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安琪酵 母股份有 限公司
内控审计报 告
大信审字 ⒓021]第 ⒉00412号
大信会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
W^UYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP。
刂:∶Ⅰ∶:;jl1嚣 享澹暹帚雾璧路1弓 暇 峁牦吊$宇鼾尸呐⒒P 电话 Te ephone: +86(10)82330558
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邮编 100083 Be刂 ing,China,100083
内部控制 审计报 告
大信 审字 [2021]第 ⒉ 00412号
安琪酵母股份有限公司全体股东 : /
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业准 则的相关要求 ,我 们审计 了安
琪酵母股份有限公司 (以 下简称安琪酵母 )2020年 12月 31日 的财务报告内部控制的有效性 。
一 、企 业 对 内 部 控 制 的 责 任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指 引》、《企业 内部控制评价指 引》
的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是企业董事会的责任 。
二 、注 册 会 计 师 的 责 任
我们 的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告 内部控制的有效性发表审计意见 ,
并对注意到的非财务报眚内部控制的重大缺陷进行披露 。
三 、内部控制 的 固有局 限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和 发现错报的可能性 。此 外 ,由 于情况的变化
可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据 内部控制审计结
果推测未来 内部控制的有效性具有 一定风险 。
四 、财 务 报 告 内 部 控 制 审 计 意 见
我们认为 ,安 琪酵母按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了
有效的财务报告 内部控制 。
合伙 ) 中国注册会计师 :
中国注册会计师 :
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安琪酵母股份 有限公司
⒛⒛ 年度 内部控制评价报 告
安琪酵母股份有限公 司
⒛⒛ 年度 内部控制评价报告
安 琪 酵 母 股 份 有 限公 司全 体 股 东 : 一
^'
根据 《企业 内部控制 基本规范 》 及其配套指 引的规 定和其他 内部控制 监管要求 (以 下简
称 企业 内部控制规范体系 ),结 合本 公司 (以 下简称 公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部
控 制 日常监督和专 项监 督 的基础上 ,我 们对公司 zO⒛ 年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)
的 内部控制有效性进行 了评价 。
一 、重 要 声 明
按照企 业 内部控制规 范体 系 的规 定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并
如 实披露 内部控制评价报 告是 公司董事会 的责任 。监事会对董 事会建 立 和 实施 内部控 制进 行
监 督 。经理 层 负责组织领 导企业 内部控制 的 日常运 行 。公司董事会 、监 事会及 董事 、监事 、
高级管理人 员保证本报 告 内容不存在任何虚假记 载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告 内容
的真实性 、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任 。
公司 内部控 制 的 目标 是合理保证经 营管理合法合规 、 资产 安全 、财务报 告及相关信 息真
实完整 ,提 高经 营效率和 效果 ,促 进 实现发展战略 。 由于 内部控制存在 的 固有局 限性 ,故 仅
