3-2-1-1
北京同益中新材料科技股份有限公司审计报告天职业字[2020]33723号
目 录审计报告 12017年1月1日至2020年6月30日财务报表 62017年1月1日至2020年6月30日财务报表附注 14
审计报告
天职业字[2020]33723号
北京同益中新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的北京同益中新材料科技股份有限公司（以下简称“同益中公司”）财务报表，包括2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的资产负债表，2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同益中公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日的财务状况以及2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同益中公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告（续）
天职业字[2020]33723号
3-2-1-3关键审计事项
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入确认
同益中公司的销售收入来源于中国国内及境外市场，如财务报表附注三、（二十九）所述，对于内销业务，按照商品已经发出，并取得客户签收单据作为收入的确认时点；对于外销业务，按照商品报关装船后，提货单日期作为出口业务收入的确认时点；如财务报表附注六、（二十九）所述，同益中公司2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度营业收入分别为14,623.73万元、30,134.32万元、29,211.72万元、27,838.84万元。
考虑到收入是利润表的重要组成项目，也是同益中公司的关键业绩指标之一，同时由于从商品发出到客户签收或者报关、装船及取得提货单均需要一定时间间隔，营业收入确认是否恰当对同益中公司的经营成果产生很大影响。因此，我们将收入确认以及是否在恰当的期间记录识别为关键审计事项。
相关信息参见财务报表附注“三、（二十九）收入”及“六、（二十九）营业收入、营业成本”。
| 同益中公司的销售收入来源于中国国内及境外市场，如财务报表附注三、（二十九）所述，对于内销业务，按照商品已经发出，并取得客户签收单据作为收入的确认时点；对于外销业务，按照商品报关装船后，提货单日期作为出口业务收入的确认时点；如财务报表附注六、（二十九）所述，同益中公司2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度营业收入分别为14,623.73万元、30,134.32万元、29,211.72万元、27,838.84万元。 考虑到收入是利润表的重要组成项目，也是同益中公司的关键业绩指标之一，同时由于从商品发出到客户签收或者报关、装船及取得提货单均需要一定时间间隔，营业收入确认是否恰当对同益中公司的经营成果产生很大影响。因此，我们将收入确认以及是否在恰当的期间记录识别为关键审计事项。 相关信息参见财务报表附注“三、（二十九）收入”及“六、（二十九）营业收入、营业成本”。 | 审计过程中，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解和评价了管理层制定的从合同（订单）审核到销售收入入账的销售流程中的内部控制设计，并测试了关键内部控制执行的有效性。 (2)通过访谈管理层以及抽查销售合同，对与商品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点（新收入准则：控制权转移）进行了分析评估，进而评估同益中公司商品销售收入确认政策的合理性。 (3)对于内销业务收入：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、与客户对账记录、期后回款检查表、客户签收单等；针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否真实并在恰当的期间确认。 (4)对于外销业务收入：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、海关报关单、装船单、出口货物提货单等；针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至报关单、装船单及提货单等支持性文件，以评估销售收入是否真实并在恰当的期间确认。 (5)执行重要客户的现场走访及视频访谈程序，执行函证程序，同时对于属于贸易商的客户核实其从同益中公司采购的商品在期末结存情况，以判断收入的真实性。 |
审计报告（续）
天职业字[2020]33723号
3-2-1-4关键审计事项
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 存货的存在及跌价准备 | |
| 根据财务报表附注六、（七）所示，截至2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日同益中公司存货金额分别为9,955.84万元、10,318.31万元、10,567.14万元和9,538.18万元，存货跌价准备金额分别为924.14万元、1,021.71万元、986.56万元和670.69万元。 同益中公司的存货金额占资产总额比重较高，且存货明细种类众多，存货的采购包括国内、国外市场，针对不同的贸易模式存货的确认时点有所不同，存货的存在性对于财务报表整体影响较大。 同益中公司管理层定期进行减值测试，对于成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要作出重大判断和假设，特别是对于未来售价、销售费用及相关税费的预测等。由于减值测试过程较为复杂，年度存货减值测试涉及关键判断和估计，因此，我们将存货的存在及跌价准备认定识别为关键审计事项。 | 审计过程中，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解和评价了管理层制定的从采购订单发起到存货的生产与仓储流程中的内部控制设计，并测试了关键内部控制执行的有效性。 （2）检查存货采购相关的合同、发票、国际贸易方式、付款等，确定存货入账时点的准确性。 （3）执行存货监盘程序，观察存货的性质及状态，核实存货的存在性和准确性。 （4）通过查询行业信息、价格走势及访谈高级别销售人员了解并判断存货估计售价的合理性；通过访谈管理层了解编制存货跌价准备计算表的方法，获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照同益中公司相关会计政策执行，检查各期计提的存货跌价准备的变化情况，以评估存货跌价准备计提是否充分。 |
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同益中公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同益中公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督同益中公司的财务报告过程。
审计报告（续）
天职业字[2020]33723号
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同益中公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同益中公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就同益中公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告（续）
天职业字[2020]33723号
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
3-2-1-6
中国·北京二○二○年八月十五日
| 中国·北京 二○二○年八月十五日 | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国注册会计师： |
3-2-1-15
北京同益中新材料科技股份有限公司
2017年1月1日-2020年6月30日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）企业基本信息
北京同益中新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经北京市工商行政管理局批准，由中纺投资发展股份有限公司和上海中纺物产发展有限公司于1999年2月10日投资设立的有限责任公司。截至2020年6月30日，注册资本16,850.00万元；统一信用代码：91110302700217438C；公司地址：北京市北京经济技术开发区中和街16号901厂房；法定代表人:黄兴良。
本公司于2005年11月4日成立北京同益中特种纤维技术开发有限公司无锡分公司（以下简称“无锡分公司”），统一社会信用代码：913202117812639021；营业场所：无锡市滨湖区太湖街道大通路8号；负责人：戴文新。无锡分公司于2019年5月已注销。
本公司于2007年1月18日成立北京同益中特种纤维技术开发有限公司通州分公司（以下简称“通州分公司”），统一社会信用代码：91110112799041590M；营业场所：北京市通州区景盛南二街17号5幢101-A；负责人：黄兴良。
本公司于2010年4月28日成立北京同益中新材料科技股份有限公司技术研究中心，统一社会信用代码：91110302554867087A；营业场所：北京市北京经济技术开发区中和街16号901厂房；负责人：冯向阳。
2015年7月27日，按照国投经营（2015）196号文《关于同意将国投资本控股有限公司的贸易纺织业务相关资产及负债无偿划转给中国国投国际贸易有限公司的批复》，本公司母公司由国投资本控股有限公司变更为中国国投国际贸易有限公司。本公司于2015年11月13日完成工商变更登记。
2017年6月16日，按照国贸企（2017）88号文《关于同意将北京同益中特种纤维开发技术有限公司2.5%股权无偿划转给上海荥盛国际贸易有限公司的批复》，本公司2.5%股权由上海中纺物产发展有限公司持有变更为上海荥盛国际贸易有限公司持有。本公司于2017年9月21日完成工商变更登记。
本公司于2017年9月28日成立北京同益中特种纤维技术开发有限公司新泰分公司（以下简称“新泰分公司”），统一社会信用代码：91370982MA3ELTM330；营业场所：山东省泰安市新泰经济开发区发展大道396号；负责人：赵鹏。
3-2-1-16
本公司于2018年7月5日将企业类型由其他有限责任公司变更为其他股份有限公司（非上市），企业名称分别由北京同益中特种纤维技术开发有限公司变更为北京同益中新材料科技股份有限公司、北京同益中特种纤维技术开发有限公司无锡分公司变更为北京同益中新材料科技股份有限公司无锡分公司、北京同益中特种纤维技术开发有限公司通州分公司变更为北京同益中新材料科技股份有限公司通州分公司、北京同益中特种纤维技术开发有限公司新泰分公司变更为北京同益中新材料科技股份有限公司新泰分公司。本公司于2018年7月5日完成工商变更登记。2019年11月13日，本公司就增资暨实施股权激励及内外部投资者参与增资事项作出股东决定，同意公司注册资本8,850.00万元增加至16,850.00万元，新增注册资本由中国国投国际贸易有限公司、国家产业投资基金有限责任公司、上海产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、发展产业投资基金（有限合伙）、湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业（有限合伙）、河南晋财盛合股权投资基金（有限合伙）、北京金融街资本运营中心7名法人股东以及公司50名员工以货币形式认缴。
本次增资完成后，为了激励核心员工，本公司以1,239.51万元向中国国投国际贸易有限公司回购237.00万股股份用于核心员工的股权激励，28名公司的核心员工通过持股平台同益中（新泰）企业管理合伙企业（有限合伙）无偿受让前述股份。
2019年12月18日，公司取得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册资本为16,850.00万元。
（二）企业经营范围
本公司的主要经营范围：生产特种纤维、工程塑料、复合材料；特种纤维、工程塑料、复合材料的技术开发、技术转让、技术服务；投资咨询；销售自行开发的防弹材料、防刺材料、防割材料、防弹制品、防弹衣、防弹头盔、防弹插板、防弹盾牌、防弹装甲板、防割服、防刺服、服装鞋帽、背囊箱包、陶瓷及陶瓷制品、安全技术防范器材、道路交通安全器材、防爆排爆器材、保安器材、安检器材、消防器材、电子产品、办公设备、劳动保护用品；经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；自有工业用房出租。（企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（三）母公司以及集团总部的名称
母公司为中国国投国际贸易有限公司，最终控制方为国家开发投资集团有限公司。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
本公司财务报告经本公司董事会于2020年8月15日批准报出。
（五）营业期限
本公司营业执照的营业期限为1999年2月10日至无固定期限。
3-2-1-17
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司报告期末起至少十二个月，生产经营稳定、具备持续盈利能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3-2-1-18
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-2-1-19
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-2-1-20
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
A.2019年度及2020年1-6月
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3-2-1-21
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
3-2-1-22
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具） 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
3-2-1-23
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收票据、应收账款、其他应收款）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加，采用简化方法，即按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新
3-2-1-24
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；
（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
3-2-1-24组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据： | |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的公司 |
| 应收账款： | |
| 账龄风险矩阵 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 其他应收款： | |
| 应收股利 | 本组合为应收股利 |
| 应收利息 | 本组合为应收金融机构的利息 |
| 其他应收款 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押金、代垫款、保证金等款项 |
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
3-2-1-25
6.金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
B.2017年度及2018年度
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
3-2-1-26
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
3-2-1-27
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资行为，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
3-2-1-28
险特征将应收票据分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合一 银行承兑汇票、组合二 商业承兑汇票。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十二）应收账款（自2019年1月1日起适用）
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
3-2-1-28单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额50万元（含50万元）以上。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
3.按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险矩阵 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
账龄分析法计提坏账准备比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，以下同） | 1.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
3-2-1-29
3-2-1-29
账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十三）应收款项（适用于2017年度和2018年度）
本公司2017年度及2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额50万元（含50万元）以上。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
3.按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险矩阵 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 类似信用风险组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押金、代垫款、保证金等款项 |
账龄分析法计提坏账准备比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，以下同） | 1.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十四）存货
1.存货的分类
3-2-1-30
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
可以重复多次使用并回收的包装物筒管于领用时按五五摊销法摊销，其他包装物按照一次转销法进行摊销。
（十五）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3-2-1-31
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
3-2-1-32
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
3-2-1-33
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
3-2-1-33项目
| 项目 | 折旧年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 35.00 | 3.00 | 2.77 |
| 机器设备 | 10.00 | 4.00 | 9.60 |
| 运输工具 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 办公设备（电子类办公设备） | 3.00 | 3.00 | 32.33 |
| 办公设备（非电子类办公设备） | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 其他 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
3-2-1-34
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
3-2-1-35
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3-2-1-35
项目
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50.00 |
| 专利权 | 10.00 |
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3-2-1-36
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3-2-1-37
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（二十七）预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（二十八）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
3-2-1-38
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十九）收入
A.2020年1-6月
1.销售商品
对于销售商品收入，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入，在判断客户是否已取得商品控制权时，企业应当考虑下列迹象：（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3-2-1-39
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.本公司收入的具体确认方法
（1）内销收入
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经签收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销收入
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单、装箱单、提货单后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
B.2017年度、2018年度及2019年度
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
3-2-1-40
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.本公司收入的具体确认方法
（1）内销收入
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经签收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销收入
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单、装箱单、提货单后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（三十）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
3-2-1-41
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十一）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
3-2-1-42
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（三十四）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十五）套期会计
套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
3-2-1-43
1.在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
2.公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；（2）在套期开始时，企业正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（a）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
（b）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（c）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
3.套期的会计处理。
（1）公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
（b）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
（2）现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
3-2-1-44
（a）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。（b）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（a）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（b）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（三十六）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率
3-2-1-44
税 种
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率（%） |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 6.00、9.00、10.00、11.00、13.00、16.00、17.00 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 ，从租计征的按租金收入的12%计缴 | 1.20、12.00 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5.00、7.00 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00 |
3-2-1-45
（二） 重要税收优惠政策及其依据
本公司于2005年被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，按规定享受15%的企业所得税优惠税率。认证证书编号为:
GR2014-11000957，认证期限为2014年10月30日至2017年10月24日；认证证书编号为:GR201711002106，认证期限为2017年10月25日至2020年10月25日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
1.2017年会计政策变更
