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浙江争光实业股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2020年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江争光实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州争光树脂有限公司（以下简称杭州争光公司），杭州争光公司系由杭州争光化工集团公司和余杭市塘栖镇资产经营公司共同出资组建，于1996年2月9日在余杭市工商行政管理局登记注册，取得注册号为14390614-1的企业法人营业执照。杭州争光公司以2007年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2007年12月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000143906141R的营业执照，注册资本10,000.00万元，股份总数10,000万股（每股面值1元）。
本公司属化工制造行业。主要经营活动为离子交换树脂的生产、销售及技术服务，化工产品（不含危险品及易制毒品）、机械设备、电子产品的销售，自有房产租赁，物业管理，经营进出口业务。产品主要有：阴树脂、阳树脂和特种树脂。
本财务报表业经公司2020年10月26日五届七次董事会批准对外报出。
本公司将杭州争光树脂销售有限公司(以下简称争光销售)、宁波争光树脂有限公司(以下简称宁波争光)、杭州树腾工贸有限公司(以下简称树腾工贸)、宁波汉杰特液体分离技术有限公司（以下简称宁波汉杰特）4家子(孙)公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019年度和2020年1-6月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信 |
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② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
用损失率对照表，计算预期信用损失账 龄
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
③ 应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
| 票据类型 | 预期信用损失率(%) |
| 银行承兑汇票 | 不计提 |
| 商业承兑汇票 | 参照应收账款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019年度和2020年1-6月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上(含)或占应收款项账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 预付款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的预付款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的预付款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
报告期各项组合计提减值准备的比例。确定具体提取比例为：
| 账 龄 | 预付款项 计提比例(%) |
| 1年以内(含，下同) | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的预付款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十四) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十六) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十七) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十八) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十九) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十一) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二) 部分长期资产减值
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对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十六) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十七) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十八) 收入
1. 2020年1-6月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入公司销售离子交换与吸附树脂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司销售离子交换与吸附树脂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单。
(二十九) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十一) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十二) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 宁波争光 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 争光销售 | 20% | 25% | 25% | 25% |
| 树腾工贸 | 20% | 20% | 25% | 25% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于宁波市2016年第一批高新技术企业备案的复函》以及宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发的编号为GR201633100008的高新技术企业证书，子公司宁波争光被认定为高新技术企业，有效期自2016年1月1日起至2018年12月31日，有效期内按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于宁波市2019年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕13号）以及宁波市科学技术局、宁波市财政局、
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国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为GR201933100311的高新技术企业证书，子公司宁波争光被认定为高新技术企业，自2019年1月1日起至2021年12月31日按15%税率计缴企业所得税。
2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，孙公司争光销售2020年1-6月、孙公司树腾工贸2019年度以及2020年1-6月享受小微企业税收减免政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 银行存款 | 43,002,113.90 | 24,132,198.88 | 38,961,763.69 | 14,521,982.36 |
| 其他货币资金 | 571,211.72 | 2,560,004.12 | 3,924,933.56 | 10,734,200.00 |
| 合 计 | 43,583,325.62 | 26,702,203.00 | 42,896,697.25 | 25,266,182.36 |
(2) 其他说明
2020年6月末其他货币资金系保函保证金571,211.72元，该资金已用于质押,使用受限。
2019年年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金1,532,500.00元、保函保证金1,027,504.12元，该等资金已用于质押,使用受限。
2018年年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金3,170,000.00元、保函保证金584,933.56元和利率掉期交易保证金170,000.00元，该等资金已用于质押,使用受限。
2017年年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金2,800,000.00元、信用证保证金1,400,000.00元和短期借款保证金6,534,200.00元，该等资金已用于质押,使用受限。
2. 应收票据
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,488,409.74 | 100.00 | 35,208.05 | 0.64 | 5,453,201.69 |
| 其中：银行承兑汇票 | 5,026,648.65 | 91.59 | 5,026,648.65 | ||
| 商业承兑汇票 | 461,761.09 | 8.41 | 35,208.05 | 7.62 | 426,553.04 |
| 合 计 | 5,488,409.74 | 100.00 | 35,208.05 | 0.64 | 5,453,201.69 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,910,281.59 | 100.00 | 8,513.18 | 0.11 | 7,901,768.41 |
| 其中：银行承兑汇票 | 7,740,018.00 | 97.85 | 7,740,018.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 170,263.59 | 2.15 | 8,513.18 | 5.00 | 161,750.41 |
| 合 计 | 7,910,281.59 | 100.00 | 8,513.18 | 0.11 | 7,901,768.41 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 5,908,157.90 | 5,908,157.90 | |
| 合 计 | 5,908,157.90 | 5,908,157.90 | |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 6,989,886.20 | 6,989,886.20 | |
| 合 计 | 6,989,886.20 | 6,989,886.20 | |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 5,026,648.65 | 7,740,018.00 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 461,761.09 | 35,208.05 | 7.62 | 170,263.59 | 8,513.18 | 5.00 |
| 小 计 | 5,488,409.74 | 35,208.05 | 0.64 | 7,910,281.59 | 8,513.18 | 0.11 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 5,908,157.90 | 6,989,886.20 | ||||
| 小 计 | 5,908,157.90 | 6,989,886.20 | ||||
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 8,513.18 | 26,694.87 | 35,208.05 | |||||
| 小 计 | 8,513.18 | 26,694.87 | 35,208.05 | |||||
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 8,513.18 | 8,513.18 | ||||||
| 小 计 | 8,513.18 | 8,513.18 | ||||||
(3) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 5,025,000.00 | 3,540,018.00 | 1,488,470.00 | |
| 小 计 | 5,025,000.00 | 3,540,018.00 | 1,488,470.00 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 39,877,824.34 | 32,650,853.81 | ||
| 小 计 | 39,877,824.34 | 32,650,853.81 | ||
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(5) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | |||
| 小 计 | 100,000.00 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 83,793,537.90 | 100.00 | 7,343,762.87 | 8.76 | 76,449,775.03 |
| 合 计 | 83,793,537.90 | 100.00 | 7,343,762.87 | 8.76 | 76,449,775.03 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,133,360.00 | 1.42 | 1,133,360.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 78,544,910.26 | 98.58 | 6,682,755.21 | 8.51 | 71,862,155.05 |
| 合 计 | 79,678,270.26 | 100.00 | 7,816,115.21 | 9.81 | 71,862,155.05 |
（续上表）
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 1,133,360.00 | 1.38 | 1,133,360.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 81,085,708.47 | 98.50 | 7,154,336.75 | 8.82 | 73,931,371.72 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 0.12 | 100,000.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 82,319,068.47 | 100.00 | 8,387,696.75 | 10.19 | 73,931,371.72 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 4,296,478.92 | 4.25 | 4,296,478.92 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 96,836,419.50 | 95.75 | 10,755,129.39 | 11.11 | 86,081,290.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 101,132,898.42 | 100.00 | 15,051,608.31 | 14.88 | 86,081,290.11 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 | 1,133,360.00 | 1,133,360.00 | 100.00 | 该公司经营发生困难，预计无法收回 |
| 小 计 | 1,133,360.00 | 1,133,360.00 | 100.00 |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 | 1,133,360.00 | 1,133,360.00 | 100.00 | 该公司经营发生困难，预计无法收回 |
| 宝塔盛华商贸集团有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 该公司经营发生困难，预计无法收回 |
| 小 计 | 1,233,360.00 | 1,233,360.00 | 100.00 |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| METOCHEMICAL LIMITED | 4,296,478.92 | 4,296,478.92 | 100.00 | 该公司经营发生困难，预计无法收回 |
| 小 计 | 4,296,478.92 | 4,296,478.92 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 76,168,577.97 | 3,808,428.90 | 5.00 | 71,833,836.65 | 3,591,691.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,041,790.28 | 304,179.03 | 10.00 | 2,647,875.89 | 264,787.59 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,487,773.67 | 297,554.73 | 20.00 | 1,108,548.82 | 221,709.76 | 20.00 |
| 3-4年 | 296,599.35 | 148,299.68 | 50.00 | 392,185.95 | 196,092.98 | 50.00 |
| 4-5年 | 67,480.50 | 53,984.40 | 80.00 | 769,949.50 | 615,959.60 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,731,316.13 | 2,731,316.13 | 100.00 | 1,792,513.45 | 1,792,513.45 | 100.00 |
| 小 计 | 83,793,537.90 | 7,343,762.87 | 8.76 | 78,544,910.26 | 6,682,755.21 | 8.51 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 72,735,658.20 | 3,636,782.91 | 5.00 | 78,785,090.77 | 3,939,254.55 | 5.00 |
| 1-2 年 | 4,079,929.90 | 407,992.99 | 10.00 | 9,807,758.56 | 980,775.86 | 10.00 |
| 2-3 年 | 796,257.95 | 159,251.59 | 20.00 | 1,435,687.55 | 287,137.51 | 20.00 |
| 3-4 年 | 913,598.50 | 456,799.25 | 50.00 | 2,204,920.42 | 1,102,460.21 | 50.00 |
| 4-5 年 | 333,769.55 | 267,015.64 | 80.00 | 787,304.70 | 629,843.76 | 80.00 |
| 5 年以上 | 2,226,494.37 | 2,226,494.37 | 100.00 | 3,815,657.50 | 3,815,657.50 | 100.00 |
| 小 计 | 81,085,708.47 | 7,154,336.75 | 8.82 | 96,836,419.50 | 10,755,129.39 | 11.11 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 76,168,577.97 | 71,833,836.65 |
| 1-2年 | 3,041,790.28 | 2,647,875.89 |
| 2-3年 | 1,487,773.67 | 1,108,548.82 |
| 3-4年 | 296,599.35 | 392,185.95 |
| 4-5年 | 67,480.50 | 769,949.50 |
| 5年以上 | 2,731,316.13 | 2,925,873.45 |
| 小 计 | 83,793,537.90 | 79,678,270.26 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,133,360.00 | 608,000.00 | 223,360.00 | 302,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,682,755.21 | 975,605.81 | 39,860.00 | 354,458.15 | 7,343,762.87 | |||
| 小 计 | 7,816,115.21 | 975,605.81 | 39,860.00 | 608,000.00 | 577,818.15 | 302,000.00 | 7,343,762.87 | |
[注]按照子公司宁波争光与大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司(以下简称大唐多伦煤公司)就买卖合同纠纷达成的执行和解协议书，大唐多伦煤公司于2020年1月22日向宁波争光支付货款408,000.00元，余款725,360.00元中223,360.00元宁波争光对其债务豁免，剩余502,000.00元由大唐多伦煤公司在2020年5月-2020年8月期间按月向宁波争光支付100,000.00元，2020年9月30日前支付102,000.00元。截至本报告批准日，大唐多伦煤公司均按照和解协议约定支付货款。截至2020年6月30日应收账款期末余额302,000.00均可以收回，故将该笔款项原单项计提坏账准备转为按照账龄组合计提坏账准备
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,233,360.00 | 100,000.00 | 1,133,360.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,154,336.75 | 115,509.05 | 356,072.49 | 6,682,755.21 | ||||
| 小 计 | 8,387,696.75 | 215,509.05 | 356,072.49 | 7,816,115.21 | ||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,296,478.92 | 1,449,689.70 | 4,512,808.62 | 1,233,360.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,755,129.39 | 1,663,361.40 | 1,937,431.24 | 7,154,336.75 | |||
| 小 计 | 15,051,608.31 | 1,449,689.70 | 1,663,361.40 | 6,450,239.86 | 8,387,696.75 | ||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,561,334.86 | 264,855.94 | 4,296,478.92 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,801,258.24 | 1,620,044.24 | 666,173.09 | 10,755,129.39 | |||
| 小 计 | 14,362,593.10 | 1,620,044.24 | 264,855.94 | 666,173.09 | 15,051,608.31 |
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 577,818.15 | 356,072.49 | 6,450,239.86 | 666,173.09 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
2018年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| METOCHEMICAL LIMITED | 货款 | 4,512,808.62 | 对方经营困难无法收回 | 董事长审批 | 否 |
| 小 计 | 4,512,808.62 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 序号 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 1 | 广州市广联津化工有限公司 | 7,639,615.01 | 9.12 | 381,980.75 |
| 2 | BRITA GMBH | 2,770,760.78 | 3.31 | 138,538.04 |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 2,658,935.21 | 3.17 | 132,946.76 | |
| BRITA WATER FILTER SYSTEMS LTD | 1,570,635.39 | 1.87 | 78,531.77 | |
| BRITA GMBH小计 | 7,000,331.38 | 8.35 | 350,016.57 | |
| 3 | TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 4,061,308.02 | 4.85 | 203,065.40 |
| RESINDION S.R.L | 2,908,491.64 | 3.47 | 145,424.58 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 6,969,799.66 | 8.32 | 348,489.98 | |
| 4 | SWAKOP URANIUM(PTY) LTD | 3,832,105.03 | 4.57 | 191,605.25 |
| 5 | 北京铭泽源环境工程有限公司 | 3,300,000.00 | 3.94 | 165,000.00 |
| 小 计 | 28,741,851.08 | 34.30 | 1,437,092.55 |
2) 2019年12月31日
| 序号 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 1 | BRITA GMBH | 3,615,861.48 | 4.54 | 180,793.07 |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 2,923,450.32 | 3.67 | 146,172.52 | |
| BRITA GMBH小计 | 6,539,311.80 | 8.21 | 326,965.59 | |
| 2 | RESINDION S.R.L | 3,743,252.76 | 4.70 | 187,162.64 |
| TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 2,385,453.67 | 2.99 | 119,272.68 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 6,128,706.43 | 7.69 | 306,435.32 | |
| 3 | 中电环保股份有限公司 | 4,294,073.45 | 5.39 | 385,885.50 |
| 南京中电环保工程有限公司 | 595,040.50 | 0.75 | 479,232.40 | |
| 中电环保股份有限公司小计 | 4,889,113.95 | 6.14 | 865,117.90 | |
| 4 | 广州市广联津化工有限公司 | 3,489,413.02 | 4.38 | 174,470.65 |
| 5 | 北京铭泽源环境工程有限公司 | 3,300,000.00 | 4.14 | 165,000.00 |
| 小 计 | 24,346,545.20 | 30.56 | 1,837,989.46 |
3) 2018年12月31日
