亚通股份：亚通股份2020年度财务报表及审计报告

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表及审计报告

内容审计报告合并资产负债表公司资产负债表合并利润表公司利润表合并现金流量表公司现金流量表合并所有者权益变动表公司所有者权益变动表财务报表附注

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页码

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防伪编码：

被审计单位名称：

审vi·期间：

报告文－号：

级宇注册会计师：

注师编号：

签字注册会计师：

注师编习－：

事务所名称：

事务所电话：

事务所地址：

财务报表审计报告

31000003202109488B上海亚通股份有限公司2020众会宇（2021）第02230号征亚东310000361030五rt明310000034694众华会计师事务所（特殊普通合伙）021-63525500上海市虹口阪东大名路1089号北外滩来福士广场东塔楼

楼

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审计报

上海亚通股份有限公司全体股东z

一、审计意见

左仨

口

ZHON叩山段

众会宇（2021）第02230号

我们审计了上海亚通股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括2020年

月

日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了公司2020年

月

日的合并及公司财务状况以及2020年度的合井及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

三、关键审计事项〈续〉

（一）房地产开发项目的收入确认

1.关键审计事项

ZHO阳些敏

如财务报表附注

5.37

所述，2020年度，公司营业收入为人民币100,250.

万元，其中房地产开发产品收入为人民币

259.20

万元，房地产开发项目的收入占公司收入的

64.10%

。对于房地产开发项目的收入，公司在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。由于房地产开发项目的收入对公司的重要性，以及单个房地产开发项目的销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对公司的利润产生重大影响，因此我们将公司房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。2.该事项在审计中的应对与房地产开发项目的收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

①评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

②检查公司的房产标准买卖合同条款，以评价公司有关房地产开发项目的收入确认政

策是否符合相关会计准则的要求：

③就公司本年确认房地产销售收入的项目，检查和该项目相关的权证文件，包括竣工

备案许可证、住房交付使用许可证等相关文件，选取样本，检查买卖合同、收款记录及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否己按照公司的收入确认政策确认：

④在资产负债表日前后对房地产销售收入进行截止性测试，选取样本，检查相关支持

性文件，以评价相关房地产销售收入是否己在恰当的期间确认：

⑤对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取样本，将其单方平均售价与

从公开信息获取的单方售价相比较。

三、关键审计事项〈续）

（二）存货可变现净值的评估

1.关键审计事项

~H以往

如财务报表附注

5.7

所述，截至2020年

月

日，存货的账面价值为人民币150,626.95万元，其中房地产开发项目的己完工开发产品、在建开发产品及拟开发产品的账面价值为人民币149,010.99万元，占公司2020年度合并报表资产总额的

.88%。该存货按照成本与可变现净值孰低计量。管理层确定资产负债表日每个存货项目的可变现净值。在确定存货可变现净值过程中，管理层对每个拟开发产品和在建开发产品达到完工状态时将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个存货项目的预期未来净售价（参考附近地段房地产项目的最近交易价格）和未来销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。由于存货及存货可变现净值对贵公司资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境在各个城市推出的各种应对房地产市场的措施，我们将对贵公司存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。2.该事项在审计中的应对与评价存货的可变现净值相关的审计程序中包括以下程序：

①评价与存货可变现净值相关的关键内部控制，管理层与编制和监督管理预算及预测

各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

②在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，了解存货项目的开发进度，预测项目总

成本是否出现重大变化；

③评价管理层所采用的项目成本估算方法

，并复核估算中采用的关键估计和假设，包括但不限于已经签订的各项合同及履约情况；

④复核公司存货可变现净值相关的计算过程和会计处理，关注计算结果是否出现重大

差异。

Z酬GH以段

四、其他信息

公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以便财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，井出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某－重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

Cl）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

ZHON叩！f?

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续〉

(4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们

的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。(5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露〉，井评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表

发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师f纠：

.（项目合伙人）

中时会计师讲飞

中国，上海2021年

月

日众华会计师事务所｛特殊普通合伙｝地址上海市虹口区京大名路10S9号北外滩来福士广场东塔楼1718楼电话（口21)6352 ssco传真[phone] 阿址wc,w.zho门ghuaccacom

ZhonghuaCertifiedPublicAce。untantsLLP

17F1旺，East Tower,1089口。ngDaMingRo叫RaffiesCityTheBu门d,Ho门gkou口strict,Shanghai,2c,rn2,ChinaT:

6352 5500f:

6352 556fWeb:

www.zhnnghuacpa.cw

上海亚通股份有限公司2020年

月

日合并资产负债表

（金额单位为人民币元）

资I丁达流动资产货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息应收股利存货合同资产JW有待偿资产一年内到WJ的才｜二流动资产其他流动资产流动资产合计斗

流动资产债权投资其他债权投资氏JVJ应收款[fJUJ}JJi:

仪投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资ti房地产固定资产在边工程主lc.产性生物资产刘l气资产无Jfj资产开发文/jj部脊l夭JVH也t收到

月

i总延所得税资产其他，

，流动资产才｜：流动资产合计资产总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：梁峻

附注2020年

月

日2019年

月

日

5.1

587,646,682.26466,671,422.51

5.2

3,245,090.21 5,882,498.35

5.3

116,641,058.56 98,749,470.84

5.4

100,000.00

5.6

21,603,364.30 33,695,851.14

5.5

59,874,315.3937,017,916.55

5.7

1,506,269,483.401,415, 105,479.53

5.8

4,651,787.76449,334.41 460,667.33

5.9

6,477,665.36 20,278,080.372,306,858, 781.65 2,077,961,386.62

5.10

64,862,141.62 60,378,851.51

5.11

66,874,041.50 64,513,397 .94

5.12

47,600,000.0045,360,000.。。

5.13

235,400,235.88 244,305,603.52

5.14

36,797,059.9545,520,200.9 l

5.15

7,338,087.96

.

5.16

9,890,480.15 10,219,899.35

5.18 18,875,678.92 18,875,678.92

5.17 I 0,232,421.4 l

1,063,307.46

5.19 13,329,866.85 6,247,108.27

511,200,014.24 496,484,047.882,818,058,795.89 2,574,445,434.50

倒机构负责人王达国

2020年

月

日合并资产负债表（续）

（金额单位为人民币元）

负债及所有者权益

流动负债

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据应付账款

预收款项合同负债应付职工薪酬应交税货

其他应付款其中：应付利息

应付股利持有钊售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债i王：

iurn1nr;1;！王dτHM}其中：优先股

j］（绍：仿i

｜幻的应付款

王j别应付职工薪酬预计负债i总延收益边延所得税负债其他二｜｜：流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益股本其他权益工具其中：优先股永绍：债

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备报i余公积未分配利润归属于公司所有者权益合计少数！陇东权益所有者权益合计负债和l所有者权益总计后附财务报表附垃为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：梁峻

附注2020年

月

日2019年

月

日

5.20

259,127,845.82628,834,427.04

5.21

38,985,034.10

5.22

125.59

36,513,273.81

5.23

338,649.80428,668,060.725 24909,857,107.38

5.25

13,047,596.20 10,142,194.00

5.26

45,254,309.00 21,550,424.44

5.27

190,737,941.06 239,678,380.85

2,601,742.77I ,035, 734.281,035, 734.28

5.28

14,467,681.40 54,000,000.00

5.29

13,661,982.65I ,708,619,273.001,419,386,760.86

5.30

133,489,332.00251,381,493.00

5.31

9,746,240.06 12,531,062.00

5.19

18,572,863.6815,047,044.75161,808,435.74278,959,599.751,870,427,708.741,698,346,360.61

5.32

351, 764,064.00351, 764,064.00

5.33

60,763,161.14 61,094,084.23

5.34

15,880,444.6214,I 04,040.48

5.35

74,168,465.03 70,003,278.34

5.36

378,240,176.61323,743,270.75880,816,311.40 820,708,737.80

66,814,775.75 55,390,336.09947,631,087.15876,099,073.892,8 I 8,058,795.892,574,445,434.50

会计机构负贵人：王i左

2020年

月

日公司资产负债表

（金额单位为人民币元）

资产

流动资产

货币资金

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款其中：应收利息应收！股利存货合阿资产怀有待售资产-i'／三内到那j的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产。i权投资其他债权投资｜主JV]应收款I.kl圳股权投资其他权益工具投资其他二

1:rAE动金融资产投资ti：房地产固定资产在~：

工程

户”一生物资产向／.

气资产无形资产开发支出阳誉长期待摊型t用边延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

附注

14.1

14.2

主管会计工作负责人＝

2020年

月

日2019年

月

日

,788,598.80 76,033,506.

4,654 100.00

,006.70 210,588.

234,693,419.24 343,052,318.87

449,334.41 445,513.17210,000,000.。。270,000,000.00481,604,459.15 689,741,927.51

314,243,224.75 251,012,449.2842,561,449.4035,324,49l.

47,600,000.00 45,360,000.00182,326,462.03 188,796,913. l 5

4,522,504.09 4,978,404.46

611,451.69981,900.69l ,803,464.86 l,803,464.86593,668,556.82528,257,624.151,075,273,015.971,217,999,551.66

2020年

月

日公司资产负债表（续）

（金额单位为人民币元）

负债及所有者权益流动负债

短JU］借款交易性金融负债衍生金融负债

应付祟据应付账款？且收款项合同负债应付职工薪酬应交税货其他应付款Jeto:1，，应付利息应付j股利持有待位负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计才｜：流动负债lf:JPH川i武应付债券Jt中：优先J[Q:

永t主f虫KJVJ应付，放l王wm世付职工薪酬预计负债边延收益i摇延所得税负债其他斗j,j流动负债才

，流动负债合训’负债合计所有者权益！没本其他权t.a工具Jetr.Jo，优先股永续债资本公布！ili.tWtf-J股其他综合收益专项l储备?Kt余公积未分自己利润所有者权益合计负债和l所有者权益总计

后附财务报表附注为本财务报袤的必要组成部分。法定代表人：梁自主

附注

2020年

月

日2019年

月

日139,000,000.00 323,000,000.00

38,985,034.10

193,775.00 351,332.5

3,959,228.643,378,144.。。3,063,567.38 2,173,253.77140,811 ,397.11181,167,211.66258,014.93 596,932.571,035, 734.28 1,035, 734.2814,250,000.00500,000.00340,263,002.23510,569,941.9829,000,000.0053,250,000.00

,078,0

.97 11,327,257.0445,078,075.97 64,577 ,257.04385,341,078.20 575,147,199.02351, 764,064.00 351, 764,064.0061,232,004.20 61,232,004.20

8,589,489.40 3,161,771.1374,168,465.03 70,003,278.34194,177,915.14 156,691,234.97689,931,937.

642,852,352.641,075,273,015.97 l,217,999,551.66

…同

2020年度合并利润表

（金额单位为人民币元）

项目

一、营业收入

减：营业成本税金及附加

销售货用管理费用研发到t用财务~i用其中：利息货用利息收入加：其他收益投资收益其巾：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1fil，仪口套Wl收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置1jj(J:ti

二、营业利润

ha，营业外收入减：

营业外交出

二、利润总祀

ij减：所得税Wi用四、J丁，利润

（一）按经营’持续性分类：

l持续经营净利润

终止绞苦；净利润（一）按所有权归属分类：

l归属于公司所有者的净利润

少数股东损益

五、其他综合收益的税后冷翻

i班l肮于公司所有者的其他综合收益税后冷颁〈一〕不能量分类ill：损益的其他综合收益l；重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动〔二）将亟分类进损益的其他综合收益I权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

金融资产盘分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流；国；套j创储备

外币财务报表折算差额7Jt他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额

归属于公司所有者的综合收益总额归属于少数j陇东的综合收益总额

七、每股收益

｛基于归属于公司普迎股股东合并净利润）

（一〕基本每j没收益

（二〉稀释每j股收益

附注

5.37

5.37

5.38

5.39

5.40

5.41

5.42

5.43

5.44

5.45

5.46

5.47

5.48

5.49

5.50

15.2

15.2

2020年度2019年度

1,002,509 ,078 .30860,018,769.06836,451,797.24699,393,400.21

,812,984.82 23,446,978.8

7,953,799.292,059,092.7151,964,507 .6847,165,598.91l O, I 04,457 .59 27,181,579.8516,683,611.7927,001,434.707,007,935.62 1,782,463.494,697 180.742,122,741.038,522,723.526,585, I 59.835,477,492.

613,828.21

,766,318.

·2,000,000.。。

? 778, 154.92-4,001,655.22·9,970,819.06.J,689,244.53248,498.62 703,952.4692,707,278.6362,493,072.12517,865.

1,455,256.

305,517.38493,967.2892,919,626.37 63,454,360.

27,550,492.30 18,872,897.5165,369, 134.07 44,581,463.4765,369,134.07 44,581,463.4758,662,092.55 34, 154,859.406,707,041.52 10,426,604.061,776,404.14 -4,250,081.16I, 776,404.14 -4,250,081.161,776,404.

4,250,081.161,776,404.14 4,250,081.16

67,145,538.21 40,331,382.3160,438,496.69 29,904,778.256,707,041.52 10,426,604.06

0.1668

0.0971

0.1668 0 0971

附人扣t\

2020年度公司利润表

（金额单位为人民币元）

项目

－、营业收入

减：营业成本

税金及附加

销笛货用

管理货用研发费用财务费用其中z利息费用利息收入IHI：其他收益投资收益Jt;i:

j，，对联营企业和l合营企业的投资收益以摊余成本计盟主的金融资产终止确认收益(ft敝口套WJtl!i:

益公允价值变动收益信im在值损失资产诫值损失资产处置收益－、营业利润1111：毯’业外收入减：

主业外文IJ.\

二、利润总额

减：所得税V.UfJ

四、tJ，，利润（一）ti'锁经营J争利if.al（一）终止经营沟利润

五、其他综合收益的税后苟’都

i（－）不能亟分类过］；损益的其他综合收放I.ii!新i-1盐设定受益计划变动锁’

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他仪f在工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动（一）将亟分类进损益的其他综合收益l权益法下可转损益的其他综合ti：史益

.其他fjjf仪投资公允价值变动

金融资产亟分类计入其他综合收益的金额

其他｛!ft仪投资信用减值准备

现金流量套)VJ储备

外币财务报表折算差额?J!;f也

六、综合收益总额

七、每股收益

（一〕基本每股收益

（二）稀释每l皮ti立豆豆

附注2020年度2019年度

14.3

10,356,891.00 10,496,990.99

14.3

6,924,840.256,773,900.50942,426.99 649,007.1318,816,976.08 19,218,028.29l 1,347,586.96 19,639,805.72

,815,690.0019,760,693.10587,584.79 360,684.5465,964.70

,771.70

14.4

72,937,547.89 88,961,209 .57l l,766,318.05-2,000,000.00-373,997.