（1）根据《关于印发修订<企业会计准则第16 号—政府补助>的通知》（财会[2017]15 号）要求，本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，对于2017 年1 月1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年1 月1 日至该准则施行日（2017 年6 月12 日）之间新增的政府补助根据本准则进行调整。会计政策变更导致影响如下：
3-2-1-45会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 | 增加其他收益2,561,180.88元，增加营业利润2,561,180.88元。 |
（2）本公司自2017 年5 月28 日采用《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 区分终止经营损益、持续经营损益列报 | 增加持续经营损益41,055,296.69元。 |
2.2018年会计政策变更
本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报。
3.2019年会计政策变更
（1）本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定，对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报。
（2）本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会
3-2-1-46
计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
（3）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，本公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。本公司对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
（4）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，本公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。本公司对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
4.2020年1-6月会计政策变更
本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
3-2-1-46
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 资产负债表中新增“合同负债”项目，比较数据不调整。 | 2020年6月30日“合同负债”列示金额4,082,578.04元。 |
5.上述会计政策变更主要影响如下：
| 财务报表列报项目变更 | 受影响的报表项目 |
| 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 | 税金及附加 |
| 利润表中增加“其他收益”项目，与公司日常活动相关的政府补助，计入“其他收益”，不再计入“营业外收入”，比较数据不调整。 | 营业外收入、其他收益 |
| 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。 | 营业外收入、营业外支出、资产处置收益 |
| 资产负债表中，“应收票据”和“应收账款”曾合并列示为“应收票据及应收账款”，后再次分拆为“应收票据”和“应收账款”；“应付票据”和“应付账款”曾合并列示为“应付票据及应付账款”，后再次分拆为“应付票据”和“应付账款”。 | 应收票据及应收账款、应付票据及应付账款、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款 |
| 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较数据相应调整。 | 持续经营净利润、终止经营净利润 |
| 资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | 其他应收款、其他应付款 |
3-2-1-47
3-2-1-47
财务报表列报项目变更
| 财务报表列报项目变更 | 受影响的报表项目 |
| 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发 费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中；利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 管理费用、研发费用、财务费用 |
| 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，比较数据相应调整。 | 收到的其他与经营活动有关的现金、收到的其他与投资活动有关的现金 |
| 在所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 | 设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 资产负债表新增“应收款项融资”，比较数据不调整。 | 应收票据、应收款项融资 |
| 将利润表“减：资产减值损失”拆分为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”及“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”，比较数据不调整。 | 资产减值损失、资产减值损失（损失以“-”号填列）、信用减值损失（损失以“-”号填列） |
（二）会计估计的变更
无。
（三）前期会计差错更正
无。
六、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 现金 | 35,278.55 | 15,817.90 | 21,141.05 | 23,576.59 |
| 银行存款 | 48,914,568.61 | 376,145,753.47 | 72,139,059.68 | 49,894,128.06 |
| 其他货币资金 | 252,309.76 | 2,763,357.43 | 500,879.64 | 161,433.75 |
| 合计 | 49,202,156.92 | 378,924,928.80 | 72,661,080.37 | 50,079,138.40 |
2.本公司报告期内各期期末货币资金中除其他货币资金的信用证保证金和土地履约保证金外，其他余额款项不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项。
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 252,309.76 | 2,763,357.43 | 500,879.64 | 161,433.75 | 信用证保证金、土地履约保证金 |
| 合计 | 252,309.76 | 2,763,357.43 | 500,879.64 | 161,433.75 |
3-2-1-48
3.本公司报告期内各期期末无存放在境外的款项。
（二）交易性金融资产
3-2-1-48
项目
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 结构性存款 | 283,551,615.75 | |||
| 合计 | 283,551,615.75 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 694,994.90 | 3,907,129.00 | 6,309,663.25 | 1,740,728.96 |
| 合计 | 694,994.90 | 3,907,129.00 | 6,309,663.25 | 1,740,728.96 |
2.报告期内各期期末已质押的应收票据
无。
3.报告期内各期期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020年6月30日 终止确认金额 | 2020年6月30日 未终止确认金额 | 2019年12月31日 终止确认金额 | 2019年12月31日 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | |||
| 合计 | 100,000.00 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 终止确认金额 | 2018年12月31日 未终止确认金额 | 2017年12月31日 终止确认金额 | 2017年12月31日 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||||
| 合计 |
4.报告期内各期期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
3-2-1-49
5.按坏账计提方法分类披露
3-2-1-49类别
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 694,994.90 | 100.00 | 694,994.90 | ||
| 合计 | 694,994.90 | 100.00 | 694,994.90 | ||
续上表
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,907,129.00 | 100.00 | 3,907,129.00 | ||
| 合计 | 3,907,129.00 | 100.00 | 3,907,129.00 | ||
续上表
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,309,663.25 | 100.00 | 6,309,663.25 | ||
| 合计 | 6,309,663.25 | 100.00 | 6,309,663.25 | ||
续上表
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,740,728.96 | 100.00 | 1,740,728.96 | ||
| 合计 | 1,740,728.96 | 100.00 | 1,740,728.96 | ||
6.报告期内各期实际核销的应收票据情况
无。
3-2-1-50
（四）应收账款
1.按账龄披露
3-2-1-50
账龄
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 3,669,538.26 | 6,429,648.69 | 4,914,960.45 | 10,237,665.05 |
| 1-2年（含2年） | 1,339,699.80 | 75,772.47 | ||
| 2-3年（含3年） | ||||
| 3-4年（含4年） | 374,531.18 | |||
| 4-5年（含5年） | 374,531.18 | |||
| 5年以上 | ||||
| 账面余额小计 | 5,009,238.06 | 6,429,648.69 | 5,289,491.63 | 10,687,968.70 |
| 坏账准备 | 170,665.36 | 64,296.49 | 423,680.78 | 484,485.08 |
| 合计 | 4,838,572.70 | 6,365,352.20 | 4,865,810.85 | 10,203,483.62 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,009,238.06 | 100.00 | 170,665.36 | 3.41 | 4,838,572.70 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 5,009,238.06 | 100.00 | 170,665.36 | -- | 4,838,572.70 |
续上表
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,429,648.69 | 100.00 | 64,296.49 | 1.00 | 6,365,352.20 |
3-2-1-51
3-2-1-51类别
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 6,429,648.69 | 100.00 | 64,296.49 | -- | 6,365,352.20 |
续上表
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,914,960.45 | 92.92 | 49,149.60 | 1.00 | 4,865,810.85 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 374,531.18 | 7.08 | 374,531.18 | 100.00 | |
| 合计 | 5,289,491.63 | 100.00 | 423,680.78 | -- | 4,865,810.85 |
续上表
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 10,313,437.52 | 96.50 | 109,953.90 | 1.07 | 10,203,483.62 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 374,531.18 | 3.50 | 374,531.18 | 100.00 | |
| 合计 | 10,687,968.70 | 100.00 | 484,485.08 | -- | 10,203,483.62 |
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| ZAFAR AZFAR & CO | 374,531.18 | 374,531.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 374,531.18 | 374,531.18 | － | － |
3-2-1-52
续上表
3-2-1-52名称
| 名称 | 2017年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| ZAFAR AZFAR & CO | 374,531.18 | 374,531.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 374,531.18 | 374,531.18 | － | － |
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | ||
| 1年以内 | 3,669,538.26 | 73.26 | 36,695.38 |
| 1-2年（含2年） | 1,339,699.80 | 26.74 | 133,969.98 |
| 合计 | 5,009,238.06 | 100.00 | 170,665.36 |
续上表
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | ||
| 1年以内 | 6,429,648.69 | 100.00 | 64,296.49 |
| 合计 | 6,429,648.69 | 100.00 | 64,296.49 |
续上表
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | ||
| 1年以内 | 4,914,960.45 | 100.00 | 49,149.60 |
| 合计 | 4,914,960.45 | 100.00 | 49,149.60 |
续上表
| 账龄 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | ||
| 1年以内 | 10,237,665.05 | 99.27 | 102,376.65 |
| 1至2年 | 75,772.47 | 0.73 | 7,577.25 |
| 合计 | 10,313,437.52 | 100.00 | 109,953.90 |
3-2-1-53
3.坏账准备的情况
3-2-1-53类别
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 64,296.49 | 106,368.87 | 170,665.36 | ||
| 合计 | 64,296.49 | 106,368.87 | 170,665.36 | ||
续上表
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 374,531.18 | 374,531.18 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 49,149.60 | 15,146.89 | 64,296.49 | ||
| 合计 | 423,680.78 | 15,146.89 | 374,531.18 | 64,296.49 | |
续上表
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 374,531.18 | 374,531.18 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 109,953.90 | 60,804.3 | 49,149.60 | ||
| 合计 | 484,485.08 | 60,804.3 | 423,680.78 | ||
续上表
| 类别 | 2016年12月31日 | 本期变动金额 | 2017年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 374,531.18 | 374,531.18 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 143,387.21 | 33,433.31 | 109,953.90 | ||
| 合计 | 517,918.39 | 33,433.31 | 484,485.08 | ||
以前期间核销报告期内收回或转回的坏账准备情况2020年1-6月：
| 债务人名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 | 转回或 收回原因、方式 |
| 浙江省宁波邦特防护制品科技有限公司 | 77,638.90 | 497,638.90 | 收回前期已核销款项 |
| 合计 | 77,638.90 | 497,638.90 |
3-2-1-54
2019年度：
3-2-1-54债务人名称
| 债务人名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回前累计 已计提坏账准备金额 | 转回或 收回原因、方式 |
| 浙江省宁波邦特防护制品科技有限公司 | 420,000.00 | 497,638.90 | 收回前期已核销款项 |
| 合计 | 420,000.00 | 497,638.90 |
注：2012年11月-2013年1月，本公司向浙江省宁波邦特防护制品科技有限公司（以下简称“宁波波特”）销售货产品共计货款497,638.90元，宁波波特未能按合同约定支付货款，经北京市大兴区人民法院民事调解（2013大民初字第11951号）双方达成一致意见，宁波波特应向本公司支付货款497,638.90元、滞纳金105,000.00元及案件受理费6,717.00元，金额共计609,355.90元。由于宁波波特经营困难、资金短缺，2013年末本公司将此笔应收货款全额计提坏账并在2015年核销，对于货款之外的滞纳金、受理费管理层判断收回可能性很小未确认相关资产。后随着本公司对此款项的催收，宁波波特实际控制人及其关联公司将此款项分批偿还。
4.重要的应收账款核销情况
2019年度：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| ZAFAR AZFAR & CO | 货款 | 374,531.18 | 预计无法收回 | 总经理审批流程 | 否 |
| 合计 | 374,531.18 |
5.按欠款方归集的报告期内各期期末应收账款金额前五名情况
2020年6月30日：
| 债务人名称 | 2020年6月30日 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| SIPKA MANUFACTURING（PVT.）LTD | 1,339,699.80 | 26.74 | 133,969.98 |
| SMPP PRIVATE LIMITED | 1,318,080.42 | 26.31 | 13,180.80 |
| FIBERS INTERNATIONAL B.V. | 707,950.00 | 14.13 | 7,079.50 |
| GARWARE TECHNICAL FIBRES LIMITED | 532,661.58 | 10.63 | 5,326.62 |
| SEILFLECHTER TAUWERK GMBH | 419,153.90 | 8.37 | 4,191.54 |
| 合计 | 4,317,545.70 | 86.18 | 163,748.44 |
2019年12月31日：
| 债务人名称 | 2019年12月31日 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| F.M.S ENTERPRISES MIGUN LTD. | 3,560,049.39 | 55.37 | 35,600.49 |
| SIPKA MANUFACTURING (PVT.) LTD. | 1,320,151.67 | 20.53 | 13,201.52 |
3-2-1-55
3-2-1-55债务人名称
| 债务人名称 | 2019年12月31日 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| LUMAT HIGH PERFORMANCE FIBERS LLC. | 642,177.77 | 9.99 | 6,421.78 |
| FIBERS INTERNATIONAL B.V. | 349,180.92 | 5.43 | 3,491.81 |
| 北京康柏斯防护科技有限公司 | 273,190.00 | 4.25 | 2,731.90 |
| 合计 | 6,144,749.75 | 95.57 | 61,447.50 |
2018年12月31日：
| 债务人名称 | 2018年12月31日 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| F.M.S ENTERPRISES MIGUN LTD. | 2,860,060.97 | 54.07 | 28,600.61 |
| 新兴际华国际贸易有限公司 | 928,341.93 | 17.55 | 9,283.42 |
| HEUNGJE INTERNATIONAL CORP. | 509,209.98 | 9.63 | 5,092.10 |
| ZAFAR AZFAR & CO | 374,531.18 | 7.08 | 374,531.18 |
| 江苏元亨特种纱线有限公司 | 342,908.10 | 6.48 | 3,429.08 |
| 合计 | 5,015,052.16 | 94.81 | 420,936.39 |
2017年12月31日：
| 债务人名称 | 2017年12月31日 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| F.M.S ENTERPRISES MIGUN LTD. | 2,712,586.50 | 25.38 | 27,125.87 |
| 江苏卡思迪莱服饰有限公司 | 1,923,000.00 | 17.99 | 19,230.00 |
| SOUTHERN ROPES (PTY) LTD | 1,213,459.29 | 11.35 | 12,134.59 |
| BERGER & CO.AB | 593,854.89 | 5.56 | 5,938.55 |
| HEUNGJE INTERNATIONAL CORP. | 511,044.09 | 4.78 | 5,110.44 |
| 合计 | 6,953,944.77 | 65.06 | 69,539.45 |
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
3-2-1-56
3-2-1-56余额
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
| 1年以内 （含1年） | 2,770,825.32 | 93.14 | 5,435,964.11 | 96.31 | 1,332,362.60 | 98.05 | 2,039,001.95 | 100.00 |
| 1-2年 （含2年） | 200,000.00 | 6.72 | 204,000.00 | 3.61 | 26,490.87 | 1.95 | ||
| 2-3年 （含3年） | 4,000.00 | 0.14 | 4,000.00 | 0.08 | ||||
| 3年以上 | ||||||||
| 合计 | 2,974,825.32 | 100.00 | 5,643,964.11 | 100.00 | 1,358,853.47 | 100.00 | 2,039,001.95 | 100.00 |
2.账龄超过1年且金额重要的预付款项
无。
3.按预付对象归集的报告期内各期期末余额前五名的预付款情况
2020年6月30日：
| 债务人名称 | 2020年6月30日 | 占预付款项总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 新泰市正大热电有限责任公司 | 1,423,370.00 | 47.85 | |
| 北京凯米特科技发展有限公司 | 263,379.60 | 8.85 | |
| 挪威船级社（中国）有限公司天津分公司 | 200,000.00 | 6.72 | |
| 总后勤部军需装备研究所中试基地 | 133,600.00 | 4.49 | |
| 北京海鸿建筑工程有限公司 | 126,856.00 | 4.26 | |
| 合计 | 2,147,205.60 | 72.17 |
2019年12月31日：
| 债务人名称 | 2019年12月31日 | 占预付款项总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 天津振兴特种装具有限公司 | 2,739,889.00 | 48.55 | |
| 宁波汉圣化工有限公司 | 1,648,139.80 | 29.20 | |
| 北京安泰富源科贸有限责任公司 | 201,300.00 | 3.57 | |
| 挪威船级社（中国）有限公司天津分公司 | 200,000.00 | 3.54 | |
| 新泰市正大热电有限责任公司 | 180,000.00 | 3.19 | |
| 合计 | 4,969,328.80 | 88.05 |
2018年12月31日：
| 债务人名称 | 2018年12月31日 | 占预付款项总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京安泰富源科贸有限责任公司 | 360,000.00 | 26.49 |
3-2-1-57
3-2-1-57债务人名称
| 债务人名称 | 2018年12月31日 | 占预付款项总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京华油联合燃气开发有限公司马驹桥分公司 | 336,740.00 | 24.78 | |
| 挪威船级社（中国）有限公司天津分公司 | 200,000.00 | 14.72 | |
| 高碑店市立信神农科技发展有限责任公司 | 132,013.20 | 9.72 | |
| 北京威瑞亚太科技有限公司 | 105,000.00 | 7.73 | |
| 合计 | 1,133,753.20 | 83.44 |
2017年12月31日：
| 债务人名称 | 2017年12月31日 | 占预付款项总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 天津北海世纪物流有限公司 | 516,511.11 | 25.33 | |
| 宁波汉圣化工有限公司 | 191,991.80 | 9.42 | |
