大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 珠海华金资本股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2021]004150号 |
珠海华金资本股份有限公司审计报告及财务报表（2020年1月1日至2020年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-8 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-102 |
大华审字[2021]004150号审计报告
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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定
2.其他非流动金融资产公允价值的计量
3.重大资产重组交易投资损益的确认
(一) 纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定
1.事项描述
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”（五）所述的会计政策及“八、在其他主体中的权益（一）”。
截止2020年12月31日，纳入华金资本合并财务报表范围的结构化主体共5个，华金资本以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。判断控制包括华金资本作为投资方：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表范围时，管理层对由华金资本担任管理人的结构化主体的权力进行评估，综合考虑合并财务报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报或承担的风险敞口等因素，评估华金资本从这些结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报的联系。由于确认是否控制涉及公司重大判断，其结果直接影响合并财务报表的合并范围，因此我们将纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定所实施的重要审计程序包括：
（1）了解管理层在确定结构化主体是否纳入合并范围时采用的程序及内部控制，并测试内部控制是否得到有效执行；
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（2）根据2020年度内新设立、或合同条款有变动的结构化主体的相关合同协议及其他相关投资服务协议，检查管理层评估重要结构化主体的合并标准时所使用的信息的合理性；
（3）评估管理层就华金资本对各重要结构化主体是否存在控制以及是否需纳入财务报表合并范围所作判断的合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层对结构化主体纳入财务报表合并范围的相关判断是合理的。
(二) 其他非流动金融资产公允价值的计量
1. 事项描述
请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”（十）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目”注释12。
截止2020年12月31日，华金资本合并财务报表其他非流动金融资产余额为651,714,555.76元，占总资产的27.97%。华金资本于2019年1月1日起执行财政部2017年修订发布的新金融工具准则,将权益类投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报于其他非流动金融资产科目，由于金融资产公允价值计量涉及管理层的重大判断，我们将其他非流动金融资产公允价值计量作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于其他非流动金融资产公允价值计量所实施的重要审计程序包括：
（1）评价并测试其他非流动金融资产公允价值计量相关内部控制的设计和运行有效性；
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（2）对重要的其他非流动金融资产我们向被投资单位发函询证，以核实该金融资产的初始投资额、持股比例以及被投资单位发放股利等情况，以综合分析该金融资产的真实性及可收回性；
（3）对重要的其他非流动金融资产通过获取被投资单位工商登记信息、最近的财务报表等资料，分析评价该金融资产的真实性及可回收性；
（4）复核公司管理层对其他非流动金融资产期末公允价值的估值的准确性：
①获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，按照每项金融资产公允价值的估值方法，复核估值计算是否准确；
②获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，评估每项金融资产的估值依据、估值程序等信息；
③获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，检查每项金融资产的估值方法；
（5）评估管理层对其他非流动金融资产的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层在其他非流动金融资产公允价值计量中作出的判断是可接受的。
(三) 重大资产重组交易投资损益的确认
1. 事项描述
2020年9月，华金资本的全资子公司珠海铧盈投资有限公司与珠海华发实体产业投资控股有限公司签订了附生效条件的《资产转让协议》，将其持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙）
12.10%股权、珠海富海华金创业投资基金（有限合伙） 9.24%股权、珠海星蓝华金文化投资基金合伙企业（有限合伙） 48.51%股权、珠海
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力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）70.42%股权、珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）4.72%股权、珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）99.75%股权、珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）16.00%股权、珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙） 29.14%股权、珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）8.31%股权、和谐并购安华私募投资基金56.68%股权，共计10项资产转让给珠海华发实体产业投资控股有限公司，转让价格人民币67,070.47万元，本次交易公司确认投资收益9,719.48万元。
由于本次交易对华金资本经营有重大影响，我们将该项重大资产重组交易投资损益的确认确认为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对本期发生的重大资产重组所实施的重要审计程序包括：
（1）了解及评价重大资产重组相关控制设计的合理性，测试关键控制执行的有效性；
（2）检查资产重组交易合同的具体条款、复核交易资产的评估结果、检查交易应履行的相应审批程序；
（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）评估了价值类型和评估方法的合理性，对评估中采用的关键假设予以评价。
（5）评估公司管理层对丧失控制权的判断是否合理；
（6）重新计算本次资产重组交易产生的投资收益，并与公司披露进行核对。
基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层在本次 重大资产重组中作出的投资损益的确认是正确的。
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四、其他信息
华金资本管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华金资本管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，华金资本管理层负责评估华金资本的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华金资本、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华金资本的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华金资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华金资本不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华金资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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珠海华金资本股份有限公司
2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1992年3月20日经珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21号文批准，并于1992年10月14日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。
本公司经广东省证券委员会于1993年8月12日以粤证委发（1993）008号文和中国证券监督管理委员会于1993年9月21日以证券监发审字（1993）60号文批准，向社会公开发行股票并上市交易。1993年12月21日换取企业法人营业执照（注册号为19255068——X号），注册资本9,882万元。1994年10月7日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字（1994）024号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为218,392,200.00元。2002年10月9日经公司2002年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本，转增后本公司总股本为283,909,859.00元。2003年7月30日本公司经珠海市工商行政管理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执照(注册号为4404001000419)。2006年6月28日，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转送0.9股。2006年9月28日，已完成对价支付，本公司股本增至344,708,340.00元。2016年5月31日，公司取得“三证合一”营业执照，统一社会信用代码9144040019255068XM。2017年4月14日经珠海市工商行政管理局批准，公司名称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截止2020年12月31日，本公司股本为344,708,340.00元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制造业、公共设施服务业。
一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和电力开发；信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销
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售（不含国家专控项目）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年3月22日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共32户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 珠海力合投资有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海力合华清创业投资有限公司 | 控股子公司 | 一 | 84.21 | 84.21 |
| 珠海华冠电容器股份有限公司 | 控股子公司 | 一 | 80.00 | 80.00 |
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 控股子公司 | 一 | 53.02 | 53.02 |
| 珠海华实医疗科技控股有限公司 | 控股子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华实医疗器械有限公司 | 控股子公司 | 三 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华实医疗设备有限公司 | 控股子公司 | 三 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海力合环保有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100.00 | 100.00 |
| 北京中拓百川投资有限公司 | 控股子公司 | 二 | 67.00 | 67.00 |
| 东营中拓水质净化有限公司 | 控股子公司 | 三 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 结构化主体 | 一 | 72.22 | 72.22 |
| 珠海铧盈投资有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海力合华金投资管理有限公司 | 控股子公司 | 二 | 50.00 | 50.00 |
| 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 结构化主体 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 结构化主体 | 二 | 48.33 | 53.33 |
| 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙） | 结构化主体 | 三 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金创新投资有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金领创基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金领汇投资管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金领盛基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金慧源投资管理有限公司 | 控股子公司 | 二 | 70.00 | 70.00 |
| 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） | 结构化主体 | 二 | 70.30 | 70.30 |
| 珠海华金智行投资管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金资产管理有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金瑞信基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| 珠海华金恒盛投资有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
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| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 华金资本（国际）有限公司 | 全资子公司 | 一 | 100.00 | 100.00 |
| 华金东方一号基金管理有限公司 | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
| Acusea Capital LLC | 全资子公司 | 二 | 100.00 | 100.00 |
注：二级、三级子公司的持股比例和表决权比例以其上一级子公司对该子公司所持股权和表决权为依据。子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 珠海华实医疗科技控股有限公司 | 投资设立 |
| 珠海华实医疗器械有限公司 | 投资设立 |
| 珠海华实医疗设备有限公司 | 投资设立 |
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 处置 |
| 北京华金领智企业管理咨询有限公司 | 注销 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
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本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
财务报表附注 第6页
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
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确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
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综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
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司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
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资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
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列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
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额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险。 | 参考应收账款及其他应收款的计提方法 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注 第19页
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：关联方往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失 |
| 组合2：政府款项 | 款项性质 | |
| 组合3：账龄分析法组合 | 包括除上述组合之外的应收帐款，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十三)应收款项融资
本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目核算。应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）应收票据。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：关联方往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失 |
| 组合2：员工备用金 | 款项性质 | |
| 组合3：政府款项 | ||
| 组合4：账龄分析法组合 | 包括除上述组合之外的其他应收款，本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法、个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
财务报表附注 第20页
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
(十八)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
财务报表附注 第21页
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
财务报表附注 第22页
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
财务报表附注 第23页
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
财务报表附注 第24页
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
财务报表附注 第25页
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 30-40 | 5.00 | 2.375-3.167 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
财务报表附注 第26页
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 30-40 | 5.00 | 2.38-3.17 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 通用设备 | 直线法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 专用设备 | 直线法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 直线法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 直线法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
财务报表附注 第27页
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十一)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
财务报表附注 第28页
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术、外购软件、特许经营权。
1．无形资产的初始计量
财务报表附注 第29页
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证 |
| 专利技术 | 5-10 | 预计使用年限 |
| 外购软件 | 5-10 | 预计使用年限 |
| 特许经营权 | 25 | 合同约定使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限（年） |
| 装修费 | 5-10 |
(二十六)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自愿参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由相关部门使
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用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由相关部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
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计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)收入
本公司的收入主要来源于：电子元器件销售收入、电子设备（包括口罩机）销售收入、医疗器械（口罩）销售收入、污水处理费收入、投资管理收入、股权分红以及股权转让收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入、电子设备（包括口罩机）销售收入、医疗器械销售收入、污水处理费收入、投资管理收入、股权分红以及股权转让收入。
其中：
（1）电子元器件销售：在实际客户签收时确认销售收入实现；
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（2）电子设备销售：在实际取得客户出具的设备安装调试验收报告时确认销售收入；
（3）医疗器械（口罩）：在实际客户收到时确认销售收入实现；
（4）污水处理收入：与排水公司核定确认排水量的当月，按协议约定的污水处理单价计量确认收入。
（5）投资管理收入：基金管理费收入系企业按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额或者基金实际完成的投资额收取的管理费；项目管理报酬收入系企业按照合伙协议约定的比例从基金投资收益中获取的业绩报酬；投资顾问费收入系企业向其他投资机构推荐投资项目成功获利之后按照相关协议收取的顾问费。
（6）股权分红在被投资单位宣布发放现金股利日确认收入。
（7）股权转让收入确认原则详见附注四（十）金融工具。
(三十)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
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面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/其他收益项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除贷款贴息外的政府补助 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