| 序号 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 1 | BRITA GMBH | 3,256,456.70 | 3.96 | 162,822.84 |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 1,392,649.60 | 1.69 | 69,632.48 | |
| BRITA GMBH小计 | 4,649,106.30 | 5.65 | 232,455.32 | |
| 2 | 济南争光水处理材料有限公司 | 4,612,883.56 | 5.60 | 230,644.18 |
| 3 | 广州市广联津化工有限公司 | 4,593,317.37 | 5.58 | 229,665.87 |
| 4 | AQUIS WASSER LUFT SYSTEME GMBH | 4,069,500.12 | 4.94 | 203,475.01 |
| 5 | 北京争光创业科技有限公司 | 3,751,414.66 | 4.56 | 187,570.73 |
| 小 计 | 21,676,222.01 | 26.33 | 1,083,811.11 |
4) 2017年12月31日
| 序号 | 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 1 | 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 4,921,070.00 | 4.87 | 246,053.50 |
| BRITA GMBH | 601,146.40 | 0.59 | 30,057.32 | |
| BRITA GMBH小计 | 5,522,216.40 | 5.46 | 276,110.82 |
| 2 | 瑞洁芳琳通用技术(北京)有限公司 | 5,113,426.02 | 5.06 | 255,671.30 |
| 3 | 广州市广联津化工有限公司 | 5,074,910.11 | 5.02 | 253,745.51 |
| 4 | METOCHEMICAL LIMITED （CYBER） | 4,296,478.92 | 4.25 | 4,296,478.92 |
| 5 | RESINDION S.R.L | 2,310,845.40 | 2.28 | 115,542.27 |
| TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 1,824,760.29 | 1.80 | 91,238.01 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 4,135,605.69 | 4.08 | 206,780.28 | |
| 小 计 | 24,142,637.14 | 23.87 | 5,288,786.83 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 7,762,165.84 | 7,762,165.84 | ||||
| 合 计 | 7,762,165.84 | 7,762,165.84 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 8,071,923.20 | 8,071,923.20 | ||||
| 合 计 | 8,071,923.20 | 8,071,923.20 | ||||
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | |
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 36,810,082.35 | 34,922,998.04 |
| 小 计 | 36,810,082.35 | 34,922,998.04 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,780,837.79 | 98.06 | 89,041.89 | 1,691,795.90 | 1,378,761.77 | 89.75 | 68,938.09 | 1,309,823.68 |
| 1-2 年 | 4,000.08 | 0.22 | 400.01 | 3,600.07 | 94,098.08 | 6.13 | 9,409.81 | 84,688.27 |
| 2-3 年 | 150.00 | 0.01 | 30.00 | 120.00 | 28,902.95 | 1.88 | 5,780.59 | 23,122.36 |
| 3-4年 | 31,120.00 | 1.71 | 15,560.00 | 15,560.00 | 25,400.00 | 1.65 | 12,700.00 | 12,700.00 |
| 4-5年 | 2,450.00 | 0.16 | 1,960.00 | 490.00 | ||||
| 5年以上 | 6,556.14 | 0.43 | 6,556.14 | |||||
| 合 计 | 1,816,107.87 | 100.00 | 105,031.90 | 1,711,075.97 | 1,536,168.94 | 100.00 | 105,344.63 | 1,430,824.31 |
（续上表）
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,424,765.27 | 96.30 | 121,238.26 | 2,303,527.01 | 2,158,351.83 | 97.12 | 107,917.59 | 2,050,434.24 |
| 1-2 年 | 47,306.94 | 1.88 | 4,730.69 | 42,576.25 | 34,513.59 | 1.55 | 3,451.36 | 31,062.23 |
| 2-3 年 | 34,223.90 | 1.36 | 6,844.78 | 27,379.12 | 20,813.29 | 0.94 | 4,162.66 | 16,650.63 |
| 3-4年 | 5,018.02 | 0.20 | 2,509.01 | 2,509.01 | 6,375.01 | 0.29 | 3,187.51 | 3,187.50 |
| 4-5年 | 4,300.01 | 0.17 | 3,440.01 | 860.00 | 2,256.13 | 0.10 | 1,804.90 | 451.23 |
| 5年以上 | 2,256.13 | 0.09 | 2,256.13 | |||||
| 合 计 | 2,517,870.27 | 100.00 | 141,018.88 | 2,376,851.39 | 2,222,309.85 | 100.00 | 120,524.02 | 2,101,785.83 |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 中石化化工销售（宁波）有限公司 | 548,681.41 | 30.21 |
| 诺力昂化学品（宁波）有限公司 | 300,000.00 | 16.52 |
| 宁波华海防腐工程有限责任公司 | 183,290.25 | 10.09 |
| 博雷(中国)控制系统有限公司 | 174,659.00 | 9.62 |
| 上海志煊实业有限公司 | 76,570.00 | 4.22 |
| 小 计 | 1,283,200.66 | 70.66 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 中石化化工销售（宁波）有限公司 | 697,969.65 | 45.44 |
| 浙江交通科技股份有限公司 | 184,527.00 | 12.01 |
| 余姚市博昌新材料有限公司 | 85,000.00 | 5.53 |
| 淄博京一化工有限公司 | 64,800.00 | 4.22 |
| 杭州中油石油天然气销售有限公司 | 61,218.78 | 3.99 |
| 小 计 | 1,093,515.43 | 71.19 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| OOO《TD TOKEM》 | 679,263.47 | 26.98 |
| 中石化化工销售（宁波）有限公司 | 510,000.00 | 20.26 |
| 中国石化化工销售有限公司 | 319,203.46 | 12.68 |
| 宁波中正工程技术有限公司 | 174,689.00 | 6.94 |
| 宁波华海防腐工程有限责任公司 | 90,600.00 | 3.60 |
| 小 计 | 1,773,755.93 | 70.46 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 鹤壁市巨星树脂有限公司 | 570,321.24 | 25.66 |
| 中国石化化工销售有限公司 | 356,906.45 | 16.06 |
| 镇江豪普化学品有限公司 | 263,250.00 | 11.85 |
| 北京博瑞赛科技有限责任公司 | 255,726.50 | 11.51 |
| 宁波市镇海步宇工程有限公司 | 207,871.00 | 9.35 |
| 小 计 | 1,654,075.19 | 74.43 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,116,096.20 | 100.00 | 515,383.57 | 12.52 | 3,600,712.63 |
| 其中：其他应收款 | 4,116,096.20 | 100.00 | 515,383.57 | 12.52 | 3,600,712.63 |
| 合 计 | 4,116,096.20 | 100.00 | 515,383.57 | 12.52 | 3,600,712.63 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,131,012.37 | 100.00 | 509,865.95 | 16.28 | 2,621,146.42 |
| 其中：其他应收款 | 3,131,012.37 | 100.00 | 509,865.95 | 16.28 | 2,621,146.42 |
| 合 计 | 3,131,012.37 | 100.00 | 509,865.95 | 16.28 | 2,621,146.42 |
（续上表）
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,803,406.97 | 100.00 | 788,356.31 | 20.73 | 3,015,050.66 |
| 合 计 | 3,803,406.97 | 100.00 | 788,356.31 | 20.73 | 3,015,050.66 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,676,585.44 | 100.00 | 784,184.59 | 29.30 | 1,892,400.85 |
| 合 计 | 2,676,585.44 | 100.00 | 784,184.59 | 29.30 | 1,892,400.85 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 4,116,096.20 | 515,383.57 | 12.52 | 3,131,012.37 | 509,865.95 | 16.28 |
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3-2-1-58
| 其中：1年以内 | 3,150,918.53 | 157,545.92 | 5.00 | 1,944,949.25 | 97,247.46 | 5.00 |
| 1-2年 | 495,450.42 | 49,545.04 | 10.00 | 649,670.82 | 64,967.08 | 10.00 |
| 2-3年 | 135,543.30 | 27,108.66 | 20.00 | 161,170.30 | 32,234.06 | 20.00 |
| 3-4年 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50.00 | 116,409.30 | 58,204.65 | 50.00 |
| 4-5年 | 15,000.00 | 12,000.00 | 80.00 | 8,000.00 | 6,400.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 219,183.95 | 219,183.95 | 100.00 | 250,812.70 | 250,812.70 | 100.00 |
| 合 计 | 4,116,096.20 | 515,383.57 | 12.52 | 3,131,012.37 | 509,865.95 | 16.28 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,739,257.17 | 136,962.86 | 5.00 | 866,272.95 | 43,313.65 | 5.00 |
| 1-2 年 | 210,340.30 | 21,034.03 | 10.00 | 499,823.00 | 49,982.30 | 10.00 |
| 2-3 年 | 207,180.01 | 41,436.00 | 20.00 | 571,190.00 | 114,238.00 | 20.00 |
| 3-4 年 | 43,590.00 | 21,795.00 | 50.00 | 261,780.33 | 130,890.17 | 50.00 |
| 4-5 年 | 179,555.33 | 143,644.26 | 80.00 | 158,793.43 | 127,034.74 | 80.00 |
| 5 年以上 | 423,484.16 | 423,484.16 | 100.00 | 318,725.73 | 318,725.73 | 100.00 |
| 合 计 | 3,803,406.97 | 788,356.31 | 20.73 | 2,676,585.44 | 784,184.59 | 29.30 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 97,247.46 | 64,967.08 | 347,651.41 | 509,865.95 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 49,545.04 | -49,545.04 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 157,545.92 | 157,545.92 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 47,702.42 | 64,967.08 | 39,358.80 | 152,028.30 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 157,545.92 | 49,545.04 | 308,292.61 | 515,383.57 |
② 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 136,962.86 | 21,034.03 | 630,359.42 | 788,356.31 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 32,483.54 | -32,483.54 | ||
| --转入第三阶段 | 16,117.03 | -16,117.03 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 97,247.46 | 32,483.54 | 53,439.82 | 183,170.82 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 104,479.32 | 4,917.00 | 227,264.86 | 336,661.18 |
| 本期核销 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 97,247.46 | 64,967.08 | 347,651.41 | 509,865.95 |
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 784,184.59 | 14,321.72 | 10,150.00 | 788,356.31 | ||||
| 小 计 | 784,184.59 | 14,321.72 | 10,150.00 | 788,356.31 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 670,315.03 | 113,869.56 | 784,184.59 | |||||
| 小 计 | 670,315.03 | 113,869.56 | 784,184.59 |
2) 报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 125,000.00 | 10,150.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 1,284,315.00 | 1,344,565.20 | 1,667,309.21 | 1,425,216.00 |
| 应收暂付款 | 1,023,645.34 | 1,093,117.40 | 1,048,529.57 | 1,102,066.66 |
| 应收租金 | 1,759,718.38 | 675,571.15 | 699,067.91 | 21,807.89 |
| 其他 | 48,417.48 | 17,758.62 | 388,500.28 | 127,494.89 |
| 合 计 | 4,116,096.20 | 3,131,012.37 | 3,803,406.97 | 2,676,585.44 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 科尔卡诺集团有限公司 | 应收租金 | 1,569,118.38 | 1年以内 | 38.12 | 78,455.92 |
| 员工1 | 应收暂付款 | 240,197.52 | 1年以内 | 5.84 | 12,009.88 |
| 11,809.50 | 5年以上 | 0.29 | 11,809.50 | ||
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 押金保证金 | 249,507.00 | 1-2年 | 6.06 | 24,950.70 |
| 浙江思迈家居科技有限公司 | 应收租金 | 160,000.00 | 1年以内 | 3.89 | 8,000.00 |
| 嘉兴石化有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.43 | 5,000.00 |
| 离子交换树脂行业协会 | 押金保证金 | 100,000.00 | 3-4年 | 2.43 | 50,000.00 |
| 小 计 | 2,430,632.40 | 59.06 | 190,226.00 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 科尔卡诺集团有限公司 | 应收租金 | 563,571.15 | 1年以内 | 18.00 | 28,178.56 |
| 中国石化国际事业有限 | 押金保证金 | 249,507.00 | 1-2年 | 7.97 | 24,950.70 |
| 公司南京招标中心 | |||||
| 中核（上海）供应链管理有限公司 | 押金保证金 | 148,000.00 | 1年以内 | 4.73 | 7,400.00 |
| 员工1 | 应收暂付款 | 117,500.00 | 1年以内 | 3.75 | 5,875.00 |
| 10,000.00 | 5年以上 | 0.32 | 10,000.00 | ||
| 中国石化国际事业有限公司北京招标中心 | 押金保证金 | 12,090.70 | 1年以内 | 0.39 | 604.54 |
| 106,209.30 | 3-4年 | 3.39 | 53,104.65 | ||
| 小 计 | 1,206,878.15 | 38.55 | 130,113.45 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国石化国际事业有限公司南京招标中心 | 押金保证金 | 716,106.00 | 1年以内 | 18.83 | 35,805.30 |
| 科尔卡诺集团有限公司 | 应收租金 | 515,571.15 | 1年以内 | 13.56 | 25,778.56 |
| 宁波市国家税务局 | 出口退税 | 294,465.33 | 1年以内 | 7.74 | 14,723.27 |
| 中国石化国际事业有限公司北京招标中心 | 押金保证金 | 190,090.01 | 2-3年 | 5.00 | 38,018.00 |
| 杭州凯秀纺织有限公司 | 应收租金 | 161,688.87 | 1年以内 | 4.25 | 8,084.44 |
| 小 计 | 1,877,921.36 | 49.38 | 122,409.57 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国石化国际事业有限公司 | 押金保证金 | 194,300.00 | 1-2年 | 7.26 | 19,430.00 |
| 526,400.00 | 2-3年 | 19.67 | 105,280.00 | ||
| 员工1 | 应收暂付款 | 182,483.02 | 1年以内 | 6.82 | 9,124.15 |
| 员工2 | 应收暂付款 | 100,000.00 | 1-2年 | 3.74 | 10,000.00 |
| 20,000.00 | 3-4年 | 0.75 | 10,000.00 | ||
| 25,184.00 | 5年以上 | 0.94 | 25,184.00 | ||
| 员工3 | 应收暂付款 | 125,000.00 | 3-4年 | 4.67 | 62,500.00 |
| 安徽皖维高新材料股份有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 3.74 | 10,000.00 |
| 保龄宝生物股份有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.74 | 5,000.00 |
| 离子交换树脂行业协会 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.74 | 5,000.00 |
| 小 计 | 1,473,367.02 | 55.07 | 261,518.15 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,439,263.97 | 7,439,263.97 | 5,946,037.40 | 5,946,037.40 | ||
| 在产品 | 30,492,852.38 | 3,145,886.45 | 27,346,965.93 | 28,444,222.08 | 3,607,580.66 | 24,836,641.42 |
| 库存商品 | 70,413,328.61 | 2,756,184.30 | 67,657,144.31 | 68,382,606.27 | 3,454,856.91 | 64,927,749.36 |
| 发出商品 | 1,059,863.55 | 1,059,863.55 | 211,274.44 | 211,274.44 | ||
| 委托加工物资 | 288,283.56 | 288,283.56 | 871,140.55 | 871,140.55 | ||
| 包装物 | 1,892,896.56 | 1,892,896.56 | 1,850,285.86 | 1,850,285.86 | ||
| 合 计 | 111,586,488.63 | 5,902,070.75 | 105,684,417.88 | 105,705,566.60 | 7,062,437.57 | 98,643,129.03 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,931,546.09 | 5,931,546.09 | 4,854,030.80 | 4,854,030.80 | ||
| 在产品 | 30,012,025.33 | 2,324,442.57 | 27,687,582.76 | 27,303,896.70 | 735,179.85 | 26,568,716.85 |
| 库存商品 | 66,863,491.55 | 1,641,933.22 | 65,221,558.33 | 35,220,979.18 | 647,676.40 | 34,573,302.78 |
| 发出商品 | 105,756.81 | 105,756.81 | ||||
| 委托加工物资 | 1,360,170.62 | 1,360,170.62 | 2,216,875.13 | 2,216,875.13 | ||
| 包装物 | 1,914,744.01 | 1,914,744.01 | 1,656,142.39 | 1,656,142.39 | ||
| 合 计 | 106,081,977.60 | 3,966,375.79 | 102,115,601.81 | 71,357,681.01 | 1,382,856.25 | 69,974,824.76 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,454,856.91 | 751,556.26 | 1,450,228.87 | 2,756,184.30 | ||
| 在产品 | 3,607,580.66 | 289,707.31 | 751,401.52 | 3,145,886.45 | ||
| 小 计 | 7,062,437.57 | 1,041,263.57 | 2,201,630.39 | 5,902,070.75 |
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,641,933.22 | 2,930,432.48 | 1,117,508.79 | 3,454,856.91 | ||
| 在产品 | 2,324,442.57 | 2,764,653.99 | 1,481,515.90 | 3,607,580.66 | ||
| 小 计 | 3,966,375.79 | 5,695,086.47 | 2,599,024.69 | 7,062,437.57 | ||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 647,676.40 | 1,547,953.18 | 553,696.36 | 1,641,933.22 | ||
| 在产品 | 735,179.85 | 2,132,238.82 | 542,976.10 | 2,324,442.57 | ||
| 小 计 | 1,382,856.25 | 3,680,192.00 | 1,096,672.46 | 3,966,375.79 | ||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 149,707.91 | 647,676.40 | 149,707.91 | 647,676.40 | ||
| 在产品 | 735,179.85 | 735,179.85 | ||||
| 小 计 | 149,707.91 | 1,382,856.25 | 149,707.91 | 1,382,856.25 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
① 2020年1-6月
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 在产品 | 详见本财务报表附注三（十三）之说明 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期实现领用 |
| 库存商品 | 本期实现销售 |
② 2019年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 在产品 | 详见本财务报表附注三（十三）之说明 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期实现领用 |
| 库存商品 | 本期实现销售 |
③ 2018年度
| 项 目 | 确定可变现净值 | 本期转回存货跌价 | 本期转销存货跌价 |
| 的具体依据 | 准备的原因 | 准备的原因 | |
| 在产品 | 详见本财务报表附注三（十三）之说明 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期实现领用 |
| 库存商品 | 本期实现销售 |
④ 2017年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 在产品 | 详见本财务报表附注三（十三）之说明 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期实现领用 |
