上海浦东发展银行股份有限公司
自2020年1月1日至2020年12月31日止年度财务报表
第14页
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一 基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 为1992年8月28日经中国人民银行以银复 (1992) 350号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市，总部地址为上海市中山东一路12号。1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。1999年11月10日，本行人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
本行法人统一社会信用代码为9131000013221158XC，金融许可证号为B0015H131000001。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民银行及中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“银保监会”) 批准的商业银行业务，融资租赁业务，信托业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌照所规定的投资银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为银保监会，本行境外分行及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
二 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则要求，真实、完整地反映了本行2020年12月31日的合并财务状况和财务状况、2020年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报表的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
第 15 页
三 主要会计政策和会计估计
1 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币
本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报表时，这些境外机构的外币财务报表按照附注三、5进行了折算。
3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、20) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券的或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
第 16 页
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、14(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
4 合并财务报表的编制方法
总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (包括结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。
第 17 页
处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
5 外币折算
外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。因货币性项目结算或折算而产生的汇兑差异计入当期损益。以外币计量，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，差额计入其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入利润表。
第 18 页
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
6 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7 贵金属
贵金属主要包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，并以成本和可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、26的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
第 19 页
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失
(包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部
分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本
计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第 20 页
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
第 21 页
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本集团的继续涉入程度是下述二者中的孰低者，即该金融资产的初始账面金额或本集团可能被要求偿付对价的最大金额。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落，对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下) ，本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具；- 财务担保合同和贷款承诺；- 租赁应收款。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
第 22 页
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
附注十二第1.(3) 项就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 贷款合同修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融资产。如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，应当将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
第 23 页
(8) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
9 财务担保合同和贷款承诺
根据合同约定，当特定的债务人无法偿债时，财务担保合同的签发人必须向持有人补偿相关损失。财务担保合同包括签发的银行承兑汇票、信用证和保函等。财务担保合同初始以公允价值计量，后续按以下两项孰高进行计量：
- 按照附注十二第1.(3) 项中的方式计算的损失准备金额；- 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确认的累计摊销后的余额。
本集团提供的贷款承诺按照附注十二第1.(3)项中的方式计算的损失准备金额进行计量。本集团未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具的方式对贷款承诺作净额结算。
本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。
10 衍生工具和套期活动
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。
某些衍生工具被嵌入到非衍生工具中，构成混合合同。对于混合合同包含的主合同属于金融资产的，本集团将该混合合同作为一个整体进行分类和计量 (参见附注三第8.(2)项) 。对于混合合同包含的主合同不属于金融资产，在符合以下条件时，从混合工具中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同不紧密相关；
(ii) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
(iii) 混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
第 24 页
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。本集团采用了公允价值套期和现金流量套期，将某些衍生工具指定用于对已确认资产的公允价值或与己确认资产的现金流量相关的特定风险进行套期。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值的变动。
公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具 (或其组成部分) 的，本集团对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者：
- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
第 25 页
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理：
- 被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理；- 被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期
境外经营净投资套期是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益，并于全部或部分处置境外经营时相应转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
11 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
第 26 页
12 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
13 买入返售和卖出回购交易 (包括证券借入和借出交易)
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。
相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。
14 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
第 27 页
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本行购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、14(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、14(3)) 的企业。后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
第 28 页
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注
三、21。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、16确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
第 29 页
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：
| 资产类别 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 30年 | 3 - 5% | 3.17 -3.23% |
| 运输工具 | 5年 | 3 - 5% | 19.00 - 19.40% |
| 电子计算机及其他设备 | 3 - 5年 | 3 - 5% | 19.00 - 32.33% |
| 飞行及船舶设备 | 20年 | 5% | 4.75% |
第 30 页
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
18 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。抵债资产是金融资产的，按附注三、8 进行确认和计量。抵债资产是非金融资产的，按放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金和其他成本进行初始确认，按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。于资产负债表日，对可收回金额低于账面价值的此类抵债资产，计提减值损失。
20 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、21) 在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
21 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 无形资产- 长期股权投资- 商誉- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
第 31 页
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、23) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
22 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
第 32 页
24 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
25 受托业务
本集团在作为代理人的受托业务中仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
26 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益净总流入。
利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按
照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履约义务时确认收入。
第 33 页
(1) 满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；- 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
(2) 其他情况下，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。
27 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
28 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第 34 页
除了社会基本养老保险外，本集团亦为员工设立退休福利提存计划 (以下简称“年金计划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
29 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
第 35 页
- 主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30 租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产以外的固定资产按附注三、15(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、21所述的会计政策计提减值准备。对于其他经营租赁租出资产，比照前述披露具体的会计政策。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额列示在发放贷款和垫款。或有租金在实际发生时计入当期损益。
31 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
第 36 页
32 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
33 主要会计估计和判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、15和17) 和各类资产减值 (参见附注五) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 收入的确认 - 如附注三、26所述，本集团部分手续费及佣金收入在一段时间内确
认，相关收入的确认取决于本集团对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本集团未来期间收入和利润确认的金额；(ii) 附注五、12 - 递延所得税资产的确认；(iii) 附注十二、1.(3) - 预期信用损失的计量；及(iv) 附注十二、4 - 金融工具的公允价值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注五、26 - 优先股和无固定期限资本债划分为权益工具；及(ii) 附注六 - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
第 37 页
34 重要会计政策变更
与本集团相关的于2020年生效的企业会计准则相关规定为《企业会计准则解释第13号》(财会[2019] 21号) (“解释第13号”) 。
解释第13号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。
此外，解释第13号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司) 的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。
解释第13号自2020年1月1日起施行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
四 税项
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
| 增值税 | 按税法规定的应税收入的适用税率6%-16%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额即为应交增值税。部分业务根据政策分别适用3%、5%等相应档次税率简易征收。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳增值税的1%-7%计征。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳增值税的3%-5%计征。 |
| 所得税 | 本行按应纳所得税额的25%缴纳所得税。本行境内子公司的税项以相关地区适用的税率计算缴纳。 |
第 38 页
五 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 库存现金 | 5,356 | 6,112 | 5,214 | 5,964 | |
| 存放中央银行法定 准备金 | (1) | 339,269 | 364,433 | 337,532 | 362,304 |
| 存放中央银行超额 存款准备金 | (2) | 143,283 | 105,063 | 140,336 | 102,311 |
| 存放中央银行财政 存款 | 1,011 | 2,065 | 1,011 | 2,065 | |
| 应计利息 | 169 | 180 | 169 | 180 | |
| 合计 | 489,088 | 477,853 | 484,262 | 472,824 | |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 境内银行 | 77,684 | 56,583 | 69,529 | 49,231 |
| 境外银行 | 71,458 | 46,075 | 71,289 | 45,994 |
| 境内非银行金融机构 | 2,460 | 815 | 2,457 | 666 |
| 应计利息 | 460 | 498 | 413 | 477 |
| 减：减值准备 | (266) | (216) | (241) | (189) |
| 合计 | 151,796 | 103,755 | 143,447 | 96,179 |
第 39 页
3 拆出资金
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 境内银行 | 12,558 | 26,260 | 12,558 | 26,260 |
| 境外银行 | 45,393 | 15,864 | 45,393 | 15,864 |
| 境内非银行金融机构 | 159,967 | 108,621 | 161,132 | 109,831 |
| 境外非银行金融机构 | 14,406 | 20,468 | 18,056 | 24,485 |
| 应计利息 | 1,953 | 1,460 | 1,965 | 1,478 |
| 减：减值准备 | (146) | (66) | (145) | (64) |
| 合计 | 234,131 | 172,607 | 238,959 | 177,854 |
| 2020年12月31日 | |||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 利率衍生工具 | 5,399,464 | 18,260 | (18,103) |
| 汇率衍生工具 | 1,973,523 | 39,470 | (39,109) |
| 贵金属衍生工具 | 210,325 | 5,122 | (3,632) |
| 商品及其他衍生工具 | 14,717 | 737 | (302) |
| 合计 | 63,589 | (61,146) | |
| 其中被指定为套期工具的 衍生产品： | |||
| 公允价值套期 | |||
| -利率互换合同 | 24,283 | 56 | (527) |
| -货币互换合同 | 693 | - | (5) |
| 现金流量套期 | |||
| -利率互换合同 | 663 | - | (9) |
| -货币互换合同 | 389 | - | (47) |
| 合计 | 56 | (588) | |
第 40 页
| 2019年12月31日 | |||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 利率衍生工具 | 5,568,643 | 13,246 | (13,434) |
| 汇率衍生工具 | 2,571,504 | 19,833 | (19,822) |
| 贵金属衍生工具 | 182,064 | 5,432 | (8,110) |
| 商品及其他衍生工具 | 9,903 | 208 | (137) |
| 合计 | 38,719 | (41,503) | |
| 其中被指定为套期工具的 衍生产品： | |||
| 公允价值套期 | |||
| -利率互换合同 | 20,096 | 21 | (399) |
| -货币互换合同 | 627 | 8 | (5) |
| 现金流量套期 | |||
| -利率互换合同 | 193 | - | (2) |
| -货币互换合同 | 3,467 | 59 | (12) |
| 合计 | 88 | (418) | |
| 2020年12月31日 | |||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 利率衍生工具 | 5,398,801 | 18,260 | (18,094) |
| 汇率衍生工具 | 1,973,523 | 39,470 | (39,109) |
| 贵金属衍生工具 | 210,325 | 5,122 | (3,632) |
| 商品及其他衍生工具 | 14,717 | 737 | (302) |
| 合计 | 63,589 | (61,137) | |
| 其中被指定为套期工具的 衍生产品： | |||
| 公允价值套期 | |||
| -利率互换合同 | 24,283 | 56 | (527) |
| -货币互换合同 | 693 | - | (5) |
| 现金流量套期 | |||
| -利率互换合同 | - | - | - |
| -货币互换合同 | 389 | - | (47) |
| 合计 | 56 | (579) | |
第 41 页
| 2019年12月31日 | |||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 利率衍生工具 | 5,568,450 | 13,246 | (13,432) |
| 汇率衍生工具 | 2,571,504 | 19,833 | (19,822) |
| 贵金属衍生工具 | 182,064 | 5,432 | (8,110) |
| 商品及其他衍生工具 | 9,903 | 208 | (137) |
| 合计 | 38,719 | (41,501) | |
| 其中被指定为套期工具的 衍生产品： | |||
| 公允价值套期 | |||
| -利率互换合同 | 20,096 | 21 | (399) |
| -货币互换合同 | 627 | 8 | (5) |
| 现金流量套期 | |||
| -利率互换合同 | - | - | - |
| -货币互换合同 | 3,467 | 59 | (12) |
| 合计 | 88 | (416) | |
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 债券 | 36,520 | 2,715 |
| 票据 | - | 145 |
| 应计利息 | 7 | 14 |
| 减：减值准备 | (1) | (1) |
| 合计 | 36,526 | 2,873 |
第 42 页
6 发放贷款和垫款
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 发放贷款和垫款 | ||||
| - 以摊余成本计量 (a) | 4,093,185 | 3,609,786 | 3,998,067 | 3,533,088 |
| - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (b) | 422,508 | 412,935 | 422,508 | 412,935 |
| - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (c) | 18,280 | 3,180 | 18,280 | 3,180 |
| 小计 | 4,533,973 | 4,025,901 | 4,438,855 | 3,949,203 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| 应计利息 | 15,576 | 15,028 | 14,851 | 14,487 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| 减：减值准备 | ||||
| - 以摊余成本计量的发放贷款和垫款本金 | (119,116) | (110,059) | (114,168) | (106,157) |
| - 以摊余成本计量的发放贷款和垫款应计利息 | (205) | (120) | (205) | (120) |
| 小计 | (119,321) | (110,179) | (114,373) | (106,277) |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| 发放贷款和垫款净额 | 4,430,228 | 3,930,750 | 4,339,333 | 3,857,413 |
第 43 页
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| (a) 以摊余成本计量的 发放贷款和垫款 | ||||
| 企业贷款 | ||||
| 一般企业贷款 | 2,248,168 | 1,901,643 | 2,168,559 | 1,839,136 |
| 贸易融资 | 49,048 | 32,623 | 49,048 | 32,623 |
| 贴现 | 3,691 | 144 | 3,666 | 120 |
| 个人贷款 | ||||
| 住房贷款 | 849,193 | 730,260 | 841,967 | 724,536 |
| 信用卡及透支 | 372,117 | 421,535 | 372,117 | 421,398 |
| 经营贷款 | 325,782 | 274,606 | 321,078 | 267,758 |
| 消费贷款及其他 | 245,186 | 248,975 | 241,632 | 247,517 |
| 小计 | 4,093,185 | 3,609,786 | 3,998,067 | 3,533,088 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| (b)以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的发放贷款和 垫款 | ||||
| 企业贷款 | ||||
| 贸易融资 | 5,627 | 35 | 5,627 | 35 |
| 贴现 | 416,881 | 412,900 | 416,881 | 412,900 |
| 小计 | 422,508 | 412,935 | 422,508 | 412,935 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| (c) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 发放贷款和垫款 | ||||
