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湖北省宏源药业科技股份有限公司2018-2019年度财务报表更正事项的专项说明
一、更正事项的性质及原因公司2018-2019年度对已背书转让或贴现但尚未到期的商业承兑汇票和信用等级一般的银行承兑汇票予以终止确认，且未对应收商业承兑汇票组合计提坏账准备。为确保应收票据终止确认相关会计处理符合《企业会计准则》的规定，公司对应收票据终止确认的具体判断标准进行了调整，调整后公司已背书转让或贴现但尚未到期的票据会计处理方法为：信用等级较高的银行承兑汇票在背书转让或贴现时终止确认，信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票在背书转让或贴现时不终止确认，并按公司会计政策对应收商业承兑汇票组合计提坏账准备。经本公司第三届董事会第五次会议审议通过，本公司对该会计差错事项进行更正。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
（一）对2018年度财务报表的影响
1、对2018年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 应收票据 | 45,890,589.31 | 189,952,765.16 | 235,843,354.47 |
| 递延所得税资产 | 9,341,541.09 | 20,622.75 | 9,362,163.84 |
| 短期借款 | 113,530,000.00 | 9,982,478.60 | 123,512,478.60 |
| 其他流动负债 | 180,107,771.56 | 180,107,771.56 | |
| 盈余公积 | 30,015,913.24 | -11,686.22 | 30,004,227.02 |
| 未分配利润 | 209,237,536.49 | -105,176.03 | 209,132,360.46 |
2、对2018年12月31日母公司资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 应收票据 | 37,908,081.14 | 157,029,201.46 | 194,937,282.60 |
| 递延所得税资产 | 9,252,166.84 | 20,622.75 | 9,272,789.59 |
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| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 短期借款 | 113,530,000.00 | 9,982,478.60 | 123,512,478.60 |
| 其他流动负债 | 147,184,207.86 | 147,184,207.86 | |
| 盈余公积 | 30,015,913.24 | -11,686.22 | 30,004,227.02 |
| 未分配利润 | 270,095,390.79 | -105,176.03 | 269,990,214.76 |
3、对2018年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 资产减值损失(损失以“-”填列） | -68,806,958.54 | 151,251.50 | -68,655,707.04 |
| 所得税费用 | 12,322,241.23 | 22,687.72 | 12,344,928.95 |
4、对2018年度母公司利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 资产减值损失(损失以“-”填列） | -47,124,835.25 | 151,251.50 | -46,973,583.75 |
| 所得税费用 | 9,767,777.61 | 22,687.72 | 9,790,465.33 |
5、对2018年度合并现金流量表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 829,097,962.31 | -9,982,478.60 | 819,115,483.71 |
| 取得借款收到的现金 | 192,597,600.00 | 9,982,478.60 | 202,580,078.60 |
6、对2018年度母公司现金流量表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 716,124,938.16 | -9,982,478.60 | 706,142,459.56 |
| 取得借款收到的现金 | 179,997,600.00 | 9,982,478.60 | 189,980,078.60 |
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（二）对2019年度财务报表的影响
1、对2019年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 应收票据 | 193,902,925.23 | 193,902,925.23 | |
| 应收款项融资 | 71,149,387.28 | -42,683,372.98 | 28,466,014.30 |
| 递延所得税资产 | 15,654,035.71 | 121,256.76 | 15,775,292.47 |
| 短期借款 | 109,978,905.52 | 2,944,750.00 | 112,923,655.52 |
| 其他流动负债 | 149,083,180.65 | 149,083,180.65 | |
| 盈余公积 | 64,442,319.88 | -68,712.16 | 64,373,607.72 |
| 未分配利润 | 489,358,384.90 | -618,409.48 | 488,739,975.42 |
2、对2019年12月31日母公司资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 应收票据 | 173,253,250.73 | 173,253,250.73 | |
| 应收款项融资 | 62,249,920.88 | -39,709,399.58 | 22,540,521.30 |
| 递延所得税资产 | 8,697,714.80 | 121,256.76 | 8,818,971.56 |
| 短期借款 | 108,578,905.52 | 2,944,750.00 | 111,523,655.52 |
| 其他流动负债 | 131,407,479.55 | 131,407,479.55 | |
| 盈余公积 | 64,442,319.88 | -68,712.16 | 64,373,607.72 |
| 未分配利润 | 579,933,050.52 | -618,409.48 | 579,314,641.04 |
3、对2019年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 信用减值损失(损失以“-”填列） | -2,889,442.17 | -670,893.40 | -3,560,335.57 |
| 所得税费用 | 62,877,175.93 | -100,634.01 | 62,776,541.92 |
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4、对2019年度母公司利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 信用减值损失(损失以“-”填列） | -2,864,839.39 | -670,893.40 | -3,535,732.79 |
| 所得税费用 | 61,920,048.24 | -100,634.01 | 61,819,414.23 |
5、对2019年度合并现金流量表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 946,553,213.96 | -2,944,750.00 | 943,608,463.96 |
| 取得借款收到的现金 | 180,834,233.91 | 2,944,750.00 | 183,778,983.91 |
6、对2019年度母公司现金流量表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 895,695,349.53 | -2,944,750.00 | 892,750,599.53 |
| 取得借款收到的现金 | 168,034,233.91 | 2,944,750.00 | 170,978,983.91 |
三、更正事项涉及的财务报表附注
（一）对2018年度合并财务报表附注的影响
1、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 更正前财务报表附注 | 更正后财务报表附注 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 368,084,583.05 | 182,718,582.91 | 185,216,000.14 | |
| 商业承兑汇票 | 4,874,250.02 | 4,874,250.02 | ||
| 合计 | 372,958,833.07 | 182,718,582.91 | 190,090,250.16 | |
（二）对2019年度合并财务报表附注的影响
1、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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| 项目 | 更正前财务报表附注 | 更正后财务报表附注 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 133,969,110.65 | |||
| 商业承兑汇票 | 18,058,820.00 | |||
| 合计 | 152,027,930.65 | |||
2、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 更正前财务报表附注 | 更正后财务报表附注 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 327,209,176.10 | 169,901,350.72 | ||
| 商业承兑汇票 | 18,058,820.00 | |||
| 合计 | 345,267,996.10 | 169,901,350.72 | ||
四、更正事项的批准情况本次财务报表更正议案已经2021年2月26日本公司第三届董事会第五次会议审议通过。本次财务报表更正议案尚需提交本公司股东大会审议。
湖北省宏源药业科技股份有限公司董事会
2021年2月26日