立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于呈和科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

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呈和科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017年1月1日 至 2020年6月30日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-5
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-16
	财务报表附注		1-157

呈和科技股份有限公司 2017年度-2020年6月审计报告 信会师报字[2020]第ZC10488号 第4页

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审计报告

信会师报字[2020]第ZC10488号

呈和科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了呈和科技股份有限公司（以下简称呈和科技）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了呈和科技2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于呈和科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

呈和科技股份有限公司 2017年度-2020年6月审计报告 信会师报字[2020]第ZC10488号 第5页

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关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、（二十一）收入”所述的会计政策及“五、（三十三）营业收入和营业成本”。于2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度，呈和科技营业收入分别为21,278.13万元、39,213.26万元、30,436.01万元和20,388.43万元。 由于收入是对公司的关键指标之一，且公司的收入确认方式多样化，收入确认时点是否恰当对经营成果影响重大，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。	我们针对收入确认实施的审计程序主要有： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）了解和评价收入确认政策，同时选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）结合同行业和公司实际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性； （4）对主要客户进行背景调查及访谈，函证应收款项余额及营业收入额，并检查与营业收入相关的销售合同或订单、发票、出库单、物流单、送货单、验收单、收货确认函、物资入库单等文件，评估确认收入的真实性； （5）选取重要客户实地走访，核查业务的真实性； （6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
（二）应收账款的可收回性
请参阅财务报表附注“三、（十）应收款项坏账准备”所述的会计政策及“五、（四）应收账款”。于2020年06月30日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，呈和科技的应收账款原值分别为8,573.46万元、5,117.82万元、6,800.31万元和2,852.84万元，坏账准备分别为430.30万元、255.89万元、340.02万元和142.70万元。 由于呈和科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况并需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收款项的可收回性为	我们针对应收账款的可收回性实施的审计程序主要有： （1）了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制； （2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； （3）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性； （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏

呈和科技股份有限公司 2017年度-2020年6月审计报告 信会师报字[2020]第ZC10488号 第6页

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关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
关键审计事项。	账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理； （5）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对； （6）检查客户资料、历史收款及期后收款情况，并挑选重要客户走访核实交易应收款项情况及真实性，评价管理层坏账准备计提的合理性。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

呈和科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估呈和科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督呈和科技的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对呈和科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致呈和科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就呈和科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（此页无正文，为《呈和科技股份有限公司2017年度至2020年6月审计报告》之签字盖章页）

立信会计师事务所 中国注册会计师：吴 震（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：黄春燕

中国?上海 二〇二〇年九月二十八日

报表 第1页

呈和科技股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动资产：
货币资金	五（一）	39,624,114.64	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五（二）		7,003,900.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五（三）	1,425,000.00		11,598,636.16	5,826,729.61
应收账款	五（四）	81,431,571.92	48,619,326.36	64,602,944.17	27,101,411.10
应收款项融资	五（五）	22,670,667.54	48,232,564.77
预付款项	五（六）	3,899,882.50	875,839.84	5,531,367.29	13,038,815.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五（七）	3,119,333.47	3,569,263.89	4,854,331.69	3,668,350.82
买入返售金融资产
存货	五（八）	34,075,097.67	42,706,182.95	37,907,123.93	23,249,526.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（九）	6,215,792.72	2,886,375.40	18,739,325.10	397,499.37
流动资产合计		192,461,460.46	214,762,887.85	155,912,482.42	95,117,479.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五（十）	88,743,693.68	92,529,270.47	89,853,397.89	13,781,483.19
在建工程	五（十一）	1,055,994.52	226,283.19	4,277,127.79	69,860,720.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十二）	44,642,861.05	29,269,780.70	29,951,323.37	1,332,700.44
开发支出
商誉	五（十三）
长期待摊费用	五（十四）	4,648,746.54	4,145,644.47	735,112.35
递延所得税资产	五（十五）	1,156,564.27	817,589.14	879,806.05	477,129.71
其他非流动资产	五（十六）		15,320,000.00	27,900.00	191,864.28
非流动资产合计		140,247,860.06	142,308,567.97	125,724,667.45	85,643,897.82
资产总计		332,709,320.52	357,071,455.82	281,637,149.87	180,761,377.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

呈和科技股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动负债：
短期借款	五（十七）	41,465,780.08	38,730,766.59	37,111,001.04	40,409,778.93
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五（十八）	6,907,073.11	8,841,665.78	9,034,424.43	7,160,254.56
预收款项	五（十九）		3,199,633.75	2,799,604.71	320,285.08
合同负债	五（二十）	2,477,360.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五（二十一）	6,000,000.00	8,018,320.00	6,551,269.00	4,122,284.25
应交税费	五（二十二）	11,745,993.71	7,256,310.98	4,383,531.13	4,325,200.60
其他应付款	五（二十三）	6,032,128.88	6,663,287.23	7,262,042.52	7,013,713.21
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十四）		8,000,000.00	3,000,000.00
其他流动负债	五（二十五）	8,449,408.49	7,582,099.50	6,567,635.12	2,935,380.68
流动负债合计		83,077,745.09	88,292,083.83	76,709,507.95	66,286,897.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五（二十六）		33,864,032.90	41,800,000.00	13,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五（二十七）	4,018,468.11	4,835,375.82	4,885,409.49	602,256.95
递延所得税负债	五（十五）	110,152.29	134,087.61	188,758.21	245,114.39
其他非流动负债
非流动负债合计		4,128,620.40	38,833,496.33	46,874,167.70	13,847,371.34
负债合计		87,206,365.49	127,125,580.16	123,583,675.65	80,134,268.65
所有者权益：
股本	五（二十八）	100,000,000.00	100,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（二十九）	8,871,567.55	8,871,567.55	19,871,567.55	19,871,567.55
减：库存股
其他综合收益	五（三十）	2,480,990.88	1,866,616.52	991,860.31	-26,864.91
专项储备	五（三十一）	3,978,463.32	2,974,504.85	1,233,777.96	469,022.48
盈余公积	五（三十二）	19,245,797.73	19,245,797.73	10,529,086.29	5,309,622.18
一般风险准备
未分配利润	五（三十三）	110,926,135.55	96,987,389.01	75,427,182.11	25,003,761.52
归属于母公司所有者权益合计		245,502,955.03	229,945,875.66	158,053,474.22	100,627,108.82
少数股东权益
所有者权益合计		245,502,955.03	229,945,875.66	158,053,474.22	100,627,108.82
负债和所有者权益总计		332,709,320.52	357,071,455.82	281,637,149.87	180,761,377.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

呈和科技股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动资产：
货币资金		31,926,556.28	28,719,401.75	5,760,860.01	17,241,107.02
交易性金融资产			7,003,900.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	十四（一）	1,425,000.00		11,598,636.16	5,826,729.61
应收账款	十四（二）	69,643,684.15	46,055,426.60	65,401,581.69	26,643,641.83
应收款项融资	十四（三）	22,570,305.41	48,008,724.94
预付款项		37,232.01	70,482.50	2,735,839.69	12,322,498.60
其他应收款	十四（四）	4,040,633.41	4,884,435.21	5,938,140.73	4,999,877.35
存货		35,361,354.54	44,300,222.17	39,024,677.03	23,074,036.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		5,480,395.42	2,196,631.92	18,716,629.80	188,000.00
流动资产合计		170,485,161.22	181,239,225.39	149,176,365.11	90,295,890.41
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四（五）	80,841,716.72	80,841,716.72	30,841,716.72	30,841,716.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		86,532,875.87	90,156,424.59	87,162,832.32	11,018,316.17
在建工程		135,464.61	226,283.19	4,277,127.79	69,860,720.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产		27,675,119.24	28,000,128.50	28,650,147.05
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,648,746.54	4,145,644.47	735,112.35
递延所得税资产		799,778.04	521,103.22	646,518.95	423,280.82
其他非流动资产				27,900.00	191,864.28
非流动资产合计		200,633,701.02	203,891,300.69	152,341,355.18	112,335,898.19
资产总计		371,118,862.24	385,130,526.08	301,517,720.29	202,631,788.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

呈和科技股份有限公司母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动负债：
短期借款		41,465,780.08	38,730,766.59	37,111,001.04	40,409,778.93
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		37,870,790.09	37,526,401.79	29,370,651.10	15,594,273.75
预收款项			2,626,324.69	2,925,491.70	816,252.68
合同负债		572,330.75
应付职工薪酬		5,500,000.00	6,445,000.00	4,875,400.00	3,493,000.00
应交税费		8,038,687.28	3,942,811.92	4,008,095.61	4,193,519.94
其他应付款		24,514,900.70	27,555,849.59	21,805,343.65	29,321,673.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			8,000,000.00	3,000,000.00
其他流动负债		8,449,408.49	7,582,099.50	6,567,635.12	2,935,380.68
流动负债合计		126,411,897.39	132,409,254.08	109,663,618.22	96,763,879.48
非流动负债：
长期借款			33,864,032.90	41,800,000.00	13,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,018,468.11	4,835,375.82	4,885,409.49	602,256.95
递延所得税负债		110,152.29	134,087.61	188,758.21	245,114.39
其他非流动负债
非流动负债合计		4,128,620.40	38,833,496.33	46,874,167.70	13,847,371.34
负债合计		130,540,517.79	171,242,750.41	156,537,785.92	110,611,250.82
所有者权益：
股本		100,000,000.00	100,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		8,871,567.55	8,871,567.55	19,871,567.55	19,871,567.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备		3,978,463.32	2,974,504.85	1,233,777.96	469,022.48
盈余公积		19,245,797.73	19,245,797.73	10,529,086.29	5,309,622.18
未分配利润		108,482,515.85	82,795,905.54	63,345,502.57	16,370,325.57
所有者权益合计		240,578,344.45	213,887,775.67	144,979,934.37	92,020,537.78
负债和所有者权益总计		371,118,862.24	385,130,526.08	301,517,720.29	202,631,788.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

呈和科技股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、营业总收入		212,781,266.77	392,132,616.64	304,360,063.24	203,884,297.22
其中：营业收入	五（三十四）	212,781,266.77	392,132,616.64	304,360,063.24	203,884,297.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		148,331,989.31	291,372,634.23	239,579,477.10	162,260,182.60
其中：营业成本	五（三十四）	113,399,827.88	218,960,036.73	172,112,344.15	116,457,084.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（三十五）	1,794,191.60	3,912,981.42	2,396,308.98	1,646,643.92
销售费用	五（三十六）	10,823,919.76	23,224,364.30	22,046,728.62	15,270,104.72
管理费用	五（三十七）	11,435,836.45	23,437,174.02	22,279,700.33	17,747,698.14
研发费用	五（三十八）	8,712,570.95	15,793,772.54	12,806,921.30	9,061,975.23
财务费用	五（三十九）	1,993,642.67	6,044,305.22	7,937,473.72	2,076,675.85
其中：利息费用		1,533,097.87	5,096,359.35	4,713,363.47	1,159,462.70
利息收入		33,729.23	69,306.16	18,520.62	39,022.59
加：其他收益	五（四十）	957,454.94	2,513,040.27	1,398,250.65	1,285,555.85
投资收益（损失以“-”号填列）	五（四十一）	163,182.24	19,356.16	3,704.11	2,169.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五（四十二）	-3,900.30	3,900.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五（四十三）	-2,323,605.74	669,235.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五（四十四）	-50,307.58	-12,942.52	-1,977,863.71	106,506.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（四十五）		6,861.41	38,755.11	67,386.70
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		63,364,101.02	103,959,433.53	64,243,432.30	43,085,733.45
加：营业外收入	五（四十六）	51,296.68	470.00	327,006.09	1,930,276.00
减：营业外支出	五（四十七）	500,000.00	188,837.71	19,479.85	6,162.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		62,915,397.70	103,771,065.82	64,550,958.54	45,009,847.19
减：所得税费用	五（四十八）	8,976,651.16	14,494,147.48	8,908,073.84	6,524,110.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		614,374.36	874,756.21	1,018,725.22	-1,121,769.27
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		614,374.36	874,756.21	1,018,725.22	-1,121,769.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		614,374.36	874,756.21	1,018,725.22	-1,121,769.27
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		614,374.36	874,756.21	1,018,725.22	-1,121,769.27
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		54,553,120.90	90,151,674.55	56,661,609.92	37,363,967.81
归属于母公司所有者的综合收益总额		54,553,120.90	90,151,674.55	56,661,609.92	37,363,967.81
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.54	0.89	0.56	0.38
（二）稀释每股收益（元/股）		0.54	0.89	0.56	0.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

呈和科技股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、营业收入	十四（六）	183,749,085.29	324,564,678.82	259,103,416.12	169,968,060.83
减：营业成本	十四（六）	96,466,228.23	181,445,525.43	142,340,785.87	94,640,950.93
税金及附加		1,643,449.34	3,521,792.50	2,151,817.93	1,455,421.08
销售费用		7,154,383.92	15,911,456.17	15,283,124.79	10,859,667.09
管理费用		10,112,928.20	20,970,904.31	18,550,258.99	14,768,764.57
研发费用		8,767,351.97	15,903,334.58	12,916,483.34	9,171,537.15
财务费用		1,947,531.86	5,240,525.94	7,233,157.58	2,011,466.06
其中：利息费用		1,524,850.65	5,096,359.35	4,713,363.47	1,113,387.40
利息收入		28,059.84	65,962.57	15,569.31	34,224.65
加：其他收益	十四（七）	947,864.46	2,412,737.67	1,395,031.45	1,285,281.52
投资收益（损失以“-”号填列）		17,394,790.35	14,411,396.97	3,704.11	2,169.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-3,900.30	3,900.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,880,759.17	462,645.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-50,307.58	-12,942.52	-1,913,203.51	63,231.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）			6,861.41	38,755.11	17,288.63
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		74,064,899.53	98,855,739.50	60,152,074.78	38,428,225.36
加：营业外收入		2,404.00		237,842.35	1,730,000.00
减：营业外支出		500,000.00	173,067.09	12,707.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		73,567,303.53	98,682,672.41	60,377,209.28	40,158,225.36
减：所得税费用		7,880,693.22	11,515,558.00	8,182,568.17	5,563,678.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		65,686,610.31	87,167,114.41	52,194,641.11	34,594,546.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		65,686,610.31	87,167,114.41	52,194,641.11	34,594,546.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		65,686,610.31	87,167,114.41	52,194,641.11	34,594,546.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		431,175,442.13	716,137,733.97	583,294,837.90	631,313,250.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		344,238.25	4,832,376.56	4,975,773.33	2,588,630.17
收到其他与经营活动有关的现金	五（五十）	3,387,842.20	11,417,966.42	21,174,598.75	17,184,013.16
经营活动现金流入小计		434,907,522.58	732,388,076.95	609,445,209.98	651,085,894.03
购买商品、接受劳务支付的现金		323,119,905.99	547,065,806.87	472,376,758.74	552,684,537.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		18,706,880.85	29,811,834.20	24,176,702.77	18,356,272.22
支付的各项税费		19,186,637.04	32,496,548.64	18,288,839.98	15,109,668.43
支付其他与经营活动有关的现金	五（五十）	21,749,870.51	37,655,388.62	53,631,990.70	36,574,039.00
经营活动现金流出小计		382,763,294.39	647,029,578.33	568,474,292.19	622,724,517.18
经营活动产生的现金流量净额		52,144,228.19	85,358,498.62	40,970,917.79	28,361,376.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		114,000,000.00	51,000,000.00	6,500,000.00	9,000,000.00
取得投资收益收到的现金		163,182.24	19,356.16	3,704.11	2,169.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			11,000.00	5,000.00	82,595.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		114,163,182.24	51,030,356.16	6,508,704.11	9,084,764.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,347,476.05	26,598,713.95	51,990,481.35	68,258,235.33
投资支付的现金		107,000,000.00	40,000,000.00	24,500,000.00	3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		109,347,476.05	66,598,713.95	76,490,481.35	71,258,235.33
投资活动产生的现金流量净额		4,815,706.19	-15,568,357.79	-69,981,777.24	-62,173,470.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00	53,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00	53,000,000.00
偿还债务支付的现金		70,120,000.00	37,690,000.00	65,260,000.00	1,387,632.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		38,397,383.95	23,242,085.34	4,213,086.19	31,063,454.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五（五十）			1,736,870.31	943,396.23
筹资活动现金流出小计		108,517,383.95	60,932,085.34	71,209,956.50	33,394,482.46
筹资活动产生的现金流量净额		-78,517,383.95	-21,922,085.34	19,850,043.50	19,605,517.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		312,129.87	322,624.77	4,423.02	-452,478.91
五、现金及现金等价物净增加额		-21,245,319.70	48,190,680.26	-9,156,392.93	-14,659,054.98
加：期初现金及现金等价物余额		60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01	36,494,201.99
六、期末现金及现金等价物余额		39,624,114.64	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

