| 依米康科技集团股份有限公司 |
| 2020年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-96 |
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | |||
| 信永中和会计师事务所 | |||||
| ShineWing certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China | 传真: facsimile: | +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 | ||
审计报告
XYZH/2021CDAA40020
依米康科技集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了依米康科技集团股份有限公司（以下简称依米康公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了依米康公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于依米康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 收入的确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注六、37.营业收入、营业成本所示，2020年度营业收入为1,345,760,248.92元，营业收入是否计入恰当的会计期间及是否有重 | 我们针对收入确认相关的主要审计程序包括： 1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制设计和运行有效性进行评估； |
| 1. 收入的确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 大错报对财务报表产生重大影响，因此，我们将收入的确认视为关键审计事项。 | 2）了解业务的商业实质，收集重要销售合同及对应销售发票、客户验收单等文件； 3）选取重要工程项目进行走访，检查工程的进展情况； 4）实施函证程序； 5）检查客户应收款回款情况； 6）检查期后回款情况； 7）对毛利率变动实施分析程序； 8）对收入进行截止测试。 |
四、 其他信息
依米康公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括依米康公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估依米康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算依米康公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督依米康公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对依米康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致依米康公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就依米康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：何勇 （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师：夏翠琼 | ||
| 中国 北京 | 二○二一年三月十九日 |
合并资产负债表
2020年12月31日编制单位：依米康科技集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 237,784,443.33 | 206,830,009.25 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 46,630,856.32 | 46,718,827.15 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 107,818,649.35 | 1,269,260.80 |
| 应收账款 | 874,627,101.59 | 1,066,005,218.04 |
| 应收款项融资 | 7,818,975.87 | 31,692,324.24 |
| 预付款项 | 79,060,807.25 | 88,870,098.48 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 57,111,403.39 | 68,070,926.09 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 493,766,162.37 | 422,957,827.96 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 2,582,259.46 | |
| 其他流动资产 | 34,387,781.45 | 19,165,833.86 |
| 流动资产合计 | 1,939,006,180.92 | 1,954,162,585.33 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 22,751,239.16 | 23,157,817.71 |
| 长期股权投资 | 21,717,628.03 | |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 252,037,915.80 | 257,071,041.34 |
| 固定资产 | 197,545,706.32 | 196,679,591.97 |
| 在建工程 | 2,203,882.90 | 61,909,876.72 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 |
| 无形资产 | 360,602,336.10 | 219,884,961.68 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 36,966,422.04 | 52,125,633.06 |
| 长期待摊费用 | 4,358,318.67 | 4,351,852.12 |
| 递延所得税资产 | 46,946,931.43 | 42,015,455.41 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 945,130,380.45 | 857,196,230.01 |
| 资产总计 | 2,884,136,561.37 | 2,811,358,815.34 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 443,917,318.76 | 445,796,433.91 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 71,215,732.07 | 64,237,782.81 |
| 应付账款 | 587,631,559.06 | 597,880,249.49 |
| 预收款项 | 202,114,111.72 | |
| 合同负债 | 190,784,654.15 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 19,398,829.93 | 14,917,153.78 |
| 应交税费 | 9,228,929.18 | 18,320,299.49 |
| 其他应付款 | 119,111,356.62 | 77,074,338.75 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 78,680,840.34 | 105,293,507.68 |
| 其他流动负债 | 158,428,620.62 | 62,879,814.76 |
| 流动负债合计 | 1,678,397,840.73 | 1,588,513,692.39 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 281,230,000.00 | 67,450,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 109,350,151.58 | 124,765,890.49 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 18,439,056.65 | 18,488,919.89 |
| 递延所得税负债 | 32,392,102.52 | 33,656,482.21 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 441,411,310.75 | 244,361,292.59 |
| 负债合计 | 2,119,809,151.48 | 1,832,874,984.98 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 437,470,194.00 | 437,470,194.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 64,625,943.82 | 64,625,943.82 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 4,447,125.83 | 3,942,661.54 |
| 盈余公积 | 25,396,456.01 | 25,396,456.01 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 87,427,229.00 | 253,440,586.91 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 619,366,948.66 | 784,875,842.28 |
| 少数股东权益 | 144,960,461.23 | 193,607,988.08 |
| 所有者权益合计 | 764,327,409.89 | 978,483,830.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,884,136,561.37 | 2,811,358,815.34 |
法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 97,235,516.17 | 120,813,841.35 |
| 交易性金融资产 | 46,278,973.00 | 46,278,973.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 11,281,465.44 | 819,910.80 |
| 应收账款 | 180,125,857.95 | 205,653,122.18 |
| 应收款项融资 | 748,075.87 | 3,476,481.53 |
| 预付款项 | 3,379,774.25 | 12,591,103.62 |
| 其他应收款 | 204,543,418.77 | 163,116,495.07 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,578,980.97 | |
| 存货 | 175,722,735.93 | 142,154,311.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,909,719.40 | 487,893.30 |
| 流动资产合计 | 722,225,536.78 | 695,392,131.94 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 22,751,239.16 | 23,157,817.71 |
| 长期股权投资 | 530,853,303.76 | 554,057,600.91 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 7,922,517.05 | 8,278,858.73 |
| 固定资产 | 105,427,746.30 | 93,550,486.22 |
| 在建工程 | 564,065.61 | 23,143,765.73 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 20,346,836.53 | 20,558,847.68 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,974,469.00 | 1,871,489.15 |
| 递延所得税资产 | 6,454,882.15 | 6,128,515.87 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 698,295,059.56 | 730,747,382.00 |
| 资产总计 | 1,420,520,596.34 | 1,426,139,513.94 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 135,000,000.00 | 189,900,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 45,239,590.05 | 5,558,795.50 |
| 应付账款 | 111,162,861.25 | 169,179,783.54 |
| 预收款项 | 41,786,684.54 | |
| 合同负债 | 74,181,785.28 | |
| 应付职工薪酬 | 2,843,893.21 | 476,648.32 |
| 应交税费 | 618,412.76 | 420,450.65 |
| 其他应付款 | 241,859,423.98 | 170,339,609.52 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,567,464.73 | 62,660,728.38 |
| 其他流动负债 | 22,309,252.56 | 25,686,904.24 |
| 流动负债合计 | 653,782,683.82 | 666,009,604.69 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 108,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 34,018,964.63 | 11,826,495.62 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,439,056.65 | 3,488,919.89 |
| 递延所得税负债 | 9,263,080.13 | 9,263,080.13 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 154,721,101.41 | 24,578,495.64 |
| 负债合计 | 808,503,785.23 | 690,588,100.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 437,470,194.00 | 437,470,194.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 91,789,382.71 | 91,789,382.71 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 25,396,456.01 | 25,396,456.01 |
| 未分配利润 | 57,360,778.39 | 180,895,380.89 |
| 所有者权益合计 | 612,016,811.11 | 735,551,413.61 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,420,520,596.34 | 1,426,139,513.94 |
合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 1,345,760,248.92 | 1,179,354,900.26 |
| 其中：营业收入 | 1,345,760,248.92 | 1,179,354,900.26 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,446,195,396.79 | 1,183,321,858.97 |
| 其中：营业成本 | 1,151,306,114.63 | 884,752,399.10 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,274,350.75 | 9,517,366.01 |
| 销售费用 | 100,792,526.23 | 93,533,701.19 |
| 管理费用 | 83,935,753.53 | 81,755,446.78 |
| 研发费用 | 61,468,069.89 | 63,555,697.98 |
| 财务费用 | 39,418,581.76 | 50,207,247.91 |
| 其中：利息费用 | 38,228,401.86 | 50,584,720.85 |
| 利息收入 | 2,913,918.24 | 6,114,995.91 |
| 加：其他收益 | 19,730,652.42 | 17,204,759.46 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,174,110.05 | 21,079,512.60 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -87,970.83 | -21,398.31 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -65,319,525.23 | -28,726,069.93 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -86,907,431.44 | -14,255,230.01 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 893,236.78 | 92,007.71 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -222,952,076.12 | -8,593,377.19 |
| 加：营业外收入 | 950,026.05 | 7,277,059.21 |
| 减：营业外支出 | 859,738.26 | 3,552,262.02 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -222,861,788.33 | -4,868,580.00 |
| 减：所得税费用 | -5,950,903.57 | -2,115,531.83 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -216,910,884.76 | -2,753,048.17 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -216,910,884.76 | -2,753,048.17 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -166,013,357.91 | 3,278,236.16 |
| 2.少数股东损益 | -50,897,526.85 | -6,031,284.33 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -216,910,884.76 | -2,753,048.17 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -166,013,357.91 | 3,278,236.16 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -50,897,526.85 | -6,031,284.33 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.3795 | 0.0075 |
| （二）稀释每股收益 | -0.3795 | 0.0075 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 404,108,056.87 | 390,123,876.47 |
| 减：营业成本 | 360,790,726.33 | 267,208,041.40 |
| 税金及附加 | 2,537,069.94 | 3,251,495.86 |
| 销售费用 | 70,438,525.79 | 66,352,874.89 |
| 管理费用 | 40,064,430.39 | 34,419,925.41 |
| 研发费用 | 22,639,612.03 | 18,455,990.40 |
| 财务费用 | 13,237,314.06 | 19,208,836.57 |
| 其中：利息费用 | 14,355,851.64 | 18,720,914.19 |
| 利息收入 | 1,291,720.44 | 1,929,444.28 |
| 加：其他收益 | 10,803,709.95 | 10,469,463.30 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -26,342,997.15 | 21,079,512.60 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,225,638.41 | -3,085,985.83 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -11,857.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -123,364,547.28 | 9,677,845.01 |
| 加：营业外收入 | 35,525.15 | 635,324.70 |
| 减：营业外支出 | 531,946.65 | 946,832.17 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -123,860,968.78 | 9,366,337.54 |
| 减：所得税费用 | -326,366.28 | -962,878.50 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -123,534,602.50 | 10,329,216.04 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -123,534,602.50 | 10,329,216.04 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损 |
| 益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -123,534,602.50 | 10,329,216.04 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.2824 | 0.0236 |
| （二）稀释每股收益 | -0.2824 | 0.0236 |
合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,295,767,933.98 | 1,122,957,216.66 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 6,166,964.34 | 3,710,869.45 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 24,244,708.18 | 38,875,051.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,326,179,606.50 | 1,165,543,137.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,055,943,984.26 | 832,355,650.18 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 148,040,313.02 | 151,224,070.68 |
