三川智慧科技股份有限公司
2020 年度财务报表审计报告
目 录
一、审计报告 1—5 页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表 6—7 页
2、 母公司资产负债表 8—9 页
3、 合并利润表 10 页
4、 母公司利润表 11 页
5、 合并现金流量表 12 页
6、 母公司现金流量表 13 页
7、 合并所有者权益变动表 14—15 页
8、 母公司所有者权益变动表 16—17 页
9、 财务报表附注 18—117 页
审 计 报 告
（2021）京会兴审字第 01000012 号
三川智慧科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了三川智慧科技股份有限公司（以下简称三川智慧公司）合并及母
公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了三川智慧公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三川智慧公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
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1、收入确认
请参阅财务报表附注三、（二十八）与附注五、（三十一）所述。
关键审计事项 审计中的应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制
设计和运行的有效性；
（2）选取销售合同样本，对照三川智慧公司业务模式及
合同条款等具体情况，结合企业会计准则相关规定，检
查收入确认政策是否恰当；
（3）通过查询重要客户的工商资料，询问公司相关人员，
三川智慧公司主要生产和销售水表 以确认客户与公司是否存在关联关系。对存在的关联交
等产品，2020年度公司营业收入为 易，检查交易价格是否公允，相关信息披露是否充分；
938,315,740.64元。由于收入为三川智 （4）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取
慧公司利润关键指标，管理层在收入 样本，检查核对销售合同、发票、出库单据、验收单据、
确认方面可能存在重大错报风险，因 运输单据、报关单、记账凭证、回款单据；
此我们将收入确认识别为关键审计 （5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关资
事项。 料，检查已确认收入的真实性；
（6）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份
销售收入、成本、毛利率波动分析，本期销售收入、成
本、毛利率与上期比较分析等；
（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性
测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节
点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
2、应收账款坏账准备计提
请参阅财务报表附注三、（十一）与附注五、（三）所述。
关键审计事项 审计中的应对
截至2020年12月31日，三川智慧公司 （1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设
应收账款账面余额为695,438,087.74 计和运行有效性进行评估和测试；
元，相应计提坏账准备100,895,747.59 （2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核公司确定
元。三川智慧公司管理层根据各项应 逾期信用损失率合理性，包括对迁徙率、历史损失率重
收账款的信用风险特征，以应收账款 新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对逾期信用损失
组合为基础计量预期信用损失，参照 率合理性进行评估；
历史信用损失经验，并根据前瞻性信 （3）通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并
息进行估计和调整，编制应收账款账 执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，综合评价
龄与预期信用损失率对照表，据此确 应收账款坏账准备计提的合理性；
定应计提的坏账准备。由于上述事项 （4）分析计算公司资产负债表日坏账准备金额与应收账
涉及管理层运用重大会计估计和管 款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发
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理层的判断，且管理层的估计和判断 生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
具有不确定性，我们将应收账款坏账 （5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照
准备的计提确定为关键审计事项。 坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备计提金额是
否准确。
四、其他信息
三川智慧公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三川
智慧公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三川智慧公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三川智慧公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三
川智慧公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三川智慧公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
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不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对三川智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致三川智慧公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
6、就三川智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
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见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
北京兴华 中国注册会计师： 时彦禄
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师： 谭哲
二○二一年三月二十五日
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 五、（一） 320,989,646.54 460,288,228.57
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 17,173,338.00 5,919,451.89
应收账款 五、（三） 594,542,340.15 503,038,992.38
应收款项融资
预付款项 五、（四） 5,210,672.36 6,735,952.93
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款 五、（五） 22,748,839.51 27,539,498.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产*
存货 五、（六） 227,588,410.12 239,209,449.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 406,883,255.24 199,517,898.94
流动资产合计 1,595,136,501.92 1,442,249,472.49
非流动资产：
发放贷款和垫款*
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（八） 350,763,021.55 305,150,706.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五、（九） 36,247,853.59 52,542,444.42
投资性房地产 五、（十） 24,055,900.32 30,497,951.82
固定资产 五、（十一） 258,701,902.17 265,224,819.10
在建工程 五、（十二） 5,290,198.46 1,762,487.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十三） 66,317,738.61 68,552,172.58
开发支出
商誉 五、（十四） 5,398,496.96 5,398,496.96
长期待摊费用 五、（十五） 1,429,177.57 865,583.56
递延所得税资产 五、（十六） 18,469,658.50 15,356,135.55
其他非流动资产 五、（十七） 989,120.00
非流动资产合计 766,673,947.73 746,339,918.41
资产总计 2,361,810,449.65 2,188,589,390.90
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、（十八） 147,097,659.11 131,387,577.03
预收款项 44,587,815.56
合同负债 五、（十九） 37,513,319.84
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬 五、（二十） 26,969,310.70 33,577,536.26
应交税费 五、（二十一） 38,857,715.17 46,834,297.71
其他应付款 五、（二十二） 27,968,425.34 29,473,300.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、（二十三） 2,857,979.44
流动负债合计 281,264,409.60 285,860,526.70
非流动负债：
保险合同准备金*
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十四） 22,286,920.64 25,214,262.52
递延所得税负债 五、（十六） 1,555,178.04 999,366.66
其他非流动负债 五、（二十五） 4,129,200.00 4,129,200.00
非流动负债合计 27,971,298.68 30,342,829.18
负债合计 309,235,708.28 316,203,355.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、（二十六） 1,040,033,262.00 1,040,033,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十七） 77,396,820.12 67,829,809.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、（二十八） 4,751,806.92 4,751,806.92
盈余公积 五、（二十九） 132,613,959.84 114,009,740.31
一般风险准备*
未分配利润 五、（三十） 683,711,389.98 541,592,027.07
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,938,507,238.86 1,768,216,645.96
少数股东权益 114,067,502.51 104,169,389.06
所有者权益（或股东权益）合计 2,052,574,741.37 1,872,386,035.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,361,810,449.65 2,188,589,390.90
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表
2020年12 月31日
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年12 月31日 2019年12 月31日
流动资产：
货币资金 220,130,483.18 381,015,074.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,015,838.00 5,569,270.74
应收账款 十五、（一） 561,512,750.47 472,240,108.85
应收款项融资
预付款项 3,776,748.43 5,771,402.99
其他应收款 十五、（二） 22,275,536.43 25,071,799.02
其中：应收利息
应收股利
存货 175,629,060.75 193,978,380.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 394,089,671.23 191,736,000.00
流动资产合计 1,388,430,088.49 1,275,382,036.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（三） 403,167,522.05 366,797,945.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 25,367,853.59 41,662,444.42
投资性房地产 19,651,192.29 25,982,923.71
固定资产 164,907,131.88 166,701,669.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,847,465.27 39,316,847.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 294,985.29
递延所得税资产 14,435,043.74 11,343,360.47
其他非流动资产 989,120.00
非流动资产合计 665,671,194.11 652,794,311.39
资产总计 2,054,101,282.60 1,928,176,348.11
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 125,997,281.16 120,069,852.69
预收款项 10,367,930.35
合同负债 8,230,900.74
应付职工薪酬 19,109,981.03 28,366,555.78
应交税费 33,926,898.48 42,068,396.30
其他应付款 12,585,964.00 17,064,714.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 881,673.41
流动负债合计 200,732,698.82 217,937,449.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,807,499.94 23,692,499.94
递延所得税负债 1,555,178.04 999,366.66
其他非流动负债 4,129,200.00 4,129,200.00
非流动负债合计 26,491,877.98 28,821,066.60
负债合计 227,224,576.80 246,758,516.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,040,033,262.00 1,040,033,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 79,584,557.63 68,166,216.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,751,806.92 4,751,806.92
盈余公积 132,613,959.84 114,009,740.31
未分配利润 569,893,119.41 454,456,806.75
所有者权益（或股东权益）合计 1,826,876,705 .80 1,681,417,831 .98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,054,101,282 .60 1,928,176,348 .11
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并利润表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年 度 2019年 度
一、营业总收入 938,315,740.64 987,501,235.07
其中：营业收入 五、（三十一） 938,315,740.64 987,501,235.07
利息收入*
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本 783,377,592.25 826,272,352.12
其中：营业成本 五、（三十一） 591,379,708.40 616,398,549.09
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加 五、（三十二） 9,830,409.18 9,970,105.61
销售费用 五、（三十三） 83,644,053.23 99,600,958.50
管理费用 五、（三十四） 46,990,538.28 46,812,829.68
研发费用 五、（三十五） 52,032,802.95 55,913,395.64
财务费用 五、（三十六） -499,919.79 -2,423,486.40
其中：利息费用
利息收入 2,930,695.71 2,281,108.16
加：其他收益 五、（三十七） 32,682,394.25 29,463,822.66
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十八） 70,339,303.68 60,896,936.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,593,973.12 34,290,844.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）*
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（三十九） 16,973,901.26 6,662,444.42
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十） -22,770,192.49 -23,025,044.45
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十一） -510,662.26 -7,886,058.05
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十二） -194,667.43 -28,564.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 251,458,225.40 227,312,419.51
加：营业外收入 五、（四十三） 110,253.48 23,629.82
减：营业外支出 五、（四十四） 3,661,986.50 868,273.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 247,906,492.38 226,467,775.46
减：所得税费用 五、（四十五） 25,659,477.32 26,327,719.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 222,247,015.06 200,140,056.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 222,247,015.06 200,140,056.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 212,725,245.54 191,353,024.63
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 9,521,769.52 8,787,031.76
六、其他综合收益的税后净额 - -
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 222,247,015.06 200,140,056.39
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 212,725,245.54 191,353,024.63
（二）归属于少数股东的综合收益总额 9,521,769.52 8,787,031.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） 0.2045 0.1840
（二）稀释每股收益(元/股） 0.2045 0.1840
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司利润表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年度 2019年度
一、营业收入 十五、（四） 760,683,892.15 827,311,219.91
减：营业成本 十五、（四） 487,009,107.13 517,287,795.04
税金及附加 7,558, 084. 92 7,773, 531. 03
销售费用 73,549,251.86 90,227,615.79
管理费用 22,324,092.47 25,684,338.40
研发费用 35,472,286.20 41,977,572.14
财务费用 -1,413, 193. 23 -1,162, 946. 60
其中：利息费用
利息收入 1,813, 014. 19 1,198, 661. 51
加：其他收益 29,448,005.40 25,968,087.84
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、（五） 52,427,042.40 48,386,573.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,868,256.69 21,921,793.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 16,973,901.26 6,662, 444. 42
信用减值损失（损失以“－”号填列） -23,540,097.60 -25,539,523.22
资产减值损失（损失以“－”号填列） -67,751.19 -47,798,799.69
资产处置收益（损失以“－”号填列） - 2,073. 40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 211,425,363.07 153,204,170.33
加：营业外收入 33,492.66 -
减：营业外支出 3,125, 012. 21 818,273.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 208,333,843.52 152,385,896.46
减：所得税费用 22,291,648.23 22,997,773.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,042,195.29 129,388,123.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 186,042,195.29 129,388,123.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 186,042,195.29 129,388,123.05
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并现金流量表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 866,319,530.02 824,202,535.36