能为实现上述 目标提供合理保证 。此 外 ,由 于情况 的变化可 能导致 内部控 制变得不恰 当 ,或
对 控制政策 和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制评价 结果推测耒来 内部控制 的有效性具有
一 定 的风险 。
二 、内部控 制评 价 结 论
根据 公 司财务报 告 内部控 制重大缺 陷的认 定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,不 存在
财务报 告 内部控制重大缺 陷 ,董 事会 认为 ,公 司 已按照企业 内部控制规范体系和 相关规 定的
要求在所有重大方面保持 了有效 的财务报 告 内部控制 。
根据 公司非 财务报 告 内部控制重大缺 陷认 定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司未
发现非财务报 告 内部控 制重 大缺陷 。
自内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报 告发 出 日之 间未 发生影 响 内部控制有效性
安琪 酵母股份有限公司
⒛⒛ 年度 内部控制评价报告
评价结论 的因素 。
三 、内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 )内 部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项 以及高风险领域。纳
入评价范围的主要 单位包括 :公 司本部及合资、控股子公司 (包 括安琪酵母 (伊 犁 )有 限公
官
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琪酵母 (埃 及 )有 限公 司 、安琪酵母 (香 港 )有 限公司 、湖北宏裕新 型包材股份 有限公司 、
宜 昌喜旺食 品有 限公司 、 安琪酵母 (上 海 )有 限公司 、 安琪 电子商务 (宜 昌 )有 限公司 、安
琪融资租赁 (上 海 )有 限公司 、安琪酵母 (俄 罗斯 )有 限公司 、安琪酵母 (宜 昌 )有 限公司 、
安琪酵母 (湖 北 自贸 区 )有 限公司 ),纳 入评 价范围单位 资产总额 占公司合并财务报表 资产总
额 的 10喁 ,营 业 收入合计 占公司合并财 务报表 营业 收入 总额 的 10喁 ;纳 入 评价 范 围的主要 业
务和事项包括 :对 财务报 告相关 的 :资 金活动 、采购业务 、工 程项 目、资产管理 、销售业务 、
关联交易 、合 同管理 、财 务报 告等方面 。对 非财务报 告相关 的 :发 展战略 、组 织架构 、研究
与开发 、信 息系统 、人 力资源 、企业 文化 、信 息披露 、 内部监 督 、社会 责任等方面 ;重 点关
注 的高风 险领域 主要包 括 :对 外担保 、资金活动 、采购 业 务 、工 程 项 目、安全 管理 以及盈利
能力风险等 。
上述纳入 评价 范围的单位 、业 务和事项 以及高风 险领域涵盖 了公司经营管理 的主要方面 ,
不存在重 大遗漏 。
(二 )内 部控制评价 工 作依据及 内部控制缺 陷认定标准
公司依据企此 内部控制规范体系及 公司 内部控制缺 陷认定标准 ,组 织开展 内部控制评价
工作 。
公司董事会根 据企 业 内部控制规范体 系对 重大缺 陷 、重 要缺 陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,
结合 公司规模 、行业特 征 、风 险偏好和风 险承 受度等 因素 ;区 分财务报告 内部控制和非财务
报 告 内部控 制 ,研 究确 定 了适用于本 公司 的 内部控制缺 陷具体认 定标准 ,并 与 以前年度保持
一 致 。公司确定 的 内部控制缺陷认定标准如下 :
1.财 务报告 内部控制缺陷认定标准
财务报 告 内部控制 是指针对财务报告 目标而设计和 实施 的 内部控制 。 由于财务报 告 内部
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安琪 酵母股份有 限公司
⒛ 0年 度 内部控制评价报 告
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控制 的 目标集 中体现为财务报 告的可靠性 ,因 而财务报 告 内部控制 的缺 陷主要是指不能合理
保证财务报告可靠性 的 内部控制设计和运 行缺陷 。
根据 缺 陷可能导致 的财务报告错报 的重要程度 ,公 司采用 定性和 定量相 结合 的方法将缺