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策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三)租赁
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如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十四)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
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(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》 | 经公司第九届董事会第二十九次会议审议通过 |
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 |
| 应收账款 | 122,071,885.31 | (14,234,812.56) | 107,837,072.75 |
| 合同资产 | --- | 14,234,812.56 | 14,234,812.56 |
| 资产合计 | 122,071,885.31 | --- | 122,071,885.31 |
| 预收款项 | 63,259,879.52 | (62,950,554.52) | 309,325.00 |
| 合同负债 | --- | 55,471,217.96 | 55,471,217.96 |
| 其他流动负债 | --- | 7,479,336.56 | 7,479,336.56 |
| 负债合计 | 63,259,879.52 | --- | 63,259,879.52 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 应收账款 | 114,806,541.40 | 126,098,808.69 | (11,292,267.29) |
| 合同资产 | 11,292,267.29 | --- | 11,292,267.29 |
| 资产合计 | 126,098,808.69 | 126,098,808.69 | --- |
| 预收款项 | 254,953.04 | 97,135,625.91 | (96,880,672.87) |
| 合同负债 | 85,828,317.63 | --- | 85,828,317.63 |
| 其他流动负债 | 11,052,355.24 | --- | 11,052,355.24 |
| 负债合计 | 97,135,625.91 | 97,135,625.91 | --- |
执行新收入准则对2020年度利润表的影响如下：
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| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 282,456,269.64 | 280,711,105.43 | 1,745,164.21 |
| 销售费用 | 8,887,077.37 | 10,632,241.58 | (1,745,164.21) |
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务 | 13% | |
| 基金管理收入 | 6% | ||
| 简易计税方法 | 5%或3% | 注 | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
注：本公司的5%增值税税率主要适用于办公楼的出租收入，3%的增值税税率适用于几家小规模纳税人的子公司主体。不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 珠海力合投资有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海力合华清创业投资有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华冠电容器股份有限公司 | 15% |
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 15% |
| 珠海华实医疗科技控股有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华实医疗器械有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华实医疗设备有限公司 | 25% |
| 珠海力合环保有限公司 | 15% |
| 北京中拓百川投资有限公司 | 25% |
| 东营中拓水质净化有限公司 | 25% |
| 珠海铧盈投资有限公司 | 25% |
| 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 | 25% |
| 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | --- |
财务报表附注 第40页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 珠海力合华金投资管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | --- |
| 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | --- |
| 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙） | --- |
| 珠海华金创新投资有限公司 | 25% |
| 珠海华金领创基金管理有限公司 | 25% |
| 珠海华金领汇投资管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华金领盛基金管理有限公司 | 25% |
| 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华金慧源投资管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） | --- |
| 珠海华金智行投资管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华金资产管理有限公司 | 20%（小微企业） |
| 珠海华金瑞信基金管理有限公司 | 25% |
| 珠海华金恒盛投资有限公司 | 20%（小微企业） |
| 华金资本（国际）有限公司 | 16.50% |
| 华金东方一号基金管理有限公司 | --- |
| Acusea Capital LLC | --- |
(二)税收优惠政策及依据
1. 子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，按财政部和国家税务总局于2015年6月12日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税［2018］78号），自2015年7月1日起征收增值税。根据该文件，污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还70%，缴纳30%的增值税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部联合发布的《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部公告2019年第60号），珠海力合环保有限公司自2019年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。
2.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的粤科高字【2020】831号文件，子公司珠海华冠科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202044007559。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，公司2020年度享受该企业所得税优惠政策。
3.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的粤科高字【2010】101号文件，子公司珠海华冠电容器股份有限公司被认定为高新技
财务报表附注 第41页
术企业，证书编号：GR201844001482。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，公司2020年度享受该企业所得税优惠政策。
4. 2019年财税[2019]13号《税务总局关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司珠海力合投资有限公司、珠海力合华清创业投资有限公司、珠海华金领汇投资管理有限公司、珠海华金智行投资管理有限公司、珠海华金恒盛投资有限公司、珠海华金慧源投资管理有限公司、珠海力合华金投资管理有限公司、深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司、珠海华实医疗科技控股有限公司、珠海华实医疗器械有限公司、珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司、珠海华金资产管理有限公司适用于小微企业税收减免政策。
(三)其他说明
1．华金资本（国际）有限公司是在香港成立的法团，适用香港法团利得税税率16.5%。
2．华金东方一号基金管理有限公司是在开曼群岛成立的公司，开曼群岛现时并无制定任何法律对公司所得利润、收入、收益和增值进行征税。
3．Acusea Capital LLC是在美国成立的公司，适用美国累进税制。
国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率，报告期内均系按法定税率纳税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 14,499.79 | 7,872.40 |
| 银行存款 | 428,980,225.16 | 245,787,313.30 |
| 其他货币资金 | 13,228,853.51 | 8,550,688.72 |
| 合计 | 442,223,578.46 | 254,345,874.42 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,131,297.96 | 24,025,628.54 |
截止2020年12月31日，受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 301,728.51 | 225,000.00 |
| 履约保证金 | 492,000.00 | --- |
| 被冻结银行存款 | 12,418,896.66 | 8,259,516.75 |
| 合计 | 13,212,625.17 | 8,484,516.75 |
财务报表附注 第42页
注释2．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | --- | --- |
| 商业承兑汇票 | 9,235,129.38 | 22,106,675.31 |
| 合计 | 9,235,129.38 | 22,106,675.31 |
2． 应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 10,007,109.60 | 100.00 | 771,980.22 | 7.71 | 9,235,129.38 |
| 其中：商业承兑汇票 | 10,007,109.60 | 100.00 | 771,980.22 | 7.71 | 9,235,129.38 |
| 合计 | 10,007,109.60 | 100.00 | 771,980.22 | 7.71 | 9,235,129.38 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 24,567,660.21 | 100.00 | 2,460,984.90 | 10.02 | 22,106,675.31 |
| 其中：商业承兑汇票 | 24,567,660.21 | 100.00 | 2,460,984.90 | 10.02 | 22,106,675.31 |
| 合计 | 24,567,660.21 | 100.00 | 2,460,984.90 | 10.02 | 22,106,675.31 |
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 10,007,109.60 | 771,980.22 | 7.71 |
| 合计 | 10,007,109.60 | 771,980.22 | 7.71 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 2,460,984.90 | 771,980.22 | 2,460,984.90 | --- | --- | 771,980.22 |
财务报表附注 第43页
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 其中：商业承兑汇票 | 2,460,984.90 | 771,980.22 | 2,460,984.90 | --- | --- | 771,980.22 |
| 合计 | 2,460,984.90 | 771,980.22 | 2,460,984.90 | --- | --- | 771,980.22 |
5． 期末公司无质押的应收票据。6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | --- | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | --- | --- |
7．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
| 1年以内 | 94,348,430.66 | 84,849,522.72 | 97,724,052.22 |
| 1－2年 | 14,602,083.24 | 20,051,820.17 | 21,706,296.12 |
| 2－3年 | 10,150,435.99 | 11,340,299.77 | 11,340,299.77 |
| 3年以上 | 16,767,744.02 | 8,149,490.46 | 8,149,490.46 |
| 小计 | 135,868,693.91 | 124,391,133.12 | 138,920,138.57 |
| 减：坏账准备 | 21,062,152.51 | 16,554,060.37 | 16,848,253.26 |
| 合计 | 114,806,541.40 | 107,837,072.75 | 122,071,885.31 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 12,426,925.22 | 9.15 | 12,426,925.22 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 123,441,768.69 | 90.85 | 8,635,227.29 | 7.00 | 114,806,541.40 |
| 其中：账龄分析法组合 | 118,969,768.69 | 87.56 | 8,635,227.29 | 7.26 | 110,334,541.40 |
| 政府款项 | 4,472,000.00 | 3.29 | --- | --- | 4,472,000.00 |
| 关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 135,868,693.91 | 100.00 | 21,062,152.51 | 15.50 | 114,806,541.40 |
续：
财务报表附注 第44页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,256,790.49 | 8.25 | 10,256,790.49 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 114,134,342.63 | 91.75 | 6,297,269.88 | 5.52 | 107,837,072.75 |
| 其中：账龄分析法组合 | 113,094,862.05 | 90.92 | 6,297,269.88 | 5.57 | 106,797,592.17 |
| 政府款项 | 1,039,480.58 | 0.83 | --- | --- | 1,039,480.58 |
| 关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 124,391,133.12 | 100.00 | 16,554,060.37 | 13.31 | 107,837,072.75 |
续：
| 类别 | 上期期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,407,197.39 | 7.49 | 10,407,197.39 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 128,512,941.18 | 92.51 | 6,441,055.87 | 5.01 | 122,071,885.31 |
| 其中：账龄分析法组合 | 127,473,460.60 | 91.76 | 6,441,055.87 | 5.05 | 121,032,404.73 |
| 政府款项 | 1,039,480.58 | 0.75 | --- | --- | 1,039,480.58 |
| 关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 138,920,138.57 | 100.00 | 16,848,253.26 | 12.13 | 122,071,885.31 |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市迪凯特电池科技有限公司 | 2,216,433.80 | 2,216,433.80 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 江苏金阳光新能源科技有限公司 | 2,150,500.00 | 2,150,500.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 郑州比克电池有限公司 | 1,922,468.96 | 1,922,468.96 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 朝阳立塬新能源有限公司 | 820,000.00 | 820,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 江苏智航新能源有限公司 | 768,000.00 | 768,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 江西世纪长河新电源有限公司 | 705,900.00 | 705,900.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 江阴中威电子有限公司 | 279,230.00 | 279,230.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 宜兴宏星电子有限公司 | 177,364.00 | 177,364.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 张家港市东宏电子有限公司 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 丰宾电子(深圳）有限公司 | 121,158.99 | 121,158.99 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 福建金柏夷能源科技有限公司 | 120,000.00 | 120,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 无锡汇利鑫电子器件有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
财务报表附注 第45页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市和穗电子有限公司 | 363,098.00 | 363,098.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 东莞市雷豹电子科技有限公司 | 320,756.00 | 320,756.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 南通新科电子电器厂 | 150,193.00 | 150,193.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 其他 | 2,081,822.47 | 2,081,822.47 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 合计 | 12,426,925.22 | 12,426,925.22 | 100.00 | |
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 89,726,023.76 | 897,170.50 | 1.00 |
| 1－2年 | 12,828,121.18 | 1,282,812.12 | 10.00 |
| 2－3年 | 8,762,835.99 | 2,628,850.80 | 30.00 |
| 3年以上 | 7,652,787.76 | 3,826,393.87 | 50.00 |
| 合计 | 118,969,768.69 | 8,635,227.29 | |
（2）政府款项
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 与政府结算的污水处理费 | 4,472,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 4,472,000.00 | --- | --- |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,256,790.49 | 3,109,956.90 | 529,358.42 | 410,463.75 | --- | 12,426,925.22 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,297,269.88 | 3,898,481.62 | 1,560,524.21 | --- | --- | 8,635,227.29 |
| 其中：账龄分析法组合 | 6,297,269.88 | 3,898,481.62 | 1,560,524.21 | --- | --- | 8,635,227.29 |
| 政府款项 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 16,554,060.37 | 7,008,438.52 | 2,089,882.63 | 410,463.75 | --- | 21,062,152.51 |
6．公司本期实际核销的应收账款金额为410,463.75元。7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 53,352,783.58 | 39.27 | 5,102,069.27 |
8．公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。9．公司本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释4．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 26,866,951.05 | 26,904,140.30 |
| 合计 | 26,866,951.05 | 26,904,140.30 |
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 44,326,976.49 | --- |
| 合计 | 44,326,976.49 | --- |
注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,330,818.15 | 90.92 | 2,663,505.14 | 75.31 |
| 1至2年 | 91,658.07 | 3.43 | 656,057.66 | 18.55 |
| 2至3年 | 45,596.00 | 1.74 | 98,753.36 | 2.79 |
| 3年以上 | 95,688.92 | 3.91 | 118,321.09 | 3.35 |
| 合计 | 2,563,761.14 | 100.00 | 3,536,637.25 | 100.00 |
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 1,069,843.51 | 41.73 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 5,392,932.10 | 3,891,919.02 |
| 合计 | 5,392,932.10 | 3,891,919.02 |
财务报表附注 第47页
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。其他应收款1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,671,799.88 | 1,420,950.09 |
| 1－2年 | 681,177.14 | 361,422.79 |
| 2－3年 | 18,485.48 | 131,632.00 |
| 3年以上 | 4,060,572.99 | 4,015,293.35 |
| 小计 | 7,432,035.49 | 5,929,298.23 |
| 减：坏账准备 | 2,039,103.39 | 2,037,379.21 |