客户存款和同业存放款项净增加额*
向中央银行借款净增加额*
向其他金融机构拆入资金净增加额*
收到原保险合同保费取得的现金*
收到再保险业务现金净额*
保户储金及投资款净增加额*
收取利息、手续费及佣金的现金*
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
代理买卖证券收到的现金净额*
收到的税费返还 31,538,798.34 27,564,419.27
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 68,184,929.50 42,137,121.61
经营活动现金流入小计 966,043,257.86 893,904,076.24
购买商品、接受劳务支付的现金 516,340,759.09 583,044,596.02
客户贷款及垫款净增加额*
存放中央银行和同业款项净增加额*
支付原保险合同赔付款项的现金*
拆出资金净增加额*
支付利息、手续费及佣金的现金*
支付保单红利的现金*
支付给职工以及为职工支付的现金 137,449,712.51 125,245,599.94
支付的各项税费 94,298,124.51 50,401,450.90
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十六） 165,575,610.16 119,178,401.77
经营活动现金流出小计 913,664,206.27 877,870,048.63
经营活动产生的现金流量净额 52,379,051.59 16,034,027.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 174,750,002.00 694,970,000.00
取得投资收益收到的现金 47,113,843.53 15,882,450.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52,008.00 19,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十六） 372,000,000.00 451,000,000.00
投资活动现金流入小计 593,915,853.53 1,161,871,850.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,576,750.33 23,284,996.71
投资支付的现金 150,000,000.00 643,350,000.00
质押贷款净增加额*
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十六） 576,000,000.00 427,000,000.00
投资活动现金流出小计 747,576,750.33 1,093,634,996.71
投资活动产生的现金流量净额 -153,660,896.80 68,236,853.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,750,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,750,000.00 -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） - 830,000.00
筹资活动现金流入小计 2,750,000.00 830,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,901,663.10 20,800,534.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,900,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十六） - 830,000.00
筹资活动现金流出小计 56,901,663.10 21,630,534.24
筹资活动产生的现金流量净额 -54,151,663.10 -20,800,534.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -129,647.95 9,191.33
五、现金及现金等价物净增加额 -155,563,156.26 63,479,538.69
加：期初现金及现金等价物余额 457,556,732.36 394,077,193.67
六、期末现金及现金等价物余额 301,993,576.10 457,556,732.36
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司现金流量表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 688,650,953.24 662,382,242.59
收到的税费返还 24,033,533.74 21,190,749.79
收到其他与经营活动有关的现金 45,478,818.68 34,563,469.65
经营活动现金流入小计 758,163,305.66 718,136,462.03
购买商品、接受劳务支付的现金 424,831,793.19 491,434,978.19
支付给职工以及为职工支付的现金 94,631,328.46 86,183,532.12
支付的各项税费 81,731,506.26 41,814,214.84
支付其他与经营活动有关的现金 125,539,367.80 102,534,962.70
经营活动现金流出小计 726,733,995.71 721,967,687.85
经营活动产生的现金流量净额 31,429,309.95 -3,831,225.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 170,350,002.00 687,600,000.00
取得投资收益收到的现金 42,248,827.55 15,783,450.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,898.00 6,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 350,000,000.00 445,000,000.00
投资活动现金流入小计 562,646,727.55 1,148,390,350.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,397,891.67 15,620,170.90
投资支付的现金 154,100,000.00 632,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 550,000,000.00 415,000,000.00
投资活动现金流出小计 715,497,891.67 1,063,520,170.90
投资活动产生的现金流量净额 -152,851,164.12 84,870,179.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - 830,000.00
筹资活动现金流入小计 - 830,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,001,663.10 20,800,534.24
支付其他与筹资活动有关的现金 830,000.00
筹资活动现金流出小计 52,001,663.10 21,630,534.24
筹资活动产生的现金流量净额 -52,001,663.10 -20,800,534.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -129,647.95 9,191.33
五、现金及现金等价物净增加额 -173,553,165.22 60,247,611.07
加：期初现金及现金等价物余额 378,283,577.96 318,035,966.89
六、期末现金及现金等价物余额 204,730,412.74 378,283,577.96
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并所有者权益变动表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位 : 元 币 种 :人 民 币
2020年度
归属于母公 司所有者权益
项目
其他权益工具 少数 股
减： 其他 一般 未分配 所有者权益 合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 其他 东权益
优先股 永续债 其他 库存 股 综合 收 益 风险 准 备* 利润
一、 上年期末余 额 1,0 4 0,0 3 3, 26 2. 00 - - - 67, 8 29, 8 09 .6 6 - - 4,7 5 1,8 0 6. 92 11 4, 00 9, 74 0. 31 - 54 1, 59 2, 02 7. 07 - 10 4, 16 9, 38 9. 06 1,8 7 2,3 8 6, 03 5. 02
加：会计政 策变更 -
前期差错更正 -
同 一控制下企业 合并 -
其他 -
二、本年期初余额 1,040,033,262.00 - - - 67,829,809.66 - - 4,751,806.92 114,009,740.31 - 541,592,027.07 - 104,169,389.06 1,872,386,035.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,5 6 7,0 1 0. 46 - - - 18, 6 04, 2 19 .5 3 - 14 2, 11 9, 36 2. 91 - 9,8 9 8,1 1 3. 45 18 0, 18 8, 70 6. 35
（一）综合 收益总额 21 2, 72 5, 24 5. 54 9,5 2 1,7 6 9. 52 22 2, 24 7, 01 5. 06
（二）所有 者投入和减少 资本 - - - - 165,755.49 - - - - - - - 2,909,255.27 3,0 7 5,0 1 0. 76
1.所有者投入的普通 股 2,7 5 0,0 0 0. 00 2,750,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有 者权益的金额 16 5, 75 5. 49 15 9, 25 5. 27 32 5, 01 0. 76
4.其他 -
（三）利润 分配 - - - - - - - - 18,604,219.53 - -70,605,882.63 - -4,900,000.00 -56 ,9 01 ,6 63 .1 0
1.提取盈余公积 18, 6 04, 2 19 .5 3 -18 ,6 04 ,2 19 .5 3 -
2.提取一般风险准备* -
3.对所有者（或股东 ）的分配 -52,001,663.10 -4,900,000.00 -56 ,9 01 ,6 63 .1 0
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 （或股本） -
2.盈余公积转增资本 （或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 -
5.其他综合收益 结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 9,4 0 1,2 5 4. 97 2,3 6 7,0 8 8. 66 11, 7 68, 3 43 .6 3
四、 本期期末余 额 1,040,033,262.00 - - - 77,396,820.12 - - 4,751,806.92 132,613,959.84 - 683,711,389.98 - 114,067,502.51 2,052,574,741.37
后附财务报 表附注为本财 务报表的组成 部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
20 20年1 -12月
编制单位：三川智慧 科技股份有限 公司 单位 : 元 币 种: 人民 币
20 19 年度
归 属 于母 公 司所 有 者 权益
项目 少数
其 他 权益 工 具 减： 其他 一般 未分配 股东权益 所 有 者权 益 合计
实 收 资本 （ 或股 本 ） 资 本 公积 专 项 储备 盈 余 公积 其他
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 风险准备* 利润
一、上年期末余额 1,04 0,0 33,2 62. 00 67,8 29, 809. 66 4,75 1,8 06.9 2 101, 070 ,92 8.0 1 383, 978 ,47 9.9 8 95,3 82, 357. 30 1,69 3,0 46,6 43. 87
加 ： 会计 政 策变 更 -
前 期差 错 更正 -
同 一控 制 下企 业 合 并 -
其他 -
二、本年期初余额 1,04 0,0 33,2 62. 00 - - - 67,8 29, 809. 66 - - 4,75 1,8 06.9 2 101, 070 ,92 8.0 1 - 383, 978 ,47 9.9 8 - 95,3 82, 357. 30 1,69 3,0 46,6 43. 87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 12,9 38, 812. 30 - 157, 613 ,54 7.0 9 - 8,78 7,0 31.7 6 179, 339 ,39 1.1 5
（ 一 ）综 合 收益 总 额 191, 353 ,02 4.6 3 8,78 7,0 31. 76 200, 140 ,05 6.3 9
（ 二 ）所 有 者投 入 和 减少 资 本 - - - - - - - - - - - - - -
1. 所有 者 投 入的 普 通股 -
2. 其他 权 益 工具 持 有者 投 入 资本 -
3. 股份 支 付 计入 所 有者 权 益 的金 额 -
4. 其他 -
（ 三 ）利 润 分配 - - - - - - - - 12,9 38, 812 .30 - -33,7 39, 477. 54 - - -20,8 00,6 65. 24
1. 提取 盈 余 公积 12,9 38, 812 .30 -12,9 38, 812. 30 -
2. 提取 一 般 风险 准 备* -
3. 对所 有 者 （或 股 东） 的 分 配 -20,8 00, 665. 24 -20,8 00,6 65. 24
4. 其他 -
（ 四 ）所 有 者权 益 内 部结 转 - - - - - - - - - - - - - -
1. 资本 公 积 转增 资 本（ 或 股 本） -
2. 盈余 公 积 转增 资 本（ 或 股 本） -
3. 盈余 公 积 弥补 亏 损 -
4 .设 定 受益 计 划 变动 额 结 转留 存 收益 -
5 .其 他 综合 收 益 结转 留 存 收益 -
6. 其他 -
（五 ） 专项 储 备 - - - - - - - - - - - - - -
1. 本期 提 取 -
2. 本期 使 用 -
（六 ） 其他 -
四、本期期末余额 1,04 0,0 33,2 62. 00 - - - 67,8 29, 809. 66 - - 4,75 1,8 06.9 2 114, 009 ,74 0.3 1 - 541, 592 ,02 7.0 7 - 104, 169 ,38 9.0 6 1,87 2,3 86,0 35. 02
后 附 财务 报 表附 注 为 本财 务 报 表的 组 成部 分 。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧 科技股份有限 公司 单位:元 币种:人民币
2020年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,040,033,262.00 - - - 68,166,216.00 - - 4,751,806.92 114,009,740.31 454,456,806.75 1,681,417,831.98
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,040,033,262.00 - - - 68,166,216.00 - - 4,751,806.92 114,009,740.31 454,456,806.75 - 1,681,417,831.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 11,418,341.63 - - - 18,604,219.53 115,436,312.66 - 145,458,873.82
（一）综合收益总额 186,042,195.29 186,042,195.29
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 18,604,219.53 -70,605,882.63 - -52,001,663.10
1.提取盈余公积 18,604,219.53 -18,604,219.53 -
2.对所有者（或股东）的分配 -52,001,663.10 -52,001,663.10
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 11,418,341.63 11,418,341.63
四、本期期末余额 1,040,033,262.00 - - - 79,584,557.63 - - 4,751,806.92 132,613,959.84 569,893,119.41 - 1,826,876,705.80
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司所有者权益变动表
2020年1-12月
编制单位：三川智慧科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2019年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,040,033,262.00 68,166,216.00 4,751,806.92 101,070,928.01 358,808,161.24 1,572,830,374.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,040,033,262.00 - - - 68,166,216.00 - - 4,751,806.92 101,070,928.01 358,808,161.24 1,572,830,374.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 12,938,812.30 95,648,645.51 108,587,457.81
（一）综合收益总额 129,388,123.05 129,388,123.05
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 12,938,812.30 -33,739,477.54 -20,800,665.24
1.提取盈余公积 12,938,812.30 -12,938,812.30 -
2.对所有者（或股东）的分配 -20,800,665.24 -20,800,665.24
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,040,033,262.00 - - - 68,166,216.00 - - 4,751,806.92 114,009,740.31 454,456,806.75 1,681,417,831.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
三川智慧科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
三川智慧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持江西省鹰潭市市场和质量监督管
理局核发的统一社会信用代码为 91360600759986995D 的营业执照。
公司注册地址：江西省鹰潭高新区龙岗片区三川水工产业园；
公司总部注册地址：江西省鹰潭高新区龙岗片区三川水工产业园；
公司办公地址：江西省鹰潭高新区龙岗片区三川水工产业园；
企业法定代表人：李建林；
公司注册资本：1,040,033,262.00 元；
本公司成立于 2004 年 5 月 13 日，成立时注册资本 2,578 万元，其后经过多次增资，至 2009 年 6
月，本公司股本增至 3,900 万元。2010 年 3 月 8 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］
269 号《关于核准江西三川水表股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》文件核准，
向社会公开发行人民币普通股 1,300 万股(每股面值 1 元)。此次公开发行增加公司股本 1,300 万元，发
行后总股本为 5,200 万元。
2011 年 4 月 19 日，根据公司 2010 年度股东大会决议通过的《2010 年度利润分配及资本公积金
转增股本方案》规定，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 5,200 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增
10 股，申请增加注册资本 5,200 万元；变更后的注册资本为 10,400 万元，股本为 10,400 万元。
2012 年 4 月 17 日，根据公司 2011 年度股东大会决议通过的《2011 年度利润分配及资本公积金
转增股本方案》规定，公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 10,400 万股为基数，以资本公积金每 10
股转增 5 股，申请增加注册资本 5,200 万元；变更后的注册资本为 15,600 万元，股本为 15,600 万元。
2013 年 2 月 25 日，根据公司 2013 年第一次临时股东大会通过的《首期股权激励计划（草案修订
稿）》及公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》规定，本公司以自有资金从二级市场自行回购本公
司股票 700,042 股，减少股本 700,042 股；以 0 元/股的价格授予 143 名激励对象 674,800 股限制性股
票，增加股本 674,800 股；剩余未授予 25,242 股的股票由公司注销，此次变更后的注册资本为
15,597.4758 万元，股本为 15,597.4758 万元。
2014 年 4 月 9 日，根据公司第三届董事会第三十一次会议审议通过的《关于第二次调整首期股权
激励计划激励对象名单的议案》规定，对不符合条件的离职人员获授的限制性股票进行回购注销，共
回购 16,500 股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为 15,595.8258 万股，变更后注册资
本 15,595.8258 万元。
2014 年 4 月 29 日，根据公司 2013 年度股东大会审议通过的《2013 年度利润分配及资本公积金
转增股本方案》规定，以公司总股本 155,958,258 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
6.000634 股，增加股本 9,358.4842 万股，变更后的总股本为 24,954.31 万股，变更后注册资本 24,954.31
万元。
2015 年 3 月 26 日，根据公司第四届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销不符合条件的
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》规定，回购注销不符合条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票 4,640 股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为 24,953.846 万股，
变更后注册资本 24,953.846 万元。
2015 年 4 月 17 日，根据公司 2014 年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配及资本公积转
增股本方案》规定，以 2014 年 12 月 31 日的总股本 24,954.31 万股为基数，以资本公积金每 10 股转
增 6 股，合计转增股本 14,972.5845 万股，变更后的总股本为 39,926.4305 万股，变更后注册资本
39,926.4305 万元。
2015 年 7 月 21 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1660 号《关于核准江西三川
水表股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司非公开发行股份不超过 1,678 万股股票。
