3-2-1财务报表及审计报告（上会稿）

3-2-1-1

可孚医疗科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2017年度至2020年6月

3-2-1-2

可孚医疗科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017年1月1日 至 2020年6月30日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-4
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-16
	财务报表附注		1-171

审计报告 第1页

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审 计 报 告

信会师报字[2020]第ZA15613号

可孚医疗科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了可孚医疗科技股份有限公司（以下简称可孚医疗）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了可孚医疗2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于可孚医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
收入的确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（三十三）。2017年至2020年6月，可孚股份的营业收入分别为850,511,323.29元、1,087,081,147.72元、1,462,029,507.76元、1,228,616,362.58元。由于收入是可孚股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将可孚股份收入确认识别为关键审计事项。	①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ②对重要销售客户，调查客户背景，评估交易的真实性； ③选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； ④结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； ⑤对报告期记录的线下收入交易选取样本，核对销售订单（合同）、出库单、签收单、验收单（如适用）、入库单（如适用）、发票，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； ⑥对报告期电子商务产生的线上交易收入进行IT系统审计，核对财务数据与业务系统数据的一致性，同时选取样本，核对资金流水，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； ⑦就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

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四、 管理层和治理层对财务报表的责任

可孚医疗管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估可孚医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督可孚医疗的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对可孚医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致可孚医疗不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就可孚医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二〇年九月十六日

报表 第1页

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可孚医疗科技股份有限公司合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动资产：
货币资金	(一)	464,290,727.45	368,919,157.98	122,428,199.61	33,696,349.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	(二)			5,073,257.25
衍生金融资产
应收票据	(三)			471,365.00	2,688,790.71
应收账款	(四)	237,562,452.45	165,061,155.41	155,562,295.50	81,732,536.62
应收款项融资	(五)	6,571,985.40	6,332,816.55
预付款项	(六)	59,555,930.33	31,414,538.45	40,675,263.55	23,408,251.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(七)	10,340,663.10	9,469,578.82	8,431,691.80	8,500,347.62
买入返售金融资产
存货	(八)	429,959,791.02	304,411,329.77	198,263,491.43	166,459,985.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(九)	22,018,448.28	5,646,987.09	7,005,668.94	15,985,589.53
流动资产合计		1,230,299,998.03	891,255,564.07	537,911,233.08	332,471,851.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(十)	5,130,700.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	(十一)	78,610,869.80	43,960,495.96	32,031,451.73	26,941,818.05
在建工程	(十二)	27,237,441.31	4,368,400.26	749,073.26	299,112.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产	(十三)	204,682,472.53	65,050,100.80	2,139,283.00	283,829.89
开发支出
商誉	(十四)	11,601,620.75	3,012,289.23	3,012,289.23	2,864,290.27
长期待摊费用	(十五)	29,239,175.07	26,872,462.28	12,280,858.40	10,439,280.84
递延所得税资产	(十六)	7,198,168.22	4,945,859.48	6,519,038.18	6,161,188.77
其他非流动资产	(十七)	20,835,626.71	9,792,653.78	12,195,193.03	10,306,821.75
非流动资产合计		384,536,074.85	158,002,261.79	68,927,186.83	57,296,341.68
资产总计		1,614,836,072.88	1,049,257,825.86	606,838,419.91	389,768,192.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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可孚医疗科技股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动负债：
短期借款	(十八)	315,000,000.00	39,700,000.00	84,230,769.25	42,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	(十九)	42,904,787.57	170,099,042.84	25,452,187.14
应付账款	(二十)	232,732,844.17	150,220,837.33	171,229,477.97	141,077,743.62
预收款项	(二十一)	2,816,424.19	2,755,256.19	1,180,812.95	1,486,631.88
合同负债	(二十二)	381,151.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(二十三)	22,204,708.92	13,120,011.24	8,815,059.18	7,461,310.70
应交税费	(二十四)	51,550,161.51	17,159,797.77	16,416,400.89	19,867,554.01
其他应付款	(二十五)	53,610,065.16	16,058,482.54	64,539,075.35	10,917,172.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十六)	5,000,000.00	5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		726,200,142.59	414,113,427.91	371,863,782.73	223,210,412.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	(二十七)	15,000,000.00	15,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(二十八)	20,899,602.63	20,730,930.26
递延所得税负债	(十六)	4,006,858.65		10,988.59
其他非流动负债
非流动负债合计		39,906,461.28	35,730,930.26	10,988.59
负债合计		766,106,603.87	449,844,358.17	371,874,771.32	223,210,412.74
所有者权益：
股本	(二十九)	120,000,000.00	120,000,000.00	85,000,000.00	85,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十)	430,694,255.89	430,694,255.89	127,800,309.86	127,800,309.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	(三十一)	1,598,313.26	1,598,313.26	4,223,965.79
一般风险准备
未分配利润	(三十二)	293,003,160.79	44,175,232.64	15,760,535.13	-46,242,529.80
归属于母公司所有者权益合计		845,295,729.94	596,467,801.79	232,784,810.78	166,557,780.06
少数股东权益		3,433,739.07	2,945,665.90	2,178,837.81
所有者权益合计		848,729,469.01	599,413,467.69	234,963,648.59	166,557,780.06
负债和所有者权益总计		1,614,836,072.88	1,049,257,825.86	606,838,419.91	389,768,192.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页3-2-1-9

可孚医疗科技股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十五	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动资产：
货币资金		236,649,238.58	108,196,899.09	48,235,914.48	1,514,893.10
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				5,073,257.25
衍生金融资产
应收票据	(一)			71,365.00
应收账款	(二)	86,171,916.31	115,238,151.40	143,885,364.21	82,082,224.12
应收款项融资	(三)	800,000.00
预付款项		43,285,301.35	29,535,609.59	8,163,620.26	9,288,225.14
其他应收款	(四)	349,464,358.58	215,811,034.59	50,180,069.09	23,340,442.02
存货		230,227,383.93	76,506,661.66	40,174,546.40	33,488,987.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,111,480.98	595,307.94	259,575.50	2,396,164.28
流动资产合计		950,709,679.73	545,883,664.27	296,043,712.19	152,110,936.02
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(五)	203,197,439.01	76,010,959.30	71,950,959.30	63,910,959.30
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		44,202,450.39	11,976,697.75	5,344,304.51	2,927,626.25
在建工程		2,268,706.42			213,675.22
生产性生物资产
油气资产
无形资产		142,068,562.11	1,774,931.88	1,933,797.88	25,880.48
开发支出
商誉
长期待摊费用		15,179,426.75	11,508,340.71	562,447.55
递延所得税资产		1,851,549.14	198,580.77	187,326.95	148,721.90
其他非流动资产		19,460,404.71	2,449,445.78	488,257.00
非流动资产合计		428,228,538.53	103,918,956.19	80,467,093.19	67,226,863.15
资产总计		1,378,938,218.26	649,802,620.46	376,510,805.38	219,337,799.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页3-2-1-10

可孚医疗科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十五	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
流动负债：
短期借款		310,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		8,110,000.00	23,662,971.19
应付账款		106,591,813.75	37,540,660.44	49,756,162.44	21,582,566.82
预收款项				66,261.55	253,600.80
合同负债		144,000.00
应付职工薪酬		8,005,224.05	3,807,009.48	1,584,458.61	2,044,121.76
应交税费		41,293,233.88	5,516,585.26	11,626,693.47	2,219,466.98
其他应付款		120,747,793.82	7,414,668.74	53,423,866.37	1,446,498.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		594,892,065.50	82,941,895.11	121,457,442.44	32,546,254.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		349,602.63	180,930.26
递延所得税负债		4,006,858.65		10,988.59
其他非流动负债
非流动负债合计		4,356,461.28	180,930.26	10,988.59
负债合计		599,248,526.78	83,122,825.37	121,468,431.03	32,546,254.77
所有者权益：
股本		120,000,000.00	120,000,000.00	85,000,000.00	85,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		430,696,662.53	430,696,662.53	127,802,716.50	127,802,716.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		1,598,313.26	1,598,313.26	4,223,965.79
未分配利润		227,394,715.69	14,384,819.30	38,015,692.06	-26,011,172.10
所有者权益合计		779,689,691.48	566,679,795.09	255,042,374.35	186,791,544.40
负债和所有者权益总计		1,378,938,218.26	649,802,620.46	376,510,805.38	219,337,799.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页3-2-1-11

可孚医疗科技股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、营业总收入		1,228,616,362.58	1,462,029,507.76	1,087,081,147.72	850,511,323.29
其中：营业收入	(三十三)	1,228,616,362.58	1,462,029,507.76	1,087,081,147.72	850,511,323.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		904,982,575.22	1,336,331,526.95	1,010,845,625.99	867,198,268.59
其中：营业成本	(三十三)	617,219,116.24	901,473,997.54	686,738,960.06	571,417,943.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十四)	12,680,758.08	7,346,425.35	7,728,241.37	3,976,025.09
销售费用	(三十五)	240,055,412.69	374,737,905.86	274,250,888.81	209,279,544.40
管理费用	(三十六)	21,067,296.83	32,410,820.39	25,067,767.44	67,455,931.28
研发费用	(三十七)	13,787,986.70	16,014,936.63	11,925,168.91	10,713,094.21
财务费用	(三十八)	172,004.68	4,347,441.18	5,134,599.40	4,355,729.85
其中：利息费用		3,789,656.94	5,101,661.80	4,436,599.97	2,991,132.65
利息收入		4,116,332.86	1,356,468.53	27,007.31	83,448.03
加：其他收益	(三十九)	21,057,381.85	28,358,769.69	8,871,913.83	1,135,832.18
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十)	-347,699.54	224,043.47		222,241.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-347,699.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(四十一)			73,257.25
信用减值损失（损失以“-”号填列）	(四十二)	-5,065,687.93	-3,207,469.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）	(四十三)	-14,815,404.97	-4,758,064.75	-7,215,547.54	-3,878,493.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）	(四十四)	10,842.20	24,801.86
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		324,473,218.97	146,340,061.80	77,965,145.27	-19,207,364.84
加：营业外收入	(四十五)	23,892.19	283,123.25	364,249.91	26,763.02
减：营业外支出	(四十六)	2,314,927.50	658,729.62	451,812.37	344,984.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		322,182,183.66	145,964,455.43	77,877,582.81	-19,525,586.48
减：所得税费用	(四十七)	48,866,182.34	21,760,896.33	11,671,714.28	4,219,645.69
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		273,316,001.32	124,203,559.10	66,205,868.53	-23,745,232.17
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		273,316,001.32	124,203,559.10	66,205,868.53	-23,745,232.17
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		272,827,928.15	123,686,731.01	66,227,030.72	-23,836,571.07
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		488,073.17	516,828.09	-21,162.19	91,338.90
六、其他综合收益的税后净额		-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		273,316,001.32	124,203,559.10	66,205,868.53	-23,745,232.17
归属于母公司所有者的综合收益总额		272,827,928.15	123,686,731.01	66,227,030.72	-23,836,571.07
归属于少数股东的综合收益总额		488,073.17	516,828.09	-21,162.19	91,338.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	(四十八)	2.2736	1.0307
（二）稀释每股收益（元/股）	(四十八)	2.2736	1.0307

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为2020年1-6月：0元；2019年度：0元，2018年度：0元，2017年度：

10,830,244.97元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页3-2-1-12

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母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十五	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、营业收入	(六)	620,856,611.91	339,998,516.57	260,130,607.79	314,682,517.63
减：营业成本	(六)	309,869,687.25	220,979,942.05	154,227,899.29	252,514,271.03
税金及附加		5,828,184.87	1,849,936.95	1,484,508.77	1,396,417.69
销售费用		6,134,185.26	13,701,228.78	10,180,879.83	11,243,372.15
管理费用		13,335,629.55	18,494,509.58	11,515,964.00	55,673,872.64
研发费用		12,236,962.51	13,613,976.78	9,822,762.37	10,638,842.21
财务费用		511,787.93	-427,610.20	288,262.57	249,015.82
其中：利息费用		3,061,117.41	256,856.60	233,185.44	139,999.98
利息收入		2,601,977.04	741,806.83	1,479.54	8,256.21
加：其他收益		17,562,217.26	11,236,833.60	6,786,379.95	484,358.00
投资收益（损失以“-”号填列）	(七)	-347,699.54	224,043.47		217,009.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）				73,257.25
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-94,691.80	249,310.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-10,925,097.36	-324,336.13	-257,367.03	-651,709.28
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		279,134,903.10	83,172,384.25	79,212,601.13	-16,983,615.60
加：营业外收入		3,382.00	12,691.43	3,848.03	6,022.15
减：营业外支出		1,722,690.71	119,102.26	79,369.03	7,275.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		277,415,594.39	83,065,973.42	79,137,080.13	-16,984,869.00
减：所得税费用		40,405,698.00	11,424,812.68	10,886,250.18	4,564,818.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		237,009,896.39	71,641,160.74	68,250,829.95	-21,549,687.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		237,009,896.39	71,641,160.74	68,250,829.95	-21,549,687.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		237,009,896.39	71,641,160.74	68,250,829.95	-21,549,687.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页3-2-1-13