| 企业贷款 | ||||
| 贸易融资 | 2,944 | 1,100 | 2,944 | 1,100 |
| 贴现 | 15,336 | 2,080 | 15,336 | 2,080 |
| 小计 | 18,280 | 3,180 | 18,280 | 3,180 |
| --------------------- | --------------------- | --------------------- | --------------------- | |
| 发放贷款和垫款合计 | 4,533,973 | 4,025,901 | 4,438,855 | 3,949,203 |
第 44 页
6.1 按行业分类分布情况
本集团
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 企业贷款 | ||||
| 制造业 | 392,385 | 8.65 | 337,916 | 8.39 |
| 租赁和商务服务业 | 361,907 | 7.98 | 264,524 | 6.57 |
| 房地产业 | 346,486 | 7.64 | 334,229 | 8.30 |
| 批发和零售业 | 207,798 | 4.58 | 149,206 | 3.71 |
| 水利、环境和公共设施 管理业 | 173,871 | 3.84 | 165,868 | 4.12 |
| 建筑业 | 160,798 | 3.55 | 140,212 | 3.48 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 157,478 | 3.47 | 141,309 | 3.51 |
| 电力、热力、燃气及 水生产和供应业 | 116,544 | 2.57 | 82,656 | 2.05 |
| 金融业 | 104,093 | 2.30 | 82,782 | 2.06 |
| 采矿业 | 95,167 | 2.10 | 81,945 | 2.04 |
| 信息传输、软件和 信息技术服务业 | 58,820 | 1.30 | 39,432 | 0.98 |
| 科学研究和技术服务业 | 30,262 | 0.67 | 24,016 | 0.60 |
| 文化、体育和娱乐业 | 20,221 | 0.45 | 18,843 | 0.47 |
| 农、林、牧、渔业 | 20,172 | 0.44 | 27,785 | 0.69 |
| 卫生和社会工作 | 19,417 | 0.43 | 17,512 | 0.43 |
| 教育 | 15,480 | 0.34 | 11,984 | 0.30 |
| 住宿和餐饮业 | 8,285 | 0.18 | 7,294 | 0.17 |
| 居民服务、修理和其他 服务业 | 2,357 | 0.05 | 3,497 | 0.09 |
| 公共管理、社会保障和 社会组织 | 2,223 | 0.05 | 1,102 | 0.03 |
| 其他 | 12,023 | 0.27 | 3,289 | 0.08 |
| 小计 | 2,305,787 | 50.86 | 1,935,401 | 48.07 |
| 贴现 | 435,908 | 9.61 | 415,124 | 10.31 |
| 个人贷款 | 1,792,278 | 39.53 | 1,675,376 | 41.62 |
| 合计 | 4,533,973 | 100.00 | 4,025,901 | 100.00 |
第 45 页
本行
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | |
| 企业贷款 | ||||
| 制造业 | 383,212 | 8.63 | 325,632 | 8.25 |
| 租赁和商务服务业 | 362,067 | 8.16 | 264,935 | 6.71 |
| 房地产业 | 346,461 | 7.81 | 334,208 | 8.46 |
| 批发和零售业 | 180,701 | 4.07 | 134,976 | 3.42 |
| 水利、环境和公共设施 管理业 | 164,966 | 3.72 | 151,988 | 3.85 |
| 建筑业 | 158,654 | 3.57 | 138,860 | 3.52 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 157,326 | 3.54 | 141,134 | 3.57 |
| 电力、热力、燃气及 水生产和供应业 | 95,037 | 2.14 | 67,477 | 1.71 |
| 金融业 | 104,009 | 2.34 | 83,134 | 2.10 |
| 采矿业 | 90,633 | 2.04 | 79,418 | 2.01 |
| 信息传输、软件和 信息技术服务业 | 57,581 | 1.30 | 38,779 | 0.98 |
| 科学研究和技术服务业 | 30,099 | 0.68 | 23,997 | 0.61 |
| 文化、体育和娱乐业 | 19,475 | 0.44 | 18,263 | 0.46 |
| 农、林、牧、渔业 | 16,971 | 0.38 | 26,418 | 0.67 |
| 卫生和社会工作 | 19,111 | 0.43 | 16,899 | 0.43 |
| 教育 | 15,332 | 0.35 | 11,837 | 0.30 |
| 住宿和餐饮业 | 8,085 | 0.18 | 7,144 | 0.18 |
| 居民服务、修理和其他 服务业 | 2,212 | 0.05 | 3,446 | 0.09 |
| 公共管理、社会保障和 社会组织 | 2,223 | 0.05 | 1,102 | 0.03 |
| 其他 | 12,023 | 0.27 | 3,247 | 0.08 |
| 小计 | 2,226,178 | 50.15 | 1,872,894 | 47.43 |
| 贴现 | 435,883 | 9.82 | 415,100 | 10.51 |
| 个人贷款 | 1,776,794 | 40.03 | 1,661,209 | 42.06 |
| 合计 | 4,438,855 | 100.00 | 3,949,203 | 100.00 |
第 46 页
6.2 按担保方式分布情况
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 信用贷款 | 1,818,279 | 1,636,355 | 1,786,811 | 1,621,148 |
| 保证贷款 | 776,427 | 731,908 | 740,152 | 697,934 |
| 抵押贷款 | 1,668,955 | 1,425,283 | 1,652,088 | 1,410,241 |
| 质押贷款 | 270,312 | 232,355 | 259,804 | 219,880 |
| 合计 | 4,533,973 | 4,025,901 | 4,438,855 | 3,949,203 |
| 2020年12月31日 | |||||
| 逾期1天 | 逾期90天 | 逾期1年 | |||
| 至90天 | 至1年 | 至3年 | |||
| (含90天) | (含1年) | (含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 8,899 | 13,728 | 4,953 | 857 | 28,437 |
| 保证贷款 | 9,828 | 10,487 | 7,630 | 1,605 | 29,550 |
| 抵押贷款 | 10,646 | 10,226 | 9,447 | 1,389 | 31,708 |
| 质押贷款 | 1,544 | 3,233 | 2,325 | 97 | 7,199 |
| 合计 | 30,917 | 37,674 | 24,355 | 3,948 | 96,894 |
| 2019年12月31日 | |||||
| 逾期1天 | 逾期90天 | 逾期1年 | |||
| 至90天 | 至1年 | 至3年 | |||
| (含90天) | (含1年) | (含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 12,649 | 13,496 | 3,751 | 360 | 30,256 |
| 保证贷款 | 9,759 | 8,381 | 6,713 | 1,221 | 26,074 |
| 抵押贷款 | 12,041 | 9,226 | 5,744 | 1,328 | 28,339 |
| 质押贷款 | 1,283 | 1,371 | 480 | 68 | 3,202 |
| 合计 | 35,732 | 32,474 | 16,688 | 2,977 | 87,871 |
第 47 页
本行
| 2020年12月31日 | |||||
| 逾期1天 | 逾期90天 | 逾期1年 | |||
| 至90天 | 至1年 | 至3年 | |||
| (含90天) | (含1年) | (含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 8,879 | 13,559 | 4,139 | 856 | 27,433 |
| 保证贷款 | 9,484 | 10,061 | 7,517 | 1,552 | 28,614 |
| 抵押贷款 | 10,475 | 10,142 | 9,385 | 1,382 | 31,384 |
| 质押贷款 | 1,435 | 3,230 | 2,325 | 97 | 7,087 |
| 合计 | 30,273 | 36,992 | 23,366 | 3,887 | 94,518 |
| 2019年12月31日 | |||||
| 逾期1天 | 逾期90天 | 逾期1年 | |||
| 至90天 | 至1年 | 至3年 | |||
| (含90天) | (含1年) | (含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 12,647 | 13,460 | 2,803 | 360 | 29,270 |
| 保证贷款 | 9,180 | 8,197 | 6,428 | 1,175 | 24,980 |
| 抵押贷款 | 11,825 | 9,152 | 5,630 | 1,317 | 27,924 |
| 质押贷款 | 1,247 | 1,371 | 479 | 68 | 3,165 |
| 合计 | 34,899 | 32,180 | 15,340 | 2,920 | 85,339 |
第 48 页
6.4 贷款减值准备变动
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||
| 注 | 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日 余额 | 29,904 | 19,446 | 60,709 | 110,059 | |
| 本年转移： | |||||
| -至第一阶段 | 1,850 | (1,606) | (244) | - | |
| -至第二阶段 | (1,300) | 2,365 | (1,065) | - | |
| -至第三阶段 | (1,742) | (7,668) | 9,410 | - | |
| 本年净增加 | (1) | 2,344 | 10,294 | 62,065 | 74,703 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (70,044) | (70,044) | |
| 收回原核销贷款和 垫款 | - | - | 5,648 | 5,648 | |
| 其他变动 | (12) | - | (1,238) | (1,250) | |
| 2020年12月31日 余额 | 31,044 | 22,831 | 65,241 | 119,116 | |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||
| 注 | 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日 余额 | 25,665 | 26,766 | 53,831 | 106,262 | |
| 本年转移： | |||||
| -至第一阶段 | 3,123 | (2,941) | (182) | - | |
| -至第二阶段 | (1,622) | 2,125 | (503) | - | |
| -至第三阶段 | (1,149) | (17,057) | 18,206 | - | |
| 本年净增加 | (1) | 3,886 | 10,553 | 55,279 | 69,718 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (68,004) | (68,004) | |
| 收回原核销贷款和 垫款 | - | - | 3,539 | 3,539 | |
| 其他变动 | 1 | - | (1,457) | (1,456) | |
| 2019年12月31日 余额 | 29,904 | 19,446 | 60,709 | 110,059 | |
第 49 页
本行
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||
| 注 | 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日 余额 | 28,530 | 18,998 | 58,629 | 106,157 | |
| 本年转移： | |||||
| - 至第一阶段 | 1,793 | (1,593) | (200) | - | |
| - 至第二阶段 | (1,196) | 2,245 | (1,049) | - | |
| - 至第三阶段 | (1,678) | (7,624) | 9,302 | - | |
| 本年净增加 | (1) | 1,883 | 9,501 | 61,821 | 73,205 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (69,574) | (69,574) | |
| 收回原核销贷款和 垫款 | - | - | 5,600 | 5,600 | |
| 其他变动 | (12) | - | (1,208) | (1,220) | |
| 2020年12月31日 余额 | 29,320 | 21,527 | 63,321 | 114,168 | |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||
| 注 | 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日 余额 | 24,551 | 26,501 | 52,597 | 103,649 | |
| 本年转移： | |||||
| - 至第一阶段 | 3,055 | (2,923) | (132) | - | |
| - 至第二阶段 | (1,589) | 2,089 | (500) | - | |
| - 至第三阶段 | (1,122) | (16,998) | 18,120 | - | |
| 本年净增加 | (1) | 3,634 | 10,329 | 54,127 | 68,090 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (67,683) | (67,683) | |
| 收回原核销贷款和 垫款 | - | - | 3,473 | 3,473 | |
| 其他变动 | 1 | - | (1,373) | (1,372) | |
| 2019年12月31日 余额 | 28,530 | 18,998 | 58,629 | 106,157 | |
第 50 页
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
本集团及本行
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日余额 | 288 | 8 | 136 | 432 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | - | - | - | - |
| - 至第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年净增加 / (减少) | 241 | (4) | 82 | 319 |
| 2020年12月31日余额 | 529 | 4 | 218 | 751 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日余额 | 199 | 4 | - | 203 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | - | - | - | - |
| - 至第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年净增加 | 89 | 4 | 136 | 229 |
| 2019年12月31日余额 | 288 | 8 | 136 | 432 |
第 51 页
7 金融投资
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 交易性金融资产 | (a) | 549,149 | 505,318 | 514,468 | 488,178 |
| 债权投资 | (b) | 1,169,777 | 1,074,927 | 1,167,536 | 1,072,249 |
| 其他债权投资 | (c) | 577,786 | 497,508 | 571,508 | 491,384 |
| 其他权益工具投资 | (d) | 5,835 | 5,794 | 5,835 | 5,794 |
| 金融投资净额 | 2,302,547 | 2,083,547 | 2,259,347 | 2,057,605 | |
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 基金投资 | 428,552 | 360,856 | 407,181 | 354,530 | |
| 企业债券 | 42,040 | 39,350 | 41,705 | 39,129 | |
| 资金信托及资产管理计划 | (1) | 20,294 | 65,313 | 13,351 | 60,531 |
| 券商收益凭证 | 18,651 | - | 18,651 | - | |
| 政府债券 | 11,096 | 5,846 | 11,095 | 5,846 | |
| 金融债券 | 10,412 | 10,313 | 9,158 | 10,126 | |
| 股权投资 | 5,104 | 4,306 | 532 | 114 | |
| 政策性银行债券 | 3,407 | 7,780 | 3,407 | 7,780 | |
| 同业存单 | 2,988 | 4,424 | 2,988 | 4,424 | |
| 资产支持证券 | 562 | 6 | 463 | 6 | |
| 他行理财产品 | 72 | 90 | - | - | |
| 其他投资 | (2) | 5,971 | 7,034 | 5,937 | 5,692 |
| 合计 | 549,149 | 505,318 | 514,468 | 488,178 | |
第 52 页
(b) 债权投资
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 政府债券 | 558,397 | 481,018 | 558,397 | 481,018 |
| 资金信托及资产管理计划 | ||||
| - 资产支持证券 | 180,867 | 122,905 | 180,233 | 122,905 |
| - 贷款 | 139,798 | 138,263 | 138,979 | 137,120 |
| - 票据资产 | 44,841 | 106,200 | 44,841 | 106,200 |
| - 其他 | 7,354 | 11,061 | 7,354 | 11,061 |
| 政策性银行债券 | 194,122 | 193,020 | 194,122 | 193,020 |
| 金融债券 | 24,158 | 3,678 | 24,158 | 3,469 |
| 券商收益凭证 | 8,130 | 1,950 | 8,130 | 1,950 |
| 企业债券 | 6,883 | 6,805 | 6,752 | 6,267 |
| 同业存单 | 833 | 1,373 | 833 | 1,373 |
| 资产支持证券 | 300 | 1,346 | 300 | 1,346 |
| 其他债权工具 | - | 205 | - | 205 |
| 小计 | 1,165,683 | 1,067,824 | 1,164,099 | 1,065,934 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| 应计利息 | 16,041 | 15,818 | 15,999 | 15,733 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| 减值准备 | ||||
| - 债权投资本金 | (11,899) | (8,679) | (12,535) | (9,382) |
| - 债权投资应计利息 | (48) | (36) | (27) | (36) |
| 小计 | (11,947) | (8,715) | (12,562) | (9,418) |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| 债权投资净额 | 1,169,777 | 1,074,927 | 1,167,536 | 1,072,249 |
第 53 页
(i) 债权投资减值准备变动如下：
本集团
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日 余额 | 1,599 | 57 | 7,023 | 8,679 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | (61) | 61 | - | - |
| - 至第三阶段 | - | (27) | 27 | - |
| 本年净 (减少) / 增加 | (69) | 83 | 4,236 | 4,250 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (1,030) | (1,030) |
| 2020年12月31日余额 | 1,469 | 174 | 10,256 | 11,899 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日 余额 | 2,909 | 238 | 4,341 | 7,488 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | 29 | (4) | (25) | - |
| - 至第二阶段 | (5) | 5 | - | - |
| - 至第三阶段 | (196) | (132) | 328 | - |
| 本年净 (减少) / 增加 | (1,137) | (50) | 2,358 | 1,171 |
| 本年收回原核销投资 | - | - | 21 | 21 |
| 其他变动 | (1) | - | - | (1) |
| 2019年12月31日余额 | 1,599 | 57 | 7,023 | 8,679 |
第 54 页
本行
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日 余额 | 1,574 | 53 | 7,755 | 9,382 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | (42) | 42 | - | - |
| - 至第三阶段 | - | (23) | 23 | - |
| 本年净 (减少) / 增加 | (73) | 83 | 4,173 | 4,183 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (1,030) | (1,030) |
| 2020年12月31日余额 | 1,459 | 155 | 10,921 | 12,535 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日 余额 | 2,932 | 238 | 4,621 | 7,791 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | 29 | (4) | (25) | - |
| - 至第二阶段 | (5) | 5 | - | - |
| - 至第三阶段 | (5) | (132) | 137 | - |
| 本年净 (减少) / 增加 | (1,376) | (54) | 3,001 | 1,571 |
| 本年收回原核销投资 | - | - | 21 | 21 |
| 其他变动 | (1) | - | - | (1) |
| 2019年12月31日余额 | 1,574 | 53 | 7,755 | 9,382 |
第 55 页
(c) 其他债权投资
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 政府债券 | 230,989 | 192,752 | 230,989 | 192,752 | |
| 政策性银行债券 | 115,245 | 133,893 | 115,245 | 133,893 | |
| 企业债券 | 86,751 | 59,066 | 82,188 | 55,974 | |
| 金融债券 | 80,328 | 80,978 | 79,628 | 80,631 | |
| 资产管理计划 | (1) | 45,011 | 2,825 | 43,997 | 147 |
| 资产支持证券 | 7,818 | 9,093 | 7,818 | 9,093 | |
| 同业存单 | 3,833 | 11,653 | 3,833 | 11,653 | |
| 小计 | 569,975 | 490,260 | 563,698 | 484,143 | |
| 应计利息 | 7,811 | 7,248 | 7,810 | 7,241 | |
| 合计 | 577,786 | 497,508 | 571,508 | 491,384 | |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日 余额 | 367 | 83 | 747 | 1,197 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | (2) | 2 | - | - |
| - 至第三阶段 | (6) | (36) | 42 | - |
| 本年净增加 | 185 | 52 | 413 | 650 |
| 其他变动 | (7) | - | (25) | (32) |
| 2020年12月31日余额 | 537 | 101 | 1,177 | 1,815 |
第 56 页
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日 余额 | 530 | 16 | 169 | 715 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | 1 | (1) | - | - |
| - 至第二阶段 | (50) | 50 | - | - |
| - 至第三阶段 | (38) | (34) | 72 | - |
| 本年净 (减少) / 增加 | (79) | 52 | 600 | 573 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (95) | (95) |
| 其他变动 | 3 | - | 1 | 4 |
| 2019年12月31日余额 | 367 | 83 | 747 | 1,197 |
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 整个存续期预期 信用损失 | 总计 | |
| 2020年1月1日 余额 | 292 | 41 | 414 | 747 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | (2) | 2 | - | - |
| - 至第三阶段 | - | (36) | 36 | - |
| 本年净增加 | 136 | 49 | 170 | 355 |
| 其他变动 | (7) | - | (22) | (29) |
| 2020年12月31日余额 | 419 | 56 | 598 | 1,073 |
第 57 页
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 总计 | |
| 2019年1月1日 余额 | 354 | 14 | 169 | 537 |
| 本年转移： | ||||
| - 至第一阶段 | - | - | - | - |
| - 至第二阶段 | (3) | 3 | - | - |
| - 至第三阶段 | - | (18) | 18 | - |
| 本年净 (减少) / 增加 | (62) | 42 | 321 | 301 |
| 本年核销 / 处置 | - | - | (95) | (95) |
| 其他变动 | 3 | - | 1 | 4 |
| 2019年12月31日余额 | 292 | 41 | 414 | 747 |
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 股权投资 | 5,018 | 4,983 |
| 其他权益投资 | 817 | 811 |
| 合计 | 5,835 | 5,794 |
第 58 页
8 长期股权投资
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 合营企业 | 六、2 | 2,127 | 1,841 | 2,127 | 1,841 |
| 联营企业 | 六、2 | 274 | 208 | - | - |
| 子公司 | 六、1 | - | - | 24,307 | 24,307 |
| 合计 | 2,401 | 2,049 | 26,434 | 26,148 | |
| 2020年 1月1日 | 追加投资 | 按权益法 调整的 净损益 | 宣告分派的 现金股利 | 其他变动 | 2020年 12月31日 | |