呈和科技股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		286,544,479.10	464,209,474.43	437,073,278.42	431,549,621.31
收到的税费返还		173,323.66	66,906.67	1,206,605.55
收到其他与经营活动有关的现金		144,126,561.78	151,572,249.68	98,081,203.31	70,236,451.75
经营活动现金流入小计		430,844,364.54	615,848,630.78	536,361,087.28	501,786,073.06
购买商品、接受劳务支付的现金		176,386,807.76	312,092,614.50	335,192,528.57	360,453,567.40
支付给职工以及为职工支付的现金		15,437,520.63	24,321,925.46	19,886,885.66	13,989,233.32
支付的各项税费		17,994,719.73	30,714,707.97	17,237,553.10	13,773,258.10
支付其他与经营活动有关的现金		162,594,213.00	168,181,611.57	125,830,069.88	51,244,443.80
经营活动现金流出小计		372,413,261.12	535,310,859.50	498,147,037.21	439,460,502.62
经营活动产生的现金流量净额		58,431,103.42	80,537,771.28	38,214,050.07	62,325,570.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		114,000,000.00	51,000,000.00	6,500,000.00	9,000,000.00
取得投资收益收到的现金		17,394,790.35	14,411,396.97	3,704.11	2,169.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			11,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		131,394,790.35	65,422,396.97	6,503,704.11	9,002,169.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		956,668.79	11,272,865.50	51,689,271.80	68,258,235.33
投资支付的现金		107,000,000.00	90,000,000.00	24,500,000.00	3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额					19,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		107,956,668.79	101,272,865.50	76,189,271.80	90,258,235.33
投资活动产生的现金流量净额		23,438,121.56	-35,850,468.53	-69,685,567.69	-81,256,065.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00	53,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00	39,010,000.00	91,060,000.00	53,000,000.00
偿还债务支付的现金		70,120,000.00	37,690,000.00	65,260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		38,397,383.95	23,242,085.34	4,209,026.90	31,017,378.93
支付其他与筹资活动有关的现金				1,736,870.31	943,396.23
筹资活动现金流出小计		108,517,383.95	60,932,085.34	71,205,897.21	31,960,775.16
筹资活动产生的现金流量净额		-78,517,383.95	-21,922,085.34	19,854,102.79	21,039,224.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-144,686.50	193,324.33	137,167.82	-263,104.60
五、现金及现金等价物净增加额		3,207,154.53	22,958,541.74	-11,480,247.01	1,845,625.22
加：期初现金及现金等价物余额		28,719,401.75	5,760,860.01	17,241,107.02	15,395,481.80
六、期末现金及现金等价物余额		31,926,556.28	28,719,401.75	5,760,860.01	17,241,107.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

呈和科技股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年1-6月
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,866,616.52	2,974,504.85	19,245,797.73		96,987,389.01	229,945,875.66		229,945,875.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,866,616.52	2,974,504.85	19,245,797.73		96,987,389.01	229,945,875.66		229,945,875.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							614,374.36	1,003,958.47			13,938,746.54	15,557,079.37		15,557,079.37
（一）综合收益总额							614,374.36				53,938,746.54	54,553,120.90		54,553,120.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-40,000,000.00	-40,000,000.00		-40,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-40,000,000.00	-40,000,000.00		-40,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,003,958.47				1,003,958.47		1,003,958.47
1．本期提取								1,628,068.71				1,628,068.71		1,628,068.71
2．本期使用								624,110.24				624,110.24		624,110.24
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55		2,480,990.88	3,978,463.32	19,245,797.73		110,926,135.55	245,502,955.03		245,502,955.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

呈和科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		991,860.31	1,233,777.96	10,529,086.29		75,427,182.11	158,053,474.22		158,053,474.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55		991,860.31	1,233,777.96	10,529,086.29		75,427,182.11	158,053,474.22		158,053,474.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	50,000,000.00				-11,000,000.00		874,756.21	1,740,726.89	8,716,711.44		21,560,206.90	71,892,401.44		71,892,401.44
（一）综合收益总额							874,756.21				89,276,918.34	90,151,674.55		90,151,674.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,716,711.44		-28,716,711.44	-20,000,000.00		-20,000,000.00
1．提取盈余公积									8,716,711.44		-8,716,711.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-20,000,000.00	-20,000,000.00		-20,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	50,000,000.00				-11,000,000.00						-39,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	11,000,000.00				-11,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	39,000,000.00										-39,000,000.00
（五）专项储备								1,740,726.89				1,740,726.89		1,740,726.89
1．本期提取								2,908,443.27				2,908,443.27		2,908,443.27
2．本期使用								1,167,716.38				1,167,716.38		1,167,716.38
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55		1,866,616.52	2,974,504.85	19,245,797.73		96,987,389.01	229,945,875.66		229,945,875.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

呈和科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2018年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		-26,864.91	469,022.48	5,309,622.18		25,003,761.52	100,627,108.82		100,627,108.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55		-26,864.91	469,022.48	5,309,622.18		25,003,761.52	100,627,108.82		100,627,108.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							1,018,725.22	764,755.48	5,219,464.11		50,423,420.59	57,426,365.40		57,426,365.40
（一）综合收益总额							1,018,725.22				55,642,884.70	56,661,609.92		56,661,609.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,219,464.11		-5,219,464.11
1．提取盈余公积									5,219,464.11		-5,219,464.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								764,755.48				764,755.48		764,755.48
1．本期提取								2,372,716.92				2,372,716.92		2,372,716.92
2．本期使用								1,607,961.44				1,607,961.44		1,607,961.44
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		991,860.31	1,233,777.96	10,529,086.29		75,427,182.11	158,053,474.22		158,053,474.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

呈和科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2017年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		1,094,904.36	108,306.54	1,850,167.50		19,977,479.12	92,902,425.07		92,902,425.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55		1,094,904.36	108,306.54	1,850,167.50		19,977,479.12	92,902,425.07		92,902,425.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-1,121,769.27	360,715.94	3,459,454.68		5,026,282.40	7,724,683.75		7,724,683.75
（一）综合收益总额							-1,121,769.27				38,485,737.08	37,363,967.81		37,363,967.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,459,454.68		-33,459,454.68	-30,000,000.00		-30,000,000.00
1．提取盈余公积									3,459,454.68		-3,459,454.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-30,000,000.00	-30,000,000.00		-30,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								360,715.94				360,715.94		360,715.94
1．本期提取								1,901,278.07				1,901,278.07		1,901,278.07
2．本期使用								1,540,562.13				1,540,562.13		1,540,562.13
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				19,871,567.55		-26,864.91	469,022.48	5,309,622.18		25,003,761.52	100,627,108.82		100,627,108.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第13页

呈和科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年1-6月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				8,871,567.55			2,974,504.85	19,245,797.73	82,795,905.54	213,887,775.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				8,871,567.55			2,974,504.85	19,245,797.73	82,795,905.54	213,887,775.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								1,003,958.47		25,686,610.31	26,690,568.78
（一）综合收益总额										65,686,610.31	65,686,610.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-40,000,000.00	-40,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-40,000,000.00	-40,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,003,958.47			1,003,958.47
1．本期提取								1,628,068.71			1,628,068.71
2．本期使用								624,110.24			624,110.24
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55			3,978,463.32	19,245,797.73	108,482,515.85	240,578,344.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第14页

呈和科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			1,233,777.96	10,529,086.29	63,345,502.57	144,979,934.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55			1,233,777.96	10,529,086.29	63,345,502.57	144,979,934.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	50,000,000.00				-11,000,000.00			1,740,726.89	8,716,711.44	19,450,402.97	68,907,841.30
（一）综合收益总额										87,167,114.41	87,167,114.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									8,716,711.44	-28,716,711.44	-20,000,000.00
1．提取盈余公积									8,716,711.44	-8,716,711.44
2．对所有者（或股东）的分配										-20,000,000.00	-20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	50,000,000.00				-11,000,000.00					-39,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	11,000,000.00				-11,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	39,000,000.00									-39,000,000.00
（五）专项储备								1,740,726.89			1,740,726.89
1．本期提取								2,908,443.27			2,908,443.27
2．本期使用								1,167,716.38			1,167,716.38
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				8,871,567.55			2,974,504.85	19,245,797.73	82,795,905.54	213,887,775.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第15页

呈和科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2018年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			469,022.48	5,309,622.18	16,370,325.57	92,020,537.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55			469,022.48	5,309,622.18	16,370,325.57	92,020,537.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								764,755.48	5,219,464.11	46,975,177.00	52,959,396.59
（一）综合收益总额										52,194,641.11	52,194,641.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,219,464.11	-5,219,464.11
1．提取盈余公积									5,219,464.11	-5,219,464.11
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								764,755.48			764,755.48
1．本期提取								2,372,716.92			2,372,716.92
2．本期使用								1,607,961.44			1,607,961.44
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			1,233,777.96	10,529,086.29	63,345,502.57	144,979,934.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第16页

呈和科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2017年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			108,306.54	1,850,167.50	15,235,233.45	87,065,275.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00				19,871,567.55			108,306.54	1,850,167.50	15,235,233.45	87,065,275.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）								360,715.94	3,459,454.68	1,135,092.12	4,955,262.74
（一）综合收益总额										34,594,546.80	34,594,546.80
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,459,454.68	-33,459,454.68	-30,000,000.00
1．提取盈余公积									3,459,454.68	-3,459,454.68
2．对所有者（或股东）的分配										-30,000,000.00	-30,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								360,715.94			360,715.94
1．本期提取								1,901,278.07			1,901,278.07
2．本期使用								1,540,562.13			1,540,562.13
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00				19,871,567.55			469,022.48	5,309,622.18	16,370,325.57	92,020,537.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页3-2-1-25

呈和科技股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

呈和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由赵文林、钟育人于2002年1月31日共同出资设立的有限责任公司。总部位于广东省广州市，公司成立时注册资本50万元。公司以2015年12月31日为基准日，整体变更为呈和科技股份有限公司。公司的统一社会信用代码为91440111734903428Y。所属行业为化学原料和化学制品制造业。截至2020年06月30日止，公司股本总数为10,000.00万股，注册资本为人民币10,000.00万元，公司注册地和总部办公地均为广州市白云区北太路1633号广州民营科技园科强路2号。本公司主要经营活动为：化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）；无机盐制造（监控化学品、危险化学品除外）；有机化学原料制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他非危险基础化学原料制造；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；化工产品批发（危险化学品除外）；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；日用塑料制品制造；医疗卫生用塑料制品制造；生物分解塑料制品制造；塑料板、管、型材制造；人造纤维（纤维素纤维）制造；涂料制造（监控化学品、危险化学品除外）；油墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；颜料制造；染料制造；合成纤维单(聚合)体制造（监控化学品、危险化学品除外）；其他合成材料制造（监控化学品、危险化学品除外）；专项化学用品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化妆品制造；其他日用化学产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；材料科学研究、技术开发；食品科学技术研究服务；医学研究和试验发展；药品研发；化工产品检测服务；实验室检测（涉及许可项目的需取得许可后方可从事经营）；新材料技术推广服务；环保技术推广服务；科技信息咨询服务。本公司的实际控制人为赵文林。本财务报表业经公司全体董事于2020年08月06日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

财务报表附注 第2页3-2-1-26

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
上海呈和国际贸易有限公司	是	是	是	是
广州呈和塑料新材料有限公司	是	是	是	是
广州科呈新材料有限公司	是	是	是	是
香港呈和科技有限公司	是	是	是	是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注 第3页

3-2-1-27

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

财务报表附注 第4页3-2-1-28

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第5页3-2-1-29

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

财务报表附注 第6页3-2-1-30

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为

财务报表附注 第7页3-2-1-31

对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

财务报表附注 第8页3-2-1-32

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。2019年1月1日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

财务报表附注 第9页3-2-1-33

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注 第10页

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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起的会计政策

财务报表附注 第11页

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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过180日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。

（2）持有至到期投资的减值准备：

财务报表附注 第12页

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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十） 应收账款坏账准备

自2019年1月1日起适用的会计政策

1、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	应收商业承兑汇票计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	20.00	20.00
2－3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失；公司合并范围内的关联方组合不计提坏账准备。

2、其他应收款及合同资产

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具6、金融资产的减值的测试方法及会计处理方 法”处理。2019年1月1日前适用的会计政策

① 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上且单项金额超过100万元人民币。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。

② 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	依据账龄分析法计提坏账准备

财务报表附注 第13页

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按组合计提坏账准备的计提方法
组合2	合并范围内的关联方组合不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	20.00	20.00
2－3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

③ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：客户公司财务状况恶化、涉及诉讼且金额不属于重大的应收款项。坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。对于预付款项、应收股利等按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

财务报表附注 第14页

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计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注 第15页

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2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

财务报表附注 第16页

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

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行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20.00	5.00	5.00
机器设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00-5.00	9.50-19.00
办公设备	年限平均法	3.00-5.00	0.00-5.00	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	4.00-5.00	0.00-5.00	19.00-23.75
研发设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00-5.00	9.50-19.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

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工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	240-600月	土地使用证剩余年限	土地
软件	60月	预计使用期限	软件

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

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生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修工程等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

(二十一) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注 第23页

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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

财务报表附注 第24页

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(二十三) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注 第25页

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? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。2020年1月1日前的会计政策

2、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

3、 具体原则

（1）其中自主产品确认收入的具体原则

① 常规销售收入确认标准：公司将产品交付至双方约定地点，按照合同要求签收或验收合格并取得客户签收单时确认收入。

② 寄售模式收入确认标准：公司将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领用后，公司按客户实际领用单据确认收入。

③ 出口产品收入确认标准：在产品报关出口并取得出口单据之后确认收入，具体为取得出口报关单及海运提单后确认收入。本公司与境外客户通常采用的贸易方式包括：FOB（Free On Board，本公司在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户，不包含运费）；CFR（Cost and Freight，本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移）；CIF（Cost, Insurance and Freight，本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移）。

（2）贸易产品收入确认的具体原则

关于收入确认的总额法和净额法中需要综合考虑以下因素：

① 公司承担向客户转让商品的主要责任。

② 公司在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。

③ 公司有权自主决定所交易商品的价格。

公司根据上述条款综合考虑作为主要责任人时，按照总额法确认收入，否则按

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照净额法确认收入。

(二十四) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于构建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助以外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

财务报表附注 第27页

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或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助

2、 确认时点

本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注 第28页

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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注 第29页

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(二十八) 专项储备

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号文的有关规定计提和使用安全生产费。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度财务报表不做调整。执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款、收入确认，新收入准则实施前后收入确认会计政策无差异。对首次执行日前各年（末）营业收入、归属

财务报表附注 第30页

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于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。与原收入准则相比，执行该准则对2020年1-6月财务报表相关项目的主要影响如下：

受影响的资产负债表项目	2020年06月30日
	合并	母公司
合同负债	增加2,477,360.82元	增加572,330.75元
预收款项	减少2,477,360.82元	减少572,330.75元

2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
合同负债		3,199,633.75	3,199,633.75		3,199,633.75
预收款项	3,199,633.75		3,199,633.75		3,199,633.75

母公司资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
合同负债		2,626,324.69	2,626,324.69		2,626,324.69
预收款项	2,626,324.69		2,626,324.69		2,626,324.69

（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构

财务报表附注 第31页

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成业务的判断等问题。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（ 财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020年1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用租金合计人民币 43,651.42 元。本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期其他业务收入人民币271,032.00 元。

（5）财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019） 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019） 16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