| 合计 | 5,392,932.10 | 3,891,919.02 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,643,216.05 | 846,010.00 |
| 政府保证金 | 1,953,120.00 | 1,953,120.00 |
| 往来款及其他 | 3,835,699.44 | 3,130,168.23 |
| 小计 | 7,432,035.49 | 5,929,298.23 |
| 减：坏账准备 | 2,039,103.39 | 2,037,379.21 |
| 合计 | 5,392,932.10 | 3,891,919.02 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 5,660,405.13 | 267,473.03 | 5,392,932.10 | 4,155,412.04 | 366,356.35 | 3,789,055.69 |
| 第二阶段 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 第三阶段 | 1,771,630.36 | 1,771,630.36 | --- | 1,773,886.19 | 1,671,022.86 | 102,863.33 |
| 合计 | 7,432,035.49 | 2,039,103.39 | 5,392,932.10 | 5,929,298.23 | 2,037,379.21 | 3,891,919.02 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,771,630.36 | 23.84 | 1,771,630.36 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 5,660,405.13 | 76.16 | 267,473.03 | 4.73 | 5,392,932.10 |
| 其中：账龄分析法组合 | 3,654,985.13 | 49.18 | 267,473.03 | 7.32 | 3,387,512.10 |
财务报表附注 第48页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府款项 | 1,953,120.00 | 26.28 | --- | --- | 1,953,120.00 |
| 员工备用金 | 52,300.00 | 0.70 | --- | --- | 52,300.00 |
| 合计 | 7,432,035.49 | 100.00 | 2,039,103.39 | 27.44 | 5,392,932.10 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,773,886.19 | 29.92 | 1,671,022.86 | 94.20 | 102,863.33 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,155,412.04 | 70.08 | 366,356.35 | 8.82 | 3,789,055.69 |
| 其中：账龄分析法组合 | 2,147,402.56 | 36.22 | 366,356.35 | 17.98 | 1,781,046.21 |
| 关联方往来组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府款项 | 1,953,337.92 | 32.94 | --- | --- | 1,953,337.92 |
| 员工备用金 | 54,671.56 | 0.92 | --- | --- | 54,671.56 |
| 合计 | 5,929,298.23 | 100.00 | 2,037,379.21 | 34.36 | 3,891,919.02 |
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 拓普增资扩股保证金 | 534,470.00 | 534,470.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 罗建才 | 549,785.00 | 549,785.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 陈钊圣厂房押金 | 113,000.00 | 113,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 湖北猛狮新能源科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 深圳市安贝尔科技有限公司 | 81,900.00 | 81,900.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 珠海市金鼎瑞丝祥商行 | 73,680.00 | 73,680.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 东方村委 | 63,000.00 | 63,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 深圳市宝安区观澜宏昌金属铸造厂 | 50,014.00 | 50,014.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 湘全蔬菜配送中心 | 46,925.13 | 46,925.13 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 鑫辉精密五金制造厂 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 松岗镇自来水公司 | 15,000.00 | 15,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 广州杉幸精密机械有限公司 | 13,302.00 | 13,302.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 其他 | 110,554.23 | 110,554.23 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 合计 | 1,771,630.36 | 1,771,630.36 | 100.00 | |
财务报表附注 第49页
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,622,799.88 | 26,228.00 | 1.00 |
| 1－2年 | 677,877.14 | 67,787.71 | 10.00 |
| 2－3年 | 18,485.48 | 5,545.64 | 30.00 |
| 3年以上 | 335,822.63 | 167,911.68 | 50.00 |
| 合计 | 3,654,985.13 | 267,473.03 | |
（2）政府款项组合
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府结算款项 | 1,953,120.00 | --- | --- |
| 合计 | 1,953,120.00 | --- | --- |
（3）员工备用金组合
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 员工备用金 | 52,300.00 | --- | --- |
| 合计 | 52,300.00 | --- | --- |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 366,356.35 | --- | 1,671,022.86 | 2,037,379.21 |
| 期初余额在本期 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第三阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 158,098.70 | --- | 100,607.50 | 258,706.20 |
| 本期转回 | 256,982.02 | --- | --- | 256,982.02 |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 其他变动 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 267,473.03 | --- | 1,771,630.36 | 2,039,103.39 |
财务报表附注 第50页
8．公司本报告期无实际核销的其他应收款。9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额的比例(%) |
| 期末余额前五名其他应收款汇总 | 3,197,555.66 | 43.02 |
10．公司本期无涉及政府补助的其他应收款。11．公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。12．公司期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,147,048.20 | 5,728,129.79 | 16,418,918.41 | 14,691,805.03 | 3,327,733.09 | 11,364,071.94 |
| 在产品 | 20,923,244.66 | 5,658,099.82 | 15,265,144.84 | 24,558,839.14 | 5,442,115.35 | 19,116,723.79 |
| 库存商品 | 17,003,401.97 | 2,013,364.97 | 14,990,037.00 | 15,405,848.00 | 2,307,800.86 | 13,098,047.14 |
| 发出商品 | 76,509,022.50 | 319,145.72 | 76,189,876.78 | 39,524,670.93 | 69,157.13 | 39,455,513.80 |
| 周转材料 | 514,513.62 | 13,161.41 | 501,352.21 | 458,358.34 | --- | 458,358.34 |
| 合计 | 137,097,230.95 | 13,731,901.71 | 123,365,329.24 | 94,639,521.44 | 11,146,806.43 | 83,492,715.01 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,327,733.09 | 3,302,549.78 | --- | --- | 902,153.08 | --- | 5,728,129.79 |
| 在产品 | 5,442,115.35 | 759,554.46 | 34,578.56 | --- | 578,148.55 | --- | 5,658,099.82 |
| 库存商品 | 2,307,800.86 | 385,872.56 | --- | --- | 680,308.45 | --- | 2,013,364.97 |
| 发出商品 | 69,157.13 | 284,567.15 | 34,578.57 | --- | --- | 69,157.13 | 319,145.72 |
| 周转材料 | --- | 13,161.41 | --- | --- | --- | --- | 13,161.41 |
| 合计 | 11,146,806.43 | 4,745,705.36 | 69,157.13 | --- | 2,160,610.08 | 69,157.13 | 13,731,901.71 |
3．存货跌价准备计提依据期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的存货跌价准备，对于期初已计提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业成本。
财务报表附注 第51页
注释8．合同资产1．合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定制设备 | 11,406,330.60 | 114,063.31 | 11,292,267.29 | 14,529,005.45 | 294,192.89 | 14,234,812.56 |
| 合计 | 11,406,330.60 | 114,063.31 | 11,292,267.29 | 14,529,005.45 | 294,192.89 | 14,234,812.56 |
2．本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 定制设备 | 294,192.89 | 114,063.31 | 294,192.89 | --- | --- | 114,063.31 |
| 合计 | 294,192.89 | 114,063.31 | 294,192.89 | --- | --- | 114,063.31 |
注释9．一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转债投资 | --- | 55,000,000.00 |
| 合计 | --- | 55,000,000.00 |
重要的债权投资及其他债权投资
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | 面值 | 票面利率(%) | 实际利率(%) | 到期日 | |
| 可转债投资 | --- | --- | --- | --- | 55,000,000.00 | 15 | 15 | 2020.1.31 |
| 合计 | --- | 55,000,000.00 | ||||||
注释10．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 13,428,418.50 | 8,129,670.47 |
| 所得税预缴税额 | 618,211.12 | 330,538.92 |
| 其他 | 1,170.00 | --- |
| 合计 | 14,047,799.62 | 8,460,209.39 |
注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第52页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 22,913,306.46 | --- | --- | 7,610,213.18 | --- |
| 深圳力合高科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 深圳力合新媒体有限公司 | 8,022,628.59 | --- | --- | (408,794.69) | --- |
| 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 219,579,885.65 | --- | --- | 24,563,159.85 | --- |
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | 15,148,763.75 | --- | --- | 863,361.84 | --- |
| 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司 | 4,915,053.54 | --- | --- | 64,972.57 | --- |
| 合计 | 270,579,637.99 | --- | --- | 32,692,912.75 | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | 37,561,878.93 |
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | --- | 2,400,000.00 | --- | --- | 28,123,519.64 | --- |
| 深圳力合高科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 深圳力合新媒体有限公司 | --- | --- | --- | --- | 7,613,833.90 | --- |
| 珠海清华科技园创业投资有限公司 | --- | --- | --- | --- | 244,143,045.50 | --- |
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | --- | --- | --- | --- | 16,012,125.59 | --- |
| 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司 | --- | --- | --- | --- | 4,980,026.11 | --- |
| 合计 | --- | 2,400,000.00 | --- | --- | 300,872,550.74 | 37,561,878.93 |
注释12．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 651,714,555.76 | 1,130,296,951.54 |
| 合计 | 651,714,555.76 | 1,130,296,951.54 |
注释13．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 70,525,557.72 | 70,525,557.72 |
| 2．本期增加金额 | 21,789,552.80 | 21,789,552.80 |
| 固定资产转入 | 21,789,552.80 | 21,789,552.80 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 92,315,110.52 | 92,315,110.52 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 二. 累计折旧（摊销） | ||
| 1．期初余额 | 9,032,149.14 | 9,032,149.14 |
| 2．本期增加金额 | 9,962,561.13 | 9,962,561.13 |
| 本期计提 | 1,890,013.80 | 1,890,013.80 |
| 固定资产转入 | 8,072,547.33 | 8,072,547.33 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 18,994,710.27 | 18,994,710.27 |
| 三. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 73,320,400.25 | 73,320,400.25 |
| 2．期初账面价值 | 61,493,408.58 | 61,493,408.58 |
投资性房地产所有权受限情况详见附注六/注释57、所有权或使用权受到限制的资产。注释14．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 90,616,711.54 | 100,535,282.45 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 90,616,711.54 | 100,535,282.45 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第54页
固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．期初余额 | 90,994,693.16 | 7,199,026.03 | 819,086.86 | 92,649,396.93 | 4,446,319.01 | 11,457,844.59 | 207,566,366.58 |
| 2．本期增加金额 | 829,355.05 | 9,969,486.90 | 45,169.02 | 6,214,011.40 | 883,476.11 | 1,740,432.69 | 19,681,931.17 |
| 购置 | 829,355.05 | 9,969,486.90 | 45,169.02 | 6,214,011.40 | 129,646.02 | 1,585,565.44 | 18,773,233.83 |
| 在建工程转入 | --- | --- | --- | --- | --- | 154,867.25 | 154,867.25 |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- | 753,830.09 | --- | 753,830.09 |
| 3．本期减少金额 | 21,789,552.80 | --- | 26,533.50 | 4,378,996.70 | 648,230.09 | 395,177.07 | 27,238,490.16 |
| 处置或报废 | --- | --- | 26,533.50 | 4,378,996.70 | 648,230.09 | 395,177.07 | 5,448,937.36 |
| 转入投资性房地产 | 21,789,552.80 | --- | --- | --- | --- | --- | 21,789,552.80 |
| 4．期末余额 | 70,034,495.41 | 17,168,512.93 | 837,722.38 | 94,484,411.63 | 4,681,565.03 | 12,803,100.21 | 200,009,807.59 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．期初余额 | 19,220,833.51 | 5,068,593.53 | 413,586.14 | 72,864,675.16 | 2,594,420.14 | 6,868,975.65 | 107,031,084.13 |
| 2．本期增加金额 | 2,435,500.68 | 1,215,566.27 | 316,771.41 | 2,374,387.27 | 332,680.72 | 1,026,407.51 | 7,701,313.86 |
| 本期计提 | 2,435,500.68 | 1,215,566.27 | 316,771.41 | 2,374,387.27 | 332,680.72 | 1,026,407.51 | 7,701,313.86 |
| 3．本期减少金额 | 8,072,547.33 | --- | 25,206.82 | 3,240,124.92 | 554,279.41 | 365,361.34 | 12,257,519.82 |
| 处置或报废 | --- | --- | 25,206.82 | 3,240,124.92 | 554,279.41 | 365,361.34 | 4,184,972.49 |
| 转入投资性房地产 | 8,072,547.33 | --- | --- | --- | --- | --- | 8,072,547.33 |
| 4．期末余额 | 13,583,786.86 | 6,284,159.80 | 705,150.73 | 71,998,937.51 | 2,372,821.45 | 7,530,021.82 | 102,474,878.17 |
| 三. 减值准备 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | 6,918,217.88 | --- | --- | --- | --- | 6,918,217.88 |
| 本期计提 | --- | 6,918,217.88 | --- | --- | --- | --- | 6,918,217.88 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | 6,918,217.88 | --- | --- | --- | --- | 6,918,217.88 |
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．期末账面价值 | 56,450,708.55 | 3,966,135.25 | 132,571.65 | 22,485,474.12 | 2,308,743.58 | 5,273,078.39 | 90,616,711.54 |
| 2．期初账面价值 | 71,773,859.65 | 2,130,432.50 | 405,500.72 | 19,784,721.77 | 1,851,898.87 | 4,588,868.94 | 100,535,282.45 |
固定资产所有权受限情况详见附注六/注释57、所有权或使用权受到限制的资产。
财务报表附注 第56页
2．期末无暂时闲置的固定资产。3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。4．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 5,544,702.23 | 房产证办理过程中 |
| 合计 | 5,544,702.23 |
注释15．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 208,765,060.24 | 99,412,184.46 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | 208,765,060.24 | 99,412,184.46 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。在建工程1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 三号厂房 | 9,712,354.35 | 608,457.78 | 9,103,896.57 | 972,884.19 | 608,457.78 | 364,426.41 |
| 六号厂房 | 37,676.42 | 37,676.42 | --- | 37,676.42 | 37,676.42 | --- |
| 提标改造项目 | --- | --- | --- | 50,308,942.30 | --- | 50,308,942.30 |
| 技改项目 | 1,255,700.00 | --- | 1,255,700.00 | --- | --- | --- |
| 东营厂区 | 75,197.29 | --- | 75,197.29 | 75,197.29 | --- | 75,197.29 |
| 智汇湾创新中心项目 | 198,330,266.38 | --- | 198,330,266.38 | 48,663,618.46 | --- | 48,663,618.46 |