| 浦银安盛基金 管理有限公司 (以下简称 “浦银安盛”) | 1,336 | - | 130 | (82) | - | 1,384 |
| 浦发硅谷银行 有限公司 (以下简称 “浦发硅谷”) | 505 | 250 | - | - | (12) | 743 |
| 其他 | 208 | 51 | 16 | - | (1) | 274 |
| 合计 | 2,049 | 301 | 146 | (82) | (13) | 2,401 |
| 2019年 1月1日 | 按权益法调整 的净损益 | 宣告分派的 现金股利 | 其他变动 | 2019年 12月31日 | |
| 浦银安盛 | 1,247 | 166 | (77) | - | 1,336 |
| 浦发硅谷 | 510 | (8) | - | 3 | 505 |
| 其他 | 211 | 13 | - | (16) | 208 |
| 合计 | 1,968 | 171 | (77) | (13) | 2,049 |
第 59 页
9 固定资产
本集团
| 房屋及 建筑物 | 运输工具 | 电子计算机 及其他设备 | 飞行及 船舶设备 | 在建工程 | 合计 | |
| 原值 | ||||||
| 2019年1月1日 | 13,016 | 461 | 7,968 | 12,595 | 4,499 | 38,539 |
| 本年购入 | 204 | 34 | 979 | 4,684 | 840 | 6,741 |
| 在建工程转入 / (转出) | 1,244 | - | 3 | - | (1,366) | (119) |
| 本年处置 | (749) | (48) | (644) | - | - | (1,441) |
| 2019年12月31日 | 13,715 | 447 | 8,306 | 17,279 | 3,973 | 43,720 |
| 本年购入 | 472 | 33 | 1,468 | 1,186 | 1,197 | 4,356 |
| 在建工程转入 / (转出) | - | - | 10 | - | (162) | (152) |
| 本年处置 | (3) | (27) | (910) | - | - | (940) |
| 2020年12月31日 | 14,184 | 453 | 8,874 | 18,465 | 5,008 | 46,984 |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 累计折旧 | ||||||
| 2019年1月1日 | (4,214) | (360) | (5,958) | (1,515) | - | (12,047) |
| 本年计提 | (471) | (43) | (942) | (744) | - | (2,200) |
| 本年处置 | 332 | 45 | 533 | - | - | 910 |
| 2019年12月31日 | (4,353) | (358) | (6,367) | (2,259) | - | (13,337) |
| 本年计提 | (488) | (27) | (845) | (811) | - | (2,171) |
| 本年处置 | 1 | 24 | 863 | - | - | 888 |
| 2020年12月31日 | (4,840) | (361) | (6,349) | (3,070) | - | (14,620) |
| ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | ------------ | |
| 账面价值 | ||||||
| 2020年12月31日 | 9,344 | 92 | 2,525 | 15,395 | 5,008 | 32,364 |
| 2019年12月31日 | 9,362 | 89 | 1,939 | 15,020 | 3,973 | 30,383 |
第 60 页
本行
| 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子计算机 及其他设备 | 在建工程 | 合计 | |
| 原值 | |||||
| 2019年1月1日 | 12,490 | 436 | 7,795 | 4,499 | 25,220 |
| 本年购入 | 113 | 24 | 863 | 837 | 1,837 |
| 在建工程转入 / (转出) | 1,244 | - | 3 | (1,366) | (119) |
| 本年处置 | (739) | (47) | (630) | - | (1,416) |
| 2019年12月31日 | 13,108 | 413 | 8,031 | 3,970 | 25,522 |
| 本年购入 | 472 | 29 | 1,436 | 944 | 2,881 |
| 在建工程转入 / (转出) | - | - | 10 | (145) | (135) |
| 本年处置 | (3) | (20) | (892) | - | (915) |
| 2020年12月31日 | 13,577 | 422 | 8,585 | 4,769 | 27,353 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 累计折旧 | |||||
| 2019年1月1日 | (4,134) | (345) | (5,856) | - | (10,335) |
| 本年计提 | (368) | (28) | (824) | - | (1,220) |
| 本年处置 | 322 | 44 | 519 | - | 885 |
| 2019年12月31日 | (4,180) | (329) | (6,161) | - | (10,670) |
| 本年计提 | (459) | (25) | (813) | - | (1,297) |
| 本年处置 | 1 | 18 | 845 | - | 864 |
| 2020年12月31日 | (4,638) | (336) | (6,129) | - | (11,103) |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 账面价值 | |||||
| 2020年12月31日 | 8,939 | 86 | 2,456 | 4,769 | 16,250 |
| 2019年12月31日 | 8,928 | 84 | 1,870 | 3,970 | 14,852 |
第 61 页
10 无形资产
本集团
| 土地使用权 | 软件及其他 | 客户合同关系 | 品牌及特许 经营权 | 合计 | |
| 原值 | |||||
| 2019年1月1日 | 6,800 | 3,642 | 688 | 2,236 | 13,366 |
| 本年增加 | - | 1,336 | - | - | 1,336 |
| 本年处置 | - | (4) | - | - | (4) |
| 2019年12月31日 | 6,800 | 4,974 | 688 | 2,236 | 14,698 |
| 本年增加 | - | 1,425 | - | - | 1,425 |
| 本年处置 | - | (1) | - | - | (1) |
| 2020年12月31日 | 6,800 | 6,398 | 688 | 2,236 | 16,122 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 累计摊销 | |||||
| 2019年1月1日 | (277) | (2,479) | (648) | - | (3,404) |
| 本年摊销 | (177) | (745) | (19) | - | (941) |
| 本年处置 | - | 4 | - | - | 4 |
| 2019年12月31日 | (454) | (3,220) | (667) | - | (4,341) |
| 本年摊销 | (173) | (1,072) | (14) | - | (1,259) |
| 本年处置 | - | 1 | - | - | 1 |
| 2020年12月31日 | (627) | (4,291) | (681) | - | (5,599) |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 账面价值 | |||||
| 2020年12月31日 | 6,173 | 2,107 | 7 | 2,236 | 10,523 |
| 2019年12月31日 | 6,346 | 1,754 | 21 | 2,236 | 10,357 |
第 62 页
本行
| 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 | |
| 原值 | |||
| 2019年1月1日 | 6,797 | 3,572 | 10,369 |
| 本年增加 | - | 1,282 | 1,282 |
| 本年处置 | - | (2) | (2) |
| 2019年12月31日 | 6,797 | 4,852 | 11,649 |
| 本年增加 | - | 1,400 | 1,400 |
| 本年处置 | - | (1) | (1) |
| 2020年12月31日 | 6,797 | 6,251 | 13,048 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 累计摊销 | |||
| 2019年1月1日 | (277) | (2,437) | (2,714) |
| 本年摊销 | (177) | (693) | (870) |
| 本年处置 | - | 2 | 2 |
| 2019年12月31日 | (454) | (3,128) | (3,582) |
| 本年摊销 | (173) | (1,060) | (1,233) |
| 本年处置 | - | 1 | 1 |
| 2020年12月31日 | (627) | (4,187) | (4,814) |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| 账面价值 | |||
| 2020年12月31日 | 6,170 | 2,064 | 8,234 |
| 2019年12月31日 | 6,343 | 1,724 | 8,067 |
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 商誉 | ||
| - 上海国际信托有限公司 (以下简称 “上海信托”) | 6,981 | 6,981 |
| 减：减值准备 | - | - |
| 6,981 | 6,981 | |
第 63 页
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
| 2020年及2019年 12月31日 | ||
| 上海信托 | 4,739 | |
| 上海信托子公司 | 2,242 | |
| 合计 | 6,981 | |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 递延所得税资产 | 52,157 | 45,532 | 50,853 | 44,586 |
| 递延所得税负债 | (689) | (634) | - | - |
第 64 页
12.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
本集团
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | |
| 资产减值准备 | 197,668 | 49,400 | 178,398 | 44,599 |
| 衍生金融负债公允价值变动 | 61,146 | 15,286 | 41,503 | 10,376 |
| 应付职工薪酬 | 7,425 | 1,856 | 7,496 | 1,874 |
| 预计负债 | 5,280 | 1,320 | 6,698 | 1,674 |
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值 变动 | 2,685 | 671 | 647 | 162 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 1,039 | 260 | 565 | 141 |
| 贵金属公允价值变动 | 620 | 155 | 601 | 150 |
| 其他 | 5,225 | 1,308 | 81 | 21 |
| 小计 | 281,088 | 70,256 | 235,989 | 58,997 |
| 互抵金额 | (18,099) | (13,465) | ||
| 互抵后的递延所得税资产金额 | 52,157 | 45,532 | ||
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | |
| 衍生金融资产公允价值变动 | (63,589) | (15,897) | (38,719) | (9,680) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | (4,179) | (1,045) | (8,751) | (2,187) |
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值 变动 | (3,596) | (899) | (3,030) | (758) |
| 非同一控制下企业合并形成的可辨认净资产公允价值与账面价值差异 | (2,888) | (689) | (2,529) | (632) |
| 贵金属公允价值变动 | (900) | (225) | (3,359) | (840) |
| 其他 | (144) | (33) | (8) | (2) |
| 小计 | (75,296) | (18,788) | (56,396) | (14,099) |
| 互抵金额 | 18,099 | 13,465 | ||
| 互抵后的递延所得税负债金额 | (689) | (634) | ||
第 65 页
本行
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | |
| 资产减值准备 | 193,692 | 48,423 | 175,589 | 43,897 |
| 衍生金融负债公允价值变动 | 61,137 | 15,284 | 41,501 | 10,376 |
| 应付职工薪酬 | 7,233 | 1,808 | 6,480 | 1,620 |
| 预计负债 | 5,276 | 1,319 | 6,697 | 1,674 |
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值 变动 | 2,685 | 671 | 475 | 119 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 935 | 234 | 565 | 141 |
| 贵金属公允价值变动 | 620 | 155 | 601 | 150 |
| 其他 | 4,057 | 1,015 | 79 | 20 |
| 小计 | 275,635 | 68,909 | 231,987 | 57,997 |
| 互抵金额 | (18,056) | (13,411) | ||
| 互抵后的递延所得税资产金额 | 50,853 | 44,586 | ||
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | |
| 衍生金融资产公允价值变动 | (63,589) | (15,897) | (38,719) | (9,680) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | (4,179) | (1,045) | (8,534) | (2,133) |
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具公允价值 变动 | (3,447) | (862) | (3,030) | (758) |
| 贵金属公允价值变动 | (900) | (225) | (3,359) | (840) |
| 其他 | (108) | (27) | - | - |
| 小计 | (72,223) | (18,056) | (53,642) | (13,411) |
| 互抵金额 | 18,056 | 13,411 | ||
| 互抵后的递延所得税负债金额 | - | - | ||
第 66 页
12.3 递延所得税的变动情况列示如下：
| 本集团 | 本行 | ||||
| 附注 | 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 年初净额 | 44,898 | 36,234 | 44,586 | 36,078 | |
| 计入利润表的 递延所得税 | 五、39 | 5,488 | 9,357 | 5,181 | 9,213 |
| 计入其他综合收益的递延所得税 | 五、28 | 1,082 | (693) | 1,086 | (705) |
| 年末净额 | 51,468 | 44,898 | 50,853 | 44,586 | |
| 本集团 | 本行 | ||||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | ||
| 待清算款项 | 57,674 | 41,884 | 57,661 | 41,884 | |
| 存出保证金 | 10,480 | 12,353 | 10,480 | 12,353 | |
| 其他应收款 | 7,487 | 4,544 | 6,046 | 2,693 | |
| 预付土地及其他 款项 | 4,770 | 2,204 | 2,353 | 2,204 | |
| 应收利息 | 2,941 | 574 | 2,941 | 568 | |
| 信托业保障基金 代垫款 | 2,514 | 3,004 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 1,079 | 1,123 | 1,030 | 1,064 | |
| 抵债资产 | 720 | 628 | 678 | 602 | |
| 其他 | 5,253 | 3,339 | 4,900 | 3,049 | |
| 合计 | 92,918 | 69,653 | 86,089 | 64,417 | |
第 67 页
14 资产减值准备
本集团
| 2020年 1月1日 | 本年 净增加 | 本年 核销 / 处置 | 其他 | 2020年 12月31日 | |
| 存放同业及其他金融 机构款项 | 216 | 50 | - | - | 266 |
| 拆出资金 | 66 | 80 | - | - | 146 |
| 买入返售金融资产 | 1 | - | - | - | 1 |
| 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 | 110,059 | 74,703 | (70,044) | 4,398 | 119,116 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 | 432 | 319 | - | - | 751 |
| 债权投资 | 8,679 | 4,250 | (1,030) | - | 11,899 |
| 其他债权投资 | 1,197 | 650 | - | (32) | 1,815 |
| 应计及应收利息 | 1,076 | 607 | (284) | - | 1,399 |
| 其他资产 | 3,329 | 312 | (224) | - | 3,417 |
| 合计 | 125,055 | 80,971 | (71,582) | 4,366 | 138,810 |
| 2019年 1月1日 | 本年净增加 / (减少) | 本年 核销 / 处置 | 其他 | 2019年 12月31日 | |
| 存放同业及其他金融 机构款项 | 116 | 100 | - | - | 216 |
| 拆出资金 | 90 | (24) | - | - | 66 |
| 买入返售金融资产 | 7 | (6) | - | - | 1 |
| 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 | 106,262 | 69,718 | (68,004) | 2,083 | 110,059 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 | 203 | 229 | - | - | 432 |
| 债权投资 | 7,488 | 1,171 | - | 20 | 8,679 |
| 其他债权投资 | 715 | 573 | (95) | 4 | 1,197 |
| 应计及应收利息 | 812 | 255 | - | 9 | 1,076 |
| 其他资产 | 2,822 | 741 | (234) | - | 3,329 |
| 合计 | 118,515 | 72,757 | (68,333) | 2,116 | 125,055 |
第 68 页
本行
| 2020年 1月1日 | 本年 净增加 | 本年 核销 / 处置 | 其他 | 2020年 12月31日 | |
| 存放同业及其他金融 机构款项 | 189 | 52 | - | - | 241 |
| 拆出资金 | 64 | 81 | - | - | 145 |
| 买入返售金融资产 | 1 | - | - | - | 1 |
| 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 | 106,157 | 73,205 | (69,574) | 4,380 | 114,168 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 | 432 | 319 | - | - | 751 |
| 债权投资 | 9,382 | 4,183 | (1,030) | - | 12,535 |
| 其他债权投资 | 747 | 355 | - | (29) | 1,073 |
| 应计及应收利息 | 1,067 | 358 | (61) | - | 1,364 |
| 其他资产 | 3,311 | 199 | (179) | - | 3,331 |
| 合计 | 121,350 | 78,752 | (70,844) | 4,351 | 133,609 |
| 2019年 1月1日 | 本年净增加 / (减少) | 本年 核销 / 处置 | 其他 | 2019年 12月31日 | |
| 存放同业及其他金融 机构款项 | 92 | 97 | - | - | 189 |
| 拆出资金 | 88 | (24) | - | - | 64 |
| 买入返售金融资产 | 7 | (6) | - | - | 1 |
| 以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 | 103,649 | 68,090 | (67,683) | 2,101 | 106,157 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 发放贷款和垫款 | 203 | 229 | - | - | 432 |
| 债权投资 | 7,791 | 1,571 | - | 20 | 9,382 |
| 其他债权投资 | 537 | 301 | (95) | 4 | 747 |
| 应计及应收利息 | 803 | 255 | - | 9 | 1,067 |
| 其他资产 | 2,795 | 714 | (198) | - | 3,311 |
| 合计 | 115,965 | 71,227 | (67,976) | 2,134 | 121,350 |
第 69 页
15 同业及其他金融机构存放款项
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 境内银行 | 282,404 | 263,808 | 290,180 | 269,760 |
| 境外银行 | 11,510 | 15,297 | 11,510 | 15,297 |
| 境内非银行金融机构 | 872,880 | 702,051 | 874,951 | 703,303 |
| 境外非银行金融机构 | 13,164 | 17,108 | 13,437 | 17,861 |
| 应计利息 | 2,932 | 2,564 | 2,965 | 2,589 |
| 合计 | 1,182,890 | 1,000,828 | 1,193,043 | 1,008,810 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 境内银行 | 123,653 | 106,186 | 75,050 | 67,872 |
| 境外银行 | 48,296 | 50,159 | 41,342 | 46,741 |
| 境内非银行金融机构 | 10,320 | 5,300 | 500 | 2,400 |
| 境外非银行金融机构 | - | 350 | - | 350 |
| 应计利息 | 413 | 546 | 121 | 356 |
| 合计 | 182,682 | 162,541 | 117,013 | 117,719 |
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 与贵金属相关的 金融负债 | 6,067 | 18,464 | 6,067 | 18,464 | |
| 合并结构化主体中 其他份额持有人 权益 | (1) | 9,990 | 4,831 | - | - |
| 合计 | 16,057 | 23,295 | 6,067 | 18,464 | |
第 70 页
18 卖出回购金融资产款
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 债券 | 125,010 | 136,559 | 118,089 | 136,559 |
| 票据 | 107,273 | 90,574 | 107,273 | 90,574 |
| 同业存单 | - | 340 | - | 340 |
| 应计利息 | 63 | 110 | 63 | 110 |
| 合计 | 232,346 | 227,583 | 225,425 | 227,583 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 活期存款 | ||||
| - 公司 | 1,606,179 | 1,312,073 | 1,598,391 | 1,308,329 |
| - 个人 | 304,281 | 239,287 | 301,612 | 236,633 |
| 定期存款 | ||||
| - 公司 | 1,508,210 | 1,477,382 | 1,505,404 | 1,472,697 |
| - 个人 | 655,153 | 596,673 | 637,444 | 580,767 |
| 其他存款 | 2,661 | 2,438 | 2,626 | 2,414 |
| 小计 | 4,076,484 | 3,627,853 | 4,045,477 | 3,600,840 |
| 应计利息 | 45,923 | 33,989 | 44,864 | 33,163 |
| 合计 | 4,122,407 | 3,661,842 | 4,090,341 | 3,634,003 |
第 71 页
20 应付职工薪酬
本集团
| 注 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 其他 | 2020年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | ||||||
| 工资、奖金、 津贴和补贴 | 5,486 | 19,580 | (18,896) | - | 6,170 | |
| 职工福利费 | - | 839 | (839) | - | - | |
| 社会保险费 | ||||||
| - 医疗保险费 | 52 | 641 | (643) | - | 50 | |
| - 工伤保险费 | 4 | 11 | (12) | - | 3 | |
| - 生育保险费 | 5 | 40 | (31) | - | 14 | |
| 住房公积金 | 33 | 1,261 | (1,269) | - | 25 | |
| 工会经费和 职工教育经费 | 236 | 458 | (461) | - | 233 | |
| 其他 | - | 436 | (436) | - | - | |
| 养老保险费 | (1) | 190 | 918 | (907) | - | 201 |
| 失业保险费 | (1) | 23 | 94 | (117) | - | - |
| 企业年金 | (1) | 4 | 756 | (757) | - | 3 |
| 其他长期职工薪酬 | (2) | 6,595 | 2,475 | (2,227) | 280 | 7,123 |
| 合计 | 12,628 | 27,509 | (26,595) | 280 | 13,822 | |
| 注 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 其他 | 2019年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | ||||||
| 工资、奖金、 津贴和补贴 | 3,583 | 19,435 | (17,532) | - | 5,486 | |
| 职工福利费 | - | 658 | (658) | - | - | |
| 社会保险费 | ||||||
| - 医疗保险费 | 47 | 713 | (708) | - | 52 | |
| - 工伤保险费 | 3 | 15 | (14) | - | 4 | |
| - 生育保险费 | 4 | 68 | (67) | - | 5 | |
| 住房公积金 | 22 | 1,144 | (1,133) | - | 33 | |
| 工会经费和 职工教育经费 | 305 | 485 | (554) | - | 236 | |
| 其他 | - | 263 | (263) | - | - | |
| 养老保险费 | (1) | 159 | 1,435 | (1,404) | - | 190 |
| 失业保险费 | (1) | 14 | 118 | (109) | - | 23 |
| 企业年金 | (1) | 3 | 636 | (635) | - | 4 |