| 库存商品 | 本期实现销售 |
8. 持有待售资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待征迁房地产 | 10,311,947.06 | 10,311,947.06 | |
| 合 计 | 10,311,947.06 | 10,311,947.06 | |
(2) 持有待售资产情况
1) 持有待售的非流动资产
2020年6月30日
| 项 目 | 所属分部 | 账面价值 | 公允价值[注] | 预计出售 费用 | 出售原因 及方式 | 预计处置 时间 |
| 待征迁房地产 | 本公司 | 10,311,947.06 | 政府征迁 | 2020年7月 | ||
| 小 计 | 10,311,947.06 |
[注]公司与杭州市余杭区塘栖镇人民政府于2020年10月16日签订房屋征收货币补偿协议，合计补偿金额为71,735,600.00元，公司已于2019年支付承租方5,079,191.00元用于补偿其生产设备及停产搬迁等，预计公允价值减处置费用后的净额远超过账面价值
2) 其他说明
待征迁房产系公司所在塘栖的北面厂房及北面技术大楼，2020年4月30日，承租方搬离北面厂房，在此之前其一直处于对外出租状态；而北面技术大楼，在2019年7月份之前处于出租状态，之后一直以出租目的而持有。2019年7月4日和2020年7月31日，公司分别收到由杭州余杭城市开发建设有限公司支付的北面厂房及北面技术大楼征迁补偿款2,152.07万元和2,869.42万元。
截至2020年6月30日，公司虽未与杭州市余杭区塘栖镇人民政府就征迁补偿签订正式协议，但公司已在2018年收到余杭区塘栖镇征地拆迁办公室出具的《告知书》，于2019年收到部分征迁补偿款，且在2020年4月30日腾空北面厂房。公司所在塘栖的北面厂房及技术大楼自2020年4月30日实质转为待征迁，且在2020年7月份该等房产已被拆除，符合持有待售资产的转列条件。
9. 其他流动资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 留抵增值税额 | 1,135,750.80 | 1,236,936.75 | 1,280,613.23 | 1,218,804.83 |
| 预缴所得税 | 151,765.63 | |||
| IPO费用 | 1,115,094.34 | |||
| 待摊费用 | 274,836.46 | 35,598.68 | ||
| 合 计 | 2,677,447.23 | 1,236,936.75 | 1,280,613.23 | 1,254,403.51 |
10. 可供出售金融资产
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 其中：按成本计量的 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 合 计 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
1) 2020年6月30日/2020年1-6月
| 项 目 | 期末数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | |||
| 杭州余杭科技融资担保有限公司 | 1,200,000.00 | |||
| 小 计 | 1,200,000.00 | |||
2) 2019年12月31日/2019年度
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3-2-1-66
| 项 目 | 期末数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | |||
| 杭州余杭科技融资担保有限公司 | 1,200,000.00 | 96,000.00 | ||
| 小 计 | 1,200,000.00 | 96,000.00 | ||
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有杭州余杭科技融资担保有限公司的股权系为赚取一定的投资利润，投资意图在短期内不会发生改变，因此管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12. 投资性房地产
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 43,335,903.92 | 5,057,929.00 | 48,393,832.92 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 13,398,190.53 | 2,834,386.00 | 16,232,576.53 |
| 1) 其他转出 | 13,398,190.53 | 2,834,386.00 | 16,232,576.53 |
| 期末数 | 29,937,713.39 | 2,223,543.00 | 32,161,256.39 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,990,772.28 | 1,793,791.47 | 9,784,563.75 |
| 本期增加金额 | 1,043,506.32 | 41,266.50 | 1,084,772.82 |
| 1) 计提或摊销 | 1,043,506.32 | 41,266.50 | 1,084,772.82 |
| 本期减少金额 | 5,082,172.20 | 733,004.84 | 5,815,177.04 |
| 1) 其他转出 | 5,082,172.20 | 733,004.84 | 5,815,177.04 |
| 期末数 | 3,952,106.40 | 1,102,053.13 | 5,054,159.53 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 105,452.43 | 105,452.43 |
| 1) 其他转出 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 25,985,606.99 | 1,121,489.87 | 27,107,096.86 |
| 期初账面价值 | 35,239,679.21 | 3,264,137.53 | 38,503,816.74 |
注：本期减少系转入持有待售资产
(2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 43,335,903.92 | 5,057,929.00 | 48,393,832.92 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 43,335,903.92 | 5,057,929.00 | 48,393,832.92 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,711,581.22 | 1,692,227.43 | 7,403,808.65 |
| 本期增加金额 | 2,279,191.06 | 101,564.04 | 2,380,755.10 |
| 1) 计提或摊销 | 2,279,191.06 | 101,564.04 | 2,380,755.10 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 7,990,772.28 | 1,793,791.47 | 9,784,563.75 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 35,239,679.21 | 3,264,137.53 | 38,503,816.74 |
| 期初账面价值 | 37,518,870.27 | 3,365,701.57 | 40,884,571.84 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 39,736,594.40 | 5,057,929.00 | 44,794,523.40 |
| 本期增加金额 | 3,599,309.52 | 3,599,309.52 | |
| 1) 外购 | 3,599,309.52 | 3,599,309.52 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 43,335,903.92 | 5,057,929.00 | 48,393,832.92 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,483,797.38 | 1,590,663.39 | 5,074,460.77 |
| 本期增加金额 | 2,227,783.84 | 101,564.04 | 2,329,347.88 |
| 1) 计提或摊销 | 2,227,783.84 | 101,564.04 | 2,329,347.88 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 5,711,581.22 | 1,692,227.43 | 7,403,808.65 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 37,518,870.27 | 3,365,701.57 | 40,884,571.84 |
| 期初账面价值 | 36,147,344.59 | 3,467,265.61 | 39,614,610.20 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,969,747.40 | 5,057,929.00 | 11,027,676.40 |
| 本期增加金额 | 33,766,847.00 | 33,766,847.00 | |
| 1）在建工程转入 | 33,766,847.00 | 33,766,847.00 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 39,736,594.40 | 5,057,929.00 | 44,794,523.40 |
| 累计折旧和累计摊销 |
| 期初数 | 2,765,561.72 | 1,489,099.35 | 4,254,661.07 |
| 本期增加金额 | 718,235.66 | 101,564.04 | 819,799.70 |
| 1) 计提或摊销 | 718,235.66 | 101,564.04 | 819,799.70 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 3,483,797.38 | 1,590,663.39 | 5,074,460.77 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 105,452.43 | 105,452.43 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 36,147,344.59 | 3,467,265.61 | 39,614,610.20 |
| 期初账面价值 | 3,098,733.25 | 3,568,829.65 | 6,667,562.90 |
13. 固定资产
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 111,557,327.19 | 2,899,836.48 | 111,434,262.94 | 1,979,693.59 | 227,871,120.20 |
| 本期增加金额 | 52,894.38 | 5,585,937.78 | 5,638,832.16 | ||
| 1) 购置 | 49,346.42 | 49,346.42 | |||
| 2) 在建工程转入 | 3,547.96 | 5,585,937.78 | 5,589,485.74 | ||
| 期末数 | 111,557,327.19 | 2,952,730.86 | 117,020,200.72 | 1,979,693.59 | 233,509,952.36 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 36,432,344.01 | 2,162,438.84 | 63,815,225.63 | 1,215,576.57 | 103,625,585.05 |
| 本期增加金额 | 2,800,940.54 | 93,015.61 | 5,206,933.31 | 52,392.42 | 8,153,281.88 |
| 1) 计提 | 2,800,940.54 | 93,015.61 | 5,206,933.31 | 52,392.42 | 8,153,281.88 |
| 期末数 | 39,233,284.55 | 2,255,454.45 | 69,022,158.94 | 1,267,968.99 | 111,778,866.93 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 72,324,042.64 | 697,276.41 | 47,998,041.78 | 711,724.60 | 121,731,085.43 |
| 期初账面价值 | 75,124,983.18 | 737,397.64 | 47,619,037.31 | 764,117.02 | 124,245,535.15 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 111,557,327.19 | 3,430,955.94 | 105,473,284.12 | 2,447,958.55 | 222,909,525.80 |
| 本期增加金额 | 501,154.29 | 10,037,901.14 | 10,539,055.43 | ||
| 1) 购置 | 501,154.29 | 6,552,689.72 | 7,053,844.01 | ||
| 2) 在建工程转入 | 3,485,211.42 | 3,485,211.42 | |||
| 本期减少金额 | 1,032,273.75 | 4,076,922.32 | 468,264.96 | 5,577,461.03 | |
| 1) 处置或报废 | 1,032,273.75 | 4,076,922.32 | 468,264.96 | 5,577,461.03 | |
| 期末数 | 111,557,327.19 | 2,899,836.48 | 111,434,262.94 | 1,979,693.59 | 227,871,120.20 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 31,268,488.96 | 3,006,625.61 | 55,955,461.17 | 1,483,805.61 | 91,714,381.35 |
| 本期增加金额 | 5,163,855.05 | 132,771.62 | 10,859,813.01 | 176,392.92 | 16,332,832.60 |
| 1) 计提 | 5,163,855.05 | 132,771.62 | 10,859,813.01 | 176,392.92 | 16,332,832.60 |
| 本期减少金额 | 976,958.39 | 3,000,048.55 | 444,621.96 | 4,421,628.90 | |
| 1) 处置或报废 | 976,958.39 | 3,000,048.55 | 444,621.96 | 4,421,628.90 | |
| 期末数 | 36,432,344.01 | 2,162,438.84 | 63,815,225.63 | 1,215,576.57 | 103,625,585.05 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 1,860.25 | 4,610.67 | 6,470.92 | ||
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | 1,860.25 | 4,610.67 | 6,470.92 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,860.25 | 4,610.67 | 6,470.92 | ||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 75,124,983.18 | 737,397.64 | 47,619,037.31 | 764,117.02 | 124,245,535.15 |
| 期初账面价值 | 80,288,838.23 | 422,470.08 | 49,513,212.28 | 964,152.94 | 131,188,673.53 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 110,450,090.46 | 3,441,443.78 | 103,607,495.17 | 2,842,341.89 | 220,341,371.30 |
| 本期增加金额 | 1,107,236.73 | 40,255.10 | 6,150,626.51 | 653,061.04 | 7,951,179.38 |
| 1) 购置 | 40,255.10 | 4,692,967.60 | 653,061.04 | 5,386,283.74 | |
| 2) 在建工程转入 | 1,107,236.73 | 1,457,658.91 | 2,564,895.64 | ||
| 本期减少金额 | 50,742.94 | 4,284,837.56 | 1,047,444.38 | 5,383,024.88 | |
| 1) 处置或报废 | 50,742.94 | 4,284,837.56 | 1,047,444.38 | 5,383,024.88 | |
| 期末数 | 111,557,327.19 | 3,430,955.94 | 105,473,284.12 | 2,447,958.55 | 222,909,525.80 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 25,955,674.44 | 2,949,609.75 | 48,860,812.55 | 2,403,860.73 | 80,169,957.47 |
| 本期增加金额 | 5,312,814.52 | 105,221.67 | 10,016,778.36 | 74,535.57 | 15,509,350.12 |
| 1) 计提 | 5,312,814.52 | 105,221.67 | 10,016,778.36 | 74,535.57 | 15,509,350.12 |
| 本期减少金额 | 48,205.81 | 2,922,129.74 | 994,590.69 | 3,964,926.24 | |
| 1) 处置或报废 | 48,205.81 | 2,922,129.74 | 994,590.69 | 3,964,926.24 | |
| 期末数 | 31,268,488.96 | 3,006,625.61 | 55,955,461.17 | 1,483,805.61 | 91,714,381.35 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 1,860.25 | 4,610.67 | 6,470.92 | ||
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 1,860.25 | 4,610.67 | 6,470.92 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 80,288,838.23 | 422,470.08 | 49,513,212.28 | 964,152.94 | 131,188,673.53 |
| 期初账面价值 | 84,494,416.02 | 489,973.78 | 54,742,071.95 | 438,481.16 | 140,164,942.91 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 76,016,565.64 | 3,514,792.93 | 91,826,076.93 | 2,929,667.44 | 174,287,102.94 |
| 本期增加金额 | 35,695,454.49 | 175,725.35 | 12,346,038.50 | 48,217,218.34 | |
| 1) 购置 | 34,189,354.66 | 175,725.35 | 3,859,571.21 | 38,224,651.22 | |
| 2) 在建工程转入 | 1,506,099.83 | 8,486,467.29 | 9,992,567.12 | ||
| 本期减少金额 | 1,261,929.67 | 249,074.50 | 564,620.26 | 87,325.55 | 2,162,949.98 |
| 1) 处置或报废 | 1,261,929.67 | 249,074.50 | 564,620.26 | 87,325.55 | 2,162,949.98 |
| 期末数 | 110,450,090.46 | 3,441,443.78 | 103,607,495.17 | 2,842,341.89 | 220,341,371.30 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 21,586,031.26 | 3,031,706.33 | 40,240,987.98 | 2,421,570.08 | 67,280,295.65 |
| 本期增加金额 | 4,926,502.27 | 154,524.20 | 8,912,624.07 | 65,249.92 | 14,058,900.46 |
| 1) 计提 | 4,926,502.27 | 154,524.20 | 8,912,624.07 | 65,249.92 | 14,058,900.46 |
| 本期减少金额 | 556,859.09 | 236,620.78 | 292,799.50 | 82,959.27 | 1,169,238.64 |
| 1) 处置或报废 | 556,859.09 | 236,620.78 | 292,799.50 | 82,959.27 | 1,169,238.64 |
| 期末数 | 25,955,674.44 | 2,949,609.75 | 48,860,812.55 | 2,403,860.73 | 80,169,957.47 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 160,723.95 | 1,860.25 | 4,610.67 | 167,194.87 | |
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | 160,723.95 | 160,723.95 | |||
| 1) 处置或报废 | 160,723.95 | 160,723.95 | |||
| 期末数 | 1,860.25 | 4,610.67 | 6,470.92 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 84,494,416.02 | 489,973.78 | 54,742,071.95 | 438,481.16 | 140,164,942.91 |
| 期初账面价值 | 54,269,810.43 | 481,226.35 | 51,580,478.28 | 508,097.36 | 106,839,612.42 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 7,278,174.17 | 7,278,174.17 | 3,821,785.50 | 3,821,785.50 | ||
| 合 计 | 7,278,174.17 | 7,278,174.17 | 3,821,785.50 | 3,821,785.50 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 632,634.07 | 632,634.07 | 2,067,727.00 | 2,067,727.00 | ||
| 合 计 | 632,634.07 | 632,634.07 | 2,067,727.00 | 2,067,727.00 | ||
(2) 在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-6月
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 零星工程 | 3,821,785.50 | 9,045,874.41 | 5,589,485.74 | 7,278,174.17 | ||
| 小 计 | 3,821,785.50 | 9,045,874.41 | 5,589,485.74 | 7,278,174.17 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 零星工程 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
2) 2019年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 零星工程 | 632,634.07 | 6,674,362.85 | 3,485,211.42 | 3,821,785.50 | ||
| 小 计 | 632,634.07 | 6,674,362.85 | 3,485,211.42 | 3,821,785.50 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 零星工程 | 自筹资金 | |||||
| 合 计 |
3) 2018年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 零星工程 | 2,067,727.00 | 1,129,802.71 | 2,564,895.64 | 632,634.07 | ||
| 小 计 | 2,067,727.00 | 1,129,802.71 | 2,564,895.64 | 632,634.07 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 零星工程 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
4) 2017年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目 | 1,000.00 | 1,524,097.26 | 2,560,939.43 | 4,085,036.69 | ||
| 南面厂房新建工程 | 4,500.00 | 4,284,162.61 | 29,482,684.39 | 33,766,847.00 | ||
| 零星工程 | 1,186,933.69 | 6,788,323.74 | 5,907,530.43 | 2,067,727.00 | ||
| 小 计 | 6,995,193.56 | 38,831,947.56 | 9,992,567.12 | 33,766,847.00 | 2,067,727.00 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目 | 77.01 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 南面厂房新建工程 | 75.04 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 零星工程 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
[注]系转入投资性房地产
15. 无形资产
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 累计摊销 |
| 期初数 | 3,099,564.16 | 500,000.00 | 3,599,564.16 |
| 本期增加金额 | 130,963.31 | 130,963.31 | |
| 1) 计提 | 130,963.31 | 130,963.31 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 3,230,527.47 | 500,000.00 | 3,730,527.47 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 9,866,205.53 | 9,866,205.53 | |
| 期初账面价值 | 9,997,168.84 | 9,997,168.84 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,837,628.16 | 500,000.00 | 3,337,628.16 |
| 本期增加金额 | 261,936.00 | 261,936.00 | |