| 沧州巨祥减速机有限公司 | 149,600.00 | 7.34 | |
| 北京凯米特科技发展有限公司 | 110,880.00 | 5.44 | |
| 天津佳其汽车内饰部件有限公司 | 96,000.00 | 4.71 | |
| 合计 | 1,064,982.91 | 52.24 |
（六）其他应收款
1.总表情况
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 1,433,574.63 | 2,455,866.17 | 27,670,863.56 | 26,056,242.87 |
| 合计 | 1,433,574.63 | 2,455,866.17 | 27,670,863.56 | 26,056,242.87 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 712,560.68 | 1,395,178.40 | 3,544,462.47 | 25,819,437.24 |
| 1-2年（含2年） | 50,000.00 | 20,842.50 | 24,005,904.76 | 100,000.00 |
| 2-3年（含3年） | 685,494.50 | 664,652.00 | ||
| 3-4年（含4年） | ||||
| 4-5年（含5年） | 400,000.00 | |||
| 5年以上 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 合计 | 1,448,055.18 | 2,480,672.90 | 27,950,367.23 | 26,319,437.24 |
3-2-1-58
（2）按款项性质分类情况
3-2-1-58款项性质
| 款项性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 关联方款项 | 23,341,252.76 | 23,341,252.76 | ||
| 押金、保证金 | 735,494.50 | 1,135,494.50 | 2,175,774.50 | 1,167,467.00 |
| 备用金 | 34,000.00 | 30,000.00 | 11,132.76 | |
| 待摊费用 | 53,437.45 | 1,315,178.40 | 1,136,290.66 | 1,100,824.64 |
| 社保及公积金 | 625,123.23 | |||
| 出口退税 | 1,289,744.25 | 690,859.06 | ||
| 其他 | 7,305.06 | 7,901.02 | ||
| 合计 | 1,448,055.18 | 2,480,672.90 | 27,950,367.23 | 26,319,437.24 |
（3）坏账准备计提情况（自2019年1月1日起适用）
2020年6月30日：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 24,806.73 | 24,806.73 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 10,326.18 | 10,326.18 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 14,480.55 | 14,480.55 |
2019年12月31日：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 279,503.67 | 279,503.67 |
3-2-1-59
3-2-1-59坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 254,696.94 | 254,696.94 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 24,806.73 | 24,806.73 |
（4）坏账准备的情况
2020年1-6月：
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 24,806.73 | 10,326.18 | 14,480.55 | ||
| 合计 | 24,806.73 | 10,326.18 | 14,480.55 | ||
2019年度：
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 279,503.67 | 254,696.94 | 24,806.73 | ||
| 合计 | 279,503.67 | 254,696.94 | 24,806.73 | ||
2018年度：
| 类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 263,194.37 | 16,309.30 | 279,503.67 | ||
| 合计 | 263,194.37 | 16,309.30 | 279,503.67 | ||
3-2-1-60
2017年度：
3-2-1-60类别
| 类别 | 2016年12月31日 | 本期变动金额 | 2017年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 35,612.92 | 227,581.45 | 263,194.37 | ||
| 合计 | 35,612.92 | 227,581.45 | 263,194.37 | ||
（5）报告期内各期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的报告期内各期期末余额前五名的其他应收款情况
2020年6月30日：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年6月30日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 新兴际华国际贸易有限公司 | 保证金 | 664,652.00 | 2-3年 | 45.90 | 6,646.52 |
| 社保及公积金 | 社保及公积金 | 625,811.34 | 1年以内 | 43.22 | 6,258.11 |
| 公安部警用装备采购中心 | 保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 3.45 | 500.00 |
| 公司员工 | 备用金 | 30,000.00 | 1-2年 | 2.07 | 300.00 |
| 北京亦庄置业有限公司工业企业 物业管理分公司 | 保证金 | 20,842.50 | 2-3年 | 1.44 | 208.43 |
| 合计 | 1,391,305.84 | 96.08 | 13,913.06 |
2019年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 北京联东金桥置业有限责任公司 | 房租、押金 | 1,561,092.95 | 1年以内： 1,161,092.95元 5年以上： 400,000.00元 | 62.93 | 15,610.93 |
| 新兴际华国际贸易有限公司 | 保证金 | 664,652.00 | 2-3年 | 26.79 | 6,646.52 |
| 北京亦庄置业有限公司工业企业 物业管理分公司 | 物业费、保证金 | 74,774.58 | 1年以内：53,932.08元 1年-2年：20,842.50元 | 3.01 | 747.75 |
| 公安部警用装备采购中心 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 2.02 | 500.00 |
| 公司员工 | 备用金 | 30,000.00 | 1年以内 | 1.21 | 300.00 |
3-2-1-61
3-2-1-61单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 合计 | 2,380,519.53 | 95.96 | 23,805.20 |
2018年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 中国国投国际贸易有限公司 | 关联方款项 | 23,341,252.76 | 1-2年 | 83.51 | 233,412.53 |
| 新兴际华国际贸易有限公司 | 保证金 | 1,754,932.00 | 1年以内： 1,090,280.00元； 1-2年： 664,652.00元 | 6.28 | 17,549.32 |
| 北京联东金桥置业有限责任公司 | 房屋租金、押金 | 1,517,325.32 | 1年以内： 1,117,325.32元 5年以上： 400,000.00元 | 5.43 | 15,173.25 |
| 出口退税 | 出口退税 | 1,289,744.25 | 1年以内 | 4.61 | 12,897.44 |
| 北京亦庄置业有限公司工业企业物业管理分公司 | 保证金 | 20,842.50 | 1年以内 | 0.07 | 208.43 |
| 合计 | 27,924,096.83 | 99.90 | 279,240.97 |
2017年12月31日：
| 单位名称 | 款项性质 | 2017年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 中国国投国际贸易有限公司 | 关联方款项 | 23,341,252.76 | 1年以内 | 88.68 | 233,412.53 |
| 北京联东金桥置业有限责任公司 | 租金、押金 | 1,485,439.61 | 1年以内： 1,085,439.61元 4-5年： 400,000.00元 | 5.64 | 14,854.40 |
| 出口退税 | 出口退税 | 690,859.06 | 1年以内 | 2.62 | 6,908.59 |
| 新兴际华国际贸易有限公司 | 保证金 | 664,652.00 | 1年以内 | 2.53 | 6,646.52 |
| 中国人民武装警察部队后勤部 物资采购站 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.38 | 1,000.00 |
| 合计 | 26,282,203.43 | 99.85 | 262,822.04 |
（7）涉及政府补助的应收款项
3-2-1-62
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（七）存货
1.分类列示
3-2-1-62项目
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,831,065.59 | 32,831,065.59 | |
| 在途物资 | 956,681.99 | 956,681.99 | |
| 在产品 | 5,792,454.21 | 5,792,454.21 | |
| 库存商品 | 58,117,438.62 | 9,241,378.05 | 48,876,060.57 |
| 周转材料 | 538,754.08 | 538,754.08 | |
| 发出商品 | 589,116.94 | 589,116.94 | |
| 其他 | 732,925.91 | 732,925.91 | |
| 合计 | 99,558,437.34 | 9,241,378.05 | 90,317,059.29 |
续上表
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,407,056.58 | 29,407,056.58 | |
| 在途物资 | 4,479,450.88 | 4,479,450.88 | |
| 在产品 | 6,975,900.42 | 6,975,900.42 | |
| 库存商品 | 60,077,767.60 | 10,217,054.81 | 49,860,712.79 |
| 周转材料 | 636,946.60 | 636,946.60 | |
| 发出商品 | 722,993.86 | 722,993.86 | |
| 其他 | 882,939.31 | 882,939.31 | |
| 合计 | 103,183,055.25 | 10,217,054.81 | 92,966,000.44 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
3-2-1-63
3-2-1-63项目
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,365,027.61 | 29,365,027.61 | |
| 在途物资 | 2,032,939.68 | 2,032,939.68 | |
| 在产品 | 7,070,085.61 | 7,070,085.61 | |
| 库存商品 | 54,743,620.03 | 9,865,618.84 | 44,878,001.19 |
| 周转材料 | 553,508.84 | 553,508.84 | |
| 发出商品 | 11,605,589.03 | 11,605,589.03 | |
| 其他 | 300,641.89 | 300,641.89 | |
| 合计 | 105,671,412.69 | 9,865,618.84 | 95,805,793.85 |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,171,629.12 | 23,171,629.12 | |
| 在途物资 | 3,068,151.48 | 3,068,151.48 | |
| 在产品 | 4,456,004.11 | 4,456,004.11 | |
| 库存商品 | 62,621,109.27 | 6,706,869.09 | 55,914,240.18 |
| 周转材料 | 470,677.20 | 470,677.20 | |
| 发出商品 | 22,387.34 | 22,387.34 | |
| 其他 | 1,571,854.96 | 1,571,854.96 | |
| 合计 | 95,381,813.48 | 6,706,869.09 | 88,674,944.39 |
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 10,217,054.81 | 975,676.76 | 9,241,378.05 | |||
| 合计 | 10,217,054.81 | 975,676.76 | 9,241,378.05 | |||
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 9,865,618.84 | 2,987,978.17 | 2,636,542.20 | 10,217,054.81 | ||
| 合计 | 9,865,618.84 | 2,987,978.17 | 2,636,542.20 | 10,217,054.81 | ||
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年12月31日 |
3-2-1-64
3-2-1-64计提
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,706,869.09 | 3,693,426.03 | 534,676.28 | 9,865,618.84 | ||
| 合计 | 6,706,869.09 | 3,693,426.03 | 534,676.28 | 9,865,618.84 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,077,945.66 | 3,659,523.99 | 30,600.56 | 6,706,869.09 | ||
| 合计 | 3,077,945.66 | 3,659,523.99 | 30,600.56 | 6,706,869.09 | ||
3.存货报告期内各期期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
4.合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
（八）其他流动资产
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 未抵扣进项税额 | 16,112,130.72 | 17,524,091.91 | 885,657.62 | 2,963,216.54 |
| 待认证进项税额 | 328,280.19 | 1,002,914.60 | 570,909.40 | |
| 合计 | 16,112,130.72 | 17,852,372.10 | 1,888,572.22 | 3,534,125.94 |
（九）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2019年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货、固定资产、在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 |
3-2-1-65
3-2-1-65
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 4.2020年6月30日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2019年12月31日 | 2,103,336.71 | 2,103,336.71 |
| 2.本期增加金额 | 60,319.38 | 60,319.38 |
| （1）计提或摊销 | 60,319.38 | 60,319.38 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2020年6月30日 | 2,163,656.09 | 2,163,656.09 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2019年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4. 2020年6月30日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2019年12月31日 | 2,925,583.29 | 2,925,583.29 |
| 2.2020年6月30日 | 2,865,263.91 | 2,865,263.91 |
续上表
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2018年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货、固定资产、在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2019年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
3-2-1-66
3-2-1-66
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2018年12月31日 | 1,982,697.95 | 1,982,697.95 |
| 2.本期增加金额 | 120,638.76 | 120,638.76 |
| （1）计提或摊销 | 120,638.76 | 120,638.76 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2019年12月31日 | 2,103,336.71 | 2,103,336.71 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2018年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4. 2019年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2018年12月31日 | 3,046,222.05 | 3,046,222.05 |
| 2.2019年12月31日 | 2,925,583.29 | 2,925,583.29 |
续上表
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2017年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货、固定资产、在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2018年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2017年12月31日 | 1,862,059.19 | 1,862,059.19 |
3-2-1-67
3-2-1-67
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 120,638.76 | 120,638.76 |
| （1）计提或摊销 | 120,638.76 | 120,638.76 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2018年12月31日 | 1,982,697.95 | 1,982,697.95 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2017年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4. 2018年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2017年12月31日 | 3,166,860.81 | 3,166,860.81 |
| 2.2018年12月31日 | 3,046,222.05 | 3,046,222.05 |
续上表
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2016年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货、固定资产、在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2017年12月31日 | 5,028,920.00 | 5,028,920.00 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2016年12月31日 | 1,741,420.43 | 1,741,420.43 |
| 2.本期增加金额 | 120,638.76 | 120,638.76 |
| （1）计提或摊销 | 120,638.76 | 120,638.76 |
3-2-1-68
3-2-1-68
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.2017年12月31日 | 1,862,059.19 | 1,862,059.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2016年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4. 2017年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2016年12月31日 | 3,287,499.57 | 3,287,499.57 |
| 2.2017年12月31日 | 3,166,860.81 | 3,166,860.81 |
2.未办妥产权证书的投资性房地产
无。
（十）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 固定资产 | 255,361,442.82 | 105,295,160.65 | 113,220,050.20 | 120,832,781.11 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 255,361,442.82 | 105,295,160.65 | 113,220,050.20 | 120,832,781.11 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 88,836,759.80 | 98,937,994.44 | 3,895,218.97 | 1,897,042.55 | 215,856.37 | 193,782,872.13 |
| 2.本期增加金额 | 104,797,136.46 | 49,680,793.69 | 5,796.46 | 772,303.87 | 2,512.39 | 155,258,542.87 |
3-2-1-69
3-2-1-69项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （1）购置 | 743,362.83 | 5,796.46 | 219,157.27 | 2,512.39 | 970,828.95 | |
| （2）在建工程转入 | 104,797,136.46 | 48,937,430.86 | 553,146.60 | 154,287,713.92 | ||
| 3.本期减少金额 | 28,421,111.90 | 118,810.67 | 28,440.25 | 28,568,362.82 | ||
| （1）报废 | 118,810.67 | 118,810.67 | ||||
| （2）处置 | 982,432.40 | 7,692.25 | 990,124.65 | |||
| （3）转为在建工程 | 27,438,679.50 | 20,748.00 | 27,459,427.50 | |||
| 4.2020年6月30日 | 193,633,896.26 | 120,197,676.23 | 3,782,204.76 | 2,640,906.17 | 218,368.76 | 320,473,052.18 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 16,567,864.87 | 64,334,349.11 | 3,232,552.27 | 1,497,249.89 | 138,991.30 | 85,771,007.44 |
| 2.本期增加金额 | 1,407,435.40 | 3,613,608.62 | 68,223.04 | 96,594.44 | 121.86 | 5,185,983.36 |
| （1）计提 | 1,407,435.40 | 3,613,608.62 | 68,223.04 | 96,594.44 | 121.86 | 5,185,983.36 |
| 3.本期减少金额 | 25,713,283.43 | 115,246.35 | 25,727.23 | 25,854,257.01 | ||
| （1）报废 | 864,988.60 | 115,246.35 | 7,461.48 | 987,696.43 | ||
| （2）转为在建工程 | 24,848,294.83 | 18,265.75 | 24,866,560.58 | |||
| 4.2020年6月30日 | 17,975,300.27 | 42,234,674.30 | 3,185,528.96 | 1,568,117.10 | 139,113.16 | 65,102,733.79 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 2,716,704.04 | 2,716,704.04 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 2,707,828.47 | 2,707,828.47 | ||||
| （1）报废 | 117,443.80 | 117,443.80 | ||||
| （2）转入在建工程 | 2,590,384.67 | 2,590,384.67 | ||||
| 4.2020年6月30日 | 8,875.57 | 8,875.57 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2019年12月31日 | 72,268,894.93 | 31,886,941.29 | 662,666.70 | 399,792.66 | 76,865.07 | 105,295,160.65 |