| 其他长期职工薪酬 | (2) | 6,347 | 2,045 | (2,097) | 300 | 6,595 |
| 合计 | 10,487 | 27,015 | (25,174) | 300 | 12,628 | |
第 72 页
本行
| 注 | 2020年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 其他 | 2020年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | ||||||
| 工资、奖金、 津贴和补贴 | 4,248 | 18,025 | (17,567) | - | 4,706 | |
| 职工福利费 | - | 782 | (782) | - | - | |
| 社会保险费 | ||||||
| - 医疗保险费 | 51 | 610 | (612) | - | 49 | |
| - 工伤保险费 | 4 | 11 | (12) | - | 3 | |
| - 生育保险费 | 5 | 37 | (28) | - | 14 | |
| 住房公积金 | 32 | 1,212 | (1,220) | - | 24 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 236 | 431 | (435) | - | 232 | |
| 其他 | - | 424 | (424) | - | - | |
| 养老保险费 | (1) | 189 | 911 | (899) | - | 201 |
| 失业保险费 | (1) | 22 | 94 | (116) | - | - |
| 企业年金 | (1) | 4 | 728 | (729) | - | 3 |
| 其他长期职工薪酬 | (2) | 6,478 | 2,349 | (2,143) | 267 | 6,951 |
| 合计 | 11,269 | 25,614 | (24,967) | 267 | 12,183 | |
| 注 | 2019年 1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 其他 | 2019年 12月31日 | |
| 短期薪酬 | ||||||
| 工资、奖金、 津贴和补贴 | 2,513 | 18,005 | (16,270) | - | 4,248 | |
| 职工福利费 | - | 603 | (603) | - | - | |
| 社会保险费 | ||||||
| - 医疗保险费 | 46 | 680 | (675) | - | 51 | |
| - 工伤保险费 | 3 | 14 | (13) | - | 4 | |
| - 生育保险费 | 4 | 65 | (64) | - | 5 | |
| 住房公积金 | 21 | 1,096 | (1,085) | - | 32 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 300 | 453 | (517) | - | 236 | |
| 其他 | - | 258 | (258) | - | - | |
| 养老保险费 | (1) | 158 | 1,370 | (1,339) | - | 189 |
| 失业保险费 | (1) | 14 | 114 | (106) | - | 22 |
| 企业年金 | (1) | 3 | 616 | (615) | - | 4 |
| 其他长期职工薪酬 | (2) | 6,249 | 1,989 | (2,050) | 290 | 6,478 |
| 合计 | 9,311 | 25,263 | (23,595) | 290 | 11,269 | |
第 73 页
(2) 本集团其他长期职工薪酬为本集团递延支付的应付职工薪酬，均为设定提存计划。
根据监管部门要求及本集团的相关规定，本集团应付职工薪酬递延支付部分将在未来三年后逐年发放。
21 应交税费
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 所得税 | 23,804 | 23,240 | 23,153 | 22,651 |
| 增值税 | 2,591 | 2,982 | 2,493 | 2,564 |
| 代扣代缴税费及其他 | 1,298 | 1,838 | 596 | 950 |
| 合计 | 27,693 | 28,060 | 26,242 | 26,165 |
第 74 页
22 已发行债务证券
| 本集团 | 本行 | ||||
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 发行存款证及同业存单 | (1) | 780,410 | 692,491 | 780,410 | 692,491 |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ||
| 已发行债券 | |||||
| 11次级债券 | (2) | 18,400 | 18,400 | 18,400 | 18,400 |
| 12次级债券 | (3) | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
| 15浦发银行二级 | (4) | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 绿色金融债02 | (5) | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 绿色金融债03 | (6) | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 17浦发银行01 | (7) | - | 15,000 | - | 15,000 |
| 17浦发银行02 | (8) | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 17浦发银行03 | (9) | - | 13,000 | - | 13,000 |
| 18浦发银行二级01 | (10) | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 18浦发银行二级02 | (11) | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 19浦发银行小微债01 | (12) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 20浦发银行01 | (13) | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 20浦发银行二级01 | (14) | 32,000 | - | 32,000 | - |
| 20浦发银行二级02 | (15) | 8,000 | - | 8,000 | - |
| 20浦发银行二级03 | (16) | 30,000 | - | 30,000 | - |
| 20浦发银行二级04 | (17) | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 香港美元中期票据 | (18) | 8,829 | 12,191 | 8,829 | 12,191 |
| 新加坡美元中期票据 | (19) | 1,962 | 2,090 | 1,962 | 2,090 |
| 伦敦美元中期票据 | (20) | 1,962 | 2,090 | 1,962 | 2,090 |
| 浦发转债 | (21) | 49,999 | 50,000 | 49,999 | 50,000 |
| 17浦银租赁债 | (22) | - | 3,000 | - | - |
| 18浦银租赁债 | (23) | 5,000 | 5,000 | - | - |
| 19浦银租赁债01 | (24) | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 19浦银租赁债02 | (25) | 2,000 | 2,000 | - | - |
| 20浦银租赁二级 | (26) | 1,100 | - | - | - |
| 20浦银租赁债 | (27) | 3,000 | - | - | - |
| 小计 | 356,252 | 308,771 | 343,152 | 296,771 | |
| 减：待摊销金额 | (975) | (2,645) | (961) | (2,629) | |
| 已发行债券 | 355,277 | 306,126 | 342,191 | 294,142 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ||
| 资产支持证券 | |||||
| 17浦信1 | - | 9 | - | - | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ||
| 应计利息 | 4,966 | 4,876 | 4,778 | 4,668 | |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ||
| 合计 | 1,140,653 | 1,003,502 | 1,127,379 | 991,301 | |
第 75 页
(1) 于2020年12月31日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期
的同业存单共计323笔，最长期限为1年，利率区间为1.40%至3.36% (于2019年12月31日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的同业存单共计266笔，最长期限为3年，利率区间为2.65%至3.28%)。
本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于2020年12月31日，本集团发行但尚未到期的存款证共计72笔，最长期限为1年，利率区间为0%到2.06% (于2019年12月31日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计50笔，最长期限为372天，利率区间为0%到3.30%)。
(2) 2011年10月11日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币184亿元的次
级债券。该期债券期限为15年，本行具有在第10年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为6.15%。
(3) 2012年12月27日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币120亿元的次
级债券。该期债券期限为15年，本行具有在第10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面年利率固定为5.20%。
(4) 2015年9月7日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币300亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.50%。本报告期内，本行已行使上述赎回选择权。
(5) 2016年3月25日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币150亿元的
“2016年第二期绿色金融债券”。该期债券期限为5年，票面年利率固定为
3.20%。
(6) 2016年7月14日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币150亿元的
“2016年第三期绿色金融债券”。该期债券期限为5年，票面年利率固定为
3.40%。
(7) 2017年2月22日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币150亿元的
“2017年第一期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率为4.00%。
(8) 2017年4月26日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币220亿元的
“2017年第二期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率为4.20%。
(9) 2017年8月10日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币130亿元的
“2017年第三期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为4.20%。
(10) 2018年9月5日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币200亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.96%。
(11) 2018年9月14日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币200亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.96%。
第 76 页
(12) 2019年3月25日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币500亿元的
“2019年第一期小型微型企业贷款专项金融债券”。该债券期限为3年，票面年利率固定为3.50%。
(13) 2020年4月27日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币500亿元的
“2020年第一期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为2.08%。
(14) 2020年7月30日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币320亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为3.87%。
(15) 2020年7月30日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币80亿元的二级
资本工具。该债券期限为15年，本行具有在第10年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.18%。
(16) 2020年9月15日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币300亿元的二级
资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.27%。
(17) 2020年9月15日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币100亿元的二级
资本工具。该债券期限为15年，本行具有在第10年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.52%。
(18) 2017年2月13日，本行在香港联交所发行总额为5亿美元的中期票据。该票据期
限为3年，票面年利率固定为2.375%。2017年7月13日，本行在香港联交所发行总额为4亿美元的中期票据。该票据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+85BPS。2017年7月13日，本行在香港联交所发行总额为3.5亿美元的中期票据。该票据期限为5年，票面年利率浮动为3ML+95BPS。2018年9月24日，本行在香港联交所发行总额为5亿美元的中期票据。该票据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+84BPS。2020年7月27日，本行在香港联交所发行总额为5亿美元的中期票据。该票据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+85BPS。
(19) 2018年11月26日，本行在新加坡交易所发行总额为3亿美元的中期票据。该票
据期限为3年，票面年利率浮动为3ML+87BPS。
(20) 2019年10月30日，本行在伦敦交易所发行总额为3亿美元的中期票据。该票据
期限为3年，票面年利率浮动为3ML+70BPS。
第 77 页
(21) 本行可转换公司债券发行规模为人民币500亿元，于2019年11月15日在上海证
券交易所上市，存续的起止日期为2019年10月28日至2025年10月27日，存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.80%、第三年债券利率为1.50%、第四年债券利率为2.10%、第五年债券利率为3.20%、第六年债券利率为4.00%。本债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为2020年5月4日至2025年10月27日。
本债券的初始转股价格为15.05元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券可转债面值的110%（含最后一年利息）赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。
于2020年12月31日，累计约人民币90万元的可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为60,496股。上述转债对本行其它权益工具的累积影响不重大。
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
| 负债成份 | 权益成份 | 合计 | |
| (附注五、26) | |||
| 可转换公司债券发行金额 | 47,214 | 2,786 | 50,000 |
| 直接交易费用 | (78) | (4) | (82) |
| 于发行日余额 | 47,136 | 2,782 | 49,918 |
| 年初累计摊销 | 306 | - | 306 |
| 于2020年1月1日余额 | 47,442 | 2,782 | 50,224 |
| 本年摊销 | 1,683 | - | 1,683 |
| 本年转股 | (1) | - | (1) |
| 于2020年12月31日余额 | 49,124 | 2,782 | 51,906 |
第 78 页
(25) 2019年8月20日，本行子公司浦银租赁在全国银行间债券市场公开发行总额为人
民币20亿元的“2019 年第二期金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为3.45%。
(26) 2020年8月11日，本行子公司浦银租赁在全国银行间债券市场发行总额为人民币
11亿元的二级资本工具。该债券期限为10年，本行具有在第5年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为4.20%。
(27) 2020年11月17日，本行子公司浦银租赁在全国银行间债券市场公开发行总额为
人民币30亿元的“2020年金融债券”。该期债券期限为3年，票面年利率固定为
3.88%。
23 预计负债
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 财务担保合同和贷款承诺 减值准备 | 5,280 | 6,698 | 5,276 | 6,697 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 待清算款项 | 24,084 | 24,656 | 24,079 | 24,656 |
| 预收履约款及保证金 | 9,739 | 5,697 | 5,777 | 1,533 |
| 合同负债 | 2,832 | 3,290 | 1,954 | 2,073 |
| 预提费用 | 1,410 | 1,380 | 1,395 | 1,257 |
| 保障基金公司融资款 | 800 | 1,000 | - | - |
| 其他 | 5,525 | 6,318 | 3,450 | 3,032 |
| 合计 | 44,390 | 42,341 | 36,655 | 32,551 |
第 79 页
25 股本
本集团及本行
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 境内上市人民币普通股 (A股) | 29,352 | 29,352 |
| 注 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 计入本行一级资本的其他权益工具 —浦发转债权益成份 | (1) | 2,782 | 2,782 |
| 计入本行其他一级资本的其他权益工具 | (2) | 109,909 | 59,916 |
| 合计 | 112,691 | 62,698 | |
第 80 页
(2) 计入本行其他一级资本的其他权益工具
| 发行在外的 | 发行 | 年初 | 本年 | 年末 | 到期日或 | |||
| 其他权益工具 | 付息率 | 价格 (元) | 数量 | 金额 | 变动 | 金额 | 续期情况 | 转换情况 |
| 浦发优1 (a) | 第一个5年的股息率为6%； 第二个5年的股息率为5.58% | 100 | 1.5亿 | 15,000 | - | 15,000 | 无到期日 | 未发生 |
| 转换 | ||||||||
| 浦发优2 (a) | 第一个5年的股息率为5.5%； 第二个5年的股息率为4.81% | 100 | 1.5亿 | 15,000 | - | 15,000 | 无到期日 | 未发生 |
| 转换 | ||||||||
| 19浦发银行 永续债 (b) | 前5年的股息率为4.73% | 100 | 3.0亿 | 30,000 | - | 30,000 | 无到期日 | 未发生 |
| 转换 | ||||||||
| 20浦发银行 永续债 (b) | 前5年的股息率为4.75% | 100 | 5.0亿 | - | 50,000 | 50,000 | 无到期日 | 未发生 |
| 转换 | ||||||||
| 减：发行费用 | (84) | (7) | (91) | |||||
| 账面价值 | 59,916 | 49,993 | 109,909 | |||||
第 81 页
(b) 于2019年7月和2020年11月，本行在全国银行间债券市场分别发行“上海浦东
发展银行股份有限公司2019年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币300亿元) 和“上海浦东发展银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币500亿元)，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其他权益工具。上述无固定期限资本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，如得到银保监会的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日期满5年之日起于每年的无固定期限资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的无固定期限资本债，无固定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固定期限资本债。本行有权全部或部分取消无固定期限资本债利息的宣派和支付。
依据适用的法律法规、“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批复”( [2019] 596号)及“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批复”(银保监复 [2020] 595 号)，本行固定期限资本债募集资金用于补充本行其他一级资本。
本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期限资本债债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固定期限资本债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司2019年无固定期限资本债券”，当本行发生银保监会或相关部门认为的下述触发事件并获得监管部门批准前提下，本行有权在无需获得本无固定期限资本债投资者同意的情况下对本次债券进行减记。
1、 当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至
5.125%(或以下)，本行有权在报银保监会并获得同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；
2、 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部减记。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券”，当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债券的本金进行部分或全部减记。
无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：（1）银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。
第 82 页
27 资本公积
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 股本溢价 | 81,690 | 81,689 | 81,690 | 81,689 |
| 其他资本公积 | ||||
| - 子公司增资变动 | 50 | 50 | - | - |
| - 其他 | 21 | 21 | 21 | 21 |
| 合计 | 81,761 | 81,760 | 81,711 | 81,710 |
第 83 页
28 其他综合收益
本集团
| 2020年 | |||||||
| 归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额 | 本年所得税 前发生额 | 减：其他综合 收益本年转出 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | |||||||
| - 公允价值变动 | 5,000 | (1,936) | (2,741) | 1,148 | (3,521) | (8) | 1,479 |
| - 减值准备 | 1,334 | 937 | - | (182) | 747 | 8 | 2,081 |
| 外币报表折算差额 | 255 | (184) | - | - | (170) | (14) | 85 |
| 现金流量套期储备 | (1) | (5) | - | 1 | (2) | (2) | (3) |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 679 | (460) | - | 115 | (345) | - | 334 |
| 7,267 | (1,648) | (2,741) | 1,082 | (3,291) | (16) | 3,976 | |
| 2019年 | |||||||
| 归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额 | 本年所得税 前发生额 | 减：其他综合 收益本年转出 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | 归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | |||||||
| - 公允价值变动 | 3,240 | 4,186 | (1,878) | (546) | 1,760 | 2 | 5,000 |
| - 减值准备 | 689 | 806 | (95) | (66) | 645 | - | 1,334 |
| 外币报表折算差额 | 296 | (41) | - | - | (41) | - | 255 |
| 现金流量套期储备 | - | (2) | - | - | (1) | (1) | (1) |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 434 | 326 | - | (81) | 245 | - | 679 |
| 4,659 | 5,275 | (1,973) | (693) | 2,608 | 1 | 7,267 | |
第 84 页
本行
| 2020年 | |||||||
| 其他综合收益 年初余额 | 本年所得税 前发生额 | 减：其他综合 收益本年转出 | 减：所得税费用 | 税后净额 | 其他综合收益 年末余额 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产 | |||||||
| - 公允价值变动 | 5,077 | (2,047) | (2,487) | 1,133 | (3,401) | 1,676 | |
| - 减值准备 | 884 | 645 | - | (161) | 484 | 1,368 | |
| 外币报表折算差额 | 30 | (61) | - | - | (61) | (31) | |
| 现金流量套期储备 | - | 3 | - | (1) | 2 | 2 | |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 679 | (460) | - | 115 | (345) | 334 | |
| 6,670 | (1,920) | (2,487) | 1,086 | (3,321) | 3,349 | ||
| 2019年 | |||||||
| 其他综合收益 年初余额 | 本年所得税 前发生额 | 减：其他综合 收益本年转出 | 减：所得税费用 | 税后净额 | 其他综合收益 年末余额 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产 | |||||||