2,292.54-12,285,858.53182,210.6844,617 ,246.37 51,249,523.16

0.24

23,800.00181,500.0144,593,446.37 51,068,023.39

,941,579.5 l-500,000.。。41,651,866.86 51,568,023.3941,651,866.86 5 l,568,023.395,427,718.27 364,768.515,427,718.27 364,768.515,427, 718.27 364,768.51

47,079,585.13 51,932,791.90

2020年度合并现金流量表（金额单位为人民币元）

项目

一、经营活动产生的现金流盘

销售网品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活习J有关的现金

经营活动现金流入小计购买商品、接受到；务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税货支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量泞’领

一、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金取得投资收ii'i.收到的现金处置｜商定资产、无形资产和其他lHVJ资产收囚的现金门b锁处置子公司及其他＇ill！险单位收到的现金冷颁收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购到lITHI定资产、无形资产和其他L~J归资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净锁支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流蛊汗，领

二、筹资汩动产生的现金流盘

吸收投资收到的现金其中：子公司！吸收少数！陇东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配j皮利、利润或偿付利息支付的现金J{cj:r：子公司支付给少数！陇东的股利、利润文H其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量均锁

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物

／＇！fd;削口额JJll:

j闪初J现金及现金等价物余有

1)j

六、j切末现金及现金等价物余额i后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

附注

5.51.1

5.51.2

5.51.5

5.51.3

5.51.4

5.51.1

5.51.7

2020年度2019年度1,634,027,296.80 1,163,153,856.209,114,080.1812,497,315.82 33,032,601.041,655,638,692.80l,196, l 86,457.24772,357,824.43 1,081,270,267.59

60,683, I 00.

70,680,226.8363,342,425.68 30,148,349.7448,278,529.49 32, 756, 710.66944,661,880.391,214,855,554.82710,976,812.41-18,669,097.5828,000,000.002,990,000.00 8,529,779.91343,318.69 4,116,695.101,049,433.41 1,640, 189.871,069,488.715,452,240.81 42,286,664.8820,806,643.06 35,691,718.75

2,824,823.04 300,000.00

.1,614,845.912,700,146.1725,246,312.0 I38,691,864.92-19, 794,071.20 3,594,799.96

2,940,000.002,940,000.00369,492, 131.11 1,068,092,236.75

.

4,200,000.00369,492,131.11 1,075,232,236.75893,677,725.00 680,838,252.3746,021,887.57 49,782,038.36

.

2,000,000.。。939,699,612.57732,620,290.73-570,207,481.46342,611,946.02120,975,259.75327,537,648.40466,671,422.51139,133,774.11587,646,682.26466,671,422.51

计负责人王达

叫

2020年度公司现金流量表（金额单位为人民币元）

项目

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税货返还收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受到：务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税货支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流盘泞’都i→、投资活动产生的现金流盘收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他l刽剧资产收回的现金泞’颁处置子公司及其他营业单位收到的现金J争到i收到J;tf也与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购延固定资产、无形资产和rJt他l(:JIIJ资产支付的现金投资文付的现金取得予公司及其他营业单位支付的现金冷翻l支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量泞’额与三、筹资活动产生的现金流盘吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的＃＼＼金收到其他与筹资沼动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的J:Jil金分配}JQ利、利润成偿付利息支付的现金支非J;l｛他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量J守’都i

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物罚’增加额

力rl:

JUJ初J现金及现金等价物余额六、JVJ末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

主管会计工作负责人：

附注

14.5

”阳帽·圃’－剑，，．

2020年度2019年度6,072,500.

11,083, 115.54108,640,396.1726,255,548.24114,712,896.3037,338,663.78416,961.41 339,475.8615,043,380.13 15,313,343.19

765,339.

1,635,800.0612,716,213.42130,052,94 7.5528,941,894.15 147,341,566.6685,771,002.15-110,002,902.88350,000,000.00 518,000,000.0044,964,723.3942,811,667.02182,210.681,049,433.4 ll ,659,000.00396, 196,367.48 562,470,667.02

83,732.00 682,056.73317,999,484.47383,360,000.001,614,845.912,700, 146.17319,698,062.38386, 742,202.9076,498,305.10 175, 728,464.12149,000,000.00348,000,000.00

..? .

149,000,000.00348,000,000.。。343,500,000.00 354,500,000.0012,014,215.20 19,656,266.20355,514,215.20374,156,266.20-206,514,215.20 -26,156,266.20-44,244,907.95 39,569,295.0476,033,506.75 36,464,211.7131,788,598.80 76,033,506.75

计机构负责人手哥

上海亚通股份有限公司2020年度合并所有者权益变动表－户，咽，，一，『，，…－. , -

本期归属于公司所有者权益项目其他权益工具

减：

库存其他综合收专项储少数股东权益所有者权益股本优先永续其他资本公积盈余公积未分配利润其他小计合计股债

股益备

一、上期期末余额

764 064.0061094084.23 14 104 040.48 70 003

8.34 323 743 270.75

820 708 737.8055 390 336.09876 099 073.89

加：

会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

一、本期期初余额

351 764 064.00

094,084.

104 040.48 70 003 278.34 323 743,270.75 820 708 737.80 55 390 336.09 876,099 073.89

二、本期增减变动金额

-330 923.091,776.404.

4 165,186.69 54 496 905.86 60 107 573.6011424439.66

532 013.26

（一｝综合收益总额1 776,404.

58 662 092.55 60 438 496.69 6 707

.5267,145 538.

（二）所有者投入和减少资本-330 923.09 -330923.09 14 717 398.

14 386 475.05

l所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本

..

股份支付计入所有者权益的金额

.其他-330 923.09 -330 923.09 14 717 398.

14,386 475.

｛三）利润分配4,165 186.69 -4,165 186.69-10 000 000.00 -10 000 000.00i提取盈余公积4 165 186.69 -4 165 186.69

对所有者（或股东〉的分配

.

-10 000 000.00 -10 000,000.00

其他（囚）所有者权益内部结转I.资本公积转增资本（或股本〕

盈余公积转增资本（或股本｝

盈余公积弥补亏损

设定受益计划变动额结转留存收益

其他综合收益结转留存收益

其他f五）专项储备

I.本期提取

本期使用（六）其他

四、本期期末余额

351,764,064.00 60 763,161.14

880 444.6274,168 465.

378240176.61880 816 311.4066 814,775.

087.15

2020年度合并所有者权益变动表（续）F’…一，咽，…『，，－

上期归属于公司所有者权益项目其他权益工具

减：库存其他综合收专项储少数ll51:

东权益

所有者权益股本优先永续其他资本公积盈余公积未分配利润其他小计合计股债

股益备

一、上期期末余额

351 764,064.00

232 004.2061,669,476.00266 285,957.78740 951 501.98

959,817.20825,911 319.18加：会计政策变更

4121.643,177 000.00 28 459 255.9049 990 377.5449 990 377.54

前期差错更正同一控制下企业合并其他

.

一、本期期初余额

351,764,064.00 61,232,004.20 18,354,121.6464,846 476.00 294,745 213.68790,941 879.52 84 959,817.20 875,901 696. 72

二、本期增减变动金额

-137 919.97-4,250,081.16 5, 156,802.34 28,998,057.07 29,766 858.28”29,569,481.11 197,377.17

（一）

综合收益总额-4 250 081.1634,154 859.4

29 904 778.25I 0,426,604.0640 33 I 382.31（二｝所有者投入和减少资本-137 919.97-137 919.97 -27 496 085.

-27 634 005.14l所有者投入的普通股2 940 000.00 2 940 000.00

其他权益工具持有者投入资本

股份支付计入所有者权益的金额

其他-137 919.

-137 919.97-30 436 085.

”30,574 005.14f三）利润分配

6 802.34-5156,802.34 -12,500 000 00-12 500 000.00

l提取盈余公积5 156 802.34 -5 156 802.3

对所有者（或股东）的分配-12 500,000.00-12 500 000.00

.其他

（囚）所有者权益内部结转l资本公积转增资本（或股本）

.盈余公积转增资本｛或股本｝

.盈余公积弥补－'3损

设定交益计划变动额结转留存收益

其他综合收益结转留存收益

其他

.（五｝专项储备

本期提取

.本期使用

｛六｝其他囚、本期期末余额351,764,064.0061,094,084.2314,104,040.4870,003,278.34 323,743,270.75 820 708,737.80 55,390,336.09 876 099,073.89

2020年度公司所有者权益变动表

............－”‘··，『…，，唱”’‘..胃‘.,,.‘·’

本期项目

股本

其他权益工具

资本公积减．库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额

351,764,064.。。

,232,004.20 3,161,771.13 70,003,278.34156,691,234.97 642,852,352.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本期期初余额

351, 764,064.00’61,232,004.203,161,771.13 70,003,278.34156,

,234.

642,852,352.64

三、本期增减变动金额

5,427,718.27 4,165,186.69 3 7 ,486,680.17 47,079,585.13（二

综合收益总额5 427,718.27

,

,866.86 47 079 585.

｛二）所有者投入和减少资本I.所有者投入的普通股

其他权益工具持有者投入资本

.股份支付计入所有者权益的金额

其他f三｝利润分配

4,165 186.69 -4,165,186.69！.提取盈余公积4,165 186.69 -4,165,186.69

对所有者（或股东〉的分配

其他（囚

所有者权益内部结转

资本公积转增资本（或股本）

.盈余公积转增资本（或股本）

盈余公积弥补亏损

设定受益计划变动额结转留存收益

其他综合收益结转留存收益

其他

..

（五）专项储备

.

I.本期提取

本期使用｛六）其他

四、本期期末余额

351,764,064.。。61,232,004.208,589,489.40 74, 168,465.03 194,177,915.14 689,931,937.77

.,I刷｜

会计机构负责人：王达

l叫

上海亚通股份有限公司2020年度公司所有者权益变动表（续）

.......白，.－，，、．‘－』－／..,，，『..『．．，，、恒，，

上期项目

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额

351,764,064.。。61,232,004.2061,669 476.00 81137,013.92 555,802,558.12加：会计政策变更2, 797 002.623,177 000.00 29 143,000.00 35, 117,002.62

前期差错更正其他

二、本期期初余额

351,764,064.。。61,232,004.20 2;797,002.6264,846,476.。。110,280,013.92590,919，当

60.74

三、本期增减变动金额

364,768.51 5,156,802.3446,411,221.0551,932,791.90（－）综合收益总额364,768.51

568,023.39 51,932 791.90

（二）所有者投入和减少资本

l所有者投入的普通股

其他权益工具持有者投入资本

股份支付计入所有者权益的金额

，其他（三｝利润分配5,156 802.34 -5,156,802.34l提取盈余公积5 156,802.34 -5, 156,802.34

对所有者（或股东〉的分配

其他｛囚）所有者权益内部结转I

资本公积转增资本（或股本）

.盈余公积转增资本（或股本）

.盈余公积弥补亏损

设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他（五）专项储备I.本期提取

本期使用

（六｝其他

四、本期期末余额

351,764,064.00 61,232,004.20.3,161,771.13 70,003,278.34 156,691,234.97642,852,352.64

后附财务报表附注为本财务报袤的必要组成部分。

法定代表入：

梁峻主管会计工作负责人：

朱刚

创机构负责人王达时

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司基本情况

1.1

公司概况上海亚通股份有限公司（以下简称“本公司”）为境内公开发行A股并在上海证券交易所上市的股份有限公司。1993年

月四日正式在证券交易所上市。统一社会信用代码为

9131000013222181?R，公司的营业执照：

310000000024218。所属行业为房地产类。本公司现注册资本为人民币

176.41

万元，注册地址为上海市崇明县八一路

号。本公司经营范围为房地产开发经营，金属材料、机械设备、汽车零配件、化工产品（除危险化学品、易制毒化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸用品〉、建筑装饰材料、木材、家具、五金交电、百货的批发与零售。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】

1.2

本年度合并财务报表范围截至2020年

月

日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

L一一……一一……一………一＿＿＿f川全：雪芳”称“….._,,_,..,_,._.……m……………” “m??????

l干了虫叮斗；：；二寸…二二二二二：

j七亚生态有：

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上海环岛混凝土制品有限公司！上海琦银建设工程有限公司!本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“

、合并范围的变更”和“

、在其他主体中的

权益’’。

但

年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

2.1

编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则一基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第

号一－收入》。本公司自2020年l月l日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2020年l月

日对财务报表进行了相应的调整。

2.2

持续经营经本公司评估，自本报告期末起的

个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

重要会计政策和会计估计

3.1

遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2

会计期间会计期间自公历l月

日起至

月

日止。

3.3

记账本位币记账本位币为人民币。

3.4

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.4.1

同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.4

同一控制下和非同一控制下企业合井的会计处理方法（续）

3.4.

l同一控制下的企业合并（续）合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积：资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.4.2

非同一控制下的企业合并参与合井的各方在合并前后不受同－方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合井。购买方通过一次交换交易实现的企业合井，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合井中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉：合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.4.3

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第

号－一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元

重要会计政策和会计估计（续）

3.4.3

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的（续）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.5

合并财务报表的编制方法

3.5.

l合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.5

.