| 支付的各项税费 | 40,033,957.46 | 45,305,478.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 98,982,916.50 | 101,962,256.65 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,343,001,171.24 | 1,130,847,456.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,821,564.74 | 34,695,680.90 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,880,538.44 | 321,346.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 43,392,228.58 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 47,272,767.02 | 20,321,346.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 168,893,331.00 | 102,951,393.92 |
| 投资支付的现金 | 16,000,000.00 | 40,700,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流出小计 | 184,893,331.00 | 143,651,393.92 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -137,620,563.98 | -123,330,047.92 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,250,000.00 | 2,137,500.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 729,010,531.78 | 530,503,887.88 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 40,000,000.00 | 76,797,559.85 |
| 筹资活动现金流入小计 | 771,260,531.78 | 609,438,947.73 |
| 偿还债务支付的现金 | 414,294,646.93 | 441,707,453.97 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,646,645.30 | 41,242,111.19 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 185,581,814.23 | 151,358,720.56 |
| 筹资活动现金流出小计 | 624,523,106.46 | 634,308,285.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 146,737,425.32 | -24,869,337.99 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,704,703.40 | -113,503,705.01 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 126,549,396.23 | 240,053,101.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 118,844,692.83 | 126,549,396.23 |
母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 461,498,532.39 | 406,475,315.88 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 164,336,106.50 | 127,241,260.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 625,834,638.89 | 533,716,576.53 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 395,989,982.03 | 195,800,761.70 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,255,636.57 | 71,349,242.98 |
| 支付的各项税费 | 8,279,006.35 | 12,797,039.70 |
| 支付其他与经营活动有关的 | 150,737,676.04 | 151,800,607.87 |
| 现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 627,262,300.99 | 431,747,652.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,427,662.10 | 101,968,924.28 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,578,980.97 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 130.00 | 15,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 51,373,800.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 53,952,910.97 | 20,015,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,845,435.24 | 15,361,508.16 |
| 投资支付的现金 | 52,012,500.00 | 67,300,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 54,857,935.24 | 82,661,508.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -905,024.27 | -62,646,508.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 245,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 40,000,000.00 | 7,510,313.47 |
| 筹资活动现金流入小计 | 285,000,000.00 | 197,510,313.47 |
| 偿还债务支付的现金 | 238,900,000.00 | 156,100,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,444,863.42 | 22,976,458.95 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 73,385,611.61 | 106,841,650.12 |
| 筹资活动现金流出小计 | 322,730,475.03 | 285,918,109.07 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,730,475.03 | -88,407,795.60 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,063,161.40 | -49,085,379.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 108,899,454.29 | 157,984,833.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 68,836,292.89 | 108,899,454.29 |
合并所有者权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 437,470,194.00 | 64,625,943.82 | 3,942,661.54 | 25,396,456.01 | 253,440,586.91 | 784,875,842.28 | 193,607,988.08 | 978,483,830.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 437,470,194.00 | 64,625,943.82 | 3,942,661.54 | 25,396,456.01 | 253,440,586.91 | 784,875,842.28 | 193,607,988.08 | 978,483,830.36 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 504,464.29 | -166,013,357.91 | -165,508,893.62 | -48,647,526.85 | -214,156,420.47 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -166,013,357.91 | -166,013,357.91 | -50,897,526.85 | -216,910,884.76 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 504,464.29 | 504,464.29 | 504,464.29 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 504,464.29 | 504,464.29 | 504,464.29 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 437,470,194.00 | 64,625,943.82 | 4,447,125.83 | 25,396,456.01 | 87,427,229.00 | 619,366,948.66 | 144,960,461.23 | 764,327,409.89 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 445,987,594.00 | 111,699,891.57 | 52,055,456.00 | -22,848.92 | 3,576,174.63 | 24,363,534.41 | 257,534,402.60 | 791,083,292.29 | 209,099,815.53 | 1,000,183,107.82 | |||||
| 加：会计政策变更 | 22,848.92 | -22,848.92 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 445,987,594.00 | 111,699,891.57 | 52,055,456.00 | 3,576,174.63 | 24,363,534.41 | 257,511,553.68 | 791,083,292.29 | 209,099,815.53 | 1,000,183,107.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,517,400.00 | -47,073,947.75 | -52,055,456.00 | 366,486.91 | 1,032,921.60 | -4,070,966.77 | -6,207,450.01 | -15,491,827.45 | -21,699,277.46 | ||||||
| （一）综合收益 | 3,278,236.16 | 3,278,236.16 | -6,031,284.33 | -2,753,048.17 | |||||||||||
| 总额 | |||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -8,517,400.00 | -38,209,302.11 | -52,055,456.00 | 5,328,753.89 | 2,137,500.00 | 7,466,253.89 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,137,500.00 | 2,137,500.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -8,517,400.00 | -38,209,302.11 | -52,055,456.00 | 5,328,753.89 | 5,328,753.89 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,032,921.60 | -7,349,202.93 | -6,316,281.33 | -6,316,281.33 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,032,921.60 | -1,032,921.60 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,316,281.33 | -6,316,281.33 | -6,316,281.33 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 366,486.91 | 366,486.91 | 366,486.91 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 366,486.91 | 366,486.91 | 366,486.91 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -8,864,645.64 | -8,864,645.64 | -11,598,043.12 | -20,462,688.76 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 437,470,194.00 | 64,625,943.82 | 3,942,661.54 | 25,396,456.01 | 253,440,586.91 | 784,875,842.28 | 193,607,988.08 | 978,483,830.36 |
母公司所有者权益变动表
单位：元
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 437,470,194.00 | 91,789,382.71 | 25,396,456.01 | 180,895,380.89 | 735,551,413.61 | |||||||
| 加：会计政策 | ||||||||||||
| 变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 437,470,194.00 | 91,789,382.71 | 25,396,456.01 | 180,895,380.89 | 735,551,413.61 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -123,534,602.50 | -123,534,602.50 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -123,534,602.50 | -123,534,602.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益 |
| 内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 437,470,194.00 | 91,789,382.71 | 25,396,456.01 | 57,360,778.39 | 612,016,811.11 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 445,987,594.00 | 135,878,956.50 | 52,055,456.00 | 24,363,534.41 | 177,915,367.78 | 732,089,996.69 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 445,987,594.00 | 135,878,956.50 | 52,055,456.00 | 24,363,534.41 | 177,915,367.78 | 732,089,996.69 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,517,400.00 | -44,089,573.79 | -52,055,456.00 | 1,032,921.60 | 2,980,013.11 | 3,461,416.92 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 10,329,216.04 | 10,329,216.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -38,209,302.11 | -52,055,456.00 | 13,846,153.89 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -38,209,302.11 | -52,055,456.00 | 13,846,153.89 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,032,921.60 | -7,349,202.93 | -6,316,281.33 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,032,921.60 | -1,032,921.60 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,316,281.33 | -6,316,281.33 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -8,517,400.00 | -8,517,400.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额 |
| 结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | -8,517,400.00 | -8,517,400.00 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -5,880,271.68 | -5,880,271.68 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 437,470,194.00 | 91,789,382.71 | 25,396,456.01 | 180,895,380.89 | 735,551,413.61 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
依米康科技集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是根据2009年8月31日公司创立大会决议，将四川依米康制冷设备有限公司截至2009年7月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的，注册资本5,800.00万元，于2009年9月21日取得成都市工商行政管理局核发的510100400013149号企业法人营业执照。根据本公司2010年1月5日第1次临时股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币80万元，于2010年1月29日取得变更后的企业法人营业执照，变更后本公司注册资本为5,880.00万元。2018年2月23日，本公司名称由四川依米康环境科技股份有限公司变更为依米康科技集团股份有限公司，取得了成都市工商行政管理局核发的三证合一的营业执照，统一社会信用代码：91510100740327535Y。公司注册地为成都高新区科园南二路二号，法定代表人为张菀。2011年7月经中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1104号）核准，公开发行人民币普通股（A股）1,960.00万股，并于2011年8月3日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为7,840万股。
2013年5月17日，根据本公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公 司申请增加注册资本人民币7,840.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2013年5月17日，转增对象为2013年5月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东，变更后的注册资本为人民币15,680.00万元。
根据本公司2014年4月8日第二届董事会第十六次会议决议以及2014年10月29日取得的中国证券监督管理委员会《关于核准四川依米康环境科技股份有限公司向宋正兴等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1139号），核准本公司向江苏亿金环保科技股份有限公司，后更名为江苏亿金环保科技有限公司（以下简称江苏 亿金）的股东宋正兴发行8,270,823股、向叶春娥发行739,667股、向宋丽娜发行739,667股、向张家港市立业投资发展有限公司发行1,660,889股、向上海添惠投资管理有限公司发行2,481,247股、向张家港市福兴投资管理咨询有限公司发行941,395股、向张家港市嘉明商贸有限公司发行672,425股、向上海同航投资管理有限公司发行605,182股股票用于收购其合计持有的江苏亿金53%的股份；同意本公司非公开发行不超过6,000,000.00 股新股募集本次发行股票购买资产的配套资金。
截至2014年11月26日，江苏亿金股东宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司将其合计持有的亿金环保公司
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
53%的股份过户给本公司，用于认购本公司向其合计发行的人民币普通股16,111,295股股票，认购价为8.95元/股，本公司增加股本16,111,295.00元，增加资本公积128,084,795.25元。截至2014年12月10日止，本公司非公开发行人民币普通股3,061,484股新股用于募集发行股份购买资产的配套资金，分别由第一创业证券股份有限公司、财通基金管理有限公司及安信证券股份有限公司以现金按人民币15.7元/股认购，募集资金总额为人民币48,065,298.80元，扣除本次相关发行费后，募集资金净额为人民币41,510,366.02元，其中增加股本3,061,484.00元，增加资本公积38,448,882.02元。
本公司重大资产重组亿金环保公司合计发行人民币普通股19,172,779股股份，于2014年12月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记，并于2015年1月5日在深圳证券交易所上市。变更后的注册资本为人民币17,597.28万元。本次增资业务经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年12月11日出具的《XYZH/2014CDA4033-3》号验资报告验证。2016年4月29日，根据本公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公 司申请增加注册资本人民币263,959,168.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2016年4月29日，转增对象为2016年4月28日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东，变更后的注册资本为人民币439,931,947.00元。
2017年5月16日，根据本公司2016年度股东大会决议，审议通过本公司以人民币1.00元价格回购注销宋正兴、叶春娥、宋丽娜以及张家港市立业投资发展有限公司所持有的4,547,413股股份，占公司回购前总股本439,931,947股的1.03%。本公司于2017年 6月26日完成股份回购注销手续，本公司股份总数由439,931,947 股减至435,384,534 股。
2017年7月4日，根据本公司2017年第四次临时股东大会决议通过的《<四川依米康环境科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》的规定，本公司申请增加注册资本人民币10,737,000.00元，由136名激励对象一次缴足，每股认购价为6.44元，均以货币出资，增资后的注册资本为人民币446,121,534.00元。本次增资 业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年8月9日出具的《XYZH/2017CDA40295》号验资报告验证。