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合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,220,408,684.81	1,451,663,456.14	1,093,500,616.32	935,505,164.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		8,333,140.22	7,711,324.65	4,158,435.29	484,358.00
收到其他与经营活动有关的现金	(四十九)	128,118,005.34	43,717,526.55	8,087,242.81	12,327,243.26
经营活动现金流入小计		1,356,859,830.37	1,503,092,307.34	1,105,746,294.42	948,316,766.16
购买商品、接受劳务支付的现金		786,621,167.38	818,748,653.00	697,005,542.41	706,431,758.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		98,412,396.46	137,827,435.80	91,021,380.29	62,552,026.73
支付的各项税费		117,088,066.17	69,644,359.02	61,954,460.36	25,794,268.95
支付其他与经营活动有关的现金	(四十九)	181,742,839.76	419,474,039.81	249,585,847.59	171,111,486.80
经营活动现金流出小计		1,183,864,469.77	1,445,694,487.63	1,099,567,230.65	965,889,541.15
经营活动产生的现金流量净额		172,995,360.60	57,397,819.71	6,179,063.77	-17,572,774.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			5,000,000.00		55,000,000.00
取得投资收益收到的现金			297,300.72		222,241.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		25,160.00	68,800.00	430,078.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(四十九)				303,956.51
投资活动现金流入小计		25,160.00	5,366,100.72	430,078.38	55,526,198.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		221,771,136.68	105,413,884.96	29,561,406.21	39,175,567.24
投资支付的现金		5,478,400.00		5,000,000.00	55,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		7,966,358.74		387,173.64	1,227,170.43
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		235,215,895.42	105,413,884.96	34,948,579.85	95,402,737.67
投资活动产生的现金流量净额		-235,190,735.42	-100,047,784.24	-34,518,501.47	-39,876,539.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			192,246,260.00	50,200,000.00	138,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			250,000.00	2,200,000.00
取得借款收到的现金		335,000,000.00	112,700,000.00	104,850,000.00	63,080,410.00
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十九)			2,000,000.00
筹资活动现金流入小计		335,000,000.00	304,946,260.00	157,050,000.00	201,280,410.00
偿还债务支付的现金		59,700,000.00	137,230,769.25	63,019,230.75	63,427,181.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,648,822.46	5,501,761.18	3,988,179.06	2,963,826.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十九)				59,233,186.87
筹资活动现金流出小计		63,348,822.46	142,732,530.43	67,007,409.81	125,624,195.40
筹资活动产生的现金流量净额		271,651,177.54	162,213,729.57	90,042,590.19	75,656,214.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		7,554.01	4,954.01	-23,457.60	-81,651.14
五、现金及现金等价物净增加额		209,463,356.73	119,568,719.05	61,679,694.89	18,125,249.08
加：期初现金及现金等价物余额		213,298,193.27	93,729,474.22	32,049,779.33	13,924,530.25
六、期末现金及现金等价物余额		422,761,550.00	213,298,193.27	93,729,474.22	32,049,779.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

3-2-1-14

可孚医疗科技股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		712,116,123.29	379,054,943.99	232,777,428.55	295,934,880.90
收到的税费返还		8,330,620.22	6,345,601.52	4,158,435.29	484,358.00
收到其他与经营活动有关的现金		21,178,750.30	5,510,917.55	3,266,650.96	688,903.38
经营活动现金流入小计		741,625,493.81	390,911,463.06	240,202,514.80	297,108,142.28
购买商品、接受劳务支付的现金		424,128,677.26	239,532,063.30	145,425,416.51	321,894,744.37
支付给职工以及为职工支付的现金		34,816,985.49	38,286,704.49	23,436,980.18	14,460,533.73
支付的各项税费		56,238,312.84	31,525,860.52	14,314,475.40	11,253,178.83
支付其他与经营活动有关的现金		16,561,961.22	40,076,400.37	18,366,193.59	17,638,721.26
经营活动现金流出小计		531,745,936.81	349,421,028.68	201,543,065.68	365,247,178.19
经营活动产生的现金流量净额		209,879,557.00	41,490,434.38	38,659,449.12	-68,139,035.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			5,000,000.00	550,000.00	43,000,000.00
取得投资收益收到的现金			297,300.72		217,009.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额					47,900.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			5,297,300.72	550,000.00	43,264,909.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		199,754,431.78	23,366,278.62	6,472,822.55	2,994,910.43
投资支付的现金		252,568,400.00	169,760,000.00	37,618,000.00	114,255,567.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		10,865,779.25
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		463,188,611.03	193,126,278.62	44,090,822.55	117,250,477.50
投资活动产生的现金流量净额		-463,188,611.03	-187,828,977.90	-43,540,822.55	-73,985,567.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			191,996,260.00	48,000,000.00	138,200,000.00
取得借款收到的现金		407,200,000.00	7,500,000.00	8,270,000.00	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金				500,000.00
筹资活动现金流入小计		407,200,000.00	199,496,260.00	56,770,000.00	143,200,000.00
偿还债务支付的现金		15,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,855,758.68	255,260.43	233,185.44	131,979.18
支付其他与筹资活动有关的现金					640,000.00
筹资活动现金流出小计		17,855,758.68	5,255,260.43	5,233,185.44	771,979.18
筹资活动产生的现金流量净额		389,344,241.32	194,240,999.57	51,536,814.56	142,428,020.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		52.67	762.08	10,580.25
五、现金及现金等价物净增加额		136,035,239.96	47,903,218.13	46,666,021.38	303,417.30
加：期初现金及现金等价物余额		96,084,132.61	48,180,914.48	1,514,893.10	1,211,475.80
六、期末现金及现金等价物余额		232,119,372.57	96,084,132.61	48,180,914.48	1,514,893.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页3-2-1-15

可孚医疗科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年1-6月
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	120,000,000.00				430,694,255.89				1,598,313.26		44,175,232.64	596,467,801.79	2,945,665.90	599,413,467.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00				430,694,255.89				1,598,313.26		44,175,232.64	596,467,801.79	2,945,665.90	599,413,467.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											248,827,928.15	248,827,928.15	488,073.17	249,316,001.32
（一）综合收益总额											272,827,928.15	272,827,928.15	488,073.17	273,316,001.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-24,000,000.00	-24,000,000.00		-24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-24,000,000.00	-24,000,000.00		-24,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00				430,694,255.89				1,598,313.26		293,003,160.79	845,295,729.94	3,433,739.07	848,729,469.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页3-2-1-16

可孚医疗科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	85,000,000.00				127,800,309.86				4,223,965.79		15,760,535.13	232,784,810.78	2,178,837.81	234,963,648.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	85,000,000.00				127,800,309.86				4,223,965.79		15,760,535.13	232,784,810.78	2,178,837.81	234,963,648.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,000,000.00				302,893,946.03				-2,625,652.53		28,414,697.51	363,682,991.01	766,828.09	364,449,819.10
（一）综合收益总额											123,686,731.01	123,686,731.01	516,828.09	124,203,559.10
（二）所有者投入和减少资本	15,696,000.00				224,300,260.00							239,996,260.00	250,000.00	240,246,260.00
1．所有者投入的普通股	15,696,000.00				224,300,260.00							239,996,260.00	250,000.00	240,246,260.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,598,313.26		-1,598,313.26
1．提取盈余公积									1,598,313.26		-1,598,313.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	19,304,000.00				78,593,686.03				-4,223,965.79		-93,673,720.24
1．资本公积转增资本（或股本）	120,000,000.00				430,696,662.53							550,696,662.53		550,696,662.53
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	-100,696,000.00				-352,102,976.50				-4,223,965.79		-93,673,720.24	-550,696,662.53		-550,696,662.53
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00				430,694,255.89				1,598,313.26		44,175,232.64	596,467,801.79	2,945,665.90	599,413,467.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页3-2-1-17

可孚医疗科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2018年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	85,000,000.00				127,800,309.86						-46,242,529.80	166,557,780.06		166,557,780.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	85,000,000.00				127,800,309.86						-46,242,529.80	166,557,780.06		166,557,780.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									4,223,965.79		62,003,064.93	66,227,030.72	2,178,837.81	68,405,868.53
（一）综合收益总额											66,227,030.72	66,227,030.72	-21,162.19	66,205,868.53
（二）所有者投入和减少资本													2,200,000.00	2,200,000.00
1．所有者投入的普通股													2,200,000.00	2,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,223,965.79		-4,223,965.79
1．提取盈余公积									4,223,965.79		-4,223,965.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	85,000,000.00				127,800,309.86				4,223,965.79		15,760,535.13	232,784,810.78	2,178,837.81	234,963,648.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页3-2-1-18

可孚医疗科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2017年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00				40,080,313.49						-680,080.61	59,400,232.88	-290,838.77	59,109,394.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00				40,080,313.49						-680,080.61	59,400,232.88	-290,838.77	59,109,394.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	65,000,000.00				87,719,996.37						-45,562,449.19	107,157,547.18	290,838.77	107,448,385.95
（一）综合收益总额											-23,836,571.07	-23,836,571.07	91,338.90	-23,745,232.17
（二）所有者投入和减少资本	65,000,000.00				123,685,920.00							188,685,920.00		188,685,920.00
1．所有者投入的普通股	65,000,000.00				73,200,000.00							138,200,000.00		138,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					50,485,920.00							50,485,920.00		50,485,920.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-35,965,923.63						-21,725,878.12	-57,691,801.75	199,499.87	-57,492,301.88
四、本期期末余额	85,000,000.00				127,800,309.86						-46,242,529.80	166,557,780.06		166,557,780.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第13页3-2-1-19

可孚医疗科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2020年1-6月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	120,000,000.00				430,696,662.53				1,598,313.26	14,384,819.30	566,679,795.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,000,000.00				430,696,662.53				1,598,313.26	14,384,819.30	566,679,795.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										213,009,896.39	213,009,896.39
（一）综合收益总额										237,009,896.39	237,009,896.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-24,000,000.00	-24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-24,000,000.00	-24,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00				430,696,662.53				1,598,313.26	227,394,715.69	779,689,691.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第14页3-2-1-20

可孚医疗科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	85,000,000.00				127,802,716.50				4,223,965.79	38,015,692.06	255,042,374.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	85,000,000.00				127,802,716.50				4,223,965.79	38,015,692.06	255,042,374.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,000,000.00				302,893,946.03				-2,625,652.53	-23,630,872.76	311,637,420.74
（一）综合收益总额										71,641,160.74	71,641,160.74
（二）所有者投入和减少资本	15,696,000.00				224,300,260.00						239,996,260.00
1．所有者投入的普通股	15,696,000.00				224,300,260.00						239,996,260.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,598,313.26	-1,598,313.26
1．提取盈余公积									1,598,313.26	-1,598,313.26
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	19,304,000.00				78,593,686.03				-4,223,965.79	-93,673,720.24
1．资本公积转增资本（或股本）	120,000,000.00				430,696,662.53						550,696,662.53
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他	-100,696,000.00				-352,102,976.50				-4,223,965.79	-93,673,720.24	-550,696,662.53
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	120,000,000.00				430,696,662.53				1,598,313.26	14,384,819.30	566,679,795.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第15页3-2-1-21

可孚医疗科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2018年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	85,000,000.00				127,802,716.50					-26,011,172.10	186,791,544.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	85,000,000.00				127,802,716.50					-26,011,172.10	186,791,544.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									4,223,965.79	64,026,864.16	68,250,829.95
（一）综合收益总额										68,250,829.95	68,250,829.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,223,965.79	-4,223,965.79
1．提取盈余公积									4,223,965.79	-4,223,965.79
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	85,000,000.00				127,802,716.50				4,223,965.79	38,015,692.06	255,042,374.35

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第16页

3-2-1-22

可孚医疗科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2017年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	20,000,000.00									-680,080.61	19,319,919.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	20,000,000.00									-680,080.61	19,319,919.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	65,000,000.00				127,802,716.50					-25,331,091.49	167,471,625.01
（一）综合收益总额										-21,549,687.22	-21,549,687.22
（二）所有者投入和减少资本	65,000,000.00				123,685,920.00						188,685,920.00
1．所有者投入的普通股	65,000,000.00				73,200,000.00						138,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					50,485,920.00						50,485,920.00
4．其他
（三）利润分配										-3,781,404.27	-3,781,404.27
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他										-3,781,404.27	-3,781,404.27
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					4,116,796.50						4,116,796.50
四、本期期末余额	85,000,000.00				127,802,716.50					-26,011,172.10	186,791,544.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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可孚医疗科技股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