控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.5.3

合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司－致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子

公司，以其资产、负债〈包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉〉在最终控制方财务报

表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.5

合并财务报表的编制方法（续）

3.5.3

合并程序（续）

3.5.3.1

增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数：将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表：将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间己确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债期初数：将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表：该子公司或业务自购买误至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同－控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注f除特别注明外，金额单位为人民币元

3.重要会计政策和会计估计（续）

3.5

合并财务报表的编制方法（续）

.

5.3

合并程序（续）

3.5.3.2

处置子公司或业务

3.5.3.2.1

一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对呗投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的额其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

3.5.3.2.2

分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

I.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ii.这些交易整体才能达到一项完整的商业结果：

Iii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；Iv.一项交易单独看不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司的股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每－次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.5

合并财务报表的编制方法（续）

3.5.3

合并程序（续）

3.5.3.2

处置子公司或业务（续）

3.5.3.2.2

分步处置子公司（续）处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般方法进行会计处理。

3.5.3.2

.

购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

3.5.3.2.4

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

3.6

合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.6.1

合营安排的分类分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

I)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债：

）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入：

）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.6

合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）

3.6.2

共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第

号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全

额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理：否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.7

现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期〉、流动性强、易于转换为己知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.8

外币业务和外币报表折算

3.8.1

外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.8

外币业务和外币报表折算（续〉

3.8.2

外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.9

金融工具

3.9.

l金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认己出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

）该金融资产己转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬：

）该金融资产己转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分〉的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分

金融负债〉。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续〉

3.9.2

金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

I）以摊余成本计量的金融资产。

）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。I）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

(I）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

(2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资〉金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

(1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

(2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第I）项分类为以摊余成本计量的金融资产和！按照本条第

）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资〉之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合井中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.9.3

金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

I）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具〉和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

）不属于本条第1)项或第

）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)项情形的以

低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续）

卫

金融负债的分类（续〉在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

）能够消除或显著减少会计错配。

）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定－经做出，不得撤销。

旦

嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作

为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.9.5

金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.9.6

金融工具的计量

）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续〕

3.9.6

金融工具的计量（续〉初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的

结果确定：

I）扣除己偿还的本金。

）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

）扣除累计计捷的损失准备（仅适用于金融资产）。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

I）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，井且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发

生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产

账面余额来计算确定利息收入。

3.9.7

金融工具的减值I）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理井确认损失准备：

(I）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。(2）租赁应收款。(3）贷款承诺和财务担保合同。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（非交易性权益工具投资〉，以及衍生金融资产。

）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的己发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

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重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续）

3.9.7

金融工具的减值（续〉

）减值准备的确认和计量（续）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于己发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小子初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资〉，本公

司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具己不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

Cl）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。(2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。(3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。(4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。(5）对于资产负债表日己发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

上海亚通股份有限公司却

年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续）

旦

金融工具的减值（续）

）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来

个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否己显著增加。本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过

日，本公司即认为该金融工具的信用风险己显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

）应收票据及应收账款减值对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信

用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过边约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收票据及应收账款组合：

组合名称应收票据组合

应收票据组合

应收账款组合

应收账款组合

应收账款组合

）其他应收款减值按照

3.9.7

）中的描述确认和计量减值。

确定组合依据银行承兑汇票商业承兑汇票账龄组合逾期账龄组合信用风险极低的应收账款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称其他应收款组合l其他应收款组合

其他应收款组合

确定组合依据账龄组合关联方组合保证金类组合

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注f除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续）

3.9.7

金融工具的减值（续）

）合同资产减值对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称合同资产组合l

.

.

利得和损失

确定组合依据账龄组合

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

）属于《企业会计准则第

号一一套期会计》规定的套期关系的一部分。

）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。的是→项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

）本公司收取股利的权利己经确立；

）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

）股利的金额能够可靠计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益：

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续）

3.9

.

利得和损失（续〉

）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第l）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的

会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债

务工具投资〉，除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.9.9

报表列示本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变

动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债

表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入

的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权

投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其

他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元

重要会计政策和会计估计（续）

3.9

金融工具（续）

3.9.10

权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资〉、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。3.

应收票据

.

.

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见

3.9

金融工具

3.11

应收账款

3.11.1

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见

3.9

金融工具

3.12

应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见

3.9

金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

!)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付：

2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

3.13

其他应收款

3.13.3

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见

3.9

金融工具

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附泣

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.14

存货

3.14.1

存货的分类存货分类为：开发成本、开发产品、工程施工、原材料、库存商品、周转材料等

3.14.2

存货的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、开发成本、加工成本和其他成本。a.开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，

能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本：不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。b.存货的计价方法，存货子取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化利息、其他直接和间接开发费用。开发产品结转成本时按实际成本核算。建筑

成本中包含的公共配套设施成本是指政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。c.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第

号一一借款费用》处理。d.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。e.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。E债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。g.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值：以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.14

存货（续）

3.14.2

存货的计价方法（续）

h.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。

3.14.3

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原己计捷的存货跌价准备金额转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。资产负债表日上扬价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

3.14.4

开发用土地及公共配套设施费用的核算方法

）开发用土地的核算方法纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本：

连同房地产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，－般按实际面积分摊计入商品房成本。

）公共配套设施费用的核算方法不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入商品房成本：

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

3.14.5

维修基金的核算方法按《上海市商品住宅维修基金管理办法》的维修基金管理办法提取维修基金，计入开发成本。

3.14.6

存货的盘存制度本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.15

合同资产

3.15.1

合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将己向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.15

.

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见

3.9

金融工具3.

合同成本

3.16.1

与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本：

）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

）该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产：该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.16.2

与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.16.3

与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原己计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.17

持有待售资产

3.17.1

划分为持有待售资产的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售：

）出售极可能发生，即公司己经就－项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

3.17

.

持有待售的非流动资产或处置组的计量公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。己抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.17

持有待售资产（续）

3.17.2

持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

）可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18

长期股权投资

3.18.1

共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同拉制这些政策的制。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.18

长期股权投资（续）

3.18.2

初始投资成本确定

.

.

.

企业合并形成的长期股权投资同－控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并净资产在最终控制方合并财务财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本发核算的初始投资成本。

3.18.2.2

其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.18

长期股权投资（续）

3.18.3

后续计量及损益确认方法

3.18.3.1

成本法后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资公司宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。

3.18.3.2

权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大一投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本：

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额未基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵消，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“

3.4

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和＂

.

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

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3.18

长期股权投资（续〉

3.18.3

后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.3

长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了

对被投资单位的控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算。并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

整：剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量

准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转：处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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3.19

投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括己出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，对按照成本模式计量的投资性房地产”出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行：

送到建筑物土地使用权

预计使用寿命f年

预计净残值率｛%）年折旧（摊销）率（%）30-40 4 2.4-3.230-50 2-3.33

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折｜日（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.20

固定资产

3.20.1

固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业：

）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2

固定资产折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法、分别计提折旧。至型折旧方法折旧年限〈年〉残值率（%〉年折旧率（%）房屋及建筑物直线法2--50 4 1.92--48机器设备直线法

码头直线法15--50 4

1.92--6.4

运输工具直线法3--6 4

…32办公及其他设备直线法3--354 2.74--32道路直线法3--60 4

1.6--32

3.21

在建工程在建工程项目按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程己达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.22

借款费用

3.22

.

借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销，辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1)资本支出己经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出：

）借款费用已经发生；

）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

3.22

.

借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定使用挥着销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.22.J

暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过超过

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款

费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.22

借款费用（续）

3.22.4

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的额借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

刀无形资产

3.23.1

无形资产计价方法

3.23.1.1

公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产得公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产的公允价值以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠：不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

3.23.1.2

后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命q对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.23

无形资产（续）

3.23.2

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况土地使用权预计使用寿命

年：外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。出租汽车营运牌照预计使用寿命

年。每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3.23.3

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序经复核，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

3.24

商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.25

长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不明确的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

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3.25

长期资产减值（续）

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按合理的方法分摊至相关的资产组；难于分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公

允价值占相关资产组或者资产组组合的公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

3.26

长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，井以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

3.27

合同负债

3.27.1

合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.28

职工薪酬

3.28.1

短期薪酬的会计处理本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

3.28.2

离职后福利设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.28.3

辞退福利本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早〉，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

3.29

预计负债

3.29.1

预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，跟公司确认为预计负债：

I)改义务是本公司承担的现时义务；

）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司：

）该义务的金额能够可靠计量。

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预计负债（续）

3.29.2

各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预

计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.30

收入

3.30.

l收入确认和计量所采用的会计政策

川.I.I收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履

约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：

I）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有

权就累计至今己完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度

不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，

直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断

客户是否己取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

I）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权。

）本公司己将该商品实物转移给客户，即客户己实物占有该商品。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.30

收入（续）

3.30.1.1

收入确认原则（续）

的本公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户己取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

）客户己接受该商品。

）其他表明客户己取得商品控制权的迹象。

3.30.1.2

收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转田的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑、合同中存在的重大融资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户〈或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；

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重要会计政策和会计估计（续）

3.30

收入（续〉

3.30.1.2

收入计量原则（续）同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损〉后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第

号「一或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照己收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照己收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.30.1.3

收入确认的具体方法

3.30.1.3.1

按时点确认的收入房地产销售收入：

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。销售商品：

在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.30

收入（续）

3.30.1.3

收入确认的具体方法（续）

3.30.1.3.2

按履约进度确认的收入工程施工：

本公司与客户之间的提供工程施工服务合同通常包含提供工程施工服务履约义务，由于本公司履约过程中，客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司己经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3.31

政府补助

3.31.1

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递

延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

.31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府

补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间，计入当期损益：用于补偿公司己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3.31.3

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

理：难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.31.4

政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

2020年度财务报表阳惟

f除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）3.

政府补助（续）

.

31.5

政府补助退回的处理

己确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关

递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

.31.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下

方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

.

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳

税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，

不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的非企业合井的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延

所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税

负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转田的，不予确认。

3.33

租赁

.33.I经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了

应由公司承担的与租赁相关费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金

费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

刀租赁（续）

3.33.

I经营租赁的会计处理方法（续）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

刀

融资租赁的会计处理方法融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入

财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，在未担保余值之和与其现值的差额

确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交

易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

3.34

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的己被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编

制财务报表时能够单独区分的组成部分：

I）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区：

）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.35

重要会计政策、会计估计的变更

3.35.1

重要会计政策变更会计政策变更的的内容和原因;受影响的报表项目名称和金额'rrolii支部：于无飞

手颁蒋子修订h后阳面’｛企业圣i十泣如fol…详克·i:is：王：首；；沃记

崭~艾；＼注丽诵整音”；第

号一一收入》。本公司自2020年

月l曰：次执行当年年初财务报表相关项目情§起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规；况。l定，于2020年

月

日对财务报表进行了相应的i调整。其他说明：

新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：

I.本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债，对可比期间数据不做调整。本公司因执行新收入准则对2020年l月

日合并及公司资产负债表各项目的影响请见

3.35.3

首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

3.35.2

重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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重要会计政策和会计估计（续）

3.35

重要会计政策、会计估计的变更（续）

3.35.3

2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

合并资产负债表

项目2019年

月

日2020年l月l日调整数流动资产货币资金466,671,422.

466,671,422.51交易性金融资产·.·.衍生金融资产

.·.应收票据5,882,498.355,882,498.35

应收账款98,749,470.8498,749,470.84

应收款项融资100,000.00100,000.00

预付款项33,695,851.1433,695,851.14

其他应收款37,017,916.5537,017,916.55

其中：应收利息

.应收股利·.·.存货l,415, 105,479.531,415, 105,479.53

合同资产不适用

·.

持有待售资产·..一年内到期的非流动资

460,667.33460,667.33

产

其他流动资产20,278,080.3720,278,080.37

流动资产合计2,077,961,386.622,077,961,386.62

非流动资产债权投资·..其他债权投资长期应收款·.长期股权投资60,378,851.51 60,378,851.51其他权益工具投资64,513,397.94 64,513,397.94其他非流动金融资产45,360,000.。。45,360,000.。。

投资性房地产244,305,603.52 244,305,603.52

固定资产45,520,200.91 45,520,200.91

在建工程

生产性生物资产油气资产

无形资产10,219,899.35 10,219,899.35开发支出

-

商誉18,875,678.92 18,875,678.92

长期待摊费用1,063,307.461,063,307.46

递延所得税资产6,247,108.276,247, 108.27

其他非流动资产非流动资产合计496,484,047.88 496,484,047.88

资产总计2,574,445,434.502,574,445,434.50

·...,’”·.·.

·.·.·.

...

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元

重要会计政策和会计估计（续）

3.35

重要会计政策、会计估计的变更（续）

3.35.3

2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续〉合并资产负债表（续〉坝、目2019年

月

日2020年l月

日调整数流动负债：

短期借款628,834,427 .04 628,834,427 .04

又易性金融负债衍生金融负债

.

’

应付票据

.

应付账款36,513,273.

36,513,273.81

预收款项428,668,060. 72829,346.10 -427,838,714.62

合同负债

不适用424,381,937.42424,381,937.42

应付职工薪酬10,142,194.00 10,142,194.00

应交税费21,550,424.44 21,550,424.44’

其他应付款239,678,380.85239,678,380.85

.其中：应付利思2,601,742.772,601,742.77

.应付股利1,035,734.281,035,734.28持有待售负债·.. .一年内到期的非流动负债

,

,000.。。54,000,000.00

其他流动负债3,456,777.20 3,456,777.20

流动负债合计1,419,386,760.861,419,386,760.86

非流动负债

长期借款251,381,493.00251,381,493.00

应付债券·..,其中：优先股·.永续债’

.

’长期应付款

长期应付职工薪酬

.. .预计负债·.

递延收益12,531,062.00 12,531,062.00

.