此次非公开发行增加股本 1,674.90 万股，变更后的总股本为 41,601.3305 万股，变更后注册资本
41,601.3305 万元。
2016 年 5 月 9 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过的《关于调整 2015 年度利润分
配及资本公积转增股本方案的议案》规定，以 2015 年 12 月 31 日总股本 416,013,305 股为基数，每 10
股送红股 7 股（含税），共计送红股 291,209,313 股；以资公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
转增股本 332,810,644 股。变更后的总股本为 1,040,033,262.00 股，变更后注册资本 1,040,033,262.00
元。
2、公司的行业性质和经营范围
所处行业：本公司所处的行业为仪器仪表制造业。
经营范围、主要产品及提供的劳务：机械水表、智能水表、仪器仪表、管材管件、阀门；净水设
备的研发、生产、销售；通讯设备、电子配件、无线数据终端的生产、组装和销售；计算机软硬件及
信息集成系统、公用事业自动化系统、水务自动化和信息化系统及信息科技、电子科技、信息科技、
数据科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；公共基础设施、管网工程、
计算机网络工程、通讯工程、供排水及水处理工程的设计、施工、安装、调试、维修及技术咨询服务；
经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机器设备、零配件、原辅材料及技术的进口业
务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）***(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)。
3、本公司的母公司及实际控制人
本公司的母公司是江西三川集团有限公司，持有本公司 40.84%股份。公司的实际控制人是李建
林及李强祖父子。
4、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 25 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括 14 家，报告期内，公司新设三川智慧水务研究院（杭州）有限
公司、北京三川通达智慧科技有限公司、云南自由贸易试验区三川智慧科技有限公司、广西三川智慧
水务有限公司、三川智慧科技（苏州）有限公司，净增加 5 家，具体见本附注六、“合并范围的变更”
以及本附注七、“在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31
日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－
财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从开始投资起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产
按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被
购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时
减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）、2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十六）“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行
后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持
有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动
风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他
综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入
处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
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期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益
的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境
外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有
受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据
及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时
或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额
乘以实际利率计算确定利息收入。
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本 和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因
其信用风 险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确
定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，
则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合
收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自
资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益
工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股
利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投
资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取
得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一
部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及
被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动
计入当期 损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权
不需要分拆。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债
在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为
有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具
除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引
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起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动
（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款
的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的
累计摊销额后 的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终
止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列
情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融
资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存
在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与
者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃
市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产
或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按
照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变
动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小
于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值
利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其
损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息
收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损
失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本
公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，
由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对
于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作
为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金
流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款
人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人类型等。相关金融工具的单项评估标准和组
合信用风险 特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
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②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
④本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）、6“金融
工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
银行承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
商业承兑汇票组合
预期信用损失
（十一）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）、6“金融
工具减值”。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
公司将合并范围内公 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并范围内关联方组合 司划分为合并范围内 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
关联方组合 预期信用损失
公司将除合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他客户组合 公司以外的客户划分 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
为其他客户组合 表，计算预期信用损失
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
组合名称 应收账款预期信用损失准备率
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 100%
5 年以上 100%
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）、6“金
融工具减值”。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提预期信用损失的方法
公司将合并范围内公 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并范围内关联方组合 司划分为合并范围内 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
关联方组合 预期信用损失
公司将除合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他客户组合 公司以外的客户划分 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
为其他客户组合 表，计算预期信用损失
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
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组合名称 其他应收款预期信用损失准备率
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 100%
5 年以上 100%
（十三）存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资、周转材料、合同履约成本等
七大类。
2、取得和发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
3、合同履约成本的计价方法
合同履约成本是指与合同直接相关的成本包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本，于发生时按实际成本计量。但下列支出发生时，将其计入
当期损益：一是管理费用，除非这些费用由客户承担；二是非正常消耗的直接材料、直接人工和制造
费用；三是与履约义务中已履行（包括已全部履行或部分履行）部分相关的支出，即该支出与公司过
去的履约活动相关；四是无法在尚未履行的与已履行（或已部分履行）的履约义务之部区分的相关支
出。
4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
5、存货的盘存制度
采用定期盘存制。
6、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十四）合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即
仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）、6“金融
工具减值”
（十五）持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某
项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是
指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资
产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认
的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各
项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动
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资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待
售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，
以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售
类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；（2）可收回金额。
（十六）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为金融资产核算，
其会计政策详见本附注三、（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分析是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
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东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分析是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务
的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司自联营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六） “合并财务报表的编制方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例
结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
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益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期
投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十七）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十二）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
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（十八）固定资产
1、确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
光伏发电设备 年限平均法 20 5.00 4.75
供水管网 年限平均法 20-30 5.00 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注三、（二十二）“长期资产减值”。
（十九）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十二）“长期资产减值”。
（二十）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
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建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（二十一）无形资产
1、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十二）、“长期资产减值”。
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2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十二）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十三）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十四）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款
项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十五）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、
奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和
职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工
薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
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与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
（二十六）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义
务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十七）股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在
授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本
公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价
值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股
东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日
的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十八）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。合同中包含两
项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在
可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确
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定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资
成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取
得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度
不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务因采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况的，应当分别披露。
2、公司收入确认的具体原则与方法
（1）国内销售，于商品发出、取得签收货物有效凭据、并确定相关货款能收回时确认收入；
（2）出口销售，于完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时确认收入。
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（二十九）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1、履行合同发生的成本
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
2、取得合同发生的增量成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合
同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得
成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
（三十）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享