湖南可孚医疗科技发展有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年8月25日取得湖南省食品药品监督管理局核发的湘食药监械生产许（2009）第0274号《医疗器械生产企业许可证》，于2009年11月19日取得湖南省浏阳市工商行政管理局核发的430181000047495号《企业法人营业执照》。公司注册资本200万元，实收资本40万元，其中由张敏出资190万元，首期出资30万元，占注册资本的95%；由张志明出资8万元，首期出资8万元、占注册资本的4%；由曾子云出资2万元，首期出资2万元，占注册资本的1%，本次出资业经湖南广联有限责任会计师事务所审验，并出具湘广联验字（2009）第0135号验资报告。2011年5月，张敏履行第二期出资160万元，公司实收资本200万元，本次出资业经湖南湘鸿会计师事务所有限责任公司审验，并出具湘鸿验字（2011）第031号验资报告。2016年4月24日，长沙市工商行政管理局雨花分局核准并换发了统一社会信用代码91430111696240992G号的公司营业执照。2016年12月16日，经公司股东会批准，股东张志明、曾子云将其持公司的股份全部转让给聂娟，同时公司注册资本变更为2000万元，其中由张敏出资1990万元，占公司注册资本的99.5%；由聂娟出资10万元，占公司注册资本的0.5%。2017年9月11日，经公司股东会批准，股东张敏将其持有的1208万元股份转让给长沙械字号医疗投资有限公司，同意新增股东张志明、长沙科源同创企业管理中心（有限合伙），同意公司注册资本变更为7820万元，其中由张敏出资782万元，占公司注册资本的10%；聂娟出资295万元，占公司注册资本的3.77%；张志明出资

469.2万元，占公司注册资本的6%；长沙械字号医疗投资有限公司出资5491.8万元，占公司注册资本的70.23%；长沙科源同创企业管理中心（有限合伙）出资782万元，占公司注册资本的10%。2017年9月18日，经公司股东会批准，同意新增股东宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙），同意公司注册资本由7820万元变更为8500万元，其中由张敏出资782万元，占公司注册资本的9.2%；聂娟出资295万元，占公司注册资本的3.47%；张志明出资469.2万元，占公司注册资本的5.52%；长沙械字号医疗投资有限公司出资5491.8万元，占公司注册资本的64.61%；长沙科源同创企业管理中心（有限合伙）出资782万元，占公司注册资本的9.2%；宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙）出资680万元，占公司注册资本的8%。

财务报表附注 第2页3-2-1-24

2019年1月18日，经公司股东会批准，同意新增股东湘潭产兴鼎信私募股权基金企业（有限合伙），同意公司注册资本由8500万元变更为8828万元，其中由张敏出资782万元，占公司注册资本的8.86%；聂娟出资295万元，占公司注册资本的3.34%；张志明出资469.2万元，占公司注册资本的5.31%；长沙械字号医疗投资有限公司出资5491.8万元，占公司注册资本的62.21%；长沙科源同创企业管理中心（有限合伙）出资782万元，占公司注册资本的8.86%；宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙）出资680万元，占公司注册资本的7.7%；湘潭产兴鼎信私募股权基金企业（有限合伙）出资328万元，占公司注册资本的3.72%。2019年7月10日，经公司股东会批准，同意新增股东胡红霞、广州丹麓创业投资基金合伙企业（有限合伙）、湖南泊富文化产业投资基金企业（有限合伙）、湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）、长沙雨花经开鼎信私募股权基金合伙企业（有限合伙）、湖南盐津铺子控股有限公司，同意公司注册资本由8,828万元增加至10,069.6万元，同意聂娟在转入其所持公司的股份70万元给长沙雨花经开鼎信私募股权基金合伙企业（有限合伙），其他股东放弃优先购买权。其中由张敏出资782万元，占公司注册资本的7.77%；聂娟出资225万元，占公司注册资本的2.23%；张志明出资469.2万元，占公司注册资本的4.66%；长沙械字号医疗投资有限公司出资5,491.8万元，占公司注册资本的54.54%；长沙科源同创企业管理中心（有限合伙）出资782万元，占公司注册资本的7.77%；宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙）出资680万元，占公司注册资本的6.75%；湘潭产兴鼎信私募股权基金企业（有限合伙）出资328万元，占公司注册资本的3.26%；广州丹麓创业投资基金合伙企业（有限合伙）出资392.4万元，占公司注册资本的3.9%；湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）出资327万元，占公司注册资本的3.25%；、长沙雨花经开鼎信私募股权基金合伙企业（有限合伙）出资200.8万元，占公司注册资本的1.99%；湖南泊富文化产业投资基金企业（有限合伙）资196万元，占公司注册资本的1.95%；胡红霞出资130万元，占公司注册资本的1.29%；湖南盐津铺子控股有限公司出资

65.4万元，占公司注册资本的0.65%。

2019年12月25日，经公司股东会批准，同意对可孚有限整体变更为股份公司，公司名称变更为可孚医疗科技股份有限公司，同意公司以截至2019年10月31日经审计的净资产55069.67万元为基数，按1:0.2179的比例折合成股份有限公司的股本12000万股。其中由张敏持有931.9139万股，占公司注册资本的7.77%；聂娟持有

268.1338，占公司注册资本的2.23%；张志明持有559.1483万股，占公司注册资本的4.66%；长沙械字号医疗投资有限公司持有6544.6095万股，占公司注册资本的

54.54%；长沙科源同创企业管理中心（有限合伙）持有931.9139万股，占公司注册资本的7.77%；宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙）持有810.3599万股，

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占公司注册资本的6.75%；湘潭产兴鼎信私募股权基金企业（有限合伙）持有390.8795万股，占公司注册资本的3.26%；广州丹麓创业投资基金合伙企业（有限合伙）持有467.6253万股，占公司注册资本的3.9%；湖南文化旅游创业投资基金企业（有限合伙）持有389.6878万股，占公司注册资本的3.25%；、长沙雨花经开鼎信私募股权基金合伙企业（有限合伙）持有239.2945万股，占公司注册资本的1.99%；湖南泊富文化产业投资基金企业（有限合伙）持有233.5743万股，占公司注册资本的1.95%；胡红霞持有154.9217万股，占公司注册资本的1.29%；湖南盐津铺子控股有限公司持有77.9376万股，占公司注册资本的0.65%。截至2020年6月30日，公司注资资本12000万元，统一社会信用代码91430111696240992G号。公司注册地址为：长沙市雨花区振华路816号。公司法定代表人：张敏。公司经营范围：二类医疗器械、一类医疗器械的研发；一类医疗器械、二类医疗器械、消毒产品、日用品、电子产品、卫生用品、化妆品的生产；家用电力器具、医疗卫生用塑料制品、普通劳动防护用品的制造；二类医疗器械、三类医疗器械、卫生消毒用品、日用百货、电子产品、卫生用品、纺织品、针织品及原料、一类医疗器械的批发；艾制品、日用品、计算机软件、化妆品的销售；医疗信息、技术咨询服务；计算机技术开发、技术服务；家具生产、加工；会议、展览及相关服务；医疗器械技术咨询、交流服务；应用软件开发；软件技术服务；互联网信息服务；信息系统集成服务；普通货物运输(货运出租、搬场运输除外)。(未经批准不得从事P2P网贷、股权众筹、互联网保险、资管及跨界从事金融、第三方支付、虚拟货币交易、ICO、非法外汇等互联网金融业务)；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司控股股东是长沙械字号医疗投资有限公司。本财务报表业经公司董事会于2020年9月16日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
湖南科源医疗器材销售有限公司（以下简称“湖南科源”）	是	是	是	是
武汉市科诚医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是
贵州每文医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是

财务报表附注 第4页

3-2-1-26

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
广州森合医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是
杭州每文医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是
山东怡源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是
北京科捷医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是
长沙械字号电子商务有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	是
合肥市海吉星科技有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	否
成都科泓医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	是	否
山西科源医疗器械销售有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
河南科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
江西科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
福建科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
南京科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
湖南科捷医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
湖南森合医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	是	是	否	否
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司（以下简称“湖南好护士”）	是	是	是	是
长沙健诺医疗器械销售有限公司（湖南好护士下属子公司）	是	是	是	是
湖南可孚医疗设备有限公司	是	是	是	是
湖南可孚医疗用品有限公司	是	是	是	是
长沙倍达医疗科技有限公司	是	是	是	是
湖南雅健医疗器械有限公司（以下简称“湖南雅健”）	是	是	是	是
湖南健耳听力助听器有限公司	是	是	是	否
湖南可孚医疗健康管理有限公司	是	是	否	否
湖南可孚芯驰医疗科技有限公司	是	是	否	否
珠海橡果电子科技有限公司	是	否	否	否
青岛厚美德医疗器材有限公司（湖南雅健下属子公司）	是	否	否	否

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

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二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（二十三）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

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价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

财务报表附注 第7页

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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

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②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注 第9页3-2-1-31

(八) 外币业务和外币报表折算

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注 第10页

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2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注 第11页

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第12页

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注 第13页

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4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

财务报表附注 第14页

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通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：

项目	确定组合的依据
组合1	银行承兑汇票
组合2	商业承兑汇票
组合3	应收账款-账龄组合
组合4	应收账款-以可孚股份是否对其控制的关联关系组合
组合5	其他应收款-押金保证金组合
组合6	其他应收款-其他组合
组合7	其他应收款-以可孚股份是否对其控制的关联关系组合

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。报告期内，组合1预期信用损失率0%；组合4和组合7预期信用损失率0%；组合3预期信用损失率如下：

账龄	应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00
1－2年	20.00
2－3年	50.00
3年以上	100.00

2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

财务报表附注 第15页

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（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析后按余额的一定比例计提
关联方组合	对可孚股份实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对可孚股份不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致的计提方法。
押金保证金组合	按余额的固定比例（5.00%）计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1至2年（含2年）	20.00	10.00
2至3年（含3年）	50.00	30.00
3至4年（含4年）	100.00	50.00

财务报表附注 第16页

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账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
4至5年（含5年）	100.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

金额不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。对于期末单项金额非重大的应收账款项，如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收账款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一并按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品（包括外购商品、自制产品）、发出商品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

财务报表附注 第17页

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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）六、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注 第18页

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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注 第19页

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3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

财务报表附注 第20页

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注 第21页

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5	4.75-3.17
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
电子设备	年限平均法	3	5	31.67
办公设备及其他设备	年限平均法	5	5	19.00

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注 第22页

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

财务报表附注 第23页

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(十六) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
软件	5-10年	直线法	按合同期限和受益年限
特许权		直线法	按合同期限
土地使用权		直线法	按土地使用年限
专利或非专利技术	5年	直线法	按受益年限
产品注册证	5年	直线法	按受益年限
商标	5年	直线法	按受益年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

财务报表附注 第24页

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

财务报表附注 第25页

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(十九) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注 第26页

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2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注 第27页

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(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

(二十三) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

财务报表附注 第28页

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进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 公司业务具体的收入确认原则

（1）一般销售业务

在公司发出货物，取得客户的签收单，并根据双方签订的销售合同规定，有验收条款的，在取得客户验收单或其他验收证明，有入库条款的，在取得客户入库单或其他客户入库证明后，确认已将商品的控制权转移给购货方，确认销售收入。

（2）零售业务

线下零售：在货物发出，收到销售货款，银货两讫时，确认已将商品的控制权转移给购货方，确认销售收入。线上零售：客户在电商平台下单，公司发出货物，客户签收后，确认已将商品的控制权转移给购货方，确认销售收入。

（3）寄售业务

在货物已发出，并根据双方签订的销售合同规定，获取代销清单时，确认已将商品的控制权转移给购货方，确认销售收入。

财务报表附注 第29页

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2020年1月1日前的会计政策

1、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

（1）一般销售业务

在公司发出货物，取得客户的签收单，并根据双方签订的销售合同规定，有验收条款的，在取得客户验收单或其他验收证明，有入库条款的，在取得客户入库单或其他客户入库证明后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。

（2）零售业务

线下零售：在货物发出，收到销售货款，银货两讫时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。线上零售：客户在电商平台下单，公司发出货物，客户签收后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。

（3）寄售业务

在货物已发出，并根据双方签订的销售合同规定，获取代销清单时，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。

(二十四) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

财务报表附注 第30页

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按上述区分标准来判断是属于与资产相关或与收益相关政府补助。

2、 确认时点

本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

财务报表附注 第31页

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

财务报表附注 第32页

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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度及2017年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更 的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	2019年1月1日
			合并	母公司
（1）将 “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”重分类至“交易性金融资产”。	法定	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	减少5,073,257.25	减少5,073,257.25
		交易性金融资产	增加5,073,257.25	增加5,073,257.25
（2）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”。	法定	应收票据	减少471,365.00	减少71,365.00
		应收款项融资	增加471,365.00	增加71,365.00