2018年5月4日，本公司召开第三届董事会第四十二次会议决议通过了《关于向公司2017 年限制性股票激励计划预留部分激励对象授予限制性股票的议案》，根据股东大会对董事会的授权，公司2017年限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，授予23名激励对象共计118万股限制性股票，申请增加注册资本人民币1,180,000.00元，变更后的股本为人民币447,301,534.00元。上述增资业经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）成都分所于2018年6月8日出具的XYZH/2018CDA40178号验资报告进行验 证。
2018年8月10日，本公司第三届董事会第四十四次会议和2018年第一次临时股东 大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据《2017年限制性股票激励计划（草案）》、股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司董事会根据2017年第四次临时股东大会的授权对因6名激励对象离职而不再具备激励资格、82名因业务单元层面业绩考核结果和个人层面绩效考核结果未能满足相关100%解除限售条件等情形所涉共计1,313,940股予以回购注销。因此本公司申请减少注册资本1,313,940.00元，本次回购注销完成后，公司注册资本变更为445,987,594.00元。上述减资业经信永中和会计师 事务所（特殊普通合伙）成都分所于2018年9月13日出具的XYZH/2018CDA40210号验资报告进行验证。2019年1月25日，公司第四届董事会第二次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销已离职激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》、《关于回购注销及终止实施公司 2017 年限制性股票激励计划的议案》，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》、股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司董事会根据2019年第一次临时股东大会的授权，对因陈灵巧、童燕等10名激励对象离职而不再具备激励资格，其所持有的尚未解除限售的限制性股票共计 32.9万股予以回购注销；对因公司层面业绩不达标所涉首次授予第二个解除限售期 120 名激励对象所持 300.36万股限制性股票、预留授予第一个解除限售期 23 名激励对象所持 59 万股限制性股票，共计 359.36 万股限制性股票予以回购注销；对终止实施公司2017年限制性股票激励计划剩余涉及131名激励对象已授予但尚未解除限售的全部限制性股票共计459.48万股予以回购注销，以上共计回购注销851.74万股。本次回购注销完成后，公司注册资本（股本）变更为437,470,194.00元。上述减资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所于2019年9月16日出具的XYZH/2019CDA40205号验资报告进行验证。截至2020年12月31日，本公司总股本为437,470,194股，其中有限售条件股份132,199,944股，占总股本的30.22%；无限售条件股份305,270,250股，占总股本的69.78%。本公司为软件和信息服务行业，经营范围主要为：生产、销售、维修及安装制冷设备、空调、不间断电源、电池及相关产品、环境保护专用设备、空气净化器、电子产品；计算机系统集成；提供环境工程技术咨询及相关工程服务（工程类凭相关资质证书 从事经营）；节能技术的研发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（工程类凭相关 资质证书从事经营）、技术咨询和技术服务；合同能源管理；房屋租赁；物业管理服务（凭资质许可证从事经营）；货物、技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品或提供劳务包括：精密空调设备（精密机房空调、精密洁净空调、精密冷水机组）、精密环境工程、环保设备、计算机系统集成、工程总承包业务等。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、深圳市龙控智能技术有限公司（以下简称深圳龙控）、四川龙控科技有限公司（以下简称四川龙控）、四川依米康龙控软件有限公司（以下简称依米康软件）、依米康智能工程有限公司（以下简称依米康智能）、江苏亿金环保科技有限公司（以下简称江苏亿金）、杭州亿金洁源环境工程技术有限公司（以下简称杭州亿金）、江阴亿金物资贸易有限公司（以下简称亿金物资贸易）、依米康冷元节能科技（上海）有限公司（以下简称依米康冷元）、辽宁亿金生物质能源科技有限公司（以下简称辽宁亿金）、临沧亿金再生能源科技有限公司（以下简称临沧亿金）、腾龙资产（北京）投资管理有限公司（以下简称腾龙资产）、华延芯光（北京）科技有限公司（以下简称华延芯光）、平昌县依米康医疗投资管理有限公司（以下简称平昌依米康）、四川依米康智云科技有限公司(以下简称依米康智云)、依米康信息服务有限公司（以下简称依米康信息服务）、曲水依米康智控企业管理中心(有限合伙)（以下简称曲水智控中心）、曲水依米康智成企业管理中心(有限合伙)（以下简称曲水智成中心）、四川依米康企业管理有限公司（以下简称依米康企业管理）。
合并财务报表范围变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”
相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会
计估计编制。
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时直接计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益工具或债务性工具的公允价值 。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本集团为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本集团作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本集团对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵消本公司与子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营，通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在该资产出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按承担的份额确认该部分损失。
本集团对共同经营不享有共同控制，如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括应收票据及应收账款、其他应收款和债权投资等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初
始确认时，本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2）减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺和财务担保合同进行减值会计处理，并确认损失准备。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。3）终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2） 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
11. 应收款项
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 风险组合 | 预期信用损失 |
| 性质组合 | 不计提坏账准备 |
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，如下表所示，计算预期信用损失。
| 账龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内 | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 30% |
| 3-4年 | 50% |
| 4-5年 | 50% |
| 5年以上 | 100% |
本公司将应收合并范围内子公司的款项、代收代付款项等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
12. 应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。
13. 存货
本集团存货主要包括：原材料、包装物、委托加工物资、工程施工、劳务成本、生产成本、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用加权平均法确定其实际成本；本集团的产成品为订单式生产，产成品的成本按个别订单归集。
存货中的低值易耗品和包装物在购入时按实际成本计价，发出时采用一次转销法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货（包括库存商品和直接用于出售的材料），在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货（包括需进一步加工的材料、在产品），在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
14. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本，发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告分派但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
本集团对联营企业或合营企业长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营
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企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确定投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认为预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的股权比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资 ，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3）权益法核算转公允价值计量本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。4）成本法转权益法本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。5）成本法转公允价值计量本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将该多次交易作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司
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并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的建筑物及其土地使用权。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 50 | 0.00 | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 30 | 10.00 | 3.00 |
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 30 | 3.00-10.00 | 3.00-3.23 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 3.00-10.00 | 9.00-9.70 |
| 3 | 运输设备 | 10 | 3.00-10.00 | 9.00-9.70 |
| 4 | 办公设备及其他 | 5 | 3.00-10.00 | 18.00-19.40 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不需要调整原已计提的折旧额。
在建工程属于整体完工后才可使用的资产组时，达到预定可使用状态时结转固定资产，预计可使用状态的判断标准，应同时符合下列情况：
（1）固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
资产组以外的在建工程达到预定可使用状态时结转固定资产，预计可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、商标、特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
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均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
22. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
23. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、律师费、上市公司公告费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定收益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间，将所设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对于符合设定提存计划的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或资产成本。
25. 预计负债
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等。
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因 向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照 履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团取得收入的主要活动相关的会计政策描述如下：
（1）销售商品：本集团在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）提供劳务：本集团对外提供劳务，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，属于某一段时间内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权时确认收入。
（3）租金收入：本集团经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
（4）利息收入：按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
28. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，原则上均判定为与日常活动相关，在取得时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入其他收益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。其中与公司日常活动相关的在确认相关费用或损失的期间计入其他收益；与公司日常活动无关的在确认相关费用或损失的期间计入营业外收入。用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，与公司日常活动相关的，在取得时直接计入其他收益；与公司日常活动无关的，在取得时直接计入营业外收入。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应该整体归类为与收益相关的政府补助。
（3）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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29. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2017年度，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号-收入》（财会[2017]22号）。在境内上市的企业自2020年1月1日起施行。经本公司第四届董事会第15次会议批准，本公司及其子公司本期首次执行新收入准则，按照财政部会计司财会〔2020〕16号的规定，上述会计政策变更对合并及母公司资产负债表期初数的影响列示如下：
| 受影响的项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||||
| 2019年12月31日（变更前） | 调整金额 | 2020年1月1日（变更后） | 2019年12月31日（变更前） | 调整金额 | 2020年1月1日（变更后） | |
| 预收款项 | 202,114,111.72 | -202,114,111.72 | 41,786,684.54 | -41,786,684.54 | ||
| 合同负债 | 202,114,111.72 | 202,114,111.72 | 41,786,684.54 | 41,786,684.54 | ||
（2） 重要会计估计变更：无。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入、技术服务 | 13%、9%、6%、5%（抵扣进项税后缴纳） |
| 所得税 | 应纳税所得额 | 12.5%、15%及25% |
| 城建税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
不同纳税主体的企业所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 深圳龙控 | 15% |
| 四川龙控 | 25% |
| 依米康软件 | 12.5% |
| 依米康智能 | 15% |
| 江苏亿金 | 15% |
| 杭州亿金 | 25% |
| 亿金物资贸易 | 25% |
| 依米康冷元 | 15% |
| 辽宁亿金 | 25% |
| 临沧亿金 | 25% |
| 腾龙资产 | 25% |
| 华延芯光 | 25% |
| 平昌依米康 | 25% |
| 依米康智云 | 25% |
| 依米康信息服务 | 25% |
| 依米康企业管理 | 25% |
| 曲水智成中心 | 25% |
| 曲水智控中心 | 25% |
2. 税收优惠
（1）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司于2008 年12 月15 日被认定为高新技术企业，原证书编号为GR200851000162，有效期3年；2014年10月，本公司通过高新技术企业复审，于2014年10月11日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地
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方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201451000897，发证时间为2014年10月11日，有效期3年。2017年8月29日，本公司取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201751000431，认定有效期三年。2020年9月11日，本公司再次取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR202051001522，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，本公司可享受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
（2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司深圳龙控于2019年12月9日再次取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201944203786，认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，深圳龙控可享受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。依据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳龙控于2009年3月31日取得编号为深R-2009-0080的软件企业认定证书，深圳龙控软件销售收入享受按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司依米康智能于2018年10月29日再次取得高新技术企业证书，证书编号为GR201861000639，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，依米康智能可享受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
（4）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之控股子公司江苏亿金于2018年10月24日再次取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201832001180，认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》、《中
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华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，江苏亿金可享受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。依据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。江苏亿金于2019年5月9日取得编号为软著登字第3867319号的湿电设备嵌入式控制软件著作权登记证书、编号为软著登字第3867323号的脱硫设备嵌入式控制软件著作权登记证书，于2019年5月10日取得编号为软著登字第3869518号的除尘设备嵌入式控制软件著作权登记证书，于2019年5月15日取得编号为软著登字第3887204号的脱硝设备嵌入式控制软件著作权登记证书，江苏亿金软件销售收入享受按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（5）本公司之子公司依米康软件公司于2016年5月25日通过软件企业认证，取得［川RQ-2016-0005］号《软件企业证书》，依米康软件公司软件销售收入享受按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据依米康软件公司2016年度《企业所得税优惠事项备案表》，依米康软件公司属于符合条件的软件企业定期减免企业所得税，该公司首次获利年度为2016年，2016年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020年度减半征收企业所得税。
（6）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的规定，本公司之子公司上海冷元于2018年11月2日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201831000680，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，上海冷元可享受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日， “年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年” 系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 79,375.95 | 636,414.27 |