有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
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根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没
有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照
应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，
或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定
性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项
的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本
费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
（三十二）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他
金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此
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外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价
值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期
的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公
司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及
与其关系密切的家庭成员；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一
的企业；
15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个
人；
16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司
及其控股子公司以外的企业。
除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方：
本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
（三十四）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为
一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
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（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十五）其他重要的会计政策、会计估计
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十五）。
2、回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或
损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账
面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（三十六）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
审批 备注（受重要影响的报表项目名称和
会计政策变更的内容和原因
程序 金额）
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修
订印发<企业会计准则第 14 号——收入>
在资产负债表中增加合同资产和合同
的通知》（财会[2017]22 号）（以下简称
负债项目。调减合并资产负债表 2020
“新收入准则”），新准则规定境内外同 2020 年 4 月 9 日公司第五
年年初预收款项 44,587,815.56 元，调
时上市的企业以及在境外上市并采用国际 届董事会第三十次会议和 增合同负债 40,946,760.92 元，其他流
财务报告准则或企业会计准则编制财务报
第五届监事会第十六次会 动负债 3,641,054.64 元；调减母公司
告的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行新收入
议审议通过了《关于会计 资产负债表 2020 年初预收款项
准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1
政策变更的议案》 10,367,930.35 元，调增合同负债
日起施行新收入准则，非上市企业自 2021
9,450,629.82 元，其他流动负债
年 1 月 1 日起施行新收入准则。根据上述
917,300.53 元。
会计准则的相关要求，公司对会计政策予
以相应变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
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合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 460,288,228.57 460,288,228.57
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,919,451.89 5,919,451.89
应收账款 503,038,992.38 503,038,992.38
应收款项融资
预付款项 6,735,952.93 6,735,952.93
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款 27,539,498.11 27,539,498.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产*
存货 239,209,449.67 239,209,449.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 199,517,898.94 199,517,898.94
流动资产合计 1,442,249,472.49 1,442,249,472.49
非流动资产：
发放贷款和垫款*
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 305,150,706.80 305,150,706.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 52,542,444.42 52,542,444.42
投资性房地产 30,497,951.82 30,497,951.82
固定资产 265,224,819.10 265,224,819.10
在建工程 1,762,487.62 1,762,487.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,552,172.58 68,552,172.58
开发支出
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商誉 5,398,496.96 5,398,496.96
长期待摊费用 865,583.56 865,583.56
递延所得税资产 15,356,135.55 15,356,135.55
其他非流动资产 989,120.00 989,120.00
非流动资产合计 746,339,918.41 746,339,918.41
资产总计 2,188,589,390.90 2,188,589,390.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 131,387,577.03 131,387,577.03
预收款项 44,587,815.56 0.00 -44,587,815.56
合同负债 40,946,760.92 40,946,760.92
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬 33,577,536.26 33,577,536.26
应交税费 46,834,297.71 46,834,297.71
其他应付款 29,473,300.14 29,473,300.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,641,054.64 3,641,054.64
流动负债合计 285,860,526.70 285,860,526.70
非流动负债：
保险合同准备金*
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,214,262.52 25,214,262.52
递延所得税负债 999,366.66 999,366.66
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他非流动负债 4,129,200.00 4,129,200.00
非流动负债合计 30,342,829.18 30,342,829.18
负债合计 316,203,355.88 316,203,355.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,040,033,262.00 1,040,033,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,829,809.66 67,829,809.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,751,806.92 4,751,806.92
盈余公积 114,009,740.31 114,009,740.31
一般风险准备*
未分配利润 541,592,027.07 541,592,027.07
归属于母公司所有者权益（或股东
1,768,216,645.96 1,768,216,645.96
权益）合计
少数股东权益 104,169,389.06 104,169,389.06
所有者权益（或股东权益）合计 1,872,386,035.02 1,872,386,035.02
负债和所有者权益（或股东权
2,188,589,390.90 2,188,589,390.90
益）总计
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 381,015,074.17 381,015,074.17
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,569,270.74 5,569,270.74
应收账款 472,240,108.85 472,240,108.85
应收款项融资
预付款项 5,771,402.99 5,771,402.99
其他应收款 25,071,799.02 25,071,799.02
其中：应收利息
应收股利
存货 193,978,380.95 193,978,380.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 191,736,000.00 191,736,000.00
流动资产合计 1,275,382,036.72 1,275,382,036.72
非流动资产：
债权投资
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 366,797,945.01 366,797,945.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 41,662,444.42 41,662,444.42
投资性房地产 25,982,923.71 25,982,923.71
固定资产 166,701,669.84 166,701,669.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 39,316,847.94 39,316,847.94
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,343,360.47 11,343,360.47
其他非流动资产 989,120.00 989,120.00
非流动资产合计 652,794,311.39 652,794,311.39
资产总计 1,928,176,348.11 1,928,176,348.11
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 120,069,852.69 120,069,852.69
预收款项 10,367,930.35 -10,367,930.35
合同负债 9,450,629.82 9,450,629.82
应付职工薪酬 28,366,555.78 28,366,555.78
应交税费 42,068,396.30 42,068,396.30
其他应付款 17,064,714.41 17,064,714.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 917,300.53 917,300.53
流动负债合计 217,937,449.53 217,937,449.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
预计负债
递延收益 23,692,499.94 23,692,499.94
递延所得税负债 999,366.66 999,366.66
其他非流动负债 4,129,200.00 4,129,200.00
非流动负债合计 28,821,066.60 28,821,066.60
负债合计 246,758,516.13 246,758,516.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,040,033,262.00 1,040,033,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 68,166,216.00 68,166,216.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,751,806.92 4,751,806.92
盈余公积 114,009,740.31 114,009,740.31
未分配利润 454,456,806.75 454,456,806.75
所有者权益（或股东权益）合计 1,681,417,831.98 1,681,417,831.98
负债和所有者权益（或股东权
1,928,176,348.11 1,928,176,348.11
益）总计
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率或征收率（%）
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税 销项税按应税销售收入的
增值税
额后的差额计缴增值税 13%、10%、9%、6%计缴。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
注：鹰潭市余江区江川水务有限公司、鹰潭市景川水务有限公司的供水收入采用简易办法计缴增值税，征收
率为 3%。
纳税主体名称 所得税税率（%）
三川智慧科技股份有限公司、温岭甬岭水表有限公司 15%
余江县川水工程安装有限公司、杭州三川国德物联网科技有限公司 20%
上海三川金融信息服务有限公司、江西三川水务有限公司、山东三川水表有限公司、鹰
潭市余江区江川水务有限公司、上海三川爱水科技有限公司、鹰潭市景川水务有限公司、
25%
北京三川通达智慧科技有限公司、广西三川智慧水务有限公司、三川智慧水务研究院（杭
州）有限公司、云南自由贸易试验区三川智慧科技股份有限公司、三川智慧科技（苏州）
第 62 页
三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
有限公司
（二）税收优惠及批文
1、增值税
本公司于 2014 年 7 月 29 日获得鹰潭市经济技术开发区国家税务局的《增值税税收优惠资格确认
表》，确认公司获得软件产品增值税退税资格。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政
策的通知》（财税[2011 年]100 号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司之子公司杭州三川国德物联网科技有限公司为浙江省工业和信息化委员会认定的软件企
业（证书编号浙 R－2008－0068），根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011 年]100 号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税
率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2、企业所得税
本公司于 2020 年 9 月 14 日通过国家级高新技术企业复审（证书编号：GR202036001361，有效
期三年），本公司自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日按 15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司温岭甬岭水表有限公司于 2020 年 12 月 1 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202033004484，
有效期 3 年），公司自 2020 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日按 15%税率征收企业所得税。
根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）规定：
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司余
江县川水工程安装有限公司与杭州三川国德物联网科技有限公司 2020 年度按财税[2019]号小微企业
普惠性政策规定计算缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，
“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 301,993,576.10 457,556,732.36
其他货币资金(注) 18,996,070.44 2,731,496.21
合计 320,989,646.54 460,288,228.57
其中：存放在境外的款项总额
注：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 18,996,070.44 元，系本公司向
银行申请保函的保证金存款。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,679,863.00 670,629.94
商业承兑票据 8,493,475.00 5,248,821.95
合计 17,173,338.00 5,919,451.89
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 35,690,737.38
商业承兑票据
合计 35,690,737.38
4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,620,363.00 100.00 447,025.00 2.54 17,173,338.00
其中：
银行承兑汇票组合 8,679,863.00 49.26 0.00 0.00 8,679,863.00
商业承兑汇票组合 8,940,500.00 50.74 447,025.00 5.00 8,493,475.00
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 17,620,363.00 100 447,025.00 2.54 17,173,338.00
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,208,353.68 100.00 288,901.79 4.65 5,919,451.89
其中：
银行承兑汇票组合 670,629.94 10.80 670,629.94
商业承兑汇票组合 5,537,723.74 89.20 288,901.79 5.22 5,248,821.95
合计 6,208,353.68 100.00 288,901.79 4.65 5,919,451.89
（1）按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 8,679,863.00
商业承兑汇票组合 8,940,500.00 447,025.00 5.00
合计 17,620,363.00 447,025.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票组合 288,901.79 240,000.00 81,876.79 447,025.00
合计 288,901.79 240,000.00 81,876.79 447,025.00
7、本期无实际核销的应收票据情况。
（三）应收账款
1、按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 398,980,537.28
1至2年 196,824,656.26
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账龄 期末账面余额
2至3年 38,374,983.56
3至4年 25,924,704.63
4至5年 12,244,237.53
5 年以上 23,088,968.48
合计 695,438,087.74
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 10,601,943.82 1.52 10,601,943.82 100.00
按组合计提坏账准备 684,836,143.92 98.48 90,293,803.77 13.18 594,542,340.15
其中：
其他客户组合 684,836,143.92 98.48 90,293,803.77 13.18 594,542,340.15
合计 695,438,087.74 100.00 100,895,747.59 14.51 594,542,340.15
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比例 价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 8,946,052.22 1.54 8,946,052.22 100.00 -
按组合计提坏账准备 573,439,340.83 98.46 70,400,348.45 12.28 503,038,992.38
其中：
其他客户组合 573,439,340.83 98.46 70,400,348.45 12.28 503,038,992.38
合计 582,385,393.05 100.00 79,346,400.67 13.62 503,038,992.38
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款
（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
该客户诉讼较多，预计后续款项收
安庆正大机电设备有
2,270,184.76 2,270,184.76 100.00 回可能性较小，故全额计提坏账准
限公司
备
该客户美元结算资金受管制，经营
状态存在重大风险，预计后续款项
SITEXLTD.(METER) 8,331,759.06 8,331,759.06 100.00
收回可能性较小，故全额计提坏账
准备
合计 10,601,943.82 10,601,943.82 100.00
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（2）按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 398,980,537.28 19,949,026.87 5.00
1至2年 196,824,656.26 19,682,465.62 10.00
2至3年 36,451,016.85 10,935,305.06 30.00
3至4年 25,705,854.63 12,852,927.32 50.00
4至5年 12,116,869.48 12,116,869.48 100.00