2018年12月31日合并财务报表

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目	应收账款	64,602,944.17
	应收票据	11,598,636.16
	应收票据及应收账款	-76,201,580.33
将应付票据及应付账款项目分拆为应付账	应付账款	9,034,424.43

财务报表附注 第32页

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会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
款项目和应付票据项目	应付票据
	应付票据及应付账款	-9,034,424.43

（6）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额 为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

2018年12月31日合并财务报表

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
银行理财产品投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”	其他流动资产	-18,000,000.00
	交易性金融资产	18,000,000.00
将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”	应收票据	-11,598,636.16
	应收款项融资	11,598,636.16

（7）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（8）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（201修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（9）财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定对合并财务报表的主要影响如下：

财务报表附注 第33页

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会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。	详见下表所示
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。

科目	2018年12月31日 2018年度	2017年12月31日 2017年度
其他应付款	117,150.13	96,008.47
应付利息	-117,150.13	-96,008.47
管理费用	-12,806,921.30	-9,061,975.23
研发费用	12,806,921.30	9,061,975.23

（10）公司根据谨慎性原则，调整了对应收商业承兑汇票的坏账计提政策，对比较财务报表追溯调整。本公司执行上述规定对合并财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
根据谨慎性原则，调整对应收商业承兑汇票的坏账计提政策。	详见下表所示

科目	2018年12月31日 2018年度	2017年12月31日 2017年度
应收票据	-10,000.00	0.00
资产减值损失	10,000.00	0.00
递延所得税资产	1,500.00	0.00
所得税费用	-1,500.00	0.00
盈余公积	-850.00	0.00
未分配利润	-7,650.00	0.00

（11）财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），修订后的准则自2017年5月28日起施行，对比较财务报表追溯调整。本公司执行上述规定对合并财务报表的主

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要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
企业处置未划分为持有待售的固定资产处置利得或损失放入“资产处置收益”中。	调增“资产处置收益”2017年度金额67,386.70元；调减“营业外收入”2017年度金额67,386.70元。
在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整	列示持续经营净利润2017年度金额38,485,737.08元，列示终止经营净利润2017年度金额0.00元。

（12）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号），修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司执行上述规定对合并财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。将利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”，记入其他收益的政府补助在该科目中反映。	调增“其他收益”2017年度金额1,285,555.85元，调减“营业外收入”2017年度金额1,285,555.85元。

2、 其他会计政策变更

公司根据近期公开信息披露的票据违约情况《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》（银保监办发【2019】133号）并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析（2019）》等，遵照谨慎性原则对承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一般的其他商业银行及财务公司（以下简称“信用等级一般银行”）。6家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。上述银行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚，经营情况良好，根据2019年银行主体评级情况，上述银行主体评级均达到AAA 级且未来展望稳定，公开信息未发现曾出现票据违约到期无法兑付的负面新闻，因此公司将其划分为信用等级较高银行。为保证应收票据终止确认会计处理符合《企业会计准则》的规定，公司对应收票据终止确认的具体判断依据进行了调整。调整后公司已背书或已贴现未到期的票据会计处理方法为：由

财务报表附注 第35页

3-2-1-59

信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。

3、 重要会计估计变更

本报告期内主要会计估计未发生变更。

财务报表附注 第36页

3-2-1-60

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	9%、13%、6%	9%、10%、13%、16%、6%	10%、11%、17%、16%	11%、17%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%	7%	7%	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计征	3%、2%	3%、2%	3%、2%	3%、2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	8.25%-20%	8.25%-20%	8.25%-25%	15%-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
呈和科技股份有限公司	15%	15%	15%	15%
上海呈和国际贸易有限公司	20%	20%	20%	20%
广州呈和塑料新材料有限公司	20%	20%	20%	20%
广州科呈新材料有限公司	20%	20%	25%	25%
香港呈和科技有限公司（注1）	8.25%-16.5%	8.25%-16.5%	8.25%-16.5%	16.5%

注1：香港呈和按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2018年度、2019年度、2020年1-6月，应评税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。

(二) 税收优惠

1、呈和科技股份有限公司：2017年12月11日被认定为高新技术企业，证书编号：

财务报表附注 第37页

3-2-1-61

GR201744008857，有效期三年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2017至2019年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

2、根据2017年6月6日发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2017]43号的规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司广州呈和塑料新材料有限公司、上海呈和国际贸易有限公司2017年度适用上述优惠政策。

3、根据2018年7月11日发布的《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77号的规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司广州呈和塑料新材料有限公司、上海呈和国际贸易有限公司2018年度适用上述优惠政策。

4、根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司广州呈和塑料新材料有限公司、上海呈和国际贸易有限公司、广州科呈新材料有限公司2019年度适用上述优惠政策。

5、根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。下属子公司广州呈和塑料新材料有限公司、上海呈和国际贸易有限公司2020年1-6月适用上述优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	27,881.96	18,627.76	223,608.38	114,088.55
银行存款	39,596,232.68	60,850,806.58	12,455,145.70	21,721,058.46

财务报表附注 第38页

3-2-1-62

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他货币资金
合计	39,624,114.64	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01
其中：存放在境外的款项总额	6,790,138.57	13,197,872.29	6,671,267.37	2,870,006.56

本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。

(二) 交易性金融资产

项目	2020.6.30	2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		7,003,900.30
其中：银行理财产品		7,003,900.30

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票			11,408,636.16	5,826,729.61
商业承兑汇票	1,425,000.00		190,000.00
合计	1,425,000.00		11,598,636.16	5,826,729.61

2、 期末公司无已质押的应收票据

财务报表附注 第39页

3-2-1-63

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票					12,096,428.11	9,678,636.16	15,015,647.69	3,345,159.61
商业承兑汇票
合计					12,096,428.11	9,678,636.16	15,015,647.69	3,345,159.61

4、 应收票据坏账准备

公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下：

账龄	2020.06.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,500,000.00	75,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00	5.00
合计	1,500,000.00	75,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00	5.00

财务报表附注 第40页

3-2-1-64

5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	85,626,159.91	51,178,243.61	68,003,099.12	28,525,064.33
1至2年	108,400.00			3,250.00
2至3年
3年以上				119.00
小计	85,734,559.91	51,178,243.61	68,003,099.12	28,528,433.33
减：坏账准备	4,302,987.99	2,558,917.25	3,400,154.95	1,427,022.23
合计	81,431,571.92	48,619,326.36	64,602,944.17	27,101,411.10

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	85,734,559.91	100.00	4,302,987.99	5.02	81,431,571.92
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	85,734,559.91	100.00	4,302,987.99	5.02	81,431,571.92
合计	85,734,559.91	100.00	4,302,987.99		81,431,571.92

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

财务报表附注 第41页

3-2-1-65

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	51,178,243.61	100.00	2,558,917.25	5.00	48,619,326.36
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	51,178,243.61	100.00	2,558,917.25	5.00	48,619,326.36
合计	51,178,243.61	100.00	2,558,917.25		48,619,326.36

期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	85,626,159.91	4,281,307.99	5.00	51,178,243.61	2,558,917.25	5.00
1-2年	108,400.00	21,680.00	20.00
合计	85,734,559.91	4,302,987.99		51,178,243.61	2,558,917.25

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	68,003,099.12	100.00	3,400,154.95	5.00	64,602,944.17
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账

财务报表附注 第42页

3-2-1-66

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
款
合计	68,003,099.12	100.00	3,400,154.95		64,602,944.17

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	28,528,433.33	100.00	1,427,022.23	5.00	27,101,411.10
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	28,528,433.33	100.00	1,427,022.23		27,101,411.10

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	68,003,099.12	3,400,154.95	5.00	28,525,064.33	1,426,253.23	5.00
1至2年				3,250.00	650.00	20.00
2至3年
3年以上				119.00	119.00	100.00
合计	68,003,099.12	3,400,154.95		28,528,433.33	1,427,022.23

财务报表附注 第43页

3-2-1-67

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,710,905.86	-283,883.63			1,427,022.23
合计	1,710,905.86	-283,883.63			1,427,022.23

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,427,022.23	1,973,132.72			3,400,154.95
合计	1,427,022.23	1,973,132.72			3,400,154.95

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	3,400,154.95	3,400,154.95	-841,237.70			2,558,917.25
合计	3,400,154.95	3,400,154.95	-841,237.70			2,558,917.25

类别	2019.12.31	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
			计提	收回或转回	转销或核销

财务报表附注 第44页

3-2-1-68

类别	2019.12.31	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
			计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	2,558,917.25	2,558,917.25	1,744,070.74			4,302,987.99
合计	2,558,917.25	2,558,917.25	1,744,070.74			4,302,987.99

4、 本报告期无实际核销的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020.6.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	31,459,231.94	36.69	1,572,961.60
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	5,348,686.77	6.24	267,434.34
福建联合石油化工有限公司	4,868,427.15	5.68	243,421.36
HMC Polymers Co.,Ltd.	4,438,846.50	5.18	221,942.33
PALMAROLE TRADING	4,222,832.84	4.93	211,141.64
合计	50,338,025.20	58.72	2,516,901.27

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	9,905,979.86	19.36	495,298.99
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	6,567,931.09	12.83	328,396.55
福建联合石油化工有限公司	3,463,994.00	6.77	173,199.70
中国石油化工股份有限公司茂	2,727,848.00	5.33	136,392.40

财务报表附注 第45页

3-2-1-69

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
名分公司
中沙（天津）石化有限公司	2,631,200.00	5.14	131,560.00
合计	25,296,952.95	49.43	1,264,847.64

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	19,615,570.00	28.85	980,778.50
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	9,919,398.95	14.59	495,969.95
中海壳牌石油化工有限公司	3,280,630.64	4.82	164,031.53
中国石油化工股份有限公司广州分公司	3,274,724.06	4.82	163,736.20
中国石化扬子石油化工有限公司	2,937,139.77	4.32	146,856.99
合计	39,027,463.42	57.40	1,951,373.17

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
中国石化扬子石油化工有限公司	3,821,920.01	13.40	191,096.00
中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司	3,679,779.96	12.90	183,989.00
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	2,743,799.99	9.62	137,190.00
中沙（天津）石化有限公司	2,267,980.76	7.95	113,399.04
SILVER FORCE INTERNATIONAL LIMITED	1,837,427.43	6.44	91,871.37

财务报表附注 第46页

3-2-1-70

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
合计	14,350,908.15	50.31	717,545.41

6、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2020.6.30	2019.12.31
应收票据	22,670,667.54	48,232,564.77
应收账款
合计	22,670,667.54	48,232,564.77

财务报表附注 第47页

3-2-1-71

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	11,598,636.16	178,065,863.92	141,431,935.31		48,232,564.77
合计	11,598,636.16	178,065,863.92	141,431,935.31		48,232,564.77

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	48,232,564.77	76,448,116.55	102,010,013.78		22,670,667.54
合计	48,232,564.77	76,448,116.55	102,010,013.78		22,670,667.54

财务报表附注 第48页

3-2-1-72

3、 期末公司无已质押的应收款项融资

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2020.06.30		2019.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票			19,665,616.08	7,941,717.59
商业承兑汇票		1,425,000.00
合计		1,425,000.00	19,665,616.08	7,941,717.59

(六) 预付款项

财务报表附注 第49页

3-2-1-73

1、 预付款项按账龄列示

账龄	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	3,897,632.32	99.94	873,589.66	99.74	5,529,283.61	99.96	13,036,731.37	99.98
1年以上	2,250.18	0.06	2,250.18	0.26	2,083.68	0.04	2,083.68	0.02
合计	3,899,882.50	100.00	875,839.84	100.00	5,531,367.29	100.00	13,038,815.05	100.00

财务报表附注 第50页

3-2-1-74

2、 本报告期内无账龄超过一年的重要预付款项

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2020.6.30	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海雍得化工有限公司	2,080,000.00	53.33
阿美远东（北京）商业服务有限公司	1,607,779.95	41.23
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	174,704.04	4.48
扬州瑞特纳化工有限公司	32,400.00	0.83
宜兴信音化工有限公司	2,743.81	0.07
合计	3,897,627.80	99.94

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	415,037.37	47.39
阿美远东（北京）商业服务有限公司	390,154.98	44.55
淄博亘业经贸有限公司	35,000.00	4.00
上海欣鑫化工有限公司	33,398.82	3.81
中国石油化工股份有限公司化工销售华南分公司	2,083.68	0.24
合计	875,674.85	99.99

预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
RYOYO TRADING CO.,LTD.	2,854,356.79	51.60
上海欣鑫化工有限公司	2,602,356.00	47.05
三丰环境集团股份有限公司	27,000.00	0.49
中国石油天然气股份有限公司华南化工销售分公司	22,989.90	0.42
阿美远东（北京）商业服务有限公司	21,680.00	0.39
合计	5,528,382.69	99.95

财务报表附注 第51页

3-2-1-75

预付对象	2017.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京东方远创化工有限责任公司	11,763,000.00	90.22
淄博润源化工有限公司	450,000.00	3.45
淄博同洁化工有限公司	180,000.00	1.38
RYOYO TRADING CO.,LTD.	156,771.24	1.20
山东利尔新材料股份有限公司	126,900.00	0.97
合计	12,676,671.24	97.22

财务报表附注 第52页

3-2-1-76

(七) 其他应收款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,119,333.47	3,569,263.89	4,854,331.69	3,668,350.82
合计	3,119,333.47	3,569,263.89	4,854,331.69	3,668,350.82

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	1,307,159.00	2,352,599.24	4,892,971.46	3,159,687.09
1至2年	1,623,602.00	1,622,781.40	251,886.00	819,485.40
2至3年	1,157,301.63	72,138.97	9,000.00	22,119.50
3年以上	235,682.72	214,246.11	206,438.32	214,978.18
小计	4,323,745.35	4,261,765.72	5,360,295.78	4,216,270.17
减：坏账准备	1,204,411.88	692,501.83	505,964.09	547,919.35
合计	3,119,333.47	3,569,263.89	4,854,331.69	3,668,350.82

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,323,745.35	100.00	1,204,411.88	27.86	3,119,333.47
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	4,323,745.35	100.00	1,204,411.88	27.86	3,119,333.47
合计	4,323,745.35	100.00	1,204,411.88		3,119,333.47

2019年12月31日

财务报表附注 第53页

3-2-1-77

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,261,765.72	100.00	692,501.83	16.25	3,569,263.89
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	4,261,765.72	100.00	692,501.83	16.25	3,569,263.89
合计	4,261,765.72	100.00	692,501.83		3,569,263.89

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	4,323,745.35	1,204,411.88	27.86	4,261,765.72	692,501.83	16.25
合计	4,323,745.35	1,204,411.88		4,261,765.72	692,501.83

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提	5,360,295.78	100.00	505,964.09	9.44	4,854,331.69

财务报表附注 第54页

3-2-1-78

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
坏账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	5,360,295.78	100.00	505,964.09		4,854,331.69

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	4,216,270.17	100.00	547,919.35	13.00	3,668,350.82
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	4,216,270.17	100.00	547,919.35		3,668,350.82

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,892,971.46	244,648.57	5.00	3,159,687.09	157,984.34	5.00
1至2年	251,886.00	50,377.20	20.00	819,485.40	163,897.08	20.00
2至3年	9,000.00	4,500.00	50.00	22,119.50	11,059.75	50.00
3年以上	206,438.32	206,438.32	100.00	214,978.18	214,978.18	100.00
合计	5,360,295.78	505,964.09		4,216,270.17	547,919.35

财务报表附注 第55页

3-2-1-79

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	505,964.09			505,964.09
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	186,537.74			186,537.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	692,501.83			692,501.83

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	692,501.83			692,501.83
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	511,910.05			511,910.05
本期转回
本期转销
本期核销

财务报表附注 第56页

3-2-1-80

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
其他变动
2020.6.30余额	1,204,411.88			1,204,411.88

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	5,360,295.78			5,360,295.78
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-1,098,530.06			-1,098,530.06
本期终止确认
其他变动
2019.12.31余额	4,261,765.72			4,261,765.72

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	4,261,765.72			4,261,765.72
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段

财务报表附注 第57页

3-2-1-81

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	61,979.63			61,979.63
本期终止确认
其他变动
2020.6.30余额	4,323,745.35			4,323,745.35