| 银行存款 | 133,589,278.79 | 146,946,329.06 |
| 其他货币资金 | 104,115,788.59 | 59,247,265.92 |
| 合计 | 237,784,443.33 | 206,830,009.25 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：其他货币资金主要为银行承兑保证金、保函保证金，其中104,115,788.59元使用受限；银行存款中受限资金14,823,961.91元，其中因诉讼被冻结11,081,986.72元，专用存款3,703,900.00元，其他38,075.19元。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 351,883.32 | 439,854.15 |
| 其中：权益工具投资 | 351,883.32 | 439,854.15 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 46,278,973.00 | 46,278,973.00 |
| 其中：权益工具投资 | 46,278,973.00 | 46,278,973.00 |
| 合计 | 46,630,856.32 | 46,718,827.15 |
3. 应收票据
（1） 应收票据种类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,473,008.71 | 1,336,064.00 |
| 银行承兑汇票 | 112,020,306.40 | |
| 减：坏账准备 | 5,674,665.76 | 66,803.20 |
| 账面价值 | 107,818,649.35 | 1,269,260.80 |
本集团将由信用等级较高银行承兑的应收票据在背书或贴现时终止确认。除上述外的其他银行承兑汇票及商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，继续确认为应收票据。
（2） 年末用于质押的应收票据：无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 112,749,752.14 | |
| 商业承兑汇票 | 490,000.00 | |
| 合计 | 113,239,752.14 |
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（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 113,493,315.11 | 100 | 5,674,665.76 | 5.00 | 107,818,649.35 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 113,493,315.11 | 100 | 5,674,665.76 | 5.00 | 107,818,649.35 |
| 合计 | 113,493,315.11 | 100 | 5,674,665.76 | —— | 107,818,649.35 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,336,064.00 | 100.00 | 66,803.20 | 5.00 | 1,269,260.80 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,336,064.00 | 100.00 | 66,803.20 | 5.00 | 1,269,260.80 |
| 合计 | 1,336,064.00 | 100.00 | 66,803.20 | —— | 1,269,260.80 |
1）按组合计提应收票据坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 113,493,315.11 | 5,674,665.76 | 5.00 |
（6） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末金额 | |
| 转回 | 其他转出 | ||||
| 坏账准备 | 66,803.20 | 5,607,862.56 | 5,674,665.76 | ||
（7） 本年实际核销的应收票据：无。
4. 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 10,026,199.00 | 0.90 | 10,026,199.00 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 9,366,199.00 | 0.84 | 9,366,199.00 | 100.00 | |
| 其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 660,000.00 | 0.06 | 660,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,102,522,193.39 | 99.10 | 227,895,091.80 | 20.67 | 874,627,101.59 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,102,522,193.39 | 99.10 | 227,895,091.80 | 20.67 | 874,627,101.59 |
| 合计 | 1,112,548,392.39 | 100.00 | 237,921,290.80 | —— | 874,627,101.59 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,727,399.00 | 0.76 | 9,727,399.00 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 9,067,399.00 | 0.71 | 9,067,399.00 | 100.00 | |
| 其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 660,000.00 | 0.05 | 660,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,260,986,014.29 | 99.24 | 194,980,796.25 | 15.46 | 1,066,005,218.04 |
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,260,986,014.29 | 99.24 | 194,980,796.25 | 15.46 | 1,066,005,218.04 |
| 合计 | 1,270,713,413.29 | 100.00 | 204,708,195.25 | —— | 1,066,005,218.04 |
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 4,888,199.00 | 4,888,199.00 | 100.00 | 回收可能性低 |
| 客户2 | 2,954,000.00 | 2,954,000.00 | 100.00 | 公司停产清算，收回可能性低 |
| 客户3 | 1,524,000.00 | 1,524,000.00 | 100.00 | 诉讼已胜诉并再次申请执行中，公司判断再次执行回收可能性低 |
| 合计 | 9,366,199.00 | 9,366,199.00 | — | — |
2） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 660,000.00 | 660,000.00 | 100.00 | 账龄较长，回收可能性低 |
| 合计 | 660,000.00 | 660,000.00 | — | — |
3） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 500,680,778.64 | 25,034,038.93 | 5.00 |
| 1-2年 | 177,566,327.15 | 17,756,632.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 269,028,499.38 | 80,708,549.81 | 30.00 |
| 3-4年 | 69,100,198.39 | 34,550,099.21 | 50.00 |
| 4-5年 | 32,601,237.43 | 16,300,618.73 | 50.00 |
| 5年以上 | 53,545,152.40 | 53,545,152.40 | 100.00 |
| 合计 | 1,102,522,193.39 | 227,895,091.80 | — |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 500,680,778.64 |
| 1-2年 | 179,090,327.15 |
| 2-3年 | 269,028,499.38 |
| 3-4年 | 69,100,198.39 |
| 4-5年 | 32,601,237.43 |
| 5年以上 | 62,047,351.40 |
| 合计 | 1,112,548,392.39 |
（3） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年变动金额 | 年末金额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他转出 | |||
| 坏账准备 | 204,708,195.25 | 55,960,996.84 | 950,000.00 | 517,733.00 | 21,280,168.29 | 237,921,290.80 |
注：其他转出为处置桑瑞思转出的应收账款坏账准备。其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | 收回或转回原因 |
| 淮安华尔润化工有限公司 | 950,000.00 | 现金收回 | 法院判决后收回 |
（4） 本年度实际核销的应收账款
| 项目 | 年末余额 |
| 应收账款核销 | 517,733.00 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额422,657,410.74元，占应收账款年末余额合计数的比例37.99%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额67,172,332.40元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5. 应收款项融资
（1）应收款项融资明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,818,975.87 | 31,692,324.24 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 7,818,975.87 | 31,692,324.24 |
（2）年末已用于质押的应收款项融资：无。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 140,304,985.02 |
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 53,184,903.97 | 67.27 | 62,153,063.84 | 69.93 |
| 1－2年 | 13,170,842.15 | 16.66 | 13,149,815.16 | 14.80 |
| 2－3年 | 6,586,734.02 | 8.33 | 4,947,431.22 | 5.57 |
| 3年以上 | 6,118,327.11 | 7.74 | 8,619,788.26 | 9.70 |
| 合计 | 79,060,807.25 | 100.00 | 88,870,098.48 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额16,339,196.39元，占预付款项年末余额合计数的比例20.67%。
7. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 57,111,403.39 | 68,070,926.09 |
| 合计 | 57,111,403.39 | 68,070,926.09 |
7.1其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 借款 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 |
| 保证金 | 44,632,949.94 | 40,848,712.39 |
| 备用金 | 9,049,151.59 | 18,847,148.18 |
| 股权收购款 | 9,400,000.00 | 10,400,000.00 |
| 代收代付款 | 1,231,497.05 | 3,440,099.94 |
| 租金 | 2,155,315.06 | 206,440.41 |
| 其他款项 | 6,698,597.18 | 6,988,154.43 |
| 合计 | 77,037,510.82 | 84,600,555.35 |
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 16,029,629.26 | 500,000.00 | 16,529,629.26 | |
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -500,000.00 | 500,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 3,942,547.80 | 500,000.00 | 4,442,547.80 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -1,046,069.63 | -1,046,069.63 | ||
| 2020年12月31日余额 | 18,426,107.43 | 1,500,000.00 | 19,926,107.43 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 34,674,005.22 |
| 1-2年 | 10,860,716.50 |
| 2-3年 | 16,816,777.29 |
| 3-4年 | 5,526,664.67 |
| 4-5年 | 1,422,754.27 |
| 5年以上 | 7,736,592.87 |
| 合计 | 77,037,510.82 |
（4） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年变动金额 | 年末金额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 其他转出 | |||
| 坏账准备 | 16,529,629.26 | 4,442,547.80 | 1,046,069.63 | 19,926,107.43 | |
注：其他转出为处置桑瑞思转出的其他应收款坏账准备。
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 11,861,228.78 | 1年以内 | 15.40 | 593,061.44 |
| 单位2 | 股权转让款 | 6,000,000.00 | 2-3年 | 7.79 | 1,800,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 5,000,000.00 | 5年以上 | 6.49 | 5,000,000.00 |
| 单位4 | 借款 | 3,870,000.00 | 2-3年 | 5.02 | 1,161,000.00 |
| 单位5 | 股权转让款 | 3,400,000.00 | 1-2年 | 4.41 | 340,000.00 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 合计 | — | 30,131,228.78 | — | 39.11 | 8,894,061.44 |
8. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 40,730,385.53 | 7,649,909.25 | 33,080,476.28 |
| 生产成本 | 239,196,145.40 | 239,196,145.40 | |
| 库存商品 | 20,670,435.16 | 365,827.13 | 20,304,608.03 |
| 发出商品 | 72,214,248.37 | 72,214,248.37 | |
| 委托加工物资 | 2,052,361.27 | 2,052,361.27 | |
| 工程施工 | 159,999,514.74 | 33,081,191.72 | 126,918,323.02 |
| 合计 | 534,863,090.47 | 41,096,928.10 | 493,766,162.37 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 56,868,598.79 | 128,541.73 | 56,740,057.06 |
| 生产成本 | 176,245,967.81 | 176,245,967.81 | |
| 库存商品 | 12,276,102.36 | 365,827.13 | 11,910,275.23 |
| 发出商品 | 33,831,925.67 | 33,831,925.67 | |
| 委托加工物资 | 758,614.54 | 758,614.54 | |
| 工程施工 | 154,088,839.23 | 10,617,851.58 | 143,470,987.65 |
| 合计 | 434,070,048.40 | 11,112,220.44 | 422,957,827.96 |
注：年末生产成本较上年增加，主要是子公司江苏亿金河北华西特钢项目年末未完工、子公司临沧亿金生产设备领料增加所致。
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 原材料 | 128,541.73 | 7,521,367.52 | 7,649,909.25 | |||
| 库存商品 | 365,827.13 | 365,827.13 | ||||
| 工程施工 | 10,617,851.58 | 22,776,199.43 | 312,859.29 | 33,081,191.72 | ||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 合计 | 11,112,220.44 | 30,297,566.95 | 312,859.29 | 41,096,928.10 | ||
注：由于上海斐讯数据通信技术有限公司已有大量的生效判决未能执行已多次被纳入失信被执行人名单，结合本公司已胜诉的判决执行情况和项目设备的可回收金额测算，本公司对上海斐讯数据通信技术有限公司项目存货计提存货跌价准备22,776,199.43元。
（3） 存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 可收回金额低于账面价值 | |
| 库存商品 | 可收回金额低于账面价值 | |
| 工程施工 | 可收回金额低于账面价值 | 根据法院判决确认收入转销存货 |
9. 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
| 一年内到期的长期应收款 | 2,582,259.46 | 分期收款提供劳务 |
10. 其他流动资产
（1）其他流动资产分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税留抵税额 | 22,459,529.01 | 9,622,146.02 |
| 待认证进项税 | 10,819,176.32 | 7,615,722.13 |
| 预缴的企业所得税 | 1,079,206.12 | 1,898,095.71 |
| 其他 | 29,870.00 | 29,870.00 |
| 合计 | 34,387,781.45 | 19,165,833.86 |
11. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 23,009,357.19 | 258,118.03 | 22,751,239.16 | 4.75% |
| 合计 | 23,009,357.19 | 258,118.03 | 22,751,239.16 | |
（续）
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 23,157,817.71 | 23,157,817.71 | 4.75% | |
| 合计 | 23,157,817.71 | 23,157,817.71 | ||
（2） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | ||||
| 2020年1月1日长期应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 258,118.03 | 258,118.03 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 258,118.03 | 258,118.03 |
（3） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
本集团本年无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（4） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本集团本年无因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
12. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 21,717,628.03 | 21,717,628.03 | ||||
| 合计 | 21,717,628.03 | 21,717,628.03 | ||||
（2） 对联营、 合营企业投资
| 被投资单位 | 年初 余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | 18,500,000.00 | 3,217,628.03 | 21,717,628.03 | ||||||||
| 四川川西数据产业有限公司 | 18,500,000.00 | 3,217,628.03 | 21,717,628.03 | ||||||||
| 合计 | 18,500,000.00 | 3,217,628.03 | 21,717,628.03 | ||||||||
经本公司第四届董事会第十九次会议审议通过，本公司于2020年 10月29日与雅安云谷信息技术有限公司签订股权转让协议，以人民币 450万元的价格受让雅安云谷信息技术有限公司持有的四川川西数据产业有限公司30%股权（对应出资额 1,500 万元，已实缴 100 万元，尚有 1,400 万元未实缴到位），并承担标的股权对应的 1,400 万元出资实缴义务。该股权于2020年11月24日完成股权登记。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 295,155,344.68 | 4,234,865.37 | 299,390,210.05 |
| 2.本年增加金额 | 5,537,402.92 | 5,537,402.92 | |
| （1）购置 | |||
| （2）其他 | 5,537,402.92 | 5,537,402.92 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 300,692,747.60 | 4,234,865.37 | 304,927,612.97 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 40,244,922.09 | 2,074,246.62 | 42,319,168.71 |
| 2.本年增加金额 | 10,499,396.17 | 71,132.29 | 10,570,528.46 |
| （1）计提或摊销 | 9,928,349.09 | 71,132.29 | 9,999,481.38 |
| （2）其他 | 571,047.08 | 571,047.08 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 50,744,318.26 | 2,145,378.91 | 52,889,697.17 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 249,948,429.34 | 2,089,486.46 | 252,037,915.80 |