| 合计 | 209,411,194.44 | 646,134.20 | 208,765,060.24 | 100,058,318.66 | 646,134.20 | 99,412,184.46 |
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期转入 无形资产 | 期末余额 |
| 提标改造项目 | 50,308,942.30 | 18,635,602.30 | 154,867.25 | 68,789,677.35 | --- |
| 智汇湾创新中心项目 | 48,663,618.46 | 149,666,647.92 | --- | --- | 198,330,266.38 |
| 三号厂房 | 364,426.41 | 8,739,470.16 | --- | --- | 9,103,896.57 |
| 合计 | 99,336,987.17 | 177,041,720.38 | 154,867.25 | 68,789,677.35 | 207,434,162.95 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 提标改造项目 | 8,134.00 | 100.00 | 100.00 | --- | --- | --- | 自有资金、银行借款 |
财务报表附注 第57页
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 智汇湾创新中心项目 | 89,000.00 | 22.28 | 22.28 | 2,573,670.54 | 2,573,670.54 | 1.72 | 自有资金、银行借款 |
| 三号厂房 | 11,452.00 | 8.48 | 8.48 | --- | --- | --- | 自有资金 |
| 合计 | 108,586.00 | 2,573,670.54 | 2,573,670.54 |
3．本报告期无计提在建工程减值准备。注释16．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利技术 | 外购软件 | 特许经营权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 59,148,003.70 | 5,668,107.00 | 3,320,731.28 | 211,516,134.51 | 279,652,976.49 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | 902,159.71 | 69,483,885.81 | 70,386,045.52 |
| 购置 | --- | --- | 902,159.71 | 694,208.46 | 1,596,368.17 |
| 在建工程转入 | --- | --- | --- | 68,789,677.35 | 68,789,677.35 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | 3,272,499.66 | 3,272,499.66 |
| 处置 | --- | --- | --- | 3,250,899.66 | 3,250,899.66 |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- | 21,600.00 | 21,600.00 |
| 4．期末余额 | 59,148,003.70 | 5,668,107.00 | 4,222,890.99 | 277,727,520.66 | 346,766,522.35 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 4,056,657.17 | 5,668,107.00 | 2,157,432.93 | 79,024,250.38 | 90,906,447.48 |
| 2．本期增加金额 | 1,274,068.67 | --- | 482,876.41 | 15,447,763.25 | 17,204,708.33 |
| 本期计提 | 1,274,068.67 | --- | 482,876.41 | 15,447,763.25 | 17,204,708.33 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | 2,614,177.49 | 2,614,177.49 |
| 处置 | --- | --- | --- | 2,614,177.49 | 2,614,177.49 |
| 4．期末余额 | 5,330,725.84 | 5,668,107.00 | 2,640,309.34 | 91,857,836.14 | 105,496,978.32 |
| 三. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 53,817,277.86 | --- | 1,582,581.65 | 185,869,684.52 | 241,269,544.03 |
| 2．期初账面价值 | 55,091,346.53 | --- | 1,163,298.35 | 132,491,884.13 | 188,746,529.01 |
无形资产资产所有权受限情况详见附注六/注释57、所有权或使用权受到限制的资产。2．期末无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注 第58页
注释17．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 增加 | 处置 | 其他 减少 | |||
| 北京中拓百川投资有限公司 | 15,499,160.91 | --- | --- | --- | --- | 15,499,160.91 |
| 合计 | 15,499,160.91 | --- | --- | --- | --- | 15,499,160.91 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 北京中拓百川投资有限公司 | 15,499,160.91 | --- | --- | --- | --- | 15,499,160.91 |
| 合计 | 15,499,160.91 | --- | --- | --- | --- | 15,499,160.91 |
注释18．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 华冠电容器厂区装修 | 2,497,506.08 | --- | 1,145,677.88 | --- | 1,351,828.20 |
| 华冠科技厂区装修 | 2,444,612.03 | 3,200,522.05 | 1,140,363.01 | --- | 4,504,771.07 |
| 力合环保南区二期项目 | 475,496.93 | --- | 475,496.93 | --- | --- |
| 合计 | 5,417,615.04 | 3,200,522.05 | 2,761,537.82 | --- | 5,856,599.27 |
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 37,199,734.18 | 5,270,532.04 | 32,493,423.80 | 4,874,013.57 |
| 可抵扣亏损 | 48,302.64 | 12,075.66 | 24,893,763.92 | 6,223,440.98 |
| 预计负债 | 10,993,768.78 | 1,649,065.32 | 10,993,768.80 | 1,649,065.32 |
| 合计 | 48,241,805.60 | 6,931,673.02 | 68,380,956.52 | 12,746,519.87 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | --- | --- | 69,597,209.12 | 17,399,302.28 |
| 合计 | --- | --- | 69,597,209.12 | 17,399,302.28 |
财务报表附注 第59页
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 45,645,697.97 | 38,208,013.13 |
| 可抵扣亏损 | 47,208,546.71 | 21,961,455.00 |
| 公允价值变动 | 86,740,000.00 | 81,940,000.00 |
| 合计 | 179,594,244.68 | 142,109,468.13 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2021 | 2,457,184.27 | 32,063.91 |
| 2022 | 7,764,024.66 | 4,095,547.04 |
| 2023 | 12,454,030.56 | 11,204,190.70 |
| 2024 | 16,462,510.62 | 6,629,653.35 |
| 2025 | 8,070,796.60 | ---- |
| 合计 | 47,208,546.71 | 21,961,455.00 |
本期本公司预计未来无法取得足够的应纳税所得额抵扣亏损，因此不再确认递延所得税资产，以前计提的递延所得税资产转入当期损益，影响金额4,114,056.16元。
注释20．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 摊销期限超过一年的合同履约成本 | 741,040.00 | --- | 741,040.00 | 227,720.80 | --- | 227,720.80 |
| 结构化主体投资 | --- | --- | --- | 80,186,882.42 | --- | 80,186,882.42 |
| 合计 | 741,040.00 | --- | 741,040.00 | 80,414,603.22 | --- | 80,414,603.22 |
注释21．短期借款
1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 409,897,900.00 | 936,061,136.00 |
| 未到期应付利息 | 1,296,217.85 | --- |
| 合计 | 411,194,117.85 | 936,061,136.00 |
2．本期无逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第60页
注释22．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,994,334.91 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 2,994,334.91 | --- |
注释23．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款、加工费 | 41,796,280.38 | 37,746,125.00 |
| 长期资产购置款 | 19,756,004.96 | 15,035,790.04 |
| 其他 | 2,626,118.25 | 1,375,153.75 |
| 合计 | 64,178,403.59 | 54,157,068.79 |
期末无账龄超过一年的重要应付账款。注释24．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
| 预收货款、服务款 | 254,953.04 | 309,325.00 | 63,259,879.52 |
| 合计 | 254,953.04 | 309,325.00 | 63,259,879.52 |
2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。注释25．合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收设备款 | 84,305,807.10 | 55,471,217.96 |
| 预收服务款 | 1,522,510.53 | --- |
| 合计 | 85,828,317.63 | 55,471,217.96 |
注释26．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 49,176,873.13 | 163,137,204.25 | 147,739,023.33 | 64,575,054.05 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 606.98 | 5,728,035.58 | 5,728,642.56 | --- |
| 辞退福利 | --- | 104,485.70 | 104,485.70 | --- |
| 合计 | 49,177,480.11 | 168,969,725.53 | 153,572,151.59 | 64,575,054.05 |
财务报表附注 第61页
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 45,820,645.55 | 151,165,574.04 | 135,291,260.66 | 61,694,958.93 |
| 职工福利费 | 39,750.00 | 3,726,988.76 | 3,614,190.29 | 152,548.47 |
| 社会保险费 | 619.01 | 2,117,139.86 | 2,117,179.99 | 578.88 |
| 其中：基本医疗保险费 | 555.70 | 1,603,366.41 | 1,603,343.23 | 578.88 |
| 补充医疗保险 | --- | 294,000.57 | 294,000.57 | --- |
| 工伤保险费 | 18.85 | 4,575.46 | 4,594.31 | --- |
| 生育保险费 | 44.46 | 215,197.42 | 215,241.88 | --- |
| 住房公积金 | --- | 3,692,802.36 | 3,692,802.36 | --- |
| 工会经费和职工教育经费 | 3,315,858.57 | 2,187,847.23 | 2,776,738.03 | 2,726,967.77 |
| 其他短期薪酬 | --- | 246,852.00 | 246,852.00 | --- |
| 合计 | 49,176,873.13 | 163,137,204.25 | 147,739,023.33 | 64,575,054.05 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 578.08 | 812,077.27 | 812,655.35 | --- |
| 失业保险费 | 28.90 | 20,912.31 | 20,941.21 | --- |
| 企业年金缴费 | --- | 4,895,046.00 | 4,895,046.00 | --- |
| 合计 | 606.98 | 5,728,035.58 | 5,728,642.56 | --- |
注释27．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,311,315.95 | 3,649,819.78 |
| 企业所得税 | 8,821,781.67 | 4,854,899.97 |
| 个人所得税 | 1,517,500.49 | 1,527,877.76 |
| 城市维护建设税 | 318,574.53 | 267,142.19 |
| 印花税 | 96,304.53 | 14,093.87 |
| 房产税 | 70,001.06 | 80,038.36 |
| 土地使用税 | 95,592.32 | 95,592.32 |
| 教育费附加 | 227,553.26 | 190,815.85 |
| 其他 | 276.29 | 688.81 |
| 合计 | 15,458,900.10 | 10,680,968.91 |
财务报表附注 第62页
注释28．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | 8,339,945.60 |
| 应付股利 | 2,718,234.48 | 2,683,476.66 |
| 其他应付款 | 16,095,296.22 | 17,304,986.02 |
| 合计 | 18,813,530.70 | 28,328,408.28 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | --- | 167,282.29 |
| 企业债券利息 | --- | 6,742,400.02 |
| 短期借款应付利息 | --- | 1,430,263.29 |
| 合计 | --- | 8,339,945.60 |
（二）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,718,234.48 | 2,683,476.66 |
| 合计 | 2,718,234.48 | 2,683,476.66 |
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 6,179,002.52 | 5,886,398.49 |
| 预提费用 | 2,216,685.42 | 1,568,113.76 |
| 往来款及其他 | 7,699,608.28 | 9,850,473.77 |
| 合计 | 16,095,296.22 | 17,304,986.02 |
2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。注释29．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 269,838,307.12 | --- |
| 未到期应付利息 | 7,018,090.90 | --- |
| 合计 | 276,856,398.02 | --- |
财务报表附注 第63页
注释30．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税待转销项税额 | 11,052,355.24 | 7,479,336.56 |
| 合计 | 11,052,355.24 | 7,479,336.56 |
注释31．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 41,428,237.45 | 40,531,631.34 |
| 抵押借款 | 141,538,422.89 | 30,600,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | --- | --- |
| 合计 | 182,966,660.34 | 71,131,631.34 |
长期借款说明：
（1）质押借款组成:①子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）从建设银行东营支行处取得的长期借款、本公司作为担保方的质押借款，质押物为东营中拓对东营市西城城北污水处理服务费收费权；②子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）从兴业银行股份有限公司珠海分行处取得的质押借款，质押物为力合环保应收账款。
（2）抵押借款组成: ①本公司从中国建设银行股份有限公司唐家支行处取得长期借款，抵押物为本公司在珠海市香洲区前湾二路2号4-5层办公楼。②子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司（（以下简称“智汇湾”）从交通银行股份有限公司珠海分行处取得长期借款、本公司作为担保方的抵押借款，抵押物为智汇湾在珠海市科技创新海岸北围鼎兴路北、新湾八路东侧的土地使用权。
（3）质押借款明细如下：
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 利率 | 人民币 | 利率 | 人民币 | |||
| 建行东营胜利支行 | 2013-9-5 | 2022-11-21 | 4.998% | 6,000,000.00 | 4.998% | 9,000,000.00 |
| 建行东营胜利支行 | 2013-11-15 | 2022-11-21 | 5.292% | 6,000,000.00 | 4.998% | 9,000,000.00 |
| 建行东营胜利支行 | 2014-1-26 | 2022-11-21 | 5.39% | 900,000.00 | 4.998% | 1,350,000.00 |
| 建行东营胜利支行 | 2014-3-14 | 2022-11-21 | 5.39% | 900,000.00 | 4.998% | 1,350,000.00 |
| 建行东营胜利支行 | 2014-3-31 | 2022-11-21 | 5.39% | 900,000.00 | 4.998% | 1,350,000.00 |
| 建行东营胜利支行 | 2014-5-16 | 2022-11-21 | 5.88% | 600,000.00 | 4.998% | 900,000.00 |
| 建行东营胜利支行 | 2014-7-28 | 2022-11-21 | 5.88% | 975,000.00 | 4.998% | 1,425,000.00 |
| 兴业银行珠海分行 | 2019-9-20 | 2029-9-19 | 4.90% | 16,765,108.98 | 4.90% | 9,572,570.03 |
| 兴业银行珠海分行 | 2019-10-9 | 2029-9-19 | 4.90% | 5,347,439.73 | 4.90% | 4,704,937.97 |
| 兴业银行珠海分行 | 2019-12-25 | 2029-9-19 | 4.90% | 3,040,688.74 | 4.90% | 1,879,123.34 |
| 合计 | 41,428,237.45 | 40,531,631.34 | ||||
财务报表附注 第64页
（4）抵押借款明细如下：
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 利率 | 人民币 | 利率 | 人民币 | |||
| 建设银行唐家支行 | 2019-2-2 | 2029-2-2 | 4.90% | 18,887,184.00 | 4.90% | 21,248,082.00 |
| 建设银行唐家支行 | 2019-3-5 | 2029-3-5 | 4.90% | 8,312,816.00 | 4.90% | 9,351,918.00 |
| 交通银行前山支行 | 2020-5-9 | 2039-12-31 | 4.90% | 20,000,000.00 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-5-11 | 2039-12-31 | 4.90% | 16,000,000.00 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-6-3 | 2039-12-31 | 4.90% | 16,000,000.00 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-7-14 | 2039-12-31 | 4.90% | 19,600,000.00 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-7-24 | 2039-12-31 | 4.90% | 15,000,000.00 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-9-21 | 2039-12-31 | 4.60% | 10,930,000.00 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-12-11 | 2039-12-31 | 4.90% | 3,678,422.89 | --- | --- |
| 交通银行前山支行 | 2020-12-25 | 2039-12-31 | 4.90% | 13,130,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 141,538,422.89 | 30,600,000.00 | ||||
注释32．应付债券1．应付债券类别
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付债券 | 269,838,307.12 | 269,130,609.50 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 269,838,307.12 | --- |
| 合计 | --- | 269,130,609.50 |
2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 |
| 16力合债 | 300,000,000.00 | 2016.06.27 | 5 年 | 300,000,000.00 | 269,130,609.50 |
| 合计 | 300,000,000.00 | 269,130,609.50 |
续：
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 16力合债 | --- | 13,969,900.02 | 707,697.62 | --- | 269,838,307.12 |
| 合计 | --- | 13,969,900.02 | 707,697.62 | --- | 269,838,307.12 |
注释33．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 10,993,768.78 | 10,993,768.78 | 详见附注十二、承诺及或有事项 |
| 合计 | 10,993,768.78 | 10,993,768.78 |
财务报表附注 第65页
注释34．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 4,825,616.81 | --- | 457,616.22 | 4,368,000.59 | 详见表1 |
| 合计 | 4,825,616.81 | --- | 457,616.22 | 4,368,000.59 |
与政府补助相关的递延收益
注释35．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 344,708,340.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 344,708,340.00 |
