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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
山东中农联合生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”“中农联合”）系由山东中农联合生物科技有限公司（以下简称“中农有限”）于2012年9月3日以其2012年7月31日经审计净资产为基础折股整体变更设立。本公司注册地及总部位于济南市历城区桑园路28号。本公司及各子公司主要从事生物、化学农药、化工产品及仪器仪表的技术开发、技术转让、技术咨询服务；农药（不含化学危险品）销售；备案范围内的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2020年8月25日批准。
2、企业设立及其股权情况
（1）企业设立
中农有限成立于2006年12月19日，由中国农业生产资料上海公司（以下简称“中农上海”）和自然人许辉、齐来成、肖昌海、关瑞云和李凝共同发起设立，注册资本为5,000万元，全部为货币资金出资，其中中农上海出资3,350万元，其余1,650万元出资由许辉等五名自然人于2007年3月31日前缴足。2006年12月14日中农上海向中农有限缴纳了3,350万元出资。2006年12月15日，北京中企华君诚会计师事务所有限公司山东分所对中农有限股东的出资情况进行了审验，并出具了中企华（鲁）验字【2006】第091号《验资报告》。公司于2006年12月19日取得山东省工商行政管理局核发的37000001808603号《企业法人营业执照》。
中农有限设立时的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 实缴注册资本 | 出资比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 3,350.00 | 67.00 |
| 许辉 | 1,050.00 | 21.00 |
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| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 实缴注册资本 | 出资比例（%） |
| 齐来成 | 200.00 | 4.00 | |
| 肖昌海 | 200.00 | 4.00 | |
| 关瑞云 | 100.00 | 2.00 | |
| 李凝 | 100.00 | 2.00 | |
| 合计 | 5,000.00 | 3,350.00 | 100.00 |
2006年12月30日，五名自然人股东许辉、齐来成、肖昌海、关瑞云和李凝缴纳了认缴的出资额合计1,650万元。2007年1月4日，并由北京中企华君诚会计师事务所有限公司山东分所出具了中企华（鲁）验字【2007】第052号《验资报告》。本次出资后，中农有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 认缴注册资本（万元） | 实缴注册资本 | 出资比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 3,350.00 | 67.00 |
| 许辉 | 1,050.00 | 1,050.00 | 21.00 |
| 齐来成 | 200.00 | 200.00 | 4.00 |
| 肖昌海 | 200.00 | 200.00 | 4.00 |
| 关瑞云 | 100.00 | 100.00 | 2.00 |
| 李凝 | 100.00 | 100.00 | 2.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
（2）2011年11月增资
2011年11月2日，中农有限召开2011年第2次股东会，会议决议同意增加注册资本1,600万元，每1元新增注册资本价格5元，由山东省高新技术创业投资有限公司（以下简称“山东高创”）、江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称“江苏高科”，现已更名为“江苏省高科技产业投资股份有限公司”）、山东省科技创业投资有限公司（以下简称“山东科创”）、济南科信创业投资有限公司（以下简称“济南科创”）和天津塞奇投资合伙企业（普通合伙）（以下简称“天津塞奇”）分别以现金认购800万元、500万元、100万元、100万元和100万元注册资本。2011年11月24日中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所对股东出资情况进行了审验，并出具了中瑞岳华鲁验字【2011】第035号《验资报告》。本次增资后，中农有限的股权结构为：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 50.7575 |
| 许辉 | 1,050.00 | 15.9090 |
| 山东高创 | 800.00 | 12.1212 |
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| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 江苏高科 | 500.00 | 7.5757 |
| 齐来成 | 200.00 | 3.0303 |
| 肖昌海 | 200.00 | 3.0303 |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.5152 |
| 李凝 | 100.00 | 1.5152 |
| 山东科创 | 100.00 | 1.5152 |
| 济南科创 | 100.00 | 1.5152 |
| 天津塞奇 | 100.00 | 1.5152 |
| 合计 | 6,600.00 | 100.00 |
（3）2012年5月股权转让
2012年5月15日，中农有限召开股东会，会议决议同意天津赛奇将其所持有的中农有限100万元的股权转让给山东红桥创业投资有限公司（以下简称“红桥创投”），中农有限其他原股东放弃优先受让权。2012年6月19日，中农有限在山东省工商行政管理局完成工商变更登记手续。本次股权转让后，中农有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 50.7575 |
| 许辉 | 1,050.00 | 15.9090 |
| 山东高创 | 800.00 | 12.1212 |
| 江苏高科 | 500.00 | 7.5757 |
| 齐来成 | 200.00 | 3.0303 |
| 肖昌海 | 200.00 | 3.0303 |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.5152 |
| 李凝 | 100.00 | 1.5152 |
| 山东科创 | 100.00 | 1.5152 |
| 济南科创 | 100.00 | 1.5152 |
| 红桥创投 | 100.00 | 1.5152 |
| 合计 | 6,600.00 | 100.00 |
（4）2012年9月股份公司成立
2012年8月17日，中农有限召开2012年第四次股东会，会议决议同意《山东中农联合生物科技有限公司股份制改造方案》，中农有限以经审计的截至2012年7月31日的净资产142,927,946.15元为基础，按照1：0.46177113的折股比例将公司净资产折为
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66,000,000股，每股面值1元，其余76,927,946.15元计入资本公积。2020年5月12日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本次整体变更的注册资本缴纳情况进行了审验，并出具了致同验字(2020)第371ZA0123号《验资报告》。2012年9月3日，山东省工商行政管理局颁发了变更后的《企业法人营业执照》。本次变更后，公司股权结构如下：
| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 50.7575 |
| 许辉 | 1,050.00 | 15.9090 |
| 山东高创 | 800.00 | 12.1212 |
| 江苏高科 | 500.00 | 7.5757 |
| 齐来成 | 200.00 | 3.0303 |
| 肖昌海 | 200.00 | 3.0303 |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.5152 |
| 李凝 | 100.00 | 1.5152 |
| 山东科创 | 100.00 | 1.5152 |
| 济南科创 | 100.00 | 1.5152 |
| 红桥创投 | 100.00 | 1.5152 |
| 合计 | 6,600.00 | 100.00 |
（5）2016年4月增资
中农联合分别于2016年4月12日和2016年4月27日召开了第二届董事会第一次临时会议和2016年第二次临时股东大会，会议审议通过了公司注册资本由6,600万元增加至7,263万元的议案，每1元新增注册资本价格15元。由中国农业生产资料集团公司（以下简称“中农集团”）、中国供销集团有限公司（以下简称“供销集团”）、宁波德方锦元投资管理中心（有限合伙）（以下简称“锦元投资”， 现已更名为“长兴德方锦元投资管理中心（有限合伙）”）、徐厚华和江磊分别以现金认购308万股、200万股、90万股、60万股和5万股，此次增资股本增加663万元，资本公积增加9,282万元。2016年4月28日，山东省工商行政管理局颁发了《营业执照》，注册资本为7,263万元人民币。2020年5月12日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）对股东出资情况进行了审验，并出具了致同验字(2020)第371ZA0123号《验资报告》。本次增资后，中农联合的股权结构为：
| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 46.1242 |
| 许辉 | 1,050.00 | 14.4568 |
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| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 山东高创 | 800.00 | 11.0147 |
| 江苏高科 | 500.00 | 6.8842 |
| 中农集团 | 308.00 | 4.2407 |
| 齐来成 | 200.00 | 2.7537 |
| 肖昌海 | 200.00 | 2.7537 |
| 供销集团 | 200.00 | 2.7537 |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.3768 |
| 李凝 | 100.00 | 1.3768 |
| 山东科创 | 100.00 | 1.3768 |
| 济南科创 | 100.00 | 1.3768 |
| 红桥创投 | 100.00 | 1.3768 |
| 锦元投资 | 90.00 | 1.2392 |
| 徐厚华 | 60.00 | 0.8261 |
| 江磊 | 5.00 | 0.0688 |
| 合计 | 7,263.00 | 100.00 |
（6）2017年3月股转系统挂牌
公司于2017年2月24日收到全国股转公司签发的《关于同意山东中农联合生物科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，于2017年3月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：871103，证券简称：中农联合。
（7）2018年4月终止股转系统挂牌
公司于2018年4月10日收到全国股转公司签发的《关于同意山东中农联合生物科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，自2018年4月17日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。从全国中小企业股份转让系统退出时，股权结构如下：
| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 46.1242 |
| 许辉 | 1,050.00 | 14.4568 |
| 中农集团 | 308.00 | 4.2407 |
| 司勇 | 260.00 | 3.5798 |
| 江苏高科 | 240.00 | 3.3044 |
| 齐来成 | 200.00 | 2.7537 |
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| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 肖昌海 | 200.00 | 2.7537 |
| 供销集团 | 200.00 | 2.7537 |
| 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙） | 200.00 | 2.7537 |
| 山东省鲁信工业转型升级投资企业（有限合伙） | 130.00 | 1.7899 |
| 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.5145 |
| 深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.5145 |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.3768 |
| 李凝 | 100.00 | 1.3768 |
| 山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 1.3768 |
| 国泰民福投资有限公司 | 100.00 | 1.3768 |
| 红桥创投 | 100.00 | 1.3768 |
| 锦元投资 | 90.00 | 1.2392 |
| 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 1.1015 |
| 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 1.1015 |
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 70.00 | 0.9638 |
| 徐厚华 | 60.00 | 0.8261 |
| 山东银企股权投资(基金)管理有限公司 | 20.00 | 0.2754 |
| 江磊 | 5.00 | 0.0688 |
| 合计 | 7,263.00 | 100.00 |
（8）2018年9月增资
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中农联合于2018年9月25日召开2018年第二次临时股东大会，会议审议通过了公司注册资本由7,263万元增加至8,220万元的议案，每1元新增注册资本价格18元。由中农集团、中农集团现代农业服务有限公司（以下简称中农现代服）分别由债权认购
430.00万股、70.00万股，北京中合国能投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“北京中合国能”）、宁波永格股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波永格”）分别由现金认购200.00万股、257.00万股，总计957.00万股,此次增资股本增加957万元，资本公积增加16,269万元。2018年10月18日，山东省工商行政管理局颁发了《营业执照》，注册资本为8,220万元人民币。2020年5月12日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）对股东出资情况进行了审验，并出具了致同验字(2020)第371ZA0123号《验资报告》。本次增资后，中农联合的股权结构为：
| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 中农上海 | 3,350.00 | 40.7543 |
| 许辉 | 1,050.00 | 12.7737 |
| 中农集团 | 738.00 | 8.9781 |
| 司勇 | 260.00 | 3.1630 |
| 宁波永格 | 257.00 | 3.1265 |
| 江苏高科 | 240.00 | 2.9197 |
| 齐来成 | 200.00 | 2.4331 |
| 肖昌海 | 200.00 | 2.4331 |
| 供销集团 | 200.00 | 2.4331 |
| 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙） | 200.00 | 2.4331 |
| 北京中合国能 | 200.00 | 2.4331 |
| 山东省鲁信工业转型升级投资企业（有限合伙） | 130.00 | 1.5815 |
| 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.3382 |
| 深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.3382 |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.2165 |
| 李凝 | 100.00 | 1.2165 |
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| 股东名称 | 持股数（万股） | 持股比例（%） |
| 山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 1.2165 |
| 国泰民福投资有限公司 | 100.00 | 1.2165 |
| 红桥创投 | 100.00 | 1.2165 |
| 锦元投资 | 90.00 | 1.0949 |
| 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 0.9732 |
| 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 0.9732 |
| 中农现代服 | 70.00 | 0.8516 |
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 70.00 | 0.8516 |
| 徐厚华 | 60.00 | 0.7299 |
| 山东银企股权投资(基金)管理有限公司 | 20.00 | 0.2433 |
| 江磊 | 5.00 | 0.0608 |
| 合计 | 8,220.00 | 100.00 |
3、合并财务报表范围
本集团本期的合并财务报表范围及其变化情况，见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
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积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
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其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务折算
本公司发生外币业务，按业务发生当月的月初汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
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计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。2019年1月1日以后本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
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认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。2019年1月1日以后本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
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或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。2019年1月1日以前对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。2019年1月1日以后对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
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金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
2019年1月1日以前除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
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- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
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的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产（2020年1月1日以后）；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款和合同资产（2020年1月1日以后），无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款
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? 应收账款组合1：应收国内企业客户? 应收账款组合2：应收海外企业客户C、合同资产（2020年1月1日以后）? 合同资产组合1：产品销售? 合同资产组合2：工程施工对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：借款及备用金? 其他应收款组合1：预付的账龄较长未结算款项? 其他应收款组合3：应收出口退税款? 其他应收款组合4：应收关联方款项? 其他应收款组合4：其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
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种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过 90 天。? 已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
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不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据历史经验个别认定法。 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
2019年1月1日以后参见附注三、10、（6）金融资产减值-“2019年1月1日以后”。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
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过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20.00 | 0.00 | 5.00 |
| 机器设备 | 5.00-10.00 | 0.00 | 20.00-10.00 |
| 运输设备 | 5.00-10.00 | 0.00 | 20.00-10.00 |
| 电子设备及其他 | 5.00 | 0.00 | 20.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
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租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
17、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、应用软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 土地权证规定的使用年限 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 5-10年 | 直线法 | |
| 应用软件 | 5年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
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产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
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划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。公司的预计负债为预提的农药制剂产品跨会计年度发货很可能产生的销售退货和销售折扣，即已向经销商销售而尚待下一会计年度才进行货款清收的农药制剂产品很可能产生的销售退货和销售折扣。跨会计年度发货是公司与经销商完成当前业务年度的货款清收和结算后对应下一业务年度发货额，虽然包括在当前会计年度的发货中，并计入当前会计年度的收入，但直到下一业务年度和会计年度进行货款清收时才能终确定相关的退货和折扣情况。因此，2020年1月1日以前公司每年末针对此部分发货和收入计提相应的退货和折扣的预计负债。2020年1月1日按其流动性将“应收退货成本”和“预计负债-应付退货/返利款”分列示
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于“其他流动资产”和“其他流动负债”项目。
23、收入
2020年1月1日以前
（1）销售商品确认收入的一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）本公司主营农药原药及农药制剂的内销和出口业务，相关收入确认的具体方法如下：
原药国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，由公司发货并经收货人签字或盖章，确认收到货物后，确认销售收入。制剂国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，由公司发货并经收货人签字或盖章，确认收到货物后，确认销售收入，并根据以下两方面的数据冲减销售收入：
①根据公司上一业务年度的销售退回率预计本期的销售退回金额；②参考公司上一业务年度的销售折扣率及当年执行的销售政策预计本期的销售折扣率，乘以扣除销售退回金额后的收入净额预计本期的销售折扣。公司农药制剂产品内贸销售的客户主要为各区域经销商。按照行业惯例和公司销售政策，经销商在每个业务年度结束时，往往会有一定金额的销售退货和获得一定比例的销售奖励折扣。为了更加谨慎和准确反映经销商销模式对公司销售业务和收入确认的影响，公司在确认农药制剂产品的销售收入时，会全面考虑该等销售退货和折扣因素，并通过计提相应预计负债的方式来确认相应的影响金额。具体情况参见“三、22预计负债”。国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，同时满足下述条件时确认收入：
①根据合同规定已将货物发出；②完成出口报关手续并取得报关单；③货物已被搬运到车船或其他运输工具之上，并取得装运提单。2020年1月1日以后
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（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司主营农药原药及农药制剂的内销和出口业务，相关收入确认的具体方法如下：
原药国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，由公司发货并经收货人签字或盖章，确认收到货物后，即在客户取得相关商品的控制权时确认销售收入。制剂国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，由公司发货并经收货人签字或盖章，确认收到货物后，即在客户取得相关商品的控制权时确认销售收入，并根据以下两方面的数据冲减销售收入：①根据公司上一业务年度的销售退回率预计本期的销售退回金额；②参考公司上一业务年度的销售折扣率及当年执行的销售政策预计本期的销售折扣率，乘以扣除销售退回金额后的收入净额预计本期的销售折扣。公司农药制剂产品内贸销售的客户主要为各区域经销商。按照行业惯例和公司销售政策，经销商在每个业务年度结束时，往往会有一定金额的销售退货和获得一定比例的销售奖励折扣。为了更加谨慎和准确反映经销商销模式对公司销售业务和收入确认的影响，公司在确认农药制剂产品的销售收入时，会全面考虑该等销售退货和折扣因素，并通过计提相应预计负债的方式来确认相应的影响金额。具体情况参见“三、22预计负债”。国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，同时满足下述条件时确认收入：
①根据合同规定已将货物发出；②完成出口报关手续并取得报关单；③货物已被搬运到车船或其他运输工具之上，并取得装运提单。
24、合同成本（2020年1月1日以后）
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益（2017年1月1日前计入营业外收入，自2017年1月1日起计入其他收益或营业外收入）。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益（2017年1月1日前计入营业外收入，自2017年1月1日起计入其他收益或营业外收入）；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益（2017年1月1日前计入营业外收入，自2017年1月1日起计入其他收益或营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益（2017年1月1日前计入营业外收入，自2017年1月1日起计入营业外支出）；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益（2017年1月1日前计入营业外收入，自2017年1月1日起计入营业外支出）。取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿本公司已经发生的借款费用，本公司将2017年1月1日前取得的政策性优惠贷款贴息计入营业外收入，自2017年1月1日起，将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
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下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按财企［2012］16号文有关规定提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
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分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）预计退货和返利本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成的一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
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预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年度会计政策变更本公司于2017年5月28日开始采用财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》；于2017年6月12日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第16号——政府补助》；财务报表按照财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）编制。
①《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等；对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。本公司在2017年5月28日到本财务报表截止日期间不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。采用该准则对本公司财务状况和经营成果没有重大影响。
②根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：
非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。本公司采用追溯调整法对2017年度财务报表的列报进行了调整。采用该准则对本公司
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财务状况和经营成果产生的影响如下：
| 项 目 | 2017年度 | |
| 资产处置收益 | -306,514.64 | |
| 营业外收入 | -132,330.10 | |
| 营业外支出 | -438,844.74 |
2018年度会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益34,711.42元，调减2017年度其营业外收入34,711.42元。本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整。
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③财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号）、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号）、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统称解释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解释第10-12号不要求追溯调整。解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。2019年度会计政策变更
①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
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于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 应收票据 | 3,738,250.00 | -2,173,250.00 | 1,565,000.00 | |
| 应收账款 | 63,483,200.80 | 1,564,718.96 | 65,047,919.76 | |
| 应收款项融资 | 2,173,250.00 | -33,000.31 | 2,140,249.69 | |
| 其他应收款 | 4,299,250.47 | -1,540,727.71 | 2,758,522.76 | |
| 递延所得税资产 | 18,736,680.95 | 8,242.20 | 18,744,923.15 | |
| 股东权益： | - | |||
| 其他综合收益 | -24,758.10 | -24,758.10 | ||
| 盈余公积 | 38,644,922.89 | 87,040.43 | 38,731,963.32 | |
| 未分配利润 | 345,621,360.69 | -63,049.19 | 345,558,311.50 |
本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
| 计量类别 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 应收账款减值准备 | 6,397,148.08 | -1,564,718.96 | 4,832,429.12 | |
| 其他应收款减值准备 | 9,906,170.89 | 1,540,727.71 | 11,446,898.60 |
③新债务重组准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会[2019]6号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日
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以前发生的债务重组不进行追溯调整。
④新非货币性交换准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。2020年度会计政策变更新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司经董事会决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、附有销售退回条款的销售、预收款项等。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
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| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 （2020年1月1日） |
| 因执行新收入准则，本公司将与产品销售相关的预计退货成本计入其他流动资产，与产品销售相关的预计退货金额和折扣金额计入其他流动负债。 | 其他流动资产 | 1,200,677.85 |
| 其他流动负债 | 3,405,759.83 | |
| 预计负债 | -2,205,081.98 | |
| 将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债 | 合同负债 | 95,187,399.92 |
| 其他流动负债-待转销项税 | 1,076,934.04 | |
| 预收款项 | -96,264,333.96 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影响如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 2020年6月30日 |