| 2.年初账面价值 | 254,910,422.59 | 2,160,618.75 | 257,071,041.34 |
注：其他增加为年末固定资产重分类至投资性房地产所致。
（2） 年末无按公允价值计量的投资性房地产。
（3） 年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（4）年末用于抵押的投资性房地产情况详见附注六、53.所有权或使用权收到限制的资产。
14. 固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 197,545,706.32 | 196,679,591.97 |
14.1固定资产情况
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| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 181,098,065.69 | 65,901,805.99 | 12,752,118.78 | 14,653,888.93 | 274,405,879.39 |
| 2.本年增加金额 | 19,673,143.30 | 1,393,798.99 | 2,281,757.31 | 23,348,699.60 | |
| （1）购置 | 1,844,098.36 | 1,393,798.99 | 2,281,757.31 | 5,519,654.66 | |
| （2）存货或在建工程转入 | 17,829,044.94 | 17,829,044.94 | |||
| 3.本年减少金额 | 7,058,922.92 | 1,690,284.43 | 4,186,088.74 | 4,183,976.48 | 17,119,272.57 |
| （1）处置或报废 | 1,521,520.00 | 1,066,753.45 | 3,360,046.00 | 3,870,437.26 | 9,818,756.71 |
| （2）其他减少 | 5,537,402.92 | 623,530.98 | 826,042.74 | 313,539.22 | 7,300,515.86 |
| 4.年末余额 | 174,039,142.77 | 83,884,664.86 | 9,959,829.03 | 12,751,669.76 | 280,635,306.42 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 29,756,436.93 | 29,438,656.04 | 7,472,089.60 | 11,059,104.85 | 77,726,287.42 |
| 2.本年增加金额 | 6,815,554.88 | 4,925,265.20 | 1,066,577.13 | 3,018,232.26 | 15,825,629.47 |
| （1）计提 | 6,815,554.88 | 4,925,265.20 | 1,066,577.13 | 3,018,232.26 | 15,825,629.47 |
| 3.本年减少金额 | 800,011.75 | 880,859.72 | 3,793,670.32 | 4,987,775.00 | 10,462,316.79 |
| （1）处置或报废 | 228,964.67 | 880,859.72 | 3,192,043.70 | 3,529,586.96 | 7,831,455.05 |
| （2）转为投资性房地产 | |||||
| （3）其他减少 | 571,047.08 | 601,626.62 | 1,458,188.04 | 2,630,861.74 | |
| 4.年末余额 | 35,771,980.06 | 33,483,061.52 | 4,744,996.41 | 9,089,562.11 | 83,089,600.10 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 138,267,162.71 | 50,401,603.34 | 5,214,832.62 | 3,662,107.65 | 197,545,706.32 |
| 2.年初账面价值 | 151,341,628.76 | 36,463,149.95 | 5,280,029.18 | 3,594,784.08 | 196,679,591.97 |
注：其他减少为处置子公司桑瑞思转出的固定资产以及重分类至投资性房地产的固定资产原值及累计折旧。
（1） 年末无暂时闲置的固定资产。
（2） 年末无未办妥产权证书的固定资产。
（3） 固定资产年末不存在减值迹象，未计提减值准备。
（4） 年末用于抵押的固定资产情况详见附注六、53.有权或使用权受到限制的资产。
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15. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 2,203,882.90 | 61,909,876.72 |
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 昌图县曲家店镇生物质发电项目 | 43,090,470.76 | 41,450,653.47 | 1,639,817.29 | 38,707,208.32 | 38,707,208.32 | |
| 喷涂生产线 | 17,972,470.92 | 17,972,470.92 | ||||
| 其他零星工程 | 564,065.61 | 564,065.61 | 1,323,032.34 | 1,323,032.34 | ||
| 展厅改造装修工程 | 1,893,201.39 | 1,893,201.39 | ||||
| 办公区改造装修工程 | 2,013,963.75 | 2,013,963.75 | ||||
| 合计 | 43,654,536.37 | 41,450,653.47 | 2,203,882.90 | 61,909,876.72 | 61,909,876.72 | |
注：本年昌图县曲家店镇生物质发电项目在疫情期间停工后，至今未复工，且因该项目本年未能按计划融资，后续能否重新开工建设存在较大不确定性，该项目已存在减值迹象，本公司对该项目进行减值测算并计提减值。
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 喷涂生产线 | 17,972,470.92 | 198,613.08 | 17,402,151.96 | 768,932.04 | |
| 昌图县曲家店镇生物质发电项目 | 38,707,208.32 | 4,383,262.44 | 43,090,470.76 | ||
| 合计 | 56,679,679.24 | 4,581,875.52 | 17,402,151.96 | 768,932.04 | 43,090,470.76 |
（续）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 喷涂生产线 | 20,000,000.00 | 90.86 | 自筹 | ||||
| 昌图县曲家店镇生物质发电项目 | 296,240,000.00 | 14.55 | 自筹 | ||||
| 合计 | — | — | — | — | — | — | — |
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16. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利权 | 特许经营权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.年初余额 | 82,424,729.86 | 19,801,000.00 | 3,394,162.95 | 136,746,250.09 | 9,747,109.43 | 252,113,252.33 |
| 2.本年增加金额 | 144,655,009.00 | 1,884,953.92 | 146,539,962.92 | |||
| (1)购置 | 144,655,009.00 | 1,884,953.92 | 146,539,962.92 | |||
| 3.本年减少金额 | 641,722.32 | 641,722.32 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| (2)其他 | 641,722.32 | 641,722.32 | ||||
| 4.年末余额 | 82,424,729.86 | 19,801,000.00 | 3,394,162.95 | 281,401,259.09 | 10,990,341.03 | 398,011,492.93 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.年初余额 | 12,615,609.02 | 11,306,381.75 | 3,014,655.06 | 5,291,644.82 | 32,228,290.65 | |
| 2.本年增加金额 | 1,742,321.64 | 2,823,231.20 | 114,533.40 | 765,347.72 | 5,445,433.96 | |
| (1)计提 | 1,742,321.64 | 2,823,231.20 | 114,533.40 | 765,347.72 | 5,445,433.96 | |
| 3.本年减少金额 | 264,567.78 | 264,567.78 | ||||
| (1)其他 | 264,567.78 | 264,567.78 | ||||
| 4.年末余额 | 14,357,930.66 | 14,129,612.95 | 3,129,188.46 | 5,792,424.76 | 37,409,156.83 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.年末账面价值 | 68,066,799.20 | 5,671,387.05 | 264,974.49 | 281,401,259.09 | 5,197,916.27 | 360,602,336.10 |
| 2.年初账面价值 | 69,809,120.84 | 8,494,618.25 | 379,507.89 | 136,746,250.09 | 4,455,464.61 | 219,884,961.68 |
注：本年处于建设期间的特许经营权有：
①平昌县黄滩坝医疗科技产业园B区建设项目
2017年8月，平昌县人民政府授权的项目实施机构平昌县卫生和计划生育局委托的政府出资方四川巴山佛光医疗投资有限公司与本公司和联合体单位平昌县宏源建筑工程有限责任公司（简称宏源建筑）签订了《平昌县黄滩坝医疗科技产业园B区建设项目PPP项目合同》（简称平昌项目），合同约定按照BOT（建设-经营-移交）模式展开合作；
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平昌县卫生和计划生育局授予公司对平昌县黄滩坝医疗科技产业园B区建设项目10年的特许经营权，本公司和宏源建筑负责平昌项目的投资、建设、维护经营，获得服务费，特许经营期届满,平昌县卫生和计划生育局履行完政府支出责任义务后将项目设施无偿完整移交平昌县卫生和计划生育局或其指定机构。
截至本报告批准报出日，该项目主体已建设完毕，已完成部分装修机电工程，政府方正在进行主体加固设计，待政府方加固完成后公司继续施工。
②临翔区生活垃圾资源化处理工程项目
2017年4月，临沧市临翔区人民政府授权的临沧市临翔区住房和城乡建设局与本公司控股子公司江苏亿金签订了《临翔区生活垃圾资源化处理特许经营项目特许经营协议》（简称本协议），协议约定江苏亿金建设、运营临翔区生活垃圾资源化处理工程，按本协议规定提供生活垃圾资源化处理服务，收取生活垃圾处置费等允许费用，并履行本协议约定的各项义务。特许经营期限30年，临翔区住房和城乡建设局确保每天向江苏亿金提供的生活垃圾量不低于200吨，不足200吨的江苏亿金按200吨收取处置费，超出200吨江苏亿金按实际重量计量收取。江苏亿金的生活垃圾处置费初始单价为79.98元/吨，每月25日为结算时间，每月30日前由临翔区财政及时支付将当月生活垃圾处置费全额支付至临沧亿金，双方同意当影响运营成本的因素发生较大变化时，由协议一方提出调价申请，并提供相关证明材料，详细列明调价的理由，调价幅度，另一方按程序进行调查、核实，双方及时协商，在此期间，江苏亿金不得中止项目设施的正常运营和维护。特许经营期届满，江苏亿金将本项目土地、项目设施及特许经营权无偿、无条件移交给临翔区人民政府或其指定机构。
截至本报告批准报出日，该项目土建已完成，目前正在进行设备调试工作。由于建设期间的特许经营权未进入特许经营期，因此未作摊销处理。
（2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。
（3） 无形资产年末不存在减值迹象，未计提减值准备。
（4） 年末用于抵押的无形资产情况详见附注六、53.所有权或使用权受到限制的资产。
17. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 深圳龙控 | 25,234,526.19 | 25,234,526.19 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 依米康智能 | 30,038,218.23 | 30,038,218.23 | ||
| 江苏亿金 | 33,241,756.28 | 33,241,756.28 | ||
| 华延芯光 | 6,928,203.81 | 6,928,203.81 | ||
| 合计 | 95,442,704.51 | 95,442,704.51 |
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 深圳龙控 | 10,075,315.17 | 15,159,211.02 | 25,234,526.19 | |||
| 江苏亿金 | 33,241,756.28 | 33,241,756.28 | ||||
| 合计 | 43,317,071.45 | 15,159,211.02 | 58,476,282.47 | |||
注1：商誉所在资产组或资产组组合的相关信息1）资产组或资产组组合的确定方法：本公司将深圳龙控商誉以及商誉相关的长期资产及营运资金认定为与商誉相关的资产组；将依米康智能商誉以及商誉相关的固定资产认定为与商誉相关的资产组；将华延芯光商誉以及商誉相关的投资性房地产认定为与商誉相关的资产组。2）年末各资产组及资产组组合的账面价值，由其相关的长期资产或长期资产及营运资产构成，不包括非经营性资产。年末各资产组或资产组组合账面价值如下：
单位：元
| 资产组名称 | 资产组或资产组组合年末账面金额 | 归属于母公司股东的商誉账面价值 | 归属于少数股东的商誉账面价值 | 全部商誉 账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 |
| 深圳龙控资产组 | 68,407,345.07 | 29,723,900.00 | 29,723,900.00 | 98,131,245.07 | |
| 依米康合并依米康智能所形成的商誉以及商誉相关的固定资产 | 238,344.33 | 58,817,736.89 | 58,817,736.89 | 59,056,081.22 | |
| 华延芯光拥有的投资性房地产 | 195,892,856.67 | 6,928,203.81 | 6,928,203.81 | 202,821,060.48 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法本集团根据《企业会计准则第8号—资产减值》及相关指南、讲解，以及中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》关于商誉减值测试的相关规定及要求，对商誉进行减值测试。本公司本年度聘请天源资产评估有限公司对深圳龙控、依米康智能和华延芯光商誉进行减值测试评估，天源资产评估有限公司出具天源评报字[2021]第0076号、天源评报字[2021]第0080号、天源评报字[2021]第0075号评估报告。1）可回收金额的确定方法根据《企业会计准则第8号—资产减值》及相关规定，对商誉相关的资产组的可收回金额的估计，按照公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司减值测试以预计未来现金流量的现值作为可收回金额。2）减值测试过程及参数
| 资产组名称 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率 | 预测期利润率 | 预测期净利润 | 稳定期间 | 稳定期营业收入增长率（%） | 稳定期利润率 | 稳定期净利润 | 折现率 | 预计未来现金净流量的现值 |
| 深圳市龙控智能技术有限公司资产组 | 2021年-2025年 | 5%-20% | 8.81%-11.76% | 9,484,100.00-18,157,000.00 | 2026年及以后 | 11.76% | 18,157,000.00 | 14.39% | 81,700,000.00 | |
| 依米康合并智能工程公司所形成的商誉以及商誉相关的固定资产 | 2021年-2025年 | -8.26%-5% | 3.65%-4.44% | 21,400,200.00-27,257,200.00 | 2026年及以后 | 3.65% | 22,442,100.00 | 15.57% | 103,200,000.00 | |
| 华延芯光公司拥有的投资性房地产 | 2021年-2036年 | 租金收入0%-4.97% | 不适用 | 不适用 | 2037年及以后 | 3% | 不适用 | 不适用 | 6.70% | 212,291,300.00 |
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）商誉减值损失的计算
| 资产组名称 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
| 深圳市龙控智能技术有限公司资产组 | 98,131,200.00 | 81,700,000.00 | 49,479,463.12 | 25,234,526.19 | 10,075,315.17 | 15,159,211.02 |
（3）商誉减值测试的影响
本年末商誉对应的被投资单位在收购日不存在对本年度的业绩承诺。
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 购房款 | 399,843.39 | 15,993.72 | 383,849.67 | ||
| 装修费 | 3,952,008.73 | 5,862,061.55 | 3,780,708.42 | 2,058,892.86 | 3,974,469.00 |
| 合计 | 4,351,852.12 | 5,862,061.55 | 3,796,702.14 | 2,058,892.86 | 4,358,318.67 |
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备计提的递延所得税资产 | 263,346,340.66 | 40,077,527.66 | 220,601,182.16 | 38,282,629.81 |
| 存货跌价计提的递延所得税资产 | 41,096,928.10 | 5,866,635.88 | 11,112,220.44 | 2,116,077.70 |
| 内部交易未实现利润 | 3,158,091.80 | 473,713.77 | 6,815,383.02 | 1,093,409.92 |
| 递延收益计提的递延所得税资产 | 3,439,056.65 | 515,858.50 | 3,488,919.89 | 523,337.98 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 87,970.83 | 13,195.62 | ||
| 合计 | 311,128,388.04 | 46,946,931.43 | 242,017,705.51 | 42,015,455.41 |
（2） 未确认递延所得税资产的明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 185,531,617.31 | 43,002,833.12 |
| 可抵扣暂时性差异 | 41,884,494.82 | 403,758.44 |
| 合计 | 227,416,112.13 | 43,406,591.56 |
（3） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并被购买方账面可辨认净资产评估增值 | 104,914,702.01 | 23,129,022.39 | 111,660,753.76 | 24,393,402.08 |
| 业绩承诺确认的递延所得税负债 | 61,753,867.53 | 9,263,080.13 | 61,753,867.53 | 9,263,080.13 |
| 合计 | 166,668,569.54 | 32,392,102.52 | 173,414,621.29 | 33,656,482.21 |
20. 短期借款
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 20,000,000.00 | 144,900,000.00 |
| 抵押借款 | 119,900,000.00 | 97,000,000.00 |
| 保证借款 | 222,982,318.76 | 203,896,433.91 |
| 票据融资借款 | 81,035,000.00 | |
| 合计 | 443,917,318.76 | 445,796,433.91 |
21. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 37,020,025.55 | 64,237,782.81 |
| 商业承兑汇票 | 34,195,706.52 | |
| 合计 | 71,215,732.07 | 64,237,782.81 |
22. 应付账款
（1） 应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 587,631,559.06 | 597,880,249.49 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 4,844,497.42 | 根据结算情况付款 |
| 供应商2 | 4,541,000.00 | 根据结算情况付款 |
| 供应商3 | 4,065,088.07 | 根据项目收款情况付款 |
| 供应商4 | 3,290,843.00 | 根据项目收款情况付款 |
| 供应商5 | 2,652,589.50 | 根据项目收款情况付款 |
| 供应商6 | 2,650,947.63 | 根据项目收款情况付款 |
| 供应商7 | 2,463,235.50 | 根据项目收款情况付款 |
| 供应商8 | 2,289,184.82 | 根据项目收款情况付款 |
| 合计 | 26,797,385.94 | — |
23. 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 190,784,654.15 | 202,114,111.72 |
| 合计 | 190,784,654.15 | 202,114,111.72 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 14,675,861.29 | 147,320,639.66 | 142,705,546.25 | 19,290,954.70 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 241,292.49 | 5,045,013.25 | 5,178,430.51 | 107,875.23 |
| 辞退福利 | 407,359.62 | 407,359.62 | ||
| 合计 | 14,917,153.78 | 152,773,012.53 | 148,291,336.38 | 19,398,829.93 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,996,403.09 | 129,555,830.26 | 125,535,918.38 | 15,016,314.97 |
| 应付福利费 | 5,104,811.89 | 5,104,811.89 | ||
| 社会保险费 | 137,517.43 | 4,622,298.86 | 4,516,047.38 | 243,768.91 |
| 其中：医疗保险费 | 109,088.65 | 4,149,677.46 | 4,047,108.52 | 211,657.59 |
| 工伤保险费 | 17,821.31 | 71,648.54 | 87,120.35 | 2,349.50 |
| 生育保险费 | 10,607.47 | 400,972.86 | 381,818.51 | 29,761.82 |