注释36．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 22,299,057.12 | --- | --- | 22,299,057.12 |
| 其他资本公积 | 3,265,815.30 | --- | --- | 3,265,815.30 |
| 合计 | 25,564,872.42 | --- | --- | 25,564,872.42 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 珠海市2018年工业企业技术改造事后奖补 | 1,292,332.47 | --- | --- | 147,945.30 | 1,144,387.17 | 与资产相关 |
| 吉大一期除磷脱氮改造项目 | 3,328,650.16 | --- | --- | 289,447.80 | 3,039,202.36 | 与资产相关 |
| 排污改造项目专项资金 | 204,634.18 | --- | --- | 20,223.12 | 184,411.06 | 与资产相关 |
| 合计 | 4,825,616.81 | --- | --- | 457,616.22 | 4,368,000.59 |
财务报表附注 第66页
注释37．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 12,755,961.43 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 11,035,009.57 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 11,953,447.00 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 11,953,447.00 |
| 2.外币报表折算差额 | 802,514.43 | (1,720,951.86) | --- | --- | --- | --- | (1,720,951.86) | --- | --- | (918,437.43) |
| 其他综合收益合计 | 12,755,961.43 | (1,720,951.86) | --- | --- | --- | --- | (1,720,951.86) | --- | --- | 11,035,009.57 |
财务报表附注 第67页
注释38．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 51,772,203.46 | 8,116,509.12 | --- | 59,888,712.58 |
| 合计 | 51,772,203.46 | 8,116,509.12 | --- | 59,888,712.58 |
盈余公积说明：本期增加系母公司根据净利润计提的法定盈余公积注释39．未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期初未分配利润 | 414,117,879.48 | 355,872,806.22 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 162,961,404.32 | 70,821,423.89 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,116,509.12 | 2,235,100.43 |
| 应付普通股股利 | 10,341,250.20 | 10,341,250.20 |
| 期末未分配利润 | 558,621,524.48 | 414,117,879.48 |
注释40．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 504,755,267.97 | 279,758,283.19 | 425,127,046.73 | 248,535,518.94 |
| 其他业务 | 10,282,536.70 | 2,697,986.45 | 7,461,088.22 | 2,569,274.95 |
| 合计 | 515,037,804.67 | 282,456,269.64 | 432,588,134.95 | 251,104,793.89 |
2．主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 电子设备 | 108,040,740.39 | 68,933,498.34 | 124,383,878.17 | 81,944,533.65 |
| 电子器件 | 76,043,338.57 | 52,271,977.46 | 71,608,864.56 | 48,313,501.33 |
| 污水处理 | 90,162,085.99 | 51,384,239.31 | 65,843,018.09 | 35,058,366.60 |
| 投资与管理 | 167,975,301.79 | 84,696,261.26 | 163,291,285.91 | 83,219,117.36 |
| 口罩机 | 38,669,026.34 | 11,877,104.19 | --- | --- |
| 口罩 | 23,864,774.89 | 10,595,202.63 | --- | --- |
| 合 计 | 504,755,267.97 | 279,758,283.19 | 425,127,046.73 | 248,535,518.94 |
3．与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为177,380,686.92元，其中，177,380,686.92元预计将于2021年度确认收入。
财务报表附注 第68页
注释41．税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | --- | 337.31 |
| 城市维护建设税 | 1,494,744.27 | 1,444,308.65 |
| 教育费附加 | 1,067,674.47 | 1,031,679.05 |
| 房产税 | 1,527,898.85 | 1,530,861.46 |
| 土地使用税 | 872,229.81 | 870,676.42 |
| 车船使用税 | 2,173.28 | 7,050.29 |
| 印花税 | 364,816.56 | 219,372.41 |
| 其他 | 5,645.92 | --- |
| 合计 | 5,335,183.16 | 5,104,285.59 |
注释42．销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬 | 5,037,948.18 | 3,998,284.56 |
| 业务费 | 685,299.53 | 651,607.82 |
| 运输费 | --- | 1,141,585.29 |
| 差旅费 | 654,998.91 | 377,367.02 |
| 办公费 | 41,610.78 | 29,626.37 |
| 广告宣传费 | 855,230.49 | 399,594.37 |
| 房租水电费 | --- | 6,316.40 |
| 汽车费用 | 64,694.37 | 80,554.77 |
| 参展费 | 296,469.10 | 39,399.07 |
| 其他 | 1,250,826.01 | 929,675.14 |
| 合计 | 8,887,077.37 | 7,654,010.81 |
注释43．管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬 | 37,256,527.61 | 27,484,394.52 |
| 折旧及摊销 | 3,409,940.35 | 3,721,659.99 |
| 中介机构费 | 5,037,480.18 | 3,986,914.84 |
| 差旅交通费 | 356,175.94 | 1,175,511.20 |
| 房租水电物业费 | 4,196,189.63 | 5,140,868.94 |
| 办公费 | 924,772.98 | 710,509.28 |
| 其他费用 | 6,483,027.31 | 4,127,676.92 |
| 合计 | 57,664,114.00 | 46,347,535.69 |
财务报表附注 第69页
注释44．研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资薪酬 | 16,709,471.92 | 10,369,795.28 |
| 材料 | 3,710,409.72 | 1,036,202.48 |
| 差旅费 | 2,073,546.74 | 1,760,542.06 |
| 折旧费 | 748,311.07 | 784,490.19 |
| 聘请中介机构费 | 204,573.63 | 472,381.15 |
| 专利维护费 | 348,310.81 | 314,617.60 |
| 办公费 | 44,377.18 | 41,586.61 |
| 低值易耗品 | 4,287.91 | 1,447.53 |
| 检测费 | 10,716.98 | 21,698.11 |
| 其他 | 140,607.76 | 217,571.81 |
| 合计 | 23,994,613.72 | 15,020,332.82 |
注释45．财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 56,445,013.25 | 72,935,029.78 |
| 减：利息收入 | 3,355,475.14 | 2,467,584.27 |
| 汇兑损益 | 2,213,796.87 | (364,896.91) |
| 银行手续费及其他 | 671,131.87 | (60,619.92) |
| 合计 | 55,974,466.85 | 70,041,928.68 |
注释46．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 18,073,006.27 | 9,505,592.65 |
| 其他 | 295.33 | --- |
| 合计 | 18,073,301.60 | 9,505,592.65 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 457,616.22 | 584,080.08 | 与资产相关 |
| 增值税先征后退 | 5,231,939.32 | 1,030,715.54 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 2,458,684.84 | 1,986,246.55 | 与收益相关 |
| 新三板挂牌奖励 | 400,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 市工信局拨付“上云上平台”项目资金 | --- | 434,400.00 | 与收益相关 |
| 横琴新区关于促进股权基金发展政策补贴 | 3,080,000.00 | 3,510,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 工业企业技术改造事后奖补 | --- | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业认定补贴款 | --- | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业奖励金 | --- | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 288,177.20 | 216,035.25 | 与收益相关 |
| 市工信局2019年中央资金 | --- | 430,000.00 | 与收益相关 |
| 股改奖励款 | --- | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 工信局先进装备制造业发展资金 | 3,477,300.00 | --- | 与收益相关 |
| 新冠疫情鼓励企业恢复产能奖励 | 200,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 招工补贴 | 156,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 珠海市社保基金管理中心以工代训补贴 | 268,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 珠海市市场监督管理局专利奖 | 300,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 珠海市横琴新区管理委员会财政局拨付南区水质净化厂二期设备损坏补偿款 | 834,029.00 | --- | 与收益相关 |
| 珠海市财政局市工信局付工业节能与工业循环资金 | 100,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 其他零星补助 | 821,259.69 | 214,115.23 | 与收益相关 |
| 合计 | 18,073,006.27 | 9,505,592.65 |
注释47．投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,692,912.75 | 17,486,711.98 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,301,614.22 | --- |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 149,163.41 | 2,594,535.77 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 84,990,594.47 | 35,222,154.85 |
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | 362,496.77 | 6,226,415.12 |
| 其他非流动资产持有期间的投资收益 | 133,883.91 | (1,725,839.22) |
| 其他 | 17,849.13 | --- |
| 合计 | 130,648,514.66 | 59,803,978.50 |
注释48．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | (4,800,000.00) | 14,679,709.12 |
| 合计 | (4,800,000.00) | 14,679,709.12 |
财务报表附注 第71页
注释49．信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | (3,231,275.39) | (2,266,376.97) |
| 合计 | (3,231,275.39) | (2,266,376.97) |
注释50．资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | (4,745,705.36) | (3,521,026.40) |
| 固定资产减值损失 | (6,918,217.88) | --- |
| 合同资产减值损失 | 180,129.58 | --- |
| 合计 | (11,483,793.66) | (3,521,026.40) |
注释51．资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 56,963.98 | (8,857.63) |
| 合计 | 56,963.98 | (8,857.63) |
注释52．营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 645,812.68 | 50,472.23 | 645,812.68 |
| 久悬未决收入 | 732,749.39 | --- | 732,749.39 |
| 处置废料收入 | 274,840.82 | 109,562.99 | 274,840.82 |
| 其他 | 152,992.74 | 75,531.32 | 152,992.74 |
| 合计 | 1,806,395.63 | 235,566.54 | 1,806,395.63 |
注释53．营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | --- | 100,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 999,012.79 | 1,000,056.16 | 999,012.79 |
| 罚款支出 | --- | 118,295.00 | --- |
| 滞纳金 | --- | 9,715.53 | --- |
| 其他 | 2,600.09 | 1,609.95 | 2,600.09 |
| 合计 | 1,101,612.88 | 1,129,676.64 | 1,101,612.88 |
财务报表附注 第72页
注释54．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 44,777,115.40 | 16,086,685.13 |
| 递延所得税费用 | (11,584,455.43) | 19,282,186.17 |
| 合计 | 33,192,659.97 | 35,368,871.30 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 210,694,573.87 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 52,673,643.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | (8,774,170.24) |
| 调整以前期间所得税的影响 | (227,537.87) |
| 非应税收入的影响 | (13,526,481.64) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,201,120.28 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (2,027,199.05) |
| 前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损转入未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | 4,114,056.16 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,122,714.51 |
| 研发费用加计扣除的影响 | (2,363,485.65) |
| 所得税费用 | 33,192,659.97 |
注释55．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 3,355,475.14 | 2,467,584.27 |
| 政府补助 | 12,393,450.73 | 9,607,212.57 |
| 往来及其他 | 22,156,607.66 | 15,262,341.80 |
| 合计 | 37,905,533.53 | 27,337,138.64 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 28,427,552.05 | 21,220,231.96 |
| 往来款项及其他 | 14,519,169.52 | 19,136,017.58 |
| 合计 | 42,946,721.57 | 40,356,249.54 |
财务报表附注 第73页
3．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置子公司 | --- | 20,006,384.73 |
| 合计 | --- | 20,006,384.73 |
4．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据保证金 | 162,440.76 | 1,795,267.56 |
| 信托保证金 | --- | 5,551,770.83 |
| 履约保证金 | 60,000.00 | --- |
| 保函保证金 | 225,000.00 | --- |
| 合计 | 447,440.76 | 7,347,038.39 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付少数股东股权 | --- | 300,000.00 |
| 银行账户冻结 | --- | 8,259,516.75 |
| 银行承兑汇票保证金 | 464,169.27 | --- |
| 履约保证金 | 552,000.00 | --- |
| 合计 | 1,016,169.27 | 8,559,516.75 |
注释56．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 177,501,913.90 | 79,245,285.34 |
| 加：信用减值损失 | 3,231,275.39 | 2,266,376.97 |
| 资产减值准备 | 11,483,793.66 | 3,521,026.40 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 9,591,327.66 | 11,034,174.82 |
| 无形资产摊销 | 17,204,708.33 | 10,234,275.58 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,761,537.82 | 2,313,981.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | (56,963.98) | 8,857.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 999,012.79 | 1,000,056.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,800,000.00 | (14,679,709.12) |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 58,658,810.12 | 72,570,132.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | (130,648,514.66) | (59,803,978.50) |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,814,846.85 | 1,882,883.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | (17,399,302.28) | 17,399,302.28 |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | (44,618,319.59) | 19,440,637.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 172,433,086.97 | 69,255,118.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | (109,539,378.17) | (65,371,760.38) |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 162,217,834.81 | 150,316,661.75 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 429,010,953.29 | 245,861,357.67 |
| 减：现金的期初余额 | 245,861,357.67 | 314,019,672.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 183,149,595.62 | (68,158,314.34) |
2．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 105,565,500.00 |
| 其中：珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 105,565,500.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 96,177.48 |
| 其中：珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 96,177.48 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 105,469,322.52 |
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 429,010,953.29 | 245,861,357.67 |
| 其中：库存现金 | 14,499.79 | 7,872.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 428,980,225.16 | 245,787,313.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,228.34 | 66,171.97 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 429,010,953.29 | 245,861,357.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
财务报表附注 第75页
注释57．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 13,212,625.17 | 被冻结银行存款、保证金 |
| 应收账款 | 22,719,445.79 | 质押借款 |
| 固定资产 | 52,699,078.37 | 抵押借款、法院冻结 |
| 投资性房地产 | 71,618,343.98 | 抵押借款、法院冻结 |
| 其他非流动金融资产 | 107,500,000.00 | 反担保 |
| 无形资产 | 49,145,677.50 | 抵押借款 |
| 合计 | 316,895,170.81 |