递延所得税负债15,047,044.75 15,047,044.75

其他非流动负债

.非流动负债合计278,959,599. 75 278,959,599.75

.负债合计1,698,346,360.6 l l ,698,346,360.61

所有者权益

股本351, 764,064.00 351,764,064.00.

其他权益工具

其中：优先股

..

永续债

资本公积61,094,084.23 61,094,084.23

减：库存股

.其他综合收益14,104,040.4814,104,040.48

.专项储备

.盈余公积70,003,278.34 70,003,278.34

未分配利润323, 743,270.

323,743,270.75

归属于公司所有者权益合

820,708,737.80 820,708,737.80

计

少数股东权益55,390,336.09 55,390,336.09

.

所有者权益合计876,099,073.89 876,099,073.89

.负债和所有者权益总计2,574,445,434.502,574,445,434.50

.

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

调整情况说明：详见

3.35.1

重要会计政策变更。

重要会计政策和会计估计（续）

3.35

重要会计政策、会计估计的变更（续）

3.35.3

2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）

公司资产负债表

项目2019年

月

日2020年l月

日调整数流动资产

货币资金76,033,506.7576,033,506.

交易性金融资产

.衍生金融资产

..应收票据·.

-应收账款

.

应收款项融资.

预付款项210,588.72210,588.72

其他应收款343,052,318.87 343,052,318.87

其中：应收利息“·

应收股利

.,.

存货

.

合同资产

不适用

·.

持有待售资产.一年内到期的非流动资产445,513.17 445,513.17

其他流动资产270,000,000.00 270,000,000.00

流动资产合计689,741,927.51689,741,927.51

非流动资产债权投资

.其他债权投资长期应收款长期股权投资251,012,449.28 251,012,449.28其他权益工具投资35,324,491.71 35,324,491.71其他非流动金融资产45,360,000.0045,360,000.。。

投资性房地产188,796,913.15188,796,913.15

固定资产4,978,404.46 4,978,404.46

在建工程’

生产性生物资产

油气资产

.

-无形资产

.开发支出

商誉

.长期待摊费用981,900.69 981,900.69

递延所得税资产1,803 ,464.861,803,464.86

其他非流动资产..非流动资产合计528,257 ,624.15528,257,624.15

资产总计1,217,999,551.661,217,999,551.66

’

.

·.

.........·......

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.35

重要会计政策、会计估计的变更（续）

3.35.3

2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续〉

公司资产负债表（续）

项目2019年

月

日2020年l月

日调整数流动负债短期借款323,000,000.00323,000,000.00交易性金融负债

.

? .衍生金融负债

.应付票据

.应付账款

..预收款项351,332.55351,332.55合同负债不适用

.应付职工薪酬3,378, 144.003,378, 144.00应交税费2,173,253.772,173,253.77其他应付款

I, 167,2 I 1.66181,167,211.66其中：应付利息596,932.57596,932.57应付股利1,035,734.281,035,734.28持有待售负债一年内到期的非流动负

500,000.00500,000.00债其他流动负债

．回流动负债合计510,569,941.98510,569,941.98非流动负债长期借款53,250,000.0053,250,000.。。应付债券

-其中：优先股

.永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债边延收益边延所得税负债11,327,257.0411,327,257.04其他非流动负债

.非流动负债合计64,577,257.04 64,577 ,257 .04负债合计575,147,199.02 575, 147, 199.02所有者权益

股本351,764,064.00 351, 764,064.00其他权益工具. .其中：优先股

永续债

..资本公积61,232,004.20 61,232,004.20减：库存股其他综合收益3,161,771.13 3,161,771.13专项储备·.盈余公积70,003,278.34 70,003,278.34未分配利润156,691,234.97 156,691,234.97所有者权益合计642,852,352.64 642,852,352.64负债和所有者权益总计1,217,999,551.66 1,217,999,551.66调整情况说明：详见

3.35.1

重要会计政策变更。

,..·..·.·.

.

.........·...

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策和会计估计（续）

3.35

重要会计政策、会计估计的变更（续）

3.35.4

与原收入准则规定相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响

资产负债表科目应收账款合同资产

预收账款

合同负债其他流动负债

2020年

月

日合并公司-4,651,787.764,651,787.76-923,519,090.03909,857, 107.3813,661,982.65

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元

税项

4.1

主要税种及税率主要税种及税率盈盈i址盈盈盘I盘空i应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额；

增值税j乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项！3%、5%、6%、9%、13%i税后的余额计算）'城市维护建设祸”；应纳增值税、“消费税额……”“「囚一.._...so/c;-....企业所得税！应纳税所得额i25%

4.2

税收优惠及批文本公司下属子公司上海亚通生态农业发展有限公司、上海星赢农业投资咨询有限公司和上海亚藏农业投资咨询有限公司，从事种植业业务，按我国有关税法的规定，种植业收入免缴增值税和企业所得税。

4.3

其他说明本公司运输收入，简易征收增值税，按应税收入的3%计缴增值税，其中上海崇明亚通出租汽车有限公司按运营收入的3%计缴，上海亚通出租汽车有限公司按8200*0.8／辆．月．元定额的3%简易征收增值税。本公司租赁不动产，出租其2016年

月

日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。应税各类工程施工收入的3%、6%和9%计缴增值税。本公司下属子公司上海同赢宏明房地产开发有限公司销售自行开发的房地产老项目，选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。本公司下属子公司上海亚通和谐投资发展有限公司销售自行开发的房地产老项目，选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。本公司下属子公司上海物华假日酒店有限公司系从事酒店餐饮企业，按应税收入的10%确定应纳税所得额，J咸按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司上海享边投资咨询有限公司系从事工程项目投资管理企业，按应税收入的10%核定企业应纳税所得额，按25%的税率减免80%缴纳企业所得税。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注

5.1

货币资金

项目

’icJ].,nu-nu-

2019年

月

日140,092.60466,531,329.91

现金银行存款其他货币资金合计587,646,682.26466,671,422.51

.

应收票据

5.2.1

应收票据分类列示项目银行承兑汇票商业承兑汇票合计

2020年

月

日2019年

月

日3,245,090.213,245,090.21

...

-

OOAY-AY,.,oo-

-

,.,

-

5.2.2

期末公司己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额商业承兑汇票合计

期末未终止确认金额

2,456,567.112,456,567.11期末公司无质押的应收票据

类别

工

按坏账计提方法分类披露

2020年

月

日账而余额坏账准备

计提

比例(%>金额

比例(%>

比例(%)金额

账面价值

iEU-

2019年

月

日坏账准备

l·J－据

比如ij

(%)金额

账面价值拨单项计提坏？！任敝备f主组合计提坏

！民准备3,279,532.59 100 00 34,442.38 1.053,245,090.2]

103.53 100.00 309,605.

5.00 5,882,498.35

J毛巾：银行承兑汇票商业承兑汇票3,279,532.59 100.00 34,442.38 1.05 3,245,090.21 6

103.53 100.00 309,605.18 5.00

5,882,498.35

合计

,279,532.59 100.0034,442.383,245,090.21 6,192,103.53 100.00 309,605.185,882,498.35

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.2

应收票据（续〉

5.2.3

按坏账计捷方法分类披露（续〉

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：逾期账龄组合

名称

应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票3,279,532.59合计3,279,532.59

5.2.4

坏账准备的情况类别

2019年

月

日计提银行承兑汇票

商业承兑汇票309,

.

,442.38合计309,605.

34,442.

2020年

月

日坏账准备计提比例

34,442.38

1.05%

34,442.38

本期变动金额2020年收回或转回转销或核销

月

日

309,

.

34,442.38309,

.

34,442.38

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.3

应收账款

5.

3.1

按账龄披露：

账龄

l年以内

l至

年

至

年

至

年

至

年

年以上小i十减：坏账准备合计

5.3.2

按坏账计提方法分类披露类别账面余额金额按单项计提坏账准备17,706,356.37按组合计提坏账准备108,4 70,576.76其中：账龄组合44,64 7 ,682.96逾期账龄组合59, 168, 793 .80信用风险极低的

4,654, l 00.00应收账款组合合计126, 176,933.13

类别账面余额金额按单项计提坏账准备13,788,133.73按组合计提坏账准备92,839,533.14其中：账龄组合18,374,611.72逾期账龄组合59,298,708.41信用风险极低的

15, 166,213.01应收账款组合合计106,627 ,666.87

2020年

月

日

2020年

月

日坏账准备比例（%）金额比例（%）

14.03 8,717, 146.10 91.41

85.97

818,728.47 8.59

35.39

285,074.29 2.99

46.89

533,654.18 5.60

3.69

100.00 9,535,874.57 100.00

2019年

月

日坏账准备比{Jtl(%)金额比{Jtl(%)

12.93

6,691,063 .54

84.93

87.07 1,187,132.49 15.07

17.23

497,058.69 6.31

55.61 690,073.80 8.76

14.22

100.00 7 ,878, 196.03 100.00

108, 175,047.03

10,272,047.81102,264.737,627,573.56126, 176,933.139,535,874.57116,641,058.56

账面价值8,989,210.27107,651,848.2944,362,608.6758,635,139.624,654,I 00.00116,641,058.56

账面价值7,097,070.1991,652,400.6517,877,553.0358,608,634.6115,166,213.0198,749,470.84

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.3

应收账款（续）

5.3.2

按坏账计捷方法分类披露（续）按单项计提坏账准备

名称

客户一客户二客户三客户四客户五客户六客户七客户八合计按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

贝lt龄

l年以内

至

年

至

年

年以上合计

组合计提项目：逾期账龄组合

账龄未逾期逾期

个月以内逾期3-6个月逾期

个月以上合计

2020年

月

日账面余额坏账准备计提比例（%〉计提理由5,000,000.。。5,000,000.00

100.00

无法收回3,904,222.64780,844.53

20.00

预计不可收回20%6, 160,560.17 308,028.01

5.00

预计不可收回5%2,489,076.062,489,076.06

100.00

预计收不回78,223.5078,223.50

100.00

预计收不回50,274.0050,274.00 100.00预计收不回14,000.00 700.00

5.00

预计不可收回5%10,000.00 10,000.00

100.00

预计收不回17,706,356.37 8,717,146.10

2020年

月

日坏账准备206,930.4349,087.3829,056.48

0.47

25.40

28.41

计提比例（%）

44,647_,682.96 285,074.29

应收账款39, 114,648.4215,734,571.971,174,781.793,144,791.6259, 168, 793.80

2020年

月

日坏账准备195,573.24157,345.7223,495.64豆L旦旦~

皇

654.18

0.50

1.00

2.00

5.00

计提比例（%）

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元｝

合并财务报表项目附注（续）

5.3

应收账款

5.3.2

按坏账计提方法分类披露（续）

组合计提项曰：信用风险极低的应收账款组合

客户一合计

名称

账面余额4,654,

100.00

4,654,

100.00

5.3.3

坏账准备的情况类别单项计提账龄组合逾期账龄组合

信用风险极低的应

收账款组合

2019年

月

日6,691,

.

497,058.69690,073.80

计提2,026,082.56196,108.65-147,965.44

2020年

月

日坏账准备计提比例（%）

本期变动金额收回或转回转销或核销408,093.

8,454.18合计7,878,

196.03

2,074,225.77 408,093.05 8,454.

计提理由预计可收回

2020年

月

日8,717,146.10

285,074.29

533,654.

9,535,874.57

5.3.4

本报告年末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

5.3.5

应收账款余额前五名单位情况单位名称

与本公司

金额

占应收账款总关系额比例（%〉坏账准备第一名客户34,952,530.82

.

275,731.32第二名客户13,731,000.00

10.88

第＝名客户8, 131,083.54

6.44

40,655.42第四名客户6,492,312.90

5.15

273,649.13第五名客户5,558,

780.94

4.41

27,793.90合计68,865,

708.20

54.58

617,829.77

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.4

应收款项融资

5.4.1

应收款项融资

项目应收款项融资

2020年

月

日

5.4

.

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额银行承兑汇票合计

5.5

其他应收款

项目应收利息应收股利其他应收款合计

.

5.1

其他应收款按账龄披露：

账龄

年以内

至

年

至

年

至

年

至

年

年以上小计减：坏账准备合计

5.5.2

按款项性质分类情况

款项性质备用金借款保证金及押金代垫及暂付款项其他小计减：坏账准备合计

nvJ-nHJ,,,,-,

2020年

月

日nyxy

...r3=

-l,.,,-,

2019年

月

日100,000.00

期末未终止确认金额

2019年

月

日37,017,916.5537,017,916.552020年

月

日

2020年

月

日782,467.658,904,33 7 .0745,273,414.84

8,327,709.9463,287,929.503,413,614.

59,874,315.39

33,932, 158.49942,238.8924,666,435.52

1,456,923 .662,136,465.00153,707.9463,287,929.503,413,614.1159,874,315.39

]-2696-

?

JE

--,,,,-’EL

ny-

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.5

其他应收款（续）

.

5.3

其他应收款坏账准备计提情况坏账准备2020年l月l日余额2020年l月l日余额在本期．．转入第二阶段．．转入第三阶段．．转回第二阶段，，转回第一阶段本期计提

本期转回本期转销本期核销

其他变动

2020年

月

日余额

第一阶段未来

个月预期

信用损失

104,011.74

2,

,

.

2,8 J 1,

.

5.5.4

其他应收款坏账准备的情况

类别

2019年

月

日计提坏账准备4,397,717.06 3,093,899.90合计4,397,717.06 3,093,899.90

5.5.5

其他应收款余额前五名单位情况

单位名称

与本公司

金额关系第一名客户

,000,000.00第二名客户8,000,000.。。

第二名

客户7,477,422.79

第四名客户3,390,809.35

第五名客户2,050,000.。。

合计33,918,232.14

5.5.6

应收关联方款项情况

单位名称

与本公司

关系

上海崇明房地产开发有限公司少数股东

第二阶段整个存续期预期信

用损失（未发生信用

减值）

本期变动金额

第三阶段整个存续期预期信用损失（己发生信用减值）4,293,705.32

386,565.953,706,714.90

,

.