| 其他流动资产-应收退货成本 | 13,805,434.89 |
| 合同负债 | 17,318,656.94 |
| 其他流动负债-待转销项税 | 332,173.65 |
| 预收款项 | -17,650,830.58 |
| 其他流动负债 | 38,558,283.24 |
| 预计负债 | -24,752,848.35 |
（续上表）
| 受影响的利润表项目 | 影响金额 2020年1-6月 |
| 营业成本 | 12,084,827.79 |
| 销售费用 | -12,084,827.79 |
（2）重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更事项。
（3）首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
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①首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收票据 | 3,738,250.00 | 1,565,000.00 | -2,173,250.00 |
| 应收账款 | 63,483,200.80 | 65,047,919.76 | 1,564,718.96 |
| 应收款项融资 | 2,140,249.69 | 2,140,249.69 | |
| 其他应收款 | 4,299,250.47 | 2,758,522.76 | -1,540,727.71 |
| 流动资产合计 | 71,520,701.27 | 71,511,692.21 | -9,009.06 |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 18,736,680.95 | 18,744,923.15 | 8,242.20 |
| 非流动资产合计 | 18,736,680.95 | 18,744,923.15 | 8,242.20 |
| 资产总计 | 90,257,382.22 | 90,256,615.36 | -766.86 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | -24,758.10 | -24,758.10 | |
| 盈余公积 | 38,644,922.89 | 38,731,963.32 | 87,040.43 |
| 未分配利润 | 345,621,360.69 | 345,558,311.50 | -63,049.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 384,266,283.58 | 384,265,516.72 | -766.86 |
| 少数股东权益 | |||
| 股东权益合计 | 384,266,283.58 | 384,265,516.72 | -766.86 |
| 负债和股东权益总计 | 384,266,283.58 | 384,265,516.72 | -766.86 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 53,327,739.39 | 54,801,461.53 | 1,473,722.14 |
| 应收款项融资 | |||
| 其他应收款 | 487,518,985.46 | 486,915,667.69 | -603,317.78 |
| 流动资产合计 | 540,846,724.85 | 541,717,129.22 | 870,404.36 |
4-1-76
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 2,561,073.06 | 2,561,073.06 | |
| 非流动资产合计 | 2,561,073.06 | 2,561,073.06 | |
| 资产总计 | 543,407,797.91 | 544,278,202.28 | 870,404.36 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | |||
| 盈余公积 | 38,644,922.89 | 38,731,963.32 | 87,040.43 |
| 未分配利润 | 102,251,306.03 | 103,034,669.96 | 783,363.93 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 140,896,228.92 | 141,766,633.28 | 870,404.36 |
| 少数股东权益 | |||
| 股东权益合计 | 140,896,228.92 | 141,766,633.28 | 870,404.36 |
| 负债和股东权益总计 | 140,896,228.92 | 141,766,633.28 | 870,404.36 |
②首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 其他流动资产 | 218,655,584.12 | 219,856,261.97 | 1,200,677.85 |
| 资产总计 | 218,655,584.12 | 219,856,261.97 | 1,200,677.85 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 96,264,333.96 | -96,264,333.96 | |
| 合同负债 | 95,187,399.92 | 95,187,399.92 | |
| 其他流动负债 | 188,167,271.98 | 192,649,965.85 | 4,482,693.87 |
| 流动负债合计 | 284,431,605.94 | 287,837,365.77 | 3,405,759.83 |
| 非流动负债： | |||
| 预计负债 | 2,205,081.98 | -2,205,081.98 | |
| 非流动负债合计 | 2,205,081.98 | -2,205,081.98 | |
| 负债合计 | 286,636,687.92 | 287,837,365.77 | 1,200,677.85 |
| 负债和股东权益总计 | 286,636,687.92 | 287,837,365.77 | 1,200,677.85 |
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母公司资产负债表
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 预收款项 | 14,340,278.27 | -14,340,278.27 | |
| 合同负债 | 13,299,496.12 | 13,299,496.12 | |
| 其他流动负债-待转销项税 | 1,040,782.15 | 1,040,782.15 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、10、9、6 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 地方水利建设基金 | 应纳流转税额 | 1、0.5 |
不同企业所得税税率纳税主体的详细情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 山东中农联合生物科技股份有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴。 |
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
| 山东中农联合作物科学技术有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税【2001】113号文）第一条第四项的规定，批发和零售的农药免征增值税，以及济南市历城区国家税务局城区税务分局税务事项通知书（历城国税税通【2014】4440号）税收减免准予备案。本公司的子公司山东中农联合作物科学技术有限公司（以下简称“山东作物”）销售制剂产品免征增值税。
4-1-78
（2）公司直接出口业务按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定实行出口货物退（免）税管理办法。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《关于公示山东省2016年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司山东省联合农药工业有限公司（以下简称“山东联合”）为山东省2016年拟认定高新技术企业予以公示。2016年12月15日被授予GR201637000206号《高新技术企业证书》，有效期为三年，根据相关文件规定，该公司自2016年起至2018年执行15%的企业所得税税率。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理工作网发布《关于公示山东省2019年第一批高新技术企业备案的复函》，本公司的子公司山东省联合农药工业有限公司（以下简称“山东联合”）为山东省2019年拟认定高新技术企业予以公示。发证日期为2019年11月28日，证书编号GR201937002325。根据相关文件规定，该公司自2019年起至2021年执行15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | 126,976.65 | 221,021.94 | ||||
| 人民币 | 118,601.60 | 212,769.10 | ||||
| 美元 | 1,183.00 | 7.0795 | 8,375.05 | 1,183.00 | 6.9762 | 8,252.84 |
| 银行存款： | 91,122,964.24 | 117,488,517.02 | ||||
| 人民币 | 60,041,190.39 | 88,495,206.93 | ||||
| 美元 | 4,390,391.11 | 7.0795 | 31,081,773.85 | 4,156,031.95 | 6.9762 | 28,993,310.09 |
| 银行存款中：财务公司存款 | 43,811.55 | 3,103.36 | ||||
| 其中：人民币 | 43,811.55 | 3,103.36 | ||||
4-1-79
| 美元 | ||||||
| 其他货币资金： | 43,570,000.21 | 33,500,000.00 | ||||
| 人民币 | 43,570,000.21 | 33,500,000.00 | ||||
| 美元 | ||||||
| 合 计 | 134,819,941.10 | 151,209,538.96 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | 173,979.15 | 163,422.95 | ||||
| 人民币 | 165,859.98 | 155,117.98 | ||||
| 美元 | 1,183.00 | 6.8632 | 8,119.17 | 1,271.00 | 6.5342 | 8,304.97 |
| 银行存款： | 182,027,485.92 | 147,800,016.98 | ||||
| 人民币 | 138,688,518.83 | 47,570,221.15 | ||||
| 美元 | 6,314,688.06 | 6.8632 | 43,338,967.09 | 15,339,260.48 | 6.5342 | 100,229,795.83 |
| 银行存款中：财务公司存款 | 4,132,098.56 | 1,574,989.24 | ||||
| 其中：人民币 | 4,132,098.56 | 1,574,989.24 | ||||
| 美元 | ||||||
| 其他货币资金： | 81,677,493.44 | 200,976,743.48 | ||||
| 人民币 | 81,677,493.44 | 200,976,743.48 | ||||
| 美元 | ||||||
| 合 计 | 263,878,958.51 | 348,940,183.41 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||||||
说明：各期期末，本公司其他货币资金受限情况如下：
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 承兑汇票保证金 | 43,570,000.21 | 33,500,000.00 | 81,500,211.77 | 200,800,000.02 |
| 建筑劳务保证金 | 177,281.67 | 176,743.46 |
4-1-80
| 合计 | 43,570,000.21 | 33,500,000.00 | 81,677,493.44 | 200,976,743.48 |
2、应收票据
| 票据种类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 4,677,795.19 | 4,677,795.19 | 19,809,320.45 | 19,809,320.45 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 4,677,795.19 | 4,677,795.19 | 19,809,320.45 | 19,809,320.45 | ||
（续上表）
| 票据种类 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 3,738,250.00 | 3,738,250.00 | 5,166,966.35 | 5,166,966.35 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 3,738,250.00 | 3,738,250.00 | 5,166,966.35 | 5,166,966.35 | ||
说明：
（1）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 241,151,167.90 | 244,123,870.35 | 371,729,648.62 | 188,167,271.98 |
| 商业承兑票据 | ||||
| 合 计 | 241,151,167.90 | 244,123,870.35 | 371,729,648.62 | 188,167,271.98 |
（续上表）
| 种 类 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 247,937,588.31 | 145,721,444.55 | 74,585,694.18 | 41,732,951.00 |
| 商业承兑票据 | ||||
4-1-81
| 合 计 | 247,937,588.31 | 145,721,444.55 | 74,585,694.18 | 41,732,951.00 |
用于背书或者贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 297,244,132.88 | 112,288,405.32 | 64,395,593.36 | 50,217,506.65 |
| 1至2年 | 4,972,329.21 | 1,877,126.41 | 1,054,374.17 | 3,099,559.27 |
| 2至3年 | 1,848,846.26 | 12,200.00 | 2,400,950.55 | 1,253,286.49 |
| 3至4年 | 12,200.00 | 1,583,744.26 | 1,117,632.34 | 614,817.89 |
| 4至5年 | 1,527,309.43 | 507,378.45 | 277,088.17 | 4,992.48 |
| 5年以上 | 553,075.55 | 150,447.10 | 634,710.29 | 1,765,354.81 |
| 小 计 | 306,157,893.33 | 116,419,301.54 | 69,880,348.88 | 56,955,517.59 |
| 减：坏账准备 | 5,569,019.14 | 3,183,915.18 | 6,397,148.08 | 5,146,773.56 |
| 合 计 | 300,588,874.19 | 113,235,386.36 | 63,483,200.80 | 51,808,744.03 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失 率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,381,497.47 | 0.45 | 1,381,497.47 | 100.00 | 1,381,497.47 | 1.19 | 1,381,497.47 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,381,497.47 | 0.45 | 1,381,497.47 | 100.00 | 1,381,497.47 | 1.19 | 1,381,497.47 | 100.00 | ||
4-1-82
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 304,776,395.86 | 99.55 | 4,187,521.67 | 1.37 | 300,588,874.19 | 115,037,804.07 | 98.81 | 1,802,417.71 | 1.57 | 113,235,386.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收国内企业客户 | 211,401,489.97 | 69.05 | 636,559.46 | 0.30 | 210,764,930.51 | 59,291,300.92 | 50.93 | 798,417.13 | 1.35 | 58,492,883.79 |
| 应收海外企业客户 | 93,374,905.89 | 30.50 | 3,550,962.21 | 3.80 | 89,823,943.68 | 55,746,503.15 | 47.88 | 1,004,000.58 | 1.80 | 54,742,502.57 |
| 合 计 | 306,157,893.33 | 100.00 | 5,569,019.14 | 1.82 | 300,588,874.19 | 116,419,301.54 | 100.00 | 3,183,915.18 | 2.73 | 113,235,386.36 |
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,142,585.17 | 3.07 | 2,142,585.17 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,381,497.47 | 1.98 | 1,381,497.47 | 100.00 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 761,087.70 | 1.09 | 761,087.7 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 67,737,763.71 | 96.93 | 2,689,843.95 | 3.97 | 65,047,919.76 |
| 其中： | |||||
| 应收国内企业客户 | 23,954,328.79 | 34.28 | 1,490,995.51 | 6.22 | 22,463,333.28 |
| 应收海外企业客户 | 43,783,434.92 | 62.65 | 1,198,848.44 | 2.74 | 42,584,586.48 |
| 合 计 | 69,880,348.88 | 100.00 | 4,832,429.12 | 6.92 | 65,047,919.76 |
① 截至2020年06月30日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2020.06.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 山东天成生物科技有限公司 | 1,381,497.47 | 1,381,497.47 | 100.00 | 公司经营困难 |
4-1-83
| 合 计 | 1,381,497.47 | 1,381,497.47 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国内企业客户
| 账 龄 | 2020.06.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 210,866,728.85 | 133,904.46 | 0.06 |
| 1至2年 | 13,841.76 | 1,182.39 | 8.54 |
| 2至3年 | 11,941.09 | 2,045.90 | 17.13 |
| 3至4年 | 12,200.00 | 2,648.44 | 21.71 |
| 4至5年 | 144,220.44 | 144,220.44 | 100.00 |
| 5年以上 | 352,557.83 | 352,557.83 | 100.00 |
| 合 计 | 211,401,489.97 | 636,559.46 | 0.30 |
组合计提项目：应收海外企业客户
| 账 龄 | 2020.06.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 86,377,404.03 | 1,149,035.26 | 1.33 |
| 1至2年 | 4,958,487.45 | 1,132,884.42 | 22.85 |
| 2至3年 | 1,836,905.17 | 1,066,933.29 | 58.08 |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 1,591.52 | 1,591.52 | 100.00 |
| 5年以上 | 200,517.72 | 200,517.72 | 100.00 |
| 合 计 | 93,374,905.89 | 3,550,962.21 | 3.80 |
②截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 山东天成生物科技有限公司 | 1,381,497.47 | 1,381,497.47 | 100.00 | 公司经营困难 |
| 合 计 | 1,381,497.47 | 1,381,497.47 | 100.00 | 公司经营困难 |
4-1-84
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国内企业客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 58,599,383.53 | 228,979.46 | 0.39 |
| 1至2年 | 21,754.29 | 4,182.33 | 19.23 |
| 2至3年 | 12,200.00 | 4,562.28 | 37.40 |
| 3至4年 | 200,655.27 | 103,385.23 | 51.52 |
| 4至5年 | 306,860.73 | 306,860.73 | 100.00 |
| 5年以上 | 150,447.10 | 150,447.10 | 100.00 |
| 合计 | 59,291,300.92 | 798,417.13 | 1.35 |
组合计提项目：应收海外企业客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 53,689,021.79 | 374,526.62 | 0.70 |
| 1至2年 | 1,855,372.12 | 427,479.30 | 23.04 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 1,591.52 | 1,476.94 | 92.80 |
| 4至5年 | 200,517.72 | 200,517.72 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 55,746,503.15 | 1,004,000.58 | 1.80 |
③截至2018年12月31日坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,381,497.47 | 1.98 | 1,381,497.47 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 67,737,763.71 | 96.93 | 4,254,562.91 | 6.28 | 63,483,200.80 |
| 其中：账龄组合 | 67,737,763.71 | 96.93 | 4,254,562.91 | 6.28 | 63,483,200.80 |
| 合并范围内关联方应收款项 | |||||
| 组合小计 | 67,737,763.71 | 96.93 | 4,254,562.91 | 6.28 | 63,483,200.80 |
4-1-85
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 761,087.70 | 1.09 | 761,087.70 | 100.00 | |
| 合计 | 69,880,348.88 | 100.00 | 6,397,148.08 | 9.15 | 63,483,200.80 |
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
| 山东天成生物科技有限公司 | 1,381,497.47 | 1,381,497.47 | 100.00 | 公司经营困难 |
| 合计 | 1,381,497.47 | 1,381,497.47 | 100.00 |
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 64,357,841.60 | 95.01 | 3,217,892.09 | 5.00 | 61,139,949.51 |
| 1至2年 | 1,054,374.17 | 1.56 | 105,437.42 | 10.00 | 948,936.75 |
| 2至3年 | 1,016,218.42 | 1.50 | 203,243.68 | 20.00 | 812,974.74 |
| 3至4年 | 1,076,091.45 | 1.59 | 538,045.73 | 50.00 | 538,045.72 |
| 4至5年 | 86,588.17 | 0.13 | 43,294.09 | 50.00 | 43,294.08 |
| 5年以上 | 146,649.90 | 0.21 | 146,649.90 | 100.00 | |
| 合计 | 67,737,763.71 | 100.00 | 4,254,562.91 | 6.28 | 63,483,200.80 |
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
| Rarefield crop protection | 761,087.70 | 761,087.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 761,087.70 | 761,087.70 | 100.00 |
④截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 56,955,517.59 | 100.00 | 5,146,773.56 | 9.04 | 51,808,744.03 |
| 其中：账龄组合 | 56,955,517.59 | 100.00 | 5,146,773.56 | 9.04 | 51,808,744.03 |
| 合并范围内关联方应收款项 | |||||
4-1-86
| 组合小计 | 56,955,517.59 | 100.00 | 5,146,773.56 | 9.04 | 51,808,744.03 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 56,955,517.59 | 100.00 | 5,146,773.56 | 9.04 | 51,808,744.03 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 50,217,006.65 | 88.17 | 2,510,850.33 | 5.00 | 47,706,156.32 |
| 1至2年 | 3,100,059.27 | 5.44 | 310,005.93 | 10.00 | 2,790,053.34 |
| 2至3年 | 1,253,286.49 | 2.20 | 250,657.30 | 20.00 | 1,002,629.19 |
| 3至4年 | 614,817.89 | 1.08 | 307,408.95 | 50.00 | 307,408.94 |
| 4至5年 | 4,992.48 | 0.01 | 2,496.24 | 50.00 | 2,496.24 |
| 5年以上 | 1,765,354.81 | 3.10 | 1,765,354.81 | 100.00 | |
| 合计 | 56,955,517.59 | 100.00 | 5,146,773.56 | 9.04 | 51,808,744.03 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-6月计提坏账准备金额2,385,103.96元。2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 6,397,148.08 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -1,564,718.96 |
| 2019.01.01 | 4,832,429.12 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 765,261.30 |
| 本期核销 | 883,252.62 |
| 2019.12.31 | 3,183,915.18 |
2018年计提坏账准备金额2,522,321.85元，核销坏账准备金额1,271,947.33元。2017年计提坏账准备金额-2,223,053.34元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
4-1-87
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 实际核销的应收账款 | 883,252.62 | 1,764,364.60 |
其中，各报告期重要的应收账款核销情况如下：
| 报告期间 | 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 2019年度 | Rarefield crop protection | 原药货款 | 761,087.70 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 东方润博农化(山东)有限公司 | 原药货款 | 301,693.31 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 常州市弘源伟达化工贸易有限公司 | 原药货款 | 241,100.00 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 武进中达化工厂 | 中间体货款 | 209,500.00 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 姜堰康鹏农化公司 | 中间体货款 | 200,000.00 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 陕西安德瑞普生物化学有限公司 | 原药货款 | 154,373.50 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 合计 | 1,867,754.51 |
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况截至2020年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额45,581,851.25元，占应收账款期末余额合计数的比例14.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,422,199.66元。截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额48,119,459.58元，占应收账款期末余额合计数的比例41.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额693,245.48元。截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额28,788,438.12元，占应收账款期末余额合计数的比例41.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,440,642.17元。截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额29,253,522.73元，占应收账款期末余额合计数的比例51.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
4-1-88
1,462,676.14元。
4、应收款项融资
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收票据 | 9,620,854.11 | 20,213,510.09 | —— | —— |
| 小 计 | —— | —— | ||
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | 141,849.28 | 271,154.20 | —— | —— |
| 合 计 | 9,479,004.83 | 19,942,355.89 | —— | —— |
本公司及所属子公司视其日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行背书和贴现，故将本公司及所属子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 16,793,301.29 | 100.00 | 13,605,695.40 | 99.95 |
| 1至2年 | 7,450.02 | 0.05 | ||
| 2至3年 | ||||
| 合 计 | 16,793,301.29 | 100.00 | 13,613,145.42 | 100.00 |
（续上表）
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 18,852,665.65 | 87.55 | 20,396,430.04 | 96.19 |
| 1至2年 | 2,654,940.75 | 12.33 | 808,244.51 | 3.81 |
4-1-89
| 2至3年 | 25,680.67 | 0.12 | ||
| 合 计 | 21,533,287.07 | 100.00 | 21,204,674.55 | 100.00 |
（2）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况截至2020年06月30日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,641,201.44元，占预付款项期末余额合计数的比例51.46%。截至2019年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5,943,402.65元，占预付款项期末余额合计数的比例43.66%。截至2018年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7,264,810.16元，占预付款项期末余额合计数的比例33.74%。截至2017年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,005,887.27元，占预付款项期末余额合计数的比例37.76%。
6、其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 1,260,240.85 | 972,792.21 | 2,898,613.13 | 1,861,013.93 |
| 1至2年 | 240,000.00 | 2,516,250.00 | 695,499.00 | 4,209,646.50 |
| 2至3年 | 4,594,272.08 | 2,501,932.85 | 3,909,931.73 | 3,746,044.11 |
| 3至4年 | 157,514.63 | 99,215.53 | 3,387,871.95 | 913,541.77 |
| 4至5年 | 24,430.77 | 129,407.01 | 484,229.48 | 427,064.52 |
| 5年以上 | 890,774.02 | 805,867.01 | 2,829,276.08 | 2,511,512.19 |
| 小 计 | 7,167,232.35 | 7,025,464.61 | 14,205,421.37 | 13,668,823.02 |
| 减：坏账准备 | 3,523,410.40 | 4,154,970.73 | 9,906,170.90 | 9,800,148.20 |
| 合 计 | 3,643,821.95 | 2,870,493.88 | 4,299,250.47 | 3,868,674.82 |
说明：
2020年6月30日其他应收款账龄2-3年的金额中含有2年以上预付账款转入金额2,219,972.08元。
4-1-90
2019年12月31日其他应收款账龄2-3年的金额中含有2年以上预付账款转入金额2,307,702.98元。2018年12月31日其他应收款账龄2-3年的金额中含有2年以上预付账款转入金额586,366.40元。2017年12月31日其他应收款账龄2-3年的金额中含有2年以上预付账款转入金额705,262.30元。
②按款项性质披露
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 借款及备用金 | 3,658,605.95 | 425,501.05 | 3,233,104.90 | 3,527,103.95 | 1,010,669.44 | 2,516,434.51 |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 3,158,476.78 | 3,001,143.51 | 157,333.27 | 3,209,793.08 | 3,043,010.44 | 166,782.64 |