财务报表附注 第33页

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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	122,428,199.61	货币资金	摊余成本	122,428,199.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	5,073,257.25	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	5,073,257.25
应收票据	摊余成本	471,365.00	应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	471,365.00
应收账款	摊余成本	155,562,295.50	应收账款	摊余成本	155,562,295.50
其他应收款	摊余成本	8,431,691.80	其他应收款	摊余成本	8,431,691.80

母公司

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	48,235,914.48	货币资金	摊余成本	48,235,914.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	5,073,257.25	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	5,073,257.25
应收票据	摊余成本	71,365.00	应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	71,365.00
应收账款	摊余成本	143,885,364.21	应收账款	摊余成本	143,885,364.21
其他应收款	摊余成本	50,180,069.09	其他应收款	摊余成本	50,180,069.09

财务报表附注 第34页

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（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收

入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更 的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	2020年1月1日
			合并	母公司
将与合同履约义务相关的已结算未完工、与合同履约义务相关的预收款项重分类至合同负债。		预收款项	-421,158.19	0.00
		合同负债	421,158.19	0.00

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

受影响的资产负债表项目	2020年6月30日
	合并	母公司
合同负债	-381,151.07	-144,000.00
预收款项	381,151.07	144,000.00

2、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关

项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
交易性金融资产	不适用	5,073,257.25	5,073,257.25		5,073,257.25
以公允价值计	5,073,257.25		-5,073,257.25		-5,073,257.25

财务报表附注 第35页

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项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据	471,365.00		-471,365.00		-471,365.00
应收款项融资	不适用	471,365.00	471,365.00		471,365.00

母公司资产负债表

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
流动资产：
交易性金融资产	不适用	5,073,257.25	5,073,257.25		5,073,257.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	5,073,257.25		-5,073,257.25		-5,073,257.25
应收票据	71,365.00		-71,365.00		-71,365.00
应收款项融资	不适用	71,365.00	71,365.00		71,365.00

（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
预收款项	2,755,256.19	2,334,098.00	-421,158.19		-421,158.19
合同负债		421,158.19	421,158.19		421,158.19

母公司无需进行调整。

3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司2017年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则的主要影

财务报表附注 第36页

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响如下：

与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。

（2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司自2017年5月28日起执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度及2017年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度及2017年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。

（5）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业

财务报表附注 第37页

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的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（6）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（7）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

财务报表附注 第38页

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（8）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币433,588.47元。本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币191,278.90元。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	1、3、6、9、13	3、6、9、10、13、16	3、6、10、11、16、17	3、6、11、17
企业所得税	按应纳税所得额计缴	详见下表	详见下表	详见下表	详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
	2020年 1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
可孚医疗科技股份有限公司	15	15	15	15
湖南科源医疗器材销售有限公司（以下简称“湖南科源”）	25	25	25	25
武汉市科诚医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5、10	25	25

财务报表附注 第39页

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纳税主体名称	所得税税率
	2020年 1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
贵州每文医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	5、10	25	25
广州森合医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	5	25	25
杭州每文医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5、10	25	25
山东怡源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5、10	25	25
合肥市海吉星科技有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5	25	未收购
北京科捷医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	5	25	25
长沙械字号电子商务有限公司（湖南科源下属子公司）	5	5、10	10	25
成都科泓医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5、10	10	未成立
山西科源医疗器械销售有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5	未成立	未成立
河南科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	25	未成立	未成立
江西科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	25	未成立	未成立
福建科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	25	未成立	未成立
南京科源医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5	25	未成立	未成立
湖南科捷医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5、10	未成立	未成立
湖南森合医疗器械有限公司（湖南科源下属子公司）	5、10	5、10	未成立	未成立
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司（以下简称“湖南好护士”）注1	25	25	25、10	25、10
长沙健诺医疗器械销售有限公司（湖南好护士下属子公司）	5	5、10	10	10
湖南可孚医疗设备有限公司	15	15	10	10
湖南可孚医疗用品有限公司	5	25	25	25
长沙倍达医疗科技有限公司	5	25	25	25
湖南雅健医疗器械有限公司	5	5、10	10	25
湖南健耳听力助听器有限公司注2	25	25	25、10	未成立
湖南可孚医疗健康管理有限公司	5	5	未成立	未成立
湖南可孚芯驰医疗科技有限公司	5	25	未成立	未成立
珠海橡果电子科技有限公司	5、10	未收购	未收购	未收购
青岛厚美德医疗器材有限公司（湖南雅健下属子公司）	5	未成立	未成立	未成立

注1：湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司系由好护士（主营线上电商业务）和好护士零售门店（主营线下零售业务）组成，湖南好护士的所得税税率为25%，下属门店2017年度和2018年度属于小微企业的，所得税税率为10%，2019年度和2020年度所得税税率和本部适用的所得税税率一致，下属门店中杭州朝晖店、银双路店

财务报表附注 第40页

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2017年所得税核定征收，醴陵店2018年所得税系核定征收。注2：湖南健耳听力助听器有限公司下属门店2018年度属于小微企业的，所得税税率为10%，2019年度和2020年度所得税税率和本部适用的所得税税率一致,所得税税率为25%。

(二) 税收优惠

1、 流转税

（1）、公司下属子公司湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司下属门店、湖南

健耳听力助听器有限公司下属门店属于小微企业的，根据财政部和国家税务总局《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号文）、《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号文）、《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告第57号）、《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定，报告期内，增值税免征或减按1%征收。

（2）可孚医疗科技股份有限公司根据 2011 年 1 月 28 日国务院下发的国发〔2011〕4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》，报告期内，继续实施软件增值税优惠政策，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2、 所得税

（1）、公司母公司可孚医疗科技股份有限公司于2017年12月1日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局颁发的证书编号为GR201743000987的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2017年-2019年）根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），可孚医疗科技股份有限公司2017至2019年企业所得税实际征收率为15%。2020年公司已提交资料进行高新技术企业复核，截至审计报告日，公司高新技术企业申请已在公示阶段，2020年1至6月公司暂按15%税率进行所得税申报。

（2）、公司子公司湖南可孚医疗设备有限公司于2019年12月2日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局颁发的证书编号为GR201943002376的《高新技术企业证书》。有效期：三年（2019年-2021年）。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得

财务报表附注 第41页

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税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），湖南可孚医疗设备有限公司2019年至2020年企业所得税实际征收率为15%。

（3）、2017年、2018年根据财政部和国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号文）、《关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告第17号），2017年、2018年其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2017年度湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司下属各门店（杭州朝晖店除外）、长沙健诺医疗器械销售有限公司、湖南可孚医疗设备有限公司企业所得税实际征收率为10%；2018年度合肥市海吉星科技有限公司、长沙械字号电子商务有限公司、成都科泓医疗器械有限公司、湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司下属各门店（醴陵店除外）、长沙健诺医疗器械销售有限公司、湖南可孚医疗设备有限公司、湖南雅健医疗器械有限公司、湖南健耳听力助听器有限公司下属门店企业所得税实际征收率为10%。2019年根据财政部和国家税务总局《财政部、税务总局关于实施小微企业实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税（2019）13号））、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局2019年第2号）国家规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2019年度武汉市科诚医疗器械有限公司、贵州每文医疗器械有限公司、杭州每文医疗器械有限公司、山东怡源医疗器械有限公司、长沙械字号电子商务有限公司、成都科泓医疗器械有限公司、湖南科捷医疗器械有限公司、湖南森合医疗器械有限公司、长沙健诺医疗器械销售有限公司、湖南雅健医疗器械有限公司2019年度企业所得税实际征收率为5%、10%。广州森合医疗器械有限公司、合肥市海吉星科技有限公司、北京科捷医疗器械有限公司、山西科源医疗器械销售有限公司、湖南可孚医疗健康管理有限公司2019年度企业所得税实际征收率为5%。2020年1至6月，武汉市科诚医疗器械有限公司、杭州每文医疗器械有限公司、山东怡源医疗器械有限公司、合肥市海吉星科技有限公司、成都科泓医疗器械有限公司、山西科源医疗器械销售有限公司、湖南科捷医疗器械有限公司、湖南森合医疗器械有限公司、珠海橡果电子科技有限公司2020年1至6月企业所得税实际征收率为5%、10%。贵州每文医疗器械有限公司、广州森合医疗器械有限公司、北京科捷医疗器械有限公司、长沙械字号电子商务有限公司、河南科源医疗器械有限公司、江西科源医疗器械有限公司、福建科源医疗器械

财务报表附注 第42页

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有限公司、南京科源医疗器械有限公司、长沙健诺医疗器械销售有限公司、湖南可孚医疗用品有限公司、长沙倍达医疗科技有限公司、湖南雅健医疗器械有限公司、湖南可孚医疗健康管理有限公司、湖南可孚芯驰医疗科技有限公司、青岛厚美德医疗器材有限公司2020年1至6月企业所得税实际征收率为5%。由于2020年度尚未结束，公司下属各子公司中享受小微企业的所得税优惠待遇的公司及最终年度实际的所得税税率可能会发生变化。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	162,079.48	43,293.07	13,044.51	6,869.04
银行存款	415,659,909.21	210,342,486.51	84,714,582.18	23,331,424.30
其他货币资金	46,938,675.16	158,235,054.46	37,700,572.92	10,358,055.99
存款应收利息	1,530,063.60	298,323.94
合计	464,290,727.45	368,919,157.98	122,428,199.61	33,696,349.33
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票保证金	3,244,000.00	39,672,464.49	9,250,000.00
网店保证金	1,723,070.00	1,773,070.00	1,876,064.00	1,646,570.00
信用证保证金		560.75	474.25
用于担保的定期存款或通知存款	35,014,787.57	113,872,545.53	17,572,187.14
ETC保证金		4,000.00
被冻结的交易退款	17,256.28
合计	39,999,113.85	155,322,640.77	28,698,725.39	1,646,570.00

截至2020年6月30日，其他货币资金中，本公司以人民币35,014,787.57元银行定期存单为质押，并存入人民币3,244,000.00元保证金存款开具银行承兑汇票； 人民币1,723,070.00元为本公司开设天猫店铺存入支付宝的保证金；人民币17,256.28元为本公司在阿里巴巴国际站网店被冻结的交易退货款。人民币6,939,561.31元系存放线上平台的资金。截至2019年12月31日，其他货币资金中，本公司以人民币113,872,545.53元银行定期存单为质押，并存入人民币39,672,464.49元保证金存款开具银行承兑汇票； 人

财务报表附注 第43页

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民币1,773,070.00元为本公司开设天猫店铺存入支付宝的保证金；人民币560.75元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款；人民币4,000.00元为本公司向银行申请ETC存入的保证金存款；人民币2,912,413.69元系存放线上平台的资金。截至2018年12月31日，其他货币资金中，本公司以人民币17,572,187.14元银行定期存单为质押，并存入人民币9,250,000.00元保证金存款开具银行承兑汇票； 人民币1,876,064.00元为本公司开设天猫店铺存入支付宝的保证金；人民币474.25元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款；人民币9,001,847.53元系存放线上平台的资金。截至2017年12月31日， 人民币1,646,570.00元为本公司开设天猫店铺存入支付宝的保证金；人民币8,711,485.99元系存放线上平台的资金。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	2018.12.31	2017.12.31
交易性金融资产	5,073,257.25
其中：其他信托产品	5,073,257.25

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票			471,365.00	2,688,790.71

2、 期末公司已质押的应收票据

截至期末，公司无已质押的应收票据。

财务报表附注 第44页

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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票					32,389,927.22		12,242,174.27

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

截至期末，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注 第45页

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(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	237,772,604.05	163,276,381.03	158,299,373.44	83,609,000.34
1至2年	13,750,431.85	10,640,207.23	5,659,440.23	2,879,982.83
2至3年	1,356,266.30	2,872,855.39	1,300,677.07
3年以上	2,571,185.91	1,092,401.59
小计	255,450,488.11	177,881,845.24	165,259,490.74	86,488,983.17
减：坏账准备	17,888,035.66	12,820,689.83	9,697,195.24	4,756,446.55
合计	237,562,452.45	165,061,155.41	155,562,295.50	81,732,536.62

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的应收账款
估计无法收回的应收账款
按组合计提坏账准备	255,450,488.11	100.00	17,888,035.66	7.00	237,562,452.45
其中：
账龄组合	255,450,488.11	100.00	17,888,035.66	7.00	237,562,452.45
关联方组合
合计	255,450,488.11	100.00	17,888,035.66		237,562,452.45