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	529,900.45	18,018.90			547,919.35
合计	529,900.45	18,018.90			547,919.35

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	547,919.35	-41,955.26			505,964.09
合计	547,919.35	-41,955.26			505,964.09

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
按组合	505,964.09		505,964.09	505,964.09			692,501.83

财务报表附注 第58页

3-2-1-82

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备
合计	505,964.09		505,964.09	505,964.09			692,501.83

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	692,501.83	511,910.05			1,204,411.88
合计	692,501.83	511,910.05			1,204,411.88

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金、保证金	4,027,287.44	4,227,515.87	3,764,940.94	2,562,246.97
出口退税	111,176.37	34,249.85	1,004,512.76	1,541,175.27
往来款	185,281.54		590,842.08	112,847.93
合计	4,323,745.35	4,261,765.72	5,360,295.78	4,216,270.17

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	押金、保证金	1,607,307.44	1-2年、2-3年	37.17	448,479.22

财务报表附注 第59页

3-2-1-83

单位名称	款项性质	2020.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
广州燃气集团有限公司西区分公司	押金、保证金	428,400.00	2-3年	9.91	214,200.00
中国石化国际事业有限公司北京招标中心	押金、保证金	324,300.00	1-2年、2-3年	7.50	129,150.00
中国石化国际事业有限公司华南招标中心	押金、保证金	264,000.00	1年以内	6.11	13,200.00
北京国电工程招标有限公司	押金、保证金	250,023.00	1年以内	5.78	12,501.15
合计		2,874,030.44		66.47	817,530.37

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	保证金	2,055,260.66	1年以内、1-2年	47.53	233,464.88
中国神华国际工程有限公司	保证金	500,000.00	1年以内	11.56	25,000.00
广州燃气集团有限公司西区分公司	押金	428,400.00	1-2年	9.91	85,680.00
中国石化国际事业有限公司北京招标中心	保证金	324,300.00	1年以内、1-2年	7.50	48,360.00
中煤招标有限责任公司	保证金	200,000.00	1年以内	4.63	10,000.00
合计		3,507,960.66		81.13	402,504.88

财务报表附注 第60页

3-2-1-84

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	保证金	2,087,480.00	1年以内	38.94	104,374.00
国家税务总局广州市南沙区税务局	出口退税	563,275.88	1年以内	10.51	28,163.79
广州燃气集团有限公司西区分公司	保证金	428,400.00	1年以内	7.99	21,420.00
国家税务总局上海市浦东新区税务局第三十二所	出口退税	374,330.21	1年以内	6.98	18,716.51
深圳市国建物流发展有限公司	往来款	366,753.42	1年以内	6.84	18,337.67
合计		3,820,239.51		71.26	191,011.97

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	保证金押金	1,389,695.00	1年以内、1-2年	32.96	186,439.00
上海市浦东第七税务所	出口退税	1,067,335.30	1年以内	25.31	53,366.77
中国神华国际工程有限公司	保证金押金	520,000.00	1年以内	12.33	26,000.00
广州市白云区国家税务局第六分局	出口退税	264,040.13	1年以内	6.26	13,202.01
广州市南沙区国家税务局第一分局	出口退税	209,799.84	1年以内	4.98	10,489.99
合计		3,450,870.27		81.84	289,497.77

财务报表附注 第61页

3-2-1-85

（8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本报告期无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注 第62页

3-2-1-86

(八) 存货

1、 存货分类

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	14,513,603.42		14,513,603.42	12,712,888.64		12,712,888.64	16,511,154.11		16,511,154.11	9,554,248.64		9,554,248.64
在产品	1,482,027.92		1,482,027.92	1,898,243.42		1,898,243.42	1,220,359.17		1,220,359.17	582,416.33		582,416.33
库存商品	12,178,850.07	83,647.74	12,095,202.33	12,402,259.91	34,493.70	12,367,766.21	9,164,946.28	263,790.51	8,901,155.77	6,723,181.24	493,613.59	6,229,567.65
发出商品	5,984,264.00		5,984,264.00	15,727,284.68		15,727,284.68	11,274,454.88		11,274,454.88	6,883,294.07		6,883,294.07
合计	34,158,745.41	83,647.74	34,075,097.67	42,740,676.65	34,493.70	42,706,182.95	38,170,914.44	263,790.51	37,907,123.93	23,743,140.28	493,613.59	23,249,526.69

财务报表附注 第63页

3-2-1-87

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	2016.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2017.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	351,507.99	142,105.60				493,613.59
合计	351,507.99	142,105.60				493,613.59

项目	2017.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2018.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	493,613.59	50,963.88		280,786.96		263,790.51
合计	493,613.59	50,963.88		280,786.96		263,790.51

项目	2018.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	263,790.51	12,942.52		242,239.33		34,493.70
合计	263,790.51	12,942.52		242,239.33		34,493.70

项目	2019.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2020.6.30
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	34,493.70	50,307.58		1,153.54		83,647.74
合计	34,493.70	50,307.58		1,153.54		83,647.74

3、 本报告期无存货期末余额含有借款费用资本化金额

4、 本报告期无建造合同形成的已完工未结算资产

财务报表附注 第64页

3-2-1-88

(九) 其他流动资产

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
理财产品			18,000,000.00
待抵扣进项	629,132.02	637,666.88	633,973.64	53,634.77
待摊费用	119,497.80	165,949.62	105,351.46	188,000.00
预缴企业所得税	56,159.87	26,155.14		155,864.60
IPO发行费用	5,411,003.03	2,056,603.76
合计	6,215,792.72	2,886,375.40	18,739,325.10	397,499.37

(十) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
固定资产	88,743,693.68	92,529,270.47	89,853,397.89	13,781,483.19
固定资产清理
合计	88,743,693.68	92,529,270.47	89,853,397.89	13,781,483.19

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31	4,835,737.10	10,622,765.08	3,961,545.90	750,320.69	10,574,962.93	30,745,331.70
（2）本期增加金额		1,117,014.83	859,018.86	83,383.91	696,938.15	2,756,355.75
—购置		36,259.36	859,018.86	83,383.91	696,938.15	1,675,600.28
—在建工程转入		1,080,755.47				1,080,755.47
（3）本期减少金额			304,166.00			304,166.00
—处置或报废			304,166.00			304,166.00
（4）2017.12.31	4,835,737.10	11,739,779.91	4,516,398.76	833,704.60	11,271,901.08	33,197,521.45
2．累计折旧
（1）2016.12.31	2,231,034.88	4,685,769.51	2,855,054.02	693,893.54	6,213,572.77	16,679,324.72
（2）本期增加金额	219,072.42	1,123,196.26	319,009.49	76,117.20	1,288,275.87	3,025,671.24

财务报表附注 第65页

3-2-1-89

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
—计提	219,072.42	1,123,196.26	319,009.49	76,117.20	1,288,275.87	3,025,671.24
（3）本期减少金额			288,957.70			288,957.70
—处置或报废			288,957.70			288,957.70
（4）2017.12.31	2,450,107.30	5,808,965.77	2,885,105.81	770,010.74	7,501,848.64	19,416,038.26
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值	2,385,629.80	5,930,814.14	1,631,292.95	63,693.86	3,770,052.44	13,781,483.19
（2）2016.12.31 账面价值	2,604,702.22	5,936,995.57	1,106,491.88	56,427.15	4,361,390.16	14,066,006.98

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	4,835,737.10	11,739,779.91	4,516,398.76	833,704.60	11,271,901.08	33,197,521.45
（2）本期增加金额	67,027,569.94	14,812,844.61	576,691.51	30,131.87	15,384.62	82,462,622.55
—购置		21,623.93	576,691.51	30,131.87	15,384.62	643,831.93
—在建工程转入	67,027,569.94	14,791,220.68				81,818,790.62
（3）本期减少金额			292,859.00			292,859.00
—处置或报废			292,859.00			292,859.00
（4）2018.12.31	71,863,307.04	26,552,624.52	4,800,231.27	863,836.47	11,287,285.70	115,367,285.00
2．累计折旧
（1）2017.12.31	2,450,107.30	5,808,965.77	2,885,105.81	770,010.74	7,501,848.64	11,914,189.62
（2）本期增加金额	3,148,189.51	1,606,325.61	491,841.48	20,652.06	1,109,056.24	5,267,008.66

财务报表附注 第66页

3-2-1-90

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
—计提	3,148,189.51	1,606,325.61	491,841.48	20,652.06	1,109,056.24	5,267,008.66
（3）本期减少金额			278,216.05			278,216.05
—处置或报废			278,216.05			278,216.05
（4）2018.12.31	5,598,296.81	7,415,291.38	3,098,731.24	790,662.80	8,610,904.88	25,513,887.11
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值	66,265,010.23	19,137,333.14	1,701,500.03	73,173.67	2,676,380.82	89,853,397.89
（2）2017.12.31 账面价值	2,385,629.80	5,930,814.14	1,631,292.95	63,693.86	3,770,052.44	13,781,483.19

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	71,863,307.04	26,552,624.52	4,800,231.27	863,836.47	11,287,285.70	115,367,285.00
（2）本期增加金额		7,317,991.70	1,479,995.41	78,762.00	1,294,670.82	10,171,419.93
—购置			1,479,995.41	78,762.00	1,294,670.82	2,853,428.23
—在建工程转入		7,317,991.70				7,317,991.70
（3）本期减少金额		78,500.00				78,500.00
—处置或报废		78,500.00				78,500.00
（4）2019.12.31	71,863,307.04	33,792,116.22	6,280,226.68	942,598.47	12,581,956.52	125,460,204.93
2．累计折旧
（1）2018.12.31	5,598,296.81	7,415,291.38	3,098,731.24	790,662.80	8,610,904.88	25,513,887.11
（2）本期增加金额	3,413,506.97	2,599,138.03	595,352.19	25,857.81	857,767.35	7,491,622.35

财务报表附注 第67页

3-2-1-91

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
—计提	3,413,506.97	2,599,138.03	595,352.19	25,857.81	857,767.35	7,491,622.35
（3）本期减少金额		74,575.00				74,575.00
—处置或报废		74,575.00				74,575.00
（4）2019.12.31	9,011,803.78	9,939,854.41	3,694,083.43	816,520.61	9,468,672.23	32,930,934.46
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	62,851,503.26	23,852,261.81	2,586,143.25	126,077.86	3,113,284.29	92,529,270.47
（2）2018.12.31 账面价值	66,265,010.23	19,137,333.14	1,701,500.03	73,173.67	2,676,380.82	89,853,397.89

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	71,863,307.04	33,792,116.22	6,280,226.68	942,598.47	12,581,956.52	125,460,204.93
（2）本期增加金额			68,141.59		27,345.13	95,486.72
—购置			68,141.59		27,345.13	95,486.72
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.6.30	71,863,307.04	33,792,116.22	6,348,368.27	942,598.47	12,609,301.65	125,555,691.65
2．累计折旧
（1）2019.12.31	9,011,803.78	9,939,854.41	3,694,083.43	816,520.61	9,468,672.23	32,930,934.46
（2）本期增加金额	1,706,753.49	1,457,037.19	357,420.15	16,684.89	343,167.79	3,881,063.51

财务报表附注 第68页

3-2-1-92

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	研发设备	合计
—计提	1,706,753.49	1,457,037.19	357,420.15	16,684.89	343,167.79	3,881,063.51
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.6.30	10,718,557.27	11,396,891.60	4,051,503.58	833,205.50	9,811,840.02	36,811,997.97
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.6.30
4．账面价值
（1）2020.6.30 账面价值	61,144,749.77	22,395,224.62	2,296,864.69	109,392.97	2,797,461.63	88,743,693.68
（2）2019.12.31 账面价值	62,851,503.26	23,852,261.81	2,586,143.25	126,077.86	3,113,284.29	92,529,270.47

3、 本报告期无暂时闲置的固定资产

4、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况

5、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目	账面价值
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
房屋建筑物	13,411,180.21	15,150,309.48
合计	13,411,180.21	15,150,309.48

6、 2020年6月30日无未办妥产权证书的固定资产情况

(十一) 在建工程

财务报表附注 第69页

3-2-1-93

1、 在建工程及工程物资

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
在建工程	1,055,994.52	226,283.19	4,277,127.79	69,860,720.20
工程物资
合计	1,055,994.52	226,283.19	4,277,127.79	69,860,720.20

财务报表附注 第70页

3-2-1-94

2、 在建工程情况

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
水滑石生产线										10,642,578.89		10,642,578.89
民科园新厂										59,218,141.31		59,218,141.31
成核剂生产线							1,127,962.07		1,127,962.07
预混剂生产线							1,605,452.80		1,605,452.80
水滑石扩产生产线							1,543,712.92		1,543,712.92
水滑石粉碎设备搬迁及改造工程	135,464.61		135,464.61	116,283.19		116,283.19
道路修复工程				110,000.00		110,000.00
科呈新材料新建高分子材料助剂建设项目一期项目	920,529.91		920,529.91
合计	1,055,994.52		1,055,994.52	226,283.19		226,283.19	4,277,127.79		4,277,127.79	69,860,720.20		69,860,720.20

3、 重要在建工程项目变动情况

财务报表附注 第71页

3-2-1-95

项目名称	预算数	2016.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额、无形资产、长期待摊费用等金额	本期其他减少金额	2017.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
水滑石生产线	14,791,220.68		10,642,578.89			10,642,578.89	100.00	100.00				自有资金
民科园新厂	96,980,782.57		59,218,141.31			59,218,141.31	100.00	100.00				自有资金
成核剂改建工程	50,528.72		50,528.72	50,528.72								自有资金
水滑石扩改工程	1,030,226.75		1,030,226.75	1,030,226.75								自有资金
合计			70,941,475.67	1,080,755.47		69,860,720.20

项目名称	预算数	2017.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额、无形资产、长期待摊费用等金额	本期其他减少金额	2018.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
水滑石生产线	14,791,220.68	10,642,578.89	4,148,641.79	14,791,220.68			100.00	100.00				自有资金
民科园新厂	96,980,782.57	59,218,141.31	37,762,641.26	96,980,782.57			100.00	100.00				自有资金
成核剂生产线	1,149,427.59		1,127,962.07			1,127,962.07	98.13	98.13				自有资金
预混剂生产线	1,853,206.73		1,605,452.80			1,605,452.80	86.63	86.63				自有资金
水滑石扩产生产线	3,182,498.02		1,543,712.92			1,543,712.92	48.51	48.51				自有资金

财务报表附注 第72页

3-2-1-96

项目名称

预算数

2017.12.31

本期增加金额

本期转入固定资产金额、无形资产、长期待摊费用等金额

本期其他减少金额

2018.12.31

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

合计

69,860,720.20

46,188,410.84

111,772,003.25

4,277,127.79

项目名称	预算数	2018.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额、无形资产、长期待摊费用等金额	本期其他减少金额	2019.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
成核剂生产线	1,149,427.59	1,127,962.07	21,465.52	1,149,427.59			100.00	100.00				自有资金
预混剂生产线	1,853,206.73	1,605,452.80	247,753.93	1,853,206.73			100.00	100.00				自有资金
水滑石扩产生产线	3,182,498.02	1,543,712.92	1,638,785.10	3,182,498.02			100.00	100.00				自有资金
增刚成核剂扩改工程	1,132,859.36		1,132,859.36	1,132,859.36			100.00	100.00				自有资金
研发大楼装修工程	2,735,994.98		2,735,994.98	2,735,994.98			100.00	100.00				自有资金
雨污分流工程	895,449.38		895,449.38	895,449.38			100.00	100.00				自有资金
水滑石粉碎设备搬迁及改造工程	250,000.00		116,283.19			116,283.19	46.51	46.51				自有资金
道路修复工程	238,000.00		110,000.00			110,000.00	46.22	46.22				自有资金
合计		4,277,127.79	6,898,591.46	10,949,436.06		226,283.19