602,268.42

合计

4,397, 717.06

3,093,899.903,706,714.90371,287.953,413,614.l I

2020年

收回或转回转销或核销

月

日

3,706,714.90 371,287.95 3,413,614.113,706,714.90 371,287.953,413,614.11

占其他应收款总额

坏账准备比例（%）

20.54

12.64

1,600,000.00

11.81

5.36

3.24

53.59

1,600,000.00

金额

占其他应收款总

额的比例（%〉

13,000,000.00

20.54

13,000,000.

20.54

5.5.7

本报告年末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元｝

合并财务报表项目附注（续）

5.6

预付款项

5.6.

l预付款项按账龄列示

2020年

月

日2019年

月

日账龄

金额比例〈%）金额比例（%〉l年以内l至

年

至

年

年以上

合计

21,263,557.00

339,807.302 I ,603,364.30

5.6

.

预付款项余额前五名单位情况

单位名称

与本公司

金额

关系第一名供应商4,975,323.98

第二名供应商2,447,823.39

第＝名供应商1,691,429.28

第四名供应商1,368,706.84

第五名供应商I ,230,000.00

合计I 1,713,283.49

98.43

1.57

100.00

23,391,333.9710,304,517. I 733,695,851.14

占预付账款总额比例%

23.03

I 1.33

7.83

6.34

5.69

54.22

未结算

原因

预付货款预付工程款

预付货款

预付货款

预付工程款

5.6.3

本报告年末预付款项中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

5.7

存货

5.7.1

存货分类

2020年

月

日2019年

月

日

项目账丽余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备原材料

572,231.19572,231.19 415,879.67库存商品

2,583,719.321,939,619.04 644,100.28 2,608,887.051,784,507.

开发产品

543,427,361.96115,290.09543,312,

ι734,751,545.05115,290.09

fF’发成本

946,797,873.95946, 797,873.95 1,362,532,

.27

合同履约成本

17,361,988.962,418,782.85

,943,206. I I

,

,571.34 2,418,782.

合计

1,510,743, 175.38 4,473,691.98 1,506,269,483.401,419,424,060.38 4,318,580.85

69.42

30.58

100.00

账面价值

415,879.67824,379.1434,636,254.961,362,532, 177.27

16,696,788.491,415,105,479.53

2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.7

存货（续）

5.7.

l存货分类（续〉

5.7.

l.l开发产品

M

…

AU

本期增加!本期减少I2020年

月

日-I 122,365.

I 178,063.71”·J 404 192.30 ! 34 046 923.86有耐高房墓地i轩γ………广－……Mγ“”。丁.........….....T”2 i i 1,018,173,980.05 I 508,971,605.66 ! 509,202,374.39居住地块及幼托！一户，zI l I 66 I圣i十……… !…！”…ω只玩5d而；1:01&:i1i~／so:

o于门以j豆豆向立丁543,427,361.96

5.7.1.2

开发成本

！预计竣工j;项目名称z开工时间iI预计总投资I2019年

月

曰I2020年

月

日:

时间: ;城桥商品房基地

号iT T I2018/4 i 2020/12 1 800 000 000 00 ! 696,842,795.33？生吧吧叹一·－－L…__J…一一－·－L”…÷句：~：－~~：＿,J……一……奉贤区南桥大型居"[' i! 2018/4 l 2021/5 ! 550.000.000.00 I住社区14-09A-02A/ i j ” :

奉贤医南就新城污…广........'''''''''I"l·;单元

协刷地块；2018/9I 2021112 I“立

附o.ooI 150,429,876.25 I 252,491,780.355”…！…叩一…阳-i-·

崇明区堡镇;CMS12-0002单元

202015i202216!s16,14o,ooo.ooI25-05地块;

i豆新强；示民美届三”；……“四”·t·………!…….....i期；

阳/7j 2022/12 I 104,820,000.00 ! 7,000.00 I 165,490.57:

330,220,553.09388,760,991.55

185,031,952.60 305,379,611.48’_,_...............川叫树川’“伊叩铺＿，......….........…m“一｛归…，.....阳句“令”』四凹’自句句－－叫“”’句m--··－叩d…”“－－－·－－－－－－…民句俗””m“-1,362,532, 177.27946,797,873.95合计

5.7.2

存货跌价准备

项目2019年

月

日

本期增加金额

计提

本期减少金额

转回或转销

2020年

月

日

原材料库存商品1,784,507.91开发产品115,290.09

工程施工2,418,782.85合计4,318,580.

155,111.13···--

’EnyoB

-

ny

,,,-,,,.,155,111.13

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.7

存货（续〕

.

.

计入期末存货余额的借款费用资本化金额存货项目名称2019年

月

日本期增加江海名都2,069.48

城桥商品房基地l

1,371,755.56

号居住地块及幼托

城桥商品房基地

,609,667.

,808,4

.

号居住地块及幼托奉贤区南桥大型居

2,348,011.403,384,891.93住社区14-09A嗣02A奉贤区南桥新城

1,179,784.039,785,487.67

单元20A-05A地块合计34,511,287.

,

,

.

其他减少2020年

月

日

1,

058.15

1,011.3316,281.96l,355,473.60

,

,

.

20,503,

826.67

5,732,903.3310,965,271.70

,931,659.2838,558,486.

5.7.4

截至2020年

月

日，存货中原值约为32,632.82万元的开发成本为中国银行股份有限

公司上海奉贤支行的10,448.93万元债权的抵押物。

5.8

合同资产

.

8.1

合同资产情况

项目

2020年

月

日账面余额减值准备账面价值合同资产4,941,177.64289,389.

4,651,787.76合计4,941, 177.64 289,389.884,65 I ,787.76

5.8.2

合同资产减值准备情况

按账龄组合计提合同资产减值准备

账龄

2020年

月

日

应收账款坏账准备计提比例（%〉

年以内4,941,177.64289,389.88

5.86

至

年

至

年

年以上

合计4,941, 177.64 289,389.88

5.9

其他流动资产

项目2020年

月

日2019年

月

日增值税6,477,665.3620,209, 112.86

城建税35,321.79

教育费附加33,645.72

合计6,477,665.3620,278,080.37

2020年度财务报表附注f除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.10

长期股权投资被投资单位1.合营企业上海亚通通江股权基金投资管理有限公司宁波梅山保税港区通听投资管理合伙企业〔有限合伙小计

.联营企业上海中居投资发展有限公司小i十

本期增减变动2019年

月

日

追加投资

减少投资

994,202.62994,202.62

合计

59 384 648.8960,3 78,851.51-994,202.62注：上海亚通通江股权基金投资管理有限公司于本期注销关闭。

994,202.62994,202.6259,384,648.89

权益法下确认的投资损益

,,..

其他综合收益调整

.

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

2020年

月

日

64,862, 141.6264,862,141.6264,862,141.62

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5.11

其他权益工具投资

.

11.1

其他权益工具投资情况

项目上海东平森林旅游投资开发有限公司上海华润大东船务工程有限公司

上海崇明沪农商村镇银行

上海天光文化艺术发展有限公司合计

5.11.2

非交易性权益工具投资的情况项目名称

本期确认的股利收入

累计

利得上海东平森

林旅游投资开发有限公司上海华润大东船务工程有限公司上海崇明沪农商村镇银1,470,000.

行上海天光文化艺术发展有限公司合计

9,139,489.407,484,363.12

16,623,852.52 743,407.901,470,000.00

5.12

其他非流动金融资产

项目上海农村商业银行合计

2020年

月

日2019年

月

日nununu-AU.....nynu?“-

-

-o,,,.,’lfofo--A4·521AEO

,324,491.7129,106,000.0082,906.2364,513,397.94

550,000.00

,

.

其他综合收益转入国存收益的金额

nu-nunu-nunu-AUAU-nunu-nu

nu-nu-qLM-

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因长期持有长期持有长期持有长期持有

其他综合收益转入留存收益的原因

AU-nunu-nuhu-nunu-nunu-nu--xu-nur--fozonu-

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.13

投资性房地产

.

13.1

按成本计量的投资性房地产

房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

l.2019年

月

日233,833,017.3296,689,747.45330,522,764.77

.本期增加金额

CI）外购

(

）固定资产转入(

）重分类3.本期减少金额

( I）处置

(

）其他转出

(

）重分类

4.20

年

月

日233,833,017.3296,689, 747.45 330,522,764.77

二、累计折旧车日累计摊销

1.

年

月

日64, 160, 764.0322,056,397.22 86,217,161.25

.本期增加金额5,898,605.403,006, 762.24 8,905,367.64

( l）计提或摊销5,898,605.40 3,006, 762.24 8,905,367.64

(

）固定资产转入

.本期减少金额

( I）处置

.2020年

月

日70,059,369.4325,063, 159.4695,

,528.89

工、减值准备

I.2019年

月

日

.本期增加金额

.本期减少金额

4.2020年

月

日

四、账面价值

I.

年

月

日163,773,647.89

,626,587.99 235,400,235.

2.2019年

月

日169,672,253.29 74,633,350.

244,305,603.52本期折旧和摊销额：

8,905,367.

元

5.13.2

截至2020年

月

日，投资性房地产中净值约为16,043.01万元（原值21,930.01万元）的房

屋建筑物和土地使用权为上海农村商业银行崇明县支行、中国邮政储蓄银行崇明新城支行、华夏银行股份有限公司上海静安支行和中国工商银行股份有限公司上海市崇明支行的12,045.00万元债权的

抵押物。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.14

固定资产

5.14.1

固定资产汇总情况项目2020年

月

日2019年

月

日固定资产36,797,059.9545,520,

.91固定资产清理合计36,797,059.9545,520,200.91

5.14.2

固定资产情况

房屋建筑物码头运输设备办公设备机器设备合计→、账面原值：

1.2019

年

月

日I 6,628,836.056,090, 796.2666,025, 799.

4,366,

.90 1,492,077 .07 94,603, 770.45

2.本期增加金额1,903,654.95569, 743.44 698,971.13 232,825.093,405, 194.

(l）购直1,903,654.95 569,743.44698,

.

232,825.093,405, 194.6 I

(

）其他转入(3）在建工程转入

本期减少金额2,572,937.95 234,477.582,807,415.53( I）处置或报废2,572,937.95234,477.58 2,807,415.53(

）本期转入投资性房地产

.

年

月

日

,532,491.006,090, 796.2664,022,604.66 4,830,755.45 I, 724,902.16 95,201,549.53

二、累计折旧

1.

年

月

日I 3,688, 986.40 4,806,535.39 25,992,483.

3,186,498.18 I ,409,065.68 49,083,569.54

.本期增加金额227,510.

174,409.44 I I ,078,692.37 384,644.63 52,356.8 I 11,917,613.48( 1）计提227,510.23 174,409.44 I 1,078,692.37 384,644.63 52,356.81 11,917,613.48

.本期减少金额2,373,269.

223,423.

2,596,693 .44( 1）处置或报废2,373,269.

223,423.

2,596,693.44

(

）本期转入投资性房地产

.2

年

月

日

,916,496.63 4,980,944.83 34,697,906.633,347,719.00 1,461,422.49 58,404,489.58

三、减值准备

1.

年

月

日

本期增加金额

.本期减少金额

.2

年

月

日

四、账面价值

.2

年

月

日4,615,994.37l,109,851.4329,324,698.03 1,483,036.45263,479.67 36, 797,059.95

.2

年

月

日2,939,849.651,284,260.87 40,033,315.28 1,179,763.72

,011.39 45,520,200.

本年折旧额：

l1,917,613.48元。

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.15

在建工程5.15.I在建工程汇总情况-Ll

2020年

月

日7,338,087.96

2019年

月

日7,338,087.96

5.15.2

在建工程情况

账丽余额

2020年

月

日减｛直准备账面价值账丽余额

1·

-wnEA-hr=

nyE--

账面价值7,338,087.967,338,087.96

合计7,338,087.96 7,338,087.96

5.15.3

重要在建工程项目本期变动情况项目名称

2019年本期增加

本期转入

月

日

固定资产

本期减少2020年上沟环岛混凝土

金额金额金额

月

日搅拌均ii'li~工程

7,338,087.96合计

7,338,087.96

7,338,087.967,338,087.96

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.16

无形资产

.

.

无形资产情况

出租车营运牌照合计

一、账面原值

1.2019

年

月

日18,235,000.0018,235,000.002.本期增加金额(1）购置

.本期减少金额(1）处置

.2020年

月

日18,235,000.0018,235,000.00二、累计摊销l.2019年

月

日8,015, l 00.658,015,100.65

.本期增加金额329,419.20 329,419.20(I）计提329,419.20 329,419.203.本期减少金额（］）处置

4.2020

年

月

日8,344,519.85 8,344,519.85＝、减值准备I.2019年

月

日2.本期计提金额3.本期减少金额

.2

年

月

日

四、账面价值

l.2019年

月

日10,219,899.35 10,219,899.35

2.2020

年

月

日9,890,480.15 9,890,480.15本年摊销额：

329,419.20元。

5.16

.

根据年末及年初未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，本公司董事会认为毋须计提无形资产减值准备。

5.17

长期待摊费用

项目

2019年

月

日房屋装修797,

190.98

农商行应收账款管理服务费

,

.

农商行财产保险费

,

.

北六澈养殖场改造费土地清障费合计1,063,307.46

本年增加

,960.

I00,5!0.

9,523,810.009,688,280.

本年摊销361,236.

140,758.

10,000.003,350.34515,344.87

其他减少3,821.24

3,821.24

2020年

月

日496,093.73I I0,724.

4,

.

97,159.

9,523,810.