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备

财务报表附注 第46页

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类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：
已开始相关诉讼的应收账款
估计无法收回的应收账款
按组合计提坏账准备	177,881,845.24	100.00	12,820,689.83	7.21	165,061,155.41
其中：
账龄组合	177,881,845.24	100.00	12,820,689.83	7.21	165,061,155.41
关联方组合
合计	177,881,845.24	100.00	12,820,689.83		165,061,155.41

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提 比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	237,772,604.05	11,888,630.23	5.00	163,276,381.03	8,163,819.08	5.00
1至2年	13,750,431.85	2,750,086.37	20.00	10,640,207.23	2,128,041.45	20.00
2至3年	1,356,266.30	678,133.15	50.00	2,872,855.39	1,436,427.71	50.00
3年以上	2,571,185.91	2,571,185.91	100.00	1,092,401.59	1,092,401.59	100.00
合计	255,450,488.11	17,888,035.66		177,881,845.24	12,820,689.83

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	165,259,490.74	100.00	9,697,195.24	5.87	155,562,295.50

财务报表附注 第47页

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类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	165,259,490.74	100.00	9,697,195.24	5.87	155,562,295.50

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	86,488,983.17	100.00	4,756,446.55	5.50	81,732,536.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	86,488,983.17	100.00	4,756,446.55		81,732,536.62

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	158,299,373.44	7,914,968.66	5.00	83,609,000.34	4,180,450.00	5.00
1至2年	5,659,440.23	1,131,888.04	20.00	2,879,982.83	575,996.55	20.00
2至3年	1,300,677.07	650,338.54	50.00
合计	165,259,490.74	9,697,195.24		86,488,983.17	4,756,446.55

财务报表附注 第48页

3-2-1-70

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
				计提	收回或转回	转销或核销
账龄	12,820,689.83		12,820,689.83	5,185,552.90	106,866.82	11,340.25	17,888,035.66

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
账龄	9,697,195.24		9,697,195.24	3,870,260.36	742,490.86	4,274.91	12,820,689.83

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄	4,756,446.55	5,328,016.43	386,287.84	979.90	9,697,195.24

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄	2,913,088.99	2,180,154.70	281,313.93	55,483.21	4,756,446.55

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款	11,340.25	4,274.91	979.90	55,483.21

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020.06.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
阿里健康大药房医药连锁有限公司	86,591,915.28	33.90	4,329,595.78
老百姓系统	29,138,018.51	11.41	1,748,025.98
千金系统	18,497,507.18	7.24	927,651.06
海王系统	8,872,260.53	3.47	849,814.38
益丰系统	8,044,416.60	3.15	423,374.01
合计	151,144,118.10	59.17	8,278,461.21

财务报表附注 第49页

3-2-1-71

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
老百姓系统	34,198,513.82	19.23	1,892,392.52
千金系统	16,158,240.02	9.08	818,160.78
阿里健康大药房医药连锁有限公司	15,208,682.63	8.55	760,434.13
海王系统	10,044,761.43	5.65	780,328.30
正和祥系统	7,856,858.07	4.42	612,579.85
合计	83,467,055.97	46.93	4,863,895.58

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
老百姓系统	38,004,713.33	23.00	1,932,998.43
千金系统	13,068,652.22	7.91	653,432.61
海王系统	12,143,170.66	7.35	610,443.81
益丰系统	9,974,255.50	6.04	500,245.83
正和祥系统	7,984,881.29	4.83	400,508.06
合计	81,175,673.00	49.13	4,097,628.74

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
老百姓系统	23,141,760.66	26.76	1,193,458.65
益丰系统	5,151,759.13	5.96	257,587.97
千金系统	4,043,315.83	4.67	202,353.29
湖南怀仁药业有限公司	4,011,377.93	4.64	200,568.90
国药系统	3,807,481.89	4.40	190,374.10
合计	40,155,695.44	46.43	2,044,342.91

注：应收账款前5年按客户所归属集团合并披露。

财务报表附注 第50页

3-2-1-72

6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2020.6.30	2019.12.31
应收票据	6,571,985.40	6,332,816.55
应收账款
合计	6,571,985.40	6,332,816.55

财务报表附注 第51页

3-2-1-73

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	6,332,816.55	80,469,277.74	80,230,108.89		6,571,985.40

项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	471,365.00	126,997,546.96	121,136,095.41		6,332,816.55

3、 应收款项融资减值准备

报告期内应收款项融资未发生减值。

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	55,635,924.83	93.42	30,805,530.53	98.06	40,514,556.14	99.60	23,370,057.34	99.84
1至2年	3,728,212.53	6.26	575,745.19	1.83	160,282.16	0.39	38,194.51	0.16
2至3年	178,359.97	0.30	33,262.73	0.11	425.25	0.01
3年以上	13,433.00	0.02
合计	59,555,930.33	100.00	31,414,538.45	100.00	40,675,263.55	100.00	23,408,251.85	100.00

财务报表附注 第52页

3-2-1-74

2、 账龄超过一年的重要预付款项

报告期内，无账龄超过一年的重要预付款项。

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2020.06.30	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
邵东县东龙彩印包装印务有限公司	4,260,626.82	7.15
湖南高桥大市场股份有限公司	2,884,548.54	4.84
诗董医疗器械（上海）有限公司	2,541,582.02	4.27
深圳市美信泰电子有限公司	2,005,375.86	3.37
湖南远眸科技有限公司	1,549,100.00	2.60
合计	13,241,233.24	22.23

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
青岛厚美德生物科技有限公司	5,410,459.40	17.22
湖南高桥大市场股份有限公司	3,580,356.80	11.40
哈尔滨运美达生物科技有限公司	1,827,498.17	5.82
深圳卫康明科技有限公司	1,169,048.68	3.72
东莞市振海电子科技有限公司	718,418.19	2.29
合计	12,705,781.24	40.45

预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
青岛厚美德生物科技有限公司	8,328,510.36	20.48
东莞市振海电子科技有限公司	3,355,717.82	8.25
凯迪泰（北京）医疗科技有限公司	2,891,625.81	7.11
瑞思迈亚太有限公司	2,400,800.00	5.90
i-SENS,INC	2,234,613.92	5.49
合计	19,211,267.91	47.23

财务报表附注 第53页

3-2-1-75

预付对象	2017.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
瑞思迈集团（注）	5,081,355.20	21.71
湖南高桥大市场股份有限公司	2,178,947.35	9.31
广东大洋医疗科技股份有限公司	897,123.99	3.83
湖南长沙榔梨汽车车身制造有限公司	752,749.99	3.22
三诺生物传感股份有限公司	750,000.00	3.20
合计	9,660,176.53	41.27

注：瑞思迈集团包含瑞思迈（北京）医疗器械有限公司和瑞思迈亚太有限公司。

(七) 其他应收款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	10,340,663.10	9,469,578.82	8,431,691.80	8,500,347.62
合计	10,340,663.10	9,469,578.82	8,431,691.80	8,500,347.62

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	3,574,473.35	3,154,223.87	3,951,927.35	5,233,696.95
1至2年	1,774,783.70	2,451,569.83	3,545,979.72	3,715,864.73
2至3年	2,363,964.40	3,018,700.18	1,388,136.38
3至4年	3,109,464.04	1,358,136.38
4至5年	65,100.00
5年以上（注）	24,230.00
小计	10,912,015.49	9,982,630.26	8,886,043.45	8,949,561.68
减：坏账准备	571,352.39	513,051.44	454,351.65	449,214.06
合计	10,340,663.10	9,469,578.82	8,431,691.80	8,500,347.62

注：账龄5年以上的其他应收款系收购子公司合并增加。

财务报表附注 第54页

3-2-1-76

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的其他应收款
估计无法收回的其他应收款
按组合计提坏账准备	10,912,015.49	100.00	571,352.39	5.24	10,340,663.10
其中：
押金保证金组合	9,061,196.29	83.04	453,059.81	5.00	8,608,136.48
其他组合	1,850,819.20	16.96	118,292.58	6.39	1,732,526.62
合计	10,912,015.49	100.00	571,352.39		10,340,663.10

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的其他应收款
估计无法收回的其他应收款
按组合计提坏账准备	9,982,630.26	100.00	513,051.44	5.14	9,469,578.82
其中：
押金保证金组合	8,446,652.57	84.61	422,332.64	5.00	8,024,319.93
其他组合	1,535,977.69	15.39	90,718.80	5.91	1,445,258.89
合计	9,982,630.26	100.00	513,051.44		9,469,578.82

财务报表附注 第55页

3-2-1-77

组合中，采用押金保证金组合计提坏账准备的其他应收款项：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
押金	4,769,788.90	238,489.45	5.00	5,576,951.00	278,847.56	5.00
保证金	4,291,407.39	214,570.36	5.00	2,869,701.57	143,485.08	5.00
合计	9,061,196.29	453,059.81		8,446,652.57	422,332.64

组合中，按其他组合计提坏账准备：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
其他组合	1,850,819.20	118,292.58	6.39	1,535,977.69	90,718.80	5.91

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	8,886,043.45	100.00	454,351.65	5.11	8,431,691.80
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	8,886,043.45	100.00	454,351.65		8,431,691.80

财务报表附注 第56页

3-2-1-78

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	8,949,561.68	100.00	449,214.06	5.02	8,500,347.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	8,949,561.68	100.00	449,214.06		8,500,347.62

组合中，按押金保证金提坏账准备的其他应收款项：

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
押金	5,101,239.00	255,061.95	5.00	4,736,168.90	236,808.45	5.00
保证金	1,875,000.38	93,750.02	5.00	3,161,450.66	158,072.53	5.00
合计	6,976,239.38	348,811.97		7,897,619.56	394,880.98

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,761,214.58	88,060.73	5.00	1,017,222.77	50,861.14	5.00
1至2年	135,489.49	13,548.95	10.00	34,719.35	3,471.94	10.00
2至3年	13,100.00	3,930.00	30.00
合计	1,909,804.07	105,539.68		1,051,942.12	54,333.08

财务报表附注 第57页

3-2-1-79

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	495,525.76	17,525.68		513,051.44
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段	-5,578.66	5,578.66
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	84,547.37	13,307.71		97,855.08
本期转回	37,853.61	2,912.02		40,765.63
本期转销
本期核销
其他变动	1,211.50			1,211.50
2020.6.30余额	537,852.36	33,500.03		571,352.39

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	436,872.70	17,478.95		454,351.65
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段	-1,672.23	1,672.23
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	136,281.54	9,366.38		145,647.92
本期转回	74,956.25	8,991.88		83,948.13
本期转销
本期核销	1,000.00	2,000.00		3,000.00
其他变动
2019.12.31余额	495,525.76	17,525.68		513,051.44

财务报表附注 第58页

3-2-1-80

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	9,910,514.91	72,115.35		9,982,630.26
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段	-111,573.22	111,573.22
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,947,701.92			1,947,701.92
本期终止确认	1,013,826.60	28,720.09		1,042,546.69
其他变动	24,230.00			24,230.00
2020.06.30余额	10,757,047.01	154,968.48		10,912,015.49

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	8,737,453.96	148,589.49		8,886,043.45
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段	-33,844.60	33,844.60
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,271,286.22			3,271,286.22
本期终止确认	2,064,380.67	110,318.74		2,174,699.41
其他变动
2019.12.31余额	9,910,514.91	72,115.35		9,982,630.26

财务报表附注 第59页

3-2-1-81

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.6.30
		计提	收回或转回	转销或核销
其他	90,718.80	52,918.51	25,344.73		118,292.58
保证金押金	422,332.64	46,148.07	15,420.90		453,059.81
合计	513,051.44	99,066.58	40,765.63		571,352.39

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
其他	105,539.68		105,539.68	64,135.55	75,956.43	3,000.00	90,718.80
保证金押金	348,811.97		348,811.97	81,512.37	7,991.70		422,332.64
合计	454,351.65		454,351.65	145,647.92	83,948.13	3,000.00	513,051.44

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他	54,333.08	196,689.80	19,310.22	126,172.98	105,539.68
保证金押金	394,880.98	117,286.31	163,355.32		348,811.97
合计	449,214.06	313,976.11	182,665.54	126,172.98	454,351.65

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他	164,035.11	54,588.82	142,790.85	21,500.00	54,333.08
保证金押金	276,252.07	189,358.71	70,729.80		394,880.98
合计	440,287.18	243,947.53	213,520.65	21,500.00	449,214.06

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的其他应收款项		3,000.00	126,172.98	21,500.00

报告期内无重要的其他应收款项核销。

财务报表附注 第60页

3-2-1-82

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保证金及押金	9,061,196.29	8,446,652.57	6,976,239.38	7,897,619.56
备用金	546,471.18	372,431.37	1,103,805.25	661,423.00
代收代付款项	785,738.90	740,362.33	676,217.60	368,576.87
退税款	396,480.86	396,480.86	103,153.33
其他	122,128.26	26,703.13	26,627.89	21,942.25
合计	10,912,015.49	9,982,630.26	8,886,043.45	8,949,561.68