| 应收出口退税款 | ||||||
| 其他 | 350,149.62 | 96,765.84 | 253,383.78 | 288,567.58 | 101,290.85 | 187,276.73 |
| 合 计 | 7,167,232.35 | 3,523,410.40 | 3,643,821.95 | 7,025,464.61 | 4,154,970.73 | 2,870,493.88 |
续上表：
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 借款及备用金 | 2,560,350.05 | 330,367.04 | 2,229,983.01 | 2,915,664.93 | 503,753.93 | 2,411,911.00 |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 3,166,455.39 | 2,759,370.49 | 407,084.90 | 3,873,096.69 | 2,782,198.85 | 1,090,897.84 |
| 应收出口退税款 | 13,010.73 | 650.54 | 12,360.19 | |||
| 其他 | 8,465,605.20 | 6,815,782.83 | 1,649,822.37 | 6,880,061.40 | 6,514,195.42 | 365,865.98 |
| 合 计 | 14,205,421.37 | 9,906,170.90 | 4,299,250.47 | 13,668,823.02 | 9,800,148.20 | 3,868,674.82 |
4-1-91
② 各报告期期末坏账准备计提情况
截至2020年06月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 借款及备用金 | 3,658,605.95 | 11.63 | 425,501.05 | 3,233,104.90 | |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 1,029,043.80 | 84.71 | 871,710.53 | 157,333.27 | |
| 应收出口退税款 | |||||
| 其他 | 350,149.62 | 27.64 | 96,765.84 | 253,383.78 | |
| 合 计 | 5,037,799.37 | 27.67 | 1,393,977.42 | 3,643,821.95 |
截至2020年06月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。截至2020年06月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 江苏皇马农化有限公司 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 |
说明：该笔款项公司已通过司法途径来解决，并于2020年7月2日收到济南市历城区人民法院下达的《受理案件通知书》（案号号：（2020）鲁0112民初4662号），截止本报告公告日，此案正在审理过程中（详见附注十、2或有事项）。公司预计该笔款项很难全额收回，已经单项全额计提坏账准备。截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
4-1-92
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 借款及备用金 | 3,527,103.95 | 28.65 | 1,010,669.44 | 2,516,434.51 | |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 1,080,360.10 | 84.56 | 913,577.46 | 166,782.64 | |
| 应收出口退税款 | |||||
| 其他 | 288,567.58 | 35.10 | 101,290.85 | 187,276.73 | |
| 合计 | 4,896,031.63 | 41.37 | 2,025,537.75 | 2,870,493.88 |
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 江苏皇马农化有限公司 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 |
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 6,274,183.60 | 44.17 | 6,274,183.60 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,931,237.77 | 55.83 | 3,631,987.30 | 45.79 | 4,299,250.47 |
| 其中：账龄组合 | 7,931,237.77 | 55.83 | 3,631,987.30 | 45.79 | 4,299,250.47 |
| 合并范围内关联方应收款项 | |||||
| 组合小计 | 7,931,237.77 | 55.83 | 3,631,987.30 | 45.79 | 4,299,250.47 |
4-1-93
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 14,205,421.37 | 100.00 | 9,906,170.90 | 69.74 | 4,299,250.47 |
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
| 王进金 | 6,274,183.60 | 6,274,183.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,274,183.60 | 6,274,183.60 | 100.00 |
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018.12.31 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 2,898,613.13 | 36.55 | 144,930.66 | 5.00 | 2,753,682.47 | |
| 1至2年 | 695,499.00 | 8.77 | 69,549.90 | 10.00 | 625,949.10 | |
| 2至3年 | 552,313.73 | 6.96 | 110,462.74 | 20.00 | 441,850.99 | |
| 3至4年 | 471,306.35 | 5.94 | 235,653.18 | 50.00 | 235,653.17 | |
| 4至5年 | 484,229.48 | 6.11 | 242,114.74 | 50.00 | 242,114.74 | |
| 5年以上 | 2,829,276.08 | 35.67 | 2,829,276.08 | 100.00 | ||
| 合计 | 7,931,237.77 | 100.00 | 3,631,987.30 | 45.79 | 4,299,250.47 | |
截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 6,274,183.60 | 45.90 | 6,274,183.60 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,394,639.42 | 54.10 | 3,525,964.60 | 47.68 | 3,868,674.82 |
| 其中：账龄组合 | 7,394,639.42 | 54.10 | 3,525,964.60 | 47.68 | 3,868,674.82 |
| 合并范围内关联方应收款项 | |||||
| 组合小计 | 7,394,639.42 | 54.10 | 3,525,964.60 | 47.68 | 3,868,674.82 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 13,668,823.02 | 100.00 | 9,800,148.20 | 71.70 | 3,868,674.82 |
4-1-94
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
| 王进金 | 6,274,183.60 | 6,274,183.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,274,183.60 | 6,274,183.60 | 100.00 |
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2017.12.31 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 1,861,013.93 | 25.17 | 93,050.70 | 5.00 | 1,767,963.23 | |
| 1至2年 | 852,028.50 | 11.52 | 85,202.85 | 10.00 | 766,825.65 | |
| 2至3年 | 829,478.51 | 11.22 | 165,895.70 | 20.00 | 663,582.81 | |
| 3至4年 | 913,541.77 | 12.35 | 456,770.89 | 50.00 | 456,770.88 | |
| 4至5年 | 427,064.52 | 5.78 | 213,532.27 | 50.00 | 213,532.25 | |
| 5年以上 | 2,511,512.19 | 33.96 | 2,511,512.19 | 100.00 | ||
| 合计 | 7,394,639.42 | 100.00 | 3,525,964.60 | 47.68 | 3,868,674.82 | |
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 4,154,970.73 | 4,154,970.73 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 631,560.33 | 631,560.33 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
4-1-95
| 2020年06月30日余额 | 3,523,410.40 | 3,523,410.40 |
（续上表）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 9,906,170.89 | 9,906,170.89 | ||
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 1,540,727.71 | 1,540,727.71 | ||
| 2019年1月1日余额 | 11,446,898.60 | 11,446,898.60 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 844,812.88 | 844,812.88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 8,136,740.75 | 8,136,740.75 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 4,154,970.73 | 4,154,970.73 |
2018年计提坏账准备金额260,386.25元，收回或转回坏账准备金额0.00元，核销坏账准备金额154,363.55元。2017年计提坏账准备金额389,495.78元，收回或转回坏账准备金额0.00元。
⑤各报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 | |||
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 实际核销的其他应收款 | 8,136,740.75 | 154,363.55 | ||
⑥各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
4-1-96
截至2020年06月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏皇马农化有限公司 | 预付的账龄较长未结算款项 | 2,129,432.98 | 2-3年 | 29.71 | 2,129,432.98 |
| 泰安市岱岳区范镇财政管理中心（原：范镇财政所） | 借款 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 27.90 | 273,386.79 |
| 迟会伟 | 备用金 | 300,000.00 | 1年以内 | 4.19 | 15,000.00 |
| 吕文婷 | 员工住房借款 | 200,000.00 | 1年以内 | 2.79 | 10,000.00 |
| 上海迈威包装机械有限公司 | 预付的账龄较长未结算款项 | 145,233.00 | 5年以上 | 2.03 | 145,233.00 |
| 合 计 | 4,774,665.98 | 66.62 | 2,573,052.77 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 泰安市岱岳区范镇财政管理中心（原：范镇财政所） | 借款 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 28.47 | 602,200.00 |
| 江苏皇马农化有限公司 | 预付的账龄较长未结算款项 | 2,129,432.98 | 2-3年 | 30.31 | 2,129,432.98 |
| 李文宏 | 员工住房借款 | 150,000.00 | 1年以内 | 2.14 | 28,500.00 |
| 上海迈威包装机械有限公司 | 预付的账龄较长未结算款项 | 145,233.00 | 5年以上 | 2.07 | 145,233.00 |
| 无锡市茂业制药化工设备厂 | 预付的账龄较长未结算款项 | 125,362.00 | 5年以上 | 1.78 | 125,362.00 |
| 合计 | 4,550,027.98 | 64.77 | 3,030,727.98 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 王进金 | 其他 | 6,274,183.60 | 2-3年、3-4年 | 44.17 | 6,274,183.60 |
| 泰安市岱岳区范镇财政管理中心 | 借款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 14.08 | 100,000.00 |
| 山东潍坊滨海经济开发区建筑工程管理处 | 其他 | 534,179.00 | 3-4年、4-5年 | 3.76 | 267,089.50 |
4-1-97
| 吴雪 | 员工住房借款 | 200,000.00 | 2-3年 | 1.41 | 40,000.00 |
| 邱立红 | 其他 | 150,000.00 | 5年以上 | 1.06 | 150,000.00 |
| 合计 | 9,158,362.60 | 64.48 | 6,831,273.10 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 王进金 | 其他 | 6,274,183.60 | 1-2年、2-3年 | 45.90 | 6,274,183.60 |
| 山东潍坊滨海经济开发区建筑工程管理处 | 其他 | 534,179.00 | 2-3年、3-4年 | 3.91 | 182,481.70 |
| 吴雪 | 员工住房借款 | 250,000.00 | 1-2年 | 1.83 | 25,000.00 |
| 王丹丹 | 备用金 | 196,703.10 | 1年以内 | 1.44 | 9,835.16 |
| 邹斯友 | 员工住房借款 | 150,000.00 | 1年以内、1-2年 | 1.10 | 14,989.40 |
| 合计 | 7,405,065.70 | 54.18 | 6,506,489.86 |
7、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 53,809,115.62 | 53,809,115.62 | 71,668,643.31 | 71,668,643.31 | ||
| 在产品 | 9,452,079.90 | 9,452,079.90 | 10,896,009.15 | 10,896,009.15 | ||
| 库存商品 | 164,855,886.36 | 1,096,014.13 | 163,759,872.23 | 177,758,211.36 | 963,469.71 | 176,794,741.65 |
| 周转材料 | 14,620,254.54 | 14,620,254.54 | 15,391,888.55 | 15,391,888.55 | ||
| 委托加工物资 | 1,762,199.00 | 1,762,199.00 | 4,053,057.82 | 4,053,057.82 | ||
| 发出商品 | 13,828,605.32 | 13,828,605.32 | 8,142,431.23 | 8,142,431.23 | ||
| 自制半成品 | 17,594,295.52 | 371,008.02 | 17,223,287.50 | 15,291,802.19 | 324,082.61 | 14,967,719.58 |
| 合 计 | 275,922,436.26 | 1,467,022.15 | 274,455,414.11 | 303,202,043.61 | 1,287,552.32 | 301,914,491.29 |
（续上表）
4-1-98
| 存货种类 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 74,219,705.41 | 74,219,705.41 | 67,105,294.56 | 67,105,294.56 | ||
| 在产品 | 18,012,577.11 | 18,012,577.11 | 10,407,578.95 | 10,407,578.95 | ||
| 库存商品 | 162,174,827.45 | 660,173.62 | 161,514,653.83 | 92,288,520.01 | 92,288,520.01 | |
| 周转材料 | 22,547,515.06 | 1,622,817.41 | 20,924,697.65 | 23,640,840.25 | 23,640,840.25 | |
| 委托加工物资 | 3,324,904.24 | 3,324,904.24 | 2,297,399.16 | 2,297,399.16 | ||
| 发出商品 | 7,199,342.14 | 7,199,342.14 | 3,925,038.84 | 3,925,038.84 | ||
| 自制半成品 | 11,095,878.84 | 589,014.07 | 10,506,864.77 | 5,515,142.39 | 5,515,142.39 | |
| 合 计 | 298,574,750.25 | 2,872,005.10 | 295,702,745.15 | 205,179,814.16 | 205,179,814.16 | |
（2）各报告期期末存货跌价准备
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 963,469.71 | 3,449,696.16 | 3,317,151.74 | 1,096,014.13 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 自制半成品 | 324,082.61 | 371,008.02 | 324,082.61 | 371,008.02 | ||
| 合 计 | 1,287,552.32 | 3,820,704.18 | 3,641,234.35 | 1,467,022.15 | ||
（续上表）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 2020年1- 6月转回或转销 存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因 |
| 库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
| 周转材料 | 以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
| 自制半成品 | 以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
4-1-99
| 存货种类 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 660,173.62 | 795,214.33 | 491,918.24 | 963,469.71 | ||
| 周转材料 | 1,622,817.41 | 1,622,817.41 | ||||
| 自制半成品 | 589,014.07 | 3,028,899.32 | 3,293,830.78 | 324,082.61 | ||
| 合计 | 2,872,005.10 | 3,824,113.65 | 5,408,566.43 | 1,287,552.32 | ||
（续上表）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 2019年转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
| 周转材料 | 以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
| 自制半成品 | 以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
| 存货种类 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 660,173.62 | 660,173.62 | ||||
| 周转材料 | 1,622,817.41 | 1,622,817.41 | ||||
| 自制半成品 | 589,014.07 | 589,014.07 | ||||
| 合计 | 2,872,005.10 | 2,872,005.10 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 2018年转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
4-1-100
| 周转材料 | 以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
| 自制半成品 | 以其所产生的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 | 实现对外销售或者减记存货的影响因素已经消失 |
经测试，2017年12月31日存货未发生减值迹象。
8、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年内到期的长期应收款 | 5,500,000.00 | |||
| 合 计 | 5,500,000.00 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 已背书不能终止确认的银行承兑汇票 | 244,123,870.35 | 188,167,271.98 | 145,721,444.55 | 41,732,951.00 |
| 已经认证待抵扣（出口） | 2,118,441.11 | 2,551,343.19 | 3,386,961.42 | |
| 已经认证待抵扣 | 1,717,584.17 | 1,683,350.07 | ||
| 增值税留抵税额 | 7,355,988.63 | 15,297,023.48 | 12,897,760.27 | 3,417,991.49 |
| 预缴所得税 | 4,782,514.22 | 12,315,647.55 | 14,356,230.14 | 8,432,946.21 |
| 预付房屋租赁费 | 1,523,142.00 | 757,200.00 | 2,514,887.25 | 320,803.94 |
| 应收退货成本 | 13,805,434.89 | |||
| 合 计 | 271,590,950.09 | 218,655,584.12 | 179,759,249.57 | 58,975,004.13 |
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | |||||||
| 小 计 | |||||||
4-1-101
| 减：1年内到期的长期应收款 | |||||||
| 合 计 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | |||||||
| 小 计 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | |||||
| 减：1年内到期的长期应收款 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | |||||
| 合 计 | |||||||
11、固定资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 固定资产 | 829,107,009.66 | 825,410,583.98 | 845,412,090.94 | 624,758,961.62 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合 计 | 829,107,009.66 | 825,410,583.98 | 845,412,090.94 | 624,758,961.62 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020.01.01 | 428,641,028.99 | 771,600,134.02 | 13,103,834.98 | 36,286,432.30 | 1,249,631,430.29 |
| 2.本期增加金额 | 3,706,045.91 | 50,171,003.16 | 179,893.81 | 476,973.07 | 54,533,915.95 |
| （1）购置 | 866,317.87 | 6,630,604.23 | 179,893.81 | 476,973.07 | 8,153,788.98 |
| （2）在建工程转入 | 2,839,728.04 | 43,540,398.93 | 46,380,126.97 | ||
| 3.本期减少金额 | 570,216.18 | 3,300.00 | 573,516.18 | ||
| （1）处置或报废 | 570,216.18 | 3,300.00 | 573,516.18 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2020.06.30 | 432,347,074.90 | 821,200,921.00 | 13,283,728.79 | 36,760,105.37 | 1,303,591,830.06 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020.01.01 | 94,202,013.61 | 298,461,253.15 | 9,174,935.15 | 22,382,644.40 | 424,220,846.31 |
| 2.本期增加金额 | 10,898,670.11 | 36,326,829.77 | 721,548.67 | 2,890,441.72 | 50,837,490.27 |
4-1-102
| （1）计提 | 10,898,670.11 | 36,326,829.77 | 721,548.67 | 2,890,441.72 | 50,837,490.27 |
| 3.本期减少金额 | 570,216.18 | 3,300.00 | 573,516.18 | ||
| （1）处置或报废 | 570,216.18 | 3,300.00 | 573,516.18 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2020.06.30 | 105,100,683.72 | 334,217,866.74 | 9,896,483.82 | 25,269,786.12 | 474,484,820.40 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020.01.01 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2020.06.30 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.06.30账面价值 | 327,246,391.18 | 486,983,054.26 | 3,387,244.97 | 11,490,319.25 | 829,107,009.66 |
| 2.2020.01.01账面价值 | 334,439,015.38 | 473,138,880.87 | 3,928,899.83 | 13,903,787.90 | 825,410,583.98 |
（续上表）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.01.01 | 417,918,460.54 | 742,292,301.64 | 11,834,790.77 | 32,797,057.82 | 1,204,842,610.77 |
| 2.本期增加金额 | 10,740,432.30 | 73,815,813.45 | 1,929,049.83 | 3,782,895.12 | 90,268,190.70 |
| （1）购置 | 10,682,025.22 | 54,006,389.86 | 1,929,049.83 | 3,782,895.12 | 70,400,360.03 |
| （2）在建工程转入 | 58,407.08 | 19,809,423.59 | 19,867,830.67 | ||
| 3.本期减少金额 | 17,863.85 | 44,507,981.07 | 660,005.62 | 293,520.64 | 45,479,371.18 |
| （1）处置或报废 | 17,863.85 | 44,507,981.07 | 660,005.62 | 293,520.64 | 45,479,371.18 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2019.12.31 | 428,641,028.99 | 771,600,134.02 | 13,103,834.98 | 36,286,432.30 | 1,249,631,430.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.01.01 | 73,476,667.29 | 260,999,880.93 | 8,272,178.90 | 16,681,792.71 | 359,430,519.83 |
| 2.本期增加金额 | 20,725,346.32 | 71,223,660.05 | 1,562,761.87 | 5,971,864.61 | 99,483,632.85 |
| （1）计提 | 20,725,346.32 | 71,223,660.05 | 1,562,761.87 | 5,971,864.61 | 99,483,632.85 |
| 3.本期减少金额 | 33,762,287.83 | 660,005.62 | 271,012.92 | 34,693,306.37 |
4-1-103
| （1）处置或报废 | 33,762,287.83 | 660,005.62 | 271,012.92 | 34,693,306.37 | |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2019.12.31 | 94,202,013.61 | 298,461,253.15 | 9,174,935.15 | 22,382,644.40 | 424,220,846.31 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.01.01 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2019.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 334,439,015.38 | 473,138,880.87 | 3,928,899.83 | 13,903,787.90 | 825,410,583.98 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 344,441,793.25 | 481,292,420.71 | 3,562,611.87 | 16,115,265.11 | 845,412,090.94 |
（续上表）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018.01.01 | 353,541,002.88 | 523,174,532.32 | 12,113,893.84 | 24,292,228.87 | 913,121,657.91 |
| 2.本期增加金额 | 65,568,514.73 | 234,549,520.91 | 1,418,425.73 | 8,647,117.80 | 310,183,579.17 |
| （1）购置 | 22,647,890.09 | 61,737,882.20 | 1,418,425.73 | 4,969,394.75 | 90,773,592.77 |
| （2）在建工程转入 | 42,920,624.64 | 172,811,638.71 | 3,677,723.05 | 219,409,986.40 | |
| 3.本期减少金额 | 1,191,057.07 | 15,431,751.59 | 1,697,528.80 | 142,288.85 | 18,462,626.31 |
| （1）处置或报废 | 1,191,057.07 | 15,431,751.59 | 1,697,528.80 | 142,288.85 | 18,462,626.31 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2018.12.31 | 417,918,460.54 | 742,292,301.64 | 11,834,790.77 | 32,797,057.82 | 1,204,842,610.77 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018.01.01 | 54,985,008.26 | 212,340,390.95 | 8,678,355.41 | 12,358,941.67 | 288,362,696.29 |
| 2.本期增加金额 | 19,046,939.39 | 59,826,306.57 | 1,282,496.32 | 4,465,139.89 | 84,620,882.17 |
| （1）计提 | 19,046,939.39 | 59,826,306.57 | 1,282,496.32 | 4,465,139.89 | 84,620,882.17 |
| 3.本期减少金额 | 555,280.36 | 11,166,816.59 | 1,688,672.83 | 142,288.85 | 13,553,058.63 |
| （1）处置或报废 | 555,280.36 | 11,166,816.59 | 1,688,672.83 | 142,288.85 | 13,553,058.63 |
| （2）其他减少 |
4-1-104
| 4.2018.12.31 | 73,476,667.29 | 260,999,880.93 | 8,272,178.90 | 16,681,792.71 | 359,430,519.83 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.01.01 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2018.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018.12.31账面价值 | 344,441,793.25 | 481,292,420.71 | 3,562,611.87 | 16,115,265.11 | 845,412,090.94 |
| 2.2017.12.31账面价值 | 298,555,994.62 | 310,834,141.37 | 3,435,538.43 | 11,933,287.20 | 624,758,961.62 |
（续上表）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2017.01.01 | 294,308,924.98 | 445,746,384.61 | 11,671,425.48 | 20,020,459.51 | 771,747,194.58 |
| 2.本期增加金额 | 60,448,983.61 | 83,495,580.33 | 1,583,407.35 | 4,287,499.36 | 149,815,470.65 |
| （1）购置 | 9,980,079.63 | 34,069,744.30 | 1,510,757.77 | 2,421,468.96 | 47,982,050.66 |
| （2）在建工程转入 | 50,468,903.98 | 49,425,836.03 | 72,649.58 | 1,866,030.40 | 101,833,419.99 |
| 3.本期减少金额 | 1,216,905.71 | 6,067,432.62 | 1,140,938.99 | 15,730.00 | 8,441,007.32 |
| （1）处置或报废 | 1,216,905.71 | 6,067,432.62 | 1,140,938.99 | 15,730.00 | 8,441,007.32 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2017.12.31 | 353,541,002.88 | 523,174,532.32 | 12,113,893.84 | 24,292,228.87 | 913,121,657.91 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2017.01.01 | 39,751,679.63 | 167,677,714.39 | 8,315,942.62 | 8,645,621.71 | 224,390,958.35 |