| 2.2020年6月30日 | 175,658,595.99 | 77,954,126.36 | 596,675.80 | 1,072,789.07 | 79,255.60 | 255,361,442.82 |
续上表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2018年12月31日 | 88,649,032.53 | 132,288,806.98 | 3,689,324.08 | 1,683,765.38 | 143,290.00 | 226,454,218.97 |
| 2.本期增加金额 | 187,727.27 | 634,796.13 | 294,130.68 | 281,927.86 | 72,566.37 | 1,471,148.31 |
| （1）购置 | 187,727.27 | 634,796.13 | 287,326.68 | 281,927.86 | 72,566.37 | 1,464,344.31 |
3-2-1-70
3-2-1-70项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （2）盘盈 | 6,804.00 | 6,804.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 33,985,608.67 | 88,235.79 | 68,650.69 | 34,142,495.15 | ||
| （1）报废 | 74,583.81 | 88,235.79 | 68,650.69 | 231,470.29 | ||
| （2）处置 | ||||||
| （3）转为在建工程 | 33,911,024.86 | 33,911,024.86 | ||||
| 4.2019年12月31日 | 88,836,759.80 | 98,937,994.44 | 3,895,218.97 | 1,897,042.55 | 215,856.37 | 193,782,872.13 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2018年12月31日 | 14,077,551.07 | 86,232,652.57 | 3,213,675.17 | 1,433,804.94 | 137,357.82 | 105,095,041.57 |
| 2.本期增加金额 | 2,490,313.80 | 6,669,517.11 | 104,465.82 | 129,652.41 | 1,633.48 | 9,395,582.62 |
| （1）计提 | 2,490,313.80 | 6,669,517.11 | 104,465.82 | 129,652.41 | 1,633.48 | 9,395,582.62 |
| 3.本期减少金额 | 28,567,820.57 | 85,588.72 | 66,207.46 | 28,719,616.75 | ||
| （1）报废 | 71,490.67 | 85,588.72 | 66,207.46 | 223,286.85 | ||
| （2）转入在建工程 | 28,496,329.90 | 28,496,329.90 | ||||
| 4.2019年12月31日 | 16,567,864.87 | 64,334,349.11 | 3,232,552.27 | 1,497,249.89 | 138,991.30 | 85,771,007.44 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2018年12月31日 | 8,134,005.12 | 2,647.07 | 2,475.01 | 8,139,127.20 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 5,417,301.08 | 2,647.07 | 2,475.01 | 5,422,423.16 | ||
| （1）报废 | 2,606.12 | 2,647.07 | 2,475.01 | 7,728.20 | ||
| （2）转入在建工程 | 5,414,694.96 | 5,414,694.96 | ||||
| 4.2019年12月31日 | 2,716,704.04 | 2,716,704.04 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2018年12月31日 | 74,571,481.46 | 37,922,149.29 | 473,001.84 | 247,485.43 | 5,932.18 | 113,220,050.20 |
| 2.2019年12月31日 | 72,268,894.93 | 31,886,941.29 | 662,666.70 | 399,792.66 | 76,865.07 | 105,295,160.65 |
续上表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2017年12月31日 | 88,649,032.53 | 130,922,331.42 | 3,783,385.29 | 1,534,524.01 | 143,290.00 | 225,032,563.25 |
| 2.本期增加金额 | 1,366,475.56 | 164,913.79 | 153,740.37 | 1,685,129.72 | ||
| （1）购置 | 1,366,475.56 | 164,913.79 | 153,740.37 | 1,685,129.72 | ||
| 3.本期减少金额 | 258,975.00 | 4,499.00 | 263,474.00 |
3-2-1-71
3-2-1-71项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （1）报废 | 258,975.00 | 4,499.00 | 263,474.00 | |||
| 4.2018年12月31日 | 88,649,032.53 | 132,288,806.98 | 3,689,324.08 | 1,683,765.38 | 143,290.00 | 226,454,218.97 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2017年12月31日 | 11,590,717.18 | 79,532,019.81 | 3,399,171.46 | 1,404,216.61 | 134,529.88 | 96,060,654.94 |
| 2.本期增加金额 | 2,486,833.89 | 6,700,632.76 | 65,709.46 | 33,952.36 | 2,827.94 | 9,289,956.41 |
| （1）计提 | 2,486,833.89 | 6,700,632.76 | 65,709.46 | 33,952.36 | 2,827.94 | 9,289,956.41 |
| 3.本期减少金额 | 251,205.75 | 4,364.03 | 255,569.78 | |||
| （1）报废 | 251,205.75 | 4,364.03 | 255,569.78 | |||
| 4.2018年12月31日 | 14,077,551.07 | 86,232,652.57 | 3,213,675.17 | 1,433,804.94 | 137,357.82 | 105,095,041.57 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2017年12月31日 | 8,134,005.12 | 2,647.07 | 2,475.01 | 8,139,127.20 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2018年12月31日 | 8,134,005.12 | 2,647.07 | 2,475.01 | 8,139,127.20 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2017年12月31日 | 77,058,315.35 | 43,256,306.49 | 381,566.76 | 127,832.39 | 8,760.12 | 120,832,781.11 |
| 2.2018年12月31日 | 74,571,481.46 | 37,922,149.29 | 473,001.84 | 247,485.43 | 5,932.18 | 113,220,050.20 |
续上表
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2016年12月31日 | 88,653,613.80 | 114,270,272.64 | 3,875,697.32 | 1,431,267.32 | 143,290.00 | 208,374,141.08 |
| 2.本期增加金额 | 16,652,058.78 | 221,787.97 | 103,256.69 | 16,977,103.44 | ||
| （1）购置 | 598,102.77 | 221,787.97 | 103,256.69 | 923,147.43 | ||
| （2）在建工程转入 | 16,053,956.01 | 16,053,956.01 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,581.27 | 314,100.00 | 318,681.27 | |||
| （1）报废 | 4,581.27 | 314,100.00 | 318,681.27 | |||
| 4.2017年12月31日 | 88,649,032.53 | 130,922,331.42 | 3,783,385.29 | 1,534,524.01 | 143,290.00 | 225,032,563.25 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2016年12月31日 | 9,104,332.44 | 70,380,485.45 | 3,562,788.57 | 1,229,672.92 | 117,806.51 | 84,395,085.89 |
| 2.本期增加金额 | 2,486,919.54 | 9,151,534.36 | 141,059.29 | 174,543.69 | 16,723.37 | 11,970,780.25 |
3-2-1-72
3-2-1-72项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| （1）计提 | 2,486,919.54 | 9,151,534.36 | 141,059.29 | 174,543.69 | 16,723.37 | 11,970,780.25 |
| 3.本期减少金额 | 534.8 | 304,676.40 | 305,211.20 | |||
| （1）报废 | 534.8 | 304,676.40 | 305,211.20 | |||
| 4.2017年12月31日 | 11,590,717.18 | 79,532,019.81 | 3,399,171.46 | 1,404,216.61 | 134,529.88 | 96,060,654.94 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2016年12月31日 | 8,134,005.12 | 2,647.07 | 2,475.01 | 8,139,127.20 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.2017年12月31日 | 8,134,005.12 | 2,647.07 | 2,475.01 | 8,139,127.20 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2016年12月31日 | 79,549,281.36 | 35,755,782.07 | 310,261.68 | 199,119.39 | 25,483.49 | 115,839,927.99 |
| 2.2017年12月31日 | 77,058,315.35 | 43,256,306.49 | 381,566.76 | 127,832.39 | 8,760.12 | 120,832,781.11 |
（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
新泰分公司建造的生产厂房，建筑面积58,390.30平方米，2020年5月达到预定可使用状态，由在建工程转入固定资产。截至2020年6月30日，上述生产厂房建设已取得环评批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证，目前正在办理建筑工程竣工验收、建设工程竣工环境保护验收，后续将按照相关规定取得相应的房屋产权证书。
（十一）在建工程
1.总表情况
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 在建工程 | 19,899,527.25 | 144,895,096.16 | 1,406,823.64 | 396,867.92 |
| 工程物资 | 692,886.41 | 2,144,981.74 | 419,286.21 |
3-2-1-73
3-2-1-73项目
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 合计 | 20,592,413.66 | 147,040,077.90 | 1,826,109.85 | 396,867.92 |
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 19,699,539.26 | 19,699,539.26 | |
| 复材新生产线 | 199,987.99 | 199,987.99 | |
| 合计 | 19,899,527.25 | 19,899,527.25 | |
续上表
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 144,895,096.16 | 144,895,096.16 | |
| 合计 | 144,895,096.16 | 144,895,096.16 | |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 1,406,823.64 | 1,406,823.64 | |
| 合计 | 1,406,823.64 | 1,406,823.64 | |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 396,867.92 | 396,867.92 | |
| 合计 | 396,867.92 | 396,867.92 | |
3-2-1-74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
3-2-1-74项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2019年12月31日 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 2020年6月30日 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 319,370,000.00 | 144,895,096.16 | 34,254,746.54 | 154,287,713.92 | 5,162,589.52 | 19,699,539.26 | 56.09 | 56.09 | 自筹 | |||
| 合计 | 319,370,000.00 | 144,895,096.16 | 34,254,746.54 | 154,287,713.92 | 5,162,589.52 | 19,699,539.26 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
续上表
| 项目名称 | 预算数 | 2018年12月31日 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他减少额 | 2019年12月31日 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 319,370,000.00 | 1,406,823.64 | 143,488,272.52 | 144,895,096.16 | 45.37 | 45.37 | 自筹 | |||||
| 合计 | 319,370,000.00 | 1,406,823.64 | 143,488,272.52 | 144,895,096.16 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
3-2-1-75
续上表
3-2-1-75
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2017年12月31日 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产额 | 本期其他减少额 | 2018年12月31日 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 319,370,000.00 | 396,867.92 | 1,009,955.72 | 1,406,823.64 | 0.44 | 0.44 | 自筹 | |||||
| 合计 | 319,370,000.00 | 396,867.92 | 1,009,955.72 | 1,406,823.64 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
续上表
| 项目名称 | 预算数 | 2016年12月31日 | 本期增加额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少额 | 2017年12月31日 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| PE新生产线 | 23,000,000.00 | 11,504,669.43 | 4,549,286.58 | 16,053,956.01 | 69.80 | 100.00 | 自筹 | |||||
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目一期 | 319,370,000.00 | 396,867.92 | 396,867.92 | 0.12 | 0.12 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 342,370,000.00 | 11,504,669.43 | 4,946,154.50 | 16,053,956.01 | 396,867.92 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
3-2-1-76
（3）报告期内各期期末计提在建工程减值准备情况
无。
3.工程物资
3-2-1-76项目
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目 | 692,886.41 | 692,886.41 | |
| 合计 | 692,886.41 | 692,886.41 | |
续上表
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目 | 2,144,981.74 | 2,144,981.74 | |
| 合计 | 2,144,981.74 | 2,144,981.74 | |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产4060吨高强聚乙烯纤维项目 | 419,286.21 | 419,286.21 | |
| 合计 | 419,286.21 | 419,286.21 | |
（十二）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2019年12月31日 | 50,541,680.10 | 952,930.75 | 51,494,610.85 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2020年6月30日 | 50,541,680.10 | 952,930.75 | 51,494,610.85 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2019年12月31日 | 5,429,190.20 | 918,134.12 | 6,347,324.32 |
3-2-1-77
3-2-1-77项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 505,471.44 | 3,558.22 | 509,029.66 | |
| （1）计提 | 505,471.44 | 3,558.22 | 509,029.66 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2020年6月30日 | 5,934,661.64 | 921,692.34 | 6,856,353.98 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2019年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2020年6月30日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2019年12月31日 | 45,112,489.90 | 34,796.63 | 45,147,286.53 | |
| 2. 2020年6月30日 | 44,607,018.46 | 31,238.41 | 44,638,256.87 |
续上表
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2018年12月31日 | 50,541,680.10 | 952,930.75 | 51,494,610.85 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2019年12月31日 | 50,541,680.10 | 952,930.75 | 51,494,610.85 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2018年12月31日 | 4,418,247.32 | 911,018.48 | 5,329,265.80 | |
| 2.本期增加金额 | 1,010,942.88 | 7,115.64 | 1,018,058.52 | |
| （1）计提 | 1,010,942.88 | 7,115.64 | 1,018,058.52 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2019年12月31日 | 5,429,190.20 | 918,134.12 | 6,347,324.32 | |
| 三、减值准备 |
3-2-1-78
3-2-1-78项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 1. 2018年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2019年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2018年12月31日 | 46,123,432.78 | 41,912.27 | 46,165,345.05 | |
| 2. 2019年12月31日 | 45,112,489.90 | 34,796.63 | 45,147,286.53 |
续上表
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2017年12月31日 | 21,214,548.16 | 925,839.68 | 22,140,387.84 | |
| 2.本期增加金额 | 29,327,131.94 | 27,091.07 | 29,354,223.01 | |
| （1）购置 | 29,327,131.94 | 27,091.07 | 29,354,223.01 | |
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2018年12月31日 | 50,541,680.10 | 952,930.75 | 51,494,610.85 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2017年12月31日 | 3,602,818.64 | 821,655.48 | 4,424,474.12 | |
| 2.本期增加金额 | 815,428.68 | 89,363.00 | 904,791.68 | |
| （1）计提 | 815,428.68 | 89,363.00 | 904,791.68 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2018年12月31日 | 4,418,247.32 | 911,018.48 | 5,329,265.80 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2017年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
3-2-1-79
3-2-1-79项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 4. 2018年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2017年12月31日 | 17,611,729.52 | 104,184.20 | 17,715,913.72 | |
| 2. 2018年12月31日 | 46,123,432.78 | 41,912.27 | 46,165,345.05 |
续上表
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2016年12月31日 | 21,214,548.16 | 927,294.68 | 22,141,842.84 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,455.00 | 1,455.00 | ||
| （1）报废 | 1,455.00 | 1,455.00 | ||
| 4. 2017年12月31日 | 21,214,548.16 | 925,839.68 | 22,140,387.84 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2016年12月31日 | 3,178,418.36 | 729,423.57 | 3,907,841.93 | |
| 2.本期增加金额 | 424,400.28 | 92,656.86 | 517,057.14 | |
| （1）计提 | 424,400.28 | 92,656.86 | 517,057.14 | |
| 3.本期减少金额 | 424.95 | 424.95 | ||
| （1）报废 | 424.95 | 424.95 | ||
| 4. 2017年12月31日 | 3,602,818.64 | 821,655.48 | 4,424,474.12 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2016年12月31日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2017年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2016年12月31日 | 18,036,129.80 | 197,871.11 | 18,234,000.91 | |
| 2. 2017年12月31日 | 17,611,729.52 | 104,184.20 | 17,715,913.72 |
3-2-1-80
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
3-2-1-80项目