| 住房公积金 | 176,344.97 | 4,113,077.59 | 4,166,617.62 | 122,804.94 |
| 工会经费和职工教育经费 | 3,365,595.80 | 3,924,621.06 | 3,382,150.98 | 3,908,065.88 |
| 合计 | 14,675,861.29 | 147,320,639.66 | 142,705,546.25 | 19,290,954.70 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 233,831.23 | 4,750,747.97 | 4,881,300.67 | 103,278.53 |
| 失业保险费 | 7,461.26 | 294,265.28 | 297,129.84 | 4,596.70 |
| 合计 | 241,292.49 | 5,045,013.25 | 5,178,430.51 | 107,875.23 |
25. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 2,002,359.37 | 10,519,916.66 |
| 企业所得税 | 3,261,521.82 | 5,154,365.21 |
| 个人所得税 | 124,226.24 | 80,195.48 |
| 城市维护建设税 | 1,058,033.43 | 795,851.81 |
| 房产税 | 1,680,347.98 | 970,016.68 |
| 土地使用税 | 75,875.07 | 54,303.00 |
| 教育费附加 | 506,433.47 | 407,643.25 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 地方教育费附加 | 328,581.40 | 249,417.39 |
| 应交印花税 | 103,670.23 | 50,269.57 |
| 其他 | 87,880.17 | 38,320.44 |
| 合计 | 9,228,929.18 | 18,320,299.49 |
26. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 119,111,356.62 | 77,074,338.75 |
| 合计 | 119,111,356.62 | 77,074,338.75 |
26.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 9,125,031.58 | 9,043,985.36 |
| 拆借款 | 30,812,596.60 | 56,187,915.93 |
| 股权收购款 | 2,500,000.00 | |
| 代收代付款 | 269,289.65 | 685,072.58 |
| 关联方往来 | 60,682,151.91 | |
| 其他款项 | 15,722,286.88 | 11,157,364.88 |
| 合计 | 119,111,356.62 | 77,074,338.75 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款：无。
27. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 22,380,000.00 | 52,550,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 56,300,840.34 | 52,743,507.68 |
| 合计 | 78,680,840.34 | 105,293,507.68 |
28. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 52,203,868.48 | 62,879,814.76 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已背书未到期的票据 | 106,224,752.14 | |
| 合计 | 158,428,620.62 | 62,879,814.76 |
29. 长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 233,230,000.00 | 67,450,000.00 |
| 抵押借款 | 48,000,000.00 | |
| 合计 | 281,230,000.00 | 67,450,000.00 |
30. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 109,350,151.58 | 124,765,890.49 |
29.1长期应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 借款 | 109,350,151.58 | 124,765,890.49 |
31. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,488,919.89 | 3,920,000.00 | 3,969,863.24 | 18,439,056.65 | 收到政府补助 |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 节能型精密机房空调生产研发技术改造项目 | 242,253.23 | 63,196.56 | 179,056.67 | 与资产相关 | ||
| 新建生产线政府补助 | 2,226,666.58 | 80,000.04 | 2,146,666.54 | 与资产相关 | ||
| 精密机房空调绿色设计平台建设项目政府补助 | 1,020,000.08 | 1,020,000.08 | 与收益相关 | |||
| 基于间接蒸发冷却技术的多模制冷智能精密空调系统关键技术研究及产业化项目 | 920,000.00 | 306,666.69 | 613,333.31 | 与资产相关 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 绿色数据中心专用多模制冷智能机组的创新研制及产业化项目 | 3,000,000.00 | 2,499,999.87 | 500,000.13 | 与资产相关 | ||
| 城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 18,488,919.89 | 3,920,000.00 | 3,969,863.24 | 18,439,056.65 |
32. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本年变动增减（+，-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 437,470,194.00 | 437,470,194.00 | |||||
33. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 48,049,004.93 | 48,049,004.93 | ||
| 其他资本公积 | 16,576,938.89 | 16,576,938.89 | ||
| 合计 | 64,625,943.82 | 64,625,943.82 |
34. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 3,942,661.54 | 504,464.29 | 4,447,125.83 |
35. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 25,396,456.01 | 25,396,456.01 |
36. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 253,440,586.91 | 257,534,402.60 |
| 加：年初未分配利润调整数 | -22,848.92 | |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | -22,848.92 | |
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 本年年初余额 | 253,440,586.91 | 257,511,553.68 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -166,013,357.91 | 3,278,236.16 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,032,921.60 | |
| 应付普通股股利 | 6,316,281.33 | |
| 本年年末余额 | 87,427,229.00 | 253,440,586.91 |
37. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本的情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,336,092,413.11 | 1,149,306,146.85 | 1,171,655,955.49 | 882,129,909.96 |
| 其他业务 | 9,667,835.81 | 1,999,967.78 | 7,698,944.77 | 2,622,489.14 |
| 合计 | 1,345,760,248.92 | 1,151,306,114.63 | 1,179,354,900.26 | 884,752,399.10 |
（2） 营业收入具体情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业收入 | 1,345,760,248.92 | 1,179,354,900.26 |
| 减：与主营业务无关的业务收入 | 9,667,835.81 | 7,698,944.77 |
| 不具备商业实质的收入 | ||
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 1,336,092,413.11 | 1,171,655,955.49 |
（3） 合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 本年发生额 |
| 商品类型 | 1,345,760,248.92 |
| 其中： | |
| ICT领域产品 | 1,102,817,183.40 |
| 环保治理领域产品 | 196,231,440.21 |
| 医疗健康领域产品 | 46,711,625.31 |
| 按经营地区分类 | 1,345,760,248.92 |
| 其中： | |
| 东北区 | 9,035,185.67 |
| 华北区 | 150,637,282.13 |
| 华东区 | 338,631,078.83 |
| 西北区 | 98,181,672.69 |
| 西南区 | 587,020,449.53 |
| 中南区 | 162,254,580.07 |
| 市场或客户类型 | 1,345,760,248.92 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 其中： | |
| 信息数据领域 | 1,102,817,183.40 |
| 环保治理领域 | 196,231,440.21 |
| 医疗健康领域 | 46,711,625.31 |
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,310,994,803.10元。
38. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,856,938.17 | 1,773,753.19 |
| 教育费附加 | 860,953.39 | 810,195.28 |
| 地方教育费附加 | 575,149.44 | 556,920.82 |
| 土地使用税 | 1,137,849.48 | 1,346,096.48 |
| 房产税 | 3,429,474.17 | 3,822,182.94 |
| 印花税 | 848,807.94 | 889,527.49 |
| 其他 | 565,178.16 | 318,689.81 |
| 合计 | 9,274,350.75 | 9,517,366.01 |
39. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 43,753,212.39 | 43,272,964.19 |
| 交通运输费 | 11,221,915.11 | 6,886,737.41 |
| 差旅费 | 5,211,787.51 | 10,756,265.09 |
| 修理维护费 | 7,620,789.79 | 4,402,264.72 |
| 招待费 | 5,629,572.80 | 7,344,653.04 |
| 房租和水电 | 3,747,424.36 | 4,849,902.65 |
| 办公费 | 1,089,054.49 | 1,402,808.11 |
| 咨询费 | 8,458,143.81 | 6,225,483.39 |
| 通讯费 | 10,903.89 | 221,770.81 |
| 会务费 | 1,217,604.26 | 1,073,382.69 |
| 折旧费 | 169,955.78 | 188,025.81 |
| 广告宣传费 | 3,817,876.37 | 2,138,707.08 |
| 其他 | 8,844,285.67 | 4,770,736.20 |
| 合计 | 100,792,526.23 | 93,533,701.19 |
注：本年运费增加较多，主要是由于销售发运量增加及疫情期间为保障交货期采用专车运输方式增加所致。
40. 管理费用
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 38,930,599.18 | 38,909,914.14 |
| 摊销费 | 4,641,811.04 | 5,582,444.48 |
| 差旅费 | 3,544,258.40 | 5,162,280.54 |
| 折旧费 | 3,923,584.02 | 4,264,502.79 |
| 办公费 | 4,927,640.01 | 3,743,952.38 |
| 招待费 | 2,836,984.53 | 2,675,251.61 |
| 中介费 | 9,390,039.36 | 7,231,943.77 |
| 房屋水电费 | 1,207,704.11 | 3,160,975.59 |
| 服务费 | 7,240,598.50 | 5,606,608.45 |
| 其他 | 7,292,534.38 | 5,417,573.03 |
| 合计 | 83,935,753.53 | 81,755,446.78 |
41. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 37,983,937.45 | 39,906,752.65 |
| 第三方服务费 | 3,783,321.02 | 4,926,116.81 |
| 材料费 | 12,320,013.85 | 8,614,057.85 |
| 差旅费 | 1,168,136.00 | 2,289,058.52 |
| 折旧费 | 1,819,432.64 | 1,794,609.10 |
| 房租和水电费 | 1,176,411.55 | 1,695,002.20 |
| 办公费 | 528,791.67 | 515,136.59 |
| 设计费 | 1,436,180.85 | 1,594,339.29 |
| 无形资产摊销 | 266,664.55 | 323,360.26 |
| 业务招待费 | 13,004.46 | 420,462.88 |
| 委外研发费 | 197,671.49 | 323,976.09 |
| 其他 | 774,504.36 | 1,152,825.74 |
| 合计 | 61,468,069.89 | 63,555,697.98 |
42. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 38,228,401.86 | 50,584,720.85 |
| 减：利息收入 | 2,913,918.24 | 6,114,995.91 |
| 加：贴现息 | 2,405,297.66 | 1,885,785.61 |
| 加：其他支出 | 1,698,800.48 | 3,851,737.36 |
| 合计 | 39,418,581.76 | 50,207,247.91 |
43. 其他收益
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局补助 | 7,033,846.71 | 7,366,000.00 |
| 增值税即征即退 | 6,166,964.34 | 3,710,869.45 |
| 精密机房空调绿色设计平台建设项目 | 1,020,000.08 | 1,359,999.96 |
| 企业发展相关政府补助 | 1,662,617.16 | |
| 其他政府补助 | 3,847,224.13 | 4,767,890.05 |
| 合计 | 19,730,652.42 | 17,204,759.46 |
44. 投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 21,079,512.60 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,840,812.37 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,333,297.68 | |
| 合计 | 9,174,110.05 | 21,079,512.60 |
45. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | -87,970.83 | -21,398.31 |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -87,970.83 | -21,398.31 |
| 合计 | -87,970.83 | -21,398.31 |
46. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -5,607,862.56 | -66,803.20 |
| 应收账款坏账损失 | -55,010,996.84 | -23,571,058.26 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,442,547.80 | -5,080,845.51 |
| 长期应收款坏账损失 | -258,118.03 | -7,362.96 |
| 合计 | -65,319,525.23 | -28,726,069.93 |
47. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 在建工程减值损失 | -41,450,653.47 | |
| 存货跌价损失 | -30,297,566.95 | -10,617,851.58 |
| 商誉减值损失 | -15,159,211.02 | -3,637,378.43 |
| 合计 | -86,907,431.44 | -14,255,230.01 |
48. 资产处置收益
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 893,236.78 | 92,007.71 | 893,236.78 |
| 其中:固定资产处置收益 | 893,236.78 | 92,007.71 | 893,236.78 |
49. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | 648,163.09 | 6,640,534.51 | 648,163.09 |
| 其他 | 301,862.96 | 636,524.70 | 301,862.96 |
| 合计 | 950,026.05 | 7,277,059.21 | 950,026.05 |
50. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 786,000.00 | ||
| 违约金 | 79,561.42 | 2,018,801.00 | 79,561.42 |
| 非流动资产处置损失 | 435,634.27 | 412,283.11 | 435,634.27 |
| 罚款支出 | 147,314.49 | 134,721.46 | 147,314.49 |
| 其他 | 197,228.08 | 200,456.45 | 197,228.08 |
| 合计 | 859,738.26 | 3,552,262.02 | 859,738.26 |
51. 所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 5,900,188.94 | 6,529,001.44 |
| 递延所得税费用 | -11,851,092.51 | -8,644,533.27 |
| 合计 | -5,950,903.57 | -2,115,531.83 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | -222,861,788.33 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -55,715,447.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 18,551,943.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 210,102.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,501,972.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -512,467.02 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 38,547,802.29 |
| 研究开发费用 | -8,501,599.39 |
| 本期确认以前年度产生的暂时性差异的递延所得税影响 | -33,210.25 |
| 所得税费用 | -5,950,903.57 |
52. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息收入 | 1,755,707.38 | 5,215,240.12 |
| 政府补助 | 13,513,824.84 | 21,424,026.71 |
| 关联方往来款 | ||
| 保证金及押金 | 5,977,837.56 | |
| 受限制货币资金 | 8,749,560.06 | 4,880,675.80 |
| 代收代付款 | 841,297.96 | |
| 备用金 | ||
| 其他 | 225,615.90 | 535,973.01 |
| 合计 | 24,244,708.18 | 38,875,051.16 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运输维护费 | 11,560,335.84 | 7,093,746.08 |
| 差旅费 | 9,924,181.91 | 16,280,403.05 |
| 保证金 | 11,360,198.60 | 6,412,306.01 |
| 业务招待费 | 8,479,561.79 | 10,440,367.53 |
| 房租及物业费 | 7,273,843.83 | 9,705,880.44 |
| 服务费 | 19,101,236.12 | 16,758,208.65 |
| 其他销售费用、管理费用及研发费用等 | 31,283,558.41 | 35,271,344.89 |
| 合计 | 98,982,916.50 | 101,962,256.65 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金：无4） 支付的其他与投资活动有关的现金：无5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金 | 22,090,083.12 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据融资 | 35,000,000.00 | |
| 往来拆借款 | 19,707,476.73 | |
| 收到四川天府金融租赁公司融资租赁款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 76,797,559.85 |
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 偿还股东借款支付的现金 | 38,096,877.65 | |
| 限制性股票回购支付的现金及手续费 | 53,250,377.47 | |
| 偿还四川天府金融租赁公司、北京市文化科技有限公司等的融资租赁本金和利息 | 65,965,532.58 | 51,011,465.44 |
| 票据保证金 | 56,226,547.07 | |