| 2.本期增加金额 | 15,823,056.13 | 49,397,234.49 | 1,503,351.78 | 3,729,049.96 | 70,452,692.36 |
| （1）计提 | 15,823,056.13 | 49,397,234.49 | 1,503,351.78 | 3,729,049.96 | 70,452,692.36 |
| 3.本期减少金额 | 589,727.50 | 4,734,557.93 | 1,140,938.99 | 15,730.00 | 6,480,954.42 |
| （1）处置或报废 | 589,727.50 | 4,734,557.93 | 1,140,938.99 | 15,730.00 | 6,480,954.42 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2017.12.31 | 54,985,008.26 | 212,340,390.95 | 8,678,355.41 | 12,358,941.67 | 288,362,696.29 |
| 三、减值准备 |
4-1-105
| 1.2017.01.01 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2017.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2017.12.31账面价值 | 298,555,994.62 | 310,834,141.37 | 3,435,538.43 | 11,933,287.20 | 624,758,961.62 |
| 2.2017.01.01账面价值 | 254,557,245.35 | 278,068,670.22 | 3,355,482.86 | 11,374,837.80 | 547,356,236.23 |
说明：抵押、担保的固定资产情况2018年12月31日，本公司以子公司山东联合公司账面价值为9,752,901.53元，原值19,555,168.98元的房屋及建筑物与无形资产（详见附注五、13）为抵押取得短期借款19,500,000.00元。2017年12月31日，抵押、担保的固定资产情况如下：
a、2017年12月31日，子公司潍坊中农联合化工有限公司账面价值为15,138,467.87元，原值26,039,107.66元的机器设备（包含在建工程转入固定资产金额17,801,435.32元）抵押取得海晟国际融资租赁有限公司借款20,000,000.00元。b、2017年12月31日，子公司山东省联合农药工业有限公司账面价值为33,496,550.57元，原值54,197,190.59元的机器设备抵押取得海晟国际融资租赁有限公司借款50,000,000.00元。c、2017年12月31日，子公司山东省联合农药工业有限公司账面价值为28,000,112.24元，原值46,844,900.28元的机器设备抵押取得中合盟达融资租赁有限公司借款40,000,000.00元。d、2017年12月31日，本公司以子公司山东省联合农药工业有限公司账面价值为10,543,958.83元，原值19,555,168.98元的房屋及建筑物与无形资产（详见附注五、12）为抵押取得短期借款20,000,000.00元。
②各报告期通过融资租赁租入的固定资产情况
4-1-106
截至报告期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
③各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 2020.06.30 账面价值 | 2019.12.31 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 2017.12.31 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 83,367,157.43 | 82,616,693.91 | 89,929,864.51 | 69,675,038.72 | 因该等房产所在土地在房产建设阶段未完成出让手续 |
说明：房屋及建筑物主要包括：宿舍楼、综合楼、餐厅、仓库、车间等。
12、在建工程
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 在建工程 | 13,348,238.80 | 45,622,785.24 | 30,920,771.35 | 200,833,874.13 |
| 工程物资 | 4,346,441.39 | |||
| 合 计 | 13,348,238.80 | 49,969,226.63 | 30,920,771.35 | 200,833,874.13 |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 潍坊焚烧炉项目 | 32,461,647.50 | 32,461,647.50 | ||||
| 环保改造项目 | 250,007.37 | 250,007.37 | 4,143,317.36 | 4,143,317.36 | ||
| 潍坊除草剂二期 | 2,625,167.26 | 2,625,167.26 | 1,934,419.04 | 1,934,419.04 | ||
| 山联杀虫剂项目3300t | 10,473,064.17 | 10,473,064.17 | 7,083,401.34 | 7,083,401.34 | ||
| 合计 | 13,348,238.80 | 13,348,238.80 | 45,622,785.24 | 45,622,785.24 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 潍坊焚烧炉项目 | 26,334,861.25 | 26,334,861.25 | |
| 环保改造项目 | 2,767,830.79 | 2,767,830.79 | |
| 潍坊除草剂二期 | 1,260,697.01 | 1,260,697.01 | |
4-1-107
| 山联杀虫剂项目3300t | 557,382.30 | 557,382.30 | |
| 合 计 | 30,920,771.35 | 30,920,771.35 |
（续上表）
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 综合楼项目 | 13,157,027.05 | 13,157,027.05 | |
| 山联焚烧炉项目 | 12,184,261.90 | 12,184,261.90 | |
| 新罐区项目 | 28,669,514.38 | 28,669,514.38 | |
| 吡虫啉喷雾造粒项目 | 3,129,667.66 | 3,129,667.66 | |
| 尾气改造工程 | 11,850,769.26 | 11,850,769.26 | |
| 2000t麦草畏项目 | 92,966,851.22 | 92,966,851.22 | |
| 潍坊焚烧炉项目 | 19,075,396.35 | 19,075,396.35 | |
| 公用工程 | 12,751,903.82 | 12,751,903.82 | |
| 环保MVR蒸发器车间 | 5,894,649.98 | 5,894,649.98 | |
| 环保改造项目 | 1,153,832.51 | 1,153,832.51 | |
| 合计 | 200,833,874.13 | 200,833,874.13 | |
②各报告期重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2020.06.30 |
| 潍坊焚烧炉项目 | 32,461,647.50 | 338,761.98 | 32,800,409.48 | |||||
| 山联3300t杀虫剂项目 | 7,083,401.34 | 3,389,662.83 | 10,473,064.17 | |||||
| 合计 | 39,545,048.84 | 3,728,424.81 | 32,800,409.48 | 10,473,064.17 |
（续上表）
| 工程名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2019.12.31 |
| 潍坊焚烧炉项目 | 26,334,861.25 | 6,126,786.25 | 32,461,647.50 |
4-1-108
| 山联3300t杀虫剂项目 | 557,382.30 | 6,526,019.04 | 7,083,401.34 | |||||
| 合计 | 26,892,243.55 | 12,652,805.29 | 39,545,048.84 |
（续上表）
| 工程名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2018.12.31 |
| 综合楼项目 | 13,157,027.05 | 7,827,336.24 | 20,984,363.29 | - | ||||
| 新罐区项目 | 28,669,514.38 | 8,748,178.79 | 37,417,693.17 | - | ||||
| 2000t麦草畏项目 | 92,966,851.22 | 414,224.28 | 91,135,819.50 | 2,245,256.00 | - | |||
| 潍坊焚烧炉项目 | 19,075,396.35 | 7,259,464.90 | 26,334,861.25 | |||||
| 合计 | 153,868,789.00 | 24,249,204.21 | 149,537,875.96 | 2,245,256.00 | - | - | - | 26,334,861.25 |
（续上表）
| 工程名称 | 2017.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2017.12.31 |
| 综合楼项目 | 13,157,027.05 | 13,157,027.05 | ||||||
| 新罐区项目 | 508,478.96 | 28,161,035.42 | 28,669,514.38 | |||||
| 2000t麦草畏项目 | 72,808,546.88 | 20,158,304.34 | 92,966,851.22 | |||||
| 潍坊焚烧炉项目 | 13,130,920.16 | 5,944,476.19 | 19,075,396.35 | |||||
| 5000吨农药制剂项目 | 59,281,678.34 | 11,400,827.81 | 70,682,506.15 | - | ||||
| 合计 | 145,729,624.34 | 78,821,670.81 | 70,682,506.15 | 153,868,789.00 |
③截至各期期末，本公司在建工程不存在减值情况。
（2）工程物资
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 专用材料 | 4,346,441.39 | |||
| 小计 | 4,346,441.39 | |||
| 工程物资减值准备 | ||||
| 合 计 | 4,346,441.39 |
4-1-109
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 应用软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2020.01.01 | 22,228,909.84 | 3,020,754.67 | 1,051,859.63 | 26,301,524.14 |
| 2.本期增加金额 | 43,014,400.00 | 43,014,400.00 | ||
| （1）购置 | 43,014,400.00 | 43,014,400.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2020.06.30 | 65,243,309.84 | 3,020,754.67 | 1,051,859.63 | 69,315,924.14 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2020.01.01 | 5,454,339.33 | 1,321,383.68 | 1,006,600.63 | 7,782,323.64 |
| 2.本期增加金额 | 669,283.40 | 91,037.76 | 6,034.44 | 766,355.60 |
| （1）计提 | 669,283.40 | 91,037.76 | 6,034.44 | 766,355.60 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2020.06.30 | 6,123,622.73 | 1,412,421.44 | 1,012,635.07 | 8,548,679.24 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2020.01.01 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 2020.06.30 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2020.06.30账面价值 | 59,119,687.11 | 1,608,333.23 | 39,224.56 | 60,767,244.90 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 16,774,570.51 | 1,699,370.99 | 45,259.00 | 18,519,200.50 |
（续上表）
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 应用软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2019.01.01 | 22,228,909.84 | 1,200,000.00 | 1,051,859.63 | 24,480,769.47 |
| 2.本期增加金额 | 1,820,754.67 | 1,820,754.67 | ||
| （1）购置 | 1,820,754.67 | 1,820,754.67 | ||
| 3.本期减少金额 |
4-1-110
| （1）处置 | ||||
| 4.2019.12.31 | 22,228,909.84 | 3,020,754.67 | 1,051,859.63 | 26,301,524.14 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2019.01.01 | 4,977,496.73 | 1,200,000.00 | 970,243.66 | 7,147,740.39 |
| 2.本期增加金额 | 476,842.60 | 121,383.68 | 36,356.97 | 634,583.25 |
| （1）计提 | 476,842.60 | 121,383.68 | 36,356.97 | 634,583.25 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2019.12.31 | 5,454,339.33 | 1,321,383.68 | 1,006,600.63 | 7,782,323.64 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019.01.01 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2019.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 16,774,570.51 | 1,699,370.99 | 45,259.00 | 18,519,200.50 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 17,251,413.11 | 81,615.97 | 17,333,029.08 |
（续上表）
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 应用软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2018.01.01 | 22,228,909.84 | 1,200,000.00 | 991,514.80 | 24,420,424.64 |
| 2.本期增加金额 | 60,344.83 | 60,344.83 | ||
| （1）购置 | 60,344.83 | 60,344.83 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2018.12.31 | 22,228,909.84 | 1,200,000.00 | 1,051,859.63 | 24,480,769.47 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2018.01.01 | 4,500,654.12 | 980,000.00 | 903,293.18 | 6,383,947.30 |
| 2.本期增加金额 | 476,842.61 | 220,000.00 | 66,950.48 | 763,793.09 |
| （1）计提 | 476,842.61 | 220,000.00 | 66,950.48 | 763,793.09 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2018.12.31 | 4,977,496.73 | 1,200,000.00 | 970,243.66 | 7,147,740.39 |
| 三、减值准备 |
4-1-111
| 1.2018.01.01 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2018.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2018.12.31账面价值 | 17,251,413.11 | 81,615.97 | 17,333,029.08 | |
| 2.2017.12.31账面价值 | 17,728,255.72 | 220,000.00 | 88,221.62 | 18,036,477.34 |
（续上表）
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 应用软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2017.01.01 | 22,228,909.84 | 1,200,000.00 | 991,514.80 | 24,420,424.64 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2017.12.31 | 22,228,909.84 | 1,200,000.00 | 991,514.80 | 24,420,424.64 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2017.01.01 | 4,023,811.52 | 740,000.00 | 820,943.70 | 5,584,755.22 |
| 2.本期增加金额 | 476,842.60 | 240,000.00 | 82,349.48 | 799,192.08 |
| （1）计提 | 476,842.60 | 240,000.00 | 82,349.48 | 799,192.08 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2017.12.31 | 4,500,654.12 | 980,000.00 | 903,293.18 | 6,383,947.30 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2017.01.01 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.2017.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2017.12.31账面价值 | 17,728,255.72 | 220,000.00 | 88,221.62 | 18,036,477.34 |
| 2.2017.01.01账面价值 | 18,205,098.32 | 460,000.00 | 170,571.10 | 18,835,669.42 |
4-1-112
说明：抵押、担保的无形资产情况2018年12月31日，账面价值1,838,471.10元无形资产所有权受到限制，系本公司以子公司山东省联合农药工业有限公司账面价值为1,838,471.10元，原值2,601,299.00元的土地使用权与固定资产房屋及建筑物（详见附注五、11）为抵押，取得银行短期借款19,500,000.00元（详见附注五、17）；2018年该土地使用权的摊销额为53,224.32元。2017年12月31日，账面价值1,891,695.42元无形资产所有权受到限制，系本公司以子公司山东省联合农药工业有限公司账面价值为1,891,695.42元，原值2,601,299.00元的土地使用权与固定资产房屋及建筑物（详见附注五、11）为抵押，取得银行短期借款20,000,000.00元（详见附注五、17）；2017年该土地使用权的摊销额为53,224.32元。
（2）各报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。
14、长期待摊费用
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 工艺改造费 | 36,690.57 | 22,026.98 | 14,663.59 | ||
| 土地租赁费 | 504,748.54 | 47,933.00 | 49,211.30 | 503,470.24 | |
| 装修费 | 326,784.09 | 81,696.06 | 245,088.03 | ||
| 其他 | |||||
| 合 计 | 868,223.20 | 47,933.00 | 152,934.34 | 763,221.86 | |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 工艺改造费 | 546,623.19 | 509,932.62 | 36,690.57 | ||
| 土地租赁费 | 525,266.67 | 77,904.62 | 98,422.75 | 504,748.54 | |
| 装修费 | 505,092.78 | 163,392.12 | 14,916.57 | 326,784.09 | |
| 其他 | 170,679.92 | 170,679.92 | |||
| 合计 | 1,747,662.56 | 77,904.62 | 771,747.49 | 185,596.49 | 868,223.20 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
4-1-113
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 工艺改造费 | 1,084,890.03 | 538,266.84 | 546,623.19 | ||
| 土地租赁费 | 844,909.30 | 102,525.12 | 422,167.75 | 525,266.67 | |
| 装修费 | 32,816.61 | 490,176.21 | 17,900.04 | 505,092.78 | |
| 其他 | 397,519.79 | 226,839.87 | 170,679.92 | ||
| 合计 | 2,360,135.73 | 592,701.33 | 1,205,174.50 | 1,747,662.56 |
（续上表）
| 项目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 工艺改造费 | 1,623,156.91 | 538,266.88 | 1,084,890.03 | ||
| 土地租赁费 | 889,176.93 | 77,904.62 | 122,172.25 | 844,909.30 | |
| 装修费 | 117,873.42 | 85,056.81 | 32,816.61 | ||
| 其他 | 485,652.62 | 115,503.00 | 203,635.83 | 397,519.79 | |
| 合计 | 3,115,859.88 | 193,407.62 | 949,131.77 | 2,360,135.73 | |
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 10,543,632.90 | 2,387,228.95 | 8,626,438.28 | 1,821,121.53 |
| 税会差异产生的暂时性差异 | 5,340,489.47 | 1,262,423.62 | 5,786,593.81 | 1,357,585.20 |
| 可抵扣亏损 | 67,404,795.82 | 16,851,198.96 | 69,047,288.68 | 17,261,822.16 |
| 递延收益 | 5,550,829.94 | 1,081,714.80 | 6,053,789.76 | 1,182,340.74 |
| 预计负债-预计退货和折扣 | 24,752,848.35 | 6,188,212.09 | 2,205,081.98 | 551,270.50 |
| 内部交易未实现利润 | 18,668,122.06 | 4,334,557.35 | 20,633,196.07 | 5,117,774.49 |
| 应收款项融资公允价值变动 | 141,849.28 | 30,532.93 | 356,036.69 | 84,882.46 |
| 小计 | 132,402,567.82 | 32,135,868.70 | 112,708,425.27 | 27,376,797.08 |
| 递延所得税负债： | ||||
4-1-114
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 5,469,896.47 | 820,484.48 | 5,565,034.29 | 834,755.15 |
| 小 计 | 5,469,896.47 | 820,484.48 | 5,565,034.29 | 834,755.15 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 12,901,140.48 | 2,578,135.20 | 8,672,738.16 | 1,812,791.30 |
| 税会差异产生的暂时性差异 | 1,228,411.88 | 184,261.77 | 1,354,578.64 | 203,186.79 |
| 可抵扣亏损 | 34,000,450.91 | 8,500,112.73 | 23,611,517.04 | 5,902,879.26 |
| 递延收益 | 7,191,373.14 | 1,417,410.78 | 8,414,596.65 | 1,669,791.02 |
| 预计负债-预计退货和折扣 | 1,164,021.84 | 291,005.46 | 2,137,449.25 | 534,362.31 |
| 内部交易未实现利润 | 22,261,301.36 | 5,565,325.34 | 17,916,704.68 | 4,479,176.17 |
| 预提的年终奖金 | 16,869,166.34 | 3,703,990.36 | ||
| 小 计 | 78,746,699.61 | 18,536,251.28 | 78,976,750.76 | 18,306,177.21 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 长期应付款 | 70,640.72 | 17,660.18 | ||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 5,755,309.93 | 863,296.49 | 5,945,585.53 | 891,837.83 |
| 小 计 | 5,755,309.93 | 863,296.49 | 6,016,226.25 | 909,498.01 |
说明：其中一年后预期转回的递延所得税负债28,541.34元。
16、其他非流动资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预付土地出让金 | 41,360,000.00 | |||
| 预付工程款和设备款 | 31,771,589.33 | 5,381,208.90 | 11,085,545.19 | 17,496,198.56 |
| 预付房屋款 | 114,240,412.00 | 44,109,628.00 | ||
| 预付土地款（54亩土地） | 6,337,930.15 | 6,337,930.15 | 6,337,930.15 | 6,365,914.52 |
| 预付土地款（147亩土地） | 17,457,396.00 | 17,457,396.00 | 17,457,396.00 | 17,185,267.00 |
| 预付土地款（47亩土地） | 8,501,970.00 | 8,501,970.00 | 8,501,970.00 | 8,501,970.00 |
| 代垫耕地占用税 | 1,328,626.00 | |||
| 合 计 | 179,637,923.48 | 123,148,133.05 | 43,382,841.34 | 49,549,350.08 |
4-1-115
说明：
2020年1月14日，山东联合取得泰安市自然资源和规划局发放的鲁（2020）泰安市不动产权第0001630号不动产权登记证书，使用权面积79645㎡，折合119.47亩。2020年1月14日，山东联合取得泰安市自然资源和规划局发放的鲁（2020）泰安市不动产权第0001564号不动产权登记证书，使用权面积51631㎡，折合77.45亩。2019年11月15日山东中农与山东黄金产业发展集团有限公司签订黄金时代广场A座1301-1305、1401-1405共10份《商品房买卖合同》。合同约定建筑面积合计5,524.66平方米，单价15,800.00元/平方米，总价款87,289,628.00元。截止2020年6月30日已支付总房款87,289,628.00元。2020年5月14日山东中农与山东黄金产业发展集团有限公司签订地下车位买卖合同位于黄金时代广场地下三层，共20个。合同约定单价240,000.00元/个，总价款4,800,000.00元，截止2020年6月30日已支付总房款4,800,000.00元。2020年1月14日山东中农与山东银丰国际生物城建设有限公司签订《工业厂房销售合同》三地块6#-02号建筑面积1,769.80平方米，单价5,154.08元/平方米，总价款9,121,687.00元，于2020年1月21日前一次性交清。三地块6#-01号建筑面积2,527.92平方米，单价5,154.08元/平方米，总价款13,029,097.00元，于2020年1月21日前一次性交清。截止2020年6月30日已支付总房款22,150,784.00元。
17、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押借款 | 19,500,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 保证借款 | 230,000,000.00 | 65,580,960.00 | 40,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 委托借款 | 80,000,000.00 | 140,000,000.00 | 210,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 短期借款-利息调整 | -1,700,140.81 | |||
| 短期借款-应计利息 | 203,305.97 | 318,753.82 | ||
| 合 计 | 308,503,165.16 | 205,899,713.82 | 269,500,000.00 | 380,000,000.00 |
说明：①抵押借款抵押资产类别以及金额，参见“附注五、11”、“附注五、13”及“附注五、
4-1-116
51”。
②信用证借款按照实际利率法计量应分摊利息金额为-1,700,140.81元。
18、应付票据
| 种 类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 商业承兑汇票 | ||||
| 银行承兑汇票 | 62,078,069.50 | 42,523,370.40 | 117,739,124.76 | 222,287,583.97 |
| 合 计 | 62,078,069.50 | 42,523,370.40 | 117,739,124.76 | 222,287,583.97 |
19、应付账款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付货款 | 151,297,192.76 | 110,439,928.14 | 92,044,681.07 | 100,874,812.07 |
| 应付工程及设备款 | 67,029,510.89 | 98,314,233.43 | 106,873,552.61 | 69,365,853.02 |
| 应付其他款项 | 26,382,870.80 | 10,900,352.07 | 11,403,734.86 | 15,615,921.80 |
| 合 计 | 244,709,574.45 | 219,654,513.64 | 210,321,968.54 | 185,856,586.89 |
其中，各报告期期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 未偿还或未结转的原因 |
| 北京航天石化技术装备工程有限公司 | 2,096,000.00 | 2,596,000.00 | 工程款尚未结算 | ||
| 山东泰信阀门有限公司 | 1,559,694.01 | 1,230,277.22 | 2,737,399.60 | 2,901,946.10 | 材料款尚未结算 |
| 泰安市金昌达物资有限公司 | 530,355.84 | 1,496,408.06 | 3,226,311.90 | 材料款尚未结算 | |
| 大连海伊特重工股份有限公司 | 2,040,000.00 | 3,266,053.79 | 2,040,000.00 | 工程款尚未结算 | |
| 安徽索凯特建设工程有限公司 | 1,146,312.92 | 1,192,870.34 | 工程款尚未结算 | ||
| 泰安恒基市政工程有限公司 | 1,486,250.93 | 1,486,250.93 | 工程款尚未结算 | ||
| 泰安市岱翔工贸有限 | 1,158,265.26 | 工程款尚未 |
4-1-117
| 公司 | 结算 | ||||
| 南京工大开元环保科技有限公司 | 160,000.01 | 160,000.01 | 2,608,815.93 | 4,308,815.93 | 工程款尚未结算 |
| 南通星瑞船舶装备有限公司 | 668,672.48 | 915,800.00 | 1,149,800.00 | 1,349,800.00 | 工程款尚未结算 |
| 中国化学工程第十三建设有限公司 | 9,085,119.38 | 2,100,584.74 | 工程款尚未结算 | ||
| 江苏汤姆包装机械有限公司 | 7,379.31 | 119,689.31 | 67,700.00 | 1,002,000.00 | 材料款尚未结算 |
| 合计 | 17,293,533.95 | 13,621,614.92 | 13,316,278.36 | 11,663,146.77 |
20、预收款项
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | —— | 96,264,333.96 | 88,567,621.17 | 100,054,543.01 |
| 合 计 | ——- | 96,264,333.96 | 88,567,621.17 | 100,054,543.01 |
（1）各报告期期末账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 未偿还或未结转的原因 |
| 潍坊万胜生物农药有限公司 | 2,001,242.60 | 尚未结算 | ||
| 合计 | 2,001,242.60 |
21、合同负债
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 销售商品 | 17,318,256.94 | —— |
| 合 计 | 17,318,256.94 | —— |
22、应付职工薪酬
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 短期薪酬 | 52,173,520.98 | 106,663,664.05 | 106,282,527.18 | 52,554,657.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,977,427.42 | 1,977,427.42 | ||
| 合 计 | 52,173,520.98 | 108,641,091.47 | 108,259,954.60 | 52,554,657.85 |
（续上表）
4-1-118
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 52,028,949.46 | 183,852,748.77 | 183,708,177.25 | 52,173,520.98 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 15,072,832.58 | 15,072,832.58 | ||
| 合计 | 52,028,949.46 | 198,925,581.35 | 198,781,009.83 | 52,173,520.98 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 42,250,304.22 | 182,734,090.59 | 172,955,445.35 | 52,028,949.46 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 734,139.72 | 13,956,208.34 | 14,690,348.06 | |
| 合计 | 42,984,443.94 | 196,690,298.93 | 187,645,793.41 | 52,028,949.46 |
（续上表）
| 项目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 短期薪酬 | 34,766,187.49 | 138,353,234.51 | 130,869,117.78 | 42,250,304.22 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 11,696,789.58 | 10,962,649.86 | 734,139.72 | |