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,435,399.53 | 1,415,309.95 | 13,022,862.07 | 1,953,429.32 |
| 内部交易未实现利润 | 440,869.91 | 66,130.49 | 911,442.04 | 136,716.31 |
| 免租期租金 | 1,358,535.87 | 203,780.39 | 1,689,963.56 | 253,494.54 |
| 合计 | 11,234,805.31 | 1,685,220.83 | 15,624,267.67 | 2,343,640.17 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,707,930.49 | 2,806,189.58 | 15,593,675.74 | 2,339,051.36 |
| 内部交易未实现利润 | 923,438.92 | 138,515.84 | 1,098,817.05 | 164,822.56 |
| 免租期租金 | 2,396,832.99 | 359,524.95 | 2,625,390.56 | 393,808.58 |
| 固定资产加速折旧 | 1,663,135.36 | 249,470.31 | 2,328,389.51 | 349,258.43 |
| 递延收益 | 56,000.00 | 8,400.00 | 112,000.00 | 16,800.00 |
| 合计 | 23,747,337.76 | 3,562,100.68 | 21,758,272.86 | 3,263,740.93 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值计量变动计入损益的资产 | 3,551,615.75 | 532,742.36 | ||
| 其他 | 8,104,166.67 | 1,215,625.00 | 8,229,166.67 | 1,234,375.00 |
| 合计 | 11,655,782.42 | 1,748,367.36 | 8,229,166.67 | 1,234,375.00 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他 | 8,479,166.67 | 1,271,875.00 | 8,729,166.67 | 1,309,375.00 |
| 合计 | 8,479,166.67 | 1,271,875.00 | 8,729,166.67 | 1,309,375.00 |
3-2-1-81
注：递延所得税负债-其他系本公司2009年收到国家发改委（2009）1717号文件《关于下达2009年第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》，对超高聚乙烯纤维高技术产业化示范工程项目发放研发资金补助导致。
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无。
4.未确认递延所得税资产明细
无。
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
（十四）其他非流动资产
3-2-1-81项目
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 1,826,185.29 | 1,826,185.29 | |
| 预付设备款 | 2,742,508.49 | 2,742,508.49 | |
| 预付其他长期资产款 | 1,009,761.23 | 1,009,761.23 | |
| 合计 | 5,578,455.01 | 5,578,455.01 | |
续上表
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 1,005,096.14 | 1,005,096.14 | |
| 预付设备款 | 1,653,280.00 | 1,653,280.00 | |
| 预付其他长期资产款 | 934,657.46 | 934,657.46 | |
| 合计 | 3,593,033.60 | 3,593,033.60 | |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 19,169,923.05 | 19,169,923.05 | |
| 预付设备款 | 247,240.00 | 247,240.00 | |
| 预付其他长期资产款 | 891,720.90 | 891,720.90 | |
| 合计 | 20,308,883.95 | 20,308,883.95 | |
3-2-1-82
续上表
3-2-1-82项目
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | |||
| 预付设备款 | 112,740.00 | 112,740.00 | |
| 预付其他长期资产款 | 798,285.27 | 798,285.27 | |
| 合计 | 911,025.27 | 911,025.27 | |
（十五）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 25,886,748.11 | 14,087,167.16 | 1,311,850.04 | 3,731,660.22 |
| 1-2年（含2年） | 259,112.30 | 423,935.30 | 1,301,309.80 | 62,263.84 |
| 2-3年（含3年） | 276,300.00 | 807,692.31 | 48,727.80 | 27,621.00 |
| 3年以上 | 715,203.31 | 27,511.00 | 121,072.48 | 96,399.77 |
| 合计 | 27,137,363.72 | 15,346,305.77 | 2,782,960.12 | 3,917,944.83 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
2020年6月30日：
| 项目 | 2020年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 687,692.31 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 687,692.31 | - |
2019年12月31日：
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 687,692.31 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 687,692.31 | - |
2018年12月31日：
| 项目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 1,080,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 1,080,000.00 | - |
3-2-1-83
3.报告期内各期期末余额前五名应付账款情况
2020年6月30日：
3-2-1-83
项目
| 项目 | 2020年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京城建十六建筑工程有限责任公司 | 18,918,443.02 | 合同尚未执行完毕 |
| 天津振兴特种装具有限公司 | 1,355,122.00 | 合同尚未执行完毕 |
| NCT CHEMICAL CO., LTD | 1,223,337.60 | 合同尚未执行完毕 |
| 南京诺润机械科技有限公司 | 800,100.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 687,692.31 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 22,984,694.93 | - |
2019年12月31日：
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京城建十六建筑工程有限责任公司 | 7,935,350.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 南京诺润机械科技有限公司 | 800,100.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 687,692.31 | 合同尚未执行完毕 |
| 南京科亚化工成套装备有限公司 | 562,600.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 江苏日发机械科技有限公司 | 418,200.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 10,403,942.31 | - |
2018年12月31日：
| 项目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 1,080,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 天津振兴特种装具有限公司 | 288,957.41 | 合同尚未执行完毕 |
| 山东泰丰控股集团有限公司 | 176,085.30 | 合同尚未执行完毕 |
| 邵阳纺织机械有限责任公司 | 158,466.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 浙江美盾防护技术有限公司 | 157,500.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 1,861,008.71 | - |
2017年12月31日：
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中节能天辰（北京）环保科技有限公司 | 1,080,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 邵阳纺织机械有限责任公司 | 982,491.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 上海杭景塑胶有限公司 | 591,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 常州市永明机械制造有限公司 | 152,540.00 | 合同尚未执行完毕 |
3-2-1-84
3-2-1-84
项目
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京金牛锅炉销售有限公司 | 120,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 2,926,031.00 | - |
（十六）预收款项
1.预收款项列示
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 29,032,996.01 | 8,690,476.38 | 7,438,067.42 | |
| 1-2年（含2年） | 56,001.39 | 165,366.75 | 488,954.54 | |
| 2-3年（含3年） | 168,089.44 | 433,771.94 | ||
| 3年以上 | 353,525.91 | |||
| 合计 | 29,610,612.75 | 9,289,615.07 | 7,927,021.96 |
2.报告期内各期期末账龄超过1年的重要预收账款
2019年12月31日：
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 广东深圳市俊图实业有限公司 | 246,000.00 | 尚未结算 |
| NORTHWEST CONTRACTING GROUP | 91,723.08 | 尚未结算 |
| PTANUGRAHAWENINGC.（ANWECA） | 69,587.60 | 尚未结算 |
| 合计 | 407,310.68 | - |
2018年12月31日：
| 项目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 广东深圳市俊图实业有限公司 | 246,000.00 | 尚未结算 |
| NORTHWEST CONTRACTING GROUP | 90,237.35 | 尚未结算 |
| MOFETETZION | 81,987.72 | 尚未结算 |
| 合计 | 418,225.07 | - |
2017年12月31日：
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 广东深圳市俊图实业有限公司 | 246,000.00 | 尚未结算 |
| MOFETETZION | 79,259.78 | 尚未结算 |
| ARMORUS INTERNATIONAL LIMITED | 65,342.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 390,601.78 | - |
3-2-1-85
3.报告期内各期期末余额前五名预收款项情况
2019年12月31日：
3-2-1-85
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| CONNEXION CO., LTD. | 19,650,357.71 | 合同尚未执行完毕 |
| 信挚科技（昆山）有限公司 | 1,550,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| SMPP PRIVATE LIMITED | 1,369,044.37 | 合同尚未执行完毕 |
| VAN BEELEN INDUSTRIE EN HANDEL BV | 803,160.14 | 合同尚未执行完毕 |
| 上海万沓供应链管理有限公司 | 500,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 23,872,562.22 | - |
2018年12月31日：
| 项目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 南京际华三五二一特种装备有限公司 | 4,590,055.00 | 合同尚未执行完毕 |
| KORONAKIS, D., S.A. | 559,078.40 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京润泽金松科技发展有限责任公司 | 498,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京鑫源荣海装备科技有限公司 | 485,550.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 威海华展装备科技有限公司 | 485,550.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 6,618,233.40 | - |
2017年12月31日：
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙江四兄绳业有限公司 | 1,240,728.96 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京鑫源荣海装备科技有限公司 | 730,080.00 | 合同尚未执行完毕 |
| Morenot AS | 728,875.05 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京美西联合贸易有限公司 | 573,339.02 | 合同尚未执行完毕 |
| 东阳市望滨渔具有限公司 | 453,968.92 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 3,726,991.95 | - |
（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 9,612,247.61 | 29,113,833.50 | 24,469,177.52 | 14,256,903.59 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 1,196,015.88 | 1,196,015.88 | ||
| 三、辞退福利 | 3,058,658.47 | -728,366.86 | 2,330,291.61 |
3-2-1-86
3-2-1-86项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 12,670,906.08 | 29,581,482.52 | 25,665,193.40 | 16,587,195.20 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 8,961,953.44 | 64,404,577.69 | 63,754,283.52 | 9,612,247.61 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 21,448.28 | 7,381,486.97 | 7,402,935.25 | |
| 三、辞退福利 | 2,953,807.12 | 104,851.35 | 3,058,658.47 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 11,937,208.84 | 71,890,916.01 | 71,157,218.77 | 12,670,906.08 |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 9,362,516.22 | 61,152,548.61 | 61,553,111.39 | 8,961,953.44 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 18,439.92 | 5,105,840.61 | 5,102,832.25 | 21,448.28 |
| 三、辞退福利 | 5,118,580.46 | -12,647.64 | 2,152,125.70 | 2,953,807.12 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 14,499,536.60 | 66,245,741.58 | 68,808,069.34 | 11,937,208.84 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 9,628,278.04 | 57,134,439.16 | 57,400,200.98 | 9,362,516.22 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 62,720.00 | 4,342,976.98 | 4,387,257.06 | 18,439.92 |
| 三、辞退福利 | 5,028,459.38 | 90,121.08 | 5,118,580.46 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 14,719,457.42 | 61,567,537.22 | 61,787,458.04 | 14,499,536.60 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,316,872.45 | 20,137,372.75 | 4,179,499.70 | |
| 二、职工福利费 | 551,422.08 | 383,986.12 | 167,435.96 | |
| 三、社会保险费 | 3,869,604.22 | 1,740,027.27 | 1,741,354.00 | 3,868,277.49 |
| 其中：医疗保险费 | 3,869,604.22 | 1,671,726.24 | 1,673,052.97 | 3,868,277.49 |
3-2-1-87
3-2-1-87项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 工伤保险费 | 56,035.86 | 56,035.86 | ||
| 生育保险费 | 12,265.17 | 12,265.17 | ||
| 四、住房公积金 | 1,799,342.00 | 1,799,342.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 5,742,643.39 | 706,169.70 | 407,122.65 | 6,041,690.44 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 9,612,247.61 | 29,113,833.50 | 24,469,177.52 | 14,256,903.59 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 54,545,000.00 | 54,545,000.00 | ||
| 二、职工福利费 | 1,555,892.63 | 1,555,892.63 | ||
| 三、社会保险费 | 3,927,779.13 | 4,969,177.17 | 5,027,352.08 | 3,869,604.22 |
| 其中：医疗保险费 | 3,927,007.12 | 4,286,423.35 | 4,343,826.25 | 3,869,604.22 |
| 工伤保险费 | 153.20 | 305,737.08 | 305,890.28 | |
| 生育保险费 | 618.81 | 377,016.74 | 377,635.55 | |
| 四、住房公积金 | 1,682,398.00 | 1,682,398.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 5,034,174.31 | 1,652,109.89 | 943,640.81 | 5,742,643.39 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 8,961,953.44 | 64,404,577.69 | 63,754,283.52 | 9,612,247.61 |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 985,907.00 | 53,397,106.37 | 54,383,013.37 | |
| 二、职工福利费 | 1,453,281.52 | 1,453,281.52 | ||
| 三、社会保险费 | 3,962,593.28 | 3,556,064.11 | 3,590,878.26 | 3,927,779.13 |
| 其中：医疗保险费 | 3,961,910.10 | 3,056,314.48 | 3,091,217.46 | 3,927,007.12 |
| 工伤保险费 | 136.64 | 250,498.30 | 250,481.74 | 153.20 |
| 生育保险费 | 546.54 | 249,251.33 | 249,179.06 | 618.81 |
| 四、住房公积金 | 1,195,946.56 | 1,195,946.56 |
3-2-1-88
3-2-1-88项目
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,414,015.94 | 1,550,150.05 | 929,991.68 | 5,034,174.31 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 9,362,516.22 | 61,152,548.61 | 61,553,111.39 | 8,961,953.44 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,000,000.00 | 49,726,365.78 | 50,740,458.78 | 985,907.00 |
| 二、职工福利费 | 1,405,598.02 | 1,405,598.02 | ||
| 三、社会保险费 | 4,039,346.65 | 3,293,627.10 | 3,370,380.47 | 3,962,593.28 |
| 其中：医疗保险费 | 4,037,106.65 | 2,801,572.23 | 2,876,768.78 | 3,961,910.10 |
| 工伤保险费 | 448.00 | 271,588.07 | 271,899.43 | 136.64 |
| 生育保险费 | 1,792.00 | 220,466.80 | 221,712.26 | 546.54 |
| 四、住房公积金 | 40,320.00 | 1,125,202.00 | 1,165,522.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,548,611.39 | 1,583,646.26 | 718,241.71 | 4,414,015.94 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 9,628,278.04 | 57,134,439.16 | 57,400,200.98 | 9,362,516.22 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 1.基本养老保险 | 1,142,540.85 | 1,142,540.85 | ||
| 2.失业保险费 | 53,475.03 | 53,475.03 | ||
| 合计 | 1,196,015.88 | 1,196,015.88 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 20,682.27 | 7,066,439.76 | 7,087,122.03 | |
| 2.失业保险费 | 766.01 | 315,047.21 | 315,813.22 | |
| 合计 | 21,448.28 | 7,381,486.97 | 7,402,935.25 |
3-2-1-89
续上表
3-2-1-89项目
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 17,756.74 | 4,902,812.60 | 4,899,887.07 | 20,682.27 |
| 2.失业保险费 | 683.18 | 203,028.01 | 202,945.18 | 766.01 |
| 合计 | 18,439.92 | 5,105,840.61 | 5,102,832.25 | 21,448.28 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 60,480.00 | 4,172,830.34 | 4,215,553.60 | 17,756.74 |
| 2.失业保险费 | 2,240.00 | 170,146.64 | 171,703.46 | 683.18 |
| 合计 | 62,720.00 | 4,342,976.98 | 4,387,257.06 | 18,439.92 |
4.辞退福利
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 因解除劳动关系给予的补偿 | 3,058,658.47 | -728,366.86 | 2,330,291.61 | |
| 合计 | 3,058,658.47 | -728,366.86 | 2,330,291.61 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 因解除劳动关系给予的补偿 | 2,953,807.12 | 104,851.35 | 3,058,658.47 | |
| 合计 | 2,953,807.12 | 104,851.35 | 3,058,658.47 |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 因解除劳动关系给予的补偿 | 5,118,580.46 | -12,647.64 | 2,152,125.70 | 2,953,807.12 |