所有权或使用权受到限制的资产说明：被冻结银行存款、法院冻结详见附注十二（二）2；质押借款、抵押借款详见附注六注释31；反担保详见附注十一（五）6.关联担保情况注释58．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,427,942.62 | 6.5249 | 28,891,882.80 |
| 港币 | 52,567.03 | 0.84164 | 44,242.52 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 373.71 | 0.84164 | 314.53 |
| 预收账款 | |||
| 其中：港币 | 1,248,529.56 | 0.84164 | 6,768,606.66 |
注释59．政府补助
| 政府补助种类 | 本期金额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | --- | 457,616.22 | 详见附注六注释34 |
| 计入其他收益的政府补助 | 18,073,006.27 | 17,615,390.05 | 详见附注六注释46 |
| 合计 | 18,073,006.27 | 18,073,006.27 |
七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置 方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 105,565,500.00 | 99.75 | 转让 | 9月30日 | 签订转让协议 | 12,301,614.22 |
财务报表附注 第76页
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(二)其他变更情况
1．本期新投资设立3家子公司，导致合并范围发生变更，新增子公司具体情况如下：
| 子公司 名称 | 成立日期 | 注册 资本 | 实收 资本 | 主要经营地 | 注册地 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 珠海华实医疗科技控股有限公司 | 2020.2.24 | 1000万 | 1000万 | 珠海市 | 珠海市 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华实医疗器械有限公司 | 2020.2.26 | 500万 | 500万 | 珠海市 | 珠海市 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华实医疗设备有限公司 | 2020.2.26 | 300万 | 300万 | 珠海市 | 珠海市 | --- | 100.00 | 投资设立 |
2．本期注销子公司北京华金领智企业管理咨询有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海力合投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 技术服务、咨询服务（法律法规规定凭资格证经营的除外）、实业投资 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海力合华清创业投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。 | 84.21 | --- | 投资设立 |
| 珠海华冠电容器股份有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 片式电容器、电子元器件、电子产品的生产、销售。 | 80.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 生产经营片式电解电容器、电子产品专用生产设备以及自产产品的售后服务 | 53.02 | --- | 投资设立 |
| 珠海华实医疗科技控股有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 企业管理咨询、项目投资；自动化装备的研发、制造、技术咨询及技术服务；医疗器械、医药科技产品领域的技术开发、技术服务、技术咨询 | --- | 100.00 | 投资设立 |
财务报表附注 第77页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海华实医疗器械有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 日用口罩（非医用）生产、销售，医用口罩生产、销售。第一、二、三类医疗器械及相关产品的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；第一、二、三类医疗器械及相关产品的生产、销售、配套服务 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华实医疗设备有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 口罩机、医用设备生产、销售。自动化装备的研发、制造、技术咨询及技术服务；自动化制造工艺系统研发及系统集成。第一类、第二类、第三类医疗器械生产、销售 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海力合环保有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 水质净化厂的建设、运营、管理、咨询及相关的环保项目开发、按珠外贸生字【2002】059号文经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营来料加工和“三来一补”业务。 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 北京中拓百川投资有限公司 | 北京市 | 北京市 | 投资管理；投资咨询；企业管理咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术推广；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通信设备（未取得行政许可的项目除外）。 | --- | 67.00 | 非同一控制下合并 |
| 东营中拓水质净化有限公司 | 东营市 | 东营市 | 城市生活污水处理及工业污水处理的技术服务；中水回用技术服务，水处理的技术咨询服务。 | --- | 100.00 | 非同一控制下合并 |
| 珠海铧盈投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 创业投资业务，代理其他创业投资企业等机构或者个人的创业投资业务，创业投资咨询业务，为创业企业提供创业管理服务业务，工商审批机构批准的其他创业投资业务。 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 创业投资服务、科技企业孵化、投资与资产管理、技术服务、物业管理、园区建设与运营 | 28.85 | 71.15 | 投资设立 |
| 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 珠海市 | 珠海市 | 股权投资、私募基金管理、投资管理、资产管理、创业投资。 | 71.30 | 0.92 | 投资设立 |
| 珠海力合华金投资管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 股权投资、投资管理、投资咨询、企业管理咨询 | --- | 50.00 | 投资设立 |
| 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 珠海市 | 珠海市 | 股权投资、创业投资、基金管理 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 珠海市 | 珠海市 | 股权投资、创业投资、基金管理 | --- | 48.33 | 投资设立 |
财务报表附注 第78页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙） | 上海市 | 上海市 | 生物科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，企业管理咨询，企业形象策划，商务信息咨询 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华金创新投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 私幕基金管理、投资管理、资产管理、股权投资、创业投资。 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海华金领创基金管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 私幕基金管理、投资管理、资产管理、股权投资、创业投资。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华金领汇投资管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 投资管理、股权投资、管理咨询、财务顾问及投融资策划服务 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华金领盛基金管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 私幕基金管理、投资管理、资产管理、股权投资、创业投资。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 私幕基金管理、投资管理、资产管理、股权投资、创业投资。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华金慧源投资管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 投资管理、私募基金管理、资产管理、股权投资、创业投资。 | --- | 70.00 | 投资设立 |
| 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） | 珠海市 | 珠海市 | 股权投资、创业投资 | --- | 70.30 | 投资设立 |
| 珠海华金智行投资管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 投资管理、股权投资、创业投资、资产管理。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目);股权投资、受托管理股权投资基金 | 20.00 | 80.00 | 投资设立 |
| 珠海华金资产管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 资产管理、投资管理、实业投资、股权投资；企业资产的重组、并购及项目融资；财务顾问及投融资策划服务。 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 珠海华金瑞信基金管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 私幕基金管理、投资管理、资产管理、股权投资。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 珠海华金恒盛投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 投资管理、股权投资、基金管理、资产管理；为企业资产重组、并购及项目融资提供咨询服务；财务顾问及投融资策划服务 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| 华金资本（国际）有限公司 | 香港 | 香港 | 投资与资产管理、投资咨询 | 100.00 | --- | 投资设立 |
| 华金东方一号基金管理有限公司 | 开曼 | 开曼 | 基金管理、股权投资 | --- | 100.00 | 投资设立 |
| Acusea Capital LLC | 美国 | 美国 | 股权投资、私募基金管理、投资管理、资产管理、创业投资。 | --- | 100.00 | 投资设立 |
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
本公司持有珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）48.33%合伙份额，该
财务报表附注 第79页
企业合伙人陈源远、李子涵与本公司签订一致行动人协议，两名合伙人分别持有合伙企业
3.33%、1.67%合伙份额，本公司对珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）合计表决权比例为53.33%。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有珠海力合华金投资管理有限公司50.00%股权，持股比例虽然未超过50.00%，但拥有实质控制权，原因系本公司为单一最大股东，同时董事会6名成员中本公司委派4名，拥有多数席位。
（3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
期末纳入合并范围的重要的结构化主体共5个，分别为珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙），本公司在其合伙人会议拥有表决权比例分别为
72.22%、100.00%、53.33%、100.00%、70.30%，且由本公司及子公司担任普通合伙人和执行事务合伙人。本公司对于纳入合并范围的结构化主体以其合伙协议中合伙人的权利约定、执行事务合伙人、本公司在其合伙人会议拥有能达到控制的表决权等为依据。
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 46.98 | 12,771,584.85 | --- | 83,846,029.57 |
| 珠海华冠电容器股份有限公司 | 20.00 | 1,455,653.65 | 1,400,000.00 | 24,672,173.40 |
| 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 27.78 | (2,800.66) | --- | 28,887,321.51 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | ||
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 珠海华冠电容器股份有限公司 | 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 241,176,602.15 | 124,271,516.12 | 107,576.80 |
| 非流动资产 | 86,006,469.13 | 23,765,166.74 | 107,500,000.00 |
| 资产合计 | 327,183,071.28 | 148,036,682.86 | 107,607,576.80 |
| 流动负债 | 139,845,716.45 | 24,675,815.89 | 10,000.00 |
| 非流动负债 | 12,138,155.95 | --- | --- |
| 负债合计 | 151,983,872.40 | 24,675,815.89 | 10,000.00 |
| 营业收入 | 174,750,660.68 | 76,104,351.70 | --- |
| 净利润 | 27,185,152.94 | 7,278,268.23 | (10,002.36) |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | ||
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 珠海华冠电容器股份有限公司 | 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 综合收益总额 | 27,185,152.94 | 7,278,268.23 | (10,002.36) |
| 经营活动现金流量 | 48,649,136.76 | 19,668,186.36 | (10,002.36) |
续：
| 项目 | 期初余额/上期金额 | ||
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 珠海华冠电容器股份有限公司 | 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 196,298,415.13 | 116,814,737.54 | 617,579.16 |
| 非流动资产 | 72,474,803.93 | 22,975,143.66 | 107,000,000.00 |
| 资产合计 | 268,773,219.06 | 139,789,881.20 | 107,617,579.16 |
| 流动负债 | 108,473,071.87 | 16,707,282.46 | 10,000.00 |
| 非流动负债 | 12,286,101.25 | --- | --- |
| 负债合计 | 120,759,173.12 | 16,707,282.46 | 10,000.00 |
| 营业收入 | 130,296,729.36 | 71,675,949.35 | --- |
| 净利润 | 12,497,839.91 | 8,503,013.67 | (16,500.53) |
| 综合收益总额 | 12,497,839.91 | 8,503,013.67 | (16,500.53) |
| 经营活动现金流量 | 24,474,609.58 | 21,347,117.95 | (6,500.53) |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 投资，软件开发 | 20.00 | --- | 权益法 |
| 深圳力合新媒体有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 移动电视网络 | 40.00 | --- | 权益法 |
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 无锡市 | 无锡市 | 企业 孵化 | 20.00 | --- | 权益法 |
| 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 企业 孵化 | 40.752 | --- | 权益法 |
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | |||
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 深圳力合新媒体有限公司 | 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 珠海华发新科技投资控股有限公司 | |
| 流动资产 | 357,923,843.54 | 7,696,944.02 | 511,719,413.86 | 107,545,715.87 |
| 非流动资产 | 250,204,142.63 | 10,790,741.00 | 497,500,800.07 | 3,850,018.05 |
| 资产合计 | 608,127,986.17 | 18,487,685.02 | 1,009,220,213.93 | 111,395,733.92 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | |||
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 深圳力合新媒体有限公司 | 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 珠海华发新科技投资控股有限公司 | |
| 流动负债 | 386,296,312.44 | 625,126.44 | 123,012,949.14 | 48,776,444.39 |
| 非流动负债 | 89,093,046.48 | --- | 226,835,684.51 | --- |
| 负债合计 | 475,389,358.92 | 625,126.44 | 349,848,633.65 | 48,776,444.39 |
| 少数股东权益 | --- | 1,027,422.46 | 1,860,492.62 | --- |
| 归属于母公司股东权益 | 132,738,627.25 | 16,835,136.12 | 657,511,087.66 | 62,619,289.53 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 26,547,725.45 | 6,734,054.45 | 322,180,432.95 | 12,523,857.91 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | 1,575,794.19 | 879,779.45 | --- | 3,488,267.68 |
| —内部交易未实现利润 | --- | --- | --- | --- |
| —其他 | --- | --- | (78,037,387.45) | --- |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 28,123,519.64 | 7,613,833.90 | 244,143,045.50 | 16,012,125.59 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | --- | --- | --- | --- |
| 营业收入 | 223,022,770.33 | 5,710,724.84 | 102,373,645.77 | 85,322,476.33 |
| 净利润 | 38,051,065.90 | (1,021,986.73) | 50,109,109.14 | 5,165,865.79 |
| 终止经营的净利润 | --- | --- | --- | --- |
| 其他综合收益 | --- | --- | --- | --- |
| 综合收益总额 | 38,051,065.90 | (1,021,986.73) | 50,109,109.14 | 5,165,865.79 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 2,400,000.00 | --- | --- | --- |
续：
| 项目 | 期初余额/上期金额 | |||
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 深圳力合新媒体有限公司 | 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 珠海华发新科技投资控股有限公司 | |
| 流动资产 | 253,841,846.45 | 8,211,355.18 | 501,217,910.24 | 68,831,798.15 |
| 非流动资产 | 255,699,921.83 | 11,372,905.35 | 507,567,545.15 | 3,817,917.77 |
| 资产合计 | 509,541,768.28 | 19,584,260.53 | 1,008,785,455.39 | 72,649,715.92 |
| 流动负债 | 303,560,602.37 | 689,263.91 | 186,311,009.26 | 14,347,235.58 |
| 非流动负债 | 99,293,604.56 | --- | 208,508,248.73 | --- |
| 负债合计 | 402,854,206.93 | 689,263.91 | 394,819,257.99 | 14,347,235.58 |
| 少数股东权益 | --- | 1,037,873.77 | 1,584,007.39 | --- |
| 归属于母公司股东权益 | 106,687,561.35 | 17,857,122.85 | 612,382,190.01 | 58,302,480.34 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 21,337,512.27 | 7,142,849.14 | 300,067,273.10 | 11,660,496.07 |
| 调整事项 | ||||
财务报表附注 第82页
| 项目 | 期初余额/上期金额 | |||
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 深圳力合新媒体有限公司 | 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 珠海华发新科技投资控股有限公司 | |
| —商誉 | --- | --- | --- | --- |
| —内部交易未实现利润 | --- | --- | (4,940,851.56) | --- |
| —其他 | 1,575,794.19 | 879,779.45 | (75,546,535.89) | 3,488,267.68 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,913,306.46 | 8,022,628.59 | 219,579,885.65 | 15,148,763.75 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | --- | --- | --- | --- |
| 营业收入 | 203,941,095.33 | 6,542,909.52 | 97,570,092.68 | 36,442,702.26 |
| 净利润 | (21,974,359.04) | (4,178,368.20) | 54,780,387.03 | (16,237,259.15) |
| 终止经营的净利润 | --- | --- | --- | --- |
| 其他综合收益 | --- | --- | --- | --- |
| 综合收益总额 | (21,974,359.04) | (4,178,368.20) | 54,780,387.03 | (16,237,259.15) |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | 2,400,000.00 | --- | 3,920,000.00 | --- |