陷划 分为重大缺陷 、重 要缺 陷和 一 般缺 陷 。
(1)定 性标准
1)具 有 以下特征 的缺 陷 ,认 定为重大缺 陷
注册会计 师发现董事 、监 事和高级管理人 员舞弊 ; \\\
公司对 己公布 的财务报 告出现 的重大错误进行错报更正 。
注册会计 师发现 当期财务报告存在重大错报 ,而 内部控制在运行过程 中未能发现该错报 ;
董事会及其审计委员会和审计部对财务报 告 内部控制 的监督无效 。
2)具 有 以下特征 ,认 定为重要缺 陷
未按 照会计准则选择和应用会计政 策 ;
未建 立 反舞弊程序和控制措施 ;
对于 非常规或特殊 交 易的账务处理没有 建 立 相应 的控制机制或没有 实施且没有相应 的补
偿性控制 ;
对于期末财务报告过程 的控制 存在 一 项 或 多项缺 陷且不 能合理保证编制 的财务报表达到
真实 、准确 的 目标 。
3)除 上 述重大缺 陷 、重要缺陷之外 的其他控制缺 陷认定为 一般缺 陷 。
(2)定 量标准
公司根据 是否直接影 响财务报 告 的原则 ,确 定 的财务报 表错报 重要程 度可参考 的定量标
准如下 :
重要程 度 项 目 一股 缺 陷 重要缺 陷 重大缺 陷
资产 总额 的 05%≤ 错报 <资
资产总额潜 在错 报 错报 <资 产总额 的 05% 错报 ≥资产总额 的 1%
产 总额 的 1%
营业 收入 总额的 05%≤ 错报 错 报 ≥营业收入 总额 的
营业 收入潜 在错报 错报 (营 业收入总额 05%
<营 业 收入 `总 额 的 1% 1%
错 报 (所 有 者 权 益 '总 额 的 所有者权益总额 的 05%≤ 错 错报 ≥所有者权益总额
所有 者权 益 潜在错报
o5% 报 <所 有 者权益 总额 的 1% 的 1%
注 :定 量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经 审计的合并报表数据 。
2.非 财务报 告 内部控制缺陷认 定标准
非财 务报 告 内部控 制是指针对 除财务报 告 目标之外的其他 目标 的 内部控制 。这些 目标 一 ∷∵ ^
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安琪酵母股份有 限公司
⒛ 90年 度 内部控制评价报 告
般 包括发展 战略 、组 织架构 、研 究与开发 、信 息系统 、人力 资源 、企业 文化 、信息披 露 、 内
部监督 、社会 责任等方面 。
公司非财务报 告 内部控制缺 陷主要依据缺 陷涉及业务性 质 的严重 程度 、直 接或潜在 负面
影 响 的性质 、影 响 的范 围等 因素来确 定 。根据缺 陷可 能导致 的非财务报 告缺 陷的重要程度 ,
公司采用定性和定量相 结合 的方法将缺 陷划分为重大缺 陷 、重 要缺陷和 一 般缺 陷 。
(1)定 性标准
1)具 有下列特征 的缺陷 ,认 定为重大缺陷 : \\、
公司缺乏 民主决策程序 ;
违反 国家法律 、法规 ;
未依程序及授权办理 ,造 成重大损失 ;
公司 中高级管理人 员和高级技术人员流失严重 ;
媒体频现 负面新 闻 ,涉 及面广且 负面影响 一 直 未能消除 ;
公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失 效 ;
公司 内部控制重大缺 陷未得到整改 ;
2)具 有 下列特征 的缺 陷 ,认 定为重要缺 陷 :
公司决策程序 导致 出现 一般 失误 ;
未依程序及授权办理 ,造 成较大损 失 的 ;
公司关键 岗位 业 务人员流失严重 ;
媒体 出现 负面新 闻 ,涉 及局部 区域 ;
公司重要业务制度或系统存在缺 陷 ;
· 重要管理 台账未建 立 ,重 要 资料未有效归档备查 ;
3)具 有下列特征 的缺 陷 ,认 定为 一般 缺陷 :
未依程序及授权办理 ,造 成损 失较小或实质未造成损失 的 ;
公司 一般 岗位 业 务人员流失严重 ;
媒体 出现 负面新 闻 ,但 影响不大 ;
公司 一 般业务制度或系统存在缺 陷 ;
公司 一 般缺陷耒得到整 改 。
(2)定 量标准
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ⅡⅠ^∷ 定量标准主要根据缺 陷可能造成直接 财产损失 的绝对金 额确定 。
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-吐 一
安琪酵母股份有限公司
⒛⒛ 年度 内部控制评价报告
重要程 度项 目 —