I 0,232,

421.41

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.18

商誉

5.18.1

商誉账面原值被投资单位名称或

形成商誉的事项上海亚通生态农业发展有限

公司

上海亚通文化传播有限公司

上海亚通置业发展有限公司上海西盟物贸有限公司上海亚通通信工程有限公司上海物华假日酒店有限公司上海炜银建设工程有限公司合计

2019年

月

日260,375.81129,054.52590,946.539,546,559.7445,332.8411,729,119.1822,301,388.62

本年增加

9,526,318.059,526,318.05

本年减少

2020年

月

日260,375.

129,054.52590,946.539,546,559.74

45,332.8411,729,119.18

9,526,318.0531,827,706.67

本公司商誉均系通过非同一控制下企业合并形成，以支付的购买价大子购买日被合并企业净资产公

允价值份额的差额确认为商誉。

本年增加上海昂银建设工程有限公司商誉

318.05

元，请见附注

6.1.

l本期发生的非同一控制

下企业合井。

5.18

.

商誉的减值准备被投资单位名称或2019年

本年本年减2020年

月形成商誉的事项月

日计提少处置

日

上海亚通生态农业发展有限

260,375.81260,375.81

公司

上海亚通文化传播有限公司129,054.52129,054.52

上海亚通置业发展有限公司590,946.53590,946.53

上海亚通通信工程有限公司45,332.8445,332.84

上海物华假日酒店有限公司2,400,000.002,400,000.00

上海琦银建设工程有限公司9,526,318.059,526,318.

合计3,425,709.70 9,526,318.0512,952,027.75

收购日，本公司将商誉分配至资产组中，该资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试

时所确定的资产组或资产组组合一致。收购日，本公司认定上海昂银建设工程有限公司所拥有的与商誉相关的资产负债作为唯一资产组。商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）s 合并财务报表项目附注（续）

5.18

商誉（续〉

5.18.2

商誉的减值准备（续）Cl）商誉减值测试过程及减值损失的确认方法本公司在对上海西盟物贸有限公司、上海物华假日酒店有限公司商誉进行减值测试时，利用了上海美评资产评估有限公司2021年

月

日沪美评报字【2021】第8004号《上海亚通股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的上海西盟物贸有限公司、上海物华假日酒店有限公司投资性房地产市场价值资产评估报告》的市场法评估结果，在市场法评估结果（公允价值〉的基础上，公司再考虑相关处置费用，以资产组的公允价值减去处置费用后的净额作为资产组的可收回金额。截至2020年

月

日，上海西盟物贸有限公司的商誉价值为

559.74

元，与商誉相关的资产组的账面价值为4,374,774.12元，合计13,921,333.86元，商誉资产组可收回金额为36,834,550.1l元。经测试，上海西盟物贸有限公司的商誉本年未发生减值。上海物华假日酒店有限公司的商誉价值为9,329,119.18元，与商誉相关的资产组的账面价值为

890.45

元，合计15,355,009.63元，商誉资产组可收回金额为20,579,568.07元。经测试，上海物华假日酒店有限公司的商誉本年未发生减值。本公司在对上海炜银建设工程有限公司商誉进行减值测试时，利用了万隆（上海）资产评估有限公司2021年

月

日万隆评财字。

）第40004号《上海亚通股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测出涉及的合并上海昂银建设工程有限公司后商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。截至2020年

月

日，上海昂银建设工程有限公司包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为13,609,025.

元，与商誉相关的资产组的账面价值为37,984,408.47元，合计51,593,434.26元，商誉资产组可收回金额为37,555,600.00元。经测试，本期需计提商誉减值损失14,03 7,834.26元，其中归属于本公司的商誉减值损失金额为9,526,318.05元。(2）测试方法及关键参数资产组或资产组组合的可收回金额根据资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者计算确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。上海西盟物贸有限公司、上海物华假日酒店有限公司商誉所分配至的资产组或资产组组合主要为投资性房地产，公允价值减去处置费用的净额根据市场采集的实际成交案例为基础，对实际成交案例与资产组或资产组组合的状况差异进行必要的修正，减去处置费用后的净额作为该资产组的可收回金额。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.18

商誉（续〉

5.18.2

商誉的减值准备（续〉上海王若银建设工程有限公司资产组的可收回金额按照资产组公允价值减处置费用后的净额确定。公

允价值的估计采用市场法中的上市公司比较法，证券市场上存在一定数量的与被评估单位类似的上

市公司，且交易活跃，交易及财务数据公开，信息充分。上海琦银建设工程有限公司属于建筑业，周期性较强，为存在较多的固定资产并且账面价值相对较为稳定的企业，本次评估选用的价值比率为市净率。(3）商誉减值测试的影响经测试，本公司本期对上海昂银建设工程有限公司的商誉计提商誉减值准备9,526,318.05元。(4）形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的情形本公司本期收购上海昂银建设工程有限公司，根据双方签订的股权转让协议，转让方承诺标的公司自股权转让的工商变更登记完成的当年起，在不超过四年内，累计实现的经审计的净利润总额达到2,000万元。如净利润总额四年内提前完成

万元，承诺期相应提前结束。为保证上述承诺事项

的实现，转让方同意由本公司在后续款项中国存业绩保证金或以其他方式向乙方支付业绩保证金。

本公司根据万隆（上海〉资产评估有限公司2021年

月

日万隆评财字。021)第40004号《上

海亚通股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并上海昂银建设工程有限公司后商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》中对该公司未来四年的盈利预测情况，预计未来四年标的

公司无法达到业绩承诺的要求。本公司在对上海蹄银建设工程有限公司商誉进行减值测试时，己考虑未来四年标的公司可能无法达到业绩承诺的的情形。

上海亚通股份有眼公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.19

递延所得税资产／递延所得税负债

5.19.1

未经抵销的递延所得税资产

2020年

月

日2019年

月

日项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备46, 105,607 .89 11,526,401.99 16,347,643.074,086,910.78

可抵扣亏损7,213,859.44 1,803,464.86 8,640,789.95 2, 160, 197.49预估成本合计53,319,467.33 13,329,866.85 24,988,433.02 6,247,108.27

5.19.2

未经抵销的递延所得税负债

2020年

月

日项目应纳税暂时性递延所得税差异负债其他权益工具投资

22,165,136.67 5,541,284.17公允价值变动其他非流动金融资

42,600,000.00 I 0,650,000.00产公允价值变动交易性金融负债公

9,526,318.042,381,579.51允价值变动

18,572,863 .68合计74,291,454.71

,828, 179.00 4,957,044.

40,360,000.00 I 0,090,000.0060, 188, 179 .00 15,047,044.75

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.20

短期借款

借款类别2020年

月

日99, 136,254.8677,301,882.6740,049,807.8440, 183,333.34

2,456,567.11259,127,845.82

信用借款抵押借款保证借款委托借款商业承兑汇票票据贴现合计

2019年

月

日

l 00,000,000.0085,200,000.0085,000,000.

355,000,000.00

3,634,427.

628,834,427.04

5.20.1

上述抵押借款年末数中，借款7,730.19万由本公司将投资性房地产中净值约为16,043.01万元

（原值21,930.01万元）的房屋建筑物提供抵押担保。

5.20

.

上述保证借款年末数中，借款4,004.98万由本公司为本公司下属子公司上海亚通通信工程有限公司、上海西盟物贸有限公司提供保证担保。

5.20.3

上述委托借款年末数中，借款4,018.33万由上海津里工程项目管理事务所（有限公司〉为上海

同满宏明房地产开发有限公司提供委托贷款。

5.

交易性金融负债

项目

交易性金融负债

其中：非同一控制下的企

业合并确认的或有对价

合计

20[9年

月

日本期增加

AU

-

nuz

--

IE

nu-

AUa

OO

-

’

5.22

应付账款

-J’nu-nu-

本期减少2020年

月

日

,985,034.1038,985,034. l O

2019年

月

日

36,513,273.

本报告期应付账款中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。

5.23

预收款项

nu|L

-

-

nu-

nu-

2019年

月

日

428,668,060. 72

本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.24

合同负债

2020年

月

日909,857, 107.38

2019年

月

日本报告期预收款项中无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。5.

应付职工薪酬

.

25.1

应付职工薪酬列示

项目

2019年

月

本期增加本期减少

2020年

月

日

日一、短期薪酬I 0, 142, 194.00

,901,490.59 58,996,088.3913,047,596.

二、离职后福利．设定提存计划

1,682,082.401,682,082.40一、辞退福利4,930.00 4,930.00合计10,142,194.0063,588,502.9960,683,100.79 13,047,596.20

.

25.2

短期薪酬列示

项目

2019年

月

本期增加本期减少

2020年

月

日

日

I.工资、奖金、津贴和补贴10,142, 194.00 48,831,027.

45,925,624.98 13,047,596.202.职工福利费4,159,159.534,159,159.53

3.社会保险费5,153,310.675,153,310.67

其中：

1.医疗保险费3,100,762.50 3,100,

762.50

2.工伤保险费35,208.

35,208.603.生育保险费113,138.80 113,138.80

4.伤残就业金

.其他1,904,200.77 1,904,200.77

住房公积金3,247,736.383,247,736.385.工会经费和职工教育经费510,256.

510,256.836.短期带薪缺勤合计10,142,194.0061,901,490.59 58,996,088.3913,047,596.20

5.25.3

离职后福利－设定提存计划列示项目

2019年

月

本期增加本期减少

2020年

月

日

日

基本养老保险1,596,329.40 1,596,329.40

失业保险85,753.00 85,753.00合计1,682,082.401,682,082.40

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

.

应交税费

税种增值税营业税城建税企业所得税个人所得税房产税土地增值税教育费附加其他税费合计

5.27

其他应付款

.

27.1

其他应付款情况

项目应付利息应付股利其他应付款合计

5.27.2

应付利息

项目

分期付息到期还本的长期借款利息

短期借款应付利息合计

5.27.3

其他应付款

2020年

月

日2019年

月

日26,675, 141.173,216,866.143,040.05873,941.19 I 06,517.5312,501,078.21 16, 126,632.34

205,405.28 84,369.971,666,232.

1,156,390.741,831, 106.52 47,353.82

875,552.75 118,269.54625,851.70 690,984.

45,254,309.0021,550,424.44

2020年

月

日

1,035,734.28189,702,206.78190,737,94 l.06

2019年

月

日

2,601,742.771,035,734.28236,040,903.80239,678,380.85

2020年

月

日

i

-

-

AY-nu-

2020年

月

日189, 702,206. 78

2019年

月

日

236,040,903.80

本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。

上海亚通股份有眼公司

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.27

其他应付款（续）

5.27.3

其他应付款（续）

5.27.3.1

账龄超过l年的重要其他应付款项目上海广震投资管理有限公司购房定金

金额3,500,000.003,252,360.00

合计6,752,360.00

5.27.4

应付股利

投资者名称或类别

-2l-

1·-

-

nu-国家股股东法人股股东合计

未偿还或结转的原因销售代理保证金未结算支付

2019年

月

日643,962.85391,771.431,035,734.28上述应付国家股股东和法人股股东的股利均超过一年，系己宣告尚未领取的现金股利。

5.28

一年内到期的非流动负债一年内到期的长期借款

-“v

5.29

其他流动负债

5.29.1

其他流动负债分类列示：

项目待转销项税

TI-nu-A-nuAY-nu-

2019年

月

日2020年

月

日13,661,982.6513,661,982.

2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.30

长期借款

5.30.1

长期借款分类

借款类别2020年

月

日2019年

月

日信用贷款

抵押借款合计

nu-nUAU-AU...’’’QJ-

-

OO,,,

l-

l

nu-

AUAV-

AU

...

ny-

ny

,-,

lEl

oo-

-

,,,--

-

上述长期借款年末数中，借款2,900.00万由本公司将投资性房地产中净值约为6,932.30万元（原值9,426.54万元）的房屋建筑物提供抵押担保。借款10,448.

万元由上海齐闺房地产开发有限公司将存货中原值约为32,632.82万元的开发成本提供抵押担保。

5.31

递延收益

5.31.1

递延收益分类项目

政府补助

合计

2019年

月

日12,531,062.0012,53 I ,062.00

本期增加本期减少

2020年

月

日

9,746,240.069,746,240.06

形成原因

2,784,821.942,784,821.94

更新节能减到：奖h1iJ

5.31

.

涉及政府补助的项目

负债2019年本期新增

本期计入

本期计入其他2020年与资产相关／

营业外收入项目

月

日补助金额

金额

收益金额

月

日与收益相关

节能减排

12,531,062.002, 784,821.94 9,746,240.06与资产相关奖励合计12,531,062.

2,784,821.94 9,746,240.06

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.32

股本

2019年

本次变i;:IJ增减（＋、，〕

月

日

发行新股送股公积金转！段其他l有限售条件股份(I）国家协股(2）因有法入持股(3）其他内资扮股」（rj:i,境内非固有法人持股境内自然人持股有限售条件j股份合计

无限售条例二股份人民币普通股351, 764,064.00无限伤条件股份合计

l,764,064.003.股份总数351, 764,064.00本公司的股份每股面值人民币

元。本期股本未发生变动。

5.33

资本公积

项目2019年

月

日本年增加本年减少股本溢价45,333,757.17330,923.09其他资本公积15,760,327.06合计61,094,084.23330,923.09

小计

年

月

日

351, 764,064.00

, 764,064.

351, 764,064.00

2020年

月

日45,002,834.08

, 760,327.0660,763,161.14

2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.34

其他综合收益

项目

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备

.外币财务报表折算差额

三、其他综合收益合计

2019年

本期所得税

月

日

前发生额14, 104,040.48 2,360,643.5614,I 04,040.482,360,643.56

14,104,040.48 2,360,643.56

本期发生额减：前

减：前期计期计入

入其他综税后归2020年

其他综减：所得税税后归属于

合收益

合收益当

费用公司

属于少

月

日

当期转

期转入留数股东入损益

存收益

584,239.42 1,776,404.14 15,880,444.62584,239.421,776,404.14 15,880,444.62

584,239.42 1,776,404.14 15,880,444.62

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

［除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.35

盈余公积

积积

公公

目一余余项一盈盈定意法任

2019年

本期增加本期减少

2020年

月

日

月

日68,863,272.054,165,186.6973,028,458.