财务报表附注 第73页

3-2-1-97

项目名称	预算数	2019.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额、无形资产、长期待摊费用等金额	本期其他减少金额	2020.6.30	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
水滑石粉碎设备搬迁及改造工程	238,000.00	116,283.19	19,181.42			135,464.61	56.92	56.92				自有资金
道路修复工程	230,990.10	110,000.00	120,990.10	230,990.10			100.00	100.00				自有资金
隔音工程	734,699.71		734,699.71	734,699.71			100.00	100.00				自有资金
科呈新材料新建高分子材料助剂建设项目一期项目	530,000,000.00		920,529.91			920,529.91	0.17	0.17				自有资金
合计		226,283.19	1,795,401.14	965,689.81		1,055,994.52

4、 本报告期计提在建工程减值准备情况

财务报表附注 第74页

3-2-1-98

(十二) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31	1,477,185.99		1,477,185.99
（2）本期增加金额
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31	1,477,185.99		1,477,185.99
2．累计摊销
（1）2016.12.31	112,961.43		112,961.43
（2）本期增加金额	31,524.12		31,524.12
—计提	31,524.12		31,524.12
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31	144,485.55		144,485.55
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值	1,332,700.44		1,332,700.44
（2）2016.12.31 账面价值	1,364,224.56		1,364,224.56

截止2017年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

财务报表附注 第75页

3-2-1-99

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	1,477,185.99		1,477,185.99
（2）本期增加金额	29,151,271.88	148,893.75	29,300,165.63
—购置		148,893.75	148,893.75
—在建工程转入	29,151,271.88		29,151,271.88
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
2．累计摊销
（1）2017.12.31	144,485.55		144,485.55
（2）本期增加金额	651,763.95	29,778.75	681,542.70
—计提	651,763.95	29,778.75	681,542.70
（3）本期减少金额
（4）2018.12.31	796,249.50	29,778.75	826,028.25
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值	29,832,208.37	119,115.00	29,951,323.37
（2）2017.12.31 账面价值	1,332,700.44		1,332,700.44

截止2018年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
（2）本期增加金额

财务报表附注 第76页3-2-1-100

项目	土地使用权	软件	合计
—购置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
2．累计摊销
（1）2018.12.31	796,249.50	29,778.75	826,028.25
（2）本期增加金额	651,763.95	29,778.72	681,542.67
—计提	651,763.95	29,778.72	681,542.67
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	1,448,013.45	59,557.47	1,507,570.92
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	29,180,444.42	89,336.28	29,269,780.70
（2）2018.12.31 账面价值	29,832,208.37	119,115.00	29,951,323.37

截止2019年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	30,628,457.87	148,893.75	30,777,351.62
（2）本期增加金额	15,779,600.00		15,779,600.00
—购置	15,779,600.00		15,779,600.00

财务报表附注 第77页3-2-1-101

项目	土地使用权	软件	合计
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.6.30	46,408,057.87	148,893.75	46,556,951.62
2．累计摊销
（1）2019.12.31	1,448,013.45	59,557.47	1,507,570.92
（2）本期增加金额	391,630.29	14,889.36	406,519.65
—计提	391,630.29	14,889.36	406,519.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.6.30	1,839,643.74	74,446.83	1,914,090.57
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.6.30
4．账面价值
（1）2020.6.30 账面价值	44,568,414.13	74,446.92	44,642,861.05
（2）2019.12.31 账面价值	29,180,444.42	89,336.28	29,269,780.70

截止2020年6月30日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

2、 本报告期无使用寿命不确定的知识产权

3、 报告期内无具有重要影响的单项知识产权

4、 报告期内无所有权或使用权受到限制的知识产权

5、 截止2020年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注 第78页3-2-1-102

(十三) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	2016.12.31	本期增加		本期减少		2017.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2017.12.31	本期增加		本期减少		2018.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加		本期减少		2019.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值

财务报表附注 第79页3-2-1-103

被投资单位名称或形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加		本期减少		2019.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019.12.31	本期增加		本期减少		2020.6.30
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
减值准备
上海呈和科技有限公司	481,831.23					481,831.23
小计	481,831.23					481,831.23
账面价值

(十四) 长期待摊费用

项目	2017.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2018.12.31
民科园办公楼装修工程		801,940.75	66,828.40		735,112.35
合计		801,940.75	66,828.40		735,112.35

财务报表附注 第80页

3-2-1-104

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
民科园办公楼装修工程	735,112.35		160,388.16		574,724.19
研发大楼装修工程		2,735,994.98	45,599.92		2,690,395.06
雨污分流工程		895,449.38	14,924.16		880,525.22
合计	735,112.35	3,631,444.36	220,912.24		4,145,644.47

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2020.6.30
民科园办公楼装修	574,724.19		80,194.08		494,530.11
研发大楼装修工程	2,690,395.06		273,599.52		2,416,795.54
雨污分流工程	880,525.22		89,544.96
道路修复工程		230,990.10	19,249.18		211,740.92
隔音工程		734,699.71			734,699.71
合计	4,145,644.47	965,689.81	462,587.74		4,648,746.54

财务报表附注 第81页3-2-1-105

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,623,044.69	853,285.61	3,246,672.79	489,957.87	4,121,953.04	626,187.40	2,368,526.76	359,112.51
内部交易未实现利润	1,286,256.87	192,938.53	1,594,039.20	239,105.88	1,138,635.59	170,795.34	90,463.59	13,569.54
安全生产设备	335,911.97	50,386.80	407,993.12	61,198.97	552,155.41	82,823.31	696,317.73	104,447.66
可抵扣亏损	239,813.34	59,953.33	109,305.73	27,326.42
合计	7,485,026.87	1,156,564.27	5,358,010.84	817,589.14	5,812,744.04	879,806.05	3,155,308.08	477,129.71

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	734,348.62	110,152.29	890,017.13	133,502.57	1,258,388.09	188,758.21	1,634,095.95	245,114.39
公允价值变动损益			3,900.30	585.04
合计	734,348.62	110,152.29	893,917.43	134,087.61	1,258,388.09	188,758.21	1,634,095.95	245,114.39

财务报表附注 第82页3-2-1-106

3、 未确认递延所得税资产明细

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	43,002.92	39,240.00	57,956.51	100,028.41
可抵扣亏损	1,997,845.36	1,816,024.85	1,505,241.34	686,067.92
合计	2,040,848.28	1,855,264.85	1,563,197.85	786,096.33

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2022	686,067.92	686,067.92	686,067.92	686,067.92
2023	819,173.42	819,173.42	819,173.42
2024	310,783.51	310,783.51
2025	181,820.51
合计	1,997,845.36	1,816,024.85	1,505,241.34	686,067.92

财务报表附注 第83页3-2-1-107

(十六) 其他非流动资产

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付固定资产、无形资产等长期资产款项				15,320,000.00		15,320,000.00	27,900.00		27,900.00	191,864.28		191,864.28
合计				15,320,000.00		15,320,000.00	27,900.00		27,900.00	191,864.28		191,864.28

财务报表附注 第84页3-2-1-108

(十七) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押借款		1,321,790.14
保证与抵押借款	20,015,081.25	30,041,687.50	25,000,000.00	30,000,000.00
保证借款	20,021,475.00	7,011,841.66	9,000,000.00	10,000,000.00
汇票贴现	1,429,223.83	355,447.29	3,111,001.04	409,778.93
合计	41,465,780.08	38,730,766.59	37,111,001.04	40,409,778.93

2、 本报告期内无已逾期未偿还的短期借款

(十八) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内（含1年）	6,902,020.33	8,836,613.00	9,034,424.43	7,104,130.67
1年以上	5,052.78	5,052.78		56,123.89
合计	6,907,073.11	8,841,665.78	9,034,424.43	7,160,254.56

2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款

(十九) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内		3,196,968.75	2,799,604.71	305,385.08
1-2年		2,665.00		640.00
2-3年				3,200.00
3年以上				11,060.00
合计		3,199,633.75	2,799,604.71	320,285.08

财务报表附注 第85页3-2-1-109

2、 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项

3、 本报告期无建造合同形成的已结算未完工项目情况

(二十) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	2020.6.30
预收货款	2,477,360.82
合计	2,477,360.82

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
短期薪酬	2,623,841.10	18,639,508.45	17,141,065.30	4,122,284.25
离职后福利-设定提存计划		1,215,206.92	1,215,206.92
辞退福利
合计	2,623,841.10	19,854,715.37	18,356,272.22	4,122,284.25

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	4,122,284.25	25,108,912.12	22,679,927.37	6,551,269.00
离职后福利-设定提存计划		1,496,775.40	1,496,775.40
合计	4,122,284.25	26,605,687.52	24,176,702.77	6,551,269.00

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	6,551,269.00	29,455,896.25	28,130,011.25	7,877,154.00
离职后福利-设定提存计划		1,681,822.95	1,681,822.95
辞退福利		141,166.00		141,166.00
合计	6,551,269.00	31,278,885.20	29,811,834.20	8,018,320.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
短期薪酬	7,877,154.00	16,522,283.61	18,399,437.61	6,000,000.00

财务报表附注 第86页3-2-1-110

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
离职后福利-设定提存计划		166,277.24	166,277.24
辞退福利	141,166.00		141,166.00
合计	8,018,320.00	16,688,560.85	18,706,880.85	6,000,000.00

2、 短期薪酬列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	2,623,841.10	16,617,914.61	15,119,471.46	4,122,284.25
（2）职工福利费		738,649.03	738,649.03
（3）社会保险费		731,871.22	731,871.22
其中：医疗保险费		638,946.47	638,946.47
工伤保险费		25,447.27	25,447.27
生育保险费		67,477.48	67,477.48
（4）住房公积金		390,728.00	390,728.00
（5）工会经费和职工教育经费		160,345.59	160,345.59
合计	2,623,841.10	18,639,508.45	17,141,065.30	4,122,284.25

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,122,284.25	22,445,169.65	20,016,184.90	6,551,269.00
（2）职工福利费		994,249.63	994,249.63
（3）社会保险费		900,007.99	900,007.99
其中：医疗保险费		783,292.03	783,292.03
工伤保险费		30,824.30	30,824.30
生育保险费		85,891.66	85,891.66
（4）住房公积金		563,591.00	563,591.00
（5）工会经费和职工教育经费		205,893.85	205,893.85
合计	4,122,284.25	25,108,912.12	22,679,927.37	6,551,269.00

财务报表附注 第87页3-2-1-111

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	6,551,269.00	26,510,252.21	25,184,367.21	7,877,154.00
（2）职工福利费		1,191,448.27	1,191,448.27
（3）社会保险费		924,024.11	924,024.11
其中：医疗保险费		782,632.61	782,632.61
工伤保险费		37,337.17	37,337.17
生育保险费		104,054.33	104,054.33
（4）住房公积金		571,005.00	571,005.00
（5）工会经费和职工教育经费		259,166.66	259,166.66
合计	6,551,269.00	29,455,896.25	28,130,011.25	7,877,154.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	7,877,154.00	15,304,407.96	17,181,561.96	6,000,000.00
（2）职工福利费		440,937.63	440,937.63
（3）社会保险费		340,540.94	340,540.94
其中：医疗保险费		283,244.25	283,244.25
工伤保险费		3,117.35	3,117.35
生育保险费		54,179.34	54,179.34
（4）住房公积金		307,594.00	307,594.00
（5）工会经费和职工教育经费		128,803.08	128,803.08
合计	7,877,154.00	16,522,283.61	18,399,437.61	6,000,000.00

3、 设定提存计划列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
基本养老保险		1,175,855.26	1,175,855.26
失业保险费		39,351.66	39,351.66
企业年金缴费
合计		1,215,206.92	1,215,206.92

财务报表附注 第88页3-2-1-112

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险		1,449,504.90	1,449,504.90
失业保险费		47,270.50	47,270.50
企业年金缴费
合计		1,496,775.40	1,496,775.40

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险		1,631,068.20	1,631,068.20
失业保险费		50,754.75	50,754.75
企业年金缴费
合计		1,681,822.95	1,681,822.95

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
基本养老保险		162,643.89	162,643.89
失业保险费		3,633.35	3,633.35
企业年金缴费
合计		166,277.24	166,277.24

(二十二) 应交税费

税费项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	893,802.96	101,067.05	44,518.33	2,337,913.88
企业所得税	6,689,098.61	6,059,629.50	2,940,190.50	1,348,503.85
个人所得税	3,762,372.37	1,042,107.27	271,683.93	279,348.88
城市维护建设税	81,586.96	4,733.37	160,448.29	191,157.75
房产税	206,899.83	18,289.92	774,593.56	2,028.00
教育费附加	58,276.40	3,380.97	115,445.59	137,380.99
土地使用税	27,672.18		46,211.88	13,334.00
印花税	26,284.40	27,102.90	30,439.05	15,533.25
合计	11,745,993.71	7,256,310.98	4,383,531.13	4,325,200.60

财务报表附注 第89页3-2-1-113

(二十三) 其他应付款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息			117,150.13	96,008.47
应付股利
其他应付款项	6,032,128.88	6,663,287.23	7,144,892.39	6,917,704.74
合计	6,032,128.88	6,663,287.23	7,262,042.52	7,013,713.21

1、 应付利息

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行借款利息			117,150.13	96,008.47
合计			117,150.13	96,008.47

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
关联往来款				5,332,059.47
应付费用	5,522,675.98	6,314,733.33	6,415,705.03	1,497,845.73
其他	509,452.90	348,553.90	729,187.36	87,799.54
合计	6,032,128.88	6,663,287.23	7,144,892.39	6,917,704.74

（2）本报告期内无账龄超过一年的重要其他应付款项

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期借款		8,000,000.00	3,000,000.00
合计		8,000,000.00	3,000,000.00

(二十五) 其他流动负债

财务报表附注 第90页3-2-1-114

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
已背书未到期的承兑汇票	8,449,408.49	7,582,099.50	6,567,635.12	2,935,380.68
合计	8,449,408.49	7,582,099.50	6,567,635.12	2,935,380.68

(二十六) 长期借款

长期借款分类：

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押及保证借款		33,864,032.90	41,800,000.00	13,000,000.00
合计		33,864,032.90	41,800,000.00	13,000,000.00

(二十七) 递延收益

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	形成原因
政府补助	751,782.47		149,525.52	602,256.95	与资产相关
合计	751,782.47		149,525.52	602,256.95

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	602,256.95	4,900,000.00	616,847.46	4,885,409.49	与资产相关
合计	602,256.95	4,900,000.00	616,847.46	4,885,409.49

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	4,885,409.49	1,457,620.58	1,507,654.25	4,835,375.82	与资产相关
合计	4,885,409.49	1,457,620.58	1,507,654.25	4,835,375.82

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30	形成原因
政府补助	4,835,375.82		816,907.71	4,018,468.11	与资产相关
合计	4,835,375.82		816,907.71	4,018,468.11

涉及政府补助的项目：

财务报表附注 第91页3-2-1-115

负债项目	2016.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2017.12.31	与资产相关/与收益相关
聚丙烯晶型成核剂中试研究	22,678.06		22,678.06			与资产相关
广州市塑料助剂工程技术研究开发中心	377,118.64		50,847.46		326,271.18	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成核剂的合成中试和应用研究	351,985.77		76,000.00		275,985.77	与资产相关
合计	751,782.47		149,525.52		602,256.95

负债项目	2017.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2018.12.31	与资产相关/与收益相关
广州市塑料助剂工程技术研究开发中心	326,271.19		50,847.46		275,423.73	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成核剂的合成中试和应用研究	275,985.76		76,000.00		199,985.76	与资产相关
聚合物添加剂技术改造项目		4,900,000.00	490,000.00		4,410,000.00	与资产相关
合计	602,256.95	4,900,000.00	616,847.46		4,885,409.49

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
广州市塑料助剂工程技术研究开发中心	275,423.74		50,847.47		224,576.27	与资产相关

财务报表附注 第92页3-2-1-116

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成核剂的合成中试和应用研究	199,985.75		76,000.00		123,985.75	与资产相关
聚合物添加剂技术改造项目	4,410,000.00		980,000.00		3,430,000.00	与资产相关
四氢苯酐钙盐及其组合物作为聚丙烯高效成核剂		1,457,620.58	400,806.78		1,056,813.80	与资产相关
合计	4,885,409.49	1,457,620.58	1,507,654.25		4,835,375.82