| - 公允价值变动 | 3,536 | 3,621 | (1,566) | (514) | 1,541 | 5,077 | |
| - 减值准备 | 555 | 534 | (95) | (110) | 329 | 884 | |
| 外币报表折算差额 | 102 | (72) | - | - | (72) | 30 | |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 434 | 326 | - | (81) | 245 | 679 | |
| 4,627 | 4,409 | (1,661) | (705) | 2,043 | 6,670 | ||
第 85 页
29 盈余公积
本集团及本行
| 2020年 1月1日 | 本年增加 | 2020年 12月31日 | |
| 法定盈余公积 | 22,206 | - | 22,206 |
| 任意盈余公积 | 103,599 | 16,934 | 120,533 |
| 合计 | 125,805 | 16,934 | 142,739 |
| 2019年 1月1日 | 本年增加 | 2019年 12月31日 | |
| 法定盈余公积 | 22,206 | - | 22,206 |
| 任意盈余公积 | 87,511 | 16,088 | 103,599 |
| 合计 | 109,717 | 16,088 | 125,805 |
| 2020年 1月1日 | 本年变动 | 2020年 12月31日 | |
| 一般风险准备 | 76,249 | 3,391 | 79,640 |
| 2019年 1月1日 | 本年变动 | 2019年 12月31日 | |
| 一般风险准备 | 75,946 | 303 | 76,249 |
第 86 页
本行
| 2020年 1月1日 | 本年变动 | 2020年 12月31日 | |
| 一般风险准备 | 74,900 | 3,100 | 78,000 |
| 2019年 1月1日 | 本年变动 | 2019年 12月31日 | |
| 一般风险准备 | 74,900 | - | 74,900 |
第 87 页
(3) 优先股股利分配
于2020年11月18日，本行董事会审议通过浦发优1股息发放方案。按照浦发优1票面股息率5.58%计算，发放股息共计人民币8.37亿元 (含税)，股息发放日为2020年12月3日。
于2020年2月28日，本行董事会审议通过浦发优2股息发放方案。按照浦发优2票面股息率5.5%计算，发放股息共计人民币8.25亿元 (含税)，股息发放日为2020年3月11日。
于2019年11月20日，本行董事会审议通过浦发优1股息发放方案。按照浦发优1票面股息率6.0%计算，发放股息共计人民币9.00亿元 (含税)，股息发放日为2019年12月3日。
于2019年2月1日，本行董事会审议通过浦发优2股息发放方案。按照浦发优2票面股息率5.5%计算，发放股息共计人民币8.25亿元 (含税)，股息发放日为2019年3月11日。
(4) 无固定期限资本债付息
于 2020 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定期限资本债利息人民币 14.19 亿元。
第 88 页
32 利息净收入
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 利息收入 | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| - 公司贷款 | 92,637 | 92,036 | 89,180 | 89,026 |
| - 个人贷款 | 113,497 | 113,458 | 112,607 | 112,648 |
| - 票据贴现 | 9,853 | 10,094 | 9,852 | 10,091 |
| 金融投资 | ||||
| - 债权投资 | 41,763 | 46,505 | 41,630 | 46,307 |
| - 其他债权投资 | 20,642 | 16,615 | 20,301 | 16,360 |
| 拆出资金 | 7,327 | 8,117 | 7,408 | 8,328 |
| 存放中央银行款项 | 5,871 | 6,198 | 5,836 | 6,155 |
| 存放同业及其他金融机构 款项 | 2,080 | 2,775 | 1,974 | 2,613 |
| 买入返售金融资产 | 1,315 | 1,969 | 1,315 | 1,969 |
| 小计 | 294,985 | 297,767 | 290,103 | 293,497 |
| ------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 利息支出 | ||||
| 吸收存款 | (82,713) | (75,315) | (81,953) | (74,686) |
| 已发行债务证券 | (32,861) | (31,527) | (32,356) | (31,076) |
| 同业及其他金融机构 存放款项 | (24,373) | (29,392) | (24,519) | (29,575) |
| 向中央银行借款 | (8,009) | (6,741) | (7,989) | (6,727) |
| 卖出回购金融资产款 | (4,902) | (4,715) | (4,902) | (4,715) |
| 拆入资金 | (3,546) | (5,554) | (2,022) | (4,176) |
| 小计 | (156,404) | (153,244) | (153,741) | (150,955) |
| ------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| 利息净收入 | 138,581 | 144,523 | 136,362 | 142,542 |
第 89 页
33 手续费及佣金净收入
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 托管及其他受托业务 | 15,415 | 11,556 | 11,822 | 8,091 |
| 银行卡业务 | 14,528 | 12,742 | 14,527 | 12,742 |
| 代理业务 | 5,078 | 2,723 | 5,078 | 2,722 |
| 投行类业务 | 4,457 | 3,631 | 4,358 | 3,512 |
| 信用承诺 | 2,223 | 2,154 | 2,221 | 2,152 |
| 结算与清算业务 | 883 | 975 | 883 | 973 |
| 其他 | 1,673 | 1,742 | 1,269 | 1,323 |
| 小计 | 44,257 | 35,523 | 40,158 | 31,515 |
| 手续费及佣金支出 | (10,311) | (10,749) | (10,409) | (10,818) |
| 手续费及佣金净收入 | 33,946 | 24,774 | 29,749 | 20,697 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 金融投资 | ||||
| - 交易性金融资产 | 15,320 | 11,341 | 14,134 | 10,956 |
| - 债权投资 | 433 | (309) | 433 | (309) |
| - 其他债权投资 | 1,118 | (144) | 864 | (456) |
| - 其他权益工具投资 | 45 | 44 | 45 | 44 |
| 票据买卖差价净收益 | 1,623 | 2,022 | 1,623 | 2,022 |
| 贵金属 | 1,640 | 349 | 1,640 | 349 |
| 按权益法核算的长期 股权投资 | 146 | 171 | 130 | 158 |
| 子公司分红 | - | - | 243 | 129 |
| 衍生金融工具 | (1,686) | (168) | (1,686) | (168) |
| 其他 | 341 | 265 | 341 | 265 |
| 合计 | 18,980 | 13,571 | 17,767 | 12,990 |
第 90 页
35 公允价值变动损益
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 衍生金融工具 | 4,697 | (1,366) | 4,697 | (1,364) |
| 被套期债券 | 267 | 296 | 267 | 296 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的贷款 | 101 | (54) | 101 | (54) |
| 交易性金融工具 | (545) | 1,843 | (1,968) | 1,010 |
| 贵金属 | (2,485) | 3,122 | (2,485) | 3,122 |
| 其他 | 185 | (76) | 185 | (76) |
| 合计 | 2,220 | 3,765 | 797 | 2,934 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 外汇衍生工具投资损益 | 309 | 481 | 309 | 481 |
| 外汇衍生工具公允价值 变动损益 | 382 | (1,880) | 382 | (1,880) |
| 其他 | (906) | 1,711 | (866) | 1,727 |
| 合计 | (215) | 312 | (175) | 328 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 员工费用 | ||||
| - 短期薪酬 | 23,266 | 22,781 | 21,532 | 21,174 |
| - 离职后福利 | 1,768 | 2,189 | 1,733 | 2,100 |
| - 其他长期职工薪酬 | 2,475 | 2,045 | 2,349 | 1,989 |
| 租赁费 | 3,372 | 3,140 | 3,180 | 2,950 |
| 折旧及摊销费 | 3,212 | 2,869 | 2,950 | 2,533 |
| 其他 | 12,609 | 10,028 | 11,962 | 9,551 |
| 合计 | 46,702 | 43,052 | 43,706 | 40,297 |
第 91 页
38 信用减值损失
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 发放贷款和垫款 | 75,022 | 69,947 | 73,524 | 68,319 |
| 其他 | 4,525 | 4,761 | 3,804 | 4,863 |
| 合计 | 79,547 | 74,708 | 77,328 | 73,182 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 当期所得税费用 | 13,177 | 19,668 | 11,880 | 18,550 |
| 递延所得税费用 | (5,488) | (9,357) | (5,181) | (9,213) |
| 合计 | 7,689 | 10,311 | 6,699 | 9,337 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 税前利润 | 66,682 | 69,817 | 61,875 | 65,784 |
| 按中国法定税率计算的 所得税 | 16,671 | 17,454 | 15,468 | 16,446 |
| 子公司采用不同税率的 影响 | (126) | (46) | - | - |
| 不可抵扣支出的影响 | 497 | 289 | 348 | 214 |
| 免税收入的影响 | (9,486) | (7,716) | (9,251) | (7,627) |
| 以前年度所得税调整 | 133 | 330 | 134 | 304 |
| 所得税费用 | 7,689 | 10,311 | 6,699 | 9,337 |
第 92 页
40 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2020年12月31日，转股的触发事件并未发生，因此报告期间优先股的转股特征对本年的基本及稀释每股收益的计算没有影响。
本集团
| 2020年 | 2019年 | |
| 归属于母公司股东本年净利润 | 58,325 | 58,911 |
| 减：归属于母公司优先股股东的当年净利润 | (1,662) | (1,725) |
| 支付无固定期限资本债利息 | (1,419) | - |
| 归属于母公司普通股股东的当年净利润 | 55,244 | 57,186 |
| 本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) | 29,352 | 29,352 |
| 基本每股收益 (人民币元) | 1.88 | 1.95 |
| 2020年 | 2019年 | |
| 归属于母公司普通股股东的当年净利润 | 55,244 | 57,186 |
| 加：本年可转换公司债券的利息费用 (税后) | 1,377 | 243 |
| 本年用于计算稀释每股收益的净利润 | 56,621 | 57,429 |
| 本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) | 29,352 | 29,352 |
| 加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的 加权平均数 (百万股) | 3,322 | 554 |
| 用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的加权平均数 (百万股) | 32,674 | 29,906 |
| 稀释每股收益 (人民币元) | 1.73 | 1.92 |
第 93 页
41 现金及现金等价物
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 库存现金 | 5,356 | 6,112 | 5,214 | 5,964 |
| 存放中央银行超额存款 准备金 | 143,283 | 105,063 | 140,336 | 102,311 |
| 原始到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项 | 105,960 | 62,816 | 101,619 | 58,326 |
| 原始到期日不超过三个月的拆出资金 | 27,524 | 29,090 | 28,951 | 29,233 |
| 原始到期日不超过三个月的买入返售金融资产 | 36,495 | 2,003 | 36,495 | 2,003 |
| 合计 | 318,618 | 205,084 | 312,615 | 197,837 |
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 净利润 | 58,993 | 59,506 | 55,176 | 56,447 |
| 加：信用减值损失 | 79,547 | 74,708 | 77,328 | 73,182 |
| 其他资产减值损失 | 6 | (1) | 3 | (1) |
| 折旧及摊销 | 4,023 | 3,613 | 2,950 | 2,533 |
| 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的收益 | 8 | (1,470) | 8 | (1,470) |
| 公允价值变动损益 | (2,220) | (3,765) | (797) | (2,934) |
| 汇兑损益 | (382) | 1,880 | (382) | 1,880 |
| 已发行债务证券利息 支出 | 32,055 | 30,741 | 31,550 | 30,289 |
| 债权投资及其他债权 投资的利息收入 | (61,795) | (62,287) | (61,321) | (61,834) |
| 投资收益 | (14,215) | (6,892) | (14,160) | (6,444) |
| 递延所得税资产的增加 | (5,543) | (9,348) | (5,181) | (9,213) |
| 递延所得税负债的增加/(减少) | 55 | (9) | - | - |
| 经营性应收项目的增加 | (663,885) | (628,202) | (637,143) | (619,209) |
| 经营性应付项目的增加 | 699,738 | 472,898 | 666,241 | 472,496 |
| 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 | 126,385 | (68,628) | 114,272 | (64,278) |
第 94 页
(b) 现金及现金等价物净变动情况
| 本集团 | 本行 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 现金及现金等价物年末余额 | 318,618 | 205,084 | 312,615 | 197,837 |
| 减：现金及现金等价物年初余额 | (205,084) | (187,644) | (197,837) | (183,454) |
| 现金及现金等价物净增加额 | 113,534 | 17,440 | 114,778 | 14,383 |
第 95 页
六 在其他主体中的权益
1 在主要子公司中的权益
1.1 集团内主要子公司
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 取得方式 | 持股比例 (直接) |
| 浦银金融租赁股份有限公司 | 上海 | 上海 | 设立 | 61.02% |
| 上海信托 | 上海 | 上海 | 收购 | 97.33% |
| 浦银国际控股有限公司 | 香港 | 香港 | 收购 | 100.00% |
| 绵竹浦发村镇银行有限责任公司 | 四川绵竹 | 四川绵竹 | 设立 | 55.00% |
| 溧阳浦发村镇银行股份有限公司 | 江苏溧阳 | 江苏溧阳 | 设立 | 51.00% |
| 巩义浦发村镇银行股份有限公司 | 河南巩义 | 河南巩义 | 设立 | 51.00% |
| 上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司 | 上海奉贤 | 上海奉贤 | 设立 | 51.00% |
| 资兴浦发村镇银行股份有限公司 | 湖南资兴 | 湖南资兴 | 设立 | 51.00% |
| 重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 | 重庆巴南 | 重庆巴南 | 设立 | 51.00% |
| 邹平浦发村镇银行股份有限公司 | 山东邹平 | 山东邹平 | 设立 | 51.00% |
| 泽州浦发村镇银行股份有限公司 | 山西晋城 | 山西晋城 | 设立 | 51.00% |
| 大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 | 辽宁甘井子 | 辽宁甘井子 | 设立 | 51.00% |
| 韩城浦发村镇银行股份有限公司 | 陕西韩城 | 陕西韩城 | 设立 | 51.00% |
| 江阴浦发村镇银行股份有限公司 | 江苏江阴 | 江苏江阴 | 设立 | 51.00% |
| 浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 | 浙江平阳 | 浙江平阳 | 设立 | 51.00% |
| 浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司 | 浙江新昌 | 浙江新昌 | 设立 | 51.00% |
| 沅江浦发村镇银行股份有限公司 | 湖南沅江 | 湖南沅江 | 设立 | 51.00% |
| 茶陵浦发村镇银行股份有限公司 | 湖南株洲 | 湖南株洲 | 设立 | 51.00% |
| 临川浦发村镇银行股份有限公司 | 江西抚州 | 江西抚州 | 设立 | 51.00% |
| 临武浦发村镇银行股份有限公司 | 湖南郴州 | 湖南郴州 | 设立 | 51.00% |
| 衡南浦发村镇银行股份有限公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 设立 | 51.00% |
| 哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 | 黑龙江哈尔滨 | 黑龙江哈尔滨 | 设立 | 51.00% |
| 公主岭浦发村镇银行股份有限公司 | 吉林四平 | 吉林四平 | 设立 | 51.00% |
| 榆中浦发村镇银行股份有限公司 | 甘肃兰州 | 甘肃兰州 | 设立 | 51.00% |
| 富民浦发村镇银行股份有限公司 | 云南富民 | 云南富民 | 设立 | 51.00% |
| 宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 设立 | 51.00% |
| 乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 设立 | 51.00% |
| 天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 | 天津宝坻 | 天津宝坻 | 设立 | 49.00% |
| 重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司 | 重庆铜梁 | 重庆铜梁 | 设立 | 51.00% |
| 黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司 | 贵州义龙 | 贵州义龙 | 设立 | 51.00% |
| 扶风浦发村镇银行股份有限公司 | 陕西宝鸡 | 陕西宝鸡 | 设立 | 51.00% |
第 96 页
1.2 重要非全资子公司的相关信息
本行评估了每一家子公司的少数股东权益，认为每一家子公司的少数股东权益对本集团均不重大。
2 在合营企业和联营企业中的权益
2.1 主要合营企业和联营企业的基础信息
| 被投资单位名称 | 注 | 主要经营地 | 注册地 | 对集团是否 具有战略性 | 持股比例 (直接) | 业务性质 |
| 合营企业: | ||||||
| 浦银安盛基金管理 有限公司 | (a) | 上海 | 上海 | 是 | 51% | 金融业 |
| 浦发硅谷银行有限公司 | 上海 | 上海 | 是 | 50% | 金融业 |
第 97 页
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的机构化主体中享有的权益的账面价值及最大损失敞口列示如下
| 本集团 | ||
| 账面价值 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 交易性金融资产 | ||
| 基金投资 | 428,491 | 359,823 |
| 资金信托及资产管理计划 | 14,739 | 60,531 |
| 资产支持证券 | 459 | - |
| 他行理财产品 | - | 90 |
| 其他投资 | 5,971 | 7,034 |
| 债权投资 | ||
| 资金信托及资产管理计划 | 360,756 | 368,384 |
| 资产支持证券 | 280 | 1,361 |
| 其他债权投资 | ||
| 资产管理计划 | 44,424 | 147 |
| 资产支持证券 | 7,818 | 9,093 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他权益投资 | 817 | 811 |
第 98 页
截至2020年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资总规模为人民币3,696.33亿元 (2019年12月31日：人民币3,903.04亿元) 。
截至2020年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持证券总规模为人民币1,080.34亿元 (2019年12月31日：人民币1,110.19亿元) 。
3 本集团于本年度发起但于2020年12月31日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围
的结构化主体
本集团于2020年1月1日之后发行，并于2020年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币654.45亿元 (2019年1月1日之后发行，并于2019年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行量共计人民币192.06亿元)。
本集团于2020年1月1日之后发行，并于2020年12月31日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币6.25亿元 (本集团无于2019年1月1日之后发行，并于2019年12月31日之前已到期的资产支持证券)。
本集团无于2020年1月1日之后发行，并于2020年12月31日之前已到期的信托计划与基金投资。
于2020年度，本集团于上述结构化主体中赚取的收入不重大 (2019年度：不重大) 。
八 分部报告
本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据。本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。
本集团的地区经营分部如下：
总行： 总行本部 (总行本部及直属机构)长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁
夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司
本集团根据国务院印发的《长江三角洲区域一体化发展规划纲要》中提出的规划范围，将安徽地区分行从原中部地区划分到长三角地区，并对可比数据进行相应重述。
此外，本集团根据本年度相关业务在各区域内的损益分配方案，将可比数据按照相应口径进行了调整。
第 99 页
| 2020年 | ||||||||||
| 总行 | 长三角地区 | 珠三角及 海西地区 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及 附属机构 | 地区间抵销 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 86,386 | 38,009 | 12,736 | 15,574 | 15,573 | 9,724 | 4,858 | 13,524 | - | 196,384 |
| 利息收入 | 258,764 | 147,720 | 45,593 | 56,612 | 44,048 | 37,794 | 15,584 | 10,645 | (321,775) | 294,985 |
| 其中：外部利息收入 | 115,814 | 61,512 | 22,009 | 25,674 | 27,827 | 23,303 | 9,089 | 9,757 | - | 294,985 |
| 分部间利息收入 | 142,950 | 86,208 | 23,584 | 30,938 | 16,221 | 14,491 | 6,495 | 888 | (321,775) | - |
| 利息支出 | (213,208) | (111,269) | (35,038) | (42,536) | (28,678) | (28,914) | (11,280) | (7,256) | 321,775 | (156,404) |
| 其中：外部利息支出 | (62,735) | (38,580) | (11,846) | (17,395) | (8,652) | (6,556) | (4,117) | (6,523) | - | (156,404) |
| 分部间利息支出 | (150,473) | (72,689) | (23,192) | (25,141) | (20,026) | (22,358) | (7,163) | (733) | 321,775 | - |
| 手续费及佣金净收入 | 24,608 | 1,176 | 1,703 | 955 | (154) | 516 | 529 | 4,613 | - | 33,946 |
| 投资损益 | 15,455 | 364 | 385 | 392 | 300 | 240 | 120 | 1,724 | - | 18,980 |
| 其他收益 | 31 | 39 | 57 | 23 | 12 | 89 | 4 | 465 | - | 720 |
| 公允价值变动损益 | 1,182 | (8) | (20) | (12) | 13 | (19) | (119) | 1,203 | - | 2,220 |
| 汇兑损益 | (569) | (74) | 52 | 81 | 19 | 19 | 18 | 239 | - | (215) |
| 其他业务收入 | 139 | 34 | 6 | 62 | 14 | 5 | 9 | 1,891 | - | 2,160 |
| 资产处置损益 | (16) | 27 | (2) | (3) | (1) | (6) | (7) | - | - | (8) |
| - | ||||||||||
| 二、营业支出 | (50,112) | (15,613) | (4,118) | (8,749) | (12,956) | (27,343) | (3,329) | (7,428) | - | (129,648) |
| - | ||||||||||
| 税金及附加 | (552) | (531) | (193) | (221) | (238) | (214) | (81) | (87) | - | (2,117) |
| 业务及管理费 | (15,998) | (10,081) | (3,209) | (4,632) | (3,515) | (3,854) | (1,766) | (3,647) | - | (46,702) |
| 信用减值损失 | (33,555) | (4,969) | (711) | (3,858) | (9,200) | (23,265) | (1,480) | (2,509) | - | (79,547) |
| 其他资产减值损失 | - | 3 | - | (1) | - | (5) | - | (3) | - | (6) |