I,140,006.

1,140,006.

70,003,

278.34

4,165,186.6974,168,465.03

按年度净利润计提10%的法定盈余公积

5.36

未分配利润

项目

调整前?期末未分配利润

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调

减．）调整后期初未分配利润加：本期归属于公司所有者的净利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润

2020年度

323,743,270.75323,743,270.75

58,662,092.55

4, 165, 186.69

2019年度

266,285,957. 78

28,459,255.90294,745,213.68

34, 154,859.41

5, 156,802.34

378,240, 176.61323,743,270.75

5.37

营业收入及营业成本

5.37.1

营业收入、营业成本

项目2020年度2019年度主营业务收入990, 142,658.13 846,396,678.37

其他业务收入12,366,420.1713,622,090.69

主营业务成本

827,228, 118.24690, 122,390.34

其他业务成本

9,223,679.009,271,009.87

合计

1,838,960,875.541,559,412, 169.27

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元

合并财务报表项目附注（续）

5.37

营业收入及营业成本（续）

5.37.2

主营业务（分行业）

2019年度营业收入营业成本行业名称

2020年度营业收入营业成本房产销售642,591,974.19511,399,976.72商品销售业务244,538,331.72236,109,471.47工程业务68,521,016.5253,731,677.06交通运输业务28,749,531.0922,946,338.17广告、咨询业务3,622,556.151,661,628.78

农业1,490,677 .001,157,645.72旅游业务628,571.46221,380.32合计990, 142,658.13827,228, 118.24

265,079,928.47344,511,424.4947,197,923.7129,265,739.002,806,920.631,260,454.04

382, 150,047.48356,455,532.6265,654,123.3533,482,386.827,017,058.401,637,529.70

690, 122,390.34846,396,678.37

5.37.3

主营业务（分地区〉

…-

…-地区名称上海地区合计

...l-Il--’’’

-

,.,oo-

...nu-AUny-ny,.,l·l,.,nu-AUAY-nyfhu-rol-

...

-

-P3/O-rb,.,nu-nUQJ-QJny-ny

’-

,...

-

ro

-rhu,.,ro

-roQJ

-QJ,.,

/O-rO

5.37.4

公司前五名客户的营业收入情况

占公司全部营业收入的比

例%客户名称客户一客户二客户三客户四客户五合计

营业收入总额127,855,693.9826,494,760.1419,193,098.9018,874,618.7816,412,787.77208,830,959.57

12.75

2.64

1.91

1.88

1.64

20.82

5.38

税金及附加

项目2020年度2019年度计缴标准

12,700,876.60

应纳税营业额的3%、5%

1,656,961.49 1,173,912.85

应交流转税的5%、1%

1,656,296.26 1,148,390.25

应交流转税的3%

12,863,747.956,647,802.83983,904.28 737,259.44652,074.841,038,736.8617,812,984.82 23,446,978.83

营业税城建税教育费附加土地增值税房产税其他合计

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.39

销售费用

项目

nu

-

nu

-

2019年度

1,658,898. 70运费销售代理费其他400,194.012,059,092.71

计A口

5.40

管理费用

项目2020年度2019年度工资26,290,974.90 23,674,394.26社保金4,508,292.806,350,265.88折旧910,181.82700,215.97

福利费1,805,011.421,998,069.75业务招待费1,624,927.301,697,357.42办公费852,894.79836,871.

住房公积金2,328,787.381,765,792.00车辆费用799,893.71796,211.79租赁费2,568,263.832,296,315 .00会务费54,600.0073,309.91劳动保护费195,013.03173,434.86其他资产摊销349,361.25230,588.57审计咨询费826,320.751,060,066.03修理费622,739.66243,491.28通信费419,371.97496,845.21交通补贴74,200.0082,500.00差旅费249,983.16314,529.71无形资产摊销329,419.20329,419.20劳务费1,417,329.24760,249.70其他杂项费用5,736,941.473,285,671.22合计51,964,507 .6847,165,598.91

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）s合并财务报表项目附注（续）

5.41

财务费用

项目2020年度2019年度

利息支出16,683,611.7927,001,434. 70减：利息收入7,007,935.621,782,463.49利息净支出／（净收益）9,675,676.17

,218,971.21汇兑损失162,394.98 1,261,555.24加：其他266,386.44 701,053.40合计10,104,457 .59 27,181,579.85

5.42

其他收益产生其他收益的来源2020年度2019年度财政补贴1,513,257.50 449,167.53农业补贴399,101.30 281,435.50边延收益摊销2,784,821.941,392,138.00合计4,697,180.74 2,122,741.03

5.43

投资收益

项目债权投资在持有期间取得的利息收入处置长期股权投资产生的投资收益权益法核算的长期股权投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益合计

2020年度2019年度3,018,073.3655,230.793,258.265,477,492.73613,828.211,470,000.001,470,000.001,520,000.001,480,000.008,522,723.526,585, 159.83

5.44

公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源其他非流动金融资产交易性金融负债合计

2020年度2,240,000.009,526,318.0511,766,318.05

nuny-nuo-

-2,000,000.00

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.45

信用减值损失

2020年度-1,666, 132.72275,162.80612,815.00-778, 154.92

2019年度项目

应收账款坏账损失应收票据坏账损失其他应收款坏账损失

合计

呵／OO－－－呵，，h叮，缸1』句J－间，马···--呵J’ζJ叮f－ZJ呵’’nu？工’

nuf01t-ro,,,-,A件nyro－tInynu。。－nu

-0.,-,1J丁

·--

5.46

资产减值损失

项目2020年度2019年度

一、合同资产减值损失

帽289,389.88

二、存货跌价损失

-155,111.13 -923,910.64

一、商誉减值损失

-9,526,318.05-765,333.89

合计-9,970,819.06 -1,689 ,244.53

5.47

资产处置收益产生其他收益的来源2020年度2019年度车辆出售-5,997.32703,952.46土地划拨182,210.68设备处置72,285.26合计248,498.62703,952.46

5.48

营业外收入

项目

-

nu-

2019年度1,455,256.141,455,256.14其他合计

5.49

营业外支出

项目非流动资产毁损报废损失罚没支出捐赠其他合计

2020年度2019年度19,628.438,703.63134,918.40142,266.92305,517.38

144,956.23

33,762.54295,048.5020,200.01493,967.28

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注（续）

5.50

所得税费用

5.50.1

所得税费用表

项目按税法及相关规定计算的当期所得税

对以前期间当期税项的调整边延所得税调整合计

2020年度24,454,203.

13.83

nu-

nU...,.,HUEqJ,.,

5.50.2

会计利润与所得税费用调整过程

项目利润总额按法定／适用税率计算的所得税费用调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响免税收入的纳税影响所得税费用

2019年度19,304,207.64-263,321.00-167,989.1318,872,897.51

2020年度92,919,626.3723,229,906.59

13.83

623,821.21-174, 782.093,871,532.7627,550,492.30

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元

s合并财务报表项目附注（续）5.

现金流量表项目

5.51.l

收到的其他与经营活动有关的现金

项目政府补助收入存款利息收入收到往来款合计

.

51.2

支付的其他与经营活动有关的现金

租赁费会务费咨询费办公费业务招待费

其他费用支付往来款

合计

项目

5.51.3

收到其他与投资活动有关的现金

2020年度769,341.216,303,359.785,424,614.83I 2,497,3 I 5.82

2020年度2,8口，

.

54,600.001,299,867.92852,894.791,624,927.306,541,065.7435,092, 160.9148,278,529.49

2019年度24,380,232.35I,782,463 .496,869,905.2033,032,601.04

2019年度2,296,315.0073,309.91I ,060,066.03836,871.151,697,357.429,646,473.4217, 146,317.7332,756,710.66

本期非同一控制收购子公司上海琦银建设工程有限公司购买日货币资金净增加。

5.51

.4支付其他与投资活动有关的现金公司与子公司齐阁房产和同藏宏明之间的委托贷款业务，取得收益缴纳的增值税以及相关税金及附加。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

s合并财务报表项目附注（续）

5.51

现金流量表项目（续）

5.51.5

现金流量表补充资料

项目2020年度2019年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润65,369, 134.07 44,581,463.47加：信用减值损失778,154.92 4,001,655.22

资产减值损失9,970,819.06 1,689,244.53固定资产折旧、刘i气资产折耗、生产性生物资产折旧20,822,981.12 19,987,913.41无形资产摊销329,419.20 329,419.20长期待摊费用摊销515,344.87 1,519,659.91处置固定资产、无形资产和其他长期-248,498.629,074,247.54固定资产报废损失〈收益以“－”号填列）19,628.43 144,956.23公允价值变动损失-11,766,318.05 2,000,000.00财务费用16,543,219.35 29,377,487.75投资损失-8,522, 723.52 -6,585, 159.83递延所得税资产减少154,695.89 289,091.11递延所得税负债增加2,941,579.51-500,000.00存货的减少-91, 164,003 .87 -377,030,486.60经营性应收项目的减少-20,669,637.74 66,418,225.17经营性应付项目的增加725,903,017.79186,033, 185.31其他经营活动产生的现金流量净额710,976,812.41-18,669,097.582.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额587,646,682.26466,671,422.51

减：现金的年初余额466,671,422.51139,133,774.11加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额120,975,259.75327,537,648.40

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元｝

合并财务报表项目附注（续）

5.51

现金流量表项目（续）5.51.

本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中：上海昂银建设工程有限公司减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：上海昂银建设工程有限公司力日：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中：上海昂银建设工程有限公司取得子公司支付的现金净额

金额1,174,661.431,174,661.432,244,150.142,244, 150.14-1,069,488.

5.51.7

现金和现金等价物的构成

项目

一、现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

2020年

月

日587,646,682.2680,954.71587,565,727.55

lzf43QJ-nu-

587,646,682.26 466,671,422.51

5.52

所有权或使用权受到限制的资产

项目

nuqJ-r3nunu--HU-nu-fonu-/O

受限原因抵押借款抵押借款存货投资性房地产合计

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元）6.合并范围的变更

6.1

非同一控制下企业合并

6.1.1

本期发生的非同－控制下企业合并

股权取被购买方股权取得股权取得成

得比例

股权取得名称时点本方式(%)上海炜银

2020年

建设工程49,686,013.58

70.00

购买有限公司

月

日

6.1.2

合并成本及商誉

合并成本上海玛银建设工程有限公司现金1,174,661.43非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值48,511,352.15购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他合并成本合计49,686,013.58减：取得的可辨认净资产公允价值40, 159,695.53份额商誉9,526,318.05

购买曰2020年

月

日

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

或有对价的安排、购买日或有对价的确定方法和依据：

购买日的

购买日至期购买日至期末被购买方末被购买方确定依据

的收入的净利润产权登记3,405,938.74 -3,942,200.69

截至评估基准日，标的公司经审计的债权净值为69,301,931.64元，标的公司实际享有97,621,854.05元债权，己计提坏账准备28,319,922.41元。为确保标的公司财产之完整及营运所需资金，同时考虑标的公司享有的债权金额较大，存在无法收回的风险，乙方将根据转让前债权实现情况以及盈利情况决定是否向甲方支付后续款项。双方就具体支付安排如下：双方于每年末对标的公司转让前债权的实现金额情况进行一次核算，乙方同意按照本协议的约定向甲方支付后续款项，当年应支付金额＝本年度转让前债权的实现金额×70%。购买日后或有对价的变动及原因、购买方未达到业绩承诺对相关商誉减值测试的影响：

转让方承诺标的公司自股权转让的工商变更登记完成的当年起，在不超过四年内，累计实现的经审计的净利润总额达到2,000万元。如净利润总额四年内提前完成2,000万元，承诺期相应提前结束。为保证上述承诺事项的实现，转让方同意由本公司在后续款项中留存业绩保证金或以其他方式向乙方支付业绩保证金。本公司对上海琦银建设工程有限公司的商誉进行了减值测试，经测试，本公司本期对上海昂银建设工程有限公司的商誉计提商誉减值准备9,526,318.05元。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注f除特别注明外，金额单位为人民币元｝

合并范围的变更（续）

6.1

非同一控制下企业合并〈续〉

.

1.2

合并成本及商誉（续）本公司根据万隆〈上海〉资产评估有限公司2021年

月

日万隆评财字。

）第40004号《上海亚通股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并上海昂银建设工程有限公司后商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》中对该公司未来四年的盈利预测情

况，预计未来囚年标的公司无法达到业绩承诺的要求，对期末交易性金融负债〈或有对价）的公允价值进行了重新估计，公允价值变动计入公允价值变动收益。

6.1.3

被购买方子购买日可辨认资产、负债项目

上海讳银建设工程有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产：

79,035,190.1079,035, 190.10货币资金2,244,150.142,244, 150.14应收款项51,230,699.2151,230,699.21预付款项6,949.006,949.00其他应收款16,146,387.1916,146,387.19固定资产2, 166,802.802, 166,802.80

无形资产2,747.292,747.29递延所得税资产7,237,454.477,237,454.47

负债：

21,664, 196.48 21,664, 196.48

应付款项3,140,938.60 3, 140,938.60

应付职工薪酬120,478.48120,478.48

应交税费8,248,344.54 8,248,344.54

其他应付款

, 154,434.86 10, 154,434.86

净资产

,370,993 .62 57,370,993.62

减：少数股东权益取得的净资产57,370,993.62 57,370,993 .62

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：资产基础法

6.2

同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合井。

6.3

反向购买本期未发生反向购买。

6.4

处置子公司本期未处置子公司。

6.5

其他原因的合并范围变动本期无其他原因的合并范围变动。

2020年度财务报表附注｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

7.在其他主体中权益的披露

7.1

在子公司中的权益企业集团的构成：

子公司名称上海亚通出租汽车有限公司上海亚通生态农业发展有限公司上海亚通文化传播有限公司

i主要jIi持股比例（%；j经营i注册地I业务性质i I I取得方式!！直接；间接！！地I! J寸。上海市崇明县城桥镇j(-T...................Tj上每i运输业!100%1路

号! l 1i设立或投资；上海市崇明县港西镇三双上海iI.农业I

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2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

.在其他主体中权益的披露〈续）

.