| 1) 计提 | 261,936.00 | 261,936.00 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 3,099,564.16 | 500,000.00 | 3,599,564.16 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 9,997,168.84 | 9,997,168.84 | |
| 期初账面价值 | 10,259,104.84 | 10,259,104.84 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,575,692.16 | 462,500.34 | 3,038,192.50 |
| 本期增加金额 | 261,936.00 | 37,499.66 | 299,435.66 |
| 1) 计提 | 261,936.00 | 37,499.66 | 299,435.66 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 2,837,628.16 | 500,000.00 | 3,337,628.16 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 10,259,104.84 | 10,259,104.84 | |
| 期初账面价值 | 10,521,040.84 | 37,499.66 | 10,558,540.50 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 13,096,733.00 | 500,000.00 | 13,596,733.00 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,313,756.16 | 412,500.30 | 2,726,256.46 |
| 本期增加金额 | 261,936.00 | 50,000.04 | 311,936.04 |
| 1) 计提 | 261,936.00 | 50,000.04 | 311,936.04 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 2,575,692.16 | 462,500.34 | 3,038,192.50 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 10,521,040.84 | 37,499.66 | 10,558,540.50 |
| 期初账面价值 | 10,782,976.84 | 87,499.70 | 10,870,476.54 |
16. 长期待摊费用
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修支出 | 368,454.99 | 105,941.76 | 262,513.23 | ||
| 排污权 | 99,687.50 | 856,875.00 | 81,050.00 | 875,512.50 | |
| 合 计 | 468,142.49 | 856,875.00 | 186,991.76 | 1,138,025.73 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修支出 | 580,338.51 | 211,883.52 | 368,454.99 | ||
| 排污权 | 147,537.50 | 47,850.00 | 99,687.50 | ||
| 厂房租赁费用 | 615,079.36 | 615,079.36 | |||
| 合 计 | 1,342,955.37 | 874,812.88 | 468,142.49 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修支出 | 792,222.03 | 211,883.52 | 580,338.51 | ||
| 排污权 | 195,387.50 | 47,850.00 | 147,537.50 | ||
| 厂房租赁费用 | 853,174.60 | 238,095.24 | 615,079.36 | ||
| 合 计 | 1,840,784.13 | 497,828.76 | 1,342,955.37 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修支出 | 1,004,105.55 | 211,883.52 | 792,222.03 | ||
| 排污权 | 239,250.00 | 43,862.50 | 195,387.50 | ||
| 厂房租赁费用 | 1,091,269.84 | 238,095.24 | 853,174.60 | ||
| 合 计 | 2,095,375.39 | 239,250.00 | 493,841.26 | 1,840,784.13 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | |
| 暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,842,374.92 | 1,859,450.90 | 13,511,550.79 | 2,202,317.26 |
| 预提性质负债 | 3,470,056.81 | 694,011.36 | 7,273,431.97 | 1,568,315.44 |
| 内部交易未实现利润 | 477,557.15 | 94,852.22 | ||
| 合 计 | 15,789,988.88 | 2,648,314.48 | 20,784,982.76 | 3,770,632.70 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,228,921.61 | 1,704,100.50 | 11,581,530.97 | 1,893,281.95 |
| 预提性质负债 | 4,777,223.74 | 1,194,305.93 | 5,287,001.89 | 1,321,750.47 |
| 合 计 | 15,006,145.35 | 2,898,406.43 | 16,868,532.86 | 3,215,032.42 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 159,692.95 | 23,953.94 | 205,472.95 | 30,820.94 |
| 合 计 | 159,692.95 | 23,953.94 | 205,472.95 | 30,820.94 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 383,974.08 | 57,596.11 | 512,255.38 | 76,838.31 |
| 合 计 | 383,974.08 | 57,596.11 | 512,255.38 | 76,838.31 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,164,534.65 | 2,096,178.18 | 3,166,449.47 | 5,869,565.55 |
| 可抵扣亏损 | 9,951,992.89 | 6,333,759.29 | 5,315,719.85 | 4,664,483.19 |
| 小 计 | 12,116,527.54 | 8,429,937.47 | 8,482,169.32 | 10,534,048.74 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 备注 |
| 2020年 | 444,999.34 | 444,999.34 | 444,999.34 | 444,999.34 |
| 2021年 | 2,868,331.42 | 2,868,331.42 | 2,868,331.42 | 2,868,331.42 | |
| 2022年 | 1,351,152.43 | 1,351,152.43 | 1,351,152.43 | 1,351,152.43 | |
| 2023年 | 605,522.56 | 651,236.66 | 651,236.66 | ||
| 2024年 | 906,920.32 | 1,018,039.44 | |||
| 2025年 | 3,775,066.82 | ||||
| 小 计 | 9,951,992.89 | 6,333,759.29 | 5,315,719.85 | 4,664,483.19 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 美亚大厦车位费 | 176,000.44 | 187,000.42 | 209,000.38 | 231,000.34 |
| 合 计 | 176,000.44 | 187,000.42 | 209,000.38 | 231,000.34 |
19. 短期借款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 质押借款 | 5,900,000.00 | |||
| 抵押借款 | 18,600,000.00 | 3,980,000.00 | 35,500,000.00 | 40,338,174.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |||
| 抵押及保证借款 | 29,026,115.00 | 46,766,914.00 | 19,629,851.20 | 10,000,000.00 |
| 抵押及质押借款 | 7,000,000.00 | |||
| 短期借款利息 | 41,479.60 | 102,598.27 | ||
| 合 计 | 47,667,594.60 | 50,849,512.27 | 65,129,851.20 | 63,238,174.00 |
(2) 短期借款分类的说明
2020年6月30日抵押及保证借款
| 借款单位 | 借款金额 | 担保 |
| 宁波争光 | 6,867,115.00 | 由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 宁波争光 | 14,159,000.00 | 宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提 |
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3-2-1-80
| 供保证担保。 | ||
| 争光销售 | 8,000,000.00 | 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 小 计 | 29,026,115.00 |
2019年12月31日抵押及保证借款
| 借款单位 | 借款金额 | 担保 |
| 宁波争光 | 6,766,914.00 | 由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 宁波争光 | 10,000,000.00 | 由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 宁波争光 | 22,000,000.00 | 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 争光销售 | 8,000,000.00 | 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 小 计 | 46,766,914.00 |
2018年12月31日
① 保证借款1,000万元系本公司为宁波争光借款提供担保。
② 抵押及保证借款
| 借款单位 | 借款金额 | 担保 |
| 宁波争光 | 6,629,851.20 | 由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 宁波争光 | 13,000,000.00 | 由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 小 计 | 19,629,851.20 |
2017年12月31日
① 抵押及保证借款
| 借款单位 | 借款金额 | 担保 |
| 宁波争光 | 5,000,000.00 | 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 争光销售 | 5,000,000.00 | 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保。 |
| 小 计 | 10,000,000.00 |
② 抵押及质押借款
| 借款单位 | 借款金额 | 担保 |
| 宁波争光 | 7,000,000.00 | 本公司提供房产、土地抵押担保以及保证金质押。 |
20. 应付票据
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 5,025,000.00 | 6,605,018.00 | 6,340,000.00 | 7,088,470.00 |
| 合 计 | 5,025,000.00 | 6,605,018.00 | 6,340,000.00 | 7,088,470.00 |
21. 应付账款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付材料成本采购款 | 33,808,841.51 | 33,797,530.23 | 33,887,088.34 | 34,039,383.21 |
| 应付长期资产购置款 | 4,338,978.59 | 4,438,690.42 | 6,471,685.52 | 14,605,021.17 |
| 合 计 | 38,147,820.10 | 38,236,220.65 | 40,358,773.86 | 48,644,404.38 |
22. 预收款项
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预收树脂销售款 | 2,429,338.88 | 7,641,512.94 | 5,146,979.05 | 7,837,649.73 |
| 预收房租 | 1,797,462.00 | |||
| 合 计 | 2,429,338.88 | 7,641,512.94 | 5,146,979.05 | 9,635,111.73 |
23. 合同负债
| 项 目 | 2020.06.30 |
| 预收树脂销售款 | 4,142,584.47 |
| 合 计 | 4,142,584.47 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 16,901,233.71 | 19,635,861.75 | 24,284,068.11 | 12,253,027.35 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 9,181.40 | 243,261.64 | 252,443.04 | |
| 辞退福利 | 44,280.00 | 44,280.00 | ||
| 合 计 | 16,910,415.11 | 19,923,403.39 | 24,580,791.15 | 12,253,027.35 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,828,378.82 | 45,590,485.16 | 42,517,630.27 | 16,901,233.71 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 148,779.16 | 1,475,161.07 | 1,614,758.83 | 9,181.40 |
| 合 计 | 13,977,157.98 | 47,065,646.23 | 44,132,389.10 | 16,910,415.11 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 12,899,563.91 | 38,802,107.57 | 37,873,292.66 | 13,828,378.82 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,861,904.38 | 1,713,125.22 | 148,779.16 | |
| 合 计 | 12,899,563.91 | 40,664,011.95 | 39,586,417.88 | 13,977,157.98 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 12,090,744.23 | 33,268,286.81 | 32,459,467.13 | 12,899,563.91 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,365,266.69 | 1,365,266.69 | ||
| 辞退福利 | 77,016.00 | 77,016.00 | ||
| 合 计 | 12,090,744.23 | 34,710,569.50 | 33,901,749.82 | 12,899,563.91 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,699,890.93 | 18,330,663.24 | 22,951,845.92 | 12,078,708.25 |
| 职工福利费 | 335,453.08 | 335,453.08 | ||
| 社会保险费 | 7,535.28 | 343,862.53 | 351,397.81 | |
| 其中：医疗保险费 | 6,648.60 | 328,976.55 | 335,625.15 | |
| 工伤保险费 | 126.84 | 11,143.64 | 11,270.48 | |
| 生育保险费 | 759.84 | 3,742.34 | 4,502.18 |
| 住房公积金 | 418,500.00 | 418,500.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 193,807.50 | 207,382.90 | 226,871.30 | 174,319.10 |
| 小 计 | 16,901,233.71 | 19,635,861.75 | 24,284,068.11 | 12,253,027.35 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,540,619.07 | 41,237,864.50 | 38,078,592.64 | 16,699,890.93 |
| 职工福利费 | 1,821,788.61 | 1,821,788.61 | ||
| 社会保险费 | 124,153.64 | 1,311,679.20 | 1,428,297.56 | 7,535.28 |
| 其中：医疗保险费 | 107,736.63 | 1,102,638.27 | 1,203,726.30 | 6,648.60 |
| 工伤保险费 | 4,104.25 | 100,244.84 | 104,222.25 | 126.84 |
| 生育保险费 | 12,312.76 | 108,796.09 | 120,349.01 | 759.84 |
| 住房公积金 | 778,311.00 | 778,311.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 163,606.11 | 440,841.85 | 410,640.46 | 193,807.50 |
| 小 计 | 13,828,378.82 | 45,590,485.16 | 42,517,630.27 | 16,901,233.71 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,753,364.40 | 35,201,182.04 | 34,413,927.37 | 13,540,619.07 |
| 职工福利费 | 1,062,118.75 | 1,062,118.75 | ||
| 社会保险费 | 1,507,760.22 | 1,383,606.58 | 124,153.64 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,258,882.48 | 1,151,145.85 | 107,736.63 | |
| 工伤保险费 | 126,246.95 | 122,142.70 | 4,104.25 | |
| 生育保险费 | 122,630.79 | 110,318.03 | 12,312.76 | |
| 住房公积金 | 662,642.00 | 662,642.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 146,199.51 | 368,404.56 | 350,997.96 | 163,606.11 |
| 小 计 | 12,899,563.91 | 38,802,107.57 | 37,873,292.66 | 13,828,378.82 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 11,964,314.92 | 29,650,729.35 | 28,861,679.87 | 12,753,364.40 |
| 职工福利费 | 1,685,450.46 | 1,685,450.46 |
| 社会保险费 | 1,013,867.90 | 1,013,867.90 | ||
| 其中：医疗保险费 | 835,675.67 | 835,675.67 | ||
| 工伤保险费 | 102,288.20 | 102,288.20 | ||
| 生育保险费 | 75,904.03 | 75,904.03 | ||
| 住房公积金 | 611,760.00 | 611,760.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 126,429.31 | 306,479.10 | 286,708.90 | 146,199.51 |
| 小 计 | 12,090,744.23 | 33,268,286.81 | 32,459,467.13 | 12,899,563.91 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 8,864.80 | 234,038.32 | 242,903.12 | |
| 失业保险费 | 316.60 | 9,223.32 | 9,539.92 | |
| 小 计 | 9,181.40 | 243,261.64 | 252,443.04 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 143,648.84 | 1,407,734.24 | 1,542,518.28 | 8,864.80 |
| 失业保险费 | 5,130.32 | 67,426.83 | 72,240.55 | 316.60 |
| 小 计 | 148,779.16 | 1,475,161.07 | 1,614,758.83 | 9,181.40 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,797,366.24 | 1,653,717.40 | 143,648.84 | |
| 失业保险费 | 64,538.14 | 59,407.82 | 5,130.32 | |
| 小 计 | 1,861,904.38 | 1,713,125.22 | 148,779.16 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,300,041.86 | 1,300,041.86 | ||
| 失业保险费 | 65,224.83 | 65,224.83 | ||
| 小 计 | 1,365,266.69 | 1,365,266.69 |
25. 应交税费
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 608,984.69 | 2,153,666.91 | 2,085,339.11 | 6,165,221.02 |
| 企业所得税 | 4,818,047.56 | 7,754,294.24 | 5,912,801.00 | 4,421,694.60 |
| 代扣代缴个人所得税 | 45,415.91 | 198,749.82 | 62,470.53 | 116,045.60 |
| 城市维护建设税 | 230,460.61 | 214,291.98 | 160,503.67 | 241,376.46 |
| 房产税 | 778,134.02 | 1,467,615.10 | 620,843.72 | 787,939.47 |
| 土地使用税 | 285,163.78 | 484,273.25 | 285,163.85 | 324,613.92 |
| 教育费附加 | 98,856.26 | 91,839.42 | 68,787.27 | 103,447.07 |
| 地方教育附加 | 65,904.18 | 61,226.28 | 45,858.19 | 68,964.68 |
| 地方水利建设基金 | 2,147.41 | 2,147.41 | 2,147.41 | 2,147.41 |
| 印花税 | 11,225.50 | 29,822.60 | 20,535.10 | 19,378.70 |
| 环境保护税 | 1,478.83 | 1,000.00 | 1,990.31 | |
| 合 计 | 6,945,818.75 | 12,458,927.01 | 9,266,440.16 | 12,250,828.93 |
26. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 99,248.77 | 73,214.64 | ||
| 其他应付款 | 24,870,023.18 | 23,954,410.95 | 6,231,689.95 | 17,169,576.30 |
| 合 计 | 24,870,023.18 | 23,954,410.95 | 6,330,938.72 | 17,242,790.94 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 99,248.77 | 73,214.64 | ||
| 小 计 | 99,248.77 | 73,214.64 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金及保证金 | 213,306.61 | 261,999.78 | 242,628.39 | 193,651.02 |
| 应付暂收款 | 164,980.47 | 161,682.36 | 531,623.04 | 1,404,567.45 |
| IPO费用 | 679,245.28 | |||
| 拆迁补偿款 | 16,441,489.00 | 16,441,489.00 | ||
| 应付经营性费用 | 7,371,001.82 | 7,089,239.81 | 5,457,438.52 | 6,095,932.83 |
| 拆借款及利息 | 9,475,425.00 | |||
| 小 计 | 24,870,023.18 | 23,954,410.95 | 6,231,689.95 | 17,169,576.30 |
27. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 202,492.31 | 50,623.08 | 151,869.23 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 202,492.31 | 50,623.08 | 151,869.23 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 303,738.46 | 101,246.15 | 202,492.31 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 303,738.46 | 101,246.15 | 202,492.31 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 269,600.00 | 110,000.00 | 75,861.54 | 303,738.46 | 与资产相关 |
| 合 计 | 269,600.00 | 110,000.00 | 75,861.54 | 303,738.46 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 337,000.00 | 67,400.00 | 269,600.00 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 337,000.00 | 67,400.00 | 269,600.00 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术 | 202,492.31 | 50,623.08 | 151,869.23 | 与资产相关 |