| 合计 | 34,766,187.49 | 150,050,024.09 | 141,831,767.64 | 42,984,443.94 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 40,650,316.86 | 91,786,547.27 | 91,390,717.22 | 41,046,146.91 |
| 职工福利费 | 8,129,389.63 | 8,129,389.63 | ||
| 社会保险费 | 2,963,279.63 | 2,963,279.63 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 2,886,666.65 | 2,886,666.65 | ||
| 2．工伤保险费 | 76,612.98 | 76,612.98 | ||
| 3．生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 3,404,666.99 | 3,404,666.99 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 11,523,204.12 | 379,780.53 | 394,473.71 | 11,508,510.94 |
| 合 计 | 52,173,520.98 | 106,663,664.05 | 106,282,527.18 | 52,554,657.85 |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 38,475,837.70 | 154,083,100.07 | 151,908,620.91 | 40,650,316.86 |
| 职工福利费 | 13,600,667.33 | 13,600,667.33 |
4-1-119
| 社会保险费 | 8,876,393.66 | 8,876,393.66 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 7,203,677.73 | 7,203,677.73 | ||
| 2．工伤保险费 | 803,195.50 | 803,195.50 | ||
| 3．生育保险费 | 869,520.43 | 869,520.43 | ||
| 住房公积金 | 6,048,617.30 | 6,048,617.30 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 13,553,111.76 | 1,243,970.41 | 3,273,878.05 | 11,523,204.12 |
| 合计 | 52,028,949.46 | 183,852,748.77 | 183,708,177.25 | 52,173,520.98 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 29,170,267.80 | 155,008,010.84 | 145,702,440.94 | 38,475,837.70 |
| 职工福利费 | 13,646,740.09 | 13,646,740.09 | ||
| 社会保险费 | 27,190.36 | 7,709,989.83 | 7,737,180.19 | |
| 其中：1．医疗保险费 | 6,213,368.73 | 6,213,368.73 | ||
| 2．工伤保险费 | 745,757.81 | 745,757.81 | ||
| 3．生育保险费 | 27,190.36 | 750,863.29 | 778,053.65 | |
| 住房公积金 | 5,232,444.20 | 5,232,444.20 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 13,052,846.06 | 1,136,905.63 | 636,639.93 | 13,553,111.76 |
| 合计 | 42,250,304.22 | 182,734,090.59 | 172,955,445.35 | 52,028,949.46 |
（续上表）
| 项目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 22,775,787.58 | 117,808,866.54 | 111,414,386.32 | 29,170,267.80 |
| 职工福利费 | 7,677,927.32 | 7,677,927.32 | ||
| 社会保险费 | 6,532,678.43 | 6,505,488.07 | 27,190.36 | |
| 其中：1．医疗保险费 | 5,296,376.85 | 5,296,376.85 | ||
| 2．工伤保险费 | 685,053.50 | 685,053.50 | ||
| 3．生育保险费 | 551,248.08 | 524,057.72 | 27,190.36 | |
| 住房公积金 | 400,155.50 | 4,494,805.65 | 4,894,961.15 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 11,590,244.41 | 1,838,956.57 | 376,354.92 | 13,052,846.06 |
| 合计 | 34,766,187.49 | 138,353,234.51 | 130,869,117.78 | 42,250,304.22 |
（2）设定提存计划
4-1-120
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 离职后福利 | 1,977,427.42 | 1,977,427.42 | ||
| 其中：1．基本养老保险费 | 1,895,152.71 | 1,895,152.71 | ||
| 2．失业保险费 | 82,274.71 | 82,274.71 | ||
| 合 计 | 1,977,427.42 | 1,977,427.42 |
（续上表）
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 离职后福利 | 15,072,832.58 | 15,072,832.58 | ||
| 其中：1．基本养老保险费 | 14,459,537.02 | 14,459,537.02 | ||
| 2．失业保险费 | 613,295.56 | 613,295.56 | ||
| 合计 | 15,072,832.58 | 15,072,832.58 |
（续上表）
| 项目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 离职后福利 | 734,139.72 | 13,956,208.34 | 14,690,348.06 | |
| 其中：1．基本养老保险费 | 706,949.36 | 13,452,980.58 | 14,159,929.94 | |
| 2．失业保险费 | 27,190.36 | 503,227.76 | 530,418.12 | |
| 合计 | 734,139.72 | 13,956,208.34 | 14,690,348.06 |
（续上表）
| 项目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 离职后福利 | 11,696,789.58 | 10,962,649.86 | 734,139.72 | |
| 其中：1．基本养老保险费 | 11,270,037.33 | 10,563,087.97 | 706,949.36 | |
| 2．失业保险费 | 426,752.25 | 399,561.89 | 27,190.36 | |
| 合计 | 11,696,789.58 | 10,962,649.86 | 734,139.72 |
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月向该等计划缴存费用。
23、应交税费
| 税项 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 企业所得税 | 6,596,423.90 | 14,528,345.42 | 10,206,623.10 | 978,804.41 |
| 城市维护建设税 | 31,618.05 | 17,093.24 | 17,345.04 | 147,218.49 |
4-1-121
| 房产税 | 510,029.84 | 464,152.52 | 453,631.53 | 370,885.82 |
| 土地使用税 | 476,866.74 | 758,479.08 | 765,356.96 | 765,356.96 |
| 个人所得税 | 83,047.98 | 78,698.00 | 50,079.36 | 63,806.10 |
| 印花税 | 124,550.84 | 476,203.94 | 487,032.64 | 429,595.41 |
| 其他 | 70,626.90 | 57,423.77 | 70,103.78 | 115,671.67 |
| 增值税 | 438,186.45 | |||
| 合计 | 8,331,350.70 | 16,380,395.97 | 12,050,172.41 | 2,871,338.86 |
24、其他应付款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 567,922.97 | 827,442.91 | ||
| 应付股利 | 24,660,000.00 | |||
| 其他应付款 | 2,905,627.01 | 2,066,268.75 | 3,940,108.10 | 3,610,412.07 |
| 合 计 | 27,565,627.01 | 2,066,268.75 | 4,508,031.07 | 4,437,854.98 |
（1）应付利息
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 139,333.33 | 258,958.34 | ||
| 短期借款应付利息 | 428,589.64 | 568,484.57 | ||
| 合 计 | 567,922.97 | 827,442.91 |
（2）应付股利
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付股利 | 24,660,000.00 | |||
| 合 计 | 24,660,000.00 |
（2）其他应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 安全风险押金 | 27,200.00 | 1,621,700.00 | 1,495,300.00 | |
| 保证金、押金 | 54,000.00 | 111,950.00 | 211,950.00 | 457,357.90 |
| 员工报销款 | 804,405.80 | 750,904.45 | 428,602.76 | 140,796.39 |
| 销售运费 | 1,183,167.48 | 354,529.05 | 448,941.06 |
4-1-122
| 其他 | 864,053.73 | 821,685.25 | 1,228,914.28 | 1,516,957.78 |
| 合计 | 2,905,627.01 | 2,066,268.75 | 3,940,108.10 | 3,610,412.07 |
说明：各报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 40,053,833.33 | 30,052,250.00 | 50,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 24,381,887.49 | |||
| 合 计 | 40,053,833.33 | 30,052,250.00 | 50,000,000.00 | 24,381,887.49 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证借款 | 40,000,000.00 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 长期借款-应计利息 | 53,833.33 | 52,250.00 | ||
| 合 计 | 40,053,833.33 | 30,052,250.00 | 50,000,000.00 |
说明：抵押借款抵押资产类别以及金额，参见“附注五、11”、“附注五、13”及“附注五、51”。
（2）一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 24,381,887.49 | |||
| 合 计 | 24,381,887.49 |
26、其他流动负债
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 背书转让的银行承兑汇票期末未终止确认金额 | 244,123,870.35 | 188,167,271.98 | 145,721,444.55 | 41,732,951.00 |
| 应付退货款 | 16,877,953.07 | |||
| 待转销销项税 | 332,173.64 | |||
| 应付折扣款 | 21,680,330.17 | —— | —— | —— |
| 合 计 | 283,014,327.23 | 188,167,271.98 | 145,721,444.55 | 41,732,951.00 |
27、长期借款
4-1-123
| 项 目 | 2020.06.30 | 利率区间 | 2019.12.31 | 利率区间 |
| 委托借款 | 30,000,000.00 | 5.70% | ||
| 保证借款 | 153,044,473.52 | 4.845%-5.88% | 110,000,000.00 | 4.845%-5.70% |
| 长期借款-应计利息 | 362,572.22 | 233,077.78 | ||
| 小 计 | 153,407,045.74 | 140,233,077.78 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 40,053,833.33 | 30,052,250.00 | ||
| 合 计 | 113,353,212.41 | 110,180,827.78 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 利率区间 | 2017.12.31 | 利率区间 |
| 委托借款 | 80,000,000.00 | 5.70% | 170,000,000.00 | 5.70% |
| 保证借款 | ||||
| 长期借款-应计利息 | ||||
| 小 计 | 80,000,000.00 | 170,000,000.00 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 50,000,000.00 | |||
| 合 计 | 30,000,000.00 | 170,000,000.00 |
28、长期应付款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 24,381,887.49 | |||
| 小计 | 24,381,887.49 | |||
| 减：一年内到期长期应付款 | 24,381,887.49 | |||
| 合 计 |
29、预计负债
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 预计退货、预计折扣 | 2,205,081.98 | 1,164,021.84 | 2,137,449.25 | 预计退货、预计折扣 | |
| 合 计 | 2,205,081.98 | 1,164,021.84 | 2,137,449.25 |
30、递延收益
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,401,402.52 | 483,558.03 | 3,917,844.49 | 与资产相关的政府补助 |
4-1-124
| 其他 | 1,652,387.25 | 19,401.80 | 1,632,985.45 | 征地补偿 | |
| 合 计 | 6,053,789.77 | 502,959.83 | 5,550,829.94 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,500,182.27 | 1,098,779.75 | 4,401,402.52 | 与资产相关的政府补助 | |
| 其他 | 1,691,190.87 | 38,803.62 | 1,652,387.25 | 征地补偿 | |
| 合 计 | 7,191,373.14 | 1,137,583.37 | 6,053,789.77 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,684,602.15 | 1,184,419.88 | 5,500,182.27 | 与资产相关的政府补助 | |
| 其他 | 1,729,994.49 | 38,803.62 | 1,691,190.87 | 征地补偿 | |
| 合 计 | 8,414,596.64 | 1,223,223.50 | 7,191,373.14 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,944,786.25 | 1,260,184.10 | 6,684,602.15 | 与资产相关的政府补助 | |
| 其他 | 1,768,798.11 | 38,803.62 | 1,729,994.49 | 征地补偿 | |
| 合 计 | 9,713,584.36 | 1,298,987.72 | 8,414,596.64 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、2、政府补助。
31、股本（单位：万股）
| 股东名称 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 中国农业生产资料上海公司 | 3,350.00 | 46.1242 | 3,350.00 | 46.1242 | ||
| 许辉 | 1,050.00 | 14.4568 | 1,050.00 | 14.4568 | ||
| 中国农业生产资料集团公司 | 308.00 | 4.2407 | 308.00 | 4.2407 | ||
| 司勇 | 260.00 | 260.00 | 3.5798 | |||
4-1-125
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 500.00 | 6.8842 | 260.00 | 240.00 | 3.3044 | |
| 齐来成 | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.7537 | ||
| 肖昌海 | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.7537 | ||
| 中国供销集团有限公司 | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.7537 | ||
| 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙） | 200.00 | 200.00 | 2.7537 | |||
| 西藏泓信创业投资管理有限公司－山东省鲁信工业转型升级投资企业（有限合伙） | 130.00 | 130.00 | 1.7899 | |||
| 深圳市华信资本管理有限公司－深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合伙） | 120.00 | 120.00 | 1.6522 | |||
| 关瑞云 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.3768 | ||
| 李凝 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.3768 | ||
| 山东红桥创业投资有限公司 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.3768 | ||
| 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） | 100.00 | 100.00 | 1.3768 | |||
| 济南科信创业投资有限公司 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.3768 | ||
| 山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 100.00 | 1.3768 | |||
| 长兴德方锦元投资管理中心（有限合伙） | 90.00 | 1.2392 | 90.00 | 1.2392 | ||
| 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 80.00 | 1.1015 | |||
| 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 80.00 | 1.1015 | |||
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 70.00 | 70.00 | 0.9638 | |||
| 徐厚华 | 60.00 | 0.8261 | 60.00 | 0.8261 |
4-1-126
| 山东银企股权投资(基金)管理有限公司 | 20.00 | 20.00 | 0.2754 | |||
| 江磊 | 5.00 | 0.0688 | 5.00 | 0.0688 | ||
| 山东省高新技术创业投资有限公司 | 800.00 | 11.0147 | 800.00 | |||
| 山东省科技创业投资有限公司 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | |||
| 合计 | 7,263.00 | 100.00 | 1,160.00 | 1,160.00 | 7,263.00 | 100.00 |
（续上表）
| 股东名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 中国农业生产资料上海公司 | 3,350.00 | 46.1242 | 3,350.00 | 40.7543 | ||
| 许辉 | 1,050.00 | 14.4568 | 1,050.00 | 12.7737 | ||
| 中国农业生产资料集团公司 | 308.00 | 4.2407 | 430.00 | 738.00 | 8.9781 | |
| 司勇 | 260.00 | 3.5798 | 260.00 | 3.1630 | ||
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 240.00 | 3.3044 | 240.00 | 2.9197 | ||
| 齐来成 | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 肖昌海 | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 中国供销集团有限公司 | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙） | 200.00 | 2.7537 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 西藏泓信创业投资管理有限公司－山东省鲁信工业转型升级投资企业（有限合伙） | 130.00 | 1.7899 | 130.00 | 1.5815 | ||
| 深圳市华信资本管理有限公司－深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合伙） | 120.00 | 1.6522 | 10.00 | 110.00 | 1.3382 | |
| 关瑞云 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 李凝 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 山东红桥创业投资有限公 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.2165 | ||
4-1-127
| 司 | ||||||
| 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） | 100.00 | 1.3768 | 10.00 | 110.00 | 1.3382 | |
| 济南科信创业投资有限公司 | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | |||
| 山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 1.3768 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 长兴德方锦元投资管理中心（有限合伙） | 90.00 | 1.2392 | 90.00 | 1.0949 | ||
| 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 1.1015 | 80.00 | 0.9732 | ||
| 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 1.1015 | 80.00 | 0.9732 | ||
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 70.00 | 0.9638 | 70.00 | 0.8516 | ||
| 徐厚华 | 60.00 | 0.8261 | 60.00 | 0.7299 | ||
| 山东银企股权投资(基金)管理有限公司 | 20.00 | 0.2754 | 20.00 | 0.2433 | ||
| 江磊 | 5.00 | 0.0688 | 5.00 | 0.0608 | ||
| 中农集团现代农业服务有限公司 | 70.00 | 70.00 | 0.8516 | |||
| 宁波永格股权投资合伙企业(有限合伙) | 257.00 | 257.00 | 3.1265 | |||
| 北京中合国能投资管理合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 200.00 | 2.4331 | |||
| 国泰民福投资有限公司 | 100.00 | 100.00 | 1.2165 | |||
| 合计 | 7,263.00 | 100.00 | 1,067.00 | 110.00 | 8,220.00 | 100.00 |
（续上表）
| 股东名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 中国农业生产资料上海公司 | 3,350.00 | 40.7543 | 3,350.00 | 40.7543 | ||
| 许辉 | 1,050.00 | 12.7737 | 1,050.00 | 12.7737 | ||
| 中国农业生产资料集团 | 738.00 | 8.9781 | 738.00 | 8.9781 | ||
4-1-128
| 公司 | ||||||
| 司勇 | 260.00 | 3.163 | 260.00 | 3.163 | ||
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 240.00 | 2.9197 | 240.00 | 2.9197 | ||
| 齐来成 | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 肖昌海 | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 中国供销集团有限公司 | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙） | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 西藏泓信创业投资管理有限公司－山东省鲁信工业转型升级投资企业（有限合伙） | 130.00 | 1.5815 | 130.00 | 1.5815 | ||
| 深圳市华信资本管理有限公司－深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.3382 | 110.00 | 1.3382 | ||
| 关瑞云 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 李凝 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 山东红桥创业投资有限公司 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.3382 | 110.00 | 1.3382 | ||
| 山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 长兴德方锦元投资管理中心（有限合伙） | 90.00 | 1.0949 | 90.00 | 1.0949 | ||
| 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 0.9732 | 80.00 | 0.9732 | ||
| 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 0.9732 | 80.00 | 0.9732 | ||
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 70.00 | 0.8516 | 70.00 | 0.8516 | ||
| 徐厚华 | 60.00 | 0.7299 | 60.00 | 0.7299 |
4-1-129
| 山东银企股权投资(基金)管理有限公司 | 20.00 | 0.2433 | 20.00 | 0.2433 | ||
| 江磊 | 5.00 | 0.0608 | 5.00 | 0.0608 | ||
| 中农集团现代农业服务有限公司 | 70.00 | 0.8516 | 70.00 | 0.8516 | ||
| 宁波永格股权投资合伙企业(有限合伙) | 257.00 | 3.1265 | 257.00 | 3.1265 | ||
| 北京中合国能投资管理合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 国泰民福投资有限公司 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 合计 | 8,220.00 | 100.00 | 8,220.00 | 100.00 |
（续上表）
| 股东名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 中国农业生产资料上海公司 | 3,350.00 | 40.7543 | 3,350.00 | 40.7543 | ||
| 许辉 | 1,050.00 | 12.7737 | 1,050.00 | 12.7737 | ||
| 中国农业生产资料集团公司 | 738.00 | 8.9781 | 738.00 | 8.9781 | ||
| 司勇 | 260.00 | 3.163 | 260.00 | 3.163 | ||
| 江苏省高科技产业投资股份有限公司 | 240.00 | 2.9197 | 240.00 | 2.9197 | ||
| 齐来成 | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 肖昌海 | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 中国供销集团有限公司 | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 青岛创信海洋经济创业投资基金中心（有限合伙） | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 西藏泓信创业投资管理有限公司－山东省鲁信工业转型升级投资企业（有限合伙） | 130.00 | 1.5815 | 130.00 | 1.5815 | ||
| 深圳市华信资本管理有限公司－深圳市恒鑫汇诚股权投资中心（有限合 | 110.00 | 1.3382 | 110.00 | 1.3382 | ||
4-1-130
| 伙） | ||||||
| 关瑞云 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 李凝 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 山东红桥创业投资有限公司 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 深圳市华信睿诚创业投资中心（有限合伙） | 110.00 | 1.3382 | 110.00 | 1.3382 | ||
| 山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙） | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 长兴德方锦元投资管理中心（有限合伙） | 90.00 | 1.0949 | 90.00 | 1.0949 | ||
| 潍坊鲁信康大创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 0.9732 | 80.00 | 0.9732 | ||
| 聊城鲁信新材料创业投资中心（有限合伙） | 80.00 | 0.9732 | 80.00 | 0.9732 | ||
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 70.00 | 0.8516 | 70.00 | 0.8516 | ||
| 徐厚华 | 60.00 | 0.7299 | 60.00 | 0.7299 | ||
| 山东银企股权投资(基金)管理有限公司 | 20.00 | 0.2433 | 20.00 | 0.2433 | ||
| 江磊 | 5.00 | 0.0608 | 5.00 | 0.0608 | ||
| 中农集团现代农业服务有限公司 | 70.00 | 0.8516 | 70.00 | 0.8516 | ||
| 宁波永格股权投资合伙企业(有限合伙) | 257.00 | 3.1265 | 257.00 | 3.1265 | ||
| 北京中合国能投资管理合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 2.4331 | 200.00 | 2.4331 | ||
| 国泰民福投资有限公司 | 100.00 | 1.2165 | 100.00 | 1.2165 | ||
| 合计 | 8,220.00 | 100.00 | 8,220.00 | 100.00 |
说明：①2018年股本变动系股东增资以及在股转系统挂牌期间股权交易所致。（股东增资详细情况见附注一、1、（5）（8））
②2017年股本增减变动系公司在股转系统挂牌期间股权交易所致。
32、资本公积
4-1-131
| 项 目 | 股本溢价 | 其他资本公积 | 合计 |
| 2017.01.01 | 170,615,721.15 | 170,615,721.15 | |
| 本期增加 | |||
| 本期减少 | |||
| 2017.12.31 | 170,615,721.15 | 170,615,721.15 | |
| 本期增加 | 163,190,000.00 | 163,190,000.00 | |
| 本期减少 | |||
| 2018.12.31 | 333,805,721.15 | 333,805,721.15 | |
| 本期增加 | |||
| 本期减少 | |||
| 2019.12.31 | 333,805,721.15 | 333,805,721.15 | |
| 本期增加 | |||
| 本期减少 | |||
| 2020.06.30 | 333,805,721.15 | 333,805,721.15 |
说明：
（1）2018年资本公积-资本溢价增加162,690,000.00元系增资所致（详细情况见附注一、
1、（8））。
（2）2018年资本公积-资本溢价增加500,000.00元系母公司中农上海以现金出资补足子公司山东联合原股东山东绿野化学有限公司未过户车辆对应出资。
33、其他综合收益
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期发生额 | 2019.12.31 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
4-1-132
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||||||
| 5.现金流量套期储备 | |||||||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||||||
| 7.应收款项融资公允价值变动 | -24,758.10 | -246,396.10 | -271,154.20 | ||||
| 其他综合收益合计 | -24,758.10 | -246,396.10 | -271,154.20 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期发生额 | 2020.06.30 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
| 2.权益法下不能转损 | |||||||
4-1-133
| 益的其他综合收益 | |||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||||||
| 5.现金流量套期储备 | |||||||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||||||
| 7.应收款项融资公允价值变动 | -271,154.20 | 159,837.85 | -111,316.35 | ||||
| 其他综合收益合计 | -271,154.20 | 159,837.85 | -111,316.35 |
说明：2020年1-6月，其他综合收益的税后净额发生额为159,837.85元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额发生额为159,837.85元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的发生额为0元。2019年，其他综合收益的税后净额发生额为-246,396.10元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额发生额为-246,396.10元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的发生额为0元。