负债项目	2019.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2020.6.30	与资产相关/与收益相关
广州市塑料助剂工程技术研究开发中心	224,576.27		25,423.71		199,152.56	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成核剂的合成中试和应用研究	123,985.75		38,000.00		85,985.75	与资产相关
聚合物添加剂技术改造项目	3,430,000.00		490,000.00		2,940,000.00	与资产相关
四氢苯酐钙盐及其组合物作为聚丙烯高效成核剂	1,056,813.80		263,484.00		793,329.80	与资产相关
合计	4,835,375.82		816,907.71		4,018,468.11

财务报表附注 第93页3-2-1-117

(二十八) 股本

项目	2016.12.31	本期变动增（+）减（－）					2017.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	50,000,000.00						50,000,000.00

项目	2017.12.31	本期变动增（+）减（－）					2018.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	50,000,000.00						50,000,000.00

项目	2018.12.31	本期变动增（+）减（－）					2019.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	50,000,000.00			11,000,000.00	39,000,000.00	50,000,000.00	100,000,000.00

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）					2020.6.30
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	100,000,000.00						100,000,000.00

说明：2019年股本增加原因系根据公司2019年12月13日召开的2019年第一次临时股东大会会议决议，公司以资本公积11,000,000.00元，未分配利润39,000,000.00元转增股本，合计转增50,000,000.00股，转增后股本合计100,000,000.00股。本次增资业

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》 (信会师报字[2019]第ZC10577号)。

财务报表附注 第94页3-2-1-118

(二十九) 资本公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
资本溢价（股本溢价）	19,871,567.55			19,871,567.55
合计	19,871,567.55			19,871,567.55

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价（股本溢价）	19,871,567.55			19,871,567.55
合计	19,871,567.55			19,871,567.55

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）	19,871,567.55		11,000,000.00	8,871,567.55
合计	19,871,567.55		11,000,000.00	8,871,567.55

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
资本溢价（股本溢价）	8,871,567.55			8,871,567.55
合计	8,871,567.55			8,871,567.55

财务报表附注 第95页3-2-1-119

(三十) 其他综合收益

项目	2016.12.31	本期发生额						2017.12.31
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	1,094,904.36	-1,121,769.27				-1,121,769.27		-26,864.91
其中：外币财务报表折算差额	1,094,904.36	-1,121,769.27				-1,121,769.27		-26,864.91
其他综合收益合计	1,094,904.36	-1,121,769.27				-1,121,769.27		-26,864.91

项目	2017.12.31	本期发生额						2018.12.31
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-26,864.91	1,018,725.22				1,018,725.22		991,860.31
其中：外币财务报表折算差额	-26,864.91	1,018,725.22				1,018,725.22		991,860.31
其他综合收益合计	-26,864.91	1,018,725.22				1,018,725.22		991,860.31

财务报表附注 第96页

3-2-1-120

项目	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期发生额						2019.12.31
				本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	991,860.31		991,860.31	874,756.21				874,756.21		1,866,616.52
其中：外币财务报表折算差额	991,860.31		991,860.31	874,756.21				874,756.21		1,866,616.52
其他综合收益合计	991,860.31		991,860.31	874,756.21				874,756.21		1,866,616.52

项目	2019.12.31	本期发生额						2020.6.30
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	1,866,616.52	614,374.36				614,374.36		2,480,990.88
其中：外币财务报表折算差额	1,866,616.52	614,374.36				614,374.36		2,480,990.88

财务报表附注 第97页3-2-1-121

项目	2019.12.31	本期发生额						2020.6.30
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
其他综合收益合计	1,866,616.52	614,374.36				614,374.36		2,480,990.88

财务报表附注 第98页3-2-1-122

(三十一) 专项储备

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
安全生产费	108,306.54	1,901,278.07	1,540,562.13	469,022.48
合计	108,306.54	1,901,278.07	1,540,562.13	469,022.48

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
安全生产费	469,022.48	2,372,716.92	1,607,961.44	1,233,777.96
合计	469,022.48	2,372,716.92	1,607,961.44	1,233,777.96

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
安全生产费	1,233,777.96	2,908,443.27	1,167,716.38	2,974,504.85
合计	1,233,777.96	2,908,443.27	1,167,716.38	2,974,504.85

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
安全生产费	2,974,504.85	1,628,068.71	624,110.24	3,978,463.32
合计	2,974,504.85	1,628,068.71	624,110.24	3,978,463.32

(三十二) 盈余公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
法定盈余公积	1,850,167.50	3,459,454.68		5,309,622.18
合计	1,850,167.50	3,459,454.68		5,309,622.18

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	5,309,622.18	5,219,464.11		10,529,086.29
合计	5,309,622.18	5,219,464.11		10,529,086.29

项目	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	10,529,086.29		10,529,086.29	8,716,711.44		19,245,797.73

财务报表附注 第99页3-2-1-123

项目	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
合计	10,529,086.29		10,529,086.29	8,716,711.44		19,245,797.73

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2020.6.30
法定盈余公积	19,245,797.73		19,245,797.73			19,245,797.73
合计	19,245,797.73		19,245,797.73			19,245,797.73

(三十三) 未分配利润

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
调整前上年年末未分配利润	96,987,389.01	75,427,182.11	25,003,761.52	19,977,479.12
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	96,987,389.01	75,427,182.11	25,003,761.52	19,977,479.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
减：提取法定盈余公积		8,716,711.44	5,219,464.11	3,459,454.68
应付普通股股利	40,000,000.00	20,000,000.00		30,000,000.00
转作股本的普通股股利		39,000,000.00
期末未分配利润	110,926,135.55	96,987,389.01	75,427,182.11	25,003,761.52

(三十四) 营业收入和营业成本

财务报表附注 第100页

3-2-1-124

1、 营业收入和营业成本情况

项目	2020年1-6月		2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	212,272,138.77	113,040,008.06	390,179,755.92	218,173,829.93	303,926,843.75	171,890,690.57	203,884,297.22	116,457,084.74
其他业务	509,128.00	359,819.82	1,952,860.72	786,206.80	433,219.49	221,653.58
合计	212,781,266.77	113,399,827.88	392,132,616.64	218,960,036.73	304,360,063.24	172,112,344.15	203,884,297.22	116,457,084.74

主营业务收入成本（分产品）

项目	2020年1-6月		2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
成核剂	132,324,698.34	59,097,484.04	212,117,964.44	95,920,580.70	153,685,423.80	64,447,988.22	98,455,323.09	39,789,457.62
合成水滑石	32,017,619.25	14,637,283.12	74,675,249.35	35,300,109.38	53,531,509.59	27,898,737.84	36,455,584.64	20,317,643.59
复合助剂	25,166,142.49	18,182,698.05	43,514,834.31	31,111,348.08	45,196,677.12	34,900,133.95	33,482,445.24	25,506,941.44
贸易业务	22,763,678.69	21,122,542.85	59,871,707.82	55,841,791.77	51,513,233.24	44,643,830.56	35,490,944.25	30,843,042.09
合计	212,272,138.77	113,040,008.06	390,179,755.92	218,173,829.93	303,926,843.75	171,890,690.57	203,884,297.22	116,457,084.74

财务报表附注 第101页

3-2-1-125

(三十五) 税金及附加

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	758,469.99	1,456,153.92	686,231.18	698,693.90
教育费附加	541,764.26	1,040,000.24	490,196.85	498,612.56
土地使用税	27,672.18	63,746.96	59,545.88	13,334.00
车船使用税	7,620.00	10,940.00	9,160.00	11,910.00
印花税	226,008.60	335,347.57	316,807.20	293,909.66
房产税	231,396.39	1,005,876.38	833,801.34	127,529.00
其他	1,260.18	916.35	566.53	2,654.80
合计	1,794,191.60	3,912,981.42	2,396,308.98	1,646,643.92

(三十六) 销售费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
办公费用	118,344.38	344,997.15	289,333.13	226,135.96
差旅费	182,121.44	1,820,649.99	1,954,242.46	1,869,403.32
广告展览费	190,838.30	232,050.79	181,310.29	375,580.25
业务招待费	475,580.35	2,196,087.58	2,314,896.35	1,906,846.93
仓运费	2,062,789.91	5,570,272.81	5,790,595.35	3,385,429.69
职工薪酬	5,627,139.16	10,073,865.81	9,089,370.09	5,775,553.58
投标服务费	135,855.43	492,268.68	396,632.57	264,775.36
佣金支出	2,006,707.36	2,459,241.90	1,947,421.30	1,403,183.76
其他	24,543.43	34,929.59	82,927.08	63,195.87
合计	10,823,919.76	23,224,364.30	22,046,728.62	15,270,104.72

(三十七) 管理费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
办公费用	683,971.74	1,562,617.65	1,360,408.04	1,257,508.86
差旅费	292,015.48	1,217,791.41	936,715.22	769,563.75
汽车费用	281,746.76	962,974.57	727,339.17	669,527.52

财务报表附注 第102页

3-2-1-126

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
业务招待费	792,510.09	2,146,207.79	1,593,229.35	1,208,542.95
折旧摊销	929,306.62	2,024,530.26	3,086,567.05	491,373.58
职工薪酬	5,418,878.96	10,127,526.43	8,458,059.37	7,269,355.87
咨询费	1,669,364.88	1,428,360.81	3,480,065.35	3,705,699.32
租赁费	1,064,658.52	2,979,450.11	2,167,883.10	1,775,969.37
其他	303,383.40	987,714.99	469,433.68	600,156.92
合计	11,435,836.45	23,437,174.02	22,279,700.33	17,747,698.14

(三十八) 研发费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
直接投入	5,398,530.79	9,400,487.95	6,926,972.58	4,270,205.53
折旧摊销	674,978.32	996,605.23	1,182,207.72	1,202,365.30
职工薪酬	2,191,404.64	4,078,127.34	3,244,168.94	2,865,356.50
其他	447,657.20	1,318,552.02	1,453,572.06	724,047.90
合计	8,712,570.95	15,793,772.54	12,806,921.30	9,061,975.23

(三十九) 财务费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息费用	1,533,097.87	5,096,359.35	4,713,363.47	1,159,462.70
减：利息收入	33,729.23	69,306.16	18,520.62	39,022.59
汇兑损益	363,341.69	891,438.58	1,315,627.84	-184,399.38
银行手续费	130,932.34	125,813.45	190,132.72	197,238.89
融资咨询服务费			1,736,870.31	943,396.23
合计	1,993,642.67	6,044,305.22	7,937,473.72	2,076,675.85

(四十) 其他收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	904,527.11	2,512,737.67	1,318,491.46	1,285,281.52

财务报表附注 第103页

3-2-1-127

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
个税手续费返还	52,927.83	302.60	79,759.19	274.33
合计	957,454.94	2,513,040.27	1,398,250.65	1,285,555.85

计入其他收益的政府补助

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
广州白云区财政局名牌产品驰（著）名商标奖励经费			50,000.00		与收益相关
技术改造项目专项资金		100,000.00			与收益相关
外经贸发展专项补助		18,504.00	9,194.00	41,056.00	与收益相关
专利补助		37,600.00	74,650.00	70,000.00	与收益相关
广州市企业研发经费后补助专项款				371,200.00	与收益相关
广东省企业研发经费后补助专项款		56,600.00	567,800.00	603,500.00	与收益相关
白云区财政局2017年发展专项资金（节能方向）				50,000.00	与收益相关
2017年度高新技术企业认定通过奖励项目		250,000.00			与收益相关
聚丙烯晶型成核剂中试研究				22,678.06	与资产相关
广州市塑料助剂工程技术研究开发中心	25,423.71	50,847.47	50,847.46	50,847.46	与资产相关
四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成	38,000.00	76,000.00	76,000.00	76,000.00	与资产相关

财务报表附注 第104页

3-2-1-128

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
核剂的合成中试和应用研究
四氢苯酐钙盐及其组合物作为聚丙烯高效成核剂	263,484.00	943,186.20			与资产/收益相关
聚合物添加剂技术改造项目	490,000.00	980,000.00	490,000.00		与资产相关
2019年广州市失业保险支持企业稳定岗位补贴	37,619.40				与收益相关
广州市市场监督管理局专利资助（第一批）	40,000.00				与收益相关
广州市市场监督管理局专利资助（第二批）	10,000.00				与收益相关
合计	904,527.11	2,512,737.67	1,318,491.46	1,285,281.52

(四十一) 投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品收益	163,182.24	19,356.16	3,704.11	2,169.87
合计	163,182.24	19,356.16	3,704.11	2,169.87

(四十二) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
交易性金融资产	-3,900.30	3,900.30
其中：理财产品公允价值变动收益	-3,900.30	3,900.30

财务报表附注 第105页

3-2-1-129

产生公允价值变动收益的来源	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
合计	-3,900.30	3,900.30

(四十三) 信用减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度
应收票据坏账损失	75,000.00	-10,000.00
应收账款坏账损失	1,740,458.61	-845,612.95
其他应收款坏账损失	508,147.13	186,377.45
合计	2,323,605.74	-669,235.50

(四十四) 资产减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			1,926,899.83	-248,612.01
存货跌价损失	50,307.58	12,942.52	50,963.88	142,105.60
合计	50,307.58	12,942.52	1,977,863.71	-106,506.41

财务报表附注 第106页

3-2-1-130

(四十五) 资产处置收益

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益		6,861.41	38,755.11	67,386.70		6,861.41	38,755.11	67,386.70
合计		6,861.41	38,755.11	67,386.70		6,861.41	38,755.11	67,386.70

财务报表附注 第107页

3-2-1-131

(四十六) 营业外收入

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	51,296.68		100,000.00	1,930,000.00	51,296.68		100,000.00	1,930,000.00
无需支付款项		470.00	184,675.28			470.00	184,675.28
赔偿款			42,330.81	276.00			42,330.81	276.00
合计	51,296.68	470.00	327,006.09	1,930,276.00	51,296.68	470.00	327,006.09	1,930,276.00

财务报表附注 第108页

3-2-1-132

计入营业外收入的政府补助

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
广州市科技创新委员会科技企业上市挂牌补贴				700,000.00	与收益相关
广州市金融工作局全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴				1,000,000.00	与收益相关
民科园人才奖励金				30,000.00	与收益相关
2016年企业入统补助资金				50,000.00	与收益相关
广州市工业和信息化委员会小升规奖励				100,000.00	与收益相关
南沙街道办2016年工业稳增长资金				50,000.00	与收益相关
白云区科技计划项目与科技金融专项资金			100,000.00		与收益相关
建立城市基层党建工作经费保障机制	2,404.00				与收益相关
防疫抗疫基金「保就业」计划	48,892.68				与收益相关
合计	51,296.68		100,000.00	1,930,000.00

财务报表附注 第109页

3-2-1-133

(四十七) 营业外支出

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
对外捐赠	500,000.00	60,000.00	9,000.00		500,000.00	60,000.00	9,000.00
行政罚款、滞纳金等		126,658.69		5,500.00		126,658.69		5,500.00
非常损失			10,360.85				10,360.85
其他		2,179.02	119.00	662.26		2,179.02	119.00	662.26
合计	500,000.00	188,837.71	19,479.85	6,162.26	500,000.00	188,837.71	19,479.85	6,162.26

财务报表附注 第110页

3-2-1-134

(四十八) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	9,339,561.61	14,486,601.17	9,367,106.36	6,478,624.12
递延所得税费用	-362,910.45	7,546.31	-459,032.52	45,485.99
合计	8,976,651.16	14,494,147.48	8,908,073.84	6,524,110.11

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	62,915,397.70	103,771,065.82	64,550,958.54	45,009,847.19
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,437,309.65	15,565,659.86	9,682,643.77	6,751,477.08
子公司适用不同税率的影响	99,677.58	94,072.82	64,608.93	182,152.98
调整以前期间所得税的影响		-52,954.77	-40,608.11	-27,077.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	219,997.88	527,226.66	387,476.16	474,243.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	9,279.17	14,603.35	77,710.15	71,826.48
税收优惠及加计扣除的影响	-789,613.12	-1,654,460.44	-1,263,757.06	-928,512.97
所得税费用	8,976,651.16	14,494,147.48	8,908,073.84	6,524,110.11

(四十九) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
本公司发行在外普通股	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00