| 其他业务成本 | (7) | (35) | (5) | (37) | (3) | (5) | (2) | (1,182) | - | (1,276) |
| 三、营业利润/(亏损) | 36,274 | 22,396 | 8,618 | 6,825 | 2,617 | (17,619) | 1,529 | 6,096 | - | 66,736 |
| 加：营业外收入 | 35 | 35 | 4 | 15 | 11 | 12 | 8 | 17 | - | 137 |
| 减：营业外支出 | (53) | (27) | (4) | (13) | (12) | (13) | (13) | (56) | - | (191) |
| 四、分部利润/(亏损) 总额 | 36,256 | 22,404 | 8,618 | 6,827 | 2,616 | (17,620) | 1,524 | 6,057 | - | 66,682 |
第 100 页
| 2020年12月31日 | ||||||||||
| 总行 | 长三角地区 | 珠三角及 海西地区 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及 附属机构 | 地区间抵销 | 合计 | |
| 发放贷款和垫款 | 622,092 | 1,365,333 | 491,756 | 562,422 | 519,030 | 525,264 | 179,284 | 165,749 | (702) | 4,430,228 |
| 分部资产总额 | 4,104,124 | 2,191,950 | 635,658 | 899,731 | 566,807 | 573,724 | 228,942 | 372,540 | (1,623,258) | 7,950,218 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 吸收存款 | 121,828 | 1,739,815 | 535,105 | 680,717 | 423,622 | 340,547 | 188,168 | 94,352 | (1,747) | 4,122,407 |
| 分部负债总额 | 3,505,525 | 2,169,235 | 626,911 | 892,700 | 564,088 | 591,531 | 227,416 | 350,253 | (1,623,258) | 7,304,401 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 分部资产负债净头寸 | 598,599 | 22,715 | 8,747 | 7,031 | 2,719 | (17,807) | 1,526 | 22,287 | - | 645,817 |
第 101 页
| 2019年 | ||||||||||
| 总行 | 长三角地区 | 珠三角及 海西地区 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及 附属机构 | 地区间抵销 | 合计 | |
| 一、营业收入 | 88,371 | 34,595 | 11,266 | 15,140 | 14,181 | 10,939 | 4,844 | 11,352 | - | 190,688 |
| 利息收入 | 269,644 | 137,625 | 39,646 | 52,017 | 38,564 | 37,235 | 15,623 | 11,864 | (304,451) | 297,767 |
| 其中：外部利息收入 | 133,438 | 58,206 | 18,385 | 22,392 | 22,510 | 22,942 | 9,175 | 10,719 | - | 297,767 |
| 分部间利息收入 | 136,206 | 79,419 | 21,261 | 29,625 | 16,054 | 14,293 | 6,448 | 1,145 | (304,451) | - |
| 利息支出 | (211,799) | (103,647) | (30,540) | (38,910) | (25,428) | (27,415) | (11,447) | (8,509) | 304,451 | (153,244) |
| 其中：外部利息支出 | (65,241) | (35,264) | (10,710) | (16,045) | (8,043) | (6,343) | (4,093) | (7,505) | - | (153,244) |
| 分部间利息支出 | (146,558) | (68,383) | (19,830) | (22,865) | (17,385) | (21,072) | (7,354) | (1,004) | 304,451 | - |
| 手续费及佣金净收入/ (支出) | 15,527 | (226) | 1,765 | 1,238 | 671 | 828 | 484 | 4,487 | - | 24,774 |
| 投资损益 | 10,296 | 1,094 | 289 | 551 | 354 | 201 | 119 | 667 | - | 13,571 |
| 其他收益 | 15 | 47 | 42 | 59 | 9 | 52 | 5 | 256 | - | 485 |
| 公允价值变动损益 | 2,578 | 154 | 5 | - | (24) | 7 | 39 | 1,006 | - | 3,765 |
| 汇兑损益 | 480 | (500) | 55 | 93 | 23 | 26 | 20 | 115 | - | 312 |
| 其他业务收入 | 154 | 43 | 6 | 96 | 14 | 5 | 4 | 1,466 | - | 1,788 |
| 资产处置损益 | 1,476 | 5 | (2) | (4) | (2) | - | (3) | - | - | 1,470 |
| 二、营业支出 | (50,528) | (12,425) | (7,573) | (17,099) | (8,752) | (14,054) | (4,469) | (5,924) | - | (120,824) |
| 税金及附加 | (508) | (529) | (158) | (193) | (196) | (202) | (81) | (79) | - | (1,946) |
| 业务及管理费 | (14,081) | (9,425) | (3,300) | (4,190) | (3,328) | (3,665) | (1,702) | (3,361) | - | (43,052) |
| 信用减值损失 | (35,872) | (2,304) | (4,112) | (12,576) | (5,224) | (10,186) | (2,686) | (1,748) | - | (74,708) |
| 其他资产减值损失 | - | (6) | 2 | - | - | 3 | 2 | - | - | 1 |
| 其他业务成本 | (67) | (161) | (5) | (140) | (4) | (4) | (2) | (736) | - | (1,119) |
| 三、营业利润/(亏损) | 37,843 | 22,170 | 3,693 | (1,959) | 5,429 | (3,115) | 375 | 5,428 | - | 69,864 |
| 加：营业外收入 | 25 | 28 | 4 | 12 | 16 | 10 | 7 | 4 | - | 106 |
| 减：营业外支出 | (13) | (49) | (13) | (23) | (12) | (12) | (5) | (26) | - | (153) |
| 四、分部利润/(亏损) 总额 | 37,855 | 22,149 | 3,684 | (1,970) | 5,433 | (3,117) | 377 | 5,406 | - | 69,817 |
第 102 页
| 2019年12月31日 | ||||||||||
| 总行 | 长三角地区 | 珠三角及 海西地区 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及 附属机构 | 地区间抵销 | 合计 | |
| 发放贷款和垫款 | 627,975 | 1,139,590 | 399,324 | 477,637 | 457,269 | 490,269 | 185,552 | 154,699 | (1,565) | 3,930,750 |
| 分部资产总额 | 3,284,081 | 1,896,919 | 519,156 | 805,725 | 524,440 | 549,913 | 230,223 | 325,114 | (1,129,642) | 7,005,929 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 吸收存款 | 157,228 | 1,469,865 | 426,262 | 641,551 | 401,679 | 304,583 | 160,601 | 104,653 | (4,580) | 3,661,842 |
| 分部负债总额 | 2,775,455 | 1,867,943 | 515,452 | 807,559 | 519,004 | 553,374 | 229,568 | 306,165 | (1,129,642) | 6,444,878 |
| ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------- | |
| 分部资产负债净头寸 | 508,626 | 28,976 | 3,704 | (1,834) | 5,436 | (3,461) | 655 | 18,949 | - | 561,051 |
第103页
九 或有事项及承诺
1 信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | 553,527 | 473,598 |
| 开出信用证 | 176,517 | 162,473 |
| 开出保函 | 112,564 | 88,940 |
| 信用卡及贷款承诺 | 525,923 | 457,683 |
| 合计 | 1,368,531 | 1,182,694 |
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 一年以内 | 2,908 | 2,745 |
| 一年至两年 | 2,262 | 2,021 |
| 两年至三年 | 1,719 | 1,513 |
| 三年以上 | 2,880 | 2,964 |
| 合计 | 9,769 | 9,243 |
第104页
4 资本性承诺
截至2020年12月31日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币38.97亿元 (2019年12月31日：人民币36.40亿元) 。此外，本行子公司已签订合同但尚未支付的融资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币62.18亿元 (2019年12月31日：
人民币37.78亿元) 。
截至2020年12月31日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币35.95亿元(2019年12月31日：人民币2.92亿元) 。此外，本行子公司已批准但未签订合同的融资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币1.77亿元 (2019年12月31日：人民币
39.93亿元) 。
5 诉讼事项
于2020年12月31日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有148笔，涉及金额约人民币17.46亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有126笔，涉及金额约人民币6.77亿元，其中除对个别案件已计提预计损失人民币5.20亿元外，其余案件预计赔付可能性均不大 (于2019年12月31日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有153笔，涉及金额约人民币22.16亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有92笔，涉及金额约人民币2.2亿元，预计赔付可能性均不大，因此年末无需确认预计负债)。
十 委托贷款业务
本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表中。于2020年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币1,071.47亿元 (2019年12月31日：人民币1,372.21亿元)。
十一 关联方关系及其交易
1 持有本行5%及以上股份的主要股东
于2020年12月31日和2019年12月31日，持有本行5%及以上普通股份的主要股东包括：
| 直接持股比例 | 主营业务 | |
| 上海国际集团有限公司 | 21.57% | 投资管理 |
| 中国移动通信集团广东有限公司 | 18.18% | 移动通信 |
| 富德生命人寿保险股份有限公司－传统 | 9.47% | 保险业务 |
| 富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 | 6.01% | 保险业务 |
第105页
2 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1在主要子公司中的权益。
3 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注六、2在合营企业和联营企业中的权益。
4 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本行5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施加重大影响的主要股东及其所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制的公司以及担任董事、高级管理人员的公司。
此外，本行依据相关规定，已向上海证券交易所就豁免披露本行与本行独立董事及外部监事兼职企业的交易进行了报备。
第106页
5 关联方交易及余额
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额如下：
| 主要股东 | 合营企业 及联营企业 | 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) | 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属有重大影响的企业 (不含股东) | 其他 主要关联方 - 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 /余额的比例 | |
| 2020年进行的主要 交易金额如下： | |||||||
| 利息收入 | - | - | 66 | 53 | 1 | 120 | 0.04% |
| 利息支出 | (643) | (61) | (1,038) | (336) | (1) | (2,079) | 1.33% |
| 手续费及佣金收入 | - | 359 | 20 | 22 | - | 401 | 0.91% |
| 投资损益 | - | 146 | - | - | - | 146 | 0.77% |
| 公允价值变动损益 | - | 1 | - | (51) | - | (50) | -2.25% |
| 汇兑损益 | - | (1) | - | 75 | - | 74 | -34.42% |
| 业务及管理费 | (7) | - | (218) | - | - | (225) | 0.48% |
| 其他综合收益 | - | - | - | 1 | - | 1 | -0.03% |
第107页
| 主要股东 | 合营企业 及联营企业 | 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) | 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属有重大影响的企业 (不含股东) | 其他 主要关联方- 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 /余额的比例 | |
| 于2020年12月31日主要往来款项的余额如下： | |||||||
| 存放同业 | - | - | - | 302 | - | 302 | 0.20% |
| 拆出资金 | - | - | 2,356 | 1,316 | - | 3,672 | 1.57% |
| 发放贷款和垫款 | - | - | 848 | 1,099 | 19 | 1,966 | 0.04% |
| 衍生金融资产 | - | 1 | - | 471 | - | 472 | 0.74% |
| 金融投资： | |||||||
| - 其他债权投资 | - | - | - | 446 | - | 446 | 0.08% |
| 长期股权投资 | - | 2,401 | - | - | - | 2,401 | 100.00% |
| 同业及其他金融机构 存放款项 | - | (1,353) | (40,125) | (6,016) | - | (47,494) | 4.02% |
| 拆入资金 | - | - | (3,009) | - | - | (3,009) | 1.65% |
| 衍生金融负债 | - | - | - | (357) | - | (357) | 0.58% |
| 吸收存款 | (6,533) | (551) | (45,166) | (8,924) | (33) | (61,207) | 1.48% |
| 于2020年12月31日重大表外项目如下： | |||||||
| 开出保函 | - | - | 15 | - | - | 15 | 0.01% |
| 信用卡承诺 | - | - | - | - | 15 | 15 | 0.01% |
| 委托贷款 | - | - | 97 | 1,600 | - | 1,697 | 1.58% |
| 提供信贷业务担保 | - | 2 | 2,371 | 963 | - | 3,336 | 0.12% |
第108页
| 主要股东 | 合营企业 及联营企业 | 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) | 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属有重大影响的企业 (不含股东) | 其他 主要关联方 - 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 /余额的比例 | |
| 2019年进行的主要 交易金额如下： | |||||||
| 利息收入 | - | - | 366 | 43 | 1 | 410 | 0.15% |
| 利息支出 | (349) | (22) | (1,535) | (294) | (1) | (2,201) | 1.44% |
| 手续费及佣金收入 | - | 195 | 18 | 20 | - | 233 | 0.46% |
| 投资损益 | - | 262 | - | - | - | 262 | 1.93% |
| 公允价值变动损益 | - | - | - | 104 | - | 104 | 2.76% |
| 汇兑损益 | - | 1 | - | (1) | - | - | 0.00% |
| 业务及管理费 | (17) | - | (256) | - | - | (273) | 0.63% |
| 其他综合收益 | - | - | - | 16 | - | 16 | 0.61% |
第109页
| 主要股东 | 合营企业 及联营企业 | 其他主要关联方- 主要股东 所属集团 (不含股东) | 其他主要关联方- 关键管理人员及其近亲属有重大影响的企业 (不含股东) | 其他主要关联方- 关联自然人 | 合计 | 占有关同类 交易金额 /余额的比例 | |
| 于2019年12月 31日主要往来款项的余额如下： | |||||||
| 拆出资金 | - | - | 1,567 | - | - | 1,567 | 0.91% |
| 发放贷款和垫款 | - | - | 491 | 877 | 30 | 1,398 | 0.04% |
| 衍生金融资产 | - | 1 | - | 540 | - | 541 | 1.40% |
| 金融投资： | |||||||
| - 交易性金融资产 | - | - | - | 916 | - | 916 | 0.18% |
| - 债权投资 | - | - | - | 40 | - | 40 | 0.00% |
| - 其他债权投资 | - | - | - | 1,803 | - | 1,803 | 0.36% |
| 长期股权投资 | - | 2,049 | - | - | - | 2,049 | 100.00% |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | (1,981) | (20,585) | (10,771) | - | (33,337) | 3.33% |
| 衍生金融负债 | - | - | - | (450) | - | (450) | 1.08% |
| 吸收存款 | (4,421) | (1,747) | (43,542) | (10,084) | (57) | (59,851) | 1.63% |
| 于2019年12月 31日重大表外项目如下： | |||||||
| 开出保函 | - | - | 2,529 | - | - | 2,529 | 2.84% |
| 开出信用证 | - | 6 | 44 | - | - | 50 | 0.03% |
| 信用卡承诺 | - | - | - | - | 24 | 24 | 0.01% |
第110页
6 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
| 年末余额： | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 156 | 257 |
| 拆出资金 | 4,967 | 5,527 |
| 发放贷款和垫款 | 702 | 1,565 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 10,155 | 8,076 |
| 吸收存款 | 1,747 | 4,580 |
| 其他 | 23 | 26 |
| 报告期间交易： | 2020年 | 2019年 |
| 存放同业及其他金融机构款项利息收入 | 4 | 6 |
| 拆出资金利息收入 | 162 | 220 |
| 发放贷款和垫款利息收入 | 31 | 51 |
| 同业及其他金融机构存放款项利息支出 | 250 | 271 |
| 吸收存款利息支出 | 68 | 78 |
| 手续费及佣金收入 | 66 | 88 |
| 手续费及佣金支出 | 126 | 114 |
| 其他业务收入 | 2 | 2 |
| 2020年 | 2019年 | |
| 支付关键管理人员薪酬 | 32 | 36 |
第111页
十二 金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和商品价格风险。
本行董事会确定本集团的风险偏好。本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部门负责执行。
1 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一行业或地区而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
(1) 信用风险管理
(i) 贷款
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
? 住宅，土地使用权? 商业资产，如商业房产、存货和应收款项? 金融工具，如债券和股票
第112页
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率 (贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
| 抵质押物 | 最高抵质押率 | |
| 定期存单 | 92% - 100% | |
| 国债 | 90% - 100% | |
| 金融债 | 95% | |
| 公司类债券 (含金融机构) | 80% | |
| 收费权 | 60% - 70% | |
| 特许经营权 | 50% | |
| 商业用房、标准厂房 | 60% | |
| 商品住宅 | 70% | |
| 土地使用权 | 50% - 60% |
第113页
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和开出保函
等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或
在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。此外，本集团授予客户信用卡额度和贷款承诺，客户在未来支用信用卡额度和贷款承诺时会产生现金流出。
(vii) 受托管理信托计划
受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产或固有财产遭受潜在损失的可能性。本集团对受托管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。在产品交易结构设计上，通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保方式，综合运用规避、预防、分散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移融资主体的信用风险，尽力降低信用风险敞口。
(2) 信用风险衡量
本集团根据《贷款风险分类指引》(银监发 [2007] 54号) 制定了信贷资产五级分类系统，用以衡量及管理本集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的
因素。次级类： 借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类： 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能
收回极少部分。
(3) 预期信用损失计量方法
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，第一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是“信用风险显着增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整个生命周期的预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用损失，采用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观指标与风险参数回归模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计算多情景下的预期信用损失。
第114页
信用风险评级
本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息 (例如：
可支配收入、零售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类) 都被纳入评级模型。同时，本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外，本模型还将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。
本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资产。
阶段划分
信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。
当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准：
本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在报告日的信用风险评级较初始确认时的信用风险评级下降达到B级及以下或违约概率较初始确认的违约概率是否大幅上升如个人贷款交易对手在报告日违约概率达到初始违约概率的8-10倍等表明信用风险显着增加的情况，判断金融资产的信用风险自初始确认后是否发生显着增加。
定性标准：
对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一个或多个标准：
? 信用利差显着上升? 借款人出现业务、财务和/或经济状况的重大不利变化? 实际或预期的宽限期或重组? 借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化? 出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款 / 贷款还款的延期
上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。
第115页
根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的贷款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依据延期还款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认后显著增加。
违约和已发生信用减值
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约。当金融资产符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
定性标准：
交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括：