在联营企业的权益

7.2.1

重要的联营企业

7.2.2

重要的联营企业重要财务信息

项目上海中居投资发展有限公司本企业持股比例.L?.s饥本企业在被投资单位表决权比例! 3?.~.期末资产总额i3i3_,?_9-::l..,.?.:'.3.?:??.期末负债总额r !.?.9

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本期营业收入总额·－－－-·J”，5~］.＆

.~J－币

本期净利润!

649 979.2

8.公允价值的披露公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）8.公允价值的披露（续〉

8.1

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

20?.Q年

月

日公允价值

项目; ;第一层次!第二层次;第三层次IAλij公允价值计量：

；公允价值计量;公允价值计量

口川

一、持续的公允价值计量

I.! -J -IJ.

（一）其他非流动金融资产

I l 斗-:

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i.以公允价值计量且其变动计入当期损iI I I f益的金融资产J i....Ji..I( !）债务工具投资l:r寸寸-J（？~权益工具投资·1·1-I斗]i9.60:a::~:

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c~s衍生金融资产I i-··i-I I…仇”.......品......“……………－…一巾一一川＿.......;,......…句“?巾’...…

（二）其他权益工具投资

T T --T-I I持续以公允价值计量的资产总额! l -T斗,

8.2

持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续以第三层次公允价值计量的项目包括其他非流动金融资产和其他权益工具投资，均为非上市权益投资。非上市权益投资的公允价值主要是根据这些非上市公司财务报表信息，并结合同行业上市公司可比信息采用可比公司乘数法确定。对于无法采用可比公司乘数法的非上市权益投资以净资产基础法确定公允价值。以公允价值计量的资产；2020年四

估值技术I输入值,:f♂：

r可观察／不;日的公允价值iJ !关系!可观察市盈率'! !正相关市场法．市场乘数法j缺乏流动其他非流动金融资产I47,600.000.00i , I负相关i不可观察;性折扣i i··i-J··-··m盈率·-/·!.!：市场法－市场乘数法：缺乏流动i正相关i其他权益工具投资! 24, 206, 000. 00 i I！不可观察

性折扣I负相关:

缺乏面申［γ;其他权益工具投资；钮，668,

041. 50 ,

净资产基础法: 权折扣!负相关；不可观察

2020年度财务报表附注

｛除特别注明外，金额单位为人民币元）

8.公允价值的披露（续）

8.3

持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息

其他非流动金融资产2019年

月

日购买出售转入第三层次

转出第二层次当期利得或损失总额计入当期损益的利得或损失计入其他综合收益的损失2020年

月

日

45,360,000.00

2,240,000.002,240,000.。。47,600,000.002020年

月

日仍持有的资产计入2020年度损益的未实现利得或损失的变动－公允价值变动收益

nu-nunu-nu...AU-AUAU-nu,.,nu-nU2019年

月

日购买出售转入第三层次转出第二层次当期利得或损失总额计入当期损益的利得或损失计入其他综合收益的损失2020年

月

日

:

1··ny

2,360,643.562,360,643.5666,874,041.502020年

月

日仍持有的资产计入2020年度损益的未实现利得或损失的变动一公允价值变动收益

8.4

持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元

8.公允价值的披露（续〉日本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内未发生估值技术变更。

8.6

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司管理层己经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。本公司不以公允价值作为后续计量的金融负债包括长期借款，本公司浮动利率的长期借款利率与市场利率挂钩。

关联方及关联交易（金额单位为人民币万元〉

9.1

本公司的母公司情况本公司控股股东及实际控制人均为上海市崇明县固有资产监督管理委员会。

9.2

本公司的子公司情况本企业子公司的情况详见本附注“

.

本公司的合营和联营企业情况本企业重要的合营和联营企业详见本附注“

、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况日下：

合营或联营企业名称!与本公司关系上海中居投资发展有限公司T联营企业

9.4

其他关联方情况

其他关联方名称I与本公司关系上海崇明房地产开发有限公司;少数股东上海春都企业管理有限公司;少数股东

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方及关联交易（续〉（金额单位为人民币万元〉

9.5

关联交易情况9.

5.l

关联方应收应付款项项目名称其他应收款其他应付款短期借款

9.5.2

关联交易

关联方上海中居投资发展有限公司上海崇明房地产开发有限公司

2020年度

547.75

32.50

2019年

月

日

账面余额坏账准备

2 450.006 195.004,000.00

2019年度

97.04

682.63

9.6

关键管理人员薪酬2020年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式〉总额为

459.52

万元（2019年度为

405.05

万元）。2020年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书等其

人（2019年度为

人），其中在本公司领取报酬的为

人（2019年度为

人）。

或有事项截至2020年

月

日，本公司或有事项。

本公司本期收购上海昂银建设工程有限公司70%的股份。根据双方签订的股权转让协议及补充

协议，经双方友好协商同意本次拟受让的讳银建设的70%股权交易价格共分为两部分，第一部

分股权转让款1,174,661.43元，第二部分股权转让款根据琦银建设转让前债权（69,301,931.64元〉后续实现情况并根据交易双方约定分期支付。双方同意本次交易的交易对价分期支付，其中，在交易协议约定的先决条件全部满足或被公司书面豁免之日后

个工作日内，公司应向交易对方支付股权转让款1,174,661.43元；后续款

项由本公司根据琦银建设的转让前债权实现情况以及盈利情况决定是否向交易对方支付，计算

方式为：当年应支付金额＝本年度转让前债权的实现金额×70%。此外，针对己计提坏账准备

部分的债权28,319,922.41元，如琦银建设予以收回，公司同意向交易对方支付额外的交易对价，该部分对价的计算和支付方式按照上述约定执行。

除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

承诺事项截至2020年

月

日，本公司承诺事项。

11.1

资产抵押：

投资性房地产中净值约为16,043.01万元（原值21,930.01万元）的房屋建筑物和土地使用权为上海农村商业银行崇明县支行、中国邮政储蓄银行崇明新城支行、华夏银行股份有限公司上海静安支行和中国工商银行股份有限公司上海市崇明支行的

045.00

万元债权的抵押物。存货中原值约为32,632.82万元的开发成本为中国银行股份有限公司上海奉贤支行的10,448.93万元债权的抵押物。

11.2

担保：

本公司为本公司下属子公司上海亚通通信工程有限公司、上海西盟物贸有限公司人民币4,004.98万元短期借款提供保证担保。除上述事项外，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

资产负债表日后事项截至2021年

月

日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。

其他重要事项截至2020年

月

日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他事项。

上海亚通股份有眼公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元

母公司财务报表主要项目注释

14.l其他应收款

项目应收利息应收股利其他应收款合计

14.1.

l其他应收款按款项性质分类情况：

账龄

2020年

月

日---ny-nyl--,-,nyxy,-,

2019年

月

日OO-

.,.l

--

,.,

AU-

AHU

,.,

2020年

月

日l年以内l至

年

至

年

至

年

至

年

年以上

小计

减：坏账准备合计

234,654,845.72

41,490.17248,878.20246,647.22

....647l,,.,

nyny

-

ny--

-fo,,

14.1.2

按款项性质分类情况款项性质备用金借款代垫及暂付款项

子公司往来款

小计减：坏账准备合计

2020年

月

日2019年

月

日

705,441.25234?486,420.06235, 191,861.31

498,442.07234,693,419.

.

1.3

其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段未来

个月预期

信用损失2020年l月

日余额2020年

月l日余额在本期一转入第二阶段

－－转入第三阶段

－－转回第二阶段一转回第→阶段

本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动2020年

月

日余额

.

2,

.

2,916.65

第二阶段

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

第三阶段

整个存续期预期信用损失（己发生

信用减值）

495,525.

371,287.95

,

287.95

,

525.42

537,017.59343,011,034.16343,548,051.75

495,732.88343,052,318.87

合计

495,732.88

373,997.

371,287.

498,442.07

2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元

母公司财务报表主要项目注释（续）

14.1

其他应收款（续）

14.I.4其他应收款坏账准备的情况

2019年类别

月

日计提坏账准备495,732.88373,997.14合计495,732.88373,997.14

本期变动金额

2020年收回或转销或核转回销

其他变动

月

日

371,287.95 498,442.07371,287.95498,442.07

14.1.5

本报告年末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

14.1.6

其他应收款余额单位情况：

单位名称与本公司关系金额

占其他应收款总额

的比例（%）客户一子公司142,000,000.00

60.38

客户二子公司30,000,000.00

12.76

客户－子公司27 ,082,40 I .92

11.52

客户四子公司22,453,798.87

9.55

客户五子公司4,400,000.。。

1.87

合计

225,936,200. 79

96.08

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

母公司财务报表主要项目注释（续）

14.2

长期股权投资

14.2.1

长期股权投资情况表

项目

2020年

月

日账面余额减值准备账面价值

2019年

月

日账面余额减值准备账面价值对子公司投资326,529,083.2812,285,858.53 314,243,224.75 250,018,246.66 250,018,246.66对联营、合营企业投资994,202.62994,202.62

合计326,529,083.2812,285,858.53 314,243,224.75 251,012,449.28 251,012,449.28

14.2.2

对子公司投资被投资单位2019年

月

日本期增加本期减少2020年

月

日

本期计提减值准备减值准备期末余额上海亚通出租汽车有限公司5,200,000.00 5,200,000.00

上海亚通生态农业发展有限公司9,000,000.。。9,000,000.。。

上海亚通文化传播有限公司2, 170,574.902,170,574.90

上海亚通置业发展有限公司50,041,884.33 50,041,884.33

上海西盟物贸有限公司27,081,674.69 27,081,674.69

上海物华假日酒店有限公司21,001,921.05 21,001,921.05

上海亚通通信工程有限公司21,636,813.49 21,636,813.49

上海亚通和谐投资发展有限公司67,320,000.00 67,320,000.00

上海亚通旅游服务有限公司5,000,000.。。5;000,000.。。

上海星赢农业投资咨询有限公司3,000,000.00 3,000,000.00

上海亚赢农业投资咨询有限公司l ,000,000.00 l,000,000.00

上海银马实业有限公司14,226,849.17 14,226,849.17

上海崇明亚通出租汽车有限公司17,278,529.0317,278,529.03

上海亚锦资产经营管理有限公司3,000,000.00 3,000,000.00

上海环岛混凝土制品有限公司3,060,000.。。26,824,823 .04 29 ,884,823 .04

上海昂银建设工程有限公司49,686,013.5849,686,013.5812,285,858.53 12,285,858.53

合计250,018,246.6676,510,836.62326,529,083.28 12,285,858.5312,285,858.53

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

母公司财务报表主要项目注释（续）

14.2.3

对联营、合营企业投资

被投资单位

2019年

月

追加

日

投资l.合营企业上海亚通通江股权基金投资管理有限公司宁波梅山保税港通听投资管

994,202.62理合伙企业（有限公合伙）小i十994,202.62合计994,202.62

减少投资

994,202.62994,202.62994,202.62

权益法下确

认的投资损益

注：上海亚通通江股权基金投资管理有限公司于本期注销关闭。

.一

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

2020年

月

日

减值准备期末余额

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

f除特别注明外，金额单位为人民币元）

母公司财务报表主要项目注释（续）

14.3

营业收入及营业成本其他业务收入其他业务成本合计

14.4

投资收益

项目

项目权益法核算的长期股权投资收益成本法核算的长期股权投资收益其他非流动金融资产在持有期间的技资收益处置长期股权投资产生的投资收益债权投资在持有期间取得的利息收入

合计

14.5

现金流量表补充资料

项目1.将净利润调节为经营活动现金流量z净利润加：信用减值损失资产减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期公允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少边延所得税负债增加存货的减少经营性应tit项目的减少经营性应付项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

2020年度10,356,891.006,924,840.2517,281,731.252020年度40,000,000.00l ,520,000.0055,230.7931,362,317.1072,93 7 ,54 7 .89

2020年度

41,651,866.86373,997.1412,285,858.537, I 00,277.79430,587.76-182,210.68-11, 766,318.0511,675,297.56-72,937,547.892,941,579.51103,745,144.00-9,547,530.3885,771,002.15

31,788,598.8076,033,506.75-44,244,907 .

2019年度10,496,990.996,773,900.50

,270,891.492019年度-356,528.7950,000,000.001,480,000.00-932,222.1138,769,960.4788,961,209 .572019年度51,568,023 .39-2,292.547,000,283.04381,347.092,000,000.0019,655,398.77-50,191,249.10-500,000.00-116,152,769.41

-23,761,644.12-110,002,902.88

76,033,506.75

36,464,211.71

39,569,295.04

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料

15.1

当期非经常性损益明细表

项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回债务重组损益企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益对外委托贷款取得的损益除上述各项之外的其他营业收外收入和支出减：所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计

15.2

净资产收益率及每股收益

2020年度303,729.414,697, 180.

11,766,318.053,706,714.90

212,347.744,098, 732.9816,587,557 .86

报告期净利润

加权平均净资产收益率

6.89%

每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

4.94%

基本每股收益。.1668

0.1196

加权平均净资产收益率＝PO/(EO十NP+2十EixMi+MO－同×Mj+MO土EkxMk+MO)

稀释每股收益

0.1668

0.1196

其中：

PO分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润：因为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；同为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产：

MO为报告期月份数：

Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数：

Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数：

Ek为因其他交易或事项引起的、归属于

公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

上海亚通股份有限公司2020年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表之批准

本财务报表于2021年

月

日业经本公司董事会批准通过。

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

日期：

2021年

月

日