| 合计 | 5,118,580.46 | -12,647.64 | 2,152,125.70 | 2,953,807.12 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 因解除劳动关系给予的补偿 | 5,028,459.38 | 90,121.08 | 5,118,580.46 | |
| 合计 | 5,028,459.38 | 90,121.08 | 5,118,580.46 |
3-2-1-90
（十八）应交税费
3-2-1-90税费项目
| 税费项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 企业所得税 | 1,857,136.97 | 668,346.38 | 1,707,058.35 | 636,062.28 |
| 增值税 | 300,103.63 | 227,701.57 | 150,467.35 | 295,446.35 |
| 土地使用税 | 109,167.00 | 109,167.00 | 272,917.50 | |
| 城市维护建设税 | 15,005.18 | 11,385.08 | 8,064.62 | 17,749.52 |
| 教育费附加 | 9,003.11 | 6,831.05 | 4,514.02 | 8,863.39 |
| 地方教育费附加 | 6,002.07 | 4,554.03 | 3,009.35 | 5,908.93 |
| 代扣代缴个人所得税 | 565,907.94 | 1,255,192.87 | 1,405,195.08 | 1,226,417.56 |
| 其他 | 285,035.67 | 8,702.70 | 188.10 | 503.20 |
| 合计 | 3,147,361.57 | 2,291,880.68 | 3,551,414.37 | 2,190,951.23 |
（十九）其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 4,102,942.56 | 32,679,513.92 | 122,633,558.75 | 96,350,071.92 |
| 合计 | 4,102,942.56 | 32,679,513.92 | 122,633,558.75 | 96,350,071.92 |
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 关联方往来款 | 89,612,177.09 | 89,612,177.09 | ||
| 政府借款 | 28,200,000.00 | 28,200,000.00 | ||
| 预提房屋租金 | 987,566.14 | 1,318,993.79 | 2,019,575.41 | 2,320,954.37 |
| 预提水、电、蒸汽费 | 2,212,669.48 | 1,849,270.19 | 1,163,368.53 | 2,778,047.12 |
| 预提加工费 | 35,809.07 | 73,370.01 | 745,518.66 | 656,487.93 |
| 房屋押金 | 147,182.40 | 147,182.40 | 147,182.40 | 183,328.49 |
| 保证金 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 | 240,000.00 |
| 母公司垫付社保费 | 144,680.64 | 234,658.49 | 332,709.16 | 423,501.59 |
| 其他 | 355,034.83 | 636,039.04 | 193,027.50 | 135,575.33 |
| 合计 | 4,102,942.56 | 32,679,513.92 | 122,633,558.75 | 96,350,071.92 |
3-2-1-91
（2）报告期内各期期末余额前五名其他应付款情况
2020年6月30日：
3-2-1-91
项目
| 项目 | 2020年6月30日 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东泰丰控股集团有限公司 | 1,458,407.12 | 合同尚未执行完毕 |
| 新泰市正大热电有限责任公司 | 691,271.49 | 合同尚未执行完毕 |
| 国网山东省电力公司新泰市供电公司 | 610,168.27 | 合同尚未执行完毕 |
| 国网北京市电力公司 | 457,751.52 | 合同尚未执行完毕 |
| Mariana Fagunders Assessoria Empresarial ME | 330,820.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 3,548,418.40 | - |
2019年12月31日：
| 项目 | 2019年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 新泰经济开发区管理委员会 | 28,200,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 山东泰丰控股集团有限公司 | 1,966,904.76 | 合同尚未执行完毕 |
| 国网北京市电力公司 | 725,461.50 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京联东物业管理股份有限公司 | 549,267.73 | 合同尚未执行完毕 |
| Mariana Fagunders Assessoria Empresarial ME | 349,223.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 31,790,856.99 | - |
2018年12月31日：
| 项目 | 2018年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国国投国际贸易有限公司 | 89,944,886.25 | 合同尚未执行完毕 |
| 新泰经济开发区管理委员会 | 28,200,000.00 | 合同尚未执行完毕 |
| 山东泰丰控股集团有限公司 | 2,893,018.44 | 合同尚未执行完毕 |
| 国网北京市电力公司 | 482,314.67 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京联东物业管理股份有限公司 | 372,154.03 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 121,892,373.39 | - |
2017年12月31日：
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国国投国际贸易有限公司 | 90,035,678.68 | 合同尚未执行完毕 |
| 山东泰丰控股集团有限公司 | 3,639,659.69 | 合同尚未执行完毕 |
| 国网北京市电力公司 | 775,507.02 | 合同尚未执行完毕 |
3-2-1-92
3-2-1-92
项目
| 项目 | 2017年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 无锡华燕化纤有限公司 | 616,565.69 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京联东物业管理股份有限公司 | 309,304.08 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 95,376,715.16 | - |
（二十）合同负债
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 结算期一年以内 | 3,503,259.46 | |||
| 结算期一年以上 | 579,318.58 | |||
| 合计 | 4,082,578.04 |
（二十一）其他流动负债
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 待转销项税额 | 182,929.83 | |||
| 合计 | 182,929.83 |
（二十二）预计负债
1.分类列示
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 产品质量保证 | 3,242,558.65 | 2,978,724.36 | 2,501,372.49 | 2,297,860.99 |
| 合计 | 3,242,558.65 | 2,978,724.36 | 2,501,372.49 | 2,297,860.99 |
2.重要预计负债
本公司的预计负债为计提的质保金。本公司对于一般的特种材料销售均不需要提供质量保证；对于某些客户或某些产品提出质量保证需求时，则会承担质量保证义务。一般为防弹制品（如防弹衣、防弹头盔）会有3-5年的产品质量保证义务，部分由客户主导的合同也会签订质量保证义务条款。本公司每年年末按照当年防弹制品销售收入的1.00%计提，同时对5年之前一年计提的未发生的金额进行冲回。
（二十三）递延收益
1.递延收益情况
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 政府补助 | 18,200,000.00 | 86,666.66 | 18,113,333.34 | |
| 合计 | 18,200,000.00 | 86,666.66 | 18,113,333.34 |
3-2-1-93
续上表
3-2-1-93项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 政府补助 | 891,250.01 | 891,250.01 | ||
| 合计 | 891,250.01 | 891,250.01 |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 政府补助 | 1,266,250.01 | 375,000.00 | 891,250.01 | |
| 合计 | 1,266,250.01 | 375,000.00 | 891,250.01 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 政府补助 | 1,641,250.01 | 375,000.00 | 1,266,250.01 | |
| 合计 | 1,641,250.01 | 375,000.00 | 1,266,250.01 |
2.涉及政府补助的项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产4060吨超高强聚乙烯纤维生产线项目一期 | 18,200,000.00 | 86,666.66 | 18,113,333.34 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 18,200,000.00 | 86,666.66 | 18,113,333.34 | - |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 300吨超高强聚乙烯纤维生产线项目 | 660,000.00 | 660,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 无锡市财政局扩内需引导资金拨款 | 151,250.01 | 151,250.01 | 与资产相关 | ||||
| 超高分子量聚乙烯纤维双组分浆料制备工艺及装备开发 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 891,250.01 | 891,250.01 | - |
3-2-1-94
续上表
3-2-1-94项目
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 300吨超高强聚乙烯纤维生产线技术改造项目 | 900,000.00 | 240,000.00 | 660,000.00 | 与资产相关 | |||
| 无锡市财政局扩内需引导资金拨款 | 206,250.01 | 55,000.00 | 151,250.01 | 与资产相关 | |||
| 超高分子量聚乙烯纤维双组分浆料制备工艺及装备开发 | 160,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,266,250.01 | 375,000.00 | 891,250.01 | - |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2017年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 300吨超高强聚乙烯纤维生产线技术改造项目 | 1,140,000.00 | 240,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | |||
| 无锡市财政局扩内需引导资金拨款 | 230,625.07 | 24,375.06 | 206,250.01 | 与资产相关 | |||
| 超高分子量聚乙烯纤维双组分浆料制备工艺及装备开发 | 240,000.00 | 80,000.00 | 160,000.00 | 与资产相关 | |||
| 无锡市企业技术改造新建工商领域固定资产投资引导资金 | 30,624.94 | 30,624.94 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 1,641,250.01 | 375,000.00 | 1,266,250.01 | - |
（二十四）股本
| 投资者名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 中国国投国际贸易有限公司 | 83,940,000.00 | 49.82 | 83,940,000.00 | 49.82 | ||
| 上海荥盛国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 1.18 | 2,000,000.00 | 1.18 | ||
| 同益中（新泰）企业管理合 | 2,370,000.00 | 1.41 | 2,370,000.00 | 1.41 | ||
3-2-1-95
3-2-1-95投资者名称
| 投资者名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 伙企业（有限合伙） | ||||||
| 国家产业投资基金有限责任公司 | 37,770,000.00 | 22.42 | 37,770,000.00 | 22.42 | ||
| 上海产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 8,220,000.00 | 4.88 | 8,220,000.00 | 4.88 | ||
| 发展产业投资基金（有限合伙） | 8,220,000.00 | 4.88 | 8,220,000.00 | 4.88 | ||
| 湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业（有限合伙） | 7,360,000.00 | 4.37 | 7,360,000.00 | 4.37 | ||
| 河南晋财盛合股权投资基金（有限合伙） | 5,060,000.00 | 3.00 | 5,060,000.00 | 3.00 | ||
| 北京金融街资本运营中心 | 5,060,000.00 | 3.00 | 5,060,000.00 | 3.00 | ||
| 员工持股 | 8,500,000.00 | 5.04 | 8,500,000.00 | 5.04 | ||
| 合计 | 168,500,000.00 | 100.00 | 168,500,000.00 | 100.00 | ||
续上表
| 投资者名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 中国国投国际贸易有限公司 | 78,000,000.00 | 97.50 | 5,940,000.00 | 83,940,000.00 | 49.82 | |
| 上海荥盛国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 2.50 | 2,000,000.00 | 1.18 | ||
| 同益中（新泰）企业管理合伙企业（有限合伙） | 2,370,000.00 | 2,370,000.00 | 1.41 | |||
| 国家产业投资基金有限责任公司 | 37,770,000.00 | 37,770,000.00 | 22.42 | |||
| 上海产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 | 4.88 | |||
| 发展产业投资基金（有限合伙） | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 | 4.88 | |||
| 湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业（有限合伙） | 7,360,000.00 | 7,360,000.00 | 4.37 | |||
| 河南晋财盛合股权投资基金（有限合伙） | 5,060,000.00 | 5,060,000.00 | 3.00 | |||
| 北京金融街资本运营中心 | 5,060,000.00 | 5,060,000.00 | 3.00 | |||
3-2-1-96
3-2-1-96投资者名称
| 投资者名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 员工持股 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | 5.04 | |||
| 合计 | 80,000,000.00 | 100.00 | 88,500,000.00 | 168,500,000.00 | 100.00 | |
续上表
| 投资者名称 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 中国国投国际贸易有限公司 | 78,000,000.00 | 97.50 | 78,000,000.00 | 97.50 | ||
| 上海荥盛国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 2.50 | 2,000,000.00 | 2.50 | ||
| 合计 | 80,000,000.00 | 100.00 | 80,000,000.00 | 100.00 | ||
续上表
| 投资者名称 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 中国国投国际贸易有限公司 | 78,000,000.00 | 97.50 | 78,000,000.00 | 97.50 | ||
| 上海荥盛国际贸易有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2.50 | |||
| 上海中纺物产发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2.50 | 2,000,000.00 | |||
| 合计 | 80,000,000.00 | 100.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 80,000,000.00 | 100.00 |
（二十五）资本公积
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 资本溢价（或股本溢价） | 466,226,674.48 | 1,239,510.00 | 467,466,184.48 | |
| 合计 | 466,226,674.48 | 1,239,510.00 | 467,466,184.48 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价（或股本溢价） | 104,180,142.06 | 374,355,000.00 | 12,308,467.58 | 466,226,674.48 |
| 合计 | 104,180,142.06 | 374,355,000.00 | 12,308,467.58 | 466,226,674.48 |
3-2-1-97
续上表
3-2-1-97项目
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 资本溢价（或股本溢价） | 104,180,142.06 | 104,180,142.06 | ||
| 其他资本公积 | 8,937,100.00 | 8,937,100.00 | ||
| 合计 | 8,937,100.00 | 104,180,142.06 | 8,937,100.00 | 104,180,142.06 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 资本溢价（或股本溢价） | ||||
| 其他资本公积 | 8,937,100.00 | 8,937,100.00 | ||
| 合计 | 8,937,100.00 | 8,937,100.00 |
注：1.2018年4月，本公司召开股东会，决议将有限公司整体变更为股份有限公司，以公司截至2017年5月31日经审计的账面净资产184,180,142.06元为基础，折合股份总额80,000,000.00股，每股面值1元，共计股本人民币80,000,000.00万元；净资产大于折股部分104,180,142.06元，计入资本公积。
2.2019年11月，本公司就增资暨实施股权激励及内外部投资者参与增资事项作出股东决定，同意公司注册资本8,850.00万元增加至16,850.00万元，新增注册资本由中国国投国际贸易有限公司、国家产业投资基金有限责任公司、上海产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、发展产业投资基金（有限合伙）、湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业（有限合伙）、河南晋财盛合股权投资基金（有限合伙）、北京金融街资本运营中心7名法人股东以及公司50名员工以货币形式认缴。本次增资价格为5.23元/股，新增股东的出资总额为542,855,000.00元，其中88,500,000.00元计入股本，其余374,355,000.00元计入资本公积。
3.上述增资完成后，为了激励核心员工，本公司以12,395,100.00元向中国国投国际贸易有限公司回购237.00万股股份用于核心员工的股权激励，核心员工通过持股平台无偿受让前述股份，使得资本公积减少12,395,100.00元。同时，激励对象自取得激励股份之日起5年内为服务期，故股份支付在5年内平均摊销，2019年度确认资本公积86,632.42元，2020年1-6月确认资本公积1,239,510.00元。
（二十六）库存股
2019年度：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 股权激励 | 12,395,100.00 | 12,395,100.00 | ||
| 合计 | 12,395,100.00 | 12,395,100.00 |
注：库存股变动说明详见（二十五）资本公积注3。
3-2-1-98
（二十七）盈余公积
3-2-1-98项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 10,752,523.19 | 3,870,522.62 | 14,623,045.81 | |
| 合计 | 10,752,523.19 | 3,870,522.62 | 14,623,045.81 |
续上表
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 6,091,252.99 | 4,661,270.20 | 10,752,523.19 | |
| 合计 | 6,091,252.99 | 4,661,270.20 | 10,752,523.19 |
续上表
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 23,165,376.94 | 4,497,425.14 | 21,571,549.09 | 6,091,252.99 |
| 合计 | 23,165,376.94 | 4,497,425.14 | 21,571,549.09 | 6,091,252.99 |
续上表
| 项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 19,059,847.27 | 4,105,529.67 | 23,165,376.94 | |
| 合计 | 19,059,847.27 | 4,105,529.67 | 23,165,376.94 |
注：2017-2020年6月盈余公积的增加均为按净利润的10.00%正常计提法定盈余公积；2018年中法定盈余公积减少21,571,549.09元，相关说明详见（二十五）资本公积注1。
（二十八）未分配利润
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 72,168,878.73 | 53,558,699.65 | 86,753,366.41 | 49,803,599.39 |
| 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||||
| 调整后期初未分配利润 | 72,168,878.73 | 53,558,699.65 | 86,753,366.41 | 49,803,599.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,705,226.16 | 46,612,702.04 | 44,974,251.35 | 41,055,296.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,870,522.62 | 4,661,270.20 | 4,497,425.14 | 4,105,529.67 |
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | 56,091,459.50 | 23,341,252.76 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
3-2-1-99
3-2-1-99
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 其他减少 | 73,671,492.97 | |||
| 期末未分配利润 | 50,912,122.77 | 72,168,878.73 | 53,558,699.65 | 86,753,366.41 |
注：2018年度未分配利润-其他减少73,671,492.97元，相关说明详见（二十五）资本公积注1。
（二十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 143,076,951.32 | 91,997,739.67 | 299,025,354.36 | 200,505,695.93 |
| 其他业务 | 3,160,366.67 | 1,631,864.40 | 2,317,869.69 | 651,236.58 |
| 合计 | 146,237,317.99 | 93,629,604.07 | 301,343,224.05 | 201,156,932.51 |
续上表
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 287,670,512.56 | 191,257,753.86 | 274,976,774.12 | 187,552,009.62 |
| 其他业务 | 4,446,720.59 | 2,040,469.60 | 3,411,594.56 | 459,803.97 |
| 合计 | 292,117,233.15 | 193,298,223.46 | 278,388,368.68 | 188,011,813.59 |
2.按产品分类
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1．主营业务小计 | 143,076,951.32 | 91,997,739.67 | 299,025,354.36 | 200,505,695.93 |