5 年以上 14,757,209.42 14,757,209.42 100.00
合计 684,836,143.92 90,293,803.77 13.18
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
其他变
计提 收回或转回 转销或核销
动
单项计提 8,946,052.22 2,270,184.76 614,293.16 10,601,943.82
组合计提 70,400,348.45 20,830,857.00 418,937.73 518,463.95 90,293,803.77
合计 79,346,400.67 23,101,041.76 1,033,230.89 518,463.95 100,895,747.59
4、本期实际核销的应收账款情况。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 518,463.95
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
客户 1 104,490,202.40 15.03 7,778,437.84
客户 2 81,535,869.00 11.72 5,652,078.55
客户 3 37,246,692.00 5.36 2,405,337.20
客户 4 29,665,162.38 4.27 1,483,258.12
客户 5 21,253,918.40 3.06 2,036,136.84
合计 274,191,844.18 39.44 19,355,248.55
6、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,002,846.43 57.63 6,517,598.63 96.76
1-2 年 2,009,308.79 38.56 153,940.30 2.29
2-3 年 134,103.14 2.57 64,394.00 0.95
3 年以上 64,414.00 1.24 20.00 -
合计 5,210,672.36 100.00 6,735,952.93 100.00
本报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期
与本公司关 预付款
单位名称 期末余额 末余额合计数 未结算原因
系 时间
的比例（%）
预付设备
广州明康自动化设备有限公司 无关联关系 683,190.00 13.11 1-2 年
款
预付设备
江西科宇机电有限公司 无关联关系 648,000.00 12.44 1 年以内
款
鹰潭市优立普科技智造有限公司 无关联关系 561,638.13 10.78 1-2 年 预付货款
预付设备
台州英达机械科技有限公司 无关联关系 519,270.00 9.97 1 年以内
款
预付土地
白沙埠镇政府 无关联关系 500,000.00 9.60 1-2 年
款
合计 2,912,098.13 55.90
（五）其他应收款
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
其他应收款 22,748,839.51 27,539,498.11
合计 22,748,839.51 27,539,498.11
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 11,577,042.03
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账龄 期末账面余额
1至2年 11,741,367.61
2至3年 1,384,395.81
3至4年 1,410,616.24
4至5年 441,334.39
5 年以上 481,643.98
合计 27,036,400.06
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 13,142,874.44 10,147,706.68
备用金 1,157,964.47 1,392,476.00
往来款 1,078,714.62 3,199,568.76
房租 33,000.00 30,794.28
股权款 8,600,000.00 8,600,000.00
项目借款 2,504,957.71 7,467,993.99
其他 518,888.82 444,260.54
合计 27,036,400.06 31,282,800.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,041,921.50 701,380.64 3,743,302.14
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 654,363.05 654,363.05
本期转回 110,104.64 110,104.64
本期转销
本期核销
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 3,586,179.91 701,380.64 4,287,560.55
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 701,380.64 701,380.64
组合计提 3,041,921.50 654,363.05 110,104.64 3,586,179.91
合计 3,743,302.14 654,363.05 110,104.64 4,287,560.55
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
鹰潭市经贸国有资
股权款 8,600,000.00 1-2 年 31.81 860,000.00
产运营有限公司
贵阳市筑水建筑安
装工程有限责任公 履约保证金 750,000.00 1 年以内 2.77 37,500.00
司
吴细平 项目借款 732,262.55 1 年以内 2.71 36,613.13
余鹰兰 往来款 701,380.64 2-3 年 2.59 701,380.64
天津市自来水集团
履约保证金 690,000.00 1 年以内 2.55 34,500.00
有限公司
合计 11,473,643.19 42.44 1,669,993.77
（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 60,685,662.93 474,029.80 60,211,633.13
在产品
33,443,108.77 33,443,108.77
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期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 72,437,051.73 382,585.92 72,054,465.81
发出商品 47,726,065.88 47,726,065.88
委托加工物资 118,825.49 118,825.49
合同履约成本 14,034,311.04 14,034,311.04
合计 228,445,025.84 856,615.72 227,588,410.12
（续）
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 85,981,082.44 2,161,257.31 83,819,825.13
在产品 36,915,728.24 36,915,728.24
库存商品 80,297,568.56 691,410.92 79,606,157.64
发出商品 22,714,049.05 22,714,049.05
委托加工物资 1,863,352.78 1,863,352.78
合同履约成本 14,290,336.83 14,290,336.83
合计 242,062,117.90 2,852,668.23 239,209,449.67
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,161,257.31 159,624.74 1,846,852.25 474,029.80
库存商品 691,410.92 351,037.52 659,862.52 382,585.92
合计 2,852,668.23 510,662.26 2,506,714.77 856,615.72
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 1,511,328.98 1,549,146.80
待认证进项税 790,626.65
预缴所得税 394,806.46 190,439.81
定期存单及利息 404,186,493.15 197,778,312.33
合计 406,883,255.24 199,517,898.94
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（八）长期股权投资
本期增减变动
长期股权投资明细情况 期初余额（账面 其他
被投资单位 价值） 追加投 减少投 权益法下确认的 综合
其他权益变动
资 资 投资损益 收益
调整
联营企业
江西三川埃尔斯特水表
9,396,086.46 1,976,742.92
有限公司
鹰潭市供水集团有限公
209,783,987.77 41,640,956.49
司
中稀天马新材料科技股
81,509,172.31 13,508,657.89 11,418,341.63
份有限公司
江西川仪三川智慧水务
4,461,460.26 -532,384.18
科技有限公司
合计 305,150,706.80 56,593,973.12 11,418,341.63
（续）
本期增减变动
长期股权投资明细情况
期末余额（账面价值） 减值准备期末余额
被投资单位 宣告发放现金 计提减
其他
股利或利润 值准备
联营企业
江西三川埃尔斯特水表
4,000,000.00 7,372,829.38
有限公司
鹰潭市供水集团有限公
18,400,000.00 233,024,944.26
司
中稀天马新材料科技股
106,436,171.83
份有限公司
江西川仪三川智慧水务
3,929,076.08
科技有限公司
合计 22,400,000.00 350,763,021.55
（九）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
上海弘泰互融创业投资中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
东莞东元环境科技股份有限公司 21,709,737.80
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 25,367,853.59 19,952,706.62
江西越和置业有限公司 880,000.00 880,000.00
合计 36,247,853.59 52,542,444.42
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（十）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,007,416.01 5,516,004.42 46,523,420.43
2.本期增加金额 989,120.00 989,120.00
（1）外购 989,120.00 989,120.00
3.本期减少金额 10,092,554.16 10,092,554.16
（1）处置
（2）转入固定资产 10,092,554.16 10,092,554.16
4.期末余额 31,903,981.85 5,516,004.42 37,419,986.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 15,024,492.30 1,000,976.31 16,025,468.61
2.本期增加金额 1,782,400.41 110,320.08 1,892,720.49
（1）计提或摊销 1,782,400.41 110,320.08 1,892,720.49
3.本期减少金额 4,554,103.15 4,554,103.15
（1）处置
（2）转入固定资产 4,554,103.15 4,554,103.15
4.期末余额 12,252,789.56 1,111,296.39 13,364,085.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,651,192.29 4,404,708.03 24,055,900.32
2.期初账面价值 25,982,923.71 4,515,028.11 30,497,951.82
（十一）固定资产
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 258,701,902.17 265,224,819.10
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项目 期末余额 期初余额
合计 258,701,902.17 265,224,819.10
2、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 光伏发电系统 供水管网 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 224,140,842.84 19,263,193.96 37,774,925.98 86,702,145.07 12,313,220.83 22,267,129.85 402,461,458.53
2.本期增加金额 11,625,629.48 2,159,700.01 8,008,992.63 94,950.44 2,178,590.55 24,067,863.11
（1）购置 1,533,075.32 - - 8,008,992.63 94,950.44 2,178,590.55 11,815,608.94
（2）在建工程转入 2,159,700.01 - - - 2,159,700.01
（3）投资性房地产转
10,092,554.16 - - - - - 10,092,554.16
入
3.本期减少金额 80,271.00 - 192,723.40 1,818,065.21 399,640.09 657,235.72 3,147,935.42
（1）处置或报废 80,271.00 - 192,723.40 1,818,065.21 399,640.09 657,235.72 3,147,935.42
4.期末余额 235,686,201.32 19,263,193.96 39,741,902.59 92,893,072.49 12,008,531.18 23,788,484.68 423,381,386.22
二、累计折旧
1.期初余额 58,361,431.58 3,931,828.68 9,677,133.57 40,841,407.04 9,363,224.72 15,061,613.84 137,236,639.43
2.本期增加金额 15,504,992.29 914,930.34 1,725,213.51 8,024,602.74 944,701.63 2,125,061.71 29,239,502.22
（1）计提 10,950,889.14 914,930.34 1,725,213.51 8,024,602.74 944,701.63 2,125,061.71 24,685,399.07
（2）投资性房地产转
4,554,103.15 - - - - - 4,554,103.15
入
3.本期减少金额 3,813.00 - 101,916.56 743,292.83 379,658.09 567,977.12 1,796,657.60
（1）处置或报废 3,813.00 - 101,916.56 743,292.83 379,658.09 567,977.12 1,796,657.60
4. 期末余额 73,862,610.87 4,846,759.02 11,300,430.52 48,122,716.95 9,928,268.26 16,618,698.43 164,679,484.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 161,823,590.45 14,416,434.94 28,441,472.07 44,770,355.54 2,080,262.92 7,169,786.25 258,701,902.17
2.期初账面价值 165,779,411.26 15,331,365.28 28,097,792.41 45,860,738.03 2,949,996.11 7,205,516.01 265,224,819.10
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
厂房及办公楼 2,407,652.88 正在办理
（十二）在建工程
1、项目列示
项目 期末余额 期初余额
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,290,198.46 1,762,487.62
合计 5,290,198.46 1,762,487.62
2、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
设备安装 67,613.07 67,613.07
管网建设 1,101,746.50 1,101,746.50 1,759,657.62 1,759,657.62
建筑工程 9,900.99 9,900.99
水厂二期扩建 4,110,937.90 4,110,937.90 2,830.00 2,830.00
合计 5,290,198.46 5,290,198.46 1,762,487.62 1,762,487.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 金额
管网建设 1,759,657.62 1,501,788.89 2,159,700.01 1,101,746.50
水厂二期扩建 2,830.00 4,108,107.90 4,110,937.90
合计 1,762,487.62 5,609,896.79 2,159,700.01 - 5,212,684.40
（续）
工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例(%) 计金额 息资本化金额 本化率(%)
管网建设 其他
水厂二期扩建 其他
合计
（3）本期在建工程无减值准备情况。
（十三）无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 71,620,988.25 8,000,000.00 6,051,153.15 1,276,190.47 86,948,331.87
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2.本期增加金额
(1)购置 840,707.93 840,707.93
(2)开发支出转入
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 71,620,988.25 8,000,000.00 6,891,861.08 1,276,190.47 87,789,039.80
二、累计摊销
1.期初余额 13,262,821.80 3,400,000.02 1,435,559.68 297,777.79 18,396,159.29
2.本期增加金额 1,528,708.92 800,000.04 618,813.90 127,619.04 3,075,141.90
(1)计提 1,528,708.92 800,000.04 618,813.90 127,619.04 3,075,141.90
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额 14,791,530.72 4,200,000.06 2,054,373.58 425,396.83 21,471,301.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,829,457.53 3,799,999.94 4,837,487.50 850,793.64 66,317,738.61
2.期初账面价值 58,358,166.45 4,599,999.98 4,615,593.47 978,412.68 68,552,172.58
（十四）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
温岭甬岭水表有限公司 42,067,301.94 42,067,301.94
杭州三川国德物联网科技有限公司 1,167,649.75 1,167,649.75
合计 43,234,951.69 43,234,951.69
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项
计提 其他 处置 其他
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
温岭甬岭水表有限公司 37,836,454.73 37,836,454.73
合计 37,836,454.73 37,836,454.73
注：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在
内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包
括商誉）是否发生了减值。
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）温岭甬岭水表有限公司作为单一实体，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，故将
温岭甬岭水表有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营
运资本及非经营性资产）；
（2）杭州三川国德物联网科技有限公司作为单一实体，独立于公司内其他单位，独立产生现金
流量，故将杭州三川国德物联网科技有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为
一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）。
（3）资产组或资产组组合的主要构成及账面价值
资产组或资产组组合
商誉形成事项
主要构成 账面价值
温岭甬岭水表有限公司 温岭甬岭水表有限公司长期资产 44,733,667.95
杭州三川国德物联网科技有限公司 杭州三川国德物联网科技有限公司长期资产 219,119.11
注：上述资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
4、说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①持续经营假设：持续经营假设是指假设资产组或资产组组合按基准日的用途和使用的方式等情
况正常持续使用，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，相应确定估值方法、参数和依据 ；
②国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政
策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
③假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对
企业造成重大不利影响；
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④假设公司于年度内均匀获得净现金流。
（2）关键参数
关键参数
公司 折现率
预测期 预测增长率 稳定增长期 利润率
（权益资本成本）（%）
9.41%、
11.55%、 根据预测的
温岭甬岭水表有限 2021-2025 年
5.86%、 持平 收入、成本、 14.45
公司 （后续为稳定期）
5.79%、 费用等计算
5.79%。
2.99%、
5.00%、 根据预测的
杭州三川国德物联 2021-2025 年
5.00%、 持平 收入、成本、 14.72
网科技有限公司 （后续为稳定期）
5.00%、 费用等计算
5.00%。
温岭甬岭水表有限公司、杭州三川国德物联网科技有限公司：对资产组进行现金流量预测时采用
的关键参数包括预计营业收入、预计毛利率、预计增长率以及相关费用率等，公司基于以前年度的经
营业绩、增长率、行业发展趋势以及管理层对市场发展的预期、宏观经济形势等编制未来五年的财务
预算及现金流量预测，五年以后的永续现金流按照预测期最后一年的水平确定。公司收购的这两家家
公司主要从事水表的生产与销售、水务系统的研发与销售等业务，考虑相关资产组的特定风险后，现
金流量预测所用的税前折现率分别为 14.45%、14.72%。经测试，温岭甬岭水表有限公司、杭州三川
国德物联网科技有限公司的资产组可回收价值均大于账面价值，未发生减值。
5、商誉减值测试的影响
本年本公司对商誉减值进行测试，未见商誉存在进一步减值迹象。
（十五）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费等 865,583.56 985,647.89 422,053.88 1,429,177.57