| 改造项目补助 | |||||
| 小 计 | 202,492.31 | 50,623.08 | 151,869.23 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 303,738.46 | 101,246.15 | 202,492.31 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 303,738.46 | 101,246.15 | 202,492.31 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 269,600.00 | 110,000.00 | 75,861.54 | 303,738.46 | 与资产相关 |
| 小 计 | 269,600.00 | 110,000.00 | 75,861.54 | 303,738.46 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 337,000.00 | 67,400.00 | 269,600.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 337,000.00 | 67,400.00 | 269,600.00 |
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
28. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 股份总数 | 100,000,000 | 100,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 合 计 | 100,000,000 | 100,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
(2) 其他说明
经公司2019年5月16日召开的2019年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司2019年第一季度利润分配预案的议案》，公司以总股本50,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股10股，每10股派发现金红利20元（含税），分派后公司股份总数
100,000,000股。
29. 资本公积
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 13,172,717.31 | 13,172,717.31 | 13,172,717.31 | 13,172,717.31 |
| 合 计 | 13,172,717.31 | 13,172,717.31 | 13,172,717.31 | 13,172,717.31 |
30. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 安全生产费 | 652,386.70 | 323,758.63 | 263,765.07 | 50,500.95 |
| 合 计 | 652,386.70 | 323,758.63 | 263,765.07 | 50,500.95 |
(2) 其他说明
根据财政部、国家安监总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）以及财政部《企业会计准则解释第3号》(财会〔2009〕8号)的相关规定，公司2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月分别计提安全生产费3,059,399.85元、3,404,703.41元、3,538,942.30元、1,882,290.66元 (归属于母公司所有者的份额)，并将2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月发生安全生产相关费用3,008,898.90元、3,191,439.29元、3,478,948.74元、1,553,662.59元冲减各期的专项储备。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 22,065,589.62 | 22,065,589.62 | 12,920,502.59 | 12,902,526.74 |
| 合 计 | 22,065,589.62 | 22,065,589.62 | 12,920,502.59 | 12,902,526.74 |
(2) 其他说明
1) 2019年度
本公司按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积9,145,087.03元。
2) 2018年度
本公司按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积17,975.85元。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 年初未分配利润 | 108,212,772.27 | 196,871,229.91 | 144,981,883.92 | 109,649,066.72 |
| 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 | 42,618,475.19 | 70,486,629.39 | 51,907,321.84 | 35,332,817.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,145,087.03 | 17,975.85 | ||
| 应付普通股股利 | 100,000,000.00 | |||
| 转作股本的普通股股利 | 50,000,000.00 | |||
| 期末未分配利润 | 150,831,247.46 | 108,212,772.27 | 196,871,229.91 | 144,981,883.92 |
(2) 其他说明
2019年度公司分配现金红利及股票股利情况说明详见本财务报表附注五(一)28之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 202,278,723.31 | 121,197,597.07 | 429,419,667.24 | 262,622,107.08 |
| 其他业务收入 | 1,845,289.81 | 1,233,561.82 | 6,007,640.01 | 2,756,190.18 |
| 合 计 | 204,124,013.12 | 122,431,158.89 | 435,427,307.25 | 265,378,297.26 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 387,850,335.34 | 257,877,799.52 | 367,672,517.63 | 255,950,756.05 |
| 其他业务收入 | 5,984,649.88 | 2,560,546.94 | 3,262,032.31 | 1,380,569.03 |
| 合 计 | 393,834,985.22 | 260,438,346.46 | 370,934,549.94 | 257,331,325.08 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-6月
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 |
| 的比例(%) | |||
| 1 | BRITA GMBH | 5,535,115.99 | 2.71 |
| BRITA WATER FILTER SYSTEMS LTD | 1,636,699.99 | 0.80 | |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 13,486,154.10 | 6.61 | |
| BRITA GMBH小计 | 20,657,970.08 | 10.12 | |
| 2 | 广州市广联津化工有限公司 | 14,307,756.13 | 7.01 |
| 3 | RESINDION S.R.L | 6,373,948.08 | 3.12 |
| TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 5,799,559.96 | 2.84 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 12,173,508.04 | 5.97 | |
| 4 | 北京争光创业科技有限公司 | 9,753,259.43 | 4.78 |
| 5 | SWAKOP URANIUM(PTY) LTD | 7,457,695.97 | 3.65 |
| 小 计 | 64,350,189.65 | 31.53 |
2) 2019年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 |
| 的比例(%) | |||
| 1 | 广州市广联津化工有限公司 | 28,393,818.92 | 6.52 |
| 2 | BRITA GMBH | 9,044,223.68 | 2.08 |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 16,821,107.27 | 3.86 | |
| BRITA GMBH小计 | 25,865,330.95 | 5.94 | |
| 3 | RESINDION S.R.L | 15,241,243.32 | 3.50 |
| TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 7,334,980.37 | 1.68 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 22,576,223.69 | 5.18 | |
| 4 | 北京争光创业科技有限公司 | 21,853,162.05 | 5.02 |
| 5 | AQUIS WASSER LUFT SYSTEME GMBH | 15,663,219.39 | 3.60 |
| 小 计 | 114,351,755.00 | 26.26 |
3) 2018年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 |
| 的比例(%) | |||
| 1 | 广州市广联津化工有限公司 | 27,453,240.80 | 6.97 |
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 |
| 的比例(%) | |||
| 2 | 北京争光创业科技有限公司 | 20,737,878.79 | 5.27 |
| 3 | BRITA GMBH | 11,007,670.05 | 2.79 |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 8,317,712.07 | 2.11 | |
| BRITA GMBH小计 | 19,325,382.12 | 4.90 | |
| 4 | RESINDION S.R.L | 7,696,912.01 | 1.95 |
| TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 7,243,321.20 | 1.84 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 14,940,233.21 | 3.79 | |
| 5 | AQUIS WASSER LUFT SYSTEME GMBH | 13,425,853.52 | 3.41 |
| 小 计 | 95,882,588.44 | 24.34 |
4) 2017年度
| 序号 | 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 |
| 的比例(%) | |||
| 1 | 广州市广联津化工有限公司 | 24,366,511.53 | 6.57 |
| 2 | BRITA GMBH | 14,549,296.43 | 3.92 |
| 碧然德净水设备(江苏)有限公司 | 7,356,692.35 | 1.98 | |
| BRITA GMBH小计 | 21,905,988.78 | 5.90 | |
| 3 | 北京争光创业科技有限公司 | 16,268,640.42 | 4.39 |
| 4 | RESINDION S.R.L | 9,052,922.16 | 2.44 |
| TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD | 5,245,217.22 | 1.41 | |
| 三菱化学控股集团小计 | 14,298,139.38 | 3.85 | |
| 5 | 瑞洁芳琳通用技术(北京)有限公司 | 791,864.62 | 0.21 |
| 瑞洁芳琳越洋通用技术(北京)有限公司 | 12,562,610.79 | 3.39 | |
| 瑞洁芳琳通用技术(北京)有限公司小计 | 13,354,475.41 | 3.60 | |
| 小 计 | 90,193,755.52 | 24.31 |
(3) 收入按主要类别的分解信息
2020年1-6月
| 报告分部 | 境内 | 境外 | 小 计 |
| 产品应用领域 |
| 工业水处理 | 41,997,703.50 | 20,330,350.09 | 62,328,053.59 |
| 食品及饮用水 | 54,462,172.25 | 27,331,856.46 | 81,794,028.71 |
| 生物医药 | 12,807,383.93 | 12,807,383.93 | |
| 湿法冶金 | 6,500,464.14 | 115,368.84 | 6,615,832.98 |
| 核工业 | 5,122,355.76 | 9,462,995.97 | 14,585,351.73 |
| 环保 | 7,555,263.80 | 615,035.49 | 8,170,299.29 |
| 电子 | 9,802,015.65 | 3,344,087.60 | 13,146,103.25 |
| 其他 | 2,831,669.83 | 2,831,669.83 | |
| 小 计 | 141,079,028.86 | 61,199,694.45 | 202,278,723.31 |
| 收入确认时间 | |||
| 在某一时点转让 | 141,079,028.86 | 61,199,694.45 | 202,278,723.31 |
| 小 计 | 141,079,028.86 | 61,199,694.45 | 202,278,723.31 |
(4) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：内销以签收时点作为履约义务的达成；外销以取得报关单或提单作为履约义务的达成。付款期限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2020年1-6月 |
| 主营业务收入 | 4,057,644.97 |
| 小 计 | 4,057,644.97 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 720,665.82 | 1,704,587.41 | 1,455,398.18 | 1,348,837.54 |
| 教育费附加 | 308,944.19 | 730,537.46 | 623,719.28 | 578,073.22 |
| 地方教育附加 | 205,962.79 | 487,024.98 | 415,812.89 | 385,382.15 |
| 印花税 | 46,369.90 | 185,675.60 | 160,374.91 | 155,411.24 |
| 房产税 | 875,715.91 | 1,651,531.74 | 1,445,868.30 | 1,286,118.11 |
| 土地使用税 | 199,109.48 | 398,218.95 | 398,219.25 | 427,015.62 |
| 环境保护税 | 2,909.98 | 6,970.49 | 26,160.80 | |
| 合 计 | 2,359,678.07 | 5,164,546.63 | 4,525,553.61 | 4,180,837.88 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 5,799,316.85 | 14,357,818.31 | 13,411,570.38 | 11,729,883.83 |
| 运输费 | 3,122,927.61 | 8,247,913.92 | 7,891,675.61 | 9,001,142.90 |
| 出口费用 | 2,329,563.42 | 6,261,733.07 | 4,186,405.89 | 4,047,244.62 |
| 业务推广费 | 1,226,239.02 | 2,960,328.06 | 2,887,121.92 | 3,115,546.22 |
| 业务招待费 | 352,473.96 | 554,252.20 | 540,399.79 | 818,740.41 |
| 差旅费 | 127,981.34 | 982,841.77 | 731,099.37 | 659,824.64 |
| 入网检测费 | 263,759.04 | 468,656.15 | 935,829.26 | 646,003.66 |
| 广告宣传费 | 152,556.77 | 517,046.55 | 194,199.22 | 209,191.02 |
| 办公费 | 200,635.02 | 311,461.74 | 323,822.37 | 190,872.84 |
| 招标费 | 6,833.40 | 288,284.97 | 139,899.36 | 148,572.72 |
| 其他 | 70,877.04 | 355,078.73 | 259,216.43 | 762,501.79 |
| 合 计 | 13,653,163.47 | 35,305,415.47 | 31,501,239.60 | 31,329,524.65 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 3,881,186.98 | 9,092,677.80 | 8,256,193.02 | 7,412,704.33 |
| 折旧与摊销 | 892,076.42 | 1,756,410.78 | 1,750,414.36 | 2,176,625.58 |
| 办公费 | 901,931.06 | 2,056,577.26 | 1,487,581.47 | 1,732,909.89 |
| 咨询费 | 1,254,150.92 | 1,480,612.18 | 810,934.33 | 1,266,887.57 |
| 业务招待费 | 464,967.79 | 762,753.78 | 915,505.69 | 779,297.59 |
| 差旅费 | 313,171.27 | 356,038.78 | 380,257.68 | 558,667.68 |
| 保险费 | 171,989.46 | 571,587.42 | 459,105.05 | 423,804.24 |
| 停工损失[注] | 6,988,117.01 | |||
| 其他 | 128,359.55 | 1,490,244.20 | 710,300.51 | 974,928.36 |
| 合 计 | 8,007,833.45 | 24,555,019.21 | 14,770,292.11 | 15,325,825.24 |
[注]根据宁波市环境保护局审批的公司COD总量核算及宁波争光废水的实际排放情况、宁波石化经济技术开发区的相关政策，同时结合宁波争光设备、设施的实施情况，宁波争光进行了为期一个月的停产检修工作
5. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人员人工 | 2,838,126.61 | 6,277,600.69 | 4,925,775.36 | 4,420,234.23 |
| 直接投入 | 2,857,725.26 | 8,269,397.51 | 8,304,701.63 | 7,896,220.13 |
| 折旧与摊销 | 437,285.76 | 1,495,302.46 | 951,415.66 | 509,479.21 |
| 其他 | 533,831.88 | 797,416.52 | 748,555.41 | 777,877.15 |
| 合 计 | 6,666,969.51 | 16,839,717.18 | 14,930,448.06 | 13,603,810.72 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | -66,841.86 | -125,315.71 | -164,953.68 | -68,485.95 |
| 利息支出 | 1,254,851.53 | 3,125,745.37 | 3,252,355.08 | 3,945,511.82 |
| 汇兑损益 | -58,327.14 | 100,176.29 | -793,368.08 | 745,840.09 |
| 其他 | 109,650.47 | 255,575.87 | 173,277.07 | 194,160.67 |
| 合 计 | 1,239,333.00 | 3,356,181.82 | 2,467,310.39 | 4,817,026.63 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 50,623.08 | 101,246.15 | 75,861.54 | 67,400.00 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,848,553.39 | 1,792,967.50 | 964,286.00 | 754,676.00 |
| 代扣税额手续费返还 | 26,727.88 | 91,238.33 | ||
| 可抵扣进项税额加计10%扣除金额 | 1,274.87 | 2,924.88 | ||
| 合 计 | 2,927,179.22 | 1,988,376.86 | 1,040,147.54 | 822,076.00 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 96,000.00 | —— | —— | |
| 其中：其他权益工具投资 | 96,000.00 | —— | —— | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -39,270.19 | -82,555.33 | —— | —— |
| 其中：应收款项融资 | -39,270.19 | -82,555.33 | —— | —— |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | —— | 96,000.00 | 72,000.00 |
| 合 计 | -39,270.19 | 13,444.67 | 96,000.00 | 72,000.00 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -97,818.30 | 360,486.23 |
| 合 计 | -97,818.30 | 360,486.23 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | 199,349.98 | -1,469,057.86 |
| 存货跌价损失 | -1,041,263.57 | -5,695,086.47 | -3,680,192.00 | -1,382,856.25 |
| 预付款项减值损失 | 62.73 | 35,674.25 | -20,494.86 | 20,465.30 |
| 合 计 | -1,041,200.84 | -5,659,412.22 | -3,501,336.88 | -2,831,448.81 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | 177,676.07 | 585,536.49 | ||
| 合 计 | 177,676.07 | 585,536.49 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 无法支付款项 | 19,025.89 | 1,970,206.96 | 2,164.71 | 100,143.00 |
| 政府补助[注] | 1,950.00 | 464,985.52 | ||
| 其他 | 10,000.00 | 11,988.91 | 227.00 | |
| 合 计 | 29,025.89 | 1,984,145.87 | 2,164.71 | 565,355.52 |
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
13. 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 对外捐赠 | 120,000.00 | 50,000.00 | 35,000.00 | 20,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,135,930.30 | 1,365,774.71 | 658,384.80 | |
| 滞纳金 | 416,052.71 | 6,358.12 | 63,337.03 | 6,484.22 |
| 其他 | 45,000.00 | 0.40 | 152,590.22 | |
| 合 计 | 536,052.71 | 1,237,288.42 | 1,464,112.14 | 837,459.24 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 7,273,813.39 | 12,690,254.72 | 9,347,628.66 | 7,790,114.40 |
| 递延所得税费用 | 1,115,451.22 | -899,001.44 | 297,383.79 | -400,671.90 |
| 合 计 | 8,389,264.61 | 11,791,253.28 | 9,645,012.45 | 7,389,442.50 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 51,007,739.80 | 82,277,882.67 | 61,552,334.29 | 42,722,259.70 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 12,751,934.95 | 20,569,470.67 | 15,388,083.57 | 10,680,564.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,145,804.46 | -8,892,562.38 | -5,701,228.17 | -4,215,449.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -96.87 | |||
| 非应税收入的影响 | -24,000.00 | -24,000.00 | -18,000.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 368,137.41 | 754,828.23 | 557,879.21 | 1,046,137.42 |
| 加计扣除计算影响 | -397,780.16 | -870,993.10 | -738,434.45 | -441,598.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -39,208.31 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 851,985.18 | 254,509.86 | 162,809.16 | 337,788.11 |
| 所得税费用 | 8,389,264.61 | 11,791,253.28 | 9,645,012.45 | 7,389,442.50 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收回银行保证金 | 5,528,810.40 | 3,170,000.00 | 2,800,000.00 | 850,700.45 |
| 利息收入 | 66,841.86 | 125,315.71 | 164,953.68 | 68,485.95 |
| 政府补助 | 2,848,553.39 | 1,694,710.00 | 1,074,286.00 | 1,383,789.00 |
| 房租收入 | 690,970.00 | 5,298,446.60 | 2,845,286.29 | 2,928,629.34 |
| 其他 | 784,796.41 | 2,674,740.91 | 1,811,319.66 | 2,209,097.15 |