| 其中：UHMWPE纤维 | 70,397,066.37 | 46,284,611.10 | 183,338,555.66 | 125,543,431.42 |
| 复合材料小计 | 72,679,884.95 | 45,713,128.57 | 115,686,798.70 | 74,962,264.51 |
| 其中：无纬布 | 32,907,430.56 | 19,631,224.72 | 30,922,809.22 | 19,368,292.14 |
| 防弹制品 | 39,772,454.39 | 26,081,903.85 | 84,763,989.48 | 55,593,972.37 |
| 2．其他业务小计 | 3,160,366.67 | 1,631,864.40 | 2,317,869.69 | 651,236.58 |
| 其中：材料、废品销售 | 1,415,733.25 | 200,942.52 | 1,309,400.13 | 382,734.05 |
| 房屋租赁 | 481,895.08 | 168,183.54 | 1,008,469.56 | 268,502.53 |
| 其他 | 1,262,738.34 | 1,262,738.34 | ||
| 合计 | 146,237,317.99 | 93,629,604.07 | 301,343,224.05 | 201,156,932.51 |
3-2-1-100
续上表
3-2-1-100项目
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 1．主营业务小计 | 287,670,512.56 | 191,257,753.86 | 274,976,774.12 | 187,552,009.62 |
| 其中：UHMWPE纤维 | 225,199,530.77 | 150,615,650.62 | 210,206,463.29 | 149,623,200.98 |
| 复合材料小计 | 62,470,981.79 | 40,642,103.24 | 64,770,310.83 | 37,928,808.64 |
| 其中：无纬布 | 30,005,180.05 | 20,849,780.47 | 4,025,837.50 | 2,423,698.91 |
| 防弹制品 | 32,465,801.74 | 19,792,322.77 | 60,744,473.33 | 35,505,109.73 |
| 2．其他业务小计 | 4,446,720.59 | 2,040,469.60 | 3,411,594.56 | 459,803.97 |
| 其中：材料、废品销售 | 3,438,925.73 | 1,732,079.66 | 2,435,992.80 | 144,637.02 |
| 房屋租赁 | 1,007,794.86 | 308,389.94 | 975,601.76 | 315,166.95 |
| 合计 | 292,117,233.15 | 193,298,223.46 | 278,388,368.68 | 188,011,813.59 |
3.主营业务收入（分地区）
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 境内 | 40,415,376.08 | 93,140,372.67 | 82,830,836.81 | 84,067,796.77 |
| 境外 | 102,661,575.24 | 205,884,981.69 | 204,839,675.75 | 190,908,977.35 |
| 合计 | 143,076,951.32 | 299,025,354.36 | 287,670,512.56 | 274,976,774.12 |
4.报告期内各期前五名客户销售收入情况
2020年1-6月：
| 客户名称 | 2020年1-6月营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| CONNEXION CO., LTD. | 29,799,877.91 | 20.38 |
| SMPP PRIVATE LIMITED | 12,576,293.78 | 8.60 |
| 北京美西联合贸易有限公司 | 10,668,956.54 | 7.30 |
| FIBERS INTERNATIONAL B.V. | 7,056,954.46 | 4.83 |
| FIBRXL INDUSTRIAL B.V./LUMAT HIGH PERFORMANCE FIBERS LLC. | 6,360,133.09 | 4.35 |
| 合计 | 66,462,215.78 | 45.46 |
2019年度：
| 客户名称 | 2019年度营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| F.M.S. ENTERPRISES MIGUN LTD. | 48,091,572.39 | 15.96 |
| CONNEXION CO., LTD. | 39,233,775.62 | 13.02 |
3-2-1-101
3-2-1-101客户名称
| 客户名称 | 2019年度营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 北京美西联合贸易有限公司 | 16,460,855.40 | 5.46 |
| FIBERS INTERNATIONAL B.V. | 14,500,306.99 | 4.81 |
| FIBRXL INDUSTRIAL B.V./LUMAT HIGH PERFORMANCE FIBERS LLC. | 13,983,986.88 | 4.64 |
| 合计 | 132,270,497.28 | 43.89 |
2018年度：
| 客户名称 | 2018年度营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| F.M.S. ENTERPRISES MIGUN LTD. | 37,488,183.77 | 12.83 |
| FIBRXL INDUSTRIAL B.V./LUMAT HIGH PERFORMANCE FIBERS LLC. | 30,188,724.98 | 10.33 |
| 北京美西联合贸易有限公司 | 15,591,592.37 | 5.34 |
| KORONAKIS, D., S.A. | 14,229,144.10 | 4.87 |
| FIBERS INTERNATIONAL B.V. | 13,215,939.56 | 4.52 |
| 合计 | 110,713,584.78 | 37.89 |
2017年度：
| 客户名称 | 2017年度营业收入 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| F.M.S. ENTERPRISES MIGUN LTD. | 46,437,605.20 | 16.68 |
| NORTHWEST CONTRACTING GROUP | 21,973,228.83 | 7.89 |
| FIBRXL INDUSTRIAL B.V./LUMAT HIGH PERFORMANCE FIBERS LLC. | 15,003,563.63 | 5.39 |
| SOUTHERN ROPES (PTY) LTD | 10,322,914.26 | 3.71 |
| 青岛安炫国际贸易有限公司 | 9,060,851.61 | 3.25 |
| 合计 | 102,798,163.53 | 36.92 |
（三十）税金及附加
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 619,991.78 | 1,233,864.33 | 1,375,269.55 | 1,603,359.54 |
| 教育费附加 | 273,970.21 | 551,553.83 | 621,492.52 | 717,842.36 |
| 地方教育费附加 | 182,646.83 | 367,702.54 | 414,328.32 | 477,079.85 |
| 房产税 | 550,944.09 | 954,383.73 | 949,518.32 | 948,532.19 |
| 土地使用税 | 240,927.34 | 481,854.68 | 681,994.18 | 45,186.68 |
| 残保金 | 211,677.67 | 423,355.34 | 584,909.86 | 251,095.96 |
3-2-1-102
3-2-1-102项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 车船使用税 | 4,725.00 | 9,155.00 | 8,860.00 | 9,355.83 |
| 印花税 | 67,272.00 | 338,880.10 | 157,438.20 | 174,941.83 |
| 环保税 | 46,283.47 | 102,323.65 | 79,136.14 | |
| 合计 | 2,198,438.39 | 4,463,073.20 | 4,872,947.09 | 4,227,394.24 |
（三十一）销售费用
| 费用性质 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人员费用 | 1,063,517.42 | 3,806,650.35 | 3,797,323.88 | 3,268,607.70 |
| 运输费 | 955,151.36 | 4,206,118.92 | 4,125,603.90 | 3,724,706.05 |
| 港杂费 | 256,852.29 | 583,213.89 | 727,431.90 | 742,750.45 |
| 业务拓展费 | 21,152.23 | 1,639,400.80 | 1,100,289.90 | 1,041,854.40 |
| 差旅费 | 33,575.18 | 495,601.89 | 569,759.90 | 421,476.25 |
| 保险费 | 358,139.44 | 366,349.81 | 283,911.11 | 247,672.90 |
| 预计产品质量保证损失 | 263,834.29 | 477,351.87 | 203,989.36 | 512,527.62 |
| 其他 | 885,604.11 | 1,576,888.12 | 982,960.54 | 449,240.00 |
| 合计 | 3,837,826.32 | 13,151,575.65 | 11,791,270.49 | 10,408,835.37 |
（三十二）管理费用
| 费用性质 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人员费用 | 3,342,600.92 | 8,252,806.94 | 7,695,338.41 | 6,821,833.62 |
| 修理费 | 1,463,774.67 | 4,160,645.52 | 4,964,496.59 | 4,678,019.52 |
| 折旧摊销费 | 999,557.77 | 1,890,329.62 | 1,758,178.65 | 1,508,664.73 |
| 中介机构费 | 685,504.97 | 1,543,418.21 | 343,952.83 | 235,033.89 |
| 租赁费 | 1,010,746.30 | 893,174.40 | 784,173.83 | 683,672.28 |
| 办公费 | 222,894.53 | 430,667.32 | 467,310.26 | 555,393.49 |
| 其他 | 1,121,275.84 | 2,102,874.87 | 2,300,140.88 | 2,512,563.98 |
| 合计 | 8,846,355.00 | 19,273,916.88 | 18,313,591.45 | 16,995,181.51 |
（三十三）研发费用
| 费用性质 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人工成本 | 4,139,165.97 | 5,251,831.52 | 4,743,590.29 | 4,095,584.19 |
| 材料费用 | 1,906,592.16 | 5,065,801.43 | 2,784,286.16 | 1,989,279.28 |
| 折旧费用 | 291,730.57 | 330,133.02 | 358,236.76 | 308,966.94 |
| 测试费用 | 606,645.82 | 1,370,874.49 | 2,413,253.04 | 1,636,825.78 |
3-2-1-103
3-2-1-103费用性质
| 费用性质 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 其他 | 810,947.74 | 1,008,594.50 | 659,874.13 | 546,850.64 |
| 合计 | 7,755,082.26 | 13,027,234.96 | 10,959,240.38 | 8,577,506.83 |
（三十四）财务费用
| 费用性质 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 688,750.00 | 43,620.84 | ||
| 减:利息收入 | 748,941.20 | 815,520.52 | 662,052.74 | 680,281.70 |
| 减：汇兑收益 | 160,751.42 | 141,723.47 | ||
| 汇兑损失 | 530,816.63 | 1,379,466.56 | ||
| 金融机构手续费 | 113,642.13 | 179,852.90 | 192,350.15 | 184,215.36 |
| 合计 | -104,482.44 | -107,669.04 | -611,426.06 | 927,021.06 |
（三十五）其他收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 北京经济技术开发区外贸高质量发展奖励资金 | 500,000.00 | |||
| 北京经济技术开发区外贸稳增长奖励资金 | 165,100.00 | 528,300.00 | 394,098.00 | |
| 商务局外贸稳增长资金 | 1,863,025.00 | |||
| 外经贸发展专项资金 （国际性展会、国际市场考察等） | 103,548.00 | 210,085.00 | 374,758.00 | 382,743.00 |
| 北京经济技术开发区外贸稳增长存量奖励资金 | 352,900.00 | |||
| 中关村国际创新资源支持资金 | 229,150.50 | 199,776.50 | ||
| 中关村技术创新能力建设专项资金（专利部分） | 25,000.00 | |||
| 中关村技术创新能力建设专项资金 （专利国际部分） | 94,000.00 | |||
| 中关村技术创新能力建设专项资金（商标部分） | 105,000.00 | 66,000.00 | ||
| 中关村技术创新能力建设专项资金 （技术标准部分） | 160,000.00 | |||
| 北京市知识产权资助金（专利资助部分） | 57,000.00 | |||
| 北京市专利资助金 | 58,500.00 | 45,212.00 | ||
| 外经贸发展专项资金（境外专利补助） | 115,403.00 | |||
| 中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 （专利部分） | 3,000.00 | 103,000.00 | ||
| 中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 | 9,000.00 |
3-2-1-104
3-2-1-104
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| （技术标准制定部分） | ||||
| 超高分子量聚乙烯纤维双组分浆料制备工艺及装备开发 | 80,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 300吨超高强聚乙烯纤维生产线技术改造项目 | 660,000.00 | 240,000.00 | 240,000.00 | |
| 无锡市财政局扩内需引导资金拨款 | 151,250.01 | 55,000.00 | 55,000.00 | |
| 开发区管委项目建设扶持款 | 86,666.66 | |||
| 建设项目科技成果转化专项资金 | 10,000,000.00 | |||
| 外经贸发展专项资金（短期出口信用险保费） | 168,000.00 | 158,400.00 | ||
| 北京市商务委员会双自主企业出口奖励 | 234,361.00 | 392,709.00 | ||
| 个税手续费返还 | 36,841.23 | 50,378.60 | 39,687.59 | 30,876.70 |
| 稳岗补贴 | 260,368.04 | 174,629.95 | 9,729.00 | 73,039.18 |
| 土地使用税退税 | 636,807.50 | |||
| 临时性岗位补贴（稳定滞留湖北未返京人员劳动关系） | 7,700.00 | |||
| 北京通州区安全生产监督管理局安全奖励 | 15,000.00 | |||
| 北京市燃气（油）锅炉低氮改造以奖代补资金 | 186,800.00 | |||
| 太湖街道财政所职业危害检测补贴款 | 1,000.00 | |||
| 鲁邦国际ERP外贸管理系统补助 | 20,800.00 | |||
| 报废高排放老旧机动车政府补助 | 20,000.00 | |||
| 合计 | 11,064,123.93 | 4,655,926.56 | 2,108,412.09 | 2,561,180.88 |
（三十六）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 保本型理财产品 | 1,102,982.67 | |||
| 结构性存款 | 503,638.19 |
| 合计 | 503,638.19 | 1,102,982.67 |
（三十七）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | 3,551,615.75 | |||
| 合计 | 3,551,615.75 |
3-2-1-105
（三十八）信用减值损失
3-2-1-105项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -18,403.79 | 659,550.05 | ||
| 合计 | -18,403.79 | 659,550.05 |
（三十九）资产减值损失
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、坏账损失 | 44,495.00 | -194,148.14 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,987,978.17 | -3,693,426.03 | -3,659,523.99 | |
| 合计 | -2,987,978.17 | -3,648,931.03 | -3,853,672.13 |
（四十）资产处置收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产 | 366,484.95 | |||
| 合计 | 366,484.95 |
（四十一）营业外收入
1.分类列示
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 报废、毁损资产处置收入 | 187,815.90 | |||
| 违约金收入 | 66,666.70 | |||
| 诉讼赔偿款 | 747,473.77 | |||
| 无法支付的应付款项 | 475,853.18 | 2,000.00 | ||
| 其他 | 6,717.00 | 7,404.00 | 105,000.00 | |
| 合计 | 194,532.90 | 483,257.18 | 921,140.47 |
（四十二）营业外支出
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,564.32 | 138,661.17 | 134,080.13 | 14,500.12 |
| 罚没及滞纳金支出 | 0.04 | 88,982.26 | 39,333.08 | |
| 其他 | 9,371.22 | |||
| 合计 | 11,935.58 | 138,661.17 | 223,062.39 | 53,833.20 |
3-2-1-106
（四十三）所得税费用
1.所得税费用表
3-2-1-106项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 5,461,677.93 | 6,688,559.41 | 7,975,053.88 | 7,571,866.59 |
| 递延所得税费用 | 1,191,161.70 | 1,218,460.51 | -298,359.75 | -732,871.65 |
| 合计 | 6,652,839.63 | 7,907,019.92 | 7,676,694.13 | 6,838,994.94 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 45,358,065.79 | 54,519,721.96 | 52,650,945.48 | 47,894,291.63 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,803,709.87 | 8,177,958.29 | 7,897,641.82 | 7,184,143.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||||
| 调整以前期间所得税的影响 | -177,485.16 | 339,945.61 | ||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 576,763.76 | 1,276,245.93 | 232,731.67 | 82,931.53 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 加计扣除 | -727,634.00 | -1,369,699.14 | -793,624.97 | -428,080.33 |
| 其他 | ||||
| 所得税费用合计 | 6,652,839.63 | 7,907,019.92 | 7,676,694.13 | 6,838,994.94 |
（四十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 29,177,457.27 | 3,764,676.55 | 1,733,412.09 | 2,186,180.88 |
| 利息收入 | 748,941.20 | 815,520.52 | 662,052.74 | 680,281.70 |
| 往来款及其他 | 6,717.00 | 1,040,880.00 | 975,286.56 | 1,032,533.00 |
| 合计 | 29,933,115.47 | 5,621,077.07 | 3,370,751.39 | 3,898,995.58 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 销售费用 | 2,347,528.63 | 8,856,184.73 | 7,789,957.25 | 6,627,700.05 |
3-2-1-107
3-2-1-107项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 管理费用 | 4,618,871.65 | 9,010,993.54 | 8,872,722.03 | 8,574,562.08 |
| 研发费用 | 798,358.33 | 2,329,322.16 | 2,983,764.17 | 2,036,465.12 |
| 财务费用手续费 | 113,642.13 | 179,852.90 | 192,350.15 | 184,215.36 |
| 其他 | 0.04 | 1,096,589.76 | 39,333.08 | |
| 合计 | 7,878,400.78 | 20,376,353.33 | 20,935,383.36 | 17,462,275.69 |
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府无息借款 | 28,200,000.00 | |||
| 合计 | 28,200,000.00 |
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 预分红款 | 23,341,252.76 | |||
| 股份回购款 | 12,395,100.00 | |||
| 偿还母公司以前年度借款 | 89,612,177.09 | |||
| 偿还政府无息借款 | 28,200,000.00 | |||
| 合计 | 28,200,000.00 | 102,007,277.09 | 23,341,252.76 |
（四十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
| 净利润 | 38,705,226.16 | 46,612,702.04 | 44,974,251.35 | 41,055,296.69 |
| 加：资产减值准备 | 2,987,978.17 | 3,648,931.03 | 3,853,672.13 | |
| 信用减值损失 | 18,403.79 | -659,550.05 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,212,522.30 | 9,461,235.46 | 9,410,142.45 | 12,084,031.30 |
| 使用权资产折旧 | ||||
| 无形资产摊销 | 509,029.66 | 1,018,058.52 | 904,791.68 | 517,057.14 |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -187,815.90 | -366,484.95 |
3-2-1-108
3-2-1-108补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,564.32 | 138,661.17 | 134,080.13 | 14,500.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,551,615.75 | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -92,187.31 | 519,138.61 | -463,094.84 | 596,008.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -503,638.19 | -1,102,982.67 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 658,419.34 | 1,218,460.51 | -298,359.75 | -732,871.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 532,742.36 | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,648,941.15 | -148,184.76 | -10,824,275.49 | -30,268,397.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,342,362.33 | -2,899,308.26 | -908,787.21 | 13,016,223.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 280,374.17 | 4,671,460.39 | -151,034.27 | -20,949,931.91 |