合计 865,583.56 985,647.89 422,053.88 1,429,177.57
（十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 106,322,714.26 15,926,458.15 86,148,472.83 12,914,690.77
内部交易未实现利润 5,436,373.19 1,048,573.95 5,414,666.35 1,006,253.81
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
可抵扣亏损 13,989,039.30 1,494,626.40 12,294,440.09 1,435,190.97
合计 125,748,126.75 18,469,658.50 103,857,579.27 15,356,135.55
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
性差异 负债 差异 负债
其他非流动金融资产公允价值变
10,367,853.59 1,555,178.04 6,662,444.42 999,366.66
动
合计 10,367,853.59 1,555,178.04 6,662,444.42 999,366.66
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 164,234.60 82,800.00
可抵扣亏损 32,031,266.38 29,672,460.75
未实现内部交易 518,746.22
合计 32,714,247.20 29,755,260.75
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年度 457,869.90
2021 年度 11,969,635.33 11,976,115.75
2022 年度 10,455,621.16 10,459,621.16
2023 年度 5,676,422.33 5,676,422.33
2024 年度 1,028,978.19 1,102,431.61
2025 年度 2,900,609.37
合计 32,031,266.38 29,672,460.75
（十七）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购房款 989,120.00 989,120.00
合计 989,120.00 989,120.00
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（十八）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 142,713,643.92 127,018,668.15
工程款 3,934,581.18 4,368,908.88
其他 449,434.01
合计 147,097,659.11 131,387,577.03
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国移动通信集团新疆有限公司
1,704,853.26 尚未结算
乌鲁木齐市分公司
江西博兰得能源科技有限公司 1,597,221.19 质保金
合计 3,302,074.45
（十九）合同负债
1、合同负债分类
项目 期末余额 期初余额
货款 16,679,323.11 14,164,425.83
工程款 20,833,996.73 26,782,335.09
合计 37,513,319.84 40,946,760.92
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,520,859.24 132,091,228.88 138,642,777.42 26,969,310.70
二、离职后福利-设定提存计划 56,677.02 749,236.81 805,913.83
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 33,577,536.26 132,840,465.69 139,448,691.25 26,969,310.70
2、短期薪酬列示
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
33,470,321.19 125,053,778.14 131,574,602.36 26,949,496.97
贴
二、职工福利费 2,147,603.41 2,147,603.41
三、社会保险费 36,597.84 2,566,762.52 2,603,360.36
其中：医疗保险费 30,184.74 2,493,191.29 2,523,376.03
工伤保险费 3,285.71 20,867.52 24,153.23
生育保险费 3,127.39 52,703.71 55,831.10
四、住房公积金 1,239,451.40 1,239,451.40
五、工会经费和职工教育经
13,940.21 1,083,633.41 1,077,759.89 19,813.73
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 33,520,859.24 132,091,228.88 138,642,777.42 26,969,310.70
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 54,722.64 703,139.82 757,862.46
2、失业保险费 1,954.38 46,096.99 48,051.37
合计 56,677.02 749,236.81 805,913.83
（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,470,993.24 14,500,698.51
企业所得税 25,467,352.82 28,490,153.38
个人所得税 1,334,875.60 142,686.33
城市维护建设税 731,216.73 1,498,790.95
教育费附加 522,194.64 1,070,720.88
房产税 731,743.27 425,432.82
土地使用税 547,115.15 642,015.12
其他 52,223.72 63,799.72
合计 38,857,715.17 46,834,297.71
（二十二）其他应付款
1、项目列示
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,968,425.34 29,473,300.14
合计 27,968,425.34 29,473,300.14
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 17,041,686.72 13,572,411.61
工程项目保证金 10,000.00 63,250.00
业务员应收账款风险保证金 2,839,645.59 1,757,365.44
押金 268,562.52 183,917.50
预提费用 7,808,530.51 13,896,355.59
合计 27,968,425.34 29,473,300.14
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
余江县财政局 7,990,000.00 未到期限
十堰力宇工贸有限公司 2,796,458.73 未到期限
余江县工业园区 2,180,000.00 未到期限
合计 12,966,458.73
（二十三）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,857,979.44 3,641,054.64
合计 2,857,979.44 3,641,054.64
（二十四）递延收益
1、递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,214,262.52 760,000.00 3,687,341.88 22,286,920.64 项目补助
合计 25,214,262.52 760,000.00 3,687,341.88 22,286,920.64
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2、涉及政府补助的项目明细
本期
本期
计入
冲减 与资产相关
本期新增补 营业 本期计入其
负债项目 期初余额 成本 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 外收 他收益金额
费用 关
入金
金额
额
余江县城中洲管网改
300,000.00 300,000.00 与资产相关
造工程
余江至鹰潭应急水源
1,221,762.58 42,341.88 1,179,420.70 与资产相关
管网
技术改造拨款 2,252,499.97 530,000.00 1,722,499.97 与资产相关
设计服务平台项目 1,742,499.97 410,000.00 1,332,499.97 与资产相关
大口径智能热量表技
2,975,000.03 700,000.00 2,275,000.03 与资产相关
改项目
物联网（智能水表） 500,000.00 100,000.00 400,000.00 与资产相关
外贸公共服务平台建
212,499.97 50,000.00 162,499.97 与资产相关
设资金
园区产业集群公共服
1,480,000.00 185,000.00 1,295,000.00 与资产相关
务平台
高精度大口径水计量
630,000.00 70,000.00 560,000.00 与资产相关
试验装置建设项目
智能化水表制造试点
900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
示范项目
2017 年工业转型升级
（中国制造 2025）资金
（部门预算）——基于 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
NB-IOT 的产品产业化
与应用推广项目
基于窄带物联网技术
的智能水表开发测试 500,000.00 500,000.00 与资产相关
创新
窄带物联网技术开发
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
及应用
窄带物联网（NB-LOT）
3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
技术开发及应用
物联网产业发展引导
760,000.00 760,000.00 与资产相关
资金
合计 25,214,262.52 760,000.00 2,187,341.88 1,500,000.00 22,286,920.64
（二十五）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
三川水工产业园 2.8MW 太阳能分布
4,129,200.00 4,129,200.00
式光伏发电项目合作款
合计 4,129,200.00 4,129,200.00
注：2015 年公司与鹰潭炬能科技发展有限公司签订协议，双方共同投资建设太阳能分布式发电项目，鹰潭
炬能科技发展有限公司投入 412.92 万元，投资占比 20%。
（二十六）股本
本次增减变动（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,040,033,262.00 1,040,033,262.00
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（二十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 59,185,494.68 2,017,086.66 57,168,408.02
其他资本公积 8,644,314.98 11,584,097.12 20,228,412.10
合计 67,829,809.66 11,584,097.12 2,017,086.66 77,396,820.12
注 1：本期股本溢价减少系处置杭州三川国德物联网科技有限公司少数股东权益影响所致；
注 2：本期其他资本公积增加系：（1）本公司对中稀天马新材料科技股份有限公司（以下简称“中稀天马”）
的股权因其他投资方增资而导致本公司的持股比例被稀释，稀释后本公司仍对中稀天马采用权益法核算并调整相
关长期股权投资的账面价值，将累计影响 11,418,341.63 元计入资本公积（其他资本公积）；（2）本公司按持股
比例确认杭州三川国德物联网科技有限公司的股权激励摊销影响其他资本公积 165,755.49 元。
（二十八）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,751,806.92 4,751,806.92
合计 4,751,806.92 4,751,806.92
（二十九）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 114,009,740.31 18,604,219.53 132,613,959.84
合计 114,009,740.31 18,604,219.53 132,613,959.84
（三十）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 541,592,027.07 383,978,479.98
调整后期初未分配利润 541,592,027.07 383,978,479.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 212,725,245.54 191,353,024.63
减：提取法定盈余公积 18,604,219.53 12,938,812.30
应付普通股股利 52,001,663.10 20,800,665.24
期末未分配利润 683,711,389.98 541,592,027.07
（三十一）营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 924,134,188.91 584,484,692.35 974,600,746.48 608,692,025.59
其他业务 14,181,551.73 6,895,016.05 12,900,488.59 7,706,523.50
合计 938,315,740.64 591,379,708.40 987,501,235.07 616,398,549.09
2、 合同产生收入的情况
合同分类 水计量业务分部 水务运营业务分部 合计
商品类型 903,721,452.30 34,594,288.34 938,315,740.64
其中：
水表 810,959,706.07 810,959,706.07
自来水 11,371,131.38 11,371,131.38
供水工程 23,223,156.96 23,223,156.96
软硬件销售及服务 36,540,917.33 36,540,917.33
其他 56,220,828.90 56,220,828.90
按经营地区分类 903,721,452.30 34,594,288.34 938,315,740.64
其中：
国内 831,783,860.49 34,594,288.34 866,378,148.83
国外 71,937,591.81 71,937,591.81
合计 903,721,452.30 34,594,288.34 938,315,740.64
3、 履约义务的说明
公司销售商品通常的履约时间在 3 个月以内，相关履约条款为根据合同约定收款及发货，在货物
控制权转移给客户时确认收入；提供劳务及工程合同履约时间通常在 1-6 月内，相关履约条款为根据
合同约定提供劳务及收款，在相关劳务或商品控制权转移给客户时确认收入。
（三十二）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,504,975.83 3,330,969.37
教育费附加 2,504,273.03 2,378,870.94
房产税 1,603,452.86 2,001,684.65
土地使用税 1,897,999.99 1,936,145.33
印花税 255,692.21 259,718.13
其他 64,015.26 62,717.19
合计 9,830,409.18 9,970,105.61
（三十三）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
业务薪酬及服务费 55,230,584.48 69,430,475.95
办公费 732,558.80 724,686.48
交通差旅费 3,429,652.99 4,011,478.02
运输费 7,158,415.42 9,190,000.45
广告宣传费 2,002,028.67 1,418,852.60
业务招待费 3,673,850.07 5,070,845.39
返修费 3,667,525.75 4,791,731.79
折旧 1,116,853.14 1,199,529.55
租赁费 1,255,856.10 287,410.00
招投标费 2,523,508.23 2,004,314.39
其他 2,853,219.58 1,471,633.88
合计 83,644,053.23 99,600,958.50
（三十四）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,537,559.01 27,570,313.94
办公费 1,335,774.34 941,245.56
交通差旅费 2,016,978.96 2,695,528.70
业务招待费 4,013,750.43 2,866,656.09
中介机构服务费及咨询费 2,284,416.02 2,958,310.39
折旧费 3,805,840.78 4,345,928.34
租赁费 390,107.08 262,971.30
摊销费用 2,133,056.56 1,843,400.61
其他 5,473,055.10 3,328,474.75
合计 46,990,538.28 46,812,829.68
（三十五）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,664,047.22 31,159,418.89
直接投入费用 9,260,216.00 12,868,631.17
折旧费用 4,382,156.48 4,282,456.57
无形资产摊销 954,735.90 984,468.52
其他相关费用 5,771,647.35 6,618,420.49
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 52,032,802.95 55,913,395.64
（三十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,930,695.71 2,281,108.16
汇兑损益 2,174,100.51 -376,883.44
其他 256,675.41 234,505.20
合计 -499,919.79 -2,423,486.40
（三十七）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 25,439,777.59 20,172,914.99
政府补助 7,158,824.31 9,155,529.74
其他 83,792.35 135,377.93
合计 32,682,394.25 29,463,822.66
（三十八）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 56,593,973.12 34,290,844.43
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置其他非流动金融资产产生的投资收益 -308,819.75 10,750,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,166,272.95 10,769,496.51
债权投资在持有期间取得的利息收入 11,887,877.36 5,086,595.65
其他
合计 70,339,303.68 60,896,936.59
（三十九）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 16,973,901.26 6,662,444.42
其中：其他非流动金融资产公允价值变动损益 15,150,065.65 6,662,444.42
理财产品公允价值变动损益 1,823,835.61
合计 16,973,901.26 6,662,444.42
注：本期公允价值变动收益由理财产品产生的金融资产公允价值变动损益和其他非流动金融资产公允价值变
动损益构成。
（四十）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -158,123.21 -288,901.79
应收账款坏账损失 -22,067,810.87 -21,431,902.22
其他应收款坏账损失 -544,258.41 -1,304,240.44
合计 -22,770,192.49 -23,025,044.45
（四十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 -510,662.26 -1,929,447.71
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
十三、商誉减值损失 -5,956,610.34
十四、其他
合计 -510,662.26 -7,886,058.05
（四十二）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -194,667.43 -28,564.61
合计 -194,667.43 -28,564.61
（四十三）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废收益 33,492.66 774.84 33,492.66
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 76,760.82 22,854.98 76,760.82
合计 110,253.48 23,629.82 110,253.48
（四十四）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 115,915.60 650,757.20 115,915.60
对外捐赠 3,520,000.00 52,000.00 3,520,000.00
其他 26,070.90 165,516.67 26,070.90
合计 3,661,986.50 868,273.87 3,661,986.50
（四十五）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,217,188.89 30,223,754.16
递延所得税费用 -2,557,711.57 -3,896,035.09
合计 25,659,477.32 26,327,719.07
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 247,906,492.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,185,973.82
子公司适用不同税率的影响 2,570,007.64
调整以前期间所得税的影响 45,905.88
非应税收入的影响 -15,430,892.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 569,116.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,264.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 865,682.91
其他 -130,052.89
所得税费用 25,659,477.32
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（四十六）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,930,695.71 2,278,020.95
政府补贴 5,515,932.44 11,468,187.86
保证金 31,991,807.80 20,004,156.64
往来款 25,768,275.74 7,589,123.57
代收个税 1,830,128.21 642,034.62
其他 148,089.60 155,597.97
合计 68,184,929.50 42,137,121.61
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 80,458,204.77 84,055,213.97
保证金 50,129,840.00 22,575,425.00
往来款 28,926,134.54 11,532,515.75
银行手续费 166,927.96 155,695.76