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.06.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖南长沙榔梨汽车车身制造有限公司	保证金及押金	400,000.00	1至2年		20,000.00
		800,000.00	3至4年		40,000.00
	小计	1,200,000.00		11.00	60,000.00
湖南高桥大市场股份有限公司	保证金及押金	780,000.00	2至3年		39,000.00
		220,000.00	3至4年		11,000.00
	小计	1,000,000.00		9.16	50,000.00
湖南钟爱一生食品有限公司	保证金及押金	630,000.00	2至3年	5.77	31,500.00
北京京东世纪贸易有限公司	保证金及押金	150,000.00	1年以内		7,500.00
		50,000.00	1至2年		2,500.00
		150,000.00	2至3年		7,500.00
		150,000.00	3至4年		7,500.00
		50,000.00	4至5年		2,500.00
	小计	550,000.00		5.04	27,500.00
湖南快乐老人产业经营有限公司	保证金及押金	500,000.00	3至4年		25,000.00
	代付款项	311.60	2至3年		93.48
	小计	500,311.60		4.58	25,093.48
合计		3,880,311.60		35.55	194,093.48

财务报表附注 第61页

3-2-1-83

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖南长沙榔梨汽车车身制造有限公司	房屋租赁押金	400,000.00	1至2年		20,000.00
		800,000.00	3至4年		40,000.00
	小计	1,200,000.00		12.02	60,000.00
湖南高桥大市场股份有限公司	房屋租赁押金	1,000,000.00	2至3年	10.02	50,000.00
湖南钟爱一生食品有限公司	房屋租赁押金	630,000.00	2至3年	6.31	31,500.00
湖南快乐老人产业经营有限公司	保证金	500,000.00	2至3年		25,000.00
	代收代付款项	311.60	1至2年		31.16
	小计	500,311.60		5.01	25,031.16
湖南环保科技产业园开发建设投资有限责任公司	保证金	443,000.00	1至2年	4.44	22,150.00
合计		3,773,311.60		37.80	188,681.16

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖南长沙榔梨汽车车身制造有限公司	房屋租赁押金	400,000.00	1年以内		20,000.00
		800,000.00	2至3年		40,000.00
	小计	1,200,000.00		13.50	60,000.00
湖南高桥大市场股份有限公司	房屋租赁押金	1,000,000.00	1至2年	11.25	50,000.00
湖南钟爱一生食品有限公司	房屋租赁押金	630,000.00	1至2年	7.09	31,500.00
湖南快乐老人产业经营有限公司	保证金	500,000.00	1至2年		25,000.00
	代收代付款项	311.60	1年以内		15.58
	小计	500,311.60		5.63	25,015.58
湖南环保科技产业园开发建设投资有责任公司	保证金	443,000.00	1年以内	4.99	22,150.00
合计		3,773,311.60		42.46	188,665.58

财务报表附注 第62页

3-2-1-84

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖南省中小企业信用担保有限责任公司	贷款保证金	500,000.00	1年以内		25,000.00
		1,500,000.00	1至2年		75,000.00
	小计	2,000,000.00		22.35	100,000.00
湖南快乐老人产业经营有限公司	保证金	1,000,000.00	1年以内	11.17	50,000.00
湖南高桥大市场股份有限公司	房屋租赁押金	662,000.00	1年以内		33,100.00
		338,000.00	1至2年		16,900.00
	小计	1,000,000.00		11.17	50,000.00
湖南长沙榔梨汽车车身制造有限公司	房屋租赁押金	800,000.00	1至2年	8.94	40,000.00
湖南钟爱一生食品有限公司	房屋租赁押金	630,000.00	1年以内	7.04	31,500.00
合计		5,430,000.00		60.67	271,500.00

（8）涉及政府补助的其他应收款项

报告期内，公司无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内，公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第63页

3-2-1-85

(八) 存货

1、 存货分类

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	100,827,474.21	2,320,296.97	98,507,177.24	24,471,344.95	220,795.23	24,250,549.72	17,795,234.86		17,795,234.86	11,158,599.98	21,439.44	11,137,160.54
半成品	19,797,832.58	19,033.52	19,778,799.06	7,594,907.04		7,594,907.04	2,773,746.38		2,773,746.38
库存商品	298,339,658.98	14,552,583.91	283,787,075.07	265,382,033.35	6,703,567.99	258,678,465.36	172,363,128.34	3,794,749.77	168,568,378.57	152,193,100.08	3,073,844.47	149,119,255.61
发出商品	30,757,993.21	2,871,253.56	27,886,739.65	13,887,407.65		13,887,407.65	9,126,131.62		9,126,131.62	6,203,569.31		6,203,569.31
合计	449,722,958.98	19,763,167.96	429,959,791.02	311,335,692.99	6,924,363.22	304,411,329.77	202,058,241.20	3,794,749.77	198,263,491.43	169,555,269.37	3,095,283.91	166,459,985.46

财务报表附注 第64页

3-2-1-86

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	2016.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2017.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		21,439.44				21,439.44
库存商品	1,759,356.46	2,758,043.15		1,443,555.14		3,073,844.47
合计	1,759,356.46	2,779,482.59		1,443,555.14		3,095,283.91

项目	2017.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2018.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	21,439.44			21,439.44
库存商品	3,073,844.47	2,353,743.48		1,632,838.18		3,794,749.77
合计	3,095,283.91	2,353,743.48		1,654,277.62		3,794,749.77

项目	2018.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		220,795.23				220,795.23
库存商品	3,794,749.77	4,537,269.52		1,628,451.30		6,703,567.99
合计	3,794,749.77	4,758,064.75		1,628,451.30		6,924,363.22

项目	2019.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2020.6.30
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	220,795.23	2,092,477.14	9,559.78	2,535.18		2,320,296.97
半成品		22,156.67		3,123.15		19,033.52
库存商品	6,703,567.99	9,829,517.60	56,051.47	2,036,553.15		14,552,583.91
发出商品		2,871,253.56				2,871,253.56
合计	6,924,363.22	14,815,404.97	65,611.25	2,042,211.48		19,763,167.96

注：本期增加中其他增加系收购子公司合并增加。

(九) 其他流动资产

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应交税费-增值税留抵税金	6,465,974.16	827,367.06	2,672,195.96	13,794,860.42
应交税费-待认证进项税	11,989,409.78	3,991,386.70	2,071,393.35	1,702,565.62

财务报表附注 第65页

3-2-1-87

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应交税费-预交所得税	3,558,464.61	828,233.33	2,254,911.46	488,163.49
应交税费-附加税留抵税金	4,599.73		7,168.17
合计	22,018,448.28	5,646,987.09	7,005,668.94	15,985,589.53

注：应交税费-待认证进项税主要系公司内部关联交易，各分子公司间未及时开票形成。

(十) 长期股权投资

被投资单位	2019.12.31	本期增减变动				2020.6.30	减值准备期末余额
		追加投资	权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备
联营企业
湖南国科智瞳科技有限公司		5,478,400.00	-347,699.54			5,130,700.46

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
固定资产	78,610,869.80	43,960,495.96	32,031,451.73	26,941,818.05
固定资产清理
合计	78,610,869.80	43,960,495.96	32,031,451.73	26,941,818.05

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31		670,171.34	1,538,091.62	1,141,025.15	1,540,969.77	4,890,257.88
（2）本期增加金额	15,709,952.38	215,262.56	1,595,440.99	1,869,672.04	5,446,502.18	24,836,830.15
—购置	15,709,952.38	215,262.56	1,551,911.53	1,818,871.19	5,446,502.18	24,742,499.84
—企业合并增加			43,529.46	50,800.85		94,330.31
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31	15,709,952.38	885,433.90	3,133,532.61	3,010,697.19	6,987,471.95	29,727,088.03

财务报表附注 第66页

3-2-1-88

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
2．累计折旧
（1）2016.12.31		122,655.36	597,809.81	575,353.39	139,558.45	1,435,377.01
（2）本期增加金额	186,555.68	13,045.03	561,446.11	290,238.16	298,607.99	1,349,892.97
—计提	186,555.68	13,045.03	541,401.36	289,365.21	298,607.99	1,328,975.27
—企业合并增加			20,044.75	872.95		20,917.70
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31	186,555.68	135,700.39	1,159,255.92	865,591.55	438,166.44	2,785,269.98
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值	15,523,396.70	749,733.51	1,974,276.69	2,145,105.64	6,549,305.51	26,941,818.05
（2）2016.12.31 账面价值		547,515.98	940,281.81	565,671.76	1,401,411.32	3,454,880.87

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	15,709,952.38	885,433.90	3,133,532.61	3,010,697.19	6,987,471.95	29,727,088.03
（2）本期增加金额		3,972,708.97	1,672,964.02	736,418.35	2,834,052.70	9,216,144.04
—购置		3,454,760.23	1,665,613.60	736,418.35	2,834,052.70	8,690,844.88
—在建工程转入		517,948.74				517,948.74
—企业合并增加			7,350.42			7,350.42
（3）本期减少金额		80,186.71	2,350.43	32,991.45		115,528.59
—处置或报废		80,186.71	2,350.43	32,991.45		115,528.59
（4）2018.12.31	15,709,952.38	4,777,956.16	4,804,146.20	3,714,124.09	9,821,524.65	38,827,703.48
2．累计折旧
（1）2017.12.31	186,555.68	135,700.39	1,159,255.92	865,591.55	438,166.44	2,785,269.98
（2）本期增加金额	747,213.16	262,296.35	893,791.40	468,211.85	1,744,839.50	4,116,352.26

财务报表附注 第67页

3-2-1-89

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
—计提	747,213.16	262,296.35	890,105.98	468,211.85	1,744,839.50	4,112,666.84
—企业合并增加			3,685.42			3,685.42
（3）本期减少金额		77,781.39	2,279.88	25,309.22		105,370.49
—处置或报废		77,781.39	2,279.88	25,309.22		105,370.49
（4）2018.12.31	933,768.84	320,215.35	2,050,767.44	1,308,494.18	2,183,005.94	6,796,251.75
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值	14,776,183.54	4,457,740.81	2,753,378.76	2,405,629.91	7,638,518.71	32,031,451.73
（2）2017.12.31 账面价值	15,523,396.70	749,733.51	1,974,276.69	2,145,105.64	6,549,305.51	26,941,818.05

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	15,709,952.38	4,777,956.16	4,804,146.20	3,714,124.09	9,821,524.65	38,827,703.48
（2）本期增加金额		4,717,294.18	4,377,046.27	1,661,832.61	7,426,311.84	18,182,484.90
—购置		4,717,294.18	4,377,046.27	1,661,832.61	7,426,311.84	18,182,484.90
（3）本期减少金额			972.56	168,139.08	1,600.00	170,711.64
—处置或报废			972.56	168,139.08	1,600.00	170,711.64
（4）2019.12.31	15,709,952.38	9,495,250.34	9,180,219.91	5,207,817.62	17,246,236.49	56,839,476.74
2．累计折旧
（1）2018.12.31	933,768.84	320,215.35	2,050,767.44	1,308,494.18	2,183,005.94	6,796,251.75
（2）本期增加金额	724,427.04	611,294.38	1,549,464.28	784,248.00	2,539,152.19	6,208,585.89
—计提	724,427.04	611,294.38	1,549,464.28	784,248.00	2,539,152.19	6,208,585.89
（3）本期减少金额				125,476.86	380.00	125,856.86
—处置或报废				125,476.86	380.00	125,856.86
（4）2019.12.31	1,658,195.88	931,509.73	3,600,231.72	1,967,265.32	4,721,778.13	12,878,980.78
3．减值准备

财务报表附注 第68页

3-2-1-90

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	14,051,756.50	8,563,740.61	5,579,988.19	3,240,552.30	12,524,458.36	43,960,495.96
（2）2018.12.31 账面价值	14,776,183.54	4,457,740.81	2,753,378.76	2,405,629.91	7,638,518.71	32,031,451.73