| 合 计 | 9,919,972.06 | 12,963,213.22 | 8,695,845.63 | 7,440,701.89 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付银行保证金 | 3,540,018.00 | 1,975,070.56 | 3,754,933.56 | 2,800,000.00 |
| 付现的期间费用 | 10,740,627.99 | 29,057,888.38 | 23,826,333.98 | 25,366,102.03 |
| 其他 | 1,341,189.98 | 1,882,182.04 | 2,583,567.14 | 2,708,338.80 |
| 合 计 | 15,621,835.97 | 32,915,140.98 | 30,164,834.68 | 30,874,440.83 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收回利率掉期业务保证金 | 170,000.00 | |||
| 收到拆迁补偿款 | 21,520,680.00 | |||
| 合 计 | 21,690,680.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付利率掉期业务保证金 | 170,000.00 | |||
| 代付拆迁补偿款 | 5,079,191.00 | |||
| 合 计 | 5,079,191.00 | 170,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 向关联方借入款项 | 19,200,000.00 | |||
| 收回借款保证金 | 7,934,200.00 | |||
| 合 计 | 7,934,200.00 | 19,200,000.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付借款保证金 | 7,934,200.00 | |||
| 归还关联方借款及其利息 | 9,587,490.00 | 10,268,866.00 | ||
| IPO上市中介费 | 435,849.06 | |||
| 合 计 | 435,849.06 | 9,587,490.00 | 18,203,066.00 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 42,618,475.19 | 70,486,629.39 | 51,907,321.84 | 35,332,817.20 |
| 加：资产减值准备 | 1,139,019.14 | 5,298,925.99 | 3,501,336.88 | 2,831,448.81 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,196,788.20 | 18,612,023.66 | 17,737,133.96 | 14,777,136.12 |
| 无形资产摊销 | 172,229.81 | 363,500.04 | 400,999.70 | 413,500.08 |
| 长期待摊费用摊销 | 186,991.76 | 874,812.88 | 497,828.76 | 493,841.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -177,676.07 | -585,536.49 | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,135,930.30 | 1,365,774.71 | 658,384.80 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,196,524.39 | 3,225,921.66 | 2,450,595.33 | 4,590,154.99 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -96,000.00 | -96,000.00 | -72,000.00 | |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 1,122,318.22 | -872,226.27 | 316,625.99 | -380,180.22 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -6,867.00 | -26,775.17 | -19,242.20 | -20,491.68 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -10,302,210.32 | -4,199,280.82 | -36,010,208.56 | -2,461,902.38 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -1,373,573.85 | -8,351,937.39 | 3,772,703.64 | -21,966,379.21 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -12,348,468.79 | 12,036,880.76 | -7,019,384.64 | 18,694,054.87 |
| 其他 | 328,628.07 | 59,993.56 | 213,264.12 | 50,500.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,929,854.82 | 98,548,398.59 | 38,841,073.46 | 52,355,349.10 |
| 2) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 43,012,113.90 | 24,142,198.88 | 38,971,763.69 | 14,531,982.36 |
| 减：现金的期初余额 | 24,142,198.88 | 38,971,763.69 | 14,531,982.36 | 12,659,586.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 18,869,915.02 | -14,829,564.81 | 24,439,781.33 | 1,872,395.53 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 43,012,113.90 | 24,142,198.88 | 38,971,763.69 | 14,531,982.36 |
| 其中：库存现金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 43,002,113.90 | 24,132,198.88 | 38,961,763.69 | 14,521,982.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 43,012,113.90 | 24,142,198.88 | 38,971,763.69 | 14,531,982.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将保函保证金、利率掉期业务保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及借款保证金等列入现金及现金等价物，该等资金2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日期末数分别为571,211.72元、2,560,004.12元、3,924,933.56元和10,734,200.00元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年6月30日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 571,211.72 | 保函保证金 |
| 应收票据 | 5,025,000.00 | 用于质押开具银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 27,083,022.25 | 用于抵押借款 |
| 固定资产 | 72,288,913.57 | 用于抵押借款 |
| 无形资产 | 9,866,205.53 | 用于抵押借款 |
| 合 计 | 114,834,353.07 |
(2) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,560,004.12 | 用于质押开具银行承兑汇票、保函业务 |
| 应收票据 | 3,540,018.00 | 用于质押开具银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 28,120,303.97 | 用于抵押借款 |
| 固定资产 | 74,263,046.66 | 用于抵押借款 |
| 无形资产 | 9,997,168.84 | 用于抵押借款 |
| 合 计 | 118,480,541.59 |
(3) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,924,933.56 | 用于质押开具银行承兑汇票、保函以及利率掉期业务 |
| 投资性房地产 | 1,052,325.49 | 用于抵押借款 |
| 固定资产 | 76,287,992.24 | 用于抵押借款 |
| 无形资产 | 10,259,104.84 | 用于抵押借款 |
| 合 计 | 91,524,356.13 |
(4) 2017年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 10,734,200.00 | 用于质押开具银行承兑汇票及借款 |
| 应收票据 | 1,488,470.00 | 用于质押开具银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 6,011,221.79 | 用于抵押借款 |
| 固定资产 | 80,495,711.50 | 用于抵押借款 |
| 无形资产 | 10,521,040.84 | 用于抵押借款 |
| 合 计 | 109,250,644.13 |
2. 外币货币性项目
(1) 2020年6月30日
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,110,397.58 | ||
| 其中：美元 | 411,061.14 | 7.0795 | 2,910,107.34 |
| 欧元 | 276,383.65 | 7.9610 | 2,200,290.24 |
| 应收账款 | 16,626,982.46 | ||
| 其中：美元 | 1,778,545.55 | 7.0795 | 12,591,213.22 |
| 欧元 | 506,942.50 | 7.9610 | 4,035,769.24 |
| 短期借款 | 21,026,115.00 | ||
| 其中：美元 | 2,970,000.00 | 7.0795 | 21,026,115.00 |
| 应付账款 | 9,291.84 |
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3-2-1-102
| 其中：美元 | 1,312.50 | 7.0795 | 9,291.84 |
| 其他应付款 | 113,071.20 | ||
| 其中：美元 | 13,970.00 | 7.0795 | 98,900.62 |
| 欧元 | 1,780.00 | 7.9610 | 14,170.58 |
(2) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,352,901.71 | ||
| 其中：美元 | 729,193.93 | 6.9762 | 5,087,002.69 |
| 欧元 | 34,022.01 | 7.8155 | 265,899.02 |
| 应收账款 | 13,420,255.11 | ||
| 其中：美元 | 1,249,434.50 | 6.9762 | 8,716,304.96 |
| 欧元 | 601,874.50 | 7.8155 | 4,703,950.15 |
| 短期借款 | 6,766,914.00 | ||
| 其中：美元 | 970,000.00 | 6.9762 | 6,766,914.00 |
| 应付账款 | 457,704.65 | ||
| 其中：美元 | 65,609.45 | 6.9762 | 457,704.65 |
| 其他应付款 | 73,459.39 | ||
| 其中：美元 | 10,530.00 | 6.9762 | 73,459.39 |
(3) 2018年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 13,897,949.70 | ||
| 其中：美元 | 1,781,785.46 | 6.8632 | 12,228,749.97 |
| 欧元 | 212,710.07 | 7.8473 | 1,669,199.73 |
| 应收账款 | 13,991,361.24 | ||
| 其中：美元 | 1,726,005.65 | 6.8632 | 11,845,921.98 |
| 欧元 | 273,398.40 | 7.8473 | 2,145,439.26 |
| 短期借款 | 6,629,851.20 | ||
| 其中：美元 | 966,000.00 | 6.8632 | 6,629,851.20 |
| 应付账款 | 9,007.95 |
| 其中：美元 | 1,312.50 | 6.8632 | 9,007.95 |
| 其他应付款 | 109,625.89 | ||
| 其中：美元 | 15,973.00 | 6.8632 | 109,625.89 |
(4) 2017年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,490,160.03 | ||
| 其中：美元 | 731,916.89 | 6.5342 | 4,782,491.34 |
| 欧元 | 90,700.01 | 7.8023 | 707,668.69 |
| 应收账款 | 15,388,829.81 | ||
| 其中：美元 | 1,854,661.60 | 6.5342 | 12,118,729.83 |
| 欧元 | 419,120.00 | 7.8023 | 3,270,099.98 |
| 短期借款 | 6,338,174.00 | ||
| 其中：美元 | 970,000.00 | 6.5342 | 6,338,174.00 |
| 应付账款 | 8,576.14 | ||
| 其中：美元 | 1,312.50 | 6.5342 | 8,576.14 |
| 其他应付款 | 41,622.85 | ||
| 其中：美元 | 6,370.00 | 6.5342 | 41,622.85 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 202,492.31 | 50,623.08 | 151,869.23 | 其他收益 | 宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局(镇经信〔2017〕184号)、宁波石化经济技术开发区经济发展局（甬石化区经发〔2018〕5号） | |
| 小 计 | 202,492.31 | 50,623.08 | 151,869.23 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 宁波市第三批制造业单项冠军示范企业补助 | 1,900,000.00 | 其他收益 | 宁波市经信局(甬经信创智〔2020〕4号) |
| 镇海区2020年度第一批科技计划项目经费 | 300,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局（镇科〔2020〕6号） |
| 企业研发经费投入后补助 | 241,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局(镇科〔2020〕2号) |
| 国家第四批制造业单项冠军企业（产品）补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局（镇经信〔2020〕26号） |
| 阶段性减免企业社会保险费 | 151,894.00 | 其他收益 | 人力资源社会保障部、财政部、税务总局(人社部发〔2020〕11号) |
| 知识产权项目经费 | 17,800.00 | 其他收益 | 宁波市市场监督管理局、宁波市财政局(甬市监知发〔2019〕335号) |
| 稳岗补贴 | 15,966.00 | 其他收益 | 余杭区社会保险费返还工作小组（相关文件） |
| 专利补助资金 | 12,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区市场监督管理局、宁波市镇海区财政局(镇市监〔2020〕2号) |
| 商贸服务企业补贴 | 7,353.39 | 其他收益 | 杭州市人民政府(相关文件) |
| 知识产权专项资金 | 2,000.00 | 其他收益 | 杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局（相关文件） |
| 知识产权经费 | 540.00 | 其他收益 | 宁波市市场监督管理局、宁波市财政局(甬市监知发〔2019〕336号) |
| 小 计 | 2,848,553.39 |
2）2019年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 303,738.46 | 101,246.15 | 202,492.31 | 其他收益 | 宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局(镇经信〔2017〕184号)、宁波石化经济技术开发区经济发展局（甬石化区经 |
| 发〔2018〕5号） | ||||||
| 小 计 | 303,738.46 | 101,246.15 | 202,492.31 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| VOCs治理补助 | 611,300.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2017〕45号) |
| 绩效领先奖补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 宁波石化经济技术开发区管理委员会经济发展局、宁波石化经济技术开发区管理委员会财政办公室(甬石化区经发〔2019〕3号) |
| 促经济高质量发展补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 宁波石化经济技术开发区管理委员会经济发展局(甬石化区经发〔2019〕4号) |
| 研发经费投入后补助 | 131,900.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局(镇科〔2019〕7号) |
| 土地使用税减免补助 | 100,207.50 | 其他收益 | 宁波市政府办公厅(甬政办发〔2018〕125号) |
| 清洁生产验收合格补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局(镇经信〔2019〕163号) |
| 出口信用保险补助 | 81,300.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区商务局、宁波市镇海区财政局(镇区商务〔2019〕41号) |
| 节能奖励补助 | 79,500.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区发展和改革局、宁波市镇海区财政局(镇发改〔2019〕324号) |
| 宁波市商务促进专项资金 | 54,300.00 | 其他收益 | 宁波市财政局、宁波市商务委员会(甬财政发〔2019〕1085) |
| 第三方安全监管补助 | 40,000.00 | 其他收益 | 宁波石化经济技术开发区安全生产委员会办公室(甬石化区安委办〔2015〕4号) |
| 环保补助 | 33,960.00 | 其他收益 | 宁波市生态环境局镇海分局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2019〕22号) |
| 雨水监控系统补助 | 26,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境监控中心(相关文件) |
| 消防安全监管服务平台补助 | 12,500.00 | 其他收益 | 宁波石化经济技术开发区管理委员会(甬石化区政〔2016〕39号) |
| 科技项目补助 | 8,000.00 | 其他收益 | 宁波市财政局、宁波市科学技术 |
| 局(甬财政发〔2018〕1020号) | |||
| 中央外经贸发展专项资金补助 | 7,000.00 | 其他收益 | 宁波市财政局、宁波市商务委员会(甬财政发〔2018〕1088号) |
| 专利补助 | 5,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局(镇科〔2019〕50号) |
| 专利资助奖励 | 2,000.00 | 其他收益 | 杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局(余科〔2018〕59号) |
| 两新教育党员教育管理经费补助 | 1,950.00 | 营业外收入 | 中共杭州市余杭区委组织部、中共杭州市余杭区委新经济与新社会组织工作委员会、杭州市余杭区财政局(余组通〔2019〕18号) |
| 小 计 | 1,794,917.50 |
3) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 269,600.00 | 110,000.00 | 75,861.54 | 303,738.46 | 其他收益 | 宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局(镇经信〔2017〕184号)、宁波石化经济技术开发区经济发展局（甬石化区经发〔2018〕5号） |
| 小 计 | 269,600.00 | 110,000.00 | 75,861.54 | 303,738.46 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 挥发性有机物污染补助 | 454,300.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2018〕34号) |
| 高新企业研发中心补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局(镇科〔2018〕53号) |
| 环保补助 | 67,450.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2018〕31号) |
| 出口信用保险补助 | 54,600.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区商务局、宁波市镇海区财政局(镇区商务〔2018〕89号) |
| 消防安全监管服务平台补助 | 52,500.00 | 其他收益 | 宁波石化经济技术开发区管理委员会(甬石化区政〔2016〕39号) |
| 中央外经贸专项资金 | 29,300.00 | 其他收益 | 宁波市商务委员会、宁波市财政局(甬财政发〔2018〕772号) |
| 环污险财政补助 | 6,136.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2018〕22号) |
| 小 计 | 964,286.00 |
4) 2017年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 年处理3,000吨食品级树脂技术改造项目补助 | 337,000.00 | 67,400.00 | 269,600.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局(镇经信〔2017〕184号) | |
| 小 计 | 337,000.00 | 67,400.00 | 269,600.00 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 科技项目经费 | 515,000.00 | 其他收益 | 宁波市科学技术局、宁波市财政局(甬科计〔2017〕58号) |
| 技术创新补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 中共宁波市镇海区委组织部、宁波市镇海区人力资源和社会保障局、宁波市镇海区财政局(镇人社发〔2017〕76号) |
| 出口信用保险补助 | 42,310.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区商务局、宁波市镇海区财政局(镇区商务〔2017〕71号) |
| 第三方安全监管补助 | 40,000.00 | 其他收益 | 宁波石化经济技术开发区安全生产委员会办公室(甬石化区安委办〔2015〕4号) |
| 三产综合现金单位补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 中共杭州市余杭区塘栖镇委员会、杭州市余杭区塘栖镇人民政府(塘镇委〔2016〕97号) |
| 环保补助 | 21,230.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2017〕29号) |
| 环污险财政补助 | 6,136.00 | 其他收益 | 宁波市镇海区环境保护局、宁波市镇海区财政局(镇环〔2017〕61号) |
| 企业关停项目补偿（奖励）资金 | 204,013.00 | 营业外收入 | 杭州市余杭区环境保护局、杭州市余杭区财政局(余环发〔2016〕67号) |
| 地方水利建设基金减免 | 172,872.52 | 营业外收入 | 浙江省财政厅、浙江省地方税务局(浙财综〔2012〕130号) |
| 2016年度企业利用资本市场扶持资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | 杭州市财政局、杭州市人民政府金融办公室(杭财企〔2016〕104号) |
| 中央外经贸发展专项资金 | 35,100.00 | 营业外收入 | 宁波市财政局、宁波市商务委员会(甬财政发〔2016〕1091号) |
| 党员活动阵地建设补贴 | 3,000.00 | 营业外收入 | 中共宁波市镇海区委组织部、中共宁波市镇海区委新经济与新社会组织工作委员会(区委组〔2017〕69 号) |
| 小 计 | 1,219,661.52 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 2,899,176.47 | 1,896,163.65 | 1,040,147.54 | 1,287,061.52 |
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波争光 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
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| 争光销售 | 浙江省余杭区 | 浙江省余杭区 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 树腾工贸 | 浙江省余杭区 | 浙江省余杭区 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波汉杰特 | 浙江省宁波市 | 浙江省宁波市 | 商业 | 100.00 | 设立 |
(2) 其他说明
争光销售、树腾工贸系宁波争光之全资子公司。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4及五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的34.30%(2019年12月31日：30.56%；2018年12月31日：26.33%；2017年12月31日：23.87%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2020.06.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 47,667,594.60 | 48,772,209.89 | 48,772,209.89 | ||
| 应付票据 | 5,025,000.00 | 5,025,000.00 | 5,025,000.00 | ||
| 应付账款 | 38,147,820.10 | 38,147,820.10 | 38,147,820.10 | ||