代交个税 1,830,128.21 642,034.62
其他 4,064,374.68 217,516.67
合计 165,575,610.16 119,178,401.77
3、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单收回 372,000,000.00 451,000,000.00
合计 372,000,000.00 451,000,000.00
4、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单 576,000,000.00 427,000,000.00
合计 576,000,000.00 427,000,000.00
5、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金存款 830,000.00
合计 830,000.00
6、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金存款 830,000.00
合计 830,000.00
（四十七）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 222,247,015.06 200,140,056.39
加：资产减值准备 23,280,854.75 30,911,102.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,578,119.56 25,759,933.78
无形资产摊销 3,075,141.90 2,738,499.19
长期待摊费用摊销 422,053.88 248,775.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
194,667.43 28,564.61
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 82,422.94 649,982.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,973,901.26 -6,662,444.42
财务费用（收益以“－”号填列） 129,647.95 -9,191.33
投资损失（收益以“－”号填列） -70,339,303.68 -60,896,936.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,113,522.95 -4,895,401.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 555,811.38 999,366.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,131,710.17 -64,317,380.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -136,616,330.51 -220,924,038.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,600,345.79 112,263,139.02
其他 325,010.76 -
经营活动产生的现金流量净额 52,379,051.59 16,034,027.61
2．不涉及现金收支的重大活动：
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金
额
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 301,993,576.10 457,556,732.36
减：现金的期初余额 457,556,732.36 394,077,193.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -155,563,156.26 63,479,538.69
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 301,993,576.10 457,556,732.36
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 301,993,576.10 457,556,732.36
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 301,993,576.10 457,556,732.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,996,070.44 用于向银行申请保函的保证金存款
合计 18,996,070.44
（四十九）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 96,516.36 6.5249 629,759.60
应收账款
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其中：美元 2,860,820.44 6.5249 18,666,567.29
（五十）政府补助
1、政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计当期损益的金额
一、与资产相关的政府补助
递延收益摊销 2,187,341.88 其他收益 2,187,341.88
二、与收益相关的政府补助
增值税即征即退 25,439,777.59 其他收益 25,439,777.59
地方税收奖励 3,026,300.00 其他收益 3,026,300.00
科技创新、科技进步奖励 679,800.00 其他收益 679,800.00
人力资源补助 548,557.95 其他收益 548,557.95
水资源保护费等 253,848.48 其他收益 253,848.48
专利等知识产权奖励 247,640.00 其他收益 247,640.00
开放型经济奖励 110,700.00 其他收益 110,700.00
税收减免 31,500.00 其他收益 31,500.00
其他 73,136.00 其他收益 73,136.00
合计 32,598,601.90 32,598,601.90
2、本报告期政府补助退回情况。
项目 金额 原因
人力资源奖励 4,300.00 财政局多补助金额，本期退回财政局
合计 4,300.00
六、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
1、2020 年 4 月，本公司与胡泉、周海林共同投资设立三川智慧科技（苏州）有限公司，注册资本 1,000
万元，本公司持股比例为 51%。截止资产负债表日，本公司尚未出资。
2、2020 年 4 月，本公司与赵雪松共同投资设立云南自由贸易试验区三川智慧科技有限公司，注册资
本 1,000 万元，本公司持股比例为 51%。截止资产负债表日，本公司已出资 204 万元。
3、2020 年 5 月，本公司投资设立三川智慧水务研究院（杭州）有限公司，注册资本 1,000 万元，本
公司持股比例为 100%。截止资产负债表日，本公司已出资 120 万元。
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4、2020 年 6 月，本公司与黄培城、赵水发共同投资设立广西三川智慧水务有限公司，注册资本 1,000
万元，本公司持股比例为 51%。截止资产负债表日，本公司已出资 51 万元。
5、2020 年 12 月，本公司与肖志辉、涂建武共同投资设立北京三川通达智慧科技有限公司，注册资本
1,000 万元，本公司持股比例为 51%。截止资产负债表日，本公司已出资 35 万元。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
上海三川金融信息服务
上海 上海 互联网金融 100.00 设立
有限公司
江西三川水务有限公司 鹰潭 鹰潭 水务投资 100.00 设立
山东三川水表有限公司 临沂 临沂 制造 60.00 设立
鹰潭市余江区江川水务
鹰潭 鹰潭 城市供水 51.00 设立
有限公司
非同一控制
温岭甬岭水表有限公司 温岭 温岭 制造 51.00
下企业合并
杭州三川国德物联网科 非同一控制
杭州 杭州 软件开发 51.00
技有限公司 下企业合并
上海三川爱水科技有限
上海 上海 销售 96.00 设立
公司
余江县川水工程安装有
鹰潭 鹰潭 工程安装 51.00 设立
限公司
鹰潭市景川水务有限公
鹰潭 鹰潭 城市供水 57.76 设立
司
三川智慧科技（苏州）有
苏州 苏州 销售 51.00 设立
限公司
云南自由贸易试验区三
昆明 昆明 销售 51.00 设立
川智慧科技有限公司
三川智慧水务研究院（杭 信息系统集
杭州 杭州 100.00 设立
州）有限公司 成服务
广西三川智慧水务有限
南宁 南宁 销售 51.00 设立
公司
北京三川通达智慧科技
北京 北京 销售 51.00 设立
有限公司
2、重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东的 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
持股比例（%） 数股东的损益 益余额
股利
山东三川水表有限公司 40.00 1,421,210.68 16,710,191.48
鹰潭市余江区江川水务有限公司 49.00 3,471,479.51 41,285,424.74
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本期向少数股
少数股东的 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
持股比例（%） 数股东的损益 益余额
股利
温岭甬岭水表有限公司 49.00 3,094,507.62 4,900,000.00 43,627,405.77
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）重要非全资子公司的财务状况
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东三川水
48,261,786.57 17,030,424.18 65,292,210.75 23,516,732.06 - 23,516,732.06
表有限公司
鹰潭市余江
区江川水务 63,731,693.14 69,732,374.10 133,464,067.24 47,728,677.68 1,479,420.70 49,208,098.38
有限公司
温岭甬岭水
63,472,106.34 46,637,435.70 110,109,542.04 21,074,020.06 21,074,020.06
表有限公司
（续）
期初余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东三川
水表有限 34,303,873.44 17,829,598.78 52,133,472.22 13,911,020.23 13,911,020.23
公司
鹰潭市余
江区江川
64,607,382.81 68,290,473.20 132,897,856.01 54,204,776.64 1,521,762.58 55,726,539.22
水务有限
公司
温岭甬岭
水表有限 58,880,137.62 49,882,112.13 108,762,249.75 16,042,049.45 16,042,049.45
公司
重要非全资子公司的经营成果及现金流量
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东三川水表有限公司 82,405,245.47 3,553,026.70 3,553,026.70 1,735,231.06
鹰潭市余江区江川水务
31,806,415.36 7,084,652.07 7,084,652.07 5,246,116.41
有限公司
温岭甬岭水表有限公司 89,740,999.24 6,315,321.68 6,315,321.68 9,230,356.76
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
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上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东三川水表有限公司 95,003,786.02 3,895,017.32 3,895,017.32 650,755.91
鹰潭市余江区江川水务
32,568,279.72 6,968,136.41 6,968,136.41 11,146,693.16
有限公司
温岭甬岭水表有限公司 92,788,173.50 5,612,543.18 5,612,543.18 11,284,202.22
4、本报告期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、本报告期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020 年 8 月，公司将所持有的杭州三川国德物联网科技有限公司 19.50%股权以人民币 35 万元
的对价授予给三川国德的核心管理与技术人员。本次股权转让后，公司对杭州三川国德物联网科技有
限公司的持股比例由 70.50%减至 51.00%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 杭州三川国德物联网科技有限公司
处置对价
--现金 350,000.00
处置对价合计 350,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,367,088.66
差额 -2,017,086.66
其中：调整资本公积 -2,017,086.66
调整盈余公积 0.00
调整未分配利润 0.00
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称
直接 间接 计处理方法
江西三川埃尔斯特
鹰潭 鹰潭 制造 45.00% 权益法
水表有限公司
鹰潭市供水集团有
鹰潭 鹰潭 城市供水 22.00% 24.00% 权益法
限公司
钕铁硼废料
中稀天马新材料科
梁山县 梁山县 的综合回收 16.94% 权益法
技股份有限公司
利用业务
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2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 中稀天马新材料 江西三川埃尔 中稀天马新材料
江西三川埃尔斯 鹰潭市供水集团有限 鹰潭市供水集团
科技股份有限公 斯特水表有限 科技股份有限公
特水表有限公司 公司 有限公司
司 公司 司
流动资产 16,779,463.06 600,748,211.06 1,707,319,117.62 20,805,816.20 351,219,939.25 1,376,186,273.33
非流动资产 1,122,210.21 234,098,234.50 326,083,460.44 1,281,268.01 191,511,114.49 312,454,003.47
资产合计 17,901,673.27 834,846,445.56 2,033,402,578.06 22,087,084.21 542,731,053.74 1,688,640,276.80
流动负债 1,912,161.30 260,510,778.90 1,495,197,451.63 2,051,058.08 165,041,823.77 1,201,842,765.62
非流动负债 38,520,340.88 93,151,143.47 62,472,702.78 92,267,309.17
负债合计 1,912,161.30 299,031,119.78 1,588,348,595.10 2,051,058.08 227,514,526.55 1,294,110,074.79
少数股东权
-
益
归属于母公
15,989,511.97 535,815,325.78 445,053,982.96 20,036,026.13 315,216,527.19 394,530,202.01
司股东权益
按持股比例
计算的净资 7,195,280.39 90,791,398.39 204,724,832.16 9,016,211.76 63,043,305.44 181,483,892.92
产份额
对联营企业
权益投资的 7,372,829.38 106,436,171.83 233,024,944.26 9,396,086.46 81,509,172.31 209,783,987.77
账面价值
营业收入 14,579,423.13 775,749,854.40 404,004,714.26 11,526,064.00 485,224,943.35 759,296,607.07
净利润 3,953,485.84 72,064,993.87 90,523,818.45 2,849,729.02 47,985,861.56 51,537,711.62
综合收益总
3,953,485.84 72,064,993.87 90,523,818.45 2,849,729.02 47,985,861.56 51,537,711.62
额
注：鹰潭市供水集团有限公司本年按新收入准则对部分类型业务收入按净额确认。
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： 江西川仪三川智慧水务科技有限公司 江西川仪三川智慧水务科技有限公司
投资账面价值合计 3,929,076.08 4,461,460.26
下列各项按持股比例计算的合计数 -532,384.18 -438,539.74
--净利润 -532,384.18 -438,539.74
--其他综合收益
--综合收益总额 -532,384.18 -438,539.74
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风
险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本公司的主要金融工具包括股权投资、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、借
款、应付账款等。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风
险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经
济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生
信用减值的定义一致：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
第 98 页
三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2、预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数
据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五、合并财务报表项
目注释的相关说明
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下
措施：
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
公司的应收账款风险点分布于多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 39.44% (2019
年 12 月 31 日：31.41%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或
者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
第 99 页
三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本公司各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础
上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券；从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
资产负债表日不存在带息债务，同时由于定期存款为短期存款，故银行存款的现金流量风险并不重大。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司及子公司温岭甬岭水表有限公司以美元、欧元进行采
购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，公司货币资金
美元金额为 96,516.36 元、应收账款美元金额为 2,860,820.44 元，除上所述资产为外币余额外，本公司
的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产
生影响，但影响并不重大.
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产 36,247,853.59 36,247,853.59
持续以公允价值计量的资产总额 36,247,853.59 36,247,853.59
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
持续和第三层次公允价值计量项目包括上海弘泰互融创业投资中心（有限合伙）、甘肃兰银金融
租赁股份有限公司、江西越和置业有限公司。其中：甘肃兰银金融租赁股份有限公司采用市场法作为
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
估值技术；上海弘泰互融创业投资中心（有限合伙）、江西越和置业有限公司经营环境和经营情况财
务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（三）本期内未发生估值技术变更
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
江西三川集团有
鹰潭市 投资 3862.0452 万元 40.84% 40.84%
限公司
本企业的母公司情况的说明：
三川集团有限公司成立于 1992 年 5 月 25 日，法定代表人：李建林，注册资本 3862.0452 万元，
公司住所为鹰潭市工业园区三川大道，经营范围机械制造、建材、化工（不含危险化学品）、百货、
装饰材料、陶瓷、音响、自营和代理各类商品及技术的进出口业务、进料加工和“三来一补”业务、
对外贸易和转口贸易、销售黄金、白银及饰品、工艺品等。公司主营业务为实业投资。
本企业最终控制方是李建林及李强祖父子。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三）。
报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江西川仪三川智慧水务科技有限公司 联营公司
鹰潭市供水集团有限公司 联营公司
江西三川埃尔斯特水表有限公司 联营公司
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西三川科技有限公司 同一实际控制人
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
联营公司鹰潭市供水集团有限公司的子公
鹰潭市信江水务工程有限公司
司
联营公司鹰潭市供水集团有限公司的子公
中旷建设集团有限公司
司
江西三川节能股份有限公司 同一实际控制人
江西三川集团有限公司 母公司
江西三川新能源有限公司 同一实际控制人
江西三川节能股份有限公司 同一实际控制人
鹰潭市龙虎山庄旅业有限公司 同一实际控制人
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
是否超
关联交易内 关联交易定
关联方 本期发生额 获批的交易额度 过交易 上期发生额
容 价方式
额度
江西三川埃尔斯 工业大表
市场价 11,143,984.08 11,143,984.08 否 9,381,048.24
特水表有限公司 及配件
江西三川埃尔斯
返修费 市场价 14,819.42 14,819.42 否
特水表有限公司
江西三川科技有 无负压设
市场价 664,548.66 664,548.66 否 399,433.03
限公司 备
鹰潭市供水集团
材料配件 市场价 43,890.27 43,890.27 否
有限公司
江西三川节能股
固定资产 市场价 26,548.67 26,548.67 否
份有限公司
江西川仪三川智
慧水务科技有限 电磁水表 市场价 8,991,190.27 8,991,190.27 2,285,672.57
公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易定
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