| 其他 | 1,239,510.00 | 86,632.42 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,814,838.43 | 61,537,816.60 | 46,426,645.08 | 19,185,589.23 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 48,949,847.16 | 376,161,571.37 | 72,160,200.73 | 49,917,704.65 |
| 减：现金的期初余额 | 376,161,571.37 | 72,160,200.73 | 49,917,704.65 | 78,115,596.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -327,211,724.21 | 304,001,370.64 | 22,242,496.08 | -28,197,892.28 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 48,949,847.16 | 376,161,571.37 | 72,160,200.73 | 49,917,704.65 |
| 其中：库存现金 | 35,278.55 | 15,817.90 | 21,141.05 | 23,576.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 48,914,568.61 | 376,145,753.47 | 72,139,059.68 | 49,894,128.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
3-2-1-109
3-2-1-109项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 48,949,847.16 | 376,161,571.37 | 72,160,200.73 | 49,917,704.65 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 252,309.76 | 2,763,357.43 | 500,879.64 | 161,433.75 | 信用证保证金、土地履约保证金 |
| 合计 | 252,309.76 | 2,763,357.43 | 500,879.64 | 161,433.75 |
（四十七）外币货币性项目
2020年6月30日：
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,481,579.59 | 7.0795 | 10,488,842.71 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 665,384.00 | 7.0795 | 4,710,586.03 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 377,911.65 | 7.0795 | 2,675,425.53 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 172,800.00 | 7.0795 | 1,223,337.60 |
2019年12月31日：
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,036,955.02 | 6.9762 | 7,234,005.61 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 877,653.48 | 6.9762 | 6,122,686.21 |
3-2-1-110
3-2-1-110项目
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币金额 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,583,542.36 | 6.9762 | 24,999,508.21 |
2018年12月31日：
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 769,442.58 | 6.8632 | 5,280,838.32 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 511,353.55 | 6.8632 | 3,509,521.68 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 279,320.35 | 6.8632 | 1,917,031.43 |
2017年12月31日：
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 964,703.53 | 6.5342 | 6,303,565.81 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,404,191.21 | 6.5342 | 9,175,266.20 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 456,510.30 | 6.5342 | 2,982,929.60 |
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
无。
2.合并成本及商誉
无。
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
无。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
3-2-1-111
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
6.其他说明
无。
（二）同一控制下企业合并
1.报告期发生的同一控制下企业合并
无。
2.企业合并成本
无。
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
无。
（五）其他原因的合并范围变动
无。
（六）其他
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
无。
2.重要非全资子公司
无。
3-2-1-112
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制
无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
无。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
无。
2.重要合营企业的主要财务信息
无。
3.重要联营企业的主要财务信息
无。
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
3-2-1-113
7.与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、银行理财产品、银行借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供稳定保障。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司亦开展衍生交易，主要包括购买银行理财产品，相关产品属于短期流动性较强的低风险稳定收益型产品，主要驱动因素是欧元/美元利率变化挂钩影响，目的在提高本公司账面资金的收益率。于整个年度内，本公司根据未来一定期间内的资金需求安排，合理谨慎的进行衍生工具投机交易的政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年6月30日：
3-2-1-113金融资产项目
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 49,202,156.92 | 49,202,156.92 | ||
| 交易性金融资产 | 283,551,615.75 | 283,551,615.75 | ||
| 应收票据 | 694,994.90 | 694,994.90 | ||
| 应收账款 | 4,838,572.70 | 4,838,572.70 | ||
| 其他应收款 | 1,433,574.63 | 1,433,574.63 |
3-2-1-114
（2）2019年12月31日：
3-2-1-114金融资产项目
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 378,924,928.80 | 378,924,928.80 | ||
| 应收票据 | 3,907,129.00 | 3,907,129.00 | ||
| 应收账款 | 6,365,352.20 | 6,365,352.20 | ||
| 其他应收款 | 2,455,866.17 | 2,455,866.17 |
（3）2018年12月31日：
| 金融资产项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至到期投资 | 贷款和应收款项 | 可供出售金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 72,661,080.37 | 72,661,080.37 | |||
| 应收票据 | 6,309,663.25 | 6,309,663.25 | |||
| 应收账款 | 4,865,810.85 | 4,865,810.85 | |||
| 其他应收款 | 27,670,863.56 | 27,670,863.56 |
（4）2017年12月31日：
| 金融资产项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至到期投资 | 贷款和应收款项 | 可供出售金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 50,079,138.40 | 50,079,138.40 | |||
| 应收票据 | 1,740,728.96 | 1,740,728.96 | |||
| 应收账款 | 10,203,483.62 | 10,203,483.62 | |||
| 其他应收款 | 26,056,242.87 | 26,056,242.87 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年6月30日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 27,137,363.72 | 27,137,363.72 | |
| 其他应付款 | 4,102,942.56 | 4,102,942.56 |
（2）2019年12月31日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 15,346,305.77 | 15,346,305.77 | |
| 其他应付款 | 32,679,513.92 | 32,679,513.92 |
3-2-1-115
（3）2018年12月31日：
3-2-1-115金融负债项目
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 2,782,960.12 | 2,782,960.12 | |
| 其他应付款 | 122,633,558.75 | 122,633,558.75 |
（4）2017年12月31日：
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 3,917,944.83 | 3,917,944.83 | |
| 其他应付款 | 96,350,071.92 | 96,350,071.92 |
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，本公司只对部分长期合作的优质客户进行授信，本公司需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款及交易性金融资产，除交易性金融资产外，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。交易性金融资产主要是购买的与汇率变动挂钩的银行理财产品，这些交易性金融资产的风险源自于欧元兑美元的汇率变化，最大风险敞口等于本公司与银行签订的理财产品合约中约定的最高收益率与最低收益率的差*理财产品本金产生的收益损失。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户分析。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和
六、（六）中。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标首先参考营运产生的预计现金流量及账面结存的货币资金，当出现资金缺口时，运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
3-2-1-116
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
本公司的银行借款总体金额较低，且均采用固定利率，从源头降低利率变动导致的利率风险。本公司经过分析认为，利率变动不会对本公司的经营情况产生重大风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司的外币销售和采购交易主要以先收款或者先付款为主，少量销售及采购交易会给予客户授信和取得客户授信，本公司对于销售与采购交易取得的外币银行存款及外币应收账款，要求其所有经营单位采取及时结汇购汇措施予以应对，从而降低汇率风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
3-2-1-116项目
| 项目 | 2020年6月30日 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 283,551,615.75 | 283,551,615.75 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 283,551,615.75 | 283,551,615.75 | ||
| （1）债务工具投资 | 283,551,615.75 | 283,551,615.75 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
3-2-1-117
3-2-1-117项目
| 项目 | 2020年6月30日 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 283,551,615.75 | 283,551,615.75 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3-2-1-118
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本结构性存款的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司的有关信息
3-2-1-118母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 中国国投国际贸易有限公司 | 北京 | 商品贸易 | 206,000.00 | 49.82 | 49.82 |
注：最终控制方为国家开发投资集团有限公司。
（三）本公司的子公司情况
无。
（四）本公司的合营和联营企业情况
无。
（五）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 国家产业投资基金有限责任公司 | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 上海荥盛国际贸易有限公司 | 持有发行人1.18%股权的股东、公司控股股东国投贸易的全资子公司 |
| 国投资产管理有限公司 | 同受公司实际控制人控制的公司 |
| 国投财务有限公司 | 同受公司实际控制人控制的公司 |
| 中投咨询有限公司 | 同受公司实际控制人控制的公司 |
| 安信证券股份有限公司 | 同受公司实际控制人控制的公司 |
3-2-1-119
3-2-1-119
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京中成海达进出口有限公司 | 同受公司实际控制人控制的公司 |
| 无锡华燕化纤有限公司 | 公司实际控制人全资子公司国投健康产业投资有限公司持股100% |
| 黄兴良 | 董事长、总经理 |
| 吉林娜 | 董事 |
| 陈艳华 | 董事 |
| 宋全峰 | 董事 |
| 冀飞 | 董事 |
| 张绍坤 | 董事 |
| 孙蔓莉 | 独立董事 |
| 米良 | 独立董事 |
| 来侃 | 独立董事 |
| 邢海星 | 监事会主席 |
（六）关联方交易
1.采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 北京中成海达进出口有限公司 | 采购口罩 | 17,699.12 | |||
| 国投资产管理有限公司 | 增资扩股交易费 | 353,715.75 | |||
| 安信证券股份有限公司 | 增资扩股服务费 | 188,679.25 | |||
| 中投咨询有限公司 | 咨询服务费 | 188,679.25 | |||
| 无锡华燕化纤有限公司 | 水电费 | 5,455,144.99 | 7,333,300.27 |
2.出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 中国国投国际贸易有限公司 | 销售PE纤维 | 375,242.74 |
3.关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 租赁费定价依据 |
| 无锡华燕化纤有限公司 | 厂房 | 164,285.72 | 164,285.72 | 协议定价 | ||
| 无锡华燕化纤有限公司 | 土地 | 738,095.24 | 738,095.24 | 协议定价 |
3-2-1-120
3-2-1-120出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 租赁费定价依据 |
| 无锡华燕化纤有限公司 | 设备 | 353,448.28 | 350,427.36 | 协议定价 | ||
| 无锡华燕化纤有限公司 | 宿舍楼 | 10,685.71 | 11,314.29 | 协议定价 |
4.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 国投财务有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-05-16 | 2020-05-16 | 利率为4.1325%； 2019年12月2日提前偿还 |
| 国投财务有限公司 | 20,000,000.00 | 2016-01-29 | 2017-01-29 | 利率为4.1325%； 2017年1月19日提前偿还 |
5.关键管理人员薪酬
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 2,193,539.87 | 6,764,798.51 | 5,504,020.71 | 4,442,101.97 |
6.其他关联交易
（1）关联存款
本公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日在国投财务有限公司银行账户的存款余额分别为48,951.37元、107,238.25元、65,112,927.98元及42,153,097.90元。本公司2020年1-6月、2019年度、2018年度及2017年度在国投财务有限公司银行账户的存款利息收入分别为84.60元、458,492.44元、620,319.93元及664,072.16元；2019年度发生利息支出688,750.00元，2017年度发生利息支出43,620.84元。
（2）专利共有权转让
2018年7月，国投资本股份有限公司与本公司签署了《专利（申请）权利转让协议》，将其与本公司共有的4项专利的共有权，无偿转让给本公司，其中包括一种阻燃防弹复合材料的制备方法及所制得的复合材料（专利号201310636546.1）、一种超高分子量聚乙烯纤维的染色方法（专利号201310744307.8）、一种复合防弹单元材料及其制备方法（专利号201410073642.4）和一种防弹头盔及其制造方法（专利号201410114098.3）。
3-2-1-121
（七）应收、应付关联方款项情况
1.应收项目
2018年12月31日：
3-2-1-121项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 中国国投国际贸易有限公司 | 23,341,252.76 | 233,412.53 |
2017年12月31日：
| 项目名称 | 关联方 | 2017年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 中国国投国际贸易有限公司 | 23,341,252.76 | 233,412.53 |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他应付款 | 中国国投国际贸易有限公司 | 144,680.64 | 234,658.49 | 89,944,886.25 | 90,035,678.68 |
| 其他应付款 | 无锡华燕化纤有限公司 | 616,565.69 |
3.代缴员工工资、社保及公积金情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 中国国投国际贸易 有限公司 | 代缴员工工资、社保及公积金 | 843,002.64 | 1,105,216.64 | 763,747.99 | 589,167.90 |
| 无锡华燕化纤有限 公司 | 代缴员工社保及公积金 | 81,660.30 |
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 12,395,100.00 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 12,395,100.00 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||
| 公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 | ||
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
3-2-1-122
（二）以权益结算的股份支付情况
3-2-1-122
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股权增资价 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 员工股权认购意向书 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,068,957.58 | 12,308,467.58 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,239,510.00 | 86,632.42 |
（三）其他
无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至2020年6月30日止，本公司无其他需要说明的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无。
十六、其他重要事项
报告期内本公司无需说明的其他重要事项。
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况明细如下：
| 非经常性损益明细 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 185,251.58 | 227,823.78 | -134,080.13 | -14,500.12 |
| （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
3-2-1-123
3-2-1-123非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 11,064,123.93 | 4,655,926.56 | 2,108,412.09 | 2,561,180.88 |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| （6）非货币性资产交换损益 | ||||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| （9）债务重组损益 | ||||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 4,055,253.94 | 1,102,982.67 | ||
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 77,638.90 | 420,000.00 | ||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | ||||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | ||||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,654.26 | 483,257.18 | 832,158.21 | -39,333.08 |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 非经常性损益合计 | 15,379,614.09 | 6,889,990.19 | 2,806,490.17 | 2,507,347.68 |
| 减：所得税影响金额 | 2,306,942.11 | 1,033,498.53 | 420,973.53 | 376,102.15 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 13,072,671.98 | 5,856,491.66 | 2,385,516.64 | 2,131,245.53 |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 13,072,671.98 | 5,856,491.66 | 2,385,516.64 | 2,131,245.53 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
3-2-1-124
（二）净资产收益率及每股收益
2020年1-6月：
3-2-1-124本期利润
| 本期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.25 | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.48 | 0.15 | 0.15 |
2019年度：
| 本期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.11 | 0.58 | 0.58 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.83 | 0.51 | 0.51 |
2018年度：
| 本期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.32 | 0.56 | 0.56 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.24 | 0.53 | 0.53 |
2017年度：
| 本期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 23.02 | 0.51 | 0.51 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.83 | 0.49 | 0.49 |
北京同益中新材料科技股份有限公司
二○二○年八月十五日