财务报表附注 第111页

3-2-1-135

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
的加权平均数
基本每股收益	0.54	0.89	0.56	0.38
其中：持续经营基本每股收益	0.54	0.89	0.56	0.38
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
稀释每股收益	0.54	0.89	0.56	0.38
其中：持续经营稀释每股收益	0.54	0.89	0.56	0.38
终止经营稀释每股收益

(五十) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息收入	33,729.23	69,306.16	18,520.62	39,022.59
政府补助	363,843.91	2,463,006.60	5,781,403.19	3,066,030.33
收到其他往来款、备用金、保证金	2,990,269.06	8,885,653.66	15,374,674.94	14,078,960.24
合计	3,387,842.20	11,417,966.42	21,174,598.75	17,184,013.16

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

财务报表附注 第112页

3-2-1-136

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
支付的期间费用	18,318,078.01	30,688,700.38	31,130,155.72	22,109,693.03
营业外支出	500,000.00	186,658.69	9,000.00	6,162.26
支付其他往来款、备用金、保证金	2,931,792.50	6,780,029.55	22,492,834.98	14,458,183.71
合计	21,749,870.51	37,655,388.62	53,631,990.70	36,574,039.00

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
融资咨询服务费			1,736,870.31	943,396.23
合计			1,736,870.31	943,396.23

(五十一) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
加：信用减值损失	2,323,605.74	-669,235.50
资产减值准备	50,307.58	12,942.52	1,977,863.71	-106,506.41
固定资产折旧	3,881,063.51	7,491,622.35	6,376,064.90	3,025,671.24
无形资产摊销	406,519.65	681,542.67	681,542.70	31,524.12
长期待摊费用摊销	462,587.74	220,912.24	66,828.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-6,861.41	-38,755.11	-67,386.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	3,900.30	-3,900.30
财务费用（收益以“－”号	1,922,909.76	5,353,443.17	6,588,735.78	2,567,175.76

财务报表附注 第113页

3-2-1-137

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
填列）
投资损失（收益以“－”号填列）	-163,182.24	-19,356.16	-3,704.11	-2,169.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-338,975.13	62,216.91	-402,676.34	-10,946.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-23,935.32	-54,670.60	-56,356.18	56,432.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,581,931.24	-4,569,762.21	-14,427,774.16	-12,923,967.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,459,026.71	-10,581,355.63	-30,560,471.44	-7,149,704.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-3,442,224.47	-1,835,957.77	15,126,734.94	4,455,516.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	52,144,228.19	85,358,498.62	40,970,917.79	28,361,376.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	39,624,114.64	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01
减：现金的期初余额	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01	36,494,201.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-21,245,319.70	48,190,680.26	-9,156,392.93	-14,659,054.98

2、 现金和现金等价物的构成

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一、现金	39,624,114.64	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01

财务报表附注 第114页

3-2-1-138

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其中：库存现金	27,881.96	18,627.76	223,608.38	114,088.55
可随时用于支付的银行存款	39,596,232.68	60,850,806.58	12,455,145.70	21,721,058.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	39,624,114.64	60,869,434.34	12,678,754.08	21,835,147.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值				受限原因
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
固定资产	1,811,386.28	62,819,715.35	66,433,835.81	2,911,389.27	借款抵押
无形资产	1,253,890.14	29,180,444.42	29,832,208.27	1,332,700.44	借款抵押
合计	3,065,276.42	92,000,159.77	96,266,044.08	4,244,089.71

(五十三) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2020年6月30日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			8,841,727.27
其中：美元	538,370.28	7.07950	3,811,392.39
欧元	564,282.92	7.96100	4,492,256.32
港币	589,068.31	0.91344	538,078.56

财务报表附注 第115页

3-2-1-139

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
应收账款			12,410,486.98
其中：美元	1,156,530.00	7.07950	8,187,654.14
欧元	530,440.00	7.96100	4,222,832.84
其他应收款			1,949.28
港币	2,134.00	0.91344	1,949.28
应付账款			547,110.84
其中：美元	77,281.00	7.07950	547,110.84
其他应付款			3,931,494.78
其中：美元	543,316.00	7.07950	3,846,405.62
港币	93,152.43	0.91344	85,089.16

2019年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			13,415,156.64
其中：美元	670,408.40	6.97620	4,676,903.08
欧元	1,086,196.12	7.81550	8,489,165.78
港币	278,068.03	0.89580	249,087.78
应收账款			3,985,967.77
其中：美元	303,792.00	6.97620	2,119,313.75
欧元	238,840.00	7.81550	1,866,654.02
其他应收款			46,326.37
其中：美元	6,400.00	6.97620	44,647.68
港币	1,874.00	0.89580	1,678.69
应付账款			540,191.58
其中：美元	77,433.50	6.97620	540,191.58
其他应付款			3,363,151.93
其中：美元	457,955.00	6.97620	3,194,785.67
港币	187,954.92	0.89580	168,366.26

2018年12月31日

财务报表附注 第116页

3-2-1-140

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			7,226,743.73
其中：美元	149,203.00	6.86320	1,024,010.03
欧元	758,764.53	7.84730	5,954,252.90
港币	283,589.14	0.87620	248,480.80
应收账款			6,198,172.26
其中：美元	516,380.00	6.86320	3,544,019.22
欧元	338,225.00	7.84730	2,654,153.04
其他应收款			497,351.97
其中：美元	18,000.00	6.86320	123,537.60
港币	426,631.33	0.87620	373,814.37
应付账款			992,624.62
其中：美元	144,630.00	6.86320	992,624.62
其他应付款			4,896,555.93
其中：美元	669,568.26	6.86320	4,595,380.88
港币	343,728.66	0.87620	301,175.05

2017年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			4,143,735.53
其中：美元	536,685.70	6.53420	3,506,811.70
欧元	74,303.00	7.80230	579,734.30
港币	68,415.90	0.83590	57,189.53
应收账款			4,378,541.28
其中：美元	670,096.00	6.53420	4,378,541.28
其他应收款			24,163.52
港币	28,906.84	0.83590	24,163.52
应付账款			528,159.39
其中：美元	80,830.00	6.53420	528,159.39
其他应付款			705,797.08
其中：美元	81,888.78	6.53420	535,077.67
港币	204,231.81	0.83590	170,719.41

财务报表附注 第117页

3-2-1-141

1、 境外经营实体说明：

境外经营实体公司名称	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据	记账本位币是否发生变化
香港呈和科技有限公司	香港	港元	企业经营所处的主要经济环境	否

(五十四) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
递延收益	6,357,620.58	递延收益	816,907.71	1,507,654.25	616,847.46	149,525.52	其他收益

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
专项补助	5,263,735.62	310,916.08	1,005,386.02	881,403.19	3,066,030.33	其他收益、营业外收入、财务费用

六、 合并范围的变更

(一) 本报告期内未发生非同一控制下企业合并

(二) 本报告期内未发生同一控制下企业合并

(三) 本报告期内未其他导致合并范围变更的情形

财务报表附注 第118页

3-2-1-142

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

上海呈和国际贸易有限公司

上海

上海

贸易

100

100

100

100

并购

广州呈和塑料新材料有限公司

广州

广州

制造业

100

100

100

100

并购

广州科呈新材料有限公司

广州

广州

制造业

100

100

100

100

设立

香港呈和科技有限公司

香港

香港

贸易

100

100

100

100

并购

2、 本报告期内无非全资子公司

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

财务报表附注 第119页

3-2-1-143

(二) 本报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益

(四) 本报告期内未发生重要的共同经营

(五) 本报告期内未发生在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

财务报表附注 第120页

3-2-1-144

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司管理层密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注 第121页

3-2-1-145

利率变化	对净利润的影响
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
上升100个基点	-9,150.31	-35,736.01	-35,956.43	-3,029.38
下降100个基点	-9,150.31	35,736.01	35,956.43	3,029.38

财务报表附注 第122页

3-2-1-146

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	3,811,392.39	5,030,334.88	8,841,727.27	4,676,903.08	8,738,253.56	13,415,156.64	1,024,010.03	6,202,733.70	7,226,743.73	3,506,811.70	636,923.83	4,143,735.53
应收账款	8,187,654.14	4,222,832.84	12,410,486.98	2,119,313.75	1,866,654.02	3,985,967.77	3,544,019.22	2,654,153.04	6,198,172.26	4,378,541.28		4,378,541.28
其他应收款		1,949.28	1,949.28	44,647.68	1,678.69	46,326.37	123,537.60	373,814.37	497,351.97		24,163.52	24,163.52
外币金融资产合计	11,999,046.53	9,255,117.00	21,254,163.53	6,840,864.51	10,606,586.27	17,447,450.78	4,691,566.85	9,230,701.11	13,922,267.96	7,885,352.98	661,087.35	8,546,440.33
应付账款	547,110.84		547,110.84	540,191.58		540,191.58	992,624.62		992,624.62	528,159.39
其他应付款	3,846,405.62	85,089.16	3,931,494.78	3,194,785.67	168,366.26	3,363,151.93	4,595,380.88	301,175.05	4,896,555.93	535,077.67	170,719.41	705,797.08
外币金融负债合计	4,393,516.46	85,089.16	4,478,605.62	3,734,977.25	168,366.26	3,903,343.51	5,588,005.50	301,175.05	5,889,180.55	1,063,237.06	170,719.41	705,797.08

财务报表附注 第123页

3-2-1-147

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和欧元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元和欧元可能发生变动的合理范围。

汇率变化	对净利润的影响
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
上升10%	1,425,922.42	1,151,249.12	682,812.43	621,561.13
下降10%	-1,425,922.42	-1,151,249.12	-682,812.43	-621,561.13

（3）其他价格风险

本报告期公司未持有其他上市公司的权益投资。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2020年6月30日

项目	1个月以内	1-5年	合计
应付账款	6,907,073.11		6,907,073.11
其他应付款	6,032,128.88		6,032,128.88
短期借款	41,465,780.08		41,465,780.08
合计	54,404,982.07		54,404,982.07

2019年12月31日

项目	1个月以内	1-5年	合计
应付账款	8,841,665.78		8,841,665.78
其他应付款	6,663,287.23		6,663,287.23
短期借款	38,730,766.59		38,730,766.59
长期借款	8,000,000.00	33,864,032.90	41,864,032.90

财务报表附注 第124页

3-2-1-148

项目	1个月以内	1-5年	合计
合计	62,235,719.60	33,864,032.90	96,099,752.50

2018年12月31日

项目	1个月以内	1-5年	合计
应付账款	9,034,424.43		9,034,424.43
其他应付款	7,262,042.52		7,262,042.52
短期借款	37,111,001.04		37,111,001.04
长期借款	3,000,000.00	41,800,000.00	3,000,000.00
合计	56,407,467.99	41,800,000.00	56,407,467.99

2017年12月31日

项目	1个月以内	1-5年	合计
应付账款	7,160,254.56		7,160,254.56
其他应付款	7,013,713.21		7,013,713.21
短期借款	40,409,778.93		40,409,778.93
长期借款		13,000,000.00	13,000,000.00
合计	54,583,746.70	13,000,000.00	67,583,746.70

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资			22,670,667.54	22,670,667.54

财务报表附注 第125页

3-2-1-149

项目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续以公允价值计量的资产总额			22,670,667.54	22,670,667.54

十、 关联方及关联交易

(一) 控制本企业关联方情况

赵文林直接持有本公司4,605万股股份，占本公司股份总数的46.05%，为公司控股股东，本公司股东众呈投资持有本公司500万股股份，占本公司股份总数的

5.00%，赵文林为众呈投资实际控制人，赵文林直接及间接共计控制本公司51.05%的股份，为本公司实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本报告期本公司无合营和联营企业情况

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
PECUNION CHEMICALS DMCC	2017年5月前公司董事林哲莹持股100%，并担任董事、经理
仝佳奇	持有公司45%股份上海科汇投资管理有限公司的实际控制人，担任本公司总经理
顺丰控股股份有限公司	公司董事林哲莹担任副董事长
赵孟翔	与公司实际控制人系父子关系

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
PECUNION CHEMICALS DMCC	出售商品				944,972.22
顺丰控股股份有限公司	接受劳务	62,747.12	76,262.87	59,249.91	42,028.97

财务报表附注 第126页

3-2-1-150

2、 本报告期内未发生关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

3、 本报告期内未发生关联租赁情况

4、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
赵文林	1000万	2017-7-7	2020-7-6	否
仝佳奇	1000万	2017-7-7	2020-7-6	否
赵文林	4200万	2017-6-23	2027-6-30	否
仝佳奇	4200万	2017-6-23	2027-6-30	否
赵文林	6000万	2017-10-25	2020-3-23	是
仝佳奇	6000万	2017-10-25	2020-3-23	是
赵孟翔	750.27万	2017-10-25	2018-4-8	是
赵文林	1000万	2018-8-24	2022-9-10	否
仝佳奇	1000万	2018-8-24	2022-9-10	否
赵文林	7180万	2017-6-23	2029-6-30	否
仝佳奇	7180万	2017-6-23	2029-6-30	否
赵孟翔	8700万	2017-1-1	2030-1-1	否
赵文林	8700万	2017-6-23	2027-6-30	否
仝佳奇	8700万	2017-6-23	2027-6-30	否
赵文林	700万	2018-12-28	2021-12-28	否
仝佳奇	700万	2018-12-28	2021-12-28	否
赵文林	1000万	2020-3-10	2023-3-10	否
仝佳奇	1000万	2020-3-10	2023-3-10	否
赵文林	2000万	2020-3-4	长期	否
仝佳奇	2000万	2020-3-4	长期	否

5、 本报告期内未发生关联方资金拆借

6、 本报告期内未发生关联方资产转让、债务重组情况

财务报表附注 第127页

3-2-1-151

7、 关键管理人员薪酬

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员薪酬	4,941,063.31	7,465,626.31	5,560,088.24	4,410,434.04

(六) 关联方应收应付款项

1、 应付项目

项目名称	关联方	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他应付款	赵文林				5,332,059.47

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 重要承诺

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	1,287,368.84
1至2年	516,555.73
2至3年	47,765.30
3年以上	155,808.56
合计	2,007,498.43

（2）抵押资产情况

公司为取得银行借款与中国银行股份有限公司广州支行签订编号为GDY476100120180033的《最高额抵押合同》，抵押物为广东省广州市白云区科强路2号厂房及后处理车间、2号办公楼等房产及其土地使用权。

(二) 或有事项

1、 重要或有事项

专利侵权纠纷美利肯公司于 2020 年 5 月 28 日向广东省知识产权局提起专利侵权纠纷行政处理程序，请求责令发行人立即停止制造、销售及许诺销售涉嫌侵犯美利肯

财务报表附注 第128页

3-2-1-152

专利“第ZL201180068470.6号”的相关成核剂及复合助剂的行为。广东省知识产权局目前已经立案受理（案号为粤知执字(2020)第 01-001 号）并于 2020年 6 月 8 日针对发行人的工厂设施及相关产品进行了初步调查，截至本财务报表报出日止，尚未有进一步调查结果。美利肯公司于 2020 年 7 月 29 日向北京知识产权法院提起专利侵权诉讼，请求责令发行人立即停止制造、销售及许诺销售涉嫌侵犯美利肯专利“第ZL201180068470.6号”的相关成核剂及复合助剂的行为。北京知识产权法院目前已经立案受理（案号为（2020）京73民初747号），截至本财务报表报出日止，尚未有进一步调查结果。

十二、 资产负债表日后事项

本报告期公司没有需要披露的资产负债表日后事项

十三、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

前期差错更正事项详见《关于呈和科技股份有限公司原始财务报表与申报财务报表的差异情况的专项审核报告》附件。

(一) 本报告期未发生债务重组情况

(二) 本报告期未发生资产置换

(三) 本报告期内公司无年金计划

(四) 终止经营

1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司所有者的持续经营净利润	53,938,746.54	89,276,918.34	55,642,884.70	38,485,737.08
归属于母公司所有者的终止经营净利润
其中：专为转售而取得的持有待售子公司归属于母公司所有者的终止经营净利润