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	15,709,952.38	9,495,250.34	9,180,219.91	5,207,817.62	17,246,236.49	56,839,476.74
（2）本期增加金额		32,104,562.66	2,714,541.54	1,977,847.60	3,213,660.84	40,010,612.64
—购置		31,868,398.79	2,608,168.53	1,839,847.60	967,808.72	37,284,223.64
—在建工程转入					2,210,499.12	2,210,499.12
—企业合并增加		236,163.87	106,373.01	138,000.00	35,353.00	515,889.88
（3）本期减少金额			22,620.00	223,634.87	4,500.00	250,754.87
—处置或报废			22,620.00	223,634.87	4,500.00	250,754.87
（4）2020.6.30	15,709,952.38	41,599,813.00	11,872,141.45	6,962,030.35	20,455,397.33	96,599,334.51
2．累计折旧
（1）2019.12.31	1,658,195.88	931,509.73	3,600,231.72	1,967,265.32	4,721,778.13	12,878,980.78
（2）本期增加金额	394,279.29	1,141,129.11	1,443,540.49	635,777.84	1,712,644.33	5,327,371.06
—计提	394,279.29	993,437.29	1,348,883.04	504,677.84	1,679,058.98	4,920,336.44
—企业合并增加		147,691.82	94,657.45	131,100.00	33,585.35	407,034.62
（3）本期减少金额			3,581.52	212,453.11	1,852.50	217,887.13
—处置或报废			3,581.52	212,453.11	1,852.50	217,887.13
（4）2020..6.30	2,052,475.17	2,072,638.84	5,040,190.69	2,390,590.05	6,432,569.96	17,988,464.71
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提

财务报表附注 第69页

3-2-1-91

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.6.30
4．账面价值
（1）2020..6.30 账面价值	13,657,477.21	39,527,174.16	6,831,950.76	4,571,440.30	14,022,827.37	78,610,869.80
（2）2019.12.31 账面价值	14,051,756.50	8,563,740.61	5,579,988.19	3,240,552.30	12,524,458.36	43,960,495.96

3、 暂时闲置的固定资产

报告期内无暂时闲置的固定资产。

4、 通过融资租赁租入的固定资产情况

报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

5、 通过经营租赁租出的固定资产情况

报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

6、 2020年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

截至2020年6月30日，无未办妥产权证书的固定资产。

7、 报告期内固定资产抵押情况详见附注“五（五十一）”

(十二) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
在建工程	27,237,441.31	4,368,400.26	749,073.26	299,112.11
工程物资
合计	27,237,441.31	4,368,400.26	749,073.26	299,112.11

财务报表附注 第70页

3-2-1-92

2、 在建工程情况

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智能康复设备产业园一期	24,077,423.98		24,077,423.98	2,600,379.02		2,600,379.02	85,436.89		85,436.89	85,436.89		85,436.89
口罩车间净化工程	2,247,706.42		2,247,706.42
翔宇金霞云仓项目部高位货架	884,955.75		884,955.75
自制护理床流水线	6,355.16		6,355.16
其他	21,000.00		21,000.00
仓库改造				1,768,021.24		1,768,021.24
厂区监控设备及装修							663,636.37		663,636.37
无尘净化系统										213,675.22		213,675.22
合计	27,237,441.31		27,237,441.31	4,368,400.26		4,368,400.26	749,073.26		749,073.26	299,112.11		299,112.11

3、 重要在建工程项目变动情况

财务报表附注 第71页

3-2-1-93

项目名称	预算数	2016.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他 减少金额	2017.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
智能康复设备产业园一期	152,545,800.00		85,436.89			85,436.89	0.06	项目前期				自筹
无尘净化系统-7号工厂	606,000.00		213,675.22			213,675.22	35.26	施工中				自筹
合计			299,112.11			299,112.11

项目名称	预算数	2017.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2018.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
智能康复设备产业园一期	152,545,800.00	85,436.89				85,436.89	0.06	项目前期				自筹
厂区监控设备及装修	453,000.00		663,636.37			663,636.37	146.50	施工中				自筹
无尘净化系统-7号工厂	606,000.00	213,675.22	304,273.52	517,948.74				已完工				自筹
合计		299,112.11	967,909.89	517,948.74		749,073.26

项目名称

预算数

2018.12.31

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他 减少金额

2019.12.31

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

智能康复设备产业园一期

152,545,800.00

85,436.89

2,514,942.13

2,600,379.02

1.70

施工中

自筹

厂区监控设备及装修

453,000.00

663,636.37

663,636.37

已完工

自筹

财务报表附注 第72页

3-2-1-94

项目名称	预算数	2018.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他 减少金额	2019.12.31	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
榔梨仓库高位货架工程2期	2,252,037.46		1,768,021.24			1,768,021.24	78.51	施工中				自筹
合计		749,073.26	4,282,963.37		663,636.37	4,368,400.26

项目名称	预算数	2019.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他 减少金额	2020.6.30	工程累计投入占预算比例(%)	工程 进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
智能康复设备产业园一期(注)	245,318,200.00	2,600,379.02	21,477,044.96			24,077,423.98	9.81	施工中				自筹
口罩车间净化工程	2,450,000.00		2,247,706.42			2,247,706.42	91.74	施工中				自筹
榔梨仓库高位货架工程2期	2,252,037.46	1,768,021.24	442,477.88	2,210,499.12			98.16	已完工				自筹
翔宇金霞云仓项目部高位货架	2,700,000.00		884,955.75			884,955.75	32.78	施工中				自筹
合计		4,368,400.26	25,052,185.01	2,210,499.12		27,210,086.15

注: 智能康复设备产业园一期截止2019年12月31日预算数为1.52亿元包含1至7栋楼，截止2020年6月30日增加8至10栋楼的预算金额，故预算金额更新为2.45亿元。

财务报表附注 第73页

3-2-1-95

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	软件使用权
1．账面原值
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额	289,568.43
—购置	289,568.43
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31	289,568.43
2．累计摊销
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额	5,738.54
—计提	5,738.54
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31	5,738.54
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值	283,829.89
（2）2016.12.31 账面价值

项目	软件使用权	特许权	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	289,568.43		289,568.43
（2）本期增加金额	1,984,752.47	210,000.00	2,194,752.47
—购置	1,984,752.47	210,000.00	2,194,752.47

财务报表附注 第74页

3-2-1-96

项目	软件使用权	特许权	合计
（3）本期减少金额	27,247.00		27,247.00
—处置	27,247.00		27,247.00
（4）2018.12.31	2,247,073.90	210,000.00	2,457,073.90
2．累计摊销
（1）2017.12.31	5,738.54		5,738.54
（2）本期增加金额	255,093.10	62,479.34	317,572.44
—计提	255,093.10	62,479.34	317,572.44
（3）本期减少金额	5,520.08		5,520.08
—处置	5,520.08		5,520.08
（4）2018.12.31	255,311.56	62,479.34	317,790.90
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值	1,991,762.34	147,520.66	2,139,283.00
（2）2017.12.31 账面价值	283,829.89		283,829.89

项目	土地使用权	软件使用权	特许权	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31		2,247,073.90	210,000.00	2,457,073.90
（2）本期增加金额	63,425,049.17	15,517.24	100,000.00	63,540,566.41
—购置	63,425,049.17	15,517.24	100,000.00	63,540,566.41
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	63,425,049.17	2,262,591.14	310,000.00	65,997,640.31
2．累计摊销
（1）2018.12.31		255,311.56	62,479.34	317,790.90
（2）本期增加金额	317,125.27	262,232.59	50,390.75	629,748.61

财务报表附注 第75页

3-2-1-97

项目	土地使用权	软件使用权	特许权	合计
—计提	317,125.27	262,232.59	50,390.75	629,748.61
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	317,125.27	517,544.15	112,870.09	947,539.51
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	63,107,923.90	1,745,046.99	197,129.91	65,050,100.80
（2）2018.12.31 账面价值		1,991,762.34	147,520.66	2,139,283.00

项目	土地使用权	软件使用权	特许权	专利或非专利技术	产品注册证	商标	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	63,425,049.17	2,262,591.14	310,000.00				65,997,640.31
（2）本期增加金额	137,761,000.00	351,608.92		1,652,904.91	1,322,018.87	49,504.96	141,137,037.66
—购置	137,761,000.00	351,608.92		1,652,904.91	1,322,018.87	49,504.96	141,137,037.66
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.06.30	201,186,049.17	2,614,200.06	310,000.00	1,652,904.91	1,322,018.87	49,504.96	207,134,677.97
2．累计摊销
（1）2019.12.31	317,125.27	517,544.15	112,870.09				947,539.51
（2）本期增加金额	1,093,453.85	144,358.60	16,238.46	152,777.26	91,237.10	6,600.66	1,504,665.93
—计提	1,093,453.85	144,358.60	16,238.46	152,777.26	91,237.10	6,600.66	1,504,665.93

财务报表附注 第76页

3-2-1-98

项目	土地使用权	软件使用权	特许权	专利或非专利技术	产品注册证	商标	合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.06.30	1,410,579.12	661,902.75	129,108.55	152,777.26	91,237.10	6,600.66	2,452,205.44
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.06.30
4．账面价值
（1）2020.06.30 账面价值	199,775,470.05	1,952,297.31	180,891.45	1,500,127.65	1,230,781.77	42,904.30	204,682,472.53
（2）2019.12.31账面价值	63,107,923.90	1,745,046.99	197,129.91				65,050,100.80

财务报表附注 第77页

3-2-1-99

2、 2020年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
可孚医疗智能装备基地土地使用权	137,301,796.67	截至2020年6月30日还在办理中，已于2020年8月办妥产权证

(十四) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	2016.12.31	本期增加		本期减少		2017.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
贵州每文医疗器械有限公司		1,230,653.72				1,230,653.72
山东怡源医疗器械有限公司		1,551,344.92				1,551,344.92
合肥市海吉星科技有限公司
长沙健诺医疗器械销售有限公司		82,291.63				82,291.63
小计		2,864,290.27				2,864,290.27
减值准备
贵州每文医疗器械有限公司
山东怡源医疗器械有限公司
合肥市海吉星科技有限公司
长沙健诺医疗器械销售有限公司
小计
账面价值		2,864,290.27				2,864,290.27

被投资单位名称或形成商誉的事项	2017.12.31	本期增加		本期减少		2018.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他

财务报表附注 第78页

3-2-1-100

被投资单位名称或形成商誉的事项	2017.12.31	本期增加		本期减少		2018.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
贵州每文医疗器械有限公司	1,230,653.72					1,230,653.72
山东怡源医疗器械有限公司	1,551,344.92					1,551,344.92
合肥市海吉星科技有限公司		147,998.96				147,998.96
长沙健诺医疗器械销售有限公司	82,291.63					82,291.63
小计	2,864,290.27	147,998.96				3,012,289.23
减值准备
贵州每文医疗器械有限公司
山东怡源医疗器械有限公司
合肥市海吉星科技有限公司
长沙健诺医疗器械销售有限公司
小计
账面价值	2,864,290.27	147,998.96				3,012,289.23

被投资单位名称或形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加		本期减少		2019.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
贵州每文医疗器械有限公司	1,230,653.72					1,230,653.72
山东怡源医疗器械有限公司	1,551,344.92					1,551,344.92
合肥市海吉星科技有限公司	147,998.96					147,998.96

财务报表附注 第79页3-2-1-101

被投资单位名称或形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加		本期减少		2019.12.31
		企业合并形成的	其他	处置	其他
长沙健诺医疗器械销售有限公司	82,291.63					82,291.63
小计	3,012,289.23					3,012,289.23
减值准备
贵州每文医疗器械有限公司
山东怡源医疗器械有限公司
合肥市海吉星科技有限公司
长沙健诺医疗器械销售有限公司
小计
账面价值	3,012,289.23					3,012,289.23

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019.12.31	本期增加		本期减少		2020.6.30
		企业合并形成的	其他	处置	其他
账面原值
贵州每文医疗器械有限公司	1,230,653.72					1,230,653.72
山东怡源医疗器械有限公司	1,551,344.92					1,551,344.92
合肥市海吉星科技有限公司	147,998.96					147,998.96
长沙健诺医疗器械销售有限公司	82,291.63					82,291.63
珠海橡果电子科技有限公司		8,589,331.52				8,589,331.52
小计	3,012,289.23	8,589,331.52				11,601,620.75
减值准备
贵州每文医疗器械有

财务报表附注 第80页3-2-1-102

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019.12.31	本期增加		本期减少		2020.6.30
		企业合并形成的	其他	处置	其他
限公司
山东怡源医疗器械有限公司
合肥市海吉星科技有限公司
长沙健诺医疗器械销售有限公司
珠海橡果电子科技有限公司
小计
账面价值	3,012,289.23	8,589,331.52				11,601,620.75

2、 商誉形成的过程

（1）公司的合并成本为80,284.37元，合并成本超过按权益份额享有的长沙健诺医疗器械销售有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币82,291.63元，确认为商誉。

（2）公司的合并成本为124,228.89元，合并成本超过按权益份额享有的山东怡源医疗器械有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币1,551,344.92元，确认为商誉。

（3）公司的合并成本为1,377,606.90元，合并成本超过按权益份额享有的贵州每文医疗器械有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币1,230,653.72元，确认为商誉。

（4）公司的合并成本为500,000.00元，合并成本超过按权益份额享有的合肥市海吉星科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币147,998.96元，确认为商誉。