34、专项储备
| 项 目 | 安全生产费 | 合计 |
| 2017.01.01 | 910,767.50 | 910,767.50 |
4-1-134
| 本期增加 | 7,094,069.61 | 7,094,069.61 |
| 本期减少 | 6,802,693.67 | 6,802,693.67 |
| 2017.12.31 | 1,202,143.44 | 1,202,143.44 |
| 本期增加 | 8,583,644.38 | 8,583,644.38 |
| 本期减少 | 9,785,778.19 | 9,785,778.19 |
| 2018.12.31 | 9.63 | 9.63 |
| 本期增加 | 9,736,247.40 | 9,736,247.40 |
| 本期减少 | 9,730,674.52 | 9,730,674.52 |
| 2019.12.31 | 5,582.51 | 5,582.51 |
| 本期增加 | 4,760,132.28 | 4,760,132.28 |
| 本期减少 | 2,765,893.44 | 2,765,893.44 |
| 2020.06.30 | 1,999,821.35 | 1,999,821.35 |
35、盈余公积
| 项 目 | 法定盈余公积 | 任意盈余公积 | 合 计 |
| 2017.01.01 | 21,605,352.83 | 21,605,352.83 | |
| 本期增加 | 6,874,722.70 | 6,874,722.70 | |
| 本期减少 | |||
| 2017.12.31 | 28,480,075.53 | 28,480,075.53 | |
| 本期增加 | 10,164,847.36 | 10,164,847.36 | |
| 本期减少 | |||
| 2018.12.31 | 38,644,922.89 | 38,644,922.89 | |
| 期初调整金额 | 87,040.43 | 87,040.43 | |
| 2019.01.01 | 38,731,963.32 | 38,731,963.32 | |
| 本期增加 | 2,368,036.68 | 2,368,036.68 | |
| 本期减少 | |||
| 2019.12.31 | 41,100,000.00 | 41,100,000.00 | |
| 本期增加 | |||
| 本期减少 | |||
| 2020.06.30 | 41,100,000.00 | 41,100,000.00 |
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
4-1-135
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。2019年度期初调整金额为公司采用新金融工具准则调整期初留存收益所致。
36、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 457,246,237.17 | 345,420,931.02 | 155,492,363.40 | 92,214,839.98 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -63,049.19 | |||
| 调整后年初未分配利润 | 457,246,237.17 | 345,357,881.83 | 155,492,363.40 | 92,214,839.98 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 76,374,757.83 | 147,136,392.02 | 243,671,414.98 | 106,467,246.12 |
| 其他综合收益的税后净额 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 2,368,036.68 | 10,164,847.36 | 6,874,722.70 | |
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | 24,660,000.00 | 32,880,000.00 | 43,578,000.00 | 36,315,000.00 |
| 应付其他权益持有者的股利 | ||||
| 转作股本的普通股股利 | ||||
| 年末未分配利润 | 508,960,995.00 | 457,246,237.17 | 345,420,931.02 | 155,492,363.40 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
说明：2019年度调整年初未分配利润金额是由于公司按照新金融工具准则的规定，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间
4-1-136
的差额计入2019年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
37、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 主营业务收入 | 862,979,309.96 | 1,362,017,582.86 | 1,411,251,193.83 | 1,118,086,788.41 |
| 其他业务收入 | 1,412,464.95 | 4,764,832.75 | 1,549,449.58 | 3,667,566.70 |
| 主营业务成本 | 640,425,847.34 | 873,035,876.97 | 794,529,993.53 | 715,477,411.42 |
| 其他业务成本 | 1,472,042.11 | 3,694,982.09 | 592,245.40 | 2,034,600.28 |
①主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原药 | 451,315,097.00 | 317,706,506.75 | 867,041,442.91 | 484,925,953.97 |
| 制剂 | 351,260,444.49 | 268,254,777.61 | 445,135,655.22 | 344,621,040.09 |
| 中间体 | 60,403,768.47 | 54,464,562.98 | 49,840,484.73 | 43,488,882.91 |
| 合计 | 862,979,309.96 | 640,425,847.34 | 1,362,017,582.86 | 873,035,876.97 |
（续上表）
| 产品名称 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 原药 | 941,410,247.92 | 451,963,125.10 | 736,932,649.97 | 420,788,540.91 |
| 制剂 | 411,852,424.08 | 305,019,381.57 | 331,517,150.00 | 257,736,241.21 |
| 中间体 | 57,988,521.83 | 37,547,486.86 | 49,636,988.44 | 36,952,629.3 |
| 合计 | 1,411,251,193.83 | 794,529,993.53 | 1,118,086,788.41 | 715,477,411.42 |
②主营业务（分地区）
| 地区名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 655,517,837.78 | 490,421,718.15 | 935,412,394.23 | 632,861,485.58 |
| 外销 | 207,461,472.18 | 150,004,129.19 | 426,605,188.63 | 240,174,391.39 |
| 合计 | 862,979,309.96 | 640,425,847.34 | 1,362,017,582.86 | 873,035,876.97 |
（续上表）
4-1-137
| 地区名称 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 内销 | 869,119,714.52 | 538,412,916.36 | 797,456,712.91 | 528,840,660.40 |
| 外销 | 542,131,479.31 | 256,117,077.17 | 320,630,075.50 | 186,636,751.02 |
| 合计 | 1,411,251,193.83 | 794,529,993.53 | 1,118,086,788.41 | 715,477,411.42 |
38、税金及附加
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 195,349.64 | 336,814.57 | 628,500.59 | 733,340.56 |
| 教育费附加 | 83,709.76 | 144,349.11 | 269,643.76 | 314,252.50 |
| 地方教育费附加 | 55,806.51 | 96,232.73 | 179,571.61 | 209,578.70 |
| 房产税 | 1,004,135.78 | 1,856,477.56 | 1,760,516.70 | 1,234,715.14 |
| 土地使用税 | 672,121.14 | 2,660,420.73 | 3,061,427.84 | 3,048,634.56 |
| 印花税 | 347,550.20 | 671,250.20 | 934,622.14 | 789,291.41 |
| 其他 | 116,094.82 | 234,157.15 | 334,387.66 | 89,766.34 |
| 合计 | 2,474,767.85 | 5,999,702.05 | 7,168,670.30 | 6,419,579.21 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 13,899,519.93 | 29,939,821.02 | 32,242,006.42 | 21,626,205.67 |
| 运费装卸费 | 16,525,855.58 | 17,376,669.29 | 16,365,130.69 | |
| 差旅费 | 1,443,333.76 | 5,922,629.40 | 5,028,989.29 | 5,261,769.48 |
| 宣传推广费 | 764,962.57 | 2,328,478.95 | 2,224,092.99 | 9,452,020.56 |
| 租赁费 | 969,622.50 | 2,103,830.62 | 1,706,082.74 | 1,158,904.73 |
| 咨询费 | 1,762,337.97 | 4,355,122.36 | 3,535,933.93 | 2,958,684.45 |
| 其他 | 968,483.39 | 1,427,978.12 | 370,994.20 | 275,259.27 |
| 合计 | 19,808,260.12 | 62,603,716.05 | 62,484,768.86 | 57,097,974.85 |
40、管理费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 24,423,790.02 | 49,710,428.33 | 50,199,009.19 | 41,378,630.42 |
| 办公费 | 2,972,815.86 | 7,450,041.53 | 7,622,916.32 | 6,637,306.52 |
4-1-138
| 差旅费 | 229,703.07 | 2,023,925.86 | 2,074,014.27 | 1,424,211.10 |
| 咨询费 | 1,940,576.59 | 2,989,937.33 | 3,830,016.47 | 2,509,051.36 |
| 车辆费 | 724,805.76 | 2,084,914.12 | 1,796,836.20 | 1,797,304.96 |
| 中介机构服务费 | 542,311.47 | 941,272.43 | 3,559,443.00 | 935,278.76 |
| 交通费 | 338,369.39 | 1,040,434.66 | 905,769.10 | 803,697.97 |
| 业务招待费 | 527,405.45 | 1,631,824.35 | 1,669,832.47 | 1,135,268.73 |
| 租赁费 | 2,333,235.60 | 4,116,950.50 | 3,860,260.08 | 3,997,809.01 |
| 安全生产费 | 4,760,132.28 | 9,736,247.40 | 8,583,644.38 | 7,094,069.61 |
| 折旧费 | 9,245,926.62 | 18,436,071.03 | 15,486,420.55 | 14,602,463.34 |
| 检验检测费 | 540,402.98 | 1,857,722.43 | 1,225,587.69 | 893,342.58 |
| 停工检修费用 | 11,398,209.30 | 68,090,060.54 | 64,517,248.53 | 37,009,945.93 |
| 低值易耗品 | 603,419.26 | 709,626.29 | 1,019,716.77 | 771,261.60 |
| 无形资产摊销 | 766,355.60 | 634,583.25 | 663,793.10 | 799,192.08 |
| 残疾人就业保险金 | 725,016.94 | 569,930.82 | 352,100.70 | |
| 保险费 | 105,010.00 | 704,843.25 | 571,998.42 | 729,588.13 |
| 其他 | 1,440,821.99 | 4,976,841.91 | 9,952,788.83 | 5,732,623.40 |
| 合计 | 62,893,291.24 | 177,860,742.15 | 178,109,226.19 | 128,603,146.20 |
41、研发费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 委外试验费 | 12,206,018.97 | 21,971,308.71 | 14,544,183.41 | 13,223,158.62 |
| 职工薪酬 | 13,964,261.79 | 22,237,108.23 | 21,598,636.68 | 15,145,253.95 |
| 物料消耗 | 3,709,799.30 | 12,024,533.58 | 25,371,182.22 | 19,085,027.68 |
| 其他 | 3,723,783.57 | 5,114,076.07 | 9,057,823.13 | 4,134,088.29 |
| 合计 | 33,603,863.63 | 61,347,026.59 | 70,571,825.44 | 51,587,528.54 |
42、财务费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息费用 | 10,792,779.15 | 19,521,991.30 | 26,760,032.44 | 30,324,961.26 |
| 减：利息收入 | 391,041.38 | 1,853,823.28 | 2,762,886.21 | 1,377,984.67 |
| 利息净支出 | 10,401,737.77 | 17,668,168.02 | 23,997,146.23 | 28,946,976.59 |
| 汇兑损益 | -1,578,931.44 | -869,716.11 | -9,721,466.86 | 7,674,245.86 |
| 减：汇兑损益资本化 |
4-1-139
| 汇兑净损益 | -1,578,931.44 | -869,716.11 | -9,721,466.86 | 7,674,245.86 |
| 其他 | 819,903.11 | 1,191,117.96 | 1,043,131.01 | 2,009,592.16 |
| 合计 | 9,642,709.44 | 17,989,569.87 | 15,318,810.38 | 38,630,814.61 |
43、其他收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与资产相关的补助项目 | 483,558.03 | 1,098,779.75 | 1,184,419.88 | 1,260,184.10 |
| 与收益相关的补助项目 | 1,409,924.15 | 2,323,474.67 | 3,207,196.05 | 1,965,106.42 |
| 合 计 | 1,893,482.18 | 3,422,254.42 | 4,391,615.93 | 3,225,290.52 |
说明：
（1）根据《企业会计准则第16号—政府补助》（财会【2017】15号），原核算于营业外收入科目的与企业日常活动相关的政府补助，自2017年起于其他收益科目核算。
（2）政府补助的具体信息，详见附注十二、2、政府补助。
44、信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收账款坏账损失 | -2,385,103.96 | 765,261.30 | —— | —— |
| 其他应收款坏账损失 | 631,560.33 | -844,812.88 | —— | —— |
| 合 计 | -1,753,543.63 | -79,551.58 |
45、资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | -2,782,708.10 | 1,833,557.56 |
| 存货跌价损失 | -3,820,704.19 | -3,725,406.06 | -2,872,005.10 | |
| 合 计 | -3,820,704.19 | -3,725,406.06 | -5,654,713.20 | 1,833,557.56 |
46、资产处置收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） | -1,322,646.00 | 262,769.41 | -306,514.64 |
4-1-140
| 合 计 | -1,322,646.00 | 262,769.41 | -306,514.64 |
47、营业外收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 清理往来款 | 163,439.33 | 509,908.13 | |||||
| 补贴款 | 41,771.80 | 45,803.62 | 47,303.62 | 74,203.62 | |||
| 其他 | 46,342.24 | 196,744.29 | 30,389.61 | 135,238.64 | |||
| 合 计 | 88,114.04 | 405,987.24 | 587,601.36 | 209,442.26 | |||
说明：报告期2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度列入营业外收入核算的项目发生额全部计入非经常性损益。
48、营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 罚款 | 9,000.00 | 51,050.00 | ||
| 对外捐赠 | 640,000.00 | 235,000.00 | 120,200.00 | |
| 滞纳金 | 3,354.98 | 318,589.30 | 810,212.96 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,962,237.95 | 1,478,473.11 | ||
| 其他 | 1,644.77 | 15,742.78 | 736,989.33 | 358,333.67 |
| 合 计 | 641,644.77 | 263,097.76 | 6,017,816.58 | 2,818,269.74 |
说明：报告期2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度列入营业外支出核算的项目发生额全部计入非经常性损益。
49、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 18,289,630.80 | 24,336,152.75 | 34,199,420.85 | 16,931,172.76 |
| 递延所得税调整 | -4,827,691.82 | -8,784,204.67 | -276,275.60 | 648,387.08 |
| 合 计 | 13,461,938.98 | 15,551,948.08 | 33,923,145.25 | 17,579,559.84 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
4-1-141
| 利润总额 | 89,836,696.81 | 162,688,340.10 | 277,594,560.23 | 124,046,805.96 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 22,459,174.21 | 40,672,085.04 | 69,398,640.06 | 31,011,701.49 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -7,109,991.73 | -19,700,777.40 | -28,676,691.80 | -12,334,767.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 387,997.64 | 1,529,170.11 | 279,039.30 | -223,907.49 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 182,284.77 | 126,271.32 | ||
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,275,241.14 | -4,412,914.88 | -4,338,056.82 | -999,738.02 |
| 其他 | -2,535,614.79 | -2,922,070.26 | ||
| 所得税费用 | 13,461,938.98 | 15,551,948.08 | 33,923,145.25 | 17,579,559.84 |
说明：其他指子公司山东联合因安全生产专用设备申请的所得税减免金额。50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | 283,559.34 | 1,053,753.86 | 629,235.87 | 585,769.40 |
| 政府补助 | 1,400,702.50 | 2,313,845.36 | 3,783,946.55 | 2,952,306.42 |
| 收回员工借款 | 267,079.00 | 1,202,677.87 | 3,036,763.87 | 1,734,411.32 |
| 其他 | 212,368.71 | 488,571.88 | 2,035,160.53 | 652,859.86 |
| 合 计 | 2,163,709.55 | 5,058,848.97 | 9,485,106.82 | 5,925,347.00 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 销售费用、管理费用、研发费用付现项目支出 | 26,842,254.20 | 54,192,185.60 | 70,357,832.13 | 64,674,346.26 |
| 用于经营活动的银行承兑汇票保证金 | 35,845,861.24 | 75,692,481.23 | 141,576,252.03 | 194,076,867.07 |
| 手续费 | 79,938.15 | 215,089.56 | 242,948.50 | 272,971.02 |
| 职工往来款 | 1,306,450.00 | 4,041,530.40 | 3,490,560.32 | 2,883,410.25 |
| 借款 | 2,000,000.00 | |||
| 营业外支出 | 640,750.00 | 247,356.06 | 61,303.00 | 400,040.04 |
| 其他往来款项 | 292,041.70 | 1,272,412.28 | 1,690,806.50 | 653,061.60 |
| 合 计 | 65,007,295.29 | 135,661,055.13 | 219,419,702.48 | 262,960,696.24 |
4-1-142
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到建筑劳务保证金 | 30,000.00 | 711,805.98 | ||
| 收回银行承兑汇票保证金 | 1,400,000.00 | 1,856,001.12 | ||
| 合 计 | 30,000.00 | 711,805.98 | 1,400,000.00 | 1,856,001.12 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 用于投资活动的银行承兑汇票保证金 | 7,724,138.76 | 10,789,947.23 | 81,673,747.98 | 120,723,132.93 |
| 敞口管理费 | 319,133.34 | 358,604.17 | 115,000.00 | |
| 合 计 | 7,724,138.76 | 11,109,080.57 | 82,032,352.15 | 120,838,132.93 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 资本溢价款 | 500,000.00 | |||
| 收回银行承兑汇票保证利息 | 107,483.34 | 800,069.42 | 2,133,650.34 | 792,215.27 |
| 合 计 | 107,483.34 | 800,069.42 | 2,633,650.34 | 792,215.27 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付担保费 | 536,236.11 | 483,486.11 | 259,673.62 | 465,555.55 |
| 贷款手续费 | 1,075,000.00 | |||
| IPO相关费用 | 280,000.00 | |||
| 合 计 | 1,891,236.11 | 483,486.11 | 259,673.62 | 465,555.55 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 76,374,757.83 | 147,136,392.02 | 243,671,414.98 | 106,467,246.12 |
| 加：信用减值损失 | 1,753,543.63 | 79,551.58 |
4-1-143
| 资产减值损失 | 3,820,704.19 | 3,725,406.06 | 5,654,713.20 | -1,833,557.56 |
| 固定资产折旧 | 50,837,490.27 | 99,483,632.85 | 84,620,882.17 | 70,452,692.36 |
| 无形资产摊销 | 766,355.60 | 634,583.25 | 763,793.10 | 799,192.08 |
| 长期待摊费用摊销 | 152,934.34 | 771,747.49 | 1,205,174.50 | 949,131.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,322,646.00 | -262,769.41 | 306,514.64 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,962,237.95 | 1,478,473.11 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,621,961.09 | 19,538,082.67 | 28,113,411.72 | 31,657,316.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,759,071.62 | -8,840,545.80 | -230,074.07 | 750,071.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -14,270.67 | -28,541.34 | -46,201.53 | -101,684.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -27,279,607.35 | -4,627,293.36 | -93,394,936.09 | -30,354,548.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -244,923,980.17 | -196,690,063.37 | -507,422,109.13 | -463,112,205.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 81,406,514.55 | 34,853,608.75 | 476,255,398.20 | 528,119,390.45 |
| 递延收益的增加（减少以“－”号填列） | -502,959.83 | -1,137,583.37 | -1,223,223.50 | -1,298,987.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -52,745,628.14 | 96,221,623.43 | 242,667,712.09 | 244,279,044.94 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | 90,000,000.00 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 91,249,940.89 | 117,709,538.96 | 182,201,465.07 | 147,963,439.93 |
| 减：现金的期初余额 | 117,709,538.96 | 182,201,465.07 | 147,963,439.93 | 118,148,847.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,459,598.07 | -64,491,926.11 | 34,238,025.14 | 29,814,592.04 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一、现金 | 91,249,940.89 | 117,709,538.96 | 182,201,465.07 | 147,963,439.93 |
| 其中：库存现金 | 126,976.65 | 221,021.94 | 173,979.15 | 163,422.95 |
4-1-144
| 可随时用于支付的银行存款 | 91,122,964.24 | 117,488,517.02 | 182,027,485.92 | 147,800,016.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 91,249,940.89 | 117,709,538.96 | 182,201,465.07 | 147,963,439.93 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
52、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2020.06.30 账面价值 | 2019.12.31 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 2017.12.31 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 43,570,000.21 | 33,500,000.00 | 81,677,493.44 | 200,976,743.48 | 银行承兑汇票保证金、贷款保证金、建筑劳务保证金、远期结汇保证金 |
| 固定资产 | 9,752,901.53 | 87,179,089.51 | 售后回租、抵押借款 | ||
| 无形资产 | 1,838,471.10 | 1,891,695.42 | 抵押借款 | ||
| 合 计 | 43,570,000.21 | 33,500,000.00 | 93,268,866.07 | 290,047,528.41 |
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||||
| 其中：美元 | 4,391,574.11 | 7.0795 | 31,090,148.90 | 4,157,214.95 | 6.9762 | 29,001,562.93 |
| 应收账款 | ||||||
| 其中：美元 | 15,322,293.41 | 7.0795 | 108,474,176.20 | 6,628,558.00 | 6.9762 | 46,242,146.32 |
| 短期借款 | ||||||
| 其中：美元 | 800,000.00 | 6.9762 | 5,580,960.00 | |||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
4-1-145
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||||
| 其中：美元 | 6,315,871.06 | 6.8632 | 43,347,086.26 | 15,340,531.48 | 6.5342 | 100,238,100.80 |
| 应收账款 | ||||||
| 其中：美元 | 6,490,343.08 | 6.8632 | 44,544,522.63 | 4,567,142.09 | 6.5342 | 29,842,619.84 |
六、合并范围的变动
本公司于2017年6月27日在香港特别行政区公司注册处登记注册全资子公司联合作物保护有限公司。截止2020年06月30日尚未注资也无业务发生。本公司于2018年11月6日通过全资子公司联合作物保护有限公司在墨西哥合众国哈利斯科州瓜达拉哈拉投资控股孙公司UNITED CROP PROTECTION MEXICO,S.DE R.L.DE C.V。截止2020年06月30日尚未实际出资也无业务发生。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东中农联合作物科学技术有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 农药销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 山东泰安 | 山东泰安 | 农药生产 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 化工制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 联合作物保护有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 农药销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| UNITED CROP PROTECTION MEXICO,S.DE R.L. DE C.V | 墨西哥 | 墨西哥 | 农药销售 | 99.90 | 孙公司，投资控股 | |
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
4-1-146
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
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收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。截至2020年06月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的14.89%（2019年12月31日：41.33%；2018年12月31日：41.20%；2017年12月31日：51.36%）；截至2020年06月30日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.62%（2019年12月31日：64.77%；2018年12月31日：64.48%；2017年12月31日：54.18%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为14,700.00万元（2019年12月31日：7,450.14万元；2018年12月31日：15,600.00万元；2017年12月31日：4,500.00万元）。
4-1-148
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 固定利率金融工具 | ||||||
| 金融负债 | ||||||
| 其中：短期借款 | 30,000.00 | 14,558.10 | 25,950.00 | 38,000.00 | ||
| 长期借款 | 9,304.45 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | ||
| 合 计 | 39,304.45 | 22,558.10 | 33,950.00 | 46,000.00 | ||
| 浮动利率金融工具 | ||||||
| 金融资产 | ||||||
| 其中：货币资金 | 13,481.99 | 15,120.95 | 26,387.90 | 34,894.02 | ||
| 金融负债 | ||||||
| 其中：短期借款 | 1,000.00 | 6,000.00 | 1,000.00 | |||
| 长期借款 | 6,000.00 | 6,000.00 | 9,000.00 | |||
| 合 计 | 20,481.99 | 27,120.95 | 27,387.90 | 43,894.02 | ||
4-1-149