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 期初余额/上期金额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 4,980,026.11 | 4,915,053.54 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | --- | --- |
| 净利润 | 64,972.57 | (42,006.75) |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | 64,972.57 | (42,006.75) |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第83页
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 10,007,109.60 | 771,980.22 |
| 应收账款 | 135,868,693.91 | 21,062,152.51 |
| 其他应收款 | 7,432,035.49 | 2,039,103.39 |
| 合同资产 | 11,406,330.60 | 114,063.31 |
| 合计 | 164,714,169.60 | 23,987,299.43 |
本公司在选择客户和信用审批时制定了客户背景调查流程，选择具有可靠及良好信誉的客户进行合作，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因
财务报表附注 第84页
此没有重大的信用集中风险。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额35.2亿元，其中：已使用授信金额为8.7亿元。
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额附注六、注释58外币货币性项目
除了海外子公司的经营及投资以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（2）截止2020年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为182,966,660.34元，详见附注六注释31。
（3）敏感性分析：
截止2020年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其
财务报表附注 第85页
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约2,588,472.27元（2019年度约562,275.00元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的长期借款。3．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | --- | --- | 26,866,951.05 | 26,866,951.05 |
| 其他非流动金融资产 | --- | --- | 651,714,555.76 | 651,714,555.76 |
| 资产合计 | --- | --- | 678,581,506.81 | 678,581,506.81 |
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．估值技术、输入值说明
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所投资公司的性质分别采用了市场法、收益法和成本法进行估值，其中市场法参考可观察的交
财务报表附注 第86页
易信息，收益法参考未来现金流金折现，成本法参考重置相关资产能力进行估算。
2．不可观察输入值信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 |
| 权益工具投资 | 651,714,555.76 | 成本法 | N/A | N/A |
（四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册 资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 珠海华发实体产业投资控股有限公司 | 珠海 | 创业投资、股权投资、资产管理及基金管理，实体产业投资并购、运营管理，高新技术产业园区、孵化器开发运营，公共服务基础设施运营管理，商务综合管理服务，企业管理及咨询 | 500,000 | 28.45 | 28.45 |
2020年8月，经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会同意，本公司原股东珠海铧创投资管理有限公司及一致行动人将合计持有公司98,078,081股股份，占本公司总股本的
28.45%，无偿划转至珠海华发实体产业投资控股有限公司。转让后珠海华发实体产业投资控股有限公司持有本公司98,078,081股股份，占本公司总股本的28.45%，为本公司最大股东，珠海铧创投资管理有限公司及一致行动人不再持有本公司股份，本公司实际控制人仍为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会直接及间接持有本公司140,318,333股份，占股本份额40.71%，为本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注 第87页
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 珠海华发集团有限公司 | 对本公司施加重大影响的股东的控制方 |
| 珠海华发汽车销售有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发物业管理服务有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海市高新总部基地建设发展有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发国际会展管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华宸开发建设有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 华金证券股份有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 建泰建设有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海市横琴新区华金国际酒店管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华昕开发建设有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华商百货有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海十字门国际会展中心管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发综合发展有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发体育运营管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 香港华发投资控股有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海金控股权投资管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海发展投资基金管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发中演剧院管理有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发现代服务投资控股有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海发展投资基金（有限合伙） | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华金开发建设有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司 | 本公司高管担任董事 |
| 珠海科技创业投资有限公司 | 本公司高管担任董事 |
| 珠海华发实体产业研究院有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发华宜投资控股有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发景龙建设有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
| 珠海华发建筑设计咨询有限公司 | 受珠海华发集团有限公司控制 |
财务报表附注 第88页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 珠海水务环境控股集团有限公司 | 持有本公司5%以上股份 |
| 珠海市城市排水有限公司 | 受本公司施加重大影响的股东控制 |
| 珠海市城市排水有限公司污水处理厂（南区二期） | 受本公司施加重大影响的股东控制 |
| 珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金智盈投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海汇通丰盈投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金睿智投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙) | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙) | 受本公司管理的基金 |
| 东方一号基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金创盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金创盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金阿尔法四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海工智股权投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海农智股权投资基金（有限合伙） | 受本公司管理的基金 |
| 珠海万力达投资有限公司 | 子公司北京中拓少数股东 |
| 力合科创集团有限公司 | 持有本公司5%以上股份 |
| 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司 | 联营企业 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注 第89页
2．为受本公司管理的基金提供服务并收取的管理费和管理报酬公司2020年度为受本公司管理的基金提供服务并收取的基金管理费和基金管理报酬金额为136,718,610.70元，公司收费及定价体系参照同行业水平制定。
3．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 珠海华发汽车销售有限公司 | 公务车维修费 | 22,072.57 | 660.00 |
| 珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司 | 招聘及培训服务 | 53,222.59 | 294,170.45 |
| 珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓 | 住宿费 | --- | 5,879.00 |
| 珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店 | 住宿费 | --- | 11,967.13 |
| 珠海华发物业管理服务有限公司 | 物业费及清洁费 | 916,969.96 | 1,136,320.08 |
| 珠海市高新总部基地建设发展有限公司 | 空调费及水电费 | 547,770.89 | 874,304.26 |
| 珠海华发国际会展管理有限公司 | 宣传片制作费 | --- | 250,000.00 |
| 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 | 提标改造项目代建费 | --- | 498,000.00 |
| 珠海华宸开发建设有限公司 | 提标改造项目代建费 | --- | 478,080.00 |
| 珠海市高新总部基地建设发展有限公司 | 购买办公楼 | --- | 20,929,660.00 |
| 华金证券股份有限公司 | 新三板督导费 | 94,339.62 | 50,000.00 |
| 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司 | 咨询服务费 | 5,825,471.70 | --- |
| 建泰建设有限公司 | 工程建设 | 68,150,958.75 | --- |
| 珠海市横琴新区华金国际酒店管理有限公司 | 劳务派遣费用 | 13,830.19 | --- |
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | 华实健康线上销售小程序 | 188,792.45 | --- |
| 珠海华昕开发建设有限公司 | 厂房代建管理费 | 430,188.67 | --- |
| 珠海华商百货有限公司 | 购买服装费用 | 836.28 | --- |
| 珠海十字门国际会展中心管理有限公司 | 接受劳务费用 | 990.57 | --- |
| 珠海华发综合发展有限公司 | 购买口罩 | 5,389.65 | --- |
| 珠海华发体育运营管理有限公司 | 活动报名费用 | 3,860.53 | --- |
| 合计 | 76,254,694.42 | 24,529,040.92 |
4．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 珠海市城市排水有限公司 | 收取污水处理费用 | 65,108,961.25 | 48,922,199.00 |
| 珠海市城市排水有限公司污水处理厂（南区二期） | 生产运营费 | 10,171,809.00 | 7,439,496.58 |
| 香港华发投资控股有限公司 | 咨询顾问费 | 11,256,277.26 | 11,915,151.36 |
| 珠海金控股权投资管理有限公司 | 咨询顾问费 | 5,196,412.02 | 3,000,000.00 |
财务报表附注 第90页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 珠海发展投资基金管理有限公司 | 咨询顾问费 | 3,940,767.10 | 4,033,561.64 |
| 珠海华发物业管理服务有限公司 | 咨询顾问费 | --- | 960,000.00 |
| 珠海华发体育运营管理有限公司 | 咨询顾问费 | 660,377.32 | 950,000.00 |
| 珠海华发中演剧院管理有限公司 | 咨询顾问费 | --- | 950,000.00 |
| 珠海十字门国际会展中心管理有限公司 | 咨询顾问费 | --- | 930,000.00 |
| 珠海华发现代服务投资控股有限公司 | 咨询顾问费 | 688,679.25 | 920,000.00 |
| 珠海华发国际会展管理有限公司 | 咨询顾问费 | --- | 880,000.00 |
| 珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司 | 咨询顾问费 | --- | 600,000.00 |
| 珠海发展投资基金管理有限公司 | 财务尽调费 | --- | 199,000.00 |
| 珠海发展投资基金（有限合伙） | 咨询顾问费 | 2,075,471.71 | --- |
| 珠海华发实体产业投资控股有限公司 | 销售口罩 | 116,632.74 | --- |
| 力合科创集团有限公司 | 销售口罩 | 34,513.27 | --- |
| 珠海华金开发建设有限公司 | 销售口罩 | 2,212,389.38 | --- |
| 其他珠海华发集团有限公司及子公司 | 销售口罩 | 1,189,907.02 | --- |
| 合计 | 102,652,197.30 | 81,699,408.58 |
5．关联租赁情况本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司 | 房产 | 529,293.03 | 555,757.68 |
| 珠海科技创业投资有限公司 | 房产 | 2,054,477.18 | 2,613,532.32 |
| 珠海华发实体产业研究院有限公司 | 房产 | 217,022.56 | --- |
| 合计 | 2,800,792.77 | 3,169,290.00 |
6．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 珠海华发集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2015.11.11 | 2021.6.27 | 否 |
关联担保情况说明：
本公司大股东控制方珠海华发集团有限公司为本公司2016年发行的总额为3亿元的“16力合债”提供全额连带责任保证担保，公司原以所持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限合伙)合伙权益份额及收益权为珠海华发集团有限公司的担保提供反担保，2020年9
财务报表附注 第91页
月，公司处置了珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限合伙)，将反担保物变更为本公司所持有的珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙权益份额及收益权。
（2）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 东营中拓水质净化有限公司 | 16,275,000.00 | 2013-9-5 | 2022-11-21 | 否 |
| 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 | 114,338,422.89 | 2020-4-24 | 2039-12-31 | 否 |
| 合计 | 130,613,422.89 |
关联担保情况说明：
1）为确保本公司的子公司东营中拓水质净化有限公司与中国建设银行股份有限公司东营胜利支行签订的《固定资产贷款合同》的履行，本公司为东营中拓水质净化有限公司提供连带责任保证。
2）为确保本公司的子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司与交通银行股份有限公司珠海分行签订的《固定资产贷款合同》的履行，本公司为珠海华金智汇湾创业投资有限公司提供连带责任保证。
7．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 70,000,000.00 | 2019-3-20 | 2020-3-19 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-3-20 | 2020-3-19 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-5 | 2020-5-4 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-5 | 2020-5-4 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-21 | 2020-5-20 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 49,800,000.00 | 2019-7-11 | 2020-7-10 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2019-9-29 | 2020-9-28 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-5-27 | 2020-11-16 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 350,000,000.00 | 2020-6-2 | 2020-10-21 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 40,000,000.00 | 2020-7-10 | 2021-7-9 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 49,800,000.00 | 2020-7-29 | 2021-7-28 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-8-6 | 2020-12-30 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-10-19 | 2020-12-30 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-10-19 | 2021-10-18 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 5,000,000.00 | 2019-3-4 | 2020-3-3 |
| 珠海华发集团财务有限公司 | 5,000,000.00 | 2019-3-13 | 2020-3-12 |
| 合计 | 1,009,600,000.00 |
财务报表附注 第92页
关联方拆入资金说明：
本报告期到期的借款均已归还，本报告期累计确认资金占用费16,539,149.47元，利率系参照市场价格制定。
8．关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 珠海华发实体产业投资控股有限公司 | 资产转让 | 670,704,700.00 | --- |
| 合计 | 670,704,700.00 | --- |
2020年9月，本公司的全资子公司珠海铧盈投资有限公司与珠海华发实体产业投资控股有限公司签订了附生效条件的《资产转让协议》，将其持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙）12.10%股权、珠海富海华金创业投资基金（有限合伙）9.24%股权、珠海星蓝华金文化投资基金合伙企业（有限合伙）48.51%股权、珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）70.42%股权、珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
4.72%股权、珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）99.75%股权、珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）16.00%股权、珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙）29.14%股权、珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）8.31%股权、和谐并购安华私募投资基金56.68%股权，共计10项资产转让给珠海华发实体产业投资控股有限公司，转让价格人民币670,704,700.00元，本次交易公司确认投资收益97,194,783.53元。
9．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 15,086,514.35 | 17,292,180.18 |
10．其他关联交易
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期金额 | 上期金额 | 定价方式及决策程序 |
| 资金存管利息收入 | 珠海华发集团财务有限公司 | 824,226.67 | 138,505.65 | 市场价 |
| 短期借款利息支出 | 珠海华发集团财务有限公司 | 16,539,149.47 | 19,678,295.07 | 市场价 |
| 参与设立慧源基金 | 珠海华发集团有限公司 | --- | 1,300,000.00 | 协议约定 |
| 参与设立新动能基金 | 珠海发展投资基金（有限合伙） | --- | 1,000,000.00 | 协议约定 |
| 参与设立创盈六号基金 | 珠海发展投资基金（有限合伙） | --- | 1,000,000.00 | 协议约定 |
| 参与设立创盈十号基金 | 珠海发展投资基金（有限合伙） | --- | 1,000,000.00 | 协议约定 |
| 参与设立阿尔法四号基金 | 珠海华发实体产业投资控股有限公司 | --- | 1,000,000.00 | 协议约定 |
财务报表附注 第93页
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期金额 | 上期金额 | 定价方式及决策程序 |
| 参与设立知行并进基金 | 珠海华发华宜投资控股有限公司 | --- | 91,582.00 | 协议约定 |
| 参与设立华实创业实体基金（注1） | 珠海华发实体产业投资控股有限公司、珠海华发华宜投资控股有限公司 | 10,400,000.00 | --- | 协议约定 |
| 合计 | 27,763,376.14 | 25,208,382.72 |
注1：本公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司（以下简称“华金领创）、珠海铧盈投资有限公司(以下简称“铧盈投资”)与关联方珠海华发华宜投资控股有限公司(以下简称 “华发华宜投资”)共同发起设立珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）（以下简称“华实创业实体基金”），基金规模6.02亿元，其中华金领创作为普通合伙人和基金管理人认缴出资200万元，铧盈投资、华发华宜投资作为有限合伙人分别认缴出资5,000万元和 55,000万元，基金投向为新一代信息技术等新兴产业企业。截止2020年12月31日，子公司华金领创累计出资40万元，铧盈投资累计出资1,000万元, 铧盈投资拥有的华实创业实体基金全部权益已于2020年9月转让给公司大股东珠海华发实体产业投资控股有限公司。