| 收购深圳龙控少数股权支付的现金 | 9,000,000.00 | |
| 往来拆借款 | 63,389,734.58 | |
| 合计 | 185,581,814.23 | 151,358,720.56 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -216,910,884.76 | -2,753,048.17 |
| 加：资产减值准备 | 86,907,431.44 | 14,255,230.01 |
| 信用减值准备 | 65,319,525.23 | 28,726,069.93 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,447,705.55 | 23,621,531.35 |
| 无形资产摊销 | 5,445,433.96 | 5,352,541.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,782,936.50 | 1,495,682.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -893,236.78 | -92,007.71 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 412,283.11 | |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | 87,970.83 | 21,398.31 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 38,753,771.63 | 54,432,580.45 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -9,058,440.40 | -21,079,512.60 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -4,931,476.02 | -6,314,060.68 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -1,264,379.69 | -1,281,142.88 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -100,793,042.07 | -69,464,422.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 73,762,226.31 | 117,463,363.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 97,747,982.63 | -125,347,968.06 |
| 其他 | -79,225,089.10 | 15,247,162.71 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,821,564.74 | 34,695,680.90 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 118,844,692.83 | 126,549,396.23 |
| 减：现金的年初余额 | 126,549,396.23 | 240,053,101.24 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,704,703.40 | -113,503,705.01 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 118,844,692.83 | 126,549,396.23 |
| 其中：库存现金 | 79,375.95 | 636,414.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 118,765,316.88 | 125,910,561.11 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,420.85 | |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 118,844,692.83 | 126,549,396.23 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
53. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 118,939,750.50 | 票据保证金、保函保证金、冻结的银行存款等 |
| 应收账款 | 178,568,704.40 | 质押 |
| 投资性房地产 | 171,059,240.82 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 111,155,986.25 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 31,739,680.73 | 抵押借款 |
54. 政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 绿色数据中心专用多模制冷智能机组的创新研制及产业化发展资金 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 2,499,999.87 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 基于间接蒸发冷却技术的多模制冷智能精密空调系统关键技术研究及产业化发展资金 | 920,000.00 | 递延收益 | 306,666.69 |
| 增值税即征即退 | 6,166,964.34 | 其他收益 | 6,166,964.34 |
| 企业创新、科研及发展专项资金 | 8,377,600.00 | 其他收益 | 8,377,600.00 |
| 贷款贴息 | 1,175,647.80 | 财务费用 | 1,175,647.80 |
| 其他政府补助 | 1,215,393.36 | 其他收益 | 1,215,393.36 |
| 合计 | 20,855,605.50 | —— | 19,742,272.06 |
（2）政府补助退回情况：无。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并：无。
2. 同一控制下企业合并：无。
3. 反向收购：无。
4. 处置子公司：
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 51,373,8 00.00元 | 100% | 出售 | 2020 年4月30日 | 股权转让协议 | 5,840,81 2.37元 |
2020年6月5日，本公司与公司董事长、控股股东和实际控制人之一孙屹峥及其一致行动人孙好好签订股权转让协议，将子公司四川桑瑞思环境技术工程有限公司100%股权以评估值5,137.38万元作价转让给孙屹峥、孙好好，其中孙屹峥以4,109.90万元的价格受让桑瑞思80%股权；孙好好以1,027.48万元的价格受让桑瑞思剩余20%股权。
桑瑞思2020年4月30日财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所审计并出具编号为XYZH/2020CDA40138《四川桑瑞思环境技术工程有限公司审计报告》。
本次评估基准日，桑瑞思账面资产总额345,061,089.40元，账面负债总额298,884,242.51元，所有者权益46,176,846.89元。评估对象在评估基准日的评估结果为5,137.38万元。天源资产评估有限公司出具编号为天源评报字〔2020〕第0215号《依米康科技集团股份有限公司拟转让股权涉及的四川桑瑞思环境技术工程有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2020年6月5日，本公司与公司董事长、控股股东和实际控制人之一孙屹峥及其一致行动人孙好好签订股权转让协议，将四川桑瑞思环境技术工程有限公司100%股权评估值5,137.38万元作价转让给孙屹峥、孙好好，其中孙屹峥以4,109.90万元的价格受让桑瑞思80%股权；孙好好以1,027.48万元的价格受让桑瑞思剩余20%股权。
5. 清算子公司：无。
6. 新设子公司：无。
7. 设立、注销分公司：无。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 依米康软件 | 成都市 | 成都市高新区 | 计算机软件开发与系统集成 | 100.00 | 购买 | |
| 深圳龙控 | 深圳市 | 深圳市福田区 | 计算机集成系统 | 100.00 | 购买 | |
| 四川龙控 | 成都市 | 成都市高新区 | 计算机集成系统 | 100.00 | 设立 | |
| 依米康智能 | 西安市 | 西安市高新区 | 工程设计与施工 | 100.00 | 购买 | |
| 江苏亿金 | 江阴市 | 江阴市 | 环保设备销售及安装 | 53.8382 | 购买 | |
| 杭州亿金 | 杭州市 | 杭州市 | 环保设备销售及安装 | 53.8382 | 设立 | |
| 亿金物资贸易 | 江阴市 | 江阴市 | 材料设备销售 | 53.8382 | 设立 | |
| 腾龙资产 | 北京市 | 北京市 | 投资管理 | 100.00 | 购买 | |
| 华延芯光 | 北京市 | 北京市 | 技术开发 | 100.00 | 购买 | |
| 依米康冷元 | 上海市 | 上海市 | 节能科技、软件开发 | 51.00 | 设立 | |
| 临沧亿金 | 临沧市 | 临沧市 | 生活垃圾资源化处理 | 53.8382 | 设立 | |
| 辽宁亿金 | 铁岭市 | 铁岭市 | 生物质发电 | 37.6867 | 设立 | |
| 平昌依米康 | 巴中市 | 巴中市 | 医院项目投资与管理 | 90.25 | 设立 | |
| 依米康智云 | 成都市 | 成都市 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
| 依米康信息服务 | 成都市 | 成都市 | 信息技术咨询服务 | 100 | 设立 | |
| 依米康企业管理 | 成都市 | 成都市 | 企业管理咨询 | 100 | 设立 | |
| 曲水智控中心 | 拉萨市 | 拉萨市 | 企业管理咨询 | 99.90 | 0.10 | 设立 |
| 曲水智成中心 | 拉萨市 | 拉萨市 | 企业管理咨询 | 99.90 | 0.10 | 设立 |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 江苏亿金 | 46.1618 | -50,897,526.85 | 144,960,461.23 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
| 子公司名称 | 年末余额 | ||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
| 江苏亿金 | 68,608.18 | 21,468.75 | 90,076.93 | 60,435.84 | 1,500.00 | 61,935.84 | |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏亿金 | 58,251.73 | 24,199.42 | 82,451.15 | 43,595.15 | 1,571.81 | 45,166.96 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏亿金 | 19,623.14 | -9,193.55 | -9,193.55 | -6,708.81 |
（续）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏亿金 | 24,053.65 | 185.59 | 185.59 | -1,386.08 |
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化及其对权益的影响：无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 四川川西数据产业有限公司 | 四川省雅安市 | 四川省雅安市 | 软件和信息技术服务 | 30% | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 四川川西数据产业有限公司 | 四川川西数据产业有限公司 | |
| 流动资产 | 22,584,843.44 | / |
| 其中：现金和现金等价物 | 15,229,691.49 | / |
| 非流动资产 | 197,069,228.47 | / |
| 资产合计 | 219,654,071.91 | / |
| 流动负债 | 29,712,268.06 | / |
| 非流动负债 | 127,930,000.00 | / |
| 负债合计 | 157,642,268.06 | / |
| 少数股东权益 | 30,385,783.89 | / |
| 归属于母公司股东权益 | 31,626,019.96 | / |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 30,385,783.89 | / |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 22,684,002.33 | / |
| 财务费用 | 984,546.37 | / |
| 所得税费用 | 4,003,934.62 | / |
| 净利润 | 12,011,803.85 | / |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 12,011,803.85 | / |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
九、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 351,883.32 | 351,883.32 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）权益工具投资 | 351,883.32 | 351,883.32 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 46,278,973.00 | 46,278,973.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 46,278,973.00 | 46,278,973.00 | ||
| （3）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 351,883.32 | 46,278,973.00 | 46,630,856.32 | |
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
列入第三层次的金融资产主要是本公司对重庆云晟数据科技有限公司及上海国富光启云计算科技股份有限公司的股权投资，本公司以预计可收回金额作为第三层次金融资产的公允价值计价方法。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司股东孙屹峥、张菀系夫妻关系，合计持有本公司总股本的30.74%股份，为本公司的实际控制人。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 孙屹峥 | 59,055,209.00 | 78,495,500.00 | 13.50 | 17.94 |
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 张菀 | 75,404,500.00 | 75,404,500.00 | 17.24 | 17.24 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 四川川西数据产业有限公司 | 联营企业 |
4. 其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 四川辰兴建设有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 四川川西数据产业有限公司 | 联营企业 |
| 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 同受实际控制人之一控制的企业 |
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 销售商品 | 382,867.26 | 382,867.26 | 否 | |
| 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 提供劳务 | 55,463.76 | 55,463.76 | 否 |
（2） 采购商品/接收劳务接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 四川辰兴建设有限公司 | 接受劳务 | 2,500,000.00 | |
| 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 接受劳务 | 49,971,559.57 |
注：因子公司桑瑞思股权在本年度转让，公司及下属企业与桑瑞思尚在执行的合同构成关联交易，本年与桑瑞思的关联交易为存续的尚在执行中的平昌项目分包业务。
2. 关联出租情况：
（1）出租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收益 | 上年确认的租赁收益 |
| 本公司 | 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 办公用房 | 761,904.80 |
注：本公司将办公用房其中2000平米出租给桑瑞思办公使用，租赁期5年。
3. 关联方担保
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保期限 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏亿金、华延芯光 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2017-10-18至2020-10-19 | 是 |
| 依米康智能 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2020-12-11至2021-12-15 | 否 |
| 桑瑞思公司、依米康智能公司、孙屹峥、张菀 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2019-4-24至2020-4-25 | 是 |
| 桑瑞思公司、依米康智能公司、孙屹峥、张菀 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2020-6-1至2021-6-1 | 否 |
| 桑瑞思公司、依米康智能公司 | 本公司 | 5,000,000.00 | 2019-12-16至2020-12-15 | 是 |
| 桑瑞思公司 | 本公司 | 5,000,000.00 | 2019-1-10至2020-1-21 | 是 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2019-5-14至2020-5-27 | 是 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2020-5-29至2022-7-2 | 否 |
| 孙屹峥、张菀、桑瑞思 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2019-6-19至2020-6-19 | 是 |
| 孙屹峥、张菀、依米康龙控软件公司 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2020-6-24至2021-6-28 | 否 |
| 桑瑞思公司、孙屹峥、张菀 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2018-8-1至2020-1-31 | 是 |
| 依米康智能公司、孙屹峥、张菀 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2020-2-10至2021-2-10 | 是 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 11,000,000.00 | 2018-9-1至2021-9-30 | 否 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2018-6-28至2021-7-8 | 否 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2020-7-15至2022-1-15 | 否 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2019-9-25至2020-9-26 | 是 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2020-10-13至2021-10-18 | 否 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 111,600,000.00 | 2018-6-13至2020-8-13 | 是 |
| 孙屹峥、张菀 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2020-10-12至2025-1-15 | 否 |
| 本公司、依米康龙控软 | 华延芯光 | 180,000,000.00 | 2018-9-13至2023-11-10 | 否 |
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 担保期限 | 担保是否已经履行完毕 |
| 件公司、孙屹峥、张菀 | ||||
| 本公司 | 江苏亿金 | 49,000,000.00 | 2019-9-28至2021-9-27 | 否 |
| 本公司 | 江苏亿金 | 20,000,000.00 | 2019-9-20至2020-9-19 | 是 |
| 本公司 | 江苏亿金 | 20,000,000.00 | 2020-9-18至2021-9-17 | 否 |
| 本公司 | 江苏亿金 | 60,000,000.00 | 2018-5-3至2021-5-20 | 否 |
| 本公司 | 江苏亿金 | 10,000,000.00 | 2017-12-26至2021-1-4 | 是 |
| 本公司 | 平昌依米康 | 210,000,000.00 | 2019-8-8至2030-8-7 | 否 |
| 本公司、孙屹峥、张菀 | 桑瑞思 | 40,000,000.00 | 2019-6-11至2020-11-14 | 是 |
| 本公司、孙屹峥、张菀 | 桑瑞思 | 15,000,000.00 | 2020-7-13至2021-12-2 | 否 |
| 本公司、张菀 | 桑瑞思 | 70,000,000.00 | 2019-4-19至2022-4-19 | 否 |
| 本公司 | 桑瑞思 | 10,000,000.00 | 2020-2-21至2021-2-18 | 是 |
| 本公司、孙屹峥、张菀 | 桑瑞思 | 20,000,000.00 | 2020-3-31至2021-3-31 | 否 |
| 本公司 | 深圳龙控 | 8,000,000.00 | 2019-12-13至2020-12-18 | 是 |
| 本公司 | 深圳龙控 | 6,000,000.00 | 2020-10-15至2021-12-9 | 否 |
| 本公司 | 依米康龙控软件公司 | 5,000,000.00 | 2020-6-16至2021-6-15 | 否 |
| 本公司、孙屹峥、张菀 | 依米康龙控软件公司 | 20,000,000.00 | 2019-8-1至2020-2-13 | 是 |
| 本公司、孙屹峥、张菀 | 依米康智能公司 | 12,000,000.00 | 2018-11-19至2020-2-26 | 是 |
| 本公司、孙屹峥、张菀 | 依米康智能公司 | 10,000,000.00 | 2020-10-12至2021-12-13 | 否 |
4. 关联方资金拆借
| 关联方名称 | 拆入/拆出 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 张菀 | 拆入 | 1,000,000.00 | 2020-5-9 | 2020-5-11 | 2020年5月11日已全部归还 |
5. 管理人员薪酬
| 报告期间 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 董事、监事、高级管理人员及其他核心人员人数 | 12 | 12 |
| 在本公司领取报酬人数 | 11 | 11 |