? 发行方或债务人发生重大财务困难? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等? 债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出让步? 债务人很可能破产或进行其他债务重组? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失率及违约风险敞口的模型建立。
对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否显着增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者的乘积。相关定义如下：
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。
? 违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。
? 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。
第116页
整个存续期违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失率有所不同。
在确定12个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显着增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标 (包含生产价格指数同比变动率、固定资产投资完成额同比变动率和居民消费价格指数同比变动率等)，进而对各模型敞口建立实际违约概率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算得到实际违约概率的前瞻性结果。
除了提供基本经济情景外，本集团根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的数量。本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，并同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。本集团在判断信用风险是否发生显着增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限标准。在确定金融工具处于第一阶段、第二阶段或第三阶段时，也相应确定了应当按照12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失 (第一阶段) 或加权的整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量相关的损失准备。
于2020年12月31日，本集团在预测前瞻性宏观经济指标和经济情景权重时，充分考虑了新型冠状病毒肺炎疫情影响下的宏观经济情况。
本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合的非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。
评价预期信用风险的组合方法
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。用于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下：
第117页
企业贷款和金融投资
? 行业? 担保类型
个人贷款
? 产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡)? 还款方式? 额度使用率区间? 按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间
(4) 最大信用风险敞口
纳入减值评估范围的金融资产和担保及承诺
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
| 2020年12月31日 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 存放中央银行款项 | 483,732 | - | - | 483,732 |
| 存放同业及其他 金融机构款项 | 151,796 | - | - | 151,796 |
| 拆出资金 | 234,131 | - | - | 234,131 |
| 买入返售金融资产 | 36,526 | - | - | 36,526 |
| 发放贷款和垫款 | ||||
| - 以摊余成本计量 | 3,863,316 | 101,305 | 24,819 | 3,989,440 |
| - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 421,642 | 429 | 437 | 422,508 |
| 金融投资 | ||||
| - 债权投资 | 1,135,691 | 4,372 | 29,714 | 1,169,777 |
| - 其他债权投资 | 576,039 | 745 | 1,002 | 577,786 |
| 其他金融资产 | 79,696 | 357 | 1,043 | 81,096 |
| 合计 | 6,982,569 | 107,208 | 57,015 | 7,146,792 |
第118页
| 2019年12月31日 | ||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 存放中央银行款项 | 471,741 | - | - | 471,741 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 103,725 | 30 | - | 103,755 |
| 拆出资金 | 172,607 | - | - | 172,607 |
| 买入返售金融资产 | 2,873 | - | - | 2,873 |
| 发放贷款和垫款 | ||||
| - 以摊余成本计量 | 3,373,475 | 116,975 | 24,185 | 3,514,635 |
| - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 412,457 | 188 | 290 | 412,935 |
| 金融投资 | ||||
| - 债权投资 | 1,071,351 | 1,052 | 2,524 | 1,074,927 |
| - 其他债权投资 | 495,853 | 879 | 776 | 497,508 |
| 其他金融资产 | 60,496 | 1,152 | 711 | 62,359 |
| 合计 | 6,164,578 | 120,276 | 28,486 | 6,313,340 |
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 最大信用风险敞口 | 最大信用风险敞口 | |
| 担保及承诺： | ||
| 银行承兑汇票 | 551,226 | 471,274 |
| 开出信用证 | 176,235 | 162,001 |
| 开出保函 | 112,372 | 87,542 |
| 信用卡及贷款承诺 | 523,418 | 455,179 |
| 合计 | 1,363,251 | 1,175,996 |
第119页
(6) 债券及其他投资
下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债券及其他债项投资的评级情况。
| 2020年12月31日 | ||||
| 人民币 | 交易性 金融资产 | 债权投资 | 其他 债权投资 | 合计 |
| 中长期债券： | ||||
| AAA | 11,203 | 210,615 | 140,739 | 362,557 |
| AA+到AA- | 255 | 297 | 5,426 | 5,978 |
| A+到A- | - | - | 56 | 56 |
| C | - | 211 | - | 211 |
| 短期债券： | ||||
| A-1 | - | - | 103 | 103 |
| 未评级 | 95,524 | 952,295 | 356,528 | 1,404,347 |
| 106,982 | 1,163,418 | 502,852 | 1,773,252 | |
| 2020年12月31日 | ||||
| 外币 | 交易性 金融资产 | 债权投资 | 其他 债权投资 | 合计 |
| AAA | 74 | - | 2,942 | 3,016 |
| AA | 59 | - | 738 | 797 |
| A及A以下 | 582 | 1,588 | 42,723 | 44,893 |
| 未评级 | 1,825 | 4,771 | 28,531 | 35,127 |
| 2,540 | 6,359 | 74,934 | 83,833 | |
第120页
| 2019年12月31日 | ||||
| 人民币 | 交易性 金融资产 | 债权投资 | 其他 债权投资 | 合计 |
| 中长期债券： | ||||
| AAA | 14,096 | 398,495 | 146,716 | 559,307 |
| AA+到AA- | 442 | 23,730 | 5,135 | 29,307 |
| A+到A- | - | - | 187 | 187 |
| 短期债券： | ||||
| A-1 | 2,126 | - | 966 | 3,092 |
| 未评级 | 111,284 | 651,488 | 274,233 | 1,037,005 |
| 127,948 | 1,073,713 | 427,237 | 1,628,898 | |
| 2019年12月31日 | ||||
| 外币 | 交易性 金融资产 | 债权投资 | 其他 债权投资 | 合计 |
| AAA | 1,819 | 31 | 324 | 2,174 |
| AA | 7 | - | 477 | 484 |
| A及A以下 | 2,540 | 324 | 18,873 | 21,737 |
| 未评级 | 494 | 859 | 50,597 | 51,950 |
| 4,860 | 1,214 | 70,271 | 76,345 | |
第121页
(1) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产和金融负债的账面价值已折合为人民币金额：
| 2020年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 | 港币 | 其他币种 | 本外币 | |
| 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 合计 | ||
| 现金及存放中央银行款项 | 447,135 | 38,896 | 2,759 | 298 | 489,088 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 61,729 | 66,191 | 8,977 | 14,899 | 151,796 |
| 拆出资金 | 161,749 | 63,313 | 7,719 | 1,350 | 234,131 |
| 衍生金融资产 | 63,271 | 277 | 4 | 37 | 63,589 |
| 买入返售金融资产 | 36,502 | 24 | - | - | 36,526 |
| 发放贷款和垫款 | 4,261,041 | 129,477 | 25,326 | 14,384 | 4,430,228 |
| 金融投资： | |||||
| 交易性金融资产 | 539,618 | 9,531 | - | - | 549,149 |
| 债权投资 | 1,163,418 | 6,224 | - | 135 | 1,169,777 |
| 其他债权投资 | 502,852 | 66,770 | 4,666 | 3,498 | 577,786 |
| 其他权益工具投资 | 5,835 | - | - | - | 5,835 |
| 其他金融资产 | 33,962 | 40,692 | 3,466 | 2,976 | 81,096 |
| 金融资产总额 | 7,277,112 | 421,395 | 52,917 | 37,577 | 7,789,001 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 向中央银行借款 | 274,346 | - | - | - | 274,346 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 1,147,911 | 15,220 | 9,432 | 10,327 | 1,182,890 |
| 拆入资金 | 91,425 | 76,554 | 11,596 | 3,107 | 182,682 |
| 交易性金融负债 | 15,226 | 831 | - | - | 16,057 |
| 衍生金融负债 | 59,832 | 1,196 | 61 | 57 | 61,146 |
| 卖出回购金融资产款 | 221,122 | 11,224 | - | - | 232,346 |
| 吸收存款 | 3,868,117 | 227,133 | 19,312 | 7,845 | 4,122,407 |
| 已发行债务证券 | 1,102,174 | 34,464 | 3,774 | 241 | 1,140,653 |
| 其他金融负债 | 33,323 | 5,208 | 124 | 234 | 38,889 |
| 金融负债总额 | 6,813,476 | 371,830 | 44,299 | 21,811 | 7,251,416 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 金融工具净头寸 | 463,636 | 49,565 | 8,618 | 15,766 | 537,585 |
| 货币衍生合约 | 40,562 | (39,727) | 6,546 | (4,052) | 3,329 |
| 信用承诺 | 1,300,317 | 51,547 | 5,097 | 6,290 | 1,363,251 |
第122页
| 2019年12月31日 | |||||
| 人民币 | 美元 | 港币 | 其他币种 | 本外币 | |
| 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 合计 | ||
| 现金及存放中央银行款项 | 460,186 | 12,480 | 4,873 | 314 | 477,853 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 48,914 | 47,585 | 1,378 | 5,878 | 103,755 |
| 拆出资金 | 117,756 | 44,961 | 9,512 | 378 | 172,607 |
| 衍生金融资产 | 37,897 | 251 | 556 | 15 | 38,719 |
| 买入返售金融资产 | 2,873 | - | - | - | 2,873 |
| 发放贷款和垫款 | 3,785,846 | 108,185 | 25,685 | 11,034 | 3,930,750 |
| 金融投资： | |||||
| 交易性金融资产 | 496,006 | 9,091 | 221 | - | 505,318 |
| 债权投资 | 1,073,713 | 577 | 606 | 31 | 1,074,927 |
| 其他债权投资 | 427,237 | 64,544 | 2,498 | 3,229 | 497,508 |
| 其他权益工具投资 | 5,794 | - | - | - | 5,794 |
| 其他金融资产 | 23,309 | 34,097 | 2,665 | 2,288 | 62,359 |
| 金融资产总额 | 6,479,531 | 321,771 | 47,994 | 23,167 | 6,872,463 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 向中央银行借款 | 233,423 | - | - | - | 233,423 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 953,874 | 28,715 | 15,227 | 3,012 | 1,000,828 |
| 拆入资金 | 81,887 | 72,587 | 4,697 | 3,370 | 162,541 |
| 交易性金融负债 | 8,327 | 14,968 | - | - | 23,295 |
| 衍生金融负债 | 40,378 | 560 | 558 | 7 | 41,503 |
| 卖出回购金融资产款 | 213,340 | 14,243 | - | - | 227,583 |
| 吸收存款 | 3,425,104 | 204,740 | 25,181 | 6,817 | 3,661,842 |
| 已发行债务证券 | 968,868 | 33,937 | 697 | - | 1,003,502 |
| 其他金融负债 | 33,957 | 1,843 | 266 | 396 | 36,462 |
| 金融负债总额 | 5,959,158 | 371,593 | 46,626 | 13,602 | 6,390,979 |
| -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- | |
| 金融工具净头寸 | 520,373 | (49,822) | 1,368 | 9,565 | 481,484 |
| 货币衍生合约 | (53,342) | 56,955 | 1,222 | (3,978) | 857 |
| 信用承诺 | 1,102,487 | 58,105 | 8,164 | 7,240 | 1,175,996 |
第123页
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
| 净利润 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 汇率变动 | 汇率变动 | |||
| (减少) / 增加 | -1% | 1% | -1% | 1% |
| 美元对人民币 | (74) | 74 | (54) | 54 |
| 其他外币对人民币 | (202) | 202 | (61) | 61 |
第124页
| 2020年12月31日 | |||||||
| 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 资产 | |||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 475,170 | - | - | - | - | 13,918 | 489,088 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 109,527 | 8,828 | 32,982 | - | - | 459 | 151,796 |
| 拆出资金 | 35,738 | 68,293 | 105,937 | 22,210 | - | 1,953 | 234,131 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 63,589 | 63,589 |
| 买入返售金融资产 | 36,495 | 24 | - | - | - | 7 | 36,526 |
| 发放贷款和垫款 | 1,210,020 | 453,250 | 1,367,398 | 1,178,360 | 205,829 | 15,371 | 4,430,228 |
| 金融投资： | |||||||
| 交易性金融资产 | 17,690 | 11,188 | 19,821 | 19,292 | 12,500 | 468,658 | 549,149 |
| 债权投资 | 68,004 | 78,127 | 126,051 | 510,316 | 371,286 | 15,993 | 1,169,777 |
| 其他债权投资 | 23,911 | 23,786 | 74,142 | 315,058 | 133,078 | 7,811 | 577,786 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 5,835 | 5,835 |
| 其他金融资产 | - | - | 9,964 | - | - | 71,132 | 81,096 |
| 金融资产总额 | 1,976,555 | 643,496 | 1,736,295 | 2,045,236 | 722,693 | 664,726 | 7,789,001 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 负债 | |||||||
| 向中央银行借款 | 23,503 | 25,811 | 221,968 | - | - | 3,064 | 274,346 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 764,606 | 215,349 | 200,003 | - | - | 2,932 | 1,182,890 |
| 拆入资金 | 98,718 | 43,694 | 33,688 | 5,944 | 225 | 413 | 182,682 |
| 交易性金融负债 | - | - | - | - | - | 16,057 | 16,057 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | 61,146 | 61,146 |
| 卖出回购金融资产款 | 186,309 | 30,578 | 15,396 | - | - | 63 | 232,346 |
| 吸收存款 | 1,947,776 | 996,377 | 494,734 | 637,591 | 6 | 45,923 | 4,122,407 |
| 已发行债务证券 | 88,462 | 283,982 | 448,189 | 164,676 | 150,378 | 4,966 | 1,140,653 |
| 其他金融负债 | 4,866 | 1,144 | 893 | - | - | 31,986 | 38,889 |
| 金融负债总额 | 3,114,240 | 1,596,935 | 1,414,871 | 808,211 | 150,609 | 166,550 | 7,251,416 |
| ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | |
| 净额 | (1,137,685) | (953,439) | 321,424 | 1,237,025 | 572,084 | 498,176 | 537,585 |
第125页
| 2019年12月31日 | |||||||
| 1个月以内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
| 资产 | |||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 457,557 | - | - | - | - | 20,296 | 477,853 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 64,729 | 10,998 | 27,530 | - | - | 498 | 103,755 |
| 拆出资金 | 40,821 | 37,215 | 72,818 | 20,293 | - | 1,460 | 172,607 |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 38,719 | 38,719 |
| 买入返售金融资产 | 2,433 | 426 | - | - | - | 14 | 2,873 |
| 发放贷款和垫款 | 1,991,427 | 472,683 | 1,265,840 | 155,516 | 30,376 | 14,908 | 3,930,750 |
| 金融投资： | |||||||
| 交易性金融资产 | 8,513 | 4,632 | 39,650 | 39,121 | 21,594 | 391,808 | 505,318 |
| 债权投资 | 48,083 | 36,282 | 191,243 | 510,980 | 272,557 | 15,782 | 1,074,927 |
| 其他债权投资 | 4,144 | 10,748 | 57,516 | 277,470 | 140,382 | 7,248 | 497,508 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 5,794 | 5,794 |
| 其他金融资产 | - | - | 11,858 | - | - | 50,501 | 62,359 |
| 金融资产总额 | 2,617,707 | 572,984 | 1,666,455 | 1,003,380 | 464,909 | 547,028 | 6,872,463 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 负债 | |||||||
| 向中央银行借款 | 6,880 | 10 | 223,799 | - | - | 2,734 | 233,423 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 546,133 | 211,843 | 240,288 | - | - | 2,564 | 1,000,828 |
| 拆入资金 | 83,907 | 30,630 | 40,909 | 6,171 | 378 | 546 | 162,541 |
| 交易性金融负债 | - | - | - | - | - | 23,295 | 23,295 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - | 41,503 | 41,503 |
| 卖出回购金融资产款 | 182,515 | 24,038 | 20,920 | - | - | 110 | 227,583 |
| 吸收存款 | 2,188,505 | 422,188 | 492,649 | 524,303 | 208 | 33,989 | 3,661,842 |
| 已发行债务证券 | 87,959 | 221,984 | 451,899 | 88,965 | 147,819 | 4,876 | 1,003,502 |
| 其他金融负债 | 1,495 | - | 728 | - | - | 34,239 | 36,462 |
| 金融负债总额 | 3,097,394 | 910,693 | 1,471,192 | 619,439 | 148,405 | 143,856 | 6,390,979 |
| --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | --------------- | |
| 净额 | (479,688) | (337,709) | 195,263 | 383,941 | 316,504 | 403,172 | 481,484 |
第126页
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 利率变动 (基点) | 利率变动 (基点) | |||
| -100 | +100 | -100 | +100 | |
| 净利润 (减少) / 增加 | (3,885) | 3,885 | (2,112) | 2,112 |
| 权益中其他综合收益增加 / (减少) | 12,345 | (11,554) | 14,327 | (13,392) |
第127页
流动性风险的日常管理。报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险事先平衡管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；定期 (遇重大事项时也可不定期) 对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、速度满足适度流动性的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金流。
第128页
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 已逾期 | 无期限 | 合计 | |
| 资产 | ||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 149,819 | - | - | - | - | - | 339,269 | 489,088 |
| 存放同业及其他金融机构 款项 | 103,841 | 14,792 | 33,773 | - | - | - | - | 152,406 |
| 拆出资金 | - | 99,650 | 114,072 | 23,308 | - | - | - | 237,030 |
| 买入返售金融资产 | - | 36,531 | - | - | - | - | - | 36,531 |
| 发放贷款和垫款 | - | 1,086,568 | 1,583,741 | 1,299,419 | 1,370,669 | 52,444 | - | 5,392,841 |
| 金融投资： | ||||||||
| 交易性金融资产 | 461,322 | 26,990 | 21,519 | 40,799 | 16,723 | 4,839 | 7,336 | 579,528 |
| 债权投资 | - | 135,900 | 153,363 | 614,784 | 449,321 | 42,730 | - | 1,396,098 |
| 其他债权投资 | - | 43,087 | 89,221 | 364,340 | 151,446 | 1,005 | - | 649,099 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | - | 5,835 | 5,835 |
| 其他金融资产 | 72,674 | - | - | - | - | 2,316 | 10,480 | 85,470 |
| 金融资产总额 | 787,656 | 1,443,518 | 1,995,689 | 2,342,650 | 1,988,159 | 103,334 | 362,920 | 9,023,926 |