11．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款 | |||||
| 珠海华发集团财务有限公司 | 31,539,010.80 | --- | 80,879,520.96 | --- | |
| 其他货币资金 | |||||
| 珠海华发集团财务有限公司 | 299,433.52 | --- | --- | --- | |
| 应收账款 | |||||
| 珠海市城市排水有限公司 | 16,945,725.04 | 169,457.25 | 12,700,667.78 | 127,006.68 | |
| 预付款项 | |||||
| 珠海水务环境控股集团有限公司 | 15,000.00 | --- | --- | --- | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款 | |||
| 珠海华发集团财务有限公司 | 139,800,000.00 | 369,800,000.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司 | 92,626.28 | 92,626.28 | |
| 珠海科技创业投资有限公司 | 435,682.82 | 435,682.82 |
财务报表附注 第94页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款 | |||
| 珠海华发集团财务有限公司 | 139,800,000.00 | 369,800,000.00 | |
| 珠海万力达投资有限公司 | --- | 19,485.56 | |
| 珠海华发景龙建设有限公司 | 27,119.91 | 934,560.00 | |
| 珠海华发建筑设计咨询有限公司 | 30,463.20 | 30,463.20 | |
| 珠海华发实体产业研究院有限公司 | 114,082.82 | --- |
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
（1）珠海BOT项目
2002年2月9日珠海市水务管理局与本公司子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合环保”）签订《珠海市吉大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》等合同，根据上述合同，珠海市人民政府同意将吉大水质净化厂工程（一期）全部资产转让给力和环保，珠海市水务管理局授予力和环保负责吉大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为30年。根据广东省珠海市水务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21号）吉大一期和二期合并为一个项目计算经营服务期并从2007年1月1日开始计算，南区水质净化工程项目从2010年1月1日开始计算特许经营权。特许经营期结束前12个月力和环保负责对设备进行大修，并于经营期结束无偿移交给珠海市政府。2011年12月22日珠海市城市排水有限公司与力和环保签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从2005年3月16日起计算，南区厂污水处理项目的特许经营期从2007年6月1日起计算，力和环保同意不向珠海市政府及其有关政府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。
（2）东营BOT项目
2011年12月23日东营市城市管理局与本公司子公司北京中拓百川投资有限公司（以下简称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充协议。根据合同约定，该项目采用BOT建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营市西城北区投资、建设、运营与维护污水处理项目，并收取污水处理服务费。特许经营权自项目商业运营开始日起计算为期25年。
除存在上述承诺事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
财务报表附注 第95页
1、1994年2月4日，本公司之联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司（以下简称“洪湾公司”“洪屏公司”）、澳门珠光（集团）公司与中国银行澳门分行（以下简称“澳门中行”）、澳门大丰银行有限公司（以下简称“大丰银行”）签订了《贷款协议书》，向两家银行贷款港币311,700,000.00元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷款提供担保，本公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾公司、洪屏公司的全部股权抵押给澳门中行，并签订了《股权抵押合同书》，本公司以持有洪湾公司、洪屏公司24.5%的股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第2、3号及[2005]民四终字第18、19号判决规定：在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在持有洪湾公司、洪屏公司40%的股份的现值范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。2006年8月9日，澳门中行、大丰银行申请执行上述判决，并于2006年11月10日申请中止执行。2009年6月2日，澳门中行、大丰银行再次申请执行上述判决。根据（2006）江中法执字第310-1、311-1号执行裁定书的裁定：在约1.2亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人洪湾公司、洪屏公司及本公司的银行存款和财产。2009年6月4日，法院冻结了本公司在建设银行珠海市海滨支行开设的账户（账号44001648635050379781），期限六个月，实际冻结金额为人民币476,059.53元。本公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，向广东省高级人民法院申请复议，2010年2月5日，省高院决定对本公司提出的复议申请立案审查。2010年5月20日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执复字第9号裁定：撤销江门市中级人民法院做出的（2009）江中法执异字第8号执行裁定，发回该院重新审查。2010年6月5日，本公司在珠海市建行海滨支行的账户解除冻结。2018年3月，洪湾公司、洪屏公司进入破产清算程序，本公司已进行债权申报。截止本财务报告批准报出日，上述诉讼事项无进一步进展。公司对联营公司洪湾公司、洪屏公司的长期股权投资账面余额为人民币3,756.19万元，已于1999年全额计提减值准备。
2、2014 年6 月16 日公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠科技”）收到广东省珠海市香州区人民法院关于珠海一建诉华冠科技的（2014）珠香法民三初字第807 号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海一建就华冠工业园二号宿舍、三号厂房的建设事宜提出诉讼。2014 年7 月23 日，一审开庭审理完毕。2018 年8月22 日，华冠科技收到广东省珠海市香州区人民法院（2014）珠香法民三初字第807 号《民事判决
财务报表附注 第96页
书》（未生效）。一审判令华冠科技支付拖欠原告珠海一建二号宿舍的工程余款、工程物价上涨的价差、误工费及生活费损失、设施建设费用损失等人民币8,813,690.66 元，同时需支付拖欠工程余款的滞纳金、工程物价上涨的价差款的利息，经初步测算为人民币2,180,078.12 元，合计人民币10,993,768.78 元。华冠科技不服一审判决结果并提起上诉。2018年12月28日，法院就该二审诉讼做出判决，维持一审判决结果。华冠科技不服二审判决结果并于2019年1月22日向广东省高级人民法院提起再审。2019年10月华冠科技向珠海市检察院提交案件再审建议书。2020年8月7日，广东省珠海市中级人民法院出具民事裁定书（（2020）粤04民监3号），裁定由广东省珠海市中级人民法院再审，再审期间中止原判决的执行。2020年12月31日，华冠科技收到广东省珠海市中级人民法院出具民事裁定书（（2020）粤04民再35号），裁定撤销广东省珠海市中级人民法院（（2018）粤04民终2803号）民事判决及广东省珠海市香洲区人民法院（（2014）珠香法民三初字第807号）民事判决，将本案发回广东省珠海市香洲区人民法院重审。2019年3月，华冠科技被列为被执行人，广东省珠海市香洲区人民法院冻结其名下交通银行、兴业银行、光大银行等共计8个账户和查封公司名下16处房产，有效期三年。截止2020年12月31日，被冻结银行存款人民币12,418,896.66元，被查封的房产账面价值为人民币49,055,755.48元。2021年3月前次裁定的资产查封期限到期，由于该案件尚未最终裁决，珠海一建再次向法院申请财产保全，法院裁定查封华冠科技名下16处房产并冻结4个银行账户，上述财产冻结查封总价值以人民币14,852,910.25元为限。
3、2020年5月30日，华冠科技以中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公司为被告向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，请求法院判令中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公司支付货款余额2,489,224.14元、逾期付款违约金33,862.50元，共计2,523,086.64元。华冠科技于2020年9月9日收到广东省珠海市香洲区人民法院民事裁定书（（2020）粤0402民初7638号），裁定将本案移送江苏省徐州市泉山区人民法院处理。截止2020年12月31日，本案尚未开庭。华冠科技根据可能产生的坏账损失确认了信用减值损失。
除存在上述或有事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
财务报表附注 第97页
十三、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每 10 股派现金 0.60 元（含税） |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 每 10 股派现金 0.60 元（含税） |
（二） 非公开发行股票情况
2021年1月19日，公司召开第九届董事会第三十五次会议审议通过了非公开发行股票的相关议案。公司拟非公开发行股票数量不超过本次发行前公司总股本的30%的股票，募集资金总额不超过人民币71,000.00 万元（含本数）。公司大股东珠海华发实体产业投资控股有限公司 (以下简称“华实控股”)拟以现金方式参与本次发行认购，华实控股本次认购的股票数量为公司本次非公开发行股票最终发行数量的28.45%。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
截止2020年12月31日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 443,624,881.56 | 1,062,780,066.70 |
| 合计 | 443,624,881.56 | 1,062,780,066.70 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
其他应收款
1．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 534,470.00 | 534,470.00 |
| 备用金 | 6,606.68 | 1,800.00 |
| 合并范围内关联方往来 | 443,618,274.88 | 1,062,778,266.70 |
财务报表附注 第98页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小计 | 444,159,351.56 | 1,063,314,536.70 |
| 减：坏账准备 | 534,470.00 | 534,470.00 |
| 合计 | 443,624,881.56 | 1,062,780,066.70 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 534,470.00 | 0.12 | 534,470.00 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 443,624,881.56 | 99.88 | --- | --- | 443,624,881.56 |
| 其中：账龄分析法组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 关联方往来组合 | 443,618,274.88 | 99.88 | --- | --- | 443,618,274.88 |
| 政府款项 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 员工备用金 | 6,606.68 | --- | --- | --- | 6,606.68 |
| 合计 | 444,159,351.56 | 100.00 | 534,470.00 | 0.12 | 443,624,881.56 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 534,470.00 | 0.05 | 534,470.00 | 100.00 | ---- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,062,780,066.70 | 99.95 | --- | --- | 1,062,780,066.70 |
| 其中：账龄分析法组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 关联方往来组合 | 1,062,778,266.70 | 99.95 | --- | --- | 1,062,778,266.70 |
| 政府款项 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 员工备用金 | 1,800.00 | --- | --- | --- | 1,800.00 |
| 合计 | 1,063,314,536.70 | 100.00 | 534,470.00 | 0.05 | 1,062,780,066.70 |
3．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 拓普增资扩股保证金 | 534,470.00 | 534,470.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 534,470.00 | 534,470.00 | 100.00 | |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
财务报表附注 第99页
（1）关联方往来组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 控股子公司往来 | 443,618,274.88 | --- | --- |
| 合计 | 443,618,274.88 | --- | --- |
（2）员工备用金组合
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 代垫员工社保公积金 | 6,606.68 | --- | --- |
| 合计 | 6,606.68 | --- | --- |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | --- | --- | 534,470.00 | 534,470.00 |
| 期初余额在本期 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转入第三阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第二阶段 | --- | --- | --- | --- |
| —转回第一阶段 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- |
| 本期转回 | --- | --- | --- | --- |
| 本期转销 | --- | --- | --- | --- |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 其他变动 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | --- | --- | 534,470.00 | 534,470.00 |
6．本期无实际核销的其他应收款。7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额的 比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 期末余额前五名其他应收款汇总 | 444,159,351.56 | 100.00 | 534,470.00 |
| 合计 | 444,159,351.56 | 100.00 | 534,470.00 |
8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注 第100页
9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释2．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 460,251,787.06 | --- | 460,251,787.06 | 460,251,787.06 | --- | 460,251,787.06 |
| 对联营、合营企业投资 | 408,243,144.47 | 37,561,878.93 | 370,681,265.54 | 378,015,204.29 | 37,561,878.93 | 340,453,325.36 |
| 合计 | 868,494,931.53 | 37,561,878.93 | 830,933,052.60 | 838,266,991.35 | 37,561,878.93 | 800,705,112.42 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 珠海力合投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | --- | --- | 30,000,000.00 | --- | --- |
| 珠海华冠科技股份有限公司 | 69,694,900.00 | 70,073,310.00 | --- | --- | 70,073,310.00 | --- | --- |
| 珠海华冠电容器股份有限公司 | 41,599,800.00 | 41,599,800.00 | --- | --- | 41,599,800.00 | --- | --- |
| 珠海力合环保有限公司 | 36,000,000.00 | 53,883,586.98 | --- | --- | 53,883,586.98 | --- | --- |
| 珠海力合华清创业投资有限公司 | 31,596,660.08 | 31,596,660.08 | --- | --- | 31,596,660.08 | --- | --- |
| 珠海铧盈投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | --- | --- | 100,000,000.00 | --- | --- |
| 珠海华金创新投资有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | --- | --- | 7,000,000.00 | --- | --- |
| 珠海华金资产管理有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | --- | --- | 35,000,000.00 | --- | --- |
| 华金资本（国际）有限公司 | 6,226,740.00 | 12,098,430.00 | --- | --- | 12,098,430.00 | --- | --- |
| 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 77,000,000.00 | 77,000,000.00 | --- | --- | 77,000,000.00 | --- | --- |
| 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | --- | --- | 2,000,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 436,118,100.08 | 460,251,787.06 | --- | --- | 460,251,787.06 | --- | --- |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | 22,913,306.46 | --- | --- | 7,610,213.18 | |
| 深圳力合高科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 深圳力合新媒体有限公司 | 8,022,628.59 | --- | --- | (408,794.69) | --- |
| 珠海清华科技园创业投资有限公司 | 219,579,885.65 | --- | --- | 24,563,159.85 | --- |
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | 15,148,763.75 | --- | --- | 863,361.84 | --- |
| 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 | 74,788,740.91 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 340,453,325.36 | --- | --- | 32,627,940.18 | --- |
财务报表附注 第101页
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | 37,561,878.93 |
| 江苏数字信息产业园发展有限公司 | --- | 2,400,000.00 | --- | --- | 28,123,519.64 | --- |
| 深圳力合高科技有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 深圳力合新媒体有限公司 | --- | --- | --- | --- | 7,613,833.90 | --- |
| 珠海清华科技园创业投资有限公司 | --- | --- | --- | --- | 244,143,045.50 | --- |
| 珠海华发新科技投资控股有限公司 | --- | --- | --- | --- | 16,012,125.59 | --- |
| 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 | --- | --- | --- | --- | 74,788,740.91 | --- |
| 合计 | --- | 2,400,000.00 | --- | --- | 370,681,265.54 | 37,561,878.93 |
注释3．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 16,722,287.25 | --- | 17,163,350.37 | --- |
| 其他业务 | 2,998,905.98 | 1,065,093.96 | 3,287,942.51 | 1,282,439.73 |
| 合计 | 19,721,193.23 | 1,065,093.96 | 20,451,292.88 | 1,282,439.73 |
注释4．投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,627,940.18 | 17,317,459.64 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 67,600,000.00 | 17,283,823.13 |
| 交易性金融资产处置收益 | 576,479.74 | 13,994,834.44 |
| 合计 | 100,804,419.92 | 48,596,117.21 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | (942,048.81) | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 12,851,362.28 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,693,795.54 |
财务报表附注 第102页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 重大资产重组暨关联交易损益 | 97,194,783.53 | |
| 减：所得税影响额 | 14,556,978.31 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,400,222.09 | |
| 合计 | 92,840,692.14 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.63 | 0.4728 | 0.4728 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.59 | 0.2034 | 0.2034 |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海华金资本股份有限公司（公章）
二〇二一年三月二十二日