| 其他应付款 | 24,870,023.18 | 24,870,023.18 | 24,870,023.18 | ||
| 小 计 | 115,710,437.88 | 116,815,053.17 | 116,815,053.17 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 50,849,512.27 | 51,953,999.35 | 51,953,999.35 | ||
| 应付票据 | 6,605,018.00 | 6,605,018.00 | 6,605,018.00 | ||
| 应付账款 | 38,236,220.65 | 38,236,220.65 | 38,236,220.65 | ||
| 其他应付款 | 23,954,410.95 | 23,954,410.95 | 23,954,410.95 | ||
| 小 计 | 119,645,161.87 | 120,749,648.95 | 120,749,648.95 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 65,129,851.20 | 66,576,492.57 | 66,576,492.57 | ||
| 应付票据 | 6,340,000.00 | 6,340,000.00 | 6,340,000.00 | ||
| 应付账款 | 40,358,773.86 | 40,358,773.86 | 40,358,773.86 | ||
| 其他应付款 | 6,330,938.72 | 6,330,938.72 | 6,330,938.72 | ||
| 小 计 | 118,159,563.78 | 119,606,205.15 | 119,606,205.15 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 63,238,174.00 | 63,946,249.59 | 63,946,249.59 | ||
| 应付票据 | 7,088,470.00 | 7,088,470.00 | 7,088,470.00 | ||
| 应付账款 | 48,644,404.38 | 48,644,404.38 | 48,644,404.38 | ||
| 其他应付款 | 17,242,790.94 | 17,242,790.94 | 17,242,790.94 | ||
| 小 计 | 136,213,839.32 | 136,921,914.91 | 136,921,914.91 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币47,626,115.00元(2019年12月31日：人民币50,746,914.00元；2018年12月31日：人民币65,129,851.20元；2017年12月31日：人民币63,238,174.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2020年6月30日
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| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资因获取近期公允价值的信息不足，无市场公开报价以及近期无相关股权变动，因此采用成本代表公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司无母公司。
(2) 本公司最终控制方是沈建华。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 汪选明 | 本公司股东 |
| 劳法勇 | 本公司股东 |
(二) 关联交易情况
1. 报告期内无关联方购销交易发生。
2. 关联方资金拆借
(1) 2018年度
| 拆入方 | 拆出方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 计提利息 | 未结利息 |
| 本公司 | 沈建华 | 5,000,000.00 | 2017/1/19 | 2018/3/13 | 112,065.00 | |
| 本公司 | 沈建华 | 4,200,000.00 | 2017/2/20 | 2018/6/6 |
(2) 2017年度
| 拆入方 | 拆出方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 计提利息 | 未结利息 |
| 本公司 | 沈建华 | 4,800,000.00 | 2017/2/20 | 2017/11/29 | 404,481.00 | 275,425.00 |
| 4,200,000.00 | 2017/2/20 | 2017/11/29 | ||||
| 5,000,000.00 | 2017/1/19 | 2017/11/29 | ||||
| 本公司 | 汪选明 | 2,600,000.00 | 2017/2/20 | 2017/11/29 | 69,905.00 | |
| 本公司 | 劳法勇 | 2,600,000.00 | 2017/2/20 | 2017/11/29 | 69,905.00 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 1,787,528.93 | 3,188,824.01 | 2,998,157.24 | 2,866,995.63 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应付款 | 沈建华 | 9,475,425.00 | |||
| 小 计 | 9,475,425.00 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据公司2020年第二次临时股东大会决议，公司拟申请向社会公开发行人民币普通股(A股)，募集资金数据将根据市场情况和向投资者询价情况确定。本次募集资金投资项目围绕公司主营业务开展投资金额合计37,692.00万元，拟投入募集资金37,692.00万元。本次募集资金投资项目基本情况如下：
单位：万元
| 项目名称 | 项目投资总额 | 募集资金投资额 |
| 年处理15,000吨食品级树脂生产线及智能化仓库技术改造项目 | 13,600.00 | 13,600.00 |
| 年产2,300吨大孔吸附树脂技术改造项目 | 5,229.00 | 5,229.00 |
| 厂区自动化升级改造项目 | 4,634.00 | 4,634.00 |
| 宁波争光树脂有限公司离子交换树脂技术研发中心建设项目 | 4,229.00 | 4,229.00 |
| 补充流动资金 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 合 计 | 37,692.00 | 37,692.00 |
若因经营需要或市场竞争等因素导致上述募集资金投向中的全部或部分项目在本次发行募集资金到位前必须进行先期投入的，公司拟以自筹资金先期进行投入，待本次发行募集资金到位后，公司可选择以募集资金置换先期自筹资金投入。若本次实际募集资金不能满足募投项目的资金需求，资金缺口由公司自筹解决。
(二) 或有事项
截至2020年6月30日，公司无重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 不分配 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 不分配 |
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
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为基础确定报告分部。因各分部共同使用资产、负债而无法在分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2020年1-6月
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 141,079,028.86 | 61,199,694.45 | 202,278,723.31 | |
| 主营业务成本 | 84,300,187.82 | 36,897,409.25 | 121,197,597.07 | |
| 资产总额 | 428,378,971.59 | 428,378,971.59 | ||
| 负债总额 | 141,657,030.50 | 141,657,030.50 |
行业分部
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 工业水处理 | 62,328,053.59 | 39,964,248.38 |
| 食品及饮用水 | 81,794,028.71 | 51,305,185.49 |
| 生物医药 | 12,807,383.93 | 6,277,151.88 |
| 湿法冶金 | 6,615,832.98 | 4,181,570.77 |
| 核工业 | 14,585,351.73 | 6,743,376.44 |
| 环保 | 8,170,299.29 | 4,889,767.77 |
| 电子 | 13,146,103.25 | 6,115,248.50 |
| 其他 | 2,831,669.83 | 1,721,047.84 |
| 分部间抵销 | ||
| 合 计 | 202,278,723.31 | 121,197,597.07 |
(2) 2019年度
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 315,912,346.62 | 113,507,320.62 | 429,419,667.24 | |
| 主营业务成本 | 189,060,403.84 | 73,561,703.24 | 262,622,107.08 | |
| 资产总额 | 400,664,168.01 | 400,664,168.01 |
| 负债总额 | 156,889,330.18 | 156,889,330.18 |
行业分部
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 工业水处理 | 172,437,600.13 | 110,873,642.48 |
| 食品及饮用水 | 162,376,587.28 | 104,793,475.22 |
| 生物医药 | 21,759,093.87 | 9,636,497.38 |
| 湿法冶金 | 8,886,221.05 | 4,990,871.75 |
| 核工业 | 13,485,764.92 | 6,546,786.28 |
| 环保 | 23,228,628.26 | 13,011,036.56 |
| 电子 | 21,263,856.33 | 9,271,199.76 |
| 其他 | 5,981,915.40 | 3,498,597.65 |
| 分部间抵销 | ||
| 合 计 | 429,419,667.24 | 262,622,107.08 |
(3) 2018年度
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 295,033,960.17 | 92,816,375.17 | 387,850,335.34 | |
| 主营业务成本 | 189,351,861.43 | 68,525,938.09 | 257,877,799.52 | |
| 资产总额 | 420,139,690.42 | 420,139,690.42 | ||
| 负债总额 | 146,911,475.54 | 146,911,475.54 |
行业分部
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 工业水处理 | 162,866,580.59 | 115,033,658.42 |
| 食品及饮用水 | 136,544,544.48 | 93,478,604.65 |
| 生物医药 | 15,407,289.30 | 8,281,717.75 |
| 湿法冶金 | 16,881,838.17 | 10,315,300.35 |
| 核工业 | 11,097,181.35 | 6,136,517.46 |
| 环保 | 20,500,524.41 | 12,033,703.12 |
| 电子 | 18,690,817.53 | 9,209,865.79 |
| 其他 | 5,861,559.51 | 3,388,431.98 |
| 分部间抵销 | ||
| 合 计 | 387,850,335.34 | 257,877,799.52 |
(4) 2017年度
地区分部
| 项 目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 281,487,656.86 | 86,184,860.77 | 367,672,517.63 | |
| 主营业务成本 | 190,144,642.65 | 65,806,113.40 | 255,950,756.05 | |
| 资产总额 | 392,453,411.12 | 392,453,411.12 | ||
| 负债总额 | 171,345,782.20 | 171,345,782.20 |
产品分部
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 工业水处理 | 150,219,091.74 | 110,892,592.13 |
| 食品及饮用水 | 131,641,283.53 | 95,484,267.27 |
| 生物医药 | 25,299,147.93 | 13,752,886.41 |
| 湿法冶金 | 14,150,782.13 | 9,090,274.95 |
| 核工业 | 10,593,102.53 | 6,121,159.57 |
| 环保 | 15,788,308.15 | 9,642,146.51 |
| 电子 | 15,280,889.19 | 8,043,903.56 |
| 其他 | 4,699,912.43 | 2,923,525.65 |
| 分部间抵销 | ||
| 合 计 | 367,672,517.63 | 255,950,756.05 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 5,908,157.90 | -4,908,157.90 | 1,000,000.00 |
| 应收款项融资 | 4,908,157.90 | 4,908,157.90 | |
| 可供出售金融资产 | 1,200,000.00 | -1,200,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |
| 其他应付款 | 6,330,938.72 | -99,248.77 | 6,231,689.95 |
| 短期借款 | 65,129,851.20 | 99,248.77 | 65,229,099.97 |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 42,896,697.25 | 摊余成本 | 42,896,697.25 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 5,908,157.90 | 摊余成本 | 1,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 4,908,157.90 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 73,931,371.72 | 摊余成本 | 73,931,371.72 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 3,015,050.66 | 摊余成本 | 3,015,050.66 |
| 可供出售金融资产 | 摊余成本 | 1,200,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,200,000.00 |
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| 短期借款 | 摊余成本 | 65,129,851.20 | 摊余成本 | 65,229,099.97 |
| 应付票据 | 摊余成本 | 6,340,000.00 | 摊余成本 | 6,340,000.00 |
| 应付账款 | 摊余成本 | 40,358,773.86 | 摊余成本 | 40,358,773.86 |
| 其他应付款 | 摊余成本 | 6,330,938.72 | 摊余成本 | 6,231,689.95 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 42,896,697.25 | 42,896,697.25 | ||
| 应收票据 | 5,908,157.90 | -4,908,157.90 | 1,000,000.00 | |
| 应收账款 | 73,931,371.72 | 73,931,371.72 | ||
| 其他应收款 | 3,015,050.66 | 3,015,050.66 | ||
| 可供出售金融资产 | 1,200,000.00 | -1,200,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 126,951,277.53 | -6,108,157.90 | 120,843,119.63 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | 4,908,157.90 | 4,908,157.90 | ||
| 其他权益工具投资 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 6,108,157.90 | 6,108,157.90 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | 65,129,851.20 | 99,248.77 | 65,229,099.97 | |
| 应付票据 | 6,340,000.00 | 6,340,000.00 | ||
| 应付账款 | 40,358,773.86 | 40,358,773.86 | ||
| 其他应付款 | 6,330,938.72 | -99,248.77 | 6,231,689.95 | |
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| 以摊余成本计量的总金融负债 | 118,159,563.78 | 118,159,563.78 |
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 8,387,696.75 | 8,387,696.75 | ||
| 其他应收款 | 788,356.31 | 788,356.31 |
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 7,641,512.94 | -4,688,876.98 | 2,952,635.96 |
| 合同负债 | 4,688,876.98 | 4,688,876.98 | |
对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,738,547.57 | 100.00 | 1,539,945.01 | 19.90 | 6,198,602.56 |
| 合 计 | 7,738,547.57 | 100.00 | 1,539,945.01 | 19.90 | 6,198,602.56 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,961,984.59 | 100.00 | 1,477,798.86 | 24.79 | 4,484,185.73 |
| 合 计 | 5,961,984.59 | 100.00 | 1,477,798.86 | 24.79 | 4,484,185.73 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 9,778,628.64 | 100.00 | 2,259,172.97 | 23.10 | 7,519,455.67 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 9,778,628.64 | 100.00 | 2,259,172.97 | 23.10 | 7,519,455.67 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 17,294,938.07 | 100.00 | 4,971,168.07 | 28.74 | 12,323,770.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 17,294,938.07 | 100.00 | 4,971,168.07 | 28.74 | 12,323,770.00 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 6,087,509.52 | 304,375.48 | 5.00 | 4,020,226.44 | 201,011.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 237,819.95 | 23,782.00 | 10.00 | 497,560.05 | 49,756.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 130,744.90 | 26,148.98 | 20.00 | 131,644.90 | 26,328.98 | 20.00 |
| 3-4年 | 193,669.30 | 96,834.65 | 50.00 | 223,669.30 | 111,834.65 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 64.00 | 80.00 | |||
| 5年以上 | 1,088,803.90 | 1,088,803.90 | 100.00 | 1,088,803.90 | 1,088,803.90 | 100.00 |
| 小 计 | 7,738,547.57 | 1,539,945.01 | 19.90 | 5,961,984.59 | 1,477,798.86 | 24.79 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 7,061,572.43 | 353,078.62 | 5.00 | 11,272,293.18 | 563,614.66 | 5.00 |
| 1-2 年 | 600,221.51 | 60,022.15 | 10.00 | 1,284,597.53 | 128,459.75 | 10.00 |
| 2-3 年 | 278,319.30 | 55,663.86 | 20.00 | 296,337.40 | 59,267.48 | 20.00 |
| 3-4 年 | 90,692.00 | 45,346.00 | 50.00 | 322,244.29 | 161,122.15 | 50.00 |
| 4-5 年 | 13,805.30 | 11,044.24 | 80.00 | 303,808.20 | 243,046.56 | 80.00 |
| 5 年以上 | 1,734,018.10 | 1,734,018.10 | 100.00 | 3,815,657.47 | 3,815,657.47 | 100.00 |
| 小 计 | 9,778,628.64 | 2,259,172.97 | 23.10 | 17,294,938.07 | 4,971,168.07 | 28.74 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 6,087,509.52 | 4,020,226.44 |
| 1-2年 | 237,819.95 | 497,560.05 |
| 2-3年 | 130,744.90 | 131,644.90 |
| 3-4年 | 193,669.30 | 223,669.30 |
| 4-5年 | 80.00 | |
| 5年以上 | 1,088,803.90 | 1,088,803.90 |
| 小 计 | 7,738,547.57 | 5,961,984.59 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,477,798.86 | 147,671.15 | 39,860.00 | 125,385.00 | 1,539,945.01 | |||
| 小 计 | 1,477,798.86 | 147,671.15 | 39,860.00 | 125,385.00 | 1,539,945.01 | |||
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,259,172.97 | -594,074.57 | 187,299.54 | 1,477,798.86 | ||||
| 小 计 | 2,259,172.97 | -594,074.57 | 187,299.54 | 1,477,798.86 | ||||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,971,168.07 | 882,771.20 | 1,829,223.90 | 2,259,172.97 | ||||
| 小 计 | 4,971,168.07 | 882,771.20 | 1,829,223.90 | 2,259,172.97 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,259,499.98 | 276,510.57 | 564,842.48 | 4,971,168.07 | ||||
| 小 计 | 5,259,499.98 | 276,510.57 | 564,842.48 | 4,971,168.07 | ||||
2) 报告期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 125,385.00 | 187,299.54 | 1,829,223.90 | 564,842.48 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 绍兴远东热电有限公司 | 1,839,995.89 | 23.78 | 91,999.79 |
| 本钢板材股份有限公司 | 1,445,992.74 | 18.69 | 72,299.64 |
| 吉林化纤股份有限公司 | 715,200.00 | 9.24 | 35,760.00 |
| 南京诚志清洁能源有限公司 | 694,999.90 | 8.98 | 34,750.00 |
| 华电能源股份有限公司哈尔滨热电厂 | 414,250.00 | 5.35 | 20,712.50 |
| 小 计 | 5,110,438.53 | 66.04 | 255,521.93 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 吉林化纤股份有限公司 | 1,807,000.00 | 30.31 | 90,350.00 |
| 吉林奇峰化纤股份有限公司 | 935,250.00 | 15.69 | 46,762.50 |
| 本钢板材股份有限公司 | 726,992.95 | 12.19 | 36,349.65 |
| 云南泽昌钛业有限公司 | 350,000.00 | 5.87 | 350,000.00 |
| 本溪北营钢铁(集团)股份有限公司 | 315,879.28 | 5.30 | 15,793.96 |
| 小 计 | 4,135,122.23 | 69.36 | 539,256.11 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 2,460,062.00 | 25.16 | 123,003.10 |
| 绍兴远东热电有限公司 | 1,278,996.78 | 13.08 | 63,949.84 |
| 华电芜湖发电有限公司 | 549,570.00 | 5.62 | 27,478.50 |
| 山西昱光发电有限责任公司 | 531,665.00 | 5.44 | 26,583.25 |
| 中电华益集团长治漳电实业有限公司 | 488,545.00 | 5.00 | 488,545.00 |
| 小 计 | 5,308,838.78 | 54.30 | 729,559.69 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 本钢板材股份有限公司 | 1,910,042.71 | 11.04 | 95,502.14 |
| 中国石油天然气股份有限公司 | 1,808,382.00 | 10.46 | 90,419.10 |
| 吉林奇峰化纤股份有限公司 | 1,446,950.00 | 8.37 | 93,197.50 |
| 华电能源股份有限公司 | 1,240,350.00 | 7.17 | 62,017.50 |
| 本溪北营钢铁(集团)股份有限公司 | 921,107.71 | 5.33 | 46,055.39 |