价方式
鹰潭市供水集团有限公司 水表及软件 市场价 10,668,270.44 10,616,031.32
江西三川埃尔斯特水表有限公
水表等 市场价 414,423.73 586,746.00
司
鹰潭市信江水务工程有限公司 水表等 市场价 556,072.76
中旷建设集团有限公司 水表等 市场价 2,261,494.69 848,745.32
江西三川科技有限公司 安装 市场价 78,899.08
鹰潭市龙虎山庄旅业有限公司 水费 市场价 36,491.50 63,990.78
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江西三川埃尔斯特水表有限公司 房屋及建筑物 274,857.14 274,857.15
江西三川科技有限公司 房屋及建筑物 170,857.14 161,188.57
江西川仪三川智慧水务科技有限
房屋及建筑物 279,771.43 69,942.86
公司
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
鹰潭市供水集团有限公司 房屋及建筑物 97,140.00 93,980.00
3、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
江西三川集团有限公司 18,000,000.00 2020-10-15 2020-10-16
4、关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,892,194.37 3,212,756.04
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 鹰潭市供水集团有限公司 536,183.76 26,809.19 9,190,043.76 459,502.19
应收账款 鹰潭市信江水务工程有限公司 420,712.43 42,071.24 813,240.43 50,194.63
应收账款 中旷建设集团有限公司 495,333.00 24,766.65 276,456.00 13,822.80
应收账款 鹰潭市龙虎山庄旅业有限公司 44,697.90 2,234.90
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江西三川科技有限公司 188,340.00 151,653.00
应付账款 江西三川新能源有限公司 17,108.54 17,108.54
应付账款 江西川仪三川智慧水务科技有限公司 2,285,672.57
应付账款 江西三川节能股份有限公司 3,000.00
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 975,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期
不适用
限
其他说明：公司于 2020 年 8 月 21 日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于对三川国
德核心人员实行股权激励的议案》，基于杭州三川国德物联网科技有限公司（以下简称“三川国德”）
近年来的良好发展态势，为充分调动其核心管理人员和技术人员的积极性与创造性，公司决定将所持
有的三川国德 19.50%的股权以人民币 35 万元的对价授予给三川国德的核心管理与技术人员，被授予
对象须承诺，自股权变更登记手续办理完毕之日起，其持续在三川国德或公司所属机构工作不少于 5
年，并且在三川国德有关问题的决策上以及三川国德董事会、股东会就所审议事项作出决议时与公司
保持一致。在承诺有效期内，被授予对象不得以任何方式处分所受让的股权，包括股权转让、抵押、
以股权出资等。如被授予对象违反上述承诺，公司有权要求其将本次受让的股权按原受让价转让给公
司或公司指定的第三方。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 100%股权预计未来现金流量的现值
可行权权益工具数量的确定依据 根据实际行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,900,129.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 325,010.76
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
对财务状况和经营
项目 内容 无法估计影响数的原因
成果的影响数
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
对财务状况和经营
项目 内容 无法估计影响数的原因
成果的影响数
目前目标公司处于业务快速发展时
期，交易对方承诺江西三川科技有限
公司 2021 年、2022 年和 2023 年经审
2021 年 3 月 25 日，公司第六届董事
计后净利润合计不低于人民币 2,400
会第十会议审议通过了《关于收购
万元人民币（对应 2021 年、2022 年
三川科技股权暨关联交易的议案》，
和 2023 年分别为 660 万元、790 万元
重要的对 同意公司以现金支付的方式，以
和 950 万元），本次交易将进一步增
外投资 5,700 万元人民币的价格收购江西三
强公司的盈利能力。虽然公司与本次
川科技有限公司 100%股权，收购完
交易的业绩承诺方就业绩承诺事项进
成后江西三川科技有限公司成为公
行了约定，但若出现宏观经济波动、
司全资子公司
市场竞争加剧等情况，江西三川科技
有限公司经营业绩能否达到预期仍存
在不确定性。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 41,601,330.48
经审议批准宣告发放的利润或股利
（三）其他资产负债表日后事项说明
2020 年 12 月 11 日，公司与张子俊签署《关于上海汐川企业管理中心（有限合伙）之合伙协议书》、
《上海汐川企业管理中心（有限合伙）合伙协议书之补充协议》，拟共同出资设立“上海汐川企业管
理中心（有限合伙）”，参与上海移柯通信技术股份有限公司的增资，取得上海移柯通信技术股份有
限公司的股权。该合伙企业总认缴出资额为人民币 1,601 万元，其中公司认缴出资额为 1,600 万元，
为有限合伙人；张子俊认缴出资额为 1 万元，为普通合伙人。截止本报告报出日，该事项尚无实质进
展，公司也未实际出资。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基
础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为水计量业务分部、水务运营业务分部。这些报告分部是以业
务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为水计量、水务运营。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2、报告分部的财务信息
项目 水计量业务分部 水务运营业务分部 分部间抵销 合计
一、对外交易收入 903,721,452.30 34,594,288.34 - 938,315,740.64
二、分部间交易收入 3,396,368.12 3,900.16 3,400,268.28 -
三、对联营企业的投资收益 34,868,256.69 21,725,716.43 - 56,593,973.12
四、营业成本 575,022,283.64 19,363,151.74 3,005,726.98 591,379,708.40
五、信用减值损失 -22,772,142.76 35,950.27 34,000.00 -22,770,192.49
六、资产减值损失 -510,662.26 - - -510,662.26
七、利润总额 218,855,093.50 29,476,040.02 424,641.14 247,906,492.38
八、所得税费用 23,805,661.91 1,956,575.69 102,760.28 25,659,477.32
九、净利润 195,049,431.59 27,519,464.33 321,880.86 222,247,015.06
十、资产总额 2,196,812,007.01 289,372,451.45 124,374,008.81 2,361,810,449.65
十一、负债总额 265,816,787.20 47,314,803.58 3,895,882.50 309,235,708.28
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 369,046,474.43
1至2年 193,663,340.65
2至3年 35,951,283.46
3至4年 25,626,694.82
4至5年 11,694,367.81
5 年以上 13,440,962.59
合计 649,423,123.76
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,270,184.76 0.35 2,270,184.76 100.00
其中：
单项计提坏账组合 2,270,184.76 0.35 2,270,184.76 100.00
按组合计提坏账准备 647,152,939.00 99.65 85,640,188.53 13.23 561,512,750.47
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：
合并范围内关联方组合 1,970,981.11 0.30 1,970,981.11
其他客户组合 645,181,957.89 99.35 85,640,188.53 13.27 559,541,769.36
合计 649,423,123.76 100.00 87,910,373.29 13.54 561,512,750.47
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项计提坏账组合
按组合计提坏账准备 537,594,471.01 100.00 65,354,362.16 12.16 472,240,108.85
其中：
合并范围内关联方组合 1,006,000.01 0.19 1,006,000.01
其他客户组合 536,588,471.00 99.81 65,354,362.16 12.18 471,234,108.84
合计 537,594,471.01 100.00 65,354,362.16 12.16 472,240,108.85
（1）按单项计提坏账准备：
应收账款 期末余额
（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该客户诉讼较多，
预计后续款项收回
安庆正大机电设备有限公司 2,270,184.76 2,270,184.76 100.00
可能性较小，故全
额计提坏账准备
合计 2,270,184.76 2,270,184.76 100.00 /
（2）按组合计提坏账准备：
A、 组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 坏账准备
关联往来 1,970,981.11 不计提
合计 1,970,981.11
B、组合中，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 367,075,493.32 18,353,774.67 5.00
1至2年 193,663,340.65 19,366,334.07 10.00
2至3年 34,027,316.75 10,208,195.03 30.00
3至4年 25,407,844.82 12,703,922.41 50.00
4至5年 11,566,999.76 11,566,999.76 100.00
5 年以上 13,440,962.59 13,440,962.59 100.00
合计 645,181,957.89 85,640,188.53 13.27
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 2,270,184.76 2,270,184.76
组合计提 65,354,362.16 20,804,290.32 518,463.95 85,640,188.53
合计 65,354,362.16 23,074,475.08 518,463.95 87,910,373.29
4、本期实际核销的应收账款情况。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 518,463.95
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余 占应收账款期末余
单位名称 坏账准备期末余额
额 额合计数的比例(%)
客户 1 104,490,202.40 16.09 7,778,437.84
客户 2 81,535,869.00 12.56 5,652,078.55
客户 3 37,246,692.00 5.74 2,405,337.20
客户 4 29,665,162.38 4.57 1,483,258.12
客户 5 21,253,918.40 3.27 2,036,136.84
合计 274,191,844.18 42.23 19,355,248.55
5、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
1、项目列示
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,275,536.43 25,071,799.02
合计 22,275,536.43 25,071,799.02
2、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内 11,169,249.31
1至2年 12,160,367.61
2至3年 4,803,278.31
3至4年 1,339,616.24
4至5年 318,334.39
5 年以上 471,643.98
合计 30,262,489.84
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约及投标保证金 12,956,624.44 9,882,026.68
备用金 1,133,518.25 1,392,476.00
往来款 4,690,763.14 4,759,451.26
房租 30,794.28
股权转让款 8,600,000.00 8,600,000.00
项目借款 2,504,957.71 7,467,993.99
其他 376,626.30 394,441.50
合计 30,262,489.84 32,527,183.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,824,121.55 4,631,263.14 7,455,384.69
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 565,568.72 565,568.72
本期转回 34,000.00 34,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 3,389,690.27 4,597,263.14 7,986,953.41
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 4,631,263.14 34,000.00 4,597,263.14
组合计提 2,824,121.55 565,568.72 3,389,690.27
合计 7,455,384.69 565,568.72 34,000.00 7,986,953.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
鹰潭市经贸国有资产运
股权款 8,600,000.00 1-2 年 28.42 860,000.00
营有限公司
上海三川爱水科技有限
往来款 3,895,882.50 注 12.87 3,895,882.50
公司
贵阳市筑水建筑安装工
履约保证金 750,000.00 1 年以内 2.48 37,500.00
程有限责任公司
吴细平 项目借款 732,262.55 1 年以内 2.42 36,613.13
余鹰兰 往来款 701,380.64 2-3 年 2.32 701,380.64
合计 14,679,525.69 48.51 5,531,376.27
注：1 年以内 468,000.00 元，1 至 2 年 3,427,882.50 元。
（6）本报告期无涉及政府补助的其他应收款
（7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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（三）长期股权投资
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 216,624,220.35 46,179,835.13 170,444,385.22
对联营、合营企业投资 232,723,136.83 232,723,136.83
合计 449,347,357.18 46,179,835.13 403,167,522.05
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 213,741,241.63 46,179,835.13 167,561,406.50
对联营、合营企业投资 199,236,538.51 199,236,538.51
合计 412,977,780.14 46,179,835.13 366,797,945.01
1、对子公司投资
期末余额（账面价 减值准备期
本期增减变动
值） 末余额
计
期初余额（账面 提
被投资单位
价值） 减 其
追加投资 减少投资
值 他
准
备
山东三川水表
10,800,000.00 10,800,000.00
有限公司
杭州三川国德
物联网科技有 4,400,000.00 1,217,021.28 3,182,978.72
限公司
上海三川金融
信息服务有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
温岭甬岭水表
49,569,900.00 49,569,900.00 26,930,100.00
有限公司
江西三川水务
55,000,000.00 55,000,000.00
有限公司
鹰潭市余江区
江川水务有限 27,791,506.50 27,791,506.50
公司
上海三川爱水
19,249,735.13
科技有限公司
三川智慧水务
研究院（杭州） 1,200,000.00 1,200,000.00
有限公司
广西三川智慧
510,000.00 510,000.00
水务有限公司
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云南自由贸易
试验区三川智
2,040,000.00 2,040,000.00
慧科技有限公
司
北京三川通达
智慧科技有限 350,000.00 350,000.00
公司
三川智慧科技
（苏州）有限
公司
合计 167,561,406.50 4,100,000.00 1,217,021.28 170,444,385.22 46,179,835.13
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
长期股权投资明
期初余额（账面 其他
细情况被投资单
价值） 减少 权益法下确认的投 综合
位 追加投资 其他权益变动
投资 资损益 收益
调整
联营企业
江西三川埃尔斯
9,396,086.46 1,976,742.92
特水表有限公司
鹰潭市供水集团
103,869,819.48 19,915,240.06
有限公司
中稀天马新材料
科技股份有限公 81,509,172.31 13,508,657.89 11,418,341.63
司
江西川仪三川智
慧水务科技有限 4,461,460.26 -532,384.18
公司
合计 199,236,538.51 34,868,256.69 11,418,341.63
（续）
本期增减变动
长期股权投资明细
期末余额（账面价值） 减值准备期末余额
情况被投资单位 计提减 其
宣告发放现金股利或利润
值准备 他
联营企业
江西三川埃尔斯特
4,000,000.00 7,372,829.38
水表有限公司
鹰潭市供水集团有
8,800,000.00 114,985,059.54
限公司
中稀天马新材料科
106,436,171.83
技股份有限公司
江西川仪三川智慧
3,929,076.08
水务科技有限公司
合计 12,800,000.00 232,723,136.83
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 747,139,089.65 480,567,948.54 814,786,976.64 509,691,591.62
其他业务 13,544,802.50 6,441,158.59 12,524,243.27 7,596,203.42
合计 760,683,892.15 487,009,107.13 827,311,219.91 517,287,795.04
2、合同产生收入的情况
合同分类 水计量业务分部 合计
商品类型 760,683,892.15 760,683,892.15
其中：
水表 716,140,940.22 716,140,940.22
其他 44,542,951.93 44,542,951.93
按经营地区分类 760,683,892.15 760,683,892.15
其中：
国内 749,388,905.18 749,388,905.18
国外 11,294,986.97 11,294,986.97
合计 760,683,892.15 760,683,892.15
3、履约义务的说明
公司销售商品通常的履约时间在 3 个月以内，相关履约条款为根据合同约定收款及发货，在货物
控制权转移给客户时确认收入，提供安装或服务类劳务履约时间在通常在 1-6 月内，相关履约条款为
根据合同约定提供劳务及收款，在相关商品控制权转移给客户时确认收入。
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 34,868,256.69 21,921,793.64
处置长期股权投资产生的投资收益 -867,019.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置其他非流动金融资产产生的投资收益 -308,819.75 10,750,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,166,272.95 10,769,496.51
债权投资在持有期间取得的利息收入 11,468,351.79 4,945,283.32
其他
合计 52,427,042.40 48,386,573.47
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十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -277,090.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
7,158,824.31
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 18,831,354.46
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 614,293.16
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,469,310.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,792.35
小计 22,941,863.83
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 3,264,572.00
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三川智慧科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 400,777.49
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 19,276,514.34
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.53 0.2045 0.2045
扣除非经常性损益后归属于公司
10.48 0.1860 0.1860
普通股股东的净利润
三川智慧科技股份有限公司
二〇二一年三月二十五日
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| 公告日期:2021-03-26 |
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| 附件：公告原文 |
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