于 2020 年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约27.43万元（2019 年12 月31 日：90.21万元；2018年12 月31 日：9.01万元；2017年12 月31 日：73.41万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。于各报告期间期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 外币负债 | |||
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 美元 | 5,580,960.00 | |||
| 合 计 | 5,580,960.00 | |||
（续上表）
| 项 目 | 外币资产 | |||
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 美元 | 139,564,325.10 | 75,243,709.3 | 87,891,608.89 | 130,080,720.64 |
| 合 计 | 139,564,325.10 | 75,243,709.3 | 87,891,608.89 | 130,080,720.64 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远
4-1-150
期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2020年06月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款及银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约904.87万元（2019年12月31日：约522.41万元；2018年12月31日：约659.13万元；2017年12月31日：约975.54万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年06月30日，本公司的资产负债率为54.59%（2019年12月31日：51.55%；2018年12月31日：55.30%；2017年12月31日：73.46%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司 名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 中国农业生产资料上海公司 | 中国上海 | 见注1 | 3,858.00 | 40.7543 | 40.7543 |
本公司的母公司情况：
注1：母公司的业务性质为化肥、农用薄膜（含国家规定允许经营的原料）、农机具、农用饲料、钢材、建材、木材、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、五金交电、家用电器、百货、胶合板、食用农产品（不含生猪、牛、羊等家畜产品）的销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，自有房屋租赁和授权范围内的房屋租赁，从事农业科技
4-1-151
领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，商务咨询，信息咨询，投资咨询，企业管理咨询，财务咨询（不得从事代理记账）（咨询类项目除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。注2：本公司的实际控制人下的分管主体为中国农业生产资料集团公司，注册地中国北京，法定代表人苏泽文，注册资本人民币30,200.00万元，经营范围为农药、农膜的专营；化肥、其它农业生产资料的储备、销售；农膜用母料的生产和农膜的来料加工；进出口业务；销售化工材料（不含危险化学品）、饲料、谷物、豆类、食品；农业机械和农用车辆的生产销售；船舶行业的投资；民用船舶、船舶专用设备、机电设备的销售；自有房屋出租；物业管理；技术咨询、技术服务、信息服务。（销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。中国农业生产资料集团公司对中国农业生产资料上海公司的持股比例为100.00%。注3：本公司的实际控制人下的分管主体为中国供销集团有限公司，注册地中国北京，法定代表人侯顺利，注册资本人民币1,171,560.00万元，经营范围为农业生产资料、农副产品、日用消费品、再生资源的经营业务；进出口业务；资产运营管理与咨询；投资并购；房地产开发；物业管理；酒店管理；建筑材料、金属矿石、金属材料、化工产品（不含危险化学品）、农业机械、五金、交电、家用电器、电子产品及煤炭的销售；电子商务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。中国供销集团有限公司对中国农业生产资料集团公司持股比例为100.00%。注4：本公司的实际控制人为中华全国供销合作总社，中华全国供销合作总社对中国供销集团有限公司持股比例为100.00%。本公司最终控制方是：中华全国供销合作总社。各报告期内，母公司注册资本变化如下：
| 项 目 | 金额 |
| 2017.01.01 | 3,858.00 |
| 2017.12.31 | 3,858.00 |
| 2018.12.31 | 3,858.00 |
| 2019.12.31 | 3,858.00 |
| 2020.06.30 | 3,858.00 |
4-1-152
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、在子公司中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 同一最终控制方 |
| 供销集团财务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中农集团现代农业服务有限公司 | 同一最终控制方 |
| 山东中农汇德丰种业科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 上海申宏农药有限公司 | 同一最终控制方 |
| 漯河中农现代农业发展有限公司 | 同一最终控制方 |
| 湖南海利化工股份有限公司 | 有共同独立董事（注1） |
| 江苏新河农用化工有限公司 | 有共同独立董事 |
| 江西天宇化工有限公司 | 有共同独立董事 |
| 上海泰禾国际贸易有限公司 | 有共同独立董事 |
| 海利贵溪化工农药有限公司 | 有共同独立董事（注1） |
| 浙江中山化工集团股份有限公司 | 有共同独立董事（注1） |
| 江西省农业生产资料集团沃尔得化工有限公司 | 有共同董事 |
| 浙江中山化工集团股份有限公司 | 有共同独立董事 |
| 上海泰禾国际贸易有限公司 | 有共同独立董事 |
| 浙江省长兴县中山进出口有限公司 | 有共同独立董事（注1） |
| 江苏丰山集团股份有限公司 | 有共同独立董事（注1） |
| 南京丰山化学有限公司 | 有共同独立董事（注1） |
| 南通泰禾化工股份有限公司 | 有共同独立董事 |
| 浙江世佳科技股份有限公司 | 有共同独立董事 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
说明：1、共同独立董事李钟华于2018年6月自本公司离任。
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
4-1-153
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 山东中农汇德丰种业科技有限公司 | 销售制剂 | 150,720.00 | |||
| 上海申宏农药有限公司 | 销售制剂 | 3,410.00 | 470,750.00 | 1,174,097.00 | |
| 漯河中农现代农业发展有限公司 | 销售制剂 | 19,000.00 | 63,700.00 | ||
| 江苏丰山集团股份有限公司 | 销售原药 | 302,752.28 | 79,545.45 | 1,055,185.82 | |
| 南京丰山化学有限公司 | 销售原药 | 268,745.28 | 863,213.96 | ||
| 江西省农业生产资料集团沃尔得化工有限公司 | 销售制剂 | 31,340.00 | 45,912.00 | 149,090.00 | |
| 浙江省长兴县中山进出口有限公司 | 销售原药 | 6,017.70 | |||
| 浙江中山化工集团股份有限公司 | 销售原药 | 366.97 | 265.49 | ||
| 浙江世佳科技股份有限公司 | 销售原药 | 1,723,746.91 | |||
| 上海泰禾国际贸易有限公司 | 销售原药 | 81,081.08 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 江苏丰山集团股份有限公司 | 采购材料等 | 850,454.54 | 1,623,853.41 | 70,088.50 | |
| 南通泰禾化工股份有限公司 | 采购材料等 | 1,375,090.91 | 1,082,882.88 | ||
| 江苏新河农用化工有限公司 | 采购材料等 | 1,037,837.84 | |||
| 湖南海利化工股份有限公司 | 采购材料等 | 850,000.00 | 84,955.75 | ||
| 上海泰禾国际贸易有限公司 | 采购材料等 | 637,322.77 | 254,054.05 | 7,716,814.19 | |
| 海利贵溪化工农药有限公司 | 采购材料等 | 145,945.95 | |||
| 江西天宇化工有限公司 | 采购样品 | 109.09 | |||
| 浙江中山化工集团股份有限公司 | 采购材料等 | 270,600.50 | 73,636.36 | 49,911.50 |
4-1-154
| 经履行完毕 | ||||
| 中国农业生产资料集团公司 | 30,000,000.00 | 2016-10-19 | 2017-06-30 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 10,000,000.00 | 2016-10-20 | 2017-10-19 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 45,000,000.00 | 2016-12-30 | 2017-12-29 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 30,000,000.00 | 2017-07-28 | 2018-07-28 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 15,000,000.00 | 2018-02-08 | 2018-12-07 （注1） | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 10,000,000.00 | 2018-11-16 | 2019-11-14 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 37,500,000.00 | 2018-10-26 | 2019-10-26 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 10,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-12-16 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 11,500,000.00 | 2019-05-13 | 2020-05-13 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 40,000,000.00 | 2019-03-22 | 2021-03-19 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 50,000,000.00 | 2019-06-28 | 2020-06-27 | 是 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 50,000,000.00 | 2020-02-28 | 2021-02-28 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 40,000,000.00 | 2020-03-05 | 2021-03-04 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 20,000,000.00 | 2020-04-21 | 2021-04-21 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 20,000,000.00 | 2020-06-28 | 2021-06-28 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 50,000,000.00 | 2020-03-17 | 2021-03-16 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 10,000,000.00 | 2020-03-25 | 2020-09-25 | 否 |
| 中国农业生产资料集团公司 | 40,000,000.00 | 2020-05-28 | 2021-05-27 | 否 |
说明：1、该笔1,500.00万元借款原借款期限为2018年2月8日至2019年2月8日，已于2018年12月7日提前还款。
（4）关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 贷款利率 |
| 拆入： | ||||
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2015-03-12 | 2017-03-06 （注1） | 6.6125%（自2016年7月1日开始，年利率调整为5.70%） |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2016-03-02 | 2017-03-01 | 5.00%（自2016年7月1日开始，年利率调整为5.22%） |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2016-09-12 | 2017-09-11 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2016-10-13 | 2017-10-12 | 5.22% |
4-1-155
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2016-11-09 | 2017-11-08 | 5.22% |
| 中农集团 | 50,000,000.00 | 2016-11-22 | 2017-11-21 | 5.22% |
| 中农集团 | 20,000,000.00 | 2016-12-23 | 2017-12-22 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2017-03-06 | 2018-03-05 | 5.22% |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2017-06-26 | 2018-06-25 | 5.22% |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2017-07-26 | 2018-07-17 （注2） | 5.22% |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2017-09-28 | 2018-09-27 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2017-10-16 | 2018-10-15 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2017-11-21 | 2018-11-20 | 5.22% |
| 中农集团 | 50,000,000.00 | 2017-11-29 | 2018-11-28 | 5.22% |
| 中农集团 | 20,000,000.00 | 2017-12-26 | 2018-12-25 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2018-03-07 | 2019-03-06 | 5.22% |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2018-07-05 | 2019-06-18 | 5.22% |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2018-07-27 | 2019-07-26 | 5.22% |
| 中农集团 | 40,000,000.00 | 2018-10-12 | 2019-10-11 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2018-11-28 | 2019-11-27 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2018-12-17 | 2019-12-16 | 5.22% |
| 中农集团 | 50,000,000.00 | 2016-12-28 | 2019-12-27 | 5.70% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2017-03-06 | 2020-03-05 | 5.70% |
| 中农集团 | 77,400,000.00 | 2018-04-04 | 2018-10-22 （注3） | 5.22% |
| 中农现代服 | 77,400,000.00 | 2016-10-21 | 2018-04-04 （注4） | 4.35% |
| 中农现代服 | 12,600,000.00 | 2016-10-21 | 2018-10-22 （注5） | 4.35%（自2018年7月1日开始，年利率调整为2%） |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2019-06-13 | 2020-06-12 （注6） | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2019-07-31 | 2020-07-30 | 5.22% |
| 中农集团 | 20,000,000.00 | 2019-11-06 | 2020-11-05 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2019-12-5 | 2020-12-04 | 5.22% |
| 中农集团 | 30,000,000.00 | 2019-12-17 | 2020-12-16 （注7） | 5.22% |
说明：1、该笔3,000.00万元借款原借款期限为2015年3月12日至2017年3月10日，已经2017年3月6日提前还款。
4-1-156
2、该笔4,000.00万元借款原借款期限为2017年7月26日至2018年7月25日，已于2018年7月17日提前还款。
3、该笔7,740.00万元借款原借款期限为2018年4月4日至2019年4月3日，已于2018年10月22日提前转股。
4、该笔7,740.00万元借款原借款期限为2016年10月21日至增资扩股完成之日，已于2018年4月3日提前还款。
5、该笔1,260.00万元借款原借款期限为2016年10月21日至增资扩股完成之日，已于2018年10月22日完成转股。
6、该笔3,000.00万元借款原借款期限为2019年6月13日至2020年6月12日，已于2020年3月12日提前还款。
7、该笔3,000.00万元借款原借款期限为2019年12月17日至2020年12月16日，已于2020年4月2日提前还款。
（5）关键管理人员薪酬
本公司截至2020年06月30日关键管理人员12人，截至2019年12月31日关键管理人员13人，截至2018年12月31日关键管理人员12人，截至2017年12月31日关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,532,005.90 | 5,398,413.00 | 6,053,497.67 | 3,894,762.80 |
（6）其他关联交易
2020年1-6月中农集团为本公司28,000.00万元银行授信提供担保，公司支付中农集团担保费505,883.12元。2019年度中农集团为本公司19,000.00万元银行授信提供担保，公司支付中农集团担保费456,118.97元。2018年度中农集团为本公司10,000.00万元银行授信提供担保，公司支付中农集团担保费244,975.11元。2017年度中农集团为本公司10,000.00万元银行授信提供担保，公司支付中农集团担保费
4-1-157
439,203.34元。2018年度中农集团通过供销集团财务有限公司向本公司发放委托贷款21,000.00万元，公司支付供销集团财务有限公司手续费5,660.38元。2017年度中农集团通过供销集团财务有限公司向本公司发放委托贷款31,000.00万元，公司支付供销集团财务有限公司手续费58,490.57元。
6、关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预收款项 | 漯河中农现代农业发展有限公司 | 5,050.00 |
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2020年06月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
2018年6月底，我公司与江苏皇马农化有限公司（以下简称皇马公司）签订的采购合同中尚有2,129,432.98元（大写：贰佰壹拾贰万玖仟肆佰叁拾贰元玖角捌分）预付款未执行，在2018年7月5日皇马公司受到了灌南县环境保护局的行政处罚（灌环罚[2018]92号），处罚事由为未执行环保“三同时”制度擅自进行生产。我公司了解到该情况后督促皇马公司履行合同未果，又要求皇马公司退回我公司的预付款项，但该公司因停产缺少收入来源，迟迟未将款项退回，我公司在2019年安排公司员工到皇马公司交涉，并签订了还款协议，皇马公司承诺于2019年5月31日前完成支付。截止到2019年12月31日皇马公司尚未支付该笔款项，我公司已通过司法途径来解决，并于2020年7月2日收到济南市历城区人民法院下达的《受理案件通知书》（案号号：（2020）鲁0112民初4662号），截止本报告公告日，此案正在审理过程中。公司预计该笔款项很难全额收回，已经单项全额计提坏账准备。
十一、资产负债表日后事项
截至2020年8月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
4-1-158
1、分部报告
本公司的管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2020.01.01 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2020.06.30 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 4,401,402.52 | 483,558.03 | 3,917,844.49 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 4,401,402.52 | 483,558.03 | 3,917,844.49 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2019.01.01 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2019.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 5,500,182.27 | 1,098,779.75 | 4,401,402.52 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 5,500,182.27 | 1,098,779.75 | 4,401,402.52 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2018.01.01 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2018.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 6,684,602.15 | 1,184,419.88 | 5,500,182.27 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 6,684,602.15 | 1,184,419.88 | 5,500,182.27 |
（续上表）
4-1-159
| 补助项目 | 种类 | 2017.01.01 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2017.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 7,944,786.25 | 1,260,184.10 | 6,684,602.15 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 7,944,786.25 | 1,260,184.10 | 6,684,602.15 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2020年1-6月计入损益的金额 | 2020年1-6月计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 483,558.03 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 488,918.38 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 省级商贸发展和市场开拓（外经贸和商贸流通）专项资金 | 财政拨款 | 243,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业研究开发财政补助 | 财政拨款 | 238,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 救援队伍建设专项资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 济南市开放型经济发展引导资金 | 财政拨款 | 284,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 中国农业科学院下拨经费 | 财政拨款 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 71,305.77 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税减免优惠 | 财政拨款 | 13,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,893,482.18 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入损益的金额 | 2019年度计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 1,098,779.75 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 企业研究开发财政补助第二批 | 财政拨款 | 595,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 全市重点进出口企业奖励资金 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 413,064.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 品牌建设和科技创新款项 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 113,378.64 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 两化融合贯标试点专项 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 空气质量生态补助 | 财政拨款 | 80,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 国家重点研发计划课题经费 | 财政拨款 | 75,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
4-1-160
| 省级服务发展专项资金 | 财政拨款 | 26,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 济南市开放型经济发展引导资金 | 财政拨款 | 42,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 中国农业科学院下拨经费 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专利资助资金 | 财政拨款 | 54,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税减免优惠 | 财政拨款 | 23,432.03 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,422,254.42 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入损益的金额 | 2018年度计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 1,184,419.88 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 济南市开放型经济发展引导资金 | 财政拨款 | 142,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 省级服务发展专项资金 | 财政拨款 | 80,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专利资助资金 | 财政拨款 | 23,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 品牌建设和科技创新款项 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 32,460.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 国家重点研发计划课题经费 | 财政拨款 | 535,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 区级“三强”企业扶持资金 | 财政拨款 | 220,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 支持实体经济发展专项资金 | 财政拨款 | 907,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 标准化战略奖励资金 | 财政拨款 | 155,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业发展扶持资金 | 财政拨款 | 540,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 科研协作费 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 122,436.05 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药联储企业贴息 | 财政拨款 | 749,800.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,141,415.93 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2017年度计入损益的金额 | 2017年度计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 新网工程以奖代补款 | 财政拨款 | 1,260,184.10 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 济南市开放型经济发展引导资金 | 财政拨款 | 157,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 省级服务发展专项资金 | 财政拨款 | 47,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 专利资助资金 | 财政拨款 | 43,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
4-1-161
| 品牌建设和科技创新款项 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 242,395.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 济南市级创新型城市建设奖励项目资金 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 岱岳区大气污染防治资金 | 财政拨款 | 690,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 省级安全生产专项资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 34,711.42 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 农药联储企业贴息 | 财政拨款 | 751,800.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,977,090.52 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2020.06.60 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | 11,862,715.20 | 11,862,715.20 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 2,670,000.00 | 2,670,000.00 | 11,862,715.20 | 11,862,715.20 | ||
（续上表）
| 票据种类 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 895,000.00 | 895,000.00 | 4,855,258.45 | 4,855,258.45 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 895,000.00 | 895,000.00 | 4,855,258.45 | 4,855,258.45 | ||
说明：
（1）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
4-1-162
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 86,523,030.03 | 89,501,675.75 | 129,782,967.94 | 2,077,668.00 |
| 商业承兑票据 | ||||
| 合 计 | 86,523,030.03 | 89,501,675.75 | 129,782,967.94 | 2,077,668.00 |
（续上表）
| 种 类 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 3,114,368.00 | 55,452,751.30 | ||
| 商业承兑票据 | ||||
| 合 计 | 3,114,368.00 | 55,452,751.30 | ||
用于背书或者贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 133,332,080.96 | 88,304,792.50 | 54,829,203.88 | 44,110,795.91 |
| 1至2年 | 4,972,329.21 | 1,877,126.41 | 686,421.17 | 505,758.04 |
| 2至3年 | 1,848,846.26 | 12,200.00 | 326,507.66 | 892,224.91 |
| 3至4年 | 12,200.00 | 193,995.37 | 763,165.76 | 603,529.72 |
| 4至5年 | 137,560.54 | 505,928.47 | 267,800.00 | 4,892.48 |
| 5年以上 | 545,164.37 | 143,485.90 | 631,546.29 | 1,331,510.83 |
| 小 计 | 140,848,181.34 | 91,037,528.65 | 57,504,644.76 | 47,448,711.89 |
| 减：坏账准备 | 4,067,271.74 | 1,696,036.08 | 4,176,905.37 | 4,070,282.51 |
| 合 计 | 136,780,909.60 | 89,341,492.57 | 53,327,739.39 | 43,378,429.38 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
4-1-163
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 140,848,181.34 | 100.00 | 4,067,271.74 | 2.89 | 136,780,909.60 | 91,037,528.65 | 100.00 | 1,696,036.08 | 1.86 | 89,341,492.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收国内企业客户 | 47,473,275.45 | 33.71 | 516,309.53 | 1.09 | 46,956,965.92 | 35,291,025.50 | 38.77 | 692,035.50 | 1.96 | 34,598,990.00 |
| 应收海外企业客户 | 93,374,905.89 | 66.29 | 3,550,962.21 | 3.80 | 89,823,943.68 | 55,746,503.15 | 61.23 | 1,004,000.58 | 1.80 | 54,742,502.57 |