| 小 计 | 7,326,832.42 | 42.37 | 387,191.63 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,311,384.08 | 100.00 | 288,995.34 | 12.50 | 2,022,388.74 |
| 其中：其他应收款 | 2,311,384.08 | 100.00 | 288,995.34 | 12.50 | 2,022,388.74 |
| 合 计 | 2,311,384.08 | 100.00 | 288,995.34 | 12.50 | 2,022,388.74 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 950,872.05 | 100.00 | 232,793.71 | 24.48 | 718,078.34 |
| 其中：其他应收款 | 950,872.05 | 100.00 | 232,793.71 | 24.48 | 718,078.34 |
| 合 计 | 950,872.05 | 100.00 | 232,793.71 | 24.48 | 718,078.34 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,297,579.98 | 100.00 | 394,957.67 | 30.44 | 902,622.31 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,297,579.98 | 100.00 | 394,957.67 | 30.44 | 902,622.31 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 698,312.17 | 100.00 | 410,841.72 | 58.83 | 287,470.45 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 698,312.17 | 100.00 | 410,841.72 | 58.83 | 287,470.45 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 2,311,384.08 | 288,995.34 | 12.50 | 950,872.05 | 232,793.71 | 24.48 |
| 其中：1年以内 | 2,103,393.03 | 105,169.65 | 5.00 | 740,139.05 | 37,006.95 | 5.00 |
| 1-2年 | 15,076.80 | 1,507.68 | 10.00 | 1,500.00 | 150.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,745.30 | 2,149.06 | 20.00 | 10,745.30 | 2,149.06 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 | ||
| 4-5年 | 10,000.00 | 8,000.00 | 80.00 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 172,168.95 | 172,168.95 | 100.00 | 188,487.70 | 188,487.70 | 100.00 |
| 小 计 | 2,311,384.08 | 288,995.34 | 12.50 | 950,872.05 | 232,793.71 | 24.48 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 909,151.09 | 45,457.55 | 5.00 | 158,492.58 | 7,924.63 | 5.00 |
| 1-2 年 | 30,865.30 | 3,086.53 | 10.00 | 117,221.00 | 11,722.10 | 10.00 |
| 2-3 年 | 10,000.00 | 2,000.00 | 20.00 | 4,500.00 | 900.00 | 20.00 |
| 3-4 年 | 4,500.00 | 2,250.00 | 50.00 | 25,500.00 | 12,750.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 4,500.00 | 3,600.00 | 80.00 | 75,268.00 | 60,214.40 | 80.00 |
| 5 年以上 | 338,563.59 | 338,563.59 | 100.00 | 317,330.59 | 317,330.59 | 100.00 |
| 小 计 | 1,297,579.98 | 394,957.67 | 30.44 | 698,312.17 | 410,841.72 | 58.83 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 37,006.95 | 150.00 | 195,636.76 | 232,793.71 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | 1,507.68 | -1,507.68 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 105,169.65 | 1,357.68 | 106,527.33 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 35,499.27 | 1,507.68 | 13,318.75 | 50,325.70 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 105,169.65 | 1,507.68 | 182,318.01 | 288,995.34 |
② 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 45,457.55 | 3,086.53 | 346,413.59 | 394,957.67 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | 75.00 | -75.00 | ||
| --转入第三阶段 | 1,074.53 | -1,074.53 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 37,006.95 | 75.00 | 4,074.53 | 41,156.48 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 45,382.55 | 2,012.00 | 155,925.89 | 203,320.44 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 37,006.95 | 150.00 | 195,636.76 | 232,793.71 |
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 410,841.72 | 5,734.05 | 10,150.00 | 394,957.67 | ||||
| 小 计 | 410,841.72 | 5,734.05 | 10,150.00 | 394,957.67 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 477,943.83 | 67,102.11 | 410,841.72 | |||||
| 小 计 | 477,943.83 | 67,102.11 | 410,841.72 | |||||
2) 报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 10,150.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 拆借款 | 137,733.85 | 13,143.68 | ||
| 押金保证金 | 170,359.00 | 27,459.00 | 111,768.00 | 154,508.00 |
| 应收暂付款 | 229,585.85 | 246,981.90 | 395,257.79 | 386,876.41 |
| 应收租金 | 1,759,718.38 | 675,571.15 | 699,067.91 | 21,807.89 |
| 其他 | 13,987.00 | 860.00 | 91,486.28 | 121,976.19 |
| 合 计 | 2,311,384.08 | 950,872.05 | 1,297,579.98 | 698,312.17 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 科尔卡诺集团有限公司 | 应收租金 | 1,569,118.38 | 1年以内 | 67.89 | 78,455.92 |
| 浙江思迈家居科技有限公司 | 应收租金 | 160,000.00 | 1年以内 | 6.92 | 8,000.00 |
| 树腾工贸 | 拆借款 | 137,733.85 | 1年以内 | 5.96 | 6,886.69 |
| 昆仑银行电子招投标保证金 | 押金保证金 | 70,000.00 | 1年以内 | 3.03 | 3,500.00 |
| 吉林石化公司招标中心 | 押金保证金 | 60,700.00 | 1年以内 | 2.63 | 3,035.00 |
| 小 计 | 1,997,552.23 | 86.43 | 99,877.61 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 科尔卡诺集团有限公司 | 应收租金 | 563,571.15 | 1年以内 | 59.27 | 28,178.56 |
| 浙江思迈家居科技有限公司 | 应收租金 | 112,000.00 | 1年以内 | 11.78 | 5,600.00 |
| 员工 | 应收暂付款 | 20,940.60 | 5年以上 | 2.20 | 20,940.60 |
| 吉林市公正建设工程招标有限责任公司 | 押金保证金 | 17,000.00 | 5年以上 | 1.79 | 17,000.00 |
| 浙江省高速公路不停车收费用户服务中心 | 应收暂付款 | 15,167.50 | 1年以内 | 1.60 | 758.38 |
| 小 计 | 728,679.25 | 76.64 | 72,477.54 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 科尔卡诺集团有限公司 | 应收租金 | 515,571.15 | 1年以内 | 39.73 | 25,778.56 |
| 杭州凯秀纺织有限公司 | 应收租金 | 161,688.87 | 1年以内 | 12.46 | 8,084.44 |
| 中国石油大庆石油化工总厂 | 押金保证金 | 50,500.00 | 1年以内 | 3.89 | 2,525.00 |
| 员工 | 应收暂付款 | 50,000.00 | 1年以内 | 3.85 | 2,500.00 |
| 华能泰安众泰发电有限公司 | 其他 | 40,000.00 | 5年以上 | 3.08 | 40,000.00 |
| 小 计 | 817,760.02 | 63.01 | 78,888.00 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 安徽皖维高新材料股份有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 14.32 | 10,000.00 |
| 员工 | 应收暂付款 | 20,000.00 | 3-4年 | 2.86 | 10,000.00 |
| 25,184.00 | 5年以上 | 3.61 | 25,184.00 | ||
| 华能泰安众泰发电有限公司 | 其他 | 40,000.00 | 5年以上 | 5.73 | 40,000.00 |
| 中国水利电力物资有限公司 | 其他 | 3,000.00 | 2-3年 | 0.43 | 600.00 |
| 3,000.00 | 3-4年 | 0.43 | 1,500.00 | ||
| 16,250.00 | 4-5年 | 2.33 | 13,000.00 | ||
| 员工 | 应收暂付款 | 21,863.60 | 5年以上 | 3.13 | 21,863.60 |
| 小 计 | 229,297.60 | 32.84 | 122,147.60 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | ||
| 合 计 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | ||
| 合 计 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 宁波争光 | 189,980,361.00 | 189,980,361.00 | ||||
| 宁波汉杰特 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 |
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 宁波争光 | 189,980,361.00 | 189,980,361.00 | ||||
| 宁波汉杰特 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 |
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 宁波争光 | 189,980,361.00 | 189,980,361.00 | ||||
| 宁波汉杰特 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 |
4) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 宁波争光 | 189,980,361.00 | 189,980,361.00 | ||||
| 宁波汉杰特 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 194,980,361.00 | 194,980,361.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 6,305,850.88 | 5,851,544.25 | 13,184,665.41 | 11,373,535.55 |
| 其他业务收入 | 1,628,234.65 | 1,122,451.78 | 5,710,210.34 | 2,436,880.57 |
| 合 计 | 7,934,085.53 | 6,973,996.03 | 18,894,875.75 | 13,810,416.12 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 15,376,239.92 | 13,022,981.28 | 20,721,601.75 | 16,545,216.05 |
| 其他业务收入 | 6,189,020.11 | 2,525,323.07 | 3,477,792.93 | 1,311,599.94 |
| 合 计 | 21,565,260.03 | 15,548,304.35 | 24,199,394.68 | 17,856,815.99 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
2020年1-6月
| 报告分部 | 境内 | 境外 | 小 计 |
| 主要产品类型 | |||
| 工业水处理 | 6,253,960.59 | 6,253,960.59 | |
| 环保 | 19,146.91 | 19,146.91 | |
| 电子 | 15,929.22 | 15,929.22 | |
| 其他 | 16,814.16 | 16,814.16 | |
| 小 计 | 6,305,850.88 | 6,305,850.88 | |
| 收入确认时间 | |||
| 在某一时点转让 | 6,305,850.88 | 6,305,850.88 | |
| 小 计 | 6,305,850.88 | 6,305,850.88 |
(3) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：内销以签收时点作为履约义务的达成；外销以取得报关单或提单作为履约义务的达成。付款期限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
2. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人员人工 | 363,825.61 |
| 折旧与摊销 | 50,000.04 | |||
| 合 计 | 413,825.65 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 91,172,798.53 | |||
| 金融工具持有期间的投资收益 | 96,000.00 | —— | —— | |
| 其中：其他权益工具投资 | 96,000.00 | —— | —— | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | —— | 96,000.00 | 72,000.00 |
| 合 计 | 91,268,798.53 | 96,000.00 | 72,000.00 |
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.07 | 28.18 | 21.00 | 17.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.12 | 27.10 | 21.08 | 16.77 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.43 | 0.70 | 0.52 | 0.35 | 0.43 | 0.70 | 0.52 | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.40 | 0.68 | 0.52 | 0.34 | 0.40 | 0.68 | 0.52 | 0.34 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 42,618,475.19 | 70,486,629.39 | 51,907,321.84 | 35,332,817.20 |
| 非经常性损益 | B | 2,506,954.08 | 2,701,548.94 | -190,139.63 | 1,213,144.99 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 40,111,521.11 | 67,785,080.45 | 52,097,461.47 | 34,119,672.21 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 243,774,837.83 | 273,228,214.88 | 221,107,628.92 | 185,724,310.77 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |||||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |||||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 100,000,000.00 | ||||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | ||||
| 其他 | 计提安全生产费 | I | 328,628.07 | 59,993.56 | 213,264.12 | 50,500.95 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 3 | 6 | 6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 265,248,389.46 | 250,168,193.02 | 247,167,921.90 | 203,415,969.85 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 16.07% | 28.18% | 21.00% | 17.37% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 15.12% | 27.10% | 21.08% | 16.77% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 42,618,475.19 | 70,486,629.39 | 51,907,321.84 | 35,332,817.20 |
| 非经常性损益 | B | 2,506,954.08 | 2,701,548.94 | -190,139.63 | 1,213,144.99 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 40,111,521.11 | 67,785,080.45 | 52,097,461.47 | 34,119,672.21 |
| 期初股份总数 | D | 100,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E1 | 50,000,000 | |||
| 因2019年公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E2 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G |
| 因回购等减少股份数 | H | ||||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||||
| 报告期缩股数 | J | ||||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.43 | 0.70 | 0.52 | 0.35 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.40 | 0.68 | 0.52 | 0.34 |
(2) 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年1-6月比2019年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 4,358.33 | 2,670.22 | 63.22% | 主要系2020年1-6月销售回款情况良好。 |
| 应收票据 | 545.32 | 790.18 | -30.99% | 主要系期末准备持有至到期的银行承兑汇票较少。 |
| 其他应收款 | 360.07 | 262.11 | 37.37% | 主要系2020年1-6月未结房租费较上年末增加较多。 |
| 持有待售资产 | 1,031.19 | 100.00% | 系待征迁房产从投资性房地产转列至持有待售资产。 | |
| 其他流动资产 | 267.74 | 123.69 | 116.46% | 主要系2020年1-6月发生较多IPO相关费用 |
| 在建工程 | 727.82 | 382.18 | 90.44% | 主要系2020年1-6月购置较多设备尚未到达到预定可使用状态。 |
| 长期待摊费用 | 113.80 | 46.81 | 143.09% | 主要系2020年1-6月新增购入排污权。 |
| 预收款项 | 242.93 | 764.15 | -68.21% | 主要系按照新收入准则将已签订合同的预收款项转入合同负债，预收款项与合同负债合计与2019年末相比变动不大。 |
| 合同负债 | 414.26 | 100.00% | 原因同预收款项说明。 | |
| 应交税费 | 694.58 | 1,245.89 | -44.25% | 主要系2020年6月末应交增值税及企业所得税下降较多。 |
2. 2019年度比2018年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 2,670.22 | 4,289.67 | -37.75% | 主要原因系2019年归还借款及现金分红支出较多。 |
| 应收票据 | 790.18 | 590.82 | 33.74% | 结合应收款项融资，公司2019年末应收票据较上年年末增加较多，主要原因系2019年末收到较多应收票据以及采用票据池质押开具银行承兑汇票增加所致。 |
| 应收款项融资 | 807.19 | 100.00% | 主要原因系执行新金融工具准则，将出售业务模式的应收票据转列应收款项融资。 | |
| 预付款项 | 143.08 | 237.69 | -39.80% | 主要原因系2018年预付货款较多，2019年采购入库。 |
| 可供出售金融资产 | 120.00 | -100.00% | 系按照新金融工具准则将其转入其他权益工具投资。 | |
| 其他权益工具投资 | 120.00 | 100.00% | 原因见可供出售金融资产说明。 | |
| 在建工程 | 382.18 | 63.26 | 504.11% | 主要原因系2019年年末增加较多预付设备款。 |
| 长期待摊费用 | 46.81 | 134.30 | -65.14% | 系2019年摊销引起长期待摊费用余额下降。 |
| 预收款项 | 764.15 | 514.70 | 48.47% | 主要原因系2019年提高对客户的货款要求，对部分客户要求款到发货。 |
| 应交税费 | 1,245.89 | 926.64 | 34.45% | 系2019年年末应交企业所得税增加所致。 |
| 其他应付款 | 2,395.44 | 633.09 | 278.37% | 主要原因系2019年收到大额拆迁补偿款。 |
| 递延收益 | 20.25 | 30.37 | -33.33% | 系2019年摊销引起递延收益余额下降。 |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 管理费用 | 2,455.50 | 1,477.03 | 66.25% | 主要原因系2019年度停工损失增加以及职工薪酬上涨。 |
| 财务费用 | 335.62 | 246.73 | 36.03% | 主要系2019年度因汇率波动引起汇兑损失增加。 |
| 其他收益 | 198.84 | 104.01 | 91.16% | 主要原因系2019年度收到与收益相关的政府补助较多。 |
| 信用减值损失 | 36.05 | 100.00% | 系2019年度执行新金融工具准则将应收款项计提坏账准备列报于该报表项目，2018年列示于资产减值损失。 | |
| 资产减值损失 | -565.94 | -350.13 | 61.64% | 主要原因系2019年度计提较多存货跌价准备。 |
| 资产处置收益 | 17.77 | -100.00% | 系2018年度产生固定资产处置收益。 | |
| 营业外收入 | 198.41 | 0.22 | 91,558.74% | 主要原因系2019年度无需支付的款项增加较多。 |
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 4,289.67 | 2,526.62 | 69.78% | 主要原因系2018年销售回款情况较好。 |
| 其他应收款 | 301.51 | 189.24 | 59.32% | 主要原因系租金、出口退税等应收经营性款项增加。 |
| 存货 | 10,211.56 | 6,997.48 | 45.93% | 主要原因系2018年受环保政策影响，市场供求关系紧张，2018年末增加备货。 |
| 在建工程 | 63.26 | 206.77 | -69.40% | 主要原因系2017年工程款项在2018年完工转固。 |
| 预收款项 | 514.70 | 963.51 | -46.58% | 主要原因系2017年末预收房租以及货款较多。 |
| 其他应付款 | 633.09 | 1,724.28 | -63.28% | 主要原因系2017年末拆借款947.54万元于2018年偿还。 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 财务费用 | 246.73 | 481.70 | -48.78% | 主要原因系2018年利息支出较少且产生较多汇兑收益。 |
| 资产处置收益 | 17.77 | 58.55 | -69.66% | 主要原因系2017年产生固定资产处置收益较多。 |
| 营业外收入 | 0.22 | 56.54 | -99.62% | 主要原因系2017年收到较多政府补助。 |
| 营业外支出 | 146.41 | 83.75 | 74.83% | 主要原因系2018年报废固定资产产生损失较多。 |
浙江争光实业股份有限公司二〇二〇年十月二十六日