般 缺陷 重要缺 陷 重大缺 陷
资产总 额 的 01%≤ 损失 (资
直接 财产损 失金额 损 失 <资 产 总额 的 01% 损失 ≥资产总额 的 0,2%
产总额 的 02%
注 :定 量标准 中所指的财务指标值为 公司上年度经审计的合并报表数据 。
(三 )内 部控制缺 陷认定及整改情况
1.财 务报 告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
根据上述财务报 告 内部控制缺陷 的认定标准 ,报 告期 内公司不存在 财务报 告 内部控制重大
缺 陷 、重 要缺 陷 。
2.非 财务报告 内部控 制缺 陷认 定及整改情况
根据 上述 非财 务报 告 内部控制缺 陷 的认 定标准 ,报 告期 内未发现 公司非财 务报 告 内部控
制重 大缺 陷或重要缺 陷 。
四 、其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
(一 )内 部控制 建设情 况 :本 年 由公司审计 部牵头 ,组
织各业务 、管理部 门对 内部控制相
关制度 、流程进行 自查梳 理 ,针 对业务变化情 况对相应制度 、流 程进行修订 。
(二 )日 常监督情 况 :报 告 期 内 ,审 计部对 公司货 币资金 、财务报表信 息 、采购 、销售 、
工 程等业务进 行 了 日常监 督 ,通 过检查原始 凭据 、抽 查业 务文件记录 、验证业 务程序 、对业
务流程进 行穿行测试 ,验 证 控 制是否有效 ,促 进 了公司控制程序 的实施 ,规 避 了控制风险 。
(三 )专 项 审计 工 作情况 :
1、 对滨州 、德宏 、柳州 等子 公司进行专项 审计 ,促 进子公司 内部控制运 行 的有 效和完善 ;
2、 对总部 、崇左 、睢县等子 公司相关采购业 务进 行专项审计 ,规 范采购管理 ;
3、 对总部 、 赤峰 、 德宏等子 公司的新建 、改建 、扩建及维修工 程进行造价 审核和工程 管理专
项 审计 ,核 实 工 程成 本 ,促 进 工程规 范管理 ;
4、 对烘焙面 食 、营养健康 、烘焙 国际等事业 部进 行专项审计 ,促 进事业部 管理规 范运行 ,规
避管控风 险 ;
5、 对部分经 营单位 负责人履职经济 责任情况进行 审计 ,促 进相关 制度 、流程完 善 。
(四 )外 部监督情况 :
报告期 内 ,大 信 会计 师事务所 (特 殊普通合伙 )对 公司 的 内部控 制情况进 行 了审计 ,采
用 了个别访谈 、专题讨 论 、检 查 、 问题调查 、穿行测试 、符合性测试 等审计程序 ,广 泛搜集
公司 内部控制 设计和运 行是否有效 的证据 ,如 实填 写审计工作 底稿 ,分 析 、识 别发现 的内部
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安琪 酵母股份有限公司
zO⒛ 年度 内部控制评价报告
控 制缺陷 ,针 对具体 的 内控 业 务流程 ,从 确 定 的样本 总体 中抽取 一 定 比例 的业 务样本 ,对 业
务样本 的符合 性进行判 断 ,进 而对业务流程控制运行 的有效性做 出评 价 。
通过对 各 业 务流程 管 理 人 员进 行访 谈 ,对 各业务实 际运行进行控制测试 等必要程序 ,对
公司 内部控制整体运行情况进行 了审计 ,未 发现公司存在重大控制缺 陷 。
结论 :
报告期 内 ,公 司不存在其他可能对 投资者理解 内部控制 自我评价报告 、评价 内部控制情
况或进行投 资决策产生重大影响的其他 内部控制信息 。 __、
2021年 ,公 司将继续加强对控制活动 的关键控制 点的管理 ,根 据 业务发展需要持续修订
完善 内部控 制制度文件 。强化 内部控制监督检查 , 防患于未然 ,促 进 公司健康持续发展 。
董事长 (已 经董 事会授权 ):
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莎 龟
弘 :m。 。
型
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| 安琪酵母：安琪2020年度内控审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2021-03-26 |
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| 附件：公告原文 |
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