| 合 计 | 140,848,181.34 | 100.00 | 4,067,271.74 | 2.89 | 136,780,909.60 | 91,037,528.65 | 100.00 | 1,696,036.08 | 1.86 | 89,341,492.57 |
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 761,087.70 | 1.32 | 761,087.7 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 761,087.70 | 1.32 | 761,087.7 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 56,743,557.06 | 98.68 | 1,942,095.54 | 3.42 | 54,801,461.52 |
| 其中： | |||||
4-1-164
| 应收国内企业客户 | 12,960,122.14 | 22.54 | 743,247.09 | 5.73 | 12,216,875.05 |
| 应收海外企业客户 | 43,783,434.92 | 76.14 | 1,198,848.45 | 2.74 | 42,584,586.47 |
| 合 计 | 57,504,644.76 | 100.00 | 2,703,183.24 | 4.70 | 54,801,461.52 |
①截至2020年06月30日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国内企业客户
| 2020.06.30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 46,954,676.93 | 29,817.13 | 0.06 |
| 1至2年 | 13,841.76 | 1,182.39 | 8.54 |
| 2至3年 | 11,941.09 | 2,045.90 | 17.13 |
| 3至4年 | 12,200.00 | 2,648.44 | 21.71 |
| 4至5年 | 135,969.02 | 135,969.02 | 100.00 |
| 5年以上 | 344,646.65 | 344,646.65 | 100.00 |
| 合 计 | 47,473,275.45 | 516,309.53 | 1.09 |
组合计提项目：应收海外企业客户
| 2020.06.30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 86,377,404.03 | 1,149,035.26 | 1.33 |
| 1至2年 | 4,958,487.45 | 1,132,884.42 | 22.85 |
| 2至3年 | 1,836,905.17 | 1,066,933.29 | 58.08 |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 1,591.52 | 1,591.52 | 100.00 |
| 5年以上 | 200,517.72 | 200,517.72 | 100.00 |
| 合 计 | 93,374,905.89 | 3,550,962.21 | 3.80 |
②截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收国内企业客户
| 账龄 | 2019.12.31 |
4-1-165
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 34,615,770.71 | 135,260.46 | 0.39 |
| 1至2年 | 21,754.29 | 4,182.33 | 19.23 |
| 2至3年 | 12,200.00 | 4,562.28 | 37.40 |
| 3至4年 | 192,403.85 | 99,133.78 | 51.52 |
| 4至5年 | 305,410.75 | 305,410.75 | 100.00 |
| 5年以上 | 143,485.90 | 143,485.90 | 100.00 |
| 合计 | 35,291,025.50 | 692,035.50 | 1.96 |
组合计提项目：应收海外企业客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 53,689,021.79 | 374,526.62 | 0.70 |
| 1至2年 | 1,855,372.12 | 427,479.30 | 23.04 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 1,591.52 | 1,476.94 | 92.80 |
| 4至5年 | 200,517.72 | 200,517.72 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 55,746,503.15 | 1,004,000.58 | 1.80 |
③截至2018年12月31日坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 56,743,557.06 | 98.68 | 3,415,817.67 | 6.02 | 53,327,739.39 |
| 其中：账龄组合 | 56,743,557.06 | 98.68 | 3,415,817.67 | 6.02 | 53,327,739.39 |
| 合并范围内关联方应收款项 | |||||
| 组合小计 | 56,743,557.06 | 98.68 | 3,415,817.67 | 6.02 | 53,327,739.39 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 761,087.70 | 1.32 | 761,087.70 | 100.00 | |
| 合计 | 57,504,644.76 | 100.00 | 4,176,905.37 | 7.26 | 53,327,739.39 |
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
4-1-166
| 账龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 54,791,452.12 | 96.56 | 2,739,572.61 | 5.00 | 52,051,879.51 |
| 1至2年 | 686,421.17 | 1.21 | 68,642.12 | 10.00 | 617,779.05 |
| 2至3年 | 323,273.00 | 0.57 | 64,654.60 | 20.00 | 258,618.40 |
| 3至4年 | 721,624.87 | 1.27 | 360,812.44 | 50.00 | 360,812.43 |
| 4至5年 | 77,300.00 | 0.14 | 38,650.00 | 50.00 | 38,650.00 |
| 5年以上 | 143,485.90 | 0.25 | 143,485.90 | 100.00 | |
| 合计 | 56,743,557.06 | 100.00 | 3,415,817.67 | 6.02% | 53,327,739.39 |
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
| Rarefield crop protection | 761,087.70 | 761,087.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 761,087.70 | 761,087.70 | 100.00 |
④截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 47,448,711.89 | 100.00 | 4,070,282.51 | 8.58 | 43,378,429.38 |
| 其中：账龄组合 | 47,448,711.89 | 100.00 | 4,070,282.51 | 8.58 | 43,378,429.38 |
| 合并范围内关联方应收款项 | |||||
| 组合小计 | 47,448,711.89 | 100.00 | 4,070,282.51 | 8.58 | 43,378,429.38 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 47,448,711.89 | 100.00 | 4,070,282.51 | 8.58 | 43,378,429.38 |
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 44,110,795.91 | 92.97 | 2,205,539.80 | 5.00 | 41,905,256.11 |
| 1至2年 | 505,758.04 | 1.07 | 50,575.80 | 10.00 | 455,182.24 |
4-1-167
| 2至3年 | 892,224.91 | 1.88 | 178,444.98 | 20.00 | 713,779.93 |
| 3至4年 | 603,529.72 | 1.27 | 301,764.86 | 50.00 | 301,764.86 |
| 4至5年 | 4,892.48 | 0.01 | 2,446.24 | 50.00 | 2,446.24 |
| 5年以上 | 1,331,510.83 | 2.80 | 1,331,510.83 | 100.00 | |
| 合计 | 47,448,711.89 | 100.00 | 4,070,282.51 | 8.58% | 43,378,429.38 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-6月计提坏账准备金额2,371,235.66元。2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 4,176,905.37 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -1,473,722.13 |
| 2019.01.01 | 2,703,183.24 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 123,894.50 |
| 本期核销 | 883,252.66 |
| 2019.12.31 | 1,696,036.08 |
2018年计提坏账准备金额938,509.21元，核销坏账准备金额831,886.35元。2017年转回坏账准备金额1,455,576.83元。
（4）各报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 | |||
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 实际核销的应收账款 | 883,252.66 | 1,206,749.62 | ||
其中，各报告期重要的应收账款核销情况如下：
| 报告期间 | 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 2019年度 | Rarefield crop protection | 原药货款 | 761,087.70 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 东方润博农化(山东)有限公司 | 原药货款 | 301,693.31 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
4-1-168
| 2018年度 | 济南双猫塑料制品有限公司 | 原药货款 | 146,451.48 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 山东九洲农药有限公司 | 原药货款 | 121,818.86 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 常州市弘源伟达化工贸易有限公司 | 原药货款 | 241,100.00 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 深圳银鲲鹏实业有限公司 | 原药货款 | 98,000.00 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 2018年度 | 陕西安德瑞普生物化学有限公司 | 原药货款 | 154,373.50 | 预计无法收回 | 请示审批 | 否 |
| 合计 | 1,824,524.85 |
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况截至2020年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34,773,945.55元，占应收账款期末余额合计数的比例24.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,563,957.53元。截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额48,119,459.58元，占应收账款期末余额合计数的比例52.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额693,245.48元。截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额28,788,438.12元，占应收账款期末余额合计数的比例50.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,440,642.17元。截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额29,253,522.73元，占应收账款期末余额合计数的比例61.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,462,676.14元。
3、其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 381,210,650.54 | 344,280,006.80 | 387,518,985.46 | 352,750,656.59 |
| 合计 | 381,210,650.54 | 414,280,006.80 | 487,518,985.46 | 422,750,656.59 |
4-1-169
（1）应收股利
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 小计： | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||||
| 合计 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 |
说明：各报告期期末无账龄超过1年的应收股利。
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 299,570,236.78 | 303,670,510.91 | 386,684,879.53 | 352,054,681.99 |
| 1至2年 | 81,374,772.40 | 40,710,097.05 | 455,000.00 | 576,374.00 |
| 2至3年 | 2,476,132.98 | 2,286,162.85 | 376,229.87 | 109,652.40 |
| 3至4年 | 26,229.87 | 50,000.00 | 160,100.00 | 248,516.22 |
| 4至5年 | 110,100.00 | 158,324.72 | 42,967.17 | |
| 5年以上 | 158,424.72 | 98,324.72 | 35,195.02 | 28,464.93 |
| 小 计 | 383,605,796.75 | 346,925,195.53 | 387,869,729.14 | 353,060,656.71 |
| 减：坏账准备 | 2,395,146.21 | 2,645,188.73 | 350,743.68 | 310,000.12 |
| 合 计 | 381,210,650.54 | 344,280,006.80 | 387,518,985.46 | 352,750,656.59 |
说明：
2020年6月30日应其他应收款账龄2-3年的金额中含有2年以上预付账款转入金额2,129,432.98元。2019年12月31日其他应收款账龄2-3年的金额中含有2年以上预付账款转入金额2,129,432.98元。
②按款项性质披露
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
4-1-170
| 借款及备用金 | 1,240,200.00 | 101,428.22 | 1,138,771.78 | 1,249,000.00 | 345,519.15 | 903,480.85 |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 2,304,587.57 | 2,293,717.99 | 10,869.58 | 2,304,587.57 | 2,292,214.31 | 12,373.26 |
| 应收出口退税款 | ||||||
| 应收关联方款项 | 380,061,009.18 | 380,061,009.18 | 343,332,369.70 | 343,332,369.70 | ||
| 其他 | 39,238.26 | 7,455.27 | 31,782.99 | |||
| 合 计 | 383,605,796.75 | 2,395,146.21 | 381,210,650.54 | 346,925,195.53 | 2,645,188.73 | 344,280,006.80 |
续上表：
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 借款及备用金 | 1,643,295.80 | 229,339.79 | 1,413,956.01 | 1,839,845.73 | 182,007.76 | 1,657,837.97 |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 181,884.68 | 89,288.42 | 92,596.26 | 201,576.29 | 82,727.43 | 118,848.86 |
| 应收出口退税款 | 13,010.73 | 650.54 | 12,360.19 | |||
| 应收关联方款项 | 385,973,073.00 | 385,973,073.00 | 350,930,169.76 | 350,930,169.76 | ||
| 其他 | 58,464.93 | 31,464.93 | 27,000.00 | 89,064.93 | 45,264.93 | 43,800.00 |
| 合 计 | 387,869,729.14 | 350,743.68 | 387,518,985.46 | 353,060,656.71 | 310,000.12 | 352,750,656.59 |
③ 各报告期期末坏账准备计提情况
截至2020年06月30日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 |
4-1-171
| 借款及备用金 | 1,240,200.00 | 8.18 | 101,428.22 | 1,138,771.78 | |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 175,154.59 | 93.79 | 164,285.01 | 10,869.58 | |
| 应收出口退税款 | |||||
| 应收关联方款项 | 380,061,009.18 | 380,061,009.18 | |||
| 其他 | |||||
| 合 计 | 381,476,363.77 | 0.07 | 265,713.23 | 381,210,650.54 |
截至2020年06月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。截至2020年06月30日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 江苏皇马农化有限公司 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 |
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 借款及备用金 | 1,249,000.00 | 27.66 | 345,519.15 | 903,480.85 | |
| 预付的账龄较长未结算款项 | 175,154.59 | 92.94 | 162,781.33 | 12,373.26 | |
| 应收出口退税款 | |||||
| 应收关联方款项 | 343,332,369.70 | 343,332,369.70 | |||
| 其他 | 39,238.26 | 19.00 | 7,455.27 | 31,782.99 | |
| 合计 | 344,795,762.55 | 0.15 | 515,755.75 | 344,280,006.80 |
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
4-1-172
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 江苏皇马农化有限公司 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 2,129,432.98 | 100.00 | 2,129,432.98 |
说明：该笔款项公司已通过司法途径来解决，并于2020年7月2日收到济南市历城区人民法院下达的《受理案件通知书》（案号号：（2020）鲁0112民初4662号），截止本报告公告日，此案正在审理过程中（详见附注十、2或有事项）。公司预计该笔款项很难全额收回，已经单项全额计提坏账准备。截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 387,869,729.14 | 100.00 | 350,743.68 | 0.09 | 387,518,985.46 |
| 其中：账龄组合 | 1,896,656.14 | 0.49 | 350,743.68 | 18.49 | 1,545,912.46 |
| 合并范围内关联方应收款项 | 385,973,073.00 | 99.51 | 385,973,073.00 | ||
| 组合小计 | 385,973,073.00 | 99.51 | 385,973,073.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 387,869,729.14 | 100.00 | 350,743.68 | 0.09 | 387,518,985.46 |
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018.12.31 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 711,806.53 | 37.53 | 35,590.33 | 5.00 | 676,216.2 | |
| 1至2年 | 455,000.00 | 23.99 | 45,500.00 | 10.00 | 409,500.00 | |
4-1-173
| 2至3年 | 376,229.87 | 19.84 | 75,245.97 | 20.00 | 300,983.90 |
| 3至4年 | 160,100.00 | 8.44 | 80,050.00 | 50.00 | 80,050.00 |
| 4至5年 | 158,324.72 | 8.35 | 79,162.36 | 50.00 | 79,162.36 |
| 5年以上 | 35,195.02 | 1.85 | 35,195.02 | 100.00 | |
| 合计 | 1,896,656.14 | 100.00 | 350,743.68 | 18.49 | 1,545,912.46 |
截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 353,060,656.71 | 100.00 | 310,000.12 | 0.09 | 352,750,656.59 |
| 其中：账龄组合 | 2,130,486.95 | 0.60 | 310,000.12 | 14.55 | 1,820,486.83 |
| 合并范围内关联方应收款项 | 350,930,169.76 | 99.40 | 350,930,169.76 | ||
| 组合小计 | 353,060,656.71 | 100.00 | 310,000.12 | 0.09 | 352,750,656.59 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 353,060,656.71 | 100.00 | 310,000.12 | 0.09 | 352,750,656.59 |
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2017.12.31 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 1,124,512.23 | 52.78 | 56,225.61 | 5.00 | 1,068,286.62 | |
| 1至2年 | 576,374.00 | 27.05 | 57,637.40 | 10.00 | 518,736.60 | |
| 2至3年 | 109,652.40 | 5.15 | 21,930.48 | 20.00 | 87,721.92 | |
| 3至4年 | 248,516.22 | 11.66 | 124,258.11 | 50.00 | 124,258.11 | |
| 4至5年 | 42,967.17 | 2.02 | 21,483.59 | 50.00 | 21,483.58 | |
| 5年以上 | 28,464.93 | 1.34 | 28,464.93 | 100.00 | ||
| 合计 | 2,130,486.95 | 100.00 | 310,000.12 | 14.55 | 1,820,486.83 | |
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
4-1-174
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,645,188.73 | 2,645,188.73 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 250,042.52 | 250,042.52 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年06月30日余额 | 2,395,146.21 | 2,395,146.21 |
(续上表)
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 350,743.68 | 350,743.68 | ||
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 603,317.77 | 603,317.77 | ||
| 2019年1月1日余额 | 954,061.45 | 954,061.45 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,691,127.28 | 1,691,127.28 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
4-1-175
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 2,645,188.73 | 2,645,188.73 |
2018年计提坏账准备金额40,743.56元。2017年转回坏账准备金额5,970.25元。
⑤各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况截至2020年06月30日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 往来款 | 218,121,298.75 | 1年以内 | 56.86 | |
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 往来款 | 161,939,710.43 | 1年以内、1-2年 | 42.22 | |
| 江苏皇马农化有限公司 | 预付账龄较长 | 2,129,432.98 | 2-3年 | 0.56 | 2,129,432.98 |
| 迟会伟 | 备用金 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.08 | 15,000.00 |
| 吕文婷 | 员工住房借款 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 10,000.00 |
| 合 计 | 382,690,442.16 | 99.77 | 2,154,432.98 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 往来款 | 108,464,530.97 | 1年以内 | 31.26 | |
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 往来款 | 234,907,076.99 | 1年以内 1-2年 | 67.71 | |
| 江苏皇马农化有限公司 | 预付账龄较长 | 2,129,432.98 | 2-3年以内 | 0.61 | 2,129,432.98 |
| 李文宏 | 员工借款 | 150,000.00 | 1年以内 | 0.04 | 28,500.00 |
| 程玉迁 | 员工借款 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 5,700.00 |
| 合计 | 345,751,040.94 | 99.65 | 2,163,632.98 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
4-1-176
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 往来款 | 297,441,021.95 | 1年以内 | 76.69 | |
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 往来款 | 88,532,051.05 | 1年以内 | 22.83 | |
| 吴雪 | 员工借款 | 200,000.00 | 2-3年 | 0.05 | 40,000.00 |
| 李振 | 员工借款、备用金 | 107,762.20 | 1年以内 | 0.03 | 20,000.00 |
| 范丽丽 | 员工借款 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 5,000.00 |
| 合计 | 386,380,835.20 | 99.63 | 65,000.00 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 往来款 | 322,124,526.26 | 1年以内 | 91.24 | |
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 往来款 | 28,805,643.50 | 1年以内 | 8.16 | |
| 吴雪 | 员工借款 | 250,000.00 | 1-2年 | 0.07 | 25,000.00 |
| 王丹丹 | 备用金 | 196,703.10 | 1年以内 | 0.06 | 9,835.16 |
| 张源 | 备用金 | 150,000.00 | 1-3年 | 0.04 | 17,250.00 |
| 合计 | 351,526,872.86 | 99.57 | 52,085.16 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | ||
| 合 计 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | 258,187,775.00 | 258,187,775.00 | ||
| 合 计 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 | 258,187,775.00 | 258,187,775.00 | ||
4-1-177
对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 108,687,775.00 | 108,687,775.00 | ||||
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 127,400,000.00 | 127,400,000.00 | ||||
| 山东中农联合作物科学技术有限公司 | 22,600,000.00 | 22,600,000.00 | ||||
| 合计 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 108,687,775.00 | 108,687,775.00 | ||||
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 127,400,000.00 | 127,400,000.00 | ||||
| 山东中农联合作物科学技术有限公司 | 22,600,000.00 | 22,600,000.00 | ||||
| 合计 | 258,687,775.00 | 258,687,775.00 |
（续上表）
| 被投资单位 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 108,187,775.00 | 500,000.00 | 108,687,775.00 | |||
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 127,400,000.00 | 127,400,000.00 | ||||
| 山东中农联合作物科学技术有限公司 | 22,600,000.00 | 22,600,000.00 | ||||
| 合计 | 258,187,775.00 | 500,000.00 | 258,687,775.00 |
（续上表）
4-1-178
| 被投资单位 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 山东省联合农药工业有限公司 | 108,187,775.00 | 108,187,775.00 | ||||
| 潍坊中农联合化工有限公司 | 50,000,000.00 | 77,400,000.00 | 127,400,000.00 | |||
| 山东中农联合作物科学技术有限公司 | 10,000,000.00 | 12,600,000.00 | 22,600,000.00 | |||
| 合计 | 168,187,775.00 | 90,000,000.00 | 258,187,775.00 |
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 主营业务收入 | 524,461,696.79 | 983,729,892.04 | 1,147,124,111.86 | 931,608,967.34 |
| 其他业务收入 | 96,269.65 | 4,634,600.20 | 5,499,870.21 | 2,130,403.30 |
| 主营业务成本 | 463,484,604.39 | 872,530,989.38 | 1,042,411,046.56 | 832,011,633.78 |
| 其他业务成本 | 5,499,870.05 |
6、投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 70,000,000.00 |
4-1-179
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,322,646.00 | -4,699,468.54 | -1,784,987.75 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,822,176.41 | 3,308,875.78 | 4,316,483.50 | 3,264,782.72 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -553,530.73 | 142,889.48 | -392,844.84 | -1,169,846.57 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 非经常性损益总额 | 1,268,645.68 | 2,129,119.26 | -775,829.88 | 309,948.40 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 304,484.41 | 429,106.03 | -30,831.46 | 118,139.49 |
| 非经常性损益净额 | 964,161.27 | 1,700,013.23 | -744,998.42 | 191,808.91 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | ||||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 964,161.27 | 1,700,013.23 | -744,998.42 | 191,808.91 |
2、加权平均净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.06 | 17.16 | 43.73 | 27.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.96 | 16.97 | 43.86 | 27.25 |
3、每股收益
| 报告期利润 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
4-1-180
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.93 | 1.79 | 3.29 | 1.47 | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.92 | 1.77 | 3.29 | 1.46 |
山东中农联合生物科技股份有限公司2020年08月25日