| 报酬总额(元) | 2,933,500.00 | 2,762,100.00 |
（三） 关联方往来余额
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收账款 | 四川川西数据产业有限公司 | 52,511,080.87 | |
| 其他应收款 | 四川川西数据产业有限公司 | 11,861,228.78 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收账款 | 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 100,853,330.03 | |
| 预付账款 | 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 5,067,639.02 | |
| 应付账款 | 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 32,562,800.70 | |
| 其他应付款 | 四川桑瑞思环境技术工程有限公司 | 60,682,151.91 | 21,833,802.48 |
（四）其他关联事项
除上述事项说明外，本集团无其他需要披露的关联事项。
十一、 股份支付：无。
十二、 或有事项
1. 本公司诉闻之航股权转让纠纷一案，涉案金额764.72万元，成都市高新区人民法院于 2020 年 6 月 28 日受理，2020年11月19日一审判决，本公司胜诉，已于2021年2月申请强制执行。
2. 本公司诉郑州市景安网络科技股份有限公司买卖合同纠纷一案，涉案金额642.26万元，洛阳市洛龙区人民法院于2020年11月2日受理。2020年12月10日调解结案，被告同意支付本公司货款、保函费、利息、诉讼费合计509.65万元，本公司同意其分期偿还。自2021年3月起至6月每月底支付5万元，自2021年7月起至2022年3月期间每月底前支付54.41万元。正在履行中。
3.本公司全资子公司依米康智能诉上海斐讯数据通信技术有限公司建设工程施工合同纠纷一案，涉案金额 2,825.34万元，上海市松江区人民法院已于2019年2月1日受理，2019年3月15日开庭审理，2019年5月23日二次开庭，2020 年 8 月 17 日第三次开庭，2020年10 月 26 日判决胜诉，判决上海斐讯数据通信技术有限公司支付依米康智能工程余款和相应逾期利息。确认原告就原合同项下工程资产折价或拍卖的价款优先受偿。2020年12月14日依米康智能已申请强制执行。
4. 本公司全资子公司依米康智能诉吉林海王健康生物科技有限公司（以下简称吉林海王）施工合同纠纷一案，涉案金额为404.78万元。2019年12月23日，吉林省永吉县人民法院作出一审判决，判决吉林海王支付工程款保修金99.60万元，依米康智能需要先提交钥匙、密码、检测报告。依米康智能于2020年1月15日提起上诉，请求二审法院改判支持依米康智能诉请，驳回吉林海王反诉诉请。二审于2020年8月12日开庭审理，2020年10月10日二审判决维持一审原判，依米康智能2020年12月已提起再审立案。
5.本公司全资子公司依米康智能诉南宁海王健康生物科技有限公司（以下简称南宁海王）与工程完工结算有关的建筑工程施工合同纠纷一案，涉案金额280.45万元，南宁市江
南区人民法院于2019年12月20日作出一审判决，判决依米康智能胜诉，南宁海王应支付工程款165.03万元及违约金75.43万元。南宁海王2020年1月15日提起上诉，法院2020年6月18日已受理，2020年10月22日二审再次开庭，待判决。
6.本公司全资子公司依米康智能诉北京德生尚誉健康科技产业集团有限公司（以下简称北京德生）、淄博德生医院管理有限公司（以下简称淄博德生）关于投标保证金逾期未退还有关的建设工程合同纠纷一案，涉案金额430.08万元。淄博市周村区人民法院于2019年4月16日作出一审判决，判决依米康智能胜诉，判决北京德生退还保证金100万元，淄博德生支付设计费152.4万元。2019年9月4日依米康智能向法院申请强制执行，因被执行人名下无可执行的财产，2019年12月18日终止本次执行。2020年5月25日收到法院驳回追加其他股东为被执行人的裁定，2020年6月8日完成执行异议网上立案，2020年7月15日开庭完毕，2020年12月23日执行异议败诉，2021年1月12日已提请上诉，待再审。
7.本公司全资子公司依米康智能诉郑州市景安网络科技股份有限公司建筑工程施工合同纠纷一案，涉案金额348.05万元，长沙市岳麓区人民法院于2020年1月3日受理，于2020年1月14日对依米康智能财产保全申请作出裁定，对方名下房产：（2018）郑州市不动产权第0322313号被查封，冻结银行存款4,980.18元。2020 年 6 月 3 日一审开庭， 2020年9 月 7 日一审判决依米康智能胜诉，对方于2020年9月15日申请上诉，2021年3月12日二审已开庭完毕。
8.郑州市景安网络科技股份有限公司诉本公司全资子公司依米康智能建设工程施工合同纠纷一案，涉案金额258.80万元，依米康智能于2020年8月10日收到长沙市岳麓区人民法院发出的传票， 2020年9月 16 日开庭审理一次，依米康智能反诉二期工程价款170万元。对方提起质量鉴定，依米康智能提起造价鉴定，目前正在司法鉴定程序中。
9. 本公司控股子公司江苏亿金诉杭州双良中荷环保有限公司买卖合同纠纷一案，涉案金额为353.60万元，杭州市拱墅区人民法院于2019年5月20日受理，2019年7月23日进行第一次开庭审理， 2020年5月11日法院作出判决：1.被告于判决十日内支付江苏亿金 43.4万元及同期利息；2.驳回江苏亿金其他请求；3.案件受理费减半授权，江苏亿金承担 20,128元，双良承担 2,816 元。江苏亿金已于 2020 年 6 月 15 日提起上诉。2021年1月29日杭州市中级人民法院作出终审判决，江苏亿金胜诉，于2021年2月8日收回98573元，余款已申请强制执行。
10.本公司控股子公司江苏亿金诉福建三宝钢铁有限公司买卖合同纠纷一案，涉案金额574.92万元，漳州市芗城区人民法院于2019年5月30日受理，2019年12月27日法院作出一审判决，2020年5月29日二审维持一审原判，2020年12月28日再审江苏亿金败诉，计划继续申诉。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 本公司控股子公司江苏亿金与德州群峰机械制造有限公司买卖合同纠纷一案，涉案金额470.00万元，2020年7月22日第一次开庭，2020年8月5日第二次开庭，2020年9月10日第三次开庭，2020年12月10日江阴市人民法院作出一审判决，江苏亿金胜诉，判决已生效，等待执行。
12.曹刚诉本公司控股孙公司临沧亿金合同纠纷一案，涉案金额399.87万元，临沧市临翔区人民法院于2019年5月7日受理，因该案涉及合同诈骗，临沧亿金已报案，已移送公安机关处理中。
13.北京中核大地矿业勘察开发有限公司诉本公司控股孙公司辽宁亿金合同纠纷一案，涉案金额137.60万元，已调解结案，辽宁亿金欠款137.60万元分2次支付，已支付60万元，剩余77.60万元于2021年9月1日前支付。
14. 本公司控股子公司上海冷元诉上海璠佩文化创意发展有限公司建设工程施工合同纠纷一案，涉案金额131.44万元，上海冷元于2020年10月9日起诉，将于2021年5月6日开庭。
15. 山东宏雁电子系统工程有限公司诉本公司控股孙公司华延芯光、北京万兴建筑集团有限公司、腾龙数据（北京）科技发展有限公司建设工程施工合同纠纷一案，涉案金额
398.20万元，对方于2020年12月31日起诉，尚在调解之中。
16.截至2020年12月31日，除存在上述或有事项，本集团不存在需要披露的其他重要或有事项。
十三、 承诺事项
截至2020年12月31日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本集团不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 2020 年 1 月 10 日，公司召开第四届董事会第十四次会议审议通过《关于注销参股子公司的议案》，同意注销四川康为嘉信息技术有限公司，并授权公司管理层依法组织并办理相关清算及注销事宜。同日，四川康为嘉各股东召开股东会并出具《股东会决议》，一致同意解散公司并依法办理注销登记。2020年2月10日收到成都高新区市场监督管理局出具的《准予简易注销登记通知书》，准予四川康为嘉简易注销登记，注销登记手续已全部办理完毕，公司不再持有四川康为嘉股权，四川康为嘉也不再为公司参股子公司。
2. 为深入开展“重庆同城双活数据中心项目长寿一期工程”（以下简称“项目”）项目合作，公司与重庆云晟数据科技有限公司（系一家专业从事数据中心投资建设及运维管理服务的项目型公司，以下简称“项目公司”或“云晟数据”）控股股东肖杨先生及其他股东达成以下合作意向：肖杨先生同意以0元的价格向本公司出让其持有的项目公司20%股权（对应出资额为3,360万元人民币，尚未实缴到位，在标的股权交割完成后的60日内完成标的股权的出资额实缴义务）（以下简称“标的股权”），项目公司的其他股东谢昆先生同意放弃标的股权的优先认购权，公司同意受让上述股权，于2019年12月18日履行完出资义务；在标的股权交割完成期满一年后，公司有权要求肖杨先生实施标的股权的回购。同时，公司为云晟数据提供担保，将持有云晟数据20%的股权对应出资额3,360万元质押给中电投融和融资租赁有限公司，担保期限为2020年1月15日至2026年1月14日。截至本报告批准报出日，本公司已于2021年1月6日召开第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于转让重庆云晟数据科技有限公司股权的议案》，同意公司将持有的云晟数据20%股权交由云晟数据实际控制人肖杨先生回购，同时公司原以此20%股权（对应3,360万元注册资本）为云晟数据提供的3,360万元股权质押担保一并解除质押。公司已收到全部股权转让款3,508.47万元，正在办理此笔股权质押担保的解质手续。
3. 2020年10月29日，本公司以人民币 450 万元的价格受让雅安云谷信息技术有限公司持有的四川川西数据产业有限公司30%股权（对应出资额 1,500 万元，已实缴 100万元，尚有 1,400 万元未实缴 到位），并承担标的股权对应的 1,400 万元出资实缴义务。川西数据已于2020年11月24日完成本次股权转让相关的工商变更登记备案等手续，并取得由雅安市市场监督管理局核发的《营业执照》，公司已实际出资到位。本次交易已完成，公司持有川西数据30%股权，川西数据成为公司参股子公司。
4.除存在上述其他重要事项外，本集团不存在需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 211,774,333.52 | 100.00 | 31,648,475.57 | 14.94 | 180,125,857.95 |
| 其中：合并范围内关联方款项 | |||||
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 211,774,333.52 | 100.00 | 31,648,475.57 | 14.94 | 180,125,857.95 |
| 合计 | 211,774,333.52 | 100.00 | 31,648,475.57 | —— | 180,125,857.95 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 238,900,854.47 | 100.00 | 33,247,732.29 | 13.92 | 205,653,122.18 |
| 其中：合并范围内关联方款项 | 2,919,405.08 | 1.22 | 2,919,405.08 | ||
| 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 235,981,449.39 | 98.78 | 33,247,732.29 | 14.09 | 202,733,717.10 |
| 合计 | 238,900,854.47 | 100.00 | 33,247,732.29 | —— | 205,653,122.18 |
1） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 129,369,814.05 | 6,468,490.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 41,683,699.35 | 4,168,369.94 | 10.00 |
| 2-3年 | 17,792,972.37 | 5,337,891.71 | 30.00 |
| 3-4年 | 11,688,585.38 | 5,844,292.69 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,819,663.68 | 1,409,831.84 | 50.00 |
| 5年以上 | 8,419,598.69 | 8,419,598.69 | 100.00 |
| 合计 | 211,774,333.52 | 31,648,475.57 | —— |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 129,369,814.05 |
| 1-2年 | 41,683,699.35 |
| 2-3年 | 17,792,972.37 |
| 3-4年 | 11,688,585.38 |
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
| 4-5年 | 2,819,663.68 |
| 5年以上 | 8,419,598.69 |
| 合计 | 211,774,333.52 |
（3） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年变动金额 | 年末金额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 33,247,732.29 | -1,599,256.72 | 31,648,475.57 | ||
（4） 本年度实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额102,102,149.53元，占应收账款年末余额合计数的比例48.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,983,875.72元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,578,980.97 | |
| 其他应收款 | 204,543,418.77 | 161,537,514.10 |
| 合计 | 204,543,418.77 | 163,116,495.07 |
2.1应收股利
（1）应收股利分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 深圳市龙控智能技术有限公司 | 1,578,980.97 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利：无。
2.2其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 8,943,543.80 | 9,159,440.46 |
| 股权收购款 | 9,400,000.00 | 10,400,000.00 |
| 关联方往来款 | 180,082,545.73 | 131,310,182.90 |
| 备用金 | 4,557,904.04 | 6,826,080.32 |
| 借款 | 3,870,000.00 | 3,870,000.00 |
| 其他款项 | 4,288,192.41 | 3,554,408.67 |
| 合计 | 211,142,185.98 | 165,120,112.35 |
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 3,582,598.25 | 3,582,598.25 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 3,016,168.96 | 3,016,168.96 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 6,598,767.21 | 6,598,767.21 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 94,168,724.71 |
| 1-2年 | 86,606,159.37 |
| 2-3年 | 28,294,238.22 |
| 3-4年 | 1,369,003.43 |
| 4-5年 | 197,633.27 |
| 5年以上 | 506,426.98 |
| 合计 | 211,142,185.98 |
（4） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年变动金额 | 年末金额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 3,582,598.25 | 3,016,168.96 | 6,598,767.21 | ||
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 单位1 | 关联方 | 120,142,435.57 | 2年以内 | 56.90 | |
| 单位2 | 关联方 | 25,411,621.16 | 1年以内 | 12.04 | |
| 单位3 | 关联方 | 20,534,000.00 | 1年以内 | 9.73 | |
| 单位4 | 关联方 | 13,965,889.00 | 2-3年 | 6.61 | |
| 单位5 | 非关联方 | 6,000,000.00 | 2-3年 | 2.84 | 1,800,000.00 |
| 合计 | 186,053,945.73 | 88.12 | 1,800,000.00 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 509,135,675.73 | 509,135,675.73 | 554,057,600.91 | 554,057,600.91 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 21,717,628.03 | 21,717,628.03 | ||||
| 合计 | 530,853,303.76 | 530,853,303.76 | 554,057,600.91 | 554,057,600.91 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 桑瑞思 | 80,934,425.18 | 80,934,425.18 | ||||
| 依米康软件 | 29,404,669.46 | 29,404,669.46 | ||||
| 深圳龙控 | 55,150,000.00 | 55,150,000.00 | ||||
| 依米康智能 | 118,914,550.00 | 118,914,550.00 | ||||
| 江苏亿金 | 204,041,456.27 | 204,041,456.27 | ||||
| 依米康冷元 | 20,400,000.00 | 20,400,000.00 | ||||
| 平昌依米康 | 45,212,500.00 | 36,012,500.00 | 81,225,000.00 | |||
| 合计 | 554,057,600.91 | 36,012,500.00 | 80,934,425.18 | 509,135,675.73 |
（3） 对联营、 合营企业投资
| 被投资单位 | 年初 余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | 18,500,000.00 | 3,217,628.03 | 21,717,628.03 | ||||||||
| 四川川西数据产业有限公司 | 18,500,000.00 | 3,217,628.03 | 21,717,628.03 | ||||||||
| 合计 | 18,500,000.00 | 3,217,628.03 | 21,717,628.03 | ||||||||
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本的情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 397,434,411.29 | 359,683,690.04 | 375,552,050.74 | 265,360,837.81 |
| 其他业务 | 6,673,645.58 | 1,107,036.29 | 14,571,825.73 | 1,847,203.59 |
| 合计 | 404,108,056.87 | 360,790,726.33 | 390,123,876.47 | 267,208,041.40 |
（2） 营业收入具体情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业收入 | 404,108,056.87 | 390,123,876.47 |
| 减：与主营业务无关的业务收入 | 6,673,645.58 | 14,571,825.73 |
| 不具备商业实质的收入 | ||
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 397,434,411.29 | 375,552,050.74 |
（3） 合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 本年发生额 |
| 商品类型 | 404,108,056.87 |
| 其中： | |
| 精密空调设备及服务 | 397,434,411.29 |
| 其他收入 | 6,673,645.58 |
| 按经营地区分类 | 404,108,056.87 |
| 其中： | |
| 东北区 | 9,035,185.67 |
| 华北区 | 58,721,941.32 |
| 华东区 | 153,547,423.56 |
| 西北区 | 25,487,348.34 |
| 西南区 | 57,591,529.49 |
| 中南区 | 99,724,628.49 |
| 市场或客户类型 | 404,108,056.87 |
| 其中： | |
| 信息数据领域 | 404,108,056.87 |
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为197,263,689.24元。
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,217,628.03 | |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 21,079,512.60 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -29,560,625.18 | |
| 合计 | -26,342,997.15 | 21,079,512.60 |
十七、 财务报告批准
本财务报告于2021年3月19日经本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2020年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 6,298,414.88 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 14,738,504.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 139,359.73 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 648,163.09 | |
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -87,970.83 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 950,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -121,409.55 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 22,565,061.72 | |
| 所得税影响额 | 22,012.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,599,921.53 | |
| 合计 | 20,943,127.65 |
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2020年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | -23.6445 | -0.3795 | -0.3795 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | -26.6274 | -0.4274 | -0.4274 |
依米康科技集团股份有限公司二○二一年三月十九日