财务报表附注 第129页

3-2-1-153

2、 终止经营净利润

本报告期公司无终止经营净利润

3、 终止经营处置损益的调整

本报告期公司无终止经营处置损益的调整

4、 终止经营现金流量

本报告期公司无终止经营现金流量

5、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明

无

(五) 分部信息

本公司主营业务为化学原料和化学制品制造业，为成核剂、合成水滑石及复合助剂的生产及销售，故未编制分部报告

(六) 其他

无

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票			11,408,636.16	5,826,729.61
商业承兑汇票	1,425,000.00		190,000.00
合计	1,425,000.00		11,598,636.16	5,826,729.61

2、 期末公司无已质押的应收票据

财务报表附注 第130页

3-2-1-154

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票					12,096,428.11	9,678,636.16	15,015,647.69	3,345,159.61
商业承兑汇票		1,425,000.00
合计		1,425,000.00			12,096,428.11	9,678,636.16	15,015,647.69	3,345,159.61

公司期末商业承兑汇票按坏账计提方法分类披露如下

账龄	2020.06.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）	应收商业承兑汇票	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,500,000.00	75,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00	5.00
合计	1,500,000.00	75,000.00	5.00				200,000.00	10,000.00

财务报表附注 第131页

3-2-1-155

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	73,217,746.46	48,439,836.59	68,491,828.03	27,843,662.54
1至2年	108,400.00			3,250.00
2至3年
3年以上				119.00
小计	73,326,146.46	48,439,836.59	68,491,828.03	27,847,031.54
减：坏账准备	3,682,462.31	2,384,409.99	3,090,246.34	1,203,389.71
合计	69,643,684.15	46,055,426.60	65,401,581.69	26,643,641.83

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	73,326,146.46	100.00	3,682,462.31	5.02	69,643,684.15
其中：
账龄组合计提坏账准备	73,324,046.26	100.00	3,682,462.31	5.02	69,641,583.95
合并范围关联往来	2,100.20				2,100.20
合计	73,326,146.46	100.00	3,682,462.31		69,643,684.15

2019年12月31日

财务报表附注 第132页

3-2-1-156

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	48,439,836.59	100.00	2,384,409.99	4.92	46,055,426.60
其中：
账龄组合计提坏账准备	47,688,199.86	98.45	2,384,409.99	5.00	45,303,789.87
合并范围关联往来	751,636.73	1.55			751,636.73
合计	48,439,836.59	100.00	2,384,409.99		46,055,426.60

按组合计提坏账准备：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合计提坏账准备	73,324,046.26	3,682,462.31	5.02	47,688,199.86	2,384,409.99	5.00
合并范围关联往来	2,100.20			751,636.73
合计	73,326,146.46	3,682,462.31		48,439,836.59	2,384,409.99

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	68,491,828.03	100.00	3,090,246.34	4.51	65,401,581.69

财务报表附注 第133页

3-2-1-157

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	68,491,828.03	100.00	3,090,246.34		65,401,581.69

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	27,847,031.54	100.00	1,203,389.71	4.32	26,643,641.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	27,847,031.54	100.00	1,203,389.71		26,643,641.83

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：

财务报表附注 第134页

3-2-1-158

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	61,804,926.86	3,090,246.34	5.00	24,052,414.04	1,202,620.71	5.00
1至2年				3,250.00	650.00	20.00
2至3年
3年以上				119.00	119.00	100.00
合计	61,804,926.86	3,090,246.34		24,055,783.04	1,203,389.71

采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联往来	6,686,901.17			3,791,248.50
合计	6,686,901.17			3,791,248.50

财务报表附注 第135页

3-2-1-159

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,418,400.56	-215,010.85			1,203,389.71
合计	1,418,400.56	-215,010.85			1,203,389.71

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,203,389.71	1,886,856.63			3,090,246.34
合计	1,203,389.71	1,886,856.63			3,090,246.34

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	3,090,246.34		3,090,246.34	-705,836.35			2,384,409.99
合计	3,090,246.34		3,090,246.34	-705,836.35			2,384,409.99

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
				计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合	2,384,409.99		2,384,409.99	1,298,052.32			3,682,462.31

财务报表附注 第136页

3-2-1-160

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
				计提	收回或转回	转销或核销
计提坏账准备的应收账款
合计	2,384,409.99		2,384,409.99	1,298,052.32			3,682,462.31

4、 本报告期无实际核销的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020.6.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	31,459,231.94	42.90	1,572,961.60
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司	5,348,686.77	7.29	267,434.34
福建联合石油化工有限公司	4,868,427.15	6.64	243,421.36
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	2,769,054.05	3.78	138,452.70
中国石化扬子石油化工有限公司	2,507,386.00	3.42	125,369.30
合计	46,952,785.91	64.03	2,347,639.30

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	9,905,979.86	20.45	495,298.99
中国石油天然气股份有限公司独	6,567,931.09	13.56	328,396.55

财务报表附注 第137页

3-2-1-161

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
山子石化分公司
福建联合石油化工有限公司	3,463,994.00	7.15	173,199.70
中国石油化工股份有限公司茂名分公司	2,727,848.00	5.63	136,392.40
中沙（天津）石化有限公司	2,631,200.00	5.43	131,560.00
合计	25,296,952.95	52.22	1,264,847.64

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
陕西延长石油物资集团江苏有限公司	19,615,570.00	28.64	980,778.50
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	9,919,398.95	14.48	495,969.95
中海壳牌石油化工有限公司	3,280,630.64	4.79	164,031.53
中国石油化工股份有限公司广州分公司	3,274,724.06	4.78	163,736.20
中国石化扬子石油化工有限公司	2,937,139.77	4.29	146,856.99
合计	39,027,463.42	56.98	1,951,373.17

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
中国石化扬子石油化工有限公司	3,821,920.01	13.72	191,096.00
中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司	3,679,779.96	13.21	183,989.00
中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司	2,743,799.99	9.85	137,190.00
中沙（天津）石化有限公司	2,267,980.76	8.14	113,399.04
中国石油化工股份有限公司广州	1,785,083.25	6.41	89,254.16

财务报表附注 第138页

3-2-1-162

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
分公司
合计	14,298,563.97	51.33	714,928.20

6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2020.6.30	2019.12.31
应收票据	22,570,305.41	48,008,724.94
合计	22,570,305.41	48,008,724.94

财务报表附注 第139页

3-2-1-163

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	11,598,636.16	165,753,903.75	129,343,814.97		48,008,724.94
合计	11,598,636.16	165,753,903.75	129,343,814.97		48,008,724.94

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	48,008,724.94	65,628,896.17	91,067,315.70		22,570,305.41
合计	48,008,724.94	65,628,896.17	91,067,315.70		22,570,305.41

财务报表附注 第140页

3-2-1-164

(四) 其他应收款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	4,040,633.41	4,884,435.21	5,938,140.73	4,999,877.35
合计	4,040,633.41	4,884,435.21	5,938,140.73	4,999,877.35

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	2,222,230.39	3,665,712.12	5,907,811.73	1,822,876.50
1至2年	1,623,602.00	1,622,555.66	248,502.90	820,495.25
2至3年	1,157,071.44	68,733.90	9,000.00	2,616,296.50
3年以上	192,561.12	174,558.22	166,760.22	168,760.22
小计	5,195,464.95	5,531,559.90	6,332,074.85	5,428,428.47
减：坏账准备	1,154,831.54	647,124.69	393,934.12	428,551.12
合计	4,040,633.41	4,884,435.21	5,938,140.73	4,999,877.35

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,195,464.95	100.00	1,154,831.54	22.23	4,040,633.41
其中：
账龄组合	4,153,520.60	79.95	1,154,831.54	27.80	2,998,689.06
合并范围内关联方	1,041,944.35	20.05			1,041,944.35
合计	5,195,464.95	100.00	1,154,831.54		4,040,633.41

财务报表附注 第141页

3-2-1-165

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,531,559.90	100.00	647,124.69	11.70	4,884,435.21
其中：
账龄组合	4,139,615.55	74.84	647,124.69	15.63	3,492,490.86
合并范围内关联方	1,391,944.35	25.16			1,391,944.35
合计	5,531,559.90	100.00	647,124.69		4,884,435.21

按组合计提坏账准备：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	4,153,520.60	1,154,831.54	27.80	4,139,615.55	647,124.69	15.63
合并范围关联往来	1,041,944.35			1,391,944.35
合计	5,195,464.95	1,154,831.54		5,531,559.90	647,124.69

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	6,332,074.85	100.00	393,934.12	6.22	5,938,140.73
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	6,332,074.85	100.00	393,934.12		5,938,140.73

财务报表附注 第142页

3-2-1-166

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	5,428,428.47	100.00	428,551.12	7.89	4,999,877.35
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	5,428,428.47	100.00	428,551.12		4,999,877.35

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：

财务报表附注 第143页

3-2-1-167

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,459,466.38	172,973.32	5.00	1,822,876.50	91,143.82	5.00
1至2年	248,502.90	49,700.58	20.00	819,485.40	163,897.08	20.00
2至3年	9,000.00	4,500.00	50.00	9,500.00	4,750.00	50.00
3年以上	166,760.22	166,760.22	100.00	168,760.22	168,760.22	100.00
合计	3,883,729.50	393,934.12		2,820,622.12	428,551.12

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方	2,448,345.35			2,607,806.35
合计	2,448,345.35			2,607,806.35

财务报表附注 第144页

3-2-1-168

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	393,934.12			393,934.12
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	253,190.57			253,190.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	647,124.69			647,124.69

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	647,124.69			647,124.69
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	507,706.85			507,706.85
本期转回
本期转销
本期核销

财务报表附注 第145页

3-2-1-169

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
其他变动
2020.6.30余额	1,154,831.54			1,154,831.54

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	6,332,074.85			6,332,074.85
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-800,514.95			-800,514.95
本期终止确认
其他变动
2019.12.31余额	5,531,559.90			5,531,559.90

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	5,531,559.90			5,531,559.90
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段

财务报表附注 第146页

3-2-1-170

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-336,094.95			-336,094.95
本期终止确认
其他变动
2020.6.30余额	5,195,464.95			5,195,464.95

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	418,877.26	9,673.86			428,551.12
合计	418,877.26	9,673.86			428,551.12

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	428,551.12	-34,617.00			393,934.12
合计	428,551.12	-34,617.00			393,934.12

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销

财务报表附注 第147页

3-2-1-171

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备	393,934.12	393,934.12	253,190.57			647,124.69
合计	393,934.12		253,190.57			647,124.69

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	647,124.69	507,706.85			1,154,831.54
合计	647,124.69	507,706.85			1,154,831.54

（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
内部往来	1,041,944.35	1,391,944.35	2,448,345.35	2,607,806.35
押金、保证金	3,983,698.16	4,139,549.78	3,598,153.12	2,507,258.12
出口退税款		65.77	66,906.67	264,040.13
往来款	169,822.44		218,669.71	49,323.87
合计	5,195,464.95	5,531,559.90	6,332,074.85	5,428,428.47

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

财务报表附注 第148页

3-2-1-172

单位名称	款项性质	2020.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	押金、保证金	1,607,307.44	1-2年、2-3年	30.94	448,479.22
广州呈和塑料新材料有限公司	往来款	1,041,944.35	1年以内	20.05
广州燃气集团有限公司西区分公司	押金、保证金	428,400.00	2-3年	8.25	214,200.00
中国石化国际事业有限公司北京招标中心	押金、保证金	324,300.00	1-2年、2-3年	6.24	129,150.00
中国石化国际事业有限公司华南招标中心	押金、保证金	264,000.00	1年以内	5.08	13,200.00
合计		3,665,951.79		70.56	805,029.22

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	保证金	2,055,260.66	1年以内、1-2年	37.16	233,464.88
广州呈和塑料新材料有限公司	内部往来	1,391,944.35	1年以内	25.16
中国神华国际工程有限公司	保证金	500,000.00	1年以内	9.04	25,000.00
广州燃气集团有限公司西区分公司	押金	428,400.00	1-2年	7.74	85,680.00
中国石化国际事业有限公司北京招标中心	保证金	324,300.00	1年以内、1-2年	5.86	48,360.00
合计		4,699,905.01		84.96	392,504.88

财务报表附注 第149页

3-2-1-173

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	内部往来	2,448,345.35	1年以内	38.67
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	保证金	2,087,480.00	1年以内	32.97	104,374.00
广州燃气集团有限公司西区分公司	保证金	428,400.00	1年以内	6.77	21,420.00
Indemnity insurance company of north American	往来款	217,996.71	1年以内	3.44	10,899.84
中国神华国际工程有限公司	保证金	200,000.00	1年以内	3.16	10,000.00
合计		5,382,222.06		85.01	146,693.84

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	内部往来款	2,607,806.35	1-2年、2-3年	48.04
中国石化国际事业有限公司南京招标中心	保证金	1,389,695.00	1年以内、1-2年	25.60	186,439.00
中国神华国际工程有限公司	保证金	520,000.00	1年以内	9.58	26,000.00
广州市白云区国家税务局第六分局	出口退税款	264,040.13	1年以内	4.86	13,202.01
中国石化国际事业有限公司北京招标中心	保证金	197,700.00	1年以内	3.64	9,885.00
合计		4,979,241.48		91.72	235,526.01

财务报表附注 第150页

3-2-1-174

（8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项

（9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注 第151页

3-2-1-175

(五) 长期股权投资

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	80,841,716.72		80,841,716.72	80,841,716.72		80,841,716.72	30,841,716.72		30,841,716.72	30,841,716.72		30,841,716.72
合计	80,841,716.72		80,841,716.72	80,841,716.72		80,841,716.72	30,841,716.72		30,841,716.72	30,841,716.72		30,841,716.72

财务报表附注 第152页

3-2-1-176

1、 对子公司投资

被投资单位	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	30,841,716.72			30,841,716.72

被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	30,841,716.72			30,841,716.72

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29

财务报表附注 第153页

3-2-1-177

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州科呈新材料有限公司		50,000,000.00		50,000,000.00
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	30,841,716.72	50,000,000.00		80,841,716.72

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.06.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州呈和塑料新材料有限公司	2,614,490.29			2,614,490.29
广州科呈新材料有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海呈和国际贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
香港呈和科技有限公司	8,227,226.43			8,227,226.43
合计	80,841,716.72			80,841,716.72

财务报表附注 第154页

3-2-1-178

(六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入与营业成本情况

项目	2020年1-6月		2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	183,239,957.29	96,106,408.41	322,938,486.82	180,725,885.73	258,803,416.12	142,224,516.03	169,968,060.83	94,640,950.93
其他业务	509,128.00	359,819.82	1,626,192.00	719,639.70	300,000.00	116,269.84
合计	183,749,085.29	96,466,228.23	324,564,678.82	181,445,525.43	259,103,416.12	142,340,785.87	169,968,060.83	94,640,950.93

财务报表附注 第155页

3-2-1-179

(七) 投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
成本法核算的长期股权投资收益	17,231,608.11	14,392,040.81
理财产品收益	163,182.24	19,356.16	3,704.11	2,169.87
合计	17,394,790.35	14,411,396.97	3,704.11	2,169.87

十五、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	说明
非流动资产处置损益		6,861.41	38,755.11	67,386.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,180,751.62	2,513,040.27	1,498,250.65	3,215,555.85
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	163,182.24	19,356.16	3,704.11	2,169.87
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和	-3,900.30	3,900.30

财务报表附注 第156页

3-2-1-180

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	说明
其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-500,000.00	-188,367.71	207,526.24	-5,886.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目	847,002.61
小计	1,687,036.17	2,354,790.43	1,748,236.11	3,279,226.16
所得税影响额	-243,335.44	-370,866.79	-257,969.33	-509,425.38
合计	1,443,700.73	1,983,923.64	1,490,266.78	2,769,800.78

对非经常损益项目的其他说明：

项目	金额
新冠疫情期间社保、公积金、税费减免	847,002.61

(二) 净资产收益率及每股收益

2020年1-6月	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20.93	0.54	0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	20.37	0.52	0.52

2019年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	44.86	0.89	0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	43.87	0.87	0.87

2018年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	43.02	0.56	0.56

财务报表附注 第157页

3-2-1-181

2018年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	41.87	0.54	0.54

2017年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	36.91	0.38	0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	34.26	0.36	0.36

(三) 其他

无

呈和科技股份有限公司

（加盖公章）二〇二〇年九月二十八日