| ------------------ | ----------------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- | --------------- | --------------- | ---------------- | |
| 负债 | ||||||||
| 向中央银行借款 | - | 50,915 | 228,531 | - | - | - | - | 279,446 |
| 同业及其他金融机构存放 款项 | 631,962 | 351,173 | 204,308 | - | - | - | - | 1,187,443 |
| 拆入资金 | - | 143,193 | 33,981 | 6,349 | 279 | - | - | 183,802 |
| 交易性金融负债 | 15,032 | - | 63 | 316 | 646 | - | - | 16,057 |
| 卖出回购金融资产款 | - | 217,117 | 15,501 | - | - | - | - | 232,618 |
| 吸收存款 | 1,953,776 | 1,025,276 | 517,063 | 732,241 | 7 | - | - | 4,228,363 |
| 已发行债务证券 | - | 371,987 | 470,172 | 203,787 | 179,193 | - | - | 1,225,139 |
| 其他金融负债 | 29,895 | 5,103 | 1,197 | 2,156 | 573 | - | - | 38,924 |
| 金融负债总额 | 2,630,665 | 2,164,764 | 1,470,816 | 944,849 | 180,698 | - | - | 7,391,792 |
| -------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------ | ------------ | ------------ | ------------- | |
| 净额 | (1,843,009) | (721,246) | 524,873 | 1,397,801 | 1,807,461 | 103,334 | 362,920 | 1,632,134 |
| 衍生金融工具 | ||||||||
| -流入 | - | 200,410 | 131,818 | 47,467 | 42 | - | - | 379,737 |
| -流出 | - | 199,590 | 130,508 | 47,240 | 156 | - | - | 377,494 |
| 衍生金融工具净额 | - | 820 | 1,310 | 227 | (114) | - | - | 2,243 |
| 信用承诺 | 471,703 | 311,621 | 544,221 | 38,179 | 2,807 | - | - | 1,368,531 |
第129页
| 2019年12月31日 | ||||||||
| 即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 已逾期 | 无期限 | 合计 | |
| 资产 | ||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 113,420 | - | - | - | - | - | 364,433 | 477,853 |
| 存放同业及其他金融机构 款项 | 58,646 | 17,501 | 31,675 | - | - | - | - | 107,822 |
| 拆出资金 | - | 68,596 | 84,066 | 23,319 | - | - | - | 175,981 |
| 买入返售金融资产 | - | 2,878 | - | - | - | - | - | 2,878 |
| 发放贷款和垫款 | - | 928,356 | 1,541,022 | 1,160,732 | 1,201,250 | 62,430 | - | 4,893,790 |
| 金融投资： | ||||||||
| 交易性金融资产 | 386,666 | 12,683 | 41,829 | 78,364 | 26,497 | 4,293 | 5,142 | 555,474 |
| 债权投资 | - | 88,640 | 220,592 | 604,506 | 313,863 | 7,270 | - | 1,234,871 |
| 其他债权投资 | - | 40,423 | 70,902 | 318,657 | 160,972 | 244 | - | 591,198 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | - | 5,794 | 5,794 |
| 其他金融资产 | 47,472 | - | - | - | - | 2,534 | 12,353 | 62,359 |
| 金融资产总额 | 606,204 | 1,159,077 | 2,002,439 | 2,185,578 | 1,702,582 | 76,771 | 387,722 | 8,108,020 |
| ------------------ | ----------------- | ---------------- | ----------------- | ---------------- | --------------- | --------------- | ---------------- | |
| 负债 | ||||||||
| 向中央银行借款 | - | 7,109 | 231,185 | - | - | - | - | 238,294 |
| 同业及其他金融机构存放 款项 | 328,115 | 432,812 | 244,886 | - | - | - | - | 1,005,813 |
| 拆入资金 | - | 114,019 | 43,090 | 6,399 | 477 | - | - | 163,985 |
| 交易性金融负债 | 21,393 | - | 114 | 1,214 | 574 | - | - | 23,295 |
| 卖出回购金融资产款 | - | 206,788 | 21,120 | - | - | - | - | 227,908 |
| 吸收存款 | 1,552,581 | 1,073,724 | 566,834 | 547,530 | 247 | - | - | 3,740,916 |
| 已发行债务证券 | - | 300,735 | 472,658 | 126,479 | 165,821 | - | - | 1,065,693 |
| 其他金融负债 | 31,284 | 297 | 1,269 | 3,206 | 446 | - | - | 36,502 |
| 金融负债总额 | 1,933,373 | 2,135,484 | 1,581,156 | 684,828 | 167,565 | - | - | 6,502,406 |
| -------------- | ------------- | ------------- | ------------- | ------------ | ------------ | ------------ | ------------- | |
| 净额 | (1,327,169) | (976,407) | 421,283 | 1,500,750 | 1,535,017 | 76,771 | 387,722 | 1,605,614 |
| 衍生金融工具 | ||||||||
| -流入 | - | 163,350 | 209,554 | 50,990 | 27 | - | - | 423,921 |
| -流出 | - | 164,686 | 211,447 | 50,829 | 82 | - | - | 427,044 |
| 衍生金融工具净额 | - | (1,336) | (1,893) | 161 | (55) | - | - | (3,123) |
| 信用承诺 | 432,004 | 277,360 | 424,134 | 48,272 | 924 | - | - | 1,182,694 |
第130页
4 金融工具的公允价值
(1) 公允价值层次
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
? 第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市的权益证券、债权工具和开放式基金投资。
? 第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这一层次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输入值参数的来源是Thomson Reuters、Bloomberg和中国债券信息网。
? 第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有重大非可观察组成部分的债权工具。
(2) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款(以摊余成本计量)、金融投资—债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务证券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资、已发行债务证券的账面价值以及相应的公允价值。
| 2020年12月31日 | |||||
| 账面价值 | 公允价值 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
| 金融资产： | |||||
| 金融投资—债权投资 | 1,169,777 | - | 957,148 | 221,417 | 1,178,565 |
| 金融负债： | |||||
| 已发行债务证券 | 1,140,653 | - | 1,142,652 | - | 1,142,652 |
| 2019年12月31日 | |||||
| 账面价值 | 公允价值 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
| 金融资产： | |||||
| 金融投资—债权投资 | 1,074,927 | - | 804,624 | 282,208 | 1,086,832 |
| 金融负债： | |||||
| 已发行债务证券 | 1,003,502 | - | 1,012,359 | - | 1,012,359 |
第131页
(i) 金融投资—债权投资
债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，债权投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估值结果来确定，属于第二层次。
(ii) 已发行债务证券
已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
第132页
(3) 持续的以公允价值计量的资产和负债
| 2020年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融投资： | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| - 基金投资 | 425,124 | 470 | 2,958 | 428,552 |
| - 债券投资 | 3,652 | 63,005 | 298 | 66,955 |
| - 资金信托及 资产管理计划 | - | 8,491 | 11,803 | 20,294 |
| - 券商收益凭证 | - | 18,651 | - | 18,651 |
| - 股权投资 | 3,559 | 220 | 1,325 | 5,104 |
| - 同业存单 | - | 2,988 | - | 2,988 |
| - 资产支持证券 | - | 562 | - | 562 |
| - 他行理财产品 | - | - | 72 | 72 |
| - 其他投资 | - | - | 5,971 | 5,971 |
| 其他债权投资 | ||||
| - 债券投资 | 48,180 | 465,133 | - | 513,313 |
| - 资产管理计划 | - | 43,997 | 1,014 | 45,011 |
| - 资产支持证券 | - | 7,818 | - | 7,818 |
| - 同业存单 | - | 3,833 | - | 3,833 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| - 股权投资 | 375 | - | 4,643 | 5,018 |
| - 其他权益投资 | - | - | 817 | 817 |
| 发放贷款和垫款： | ||||
| 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益 | ||||
| - 贴现 | - | 416,881 | - | 416,881 |
| - 贸易融资 | - | 5,627 | - | 5,627 |
| 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 | ||||
| - 贴现 | - | 15,336 | - | 15,336 |
| - 贸易融资 | - | 2,944 | - | 2,944 |
| 衍生金融资产 | - | 63,589 | - | 63,589 |
| 金融资产合计 | 480,890 | 1,119,545 | 28,901 | 1,629,336 |
| 衍生金融负债 | - | 61,146 | - | 61,146 |
| 交易性金融负债 | ||||
| - 与贵金属相关的金融负债 | 5,236 | 831 | - | 6,067 |
| - 合并结构化主体中其他份额持有人权益 | 8,330 | 181 | 1,479 | 9,990 |
| 金融负债合计 | 13,566 | 62,158 | 1,479 | 77,203 |
第133页
| 2019年12月31日 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
| 金融投资： | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| - 基金投资 | 358,371 | - | 2,485 | 360,856 |
| - 资金信托及 资产管理计划 | - | 17,273 | 48,040 | 65,313 |
| - 债券投资 | 2,310 | 60,572 | 407 | 63,289 |
| - 股权投资 | 2,687 | - | 1,619 | 4,306 |
| - 同业存单 | - | 4,424 | - | 4,424 |
| - 他行理财产品 | - | - | 90 | 90 |
| - 资产支持证券 | - | 6 | - | 6 |
| - 其他投资 | - | - | 7,034 | 7,034 |
| 其他债权投资 | ||||
| - 债券投资 | 52,676 | 421,261 | - | 473,937 |
| - 同业存单 | - | 11,653 | - | 11,653 |
| - 资产支持证券 | - | 9,093 | - | 9,093 |
| - 资产管理计划 | - | 344 | 2,481 | 2,825 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| - 股权投资 | 397 | - | 4,586 | 4,983 |
| - 其他权益投资 | - | - | 811 | 811 |
| 发放贷款和垫款： | ||||
| 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益 | ||||
| - 贴现 | - | 412,900 | - | 412,900 |
| - 贸易融资 | - | 35 | - | 35 |
| 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 | ||||
| - 贴现 | - | 2,080 | - | 2,080 |
| - 贸易融资 | - | 1,100 | - | 1,100 |
| 衍生金融资产 | - | 38,719 | - | 38,719 |
| 金融资产合计 | 416,441 | 979,460 | 67,553 | 1,463,454 |
| 衍生金融负债 | - | 41,503 | - | 41,503 |
| 交易性金融负债 | ||||
| - 与贵金属相关的金融负债 | 18,464 | - | - | 18,464 |
| - 合并结构化主体中其他份额持有人权益 | 2,929 | 45 | 1,857 | 4,831 |
| 金融负债合计 | 21,393 | 41,548 | 1,857 | 64,798 |
第134页
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无第一层次与第二层次间的转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
(ii) 第三层次的金融工具
本集团上述第三层次资产和负债变动如下：
| 交易性 金融资产 | 其他 债权投资 | 其他权益 工具投资 | 交易性 金融负债 | 合计 | |
| 2020年1月1日 | 59,675 | 2,481 | 5,397 | (1,857) | 65,696 |
| 购入 | 3,665 | 228 | 512 | (1,313) | 3,092 |
| 出售或结算 | (41,243) | (1,965) | (45) | 1,652 | (41,601) |
| 计入损益的利得或损失 | 330 | 266 | 45 | 39 | 680 |
| 计入其他综合收益的利得或损失 | - | 4 | (449) | - | (445) |
| 2020年12月31日 | 22,427 | 1,014 | 5,460 | (1,479) | 27,422 |
| 2020年12月31日仍持有的 金融工具计入2020年损益的未实现利得或损失 | (843) | - | - | 14 | (829) |
| 交易性 金融资产 | 其他 债权投资 | 其他权益 工具投资 | 交易性 金融负债 | 合计 | |
| 2019年1月1日 | 62,343 | 1,213 | 3,640 | (9,282) | 57,914 |
| 购入 | 20,152 | 3,048 | 1,431 | (819) | 23,812 |
| 出售或结算 | (23,946) | (2,124) | (44) | 8,371 | (17,743) |
| 计入损益的利得或损失 | 1,126 | 342 | 44 | (127) | 1,385 |
| 计入其他综合收益的利得或损失 | - | 2 | 326 | - | 328 |
| 2019年12月31日 | 59,675 | 2,481 | 5,397 | (1,857) | 65,696 |
| 2019年12月31日仍持有的 金融工具计入2019年损益的未实现利得或损失 | (756) | - | - | (22) | (778) |
第135页
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
| 2020年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 不可观察 输入值 | |
| 金融投资 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| - 资金信托及资产管理计划 | 10,997 | 收益法 | 贴现率 |
| 806 | 参考最近交易 | 不适用 | |
| - 股权投资 | 1,325 | 收益法 | 贴现率 |
| - 基金投资 | 2,958 | 参考最近交易 | 不适用 |
| - 债券投资 | 298 | 收益法 | 贴现率 |
| - 他行理财产品 | 72 | 收益法 | 贴现率 |
| - 其他投资 | 5,971 | 参考最近交易 | 不适用 |
| 22,427 | |||
| 其他债权投资 | |||
| -资产管理计划 | 1,014 | 收益法 | 贴现率 |
| 其他权益工具投资 | |||
| - 股权投资 | 1,657 | 参考最近交易 | 不适用 |
| 2,860 | 市场法 | 流动性折扣-市净率 | |
| 126 | 市场法 | 流动性折扣-市盈率 | |
| - 其他权益投资 | 50 | 市场法 | 流动性折扣-市净率 |
| 767 | 参考最近交易 | 不适用 | |
| 5,460 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| - 合并结构化主体中其他份额 持有人权益 | 1,479 | 注1 | 注1 |
第136页
| 2019年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 不可观察 输入值 | |
| 金融投资 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| - 资金信托及资产管理计划 | 47,227 | 收益法 | 贴现率 |
| 813 | 参考最近交易 | 不适用 | |
| - 股权投资 | 1,619 | 收益法 | 贴现率 |
| - 基金投资 | 2,485 | 参考最近交易 | 不适用 |
| - 债券投资 | 407 | 收益法 | 贴现率 |
| - 他行理财产品 | 90 | 收益法 | 贴现率 |
| - 其他投资 | 7,034 | 参考最近交易 | 不适用 |
| 59,675 | |||
| 其他债权投资 | |||
| - 资金信托及资产管理计划 | 2,481 | 收益法 | 贴现率 |
| 其他权益工具投资 | |||
| - 股权投资 | 1,149 | 参考最近交易 | 不适用 |
| 3,287 | 市场法 | 流动性折扣 市净率 | |
| 150 | 市场法 | 流动性折扣 市盈率 | |
| - 其他权益投资 | 763 | 参考最近交易 | 不适用 |
| 48 | 市场法 | 流动性折扣 市净率 | |
| 5,397 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| - 合并结构化主体中其他份额 持有人权益 | 1,857 | 注1 | 注1 |
第137页
5 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2020年12月31日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
6 资本管理
本集团资本管理的基本目标是：
(1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总
量和结构的优化。
(2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理
的资本水平。
(3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经
营管理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能将调整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发行合格一级资本工具及发行合格二级资本工具等。
我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法 (试行)》规定的资本充足率要求，对于国内系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非国内系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。中国人民银行和银保监会已制定《系统重要性银行评估办法》，该办法自2021年1月1日起施行。
本集团
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 核心一级资本净额 | 519,268 | 485,260 |
| 一级资本净额 | 629,653 | 545,555 |
| 资本净额 | 798,859 | 655,695 |
| 风险加权资产总额 | 5,458,504 | 4,731,354 |
| 核心一级资本充足率 | 9.51% | 10.26% |
| 一级资本充足率 | 11.54% | 11.53% |
| 资本充足率 | 14.64% | 13.86% |
第138页
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构
类附属公司。
(2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、可转换公司债券权益成份、资本公积
可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减与
之相关的递延税负债后的净额。
(4) 本集团其他一级资本包括优先股、无固定期限资本债以及少数股东资本可计入
其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准
备，以及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资
产。本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产。
十三 已作质押资产
本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下：
| 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |
| 金融投资 | 491,435 | 473,693 |
| 票据 | 107,497 | 90,791 |
| 贷款 | 778 | 414 |
| 合计 | 599,710 | 564,898 |
第139页
十四 资产负债表日后事项
1 利润分配方案
本行于2021年3月25日召开董事会，批准了2020年度利润分配的方案并上报年度股东大会审议批准。
2 新租赁准则
财政部于2018 年修订颁布了《企业会计准则第 21 号—租赁》（以下简称“新租赁准则”） 。新租赁准则将主要影响本集团作为承租人的租赁相关的会计处理。在新租赁准则下，对于本集团作为承租人的租赁，不再区分融资租赁和经营租赁。本集团将按照与原租赁准则下承租人融资租赁会计相类似的方式对所有租赁进行会计处理，即：在租赁期开始日，本集团按照尚未支付的租赁付款额的现值确认和计量一项租赁负债，并确认相应的使用权资产。对相关资产和负债进行初始确认后，本集团将确认租赁负债的利息费用以及使用权资产的折旧费用，而不是按照原会计政策，在租赁期内按照系统合理的方法确认经营租赁所产生的租赁费用。新的会计处理模式预计会使本集团的资产和负债同时增加，并影响租赁期内费用在利润表中的确认时点。
本集团于2021年1月1日实施新租赁准则，根据新租赁准则的衔接规定，本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本集团预计采用新租赁会计准则不会对2021年1月1日留存收益产生重大影响。
十五 比较数据
为与本年财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
上海浦东发展银行股份有限公司截至2020年12月31日至止财务报表补充资料
第1页
一 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) (以下简称“信息披露编报规则第9号”) 计算的每股收益如下：
| 2020年 | 2019年 | |
| 扣除非经常性损益前的每股收益 | ||
| - 归属于母公司普通股股东的净利润 | 55,244 | 57,186 |
| - 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) | 1.88 | 1.95 |
| - 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) | 1.73 | 1.92 |
| 扣除非经常性损益后的每股收益 | ||
| - 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 | 54,829 | 55,829 |
| - 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) | 1.87 | 1.90 |
| - 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) | 1.72 | 1.87 |
| 2020年 | 2019年 | |
| 归属于母公司普通股股东的加权净资产 | 511,116 | 465,154 |
| 扣除非经常性损益前 | ||
| - 归属于母公司普通股股东的净利润 | 55,244 | 57,186 |
| - 加权平均净资产收益率 | 10.81% | 12.29% |
| 扣除非经常性损益后 | ||
| - 归属于母公司普通股股东的净利润 | 54,829 | 55,829 |
| - 加权平均净资产收益率 | 10.73% | 12.00% |
上海浦东发展银行股份有限公司截至2020年12月31日至止财务报表补充资料
第2页
三 非经常性损益明细表
本集团根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008) 确认的非经常性损益如下：
| 2020年 | 2019年 | |
| 政府补助 | 720 | 485 |
| 非流动资产处置损益 | (8) | 1,470 |
| 其他营业外净支出 | (54) | (47) |
| 非经常性损益的所得税影响数 | (179) | (488) |
| 合计 | 479 | 1,420 |
| 其中： | ||
| 归属于母公司普通股股东的非经常性损益 | 415 | 1,357 |
| 归属于少数股东权益的非经常性损益 | 64 | 63 |