（5）公司的合并成本为10,865,779.25元，合并成本超过按权益份额享有的珠海橡果电子科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额为人民币8,589,331.52元，确认为商誉。

3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

财务报表附注 第81页3-2-1-103

2017年12月31日

商誉的事项或被投资单位名称	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司
资产组或资产组组合的构成		固定资产	固定资产
资产组或资产组组合的账面价值		69,106.18	16,960.08
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	82,291.63	1,551,344.92	1,230,653.72
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	82,291.63	1,620,451.10	1,247,613.80

2018年12月31日

商誉的事项或被投资单位名称	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	合肥市海吉星科技有限公司
资产组或资产组组合的构成		固定资产	固定资产	固定资产
资产组或资产组组合的账面价值		97,577.67	200,427.80	6,732.62
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	82,291.63	1,551,344.92	1,230,653.72	147,998.96
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	82,291.63	1,648,922.59	1,431,081.52	154,731.58

财务报表附注 第82页

3-2-1-104

2019年12月31日

商誉的事项或被投资单位名称	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	合肥市海吉星科技有限公司
资产组或资产组组合的构成		固定资产	固定资产	固定资产
资产组或资产组组合的账面价值		74,396.73	299,789.95	15,975.58
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	82,291.63	1,551,344.92	1,230,653.72	147,998.96
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	82,291.63	1,625,741.65	1,530,443.67	163,974.54

2020年6月30日

商誉的事项或被投资单位名称	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	合肥市海吉星科技有限公司	珠海橡果电子科技有限公司
资产组或资产组组合的构成		固定资产	固定资产	固定资产	固定资产
资产组或资产组组合的账面价值		62,847.94	291,337.46	19,019.80	107,390.28
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值	82,291.63	1,551,344.92	1,230,653.72	147,998.96	8,589,331.52
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	82,291.63	1,614,192.86	1,521,991.18	167,018.76	8,696,721.80

4、 商誉减值测试过程、关键参数

公司收购形成的商誉的可收回金额按照经公司管理层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量，五年后的税前经营现金流量按照最后一年

财务报表附注 第83页3-2-1-105

的水平进行预测，根据公司聘请的湖南财瑞资产评估有限公司出具的《湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的长沙健诺医疗器械销售有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2017）》（湘财瑞评报字(2018)第211号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的山东怡源医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2017）》（湘财瑞评报字(2018)第213号）、 《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的贵州每文医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2017）》（湘财瑞评报字(2018)第212号）；《湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的长沙健诺医疗器械销售有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2018）》（湘财瑞评报字(2019)第200号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的山东怡源医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2018）》（湘财瑞评报字(2019)第202号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的贵州每文医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2018）》（湘财瑞评报字(2019)第201号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的合肥市海吉星科技有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2018）（湘财瑞评报字(2019)第203号）；《湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的长沙健诺医疗器械销售有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2019）》（湘财瑞评报字(2020)第24号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的贵州每文医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2019）》（湘财瑞评报字(2020)第23号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的山东怡源医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2019）》（湘财瑞评报字(2020)第24号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的合肥市海吉星科技有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（2019）》（湘财瑞评报字(2020)第25号）；《湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的长沙健诺医疗器械销售有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（202006）》（湘财瑞评报字(2020)第43号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的贵州每文医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（202006）》（湘财瑞评报字(2020)第40号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的山东怡源医疗器械有限公司资产组可收回价值项目资产评估

财务报表附注 第84页

3-2-1-106

报告（202006）》（湘财瑞评报字(2020)第41号）、《湖南科源医疗器材销售有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的合肥市海吉星科技有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（202006）》（湘财瑞评报字(2020)第42号）、《可孚医疗科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的珠海橡果电子科技有限公司资产组可收回价值项目资产评估报告（202006）》（湘财瑞评报字(2020)第44号）；经测试，商誉未出现减值损失，主要参数如下：

（1）2017年度

单位：万元

参数	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司
收入增长率	20%	5%	5%
计算现值的税前折现率	17.27%	14.70%	17.27%
包含商誉的资产组组合可收回金额	15.74	316.05	220.52
商誉是否发生减值	否	否	否

（2）2018年度

单位：万元

参数	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	合肥市海吉星科技有限公司
收入增长率	5%	5%	5%	20%
计算现值的税前折现率	15.85%	17.96%	15.85%	13.31%
包含商誉的资产组组合可收回金额	395.86	560.28	367.27	257.42
商誉是否发生减值	否	否	否	否

财务报表附注 第85页3-2-1-107

（3）2019年度

单位：万元

参数	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	合肥市海吉星科技有限公司
收入增长率	2%	2%	2%	5%
计算现值的税前折现率	14.37%	16.22%	14.37%	12.88%
包含商誉的资产组组合可收回金额	1,128.52	913.29	1,137.05	408.65
商誉是否发生减值	否	否	否	否

（3）2020年1-6月

单位：万元

参数	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	合肥市海吉星科技有限公司	珠海橡果电子科技有限公司
收入增长率	-50%、2%、2%、2%、2%	20%、10%、2%、2%、2%	3.28%、2%、2%、2%、2%	5%	5%
计算现值的税前折现率	10.98%、13.49%、13.49%、13.49%、13.49%	10.98%、13.49%、13.49%、13.49%、13.49%	10.98%、13.49%、13.49%、13.49%、13.49%	10.98%、13.49%、13.49%、13.49%、13.49%	13.49%
包含商誉的资产组组合可收回金额	1,221.62	1,221.48	504.05	346.03	1,024.58
商誉是否发生减值	否	否	否	否	否

财务报表附注 第86页

3-2-1-108

(十五) 长期待摊费用

项目	2016.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2017.12.31
房屋改造装修费用		9,789,167.54	1,597,086.70		8,192,080.84
门店转让金		2,809,000.00	561,800.00		2,247,200.00
合计		12,598,167.54	2,158,886.70		10,439,280.84

项目	2017.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2018.12.31
房屋改造装修费用	8,192,080.84	5,095,412.13	3,045,734.15		10,241,758.82
门店转让金	2,247,200.00	894,900.00	1,103,000.42		2,039,099.58
合计	10,439,280.84	5,990,312.13	4,148,734.57		12,280,858.40

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
房屋改造装修费用	10,241,758.82	22,050,140.58	7,074,768.91		25,217,130.49
门店转让金	2,039,099.58	67,505.00	713,044.80	15,000.00	1,378,559.78
软件服务费		86,206.90	31,130.27		55,076.63
模具费		266,034.48	44,339.10		221,695.38
合计	12,280,858.40	22,469,886.96	7,863,283.08	15,000.00	26,872,462.28

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2020.6.30
房屋改造装修费用	25,217,130.49	6,232,647.75	4,632,576.13		26,817,202.11
门店转让金	1,378,559.78	1,268,000.00	460,387.53		2,186,172.25
软件服务费	55,076.63		14,367.84		40,708.79
模具费	221,695.38		26,603.46		195,091.92
合计	26,872,462.28	7,500,647.75	5,133,934.96		29,239,175.07

财务报表附注 第87页

3-2-1-109

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	38,212,723.88	6,805,463.20	20,106,268.12	3,641,206.83	13,932,439.93	2,386,366.32	8,281,106.58	1,896,918.03
可抵扣亏损	4,354,850.17	217,742.51	7,113,022.81	1,304,652.65	19,766,169.21	4,132,671.86	18,210,639.35	4,264,270.74
内部交易未实现利润	1,166,416.70	174,962.51
合计	43,733,990.75	7,198,168.22	27,219,290.93	4,945,859.48	33,698,609.14	6,519,038.18	26,491,745.93	6,161,188.77

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产					73,257.25	10,988.59
固定资产折旧	26,712,391.02	4,006,858.65

财务报表附注 第88页3-2-1-110

3、 未确认递延所得税资产明细

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	9,832.13
可抵扣亏损	8,410,899.21	9,330,511.55	9,273,295.28	10,593,682.11

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2018年				40,865.17
2019年				128,653.26
2020年				40,560.54
2021年	1,628,295.53	2,884,609.73	5,590,296.33	8,696,450.10
2022年	105,070.80	145,070.80	567,043.33	1,687,153.04
2023年	1,187,369.10	2,492,295.22	3,115,955.62
2024年	3,027,535.58	3,808,535.80
2025年	2,462,628.20
合计	8,410,899.21	9,330,511.55	9,273,295.28	10,593,682.11

(十七) 其他非流动资产

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预付资产款项	20,835,626.71	9,792,653.78	12,195,193.03	10,306,821.75

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保证借款	270,000,000.00	21,000,000.00	29,230,769.25	42,400,000.00
信用借款	45,000,000.00
抵押借款		13,700,000.00
保证质押借款		5,000,000.00	50,000,000.00
保证抵押借款			5,000,000.00
合计	315,000,000.00	39,700,000.00	84,230,769.25	42,400,000.00

财务报表附注 第89页

3-2-1-111

2、 已逾期未偿还的短期借款

报告期内，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

(十九) 应付票据

种类	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	42,904,787.57	170,099,042.84	25,452,187.14

截至期末，公司无已到期未支付的应付票据。

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
购货款	227,691,853.84	147,727,300.98	170,563,955.02	133,405,470.73
设备采购款	313,695.79	1,540,862.09	265,325.00	62,321.43
工程款	4,636,205.42	952,674.26	278,113.50	309,951.46
无形资产采购款	91,089.12		122,084.45
购买房产款				7,300,000.00
合计	232,732,844.17	150,220,837.33	171,229,477.97	141,077,743.62

2、 账龄超过一年的重要应付账款

报告期内，无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十一) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预收销售货款	2,816,424.19	2,755,256.19	1,180,812.95	1,486,631.88

2、 账龄超过一年的重要预收款项

报告期内，无账龄超过一年的重要预收款项。

(二十二) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	2020.6.30
预收销售款	381,151.07

财务报表附注 第90页3-2-1-112

2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

在报告期内账面价值未发生重大变动。

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
短期薪酬	4,239,305.90	63,806,156.50	60,584,151.70	7,461,310.70
离职后福利-设定提存计划		1,938,892.23	1,938,892.23
合计	4,239,305.90	65,745,048.73	62,523,043.93	7,461,310.70

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	7,461,310.70	89,205,958.59	87,867,206.49	8,800,062.80
离职后福利-设定提存计划		3,143,183.90	3,128,187.52	14,996.38
合计	7,461,310.70	92,349,142.49	90,995,394.01	8,815,059.18

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	8,800,062.80	133,843,859.99	129,528,804.66	13,115,118.13
离职后福利-设定提存计划	14,996.38	7,905,202.07	7,915,305.34	4,893.11
辞退福利		25,000.00	25,000.00
合计	8,815,059.18	141,774,062.06	137,469,110.00	13,120,011.24

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
短期薪酬	13,115,118.13	105,812,342.35	96,731,975.66	22,195,484.82
离职后福利-设定提存计划	4,893.11	5,792,379.47	5,788,048.48	9,224.10
辞退福利
合计	13,120,011.24	111,604,721.82	102,520,024.14	22,204,708.92

2、 短期薪酬列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,212,345.90	58,270,445.35	55,024,581.57	7,458,209.68

财务报表附注 第91页3-2-1-113

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
（2）职工福利费	5,470.40	4,076,805.67	4,080,276.07	2,000.00
（3）社会保险费		845,330.87	845,330.87
其中：医疗保险费		731,897.81	731,897.81
工伤保险费		53,218.10	53,218.10
生育保险费		60,214.96	60,214.96
（4）住房公积金		4,488.80	4,488.80
（5）工会经费和职工教育经费	21,489.60	609,085.81	629,474.39	1,101.02
合计	4,239,305.90	63,806,156.50	60,584,151.70	7,461,310.70

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	7,458,209.68	82,377,010.96	81,042,992.04	8,792,228.60
（2）职工福利费	2,000.00	4,706,368.25	4,708,368.25
（3）社会保险费		1,582,597.65	1,574,807.45	7,790.20
其中：医疗保险费		1,357,300.88	1,350,430.70	6,870.18
工伤保险费		104,090.64	103,216.70	873.94
生育保险费		121,206.13	121,160.05	46.08
（4）住房公积金		13,393.30	13,393.30
（5）工会经费和职工教育经费	1,101.02	526,588.43	527,645.45	44.00
合计	7,461,310.70	89,205,958.59	87,867,206.49	8,800,062.80

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	8,792,228.60	117,677,873.18	113,362,020.72	13,108,081.06
（2）职工福利费		11,341,170.81	11,341,170.81
（3）社会保险费	7,790.20	4,119,700.86	4,124,213.10	3,277.96
其中：医疗保险费	6,870.18	3,589,405.01	3,593,737.73	2,537.46
工伤保险费	873.94	252,917.71	253,191.24	600.41
生育保险费	46.08	277,378.14	277,284.13	140.09

财务报表附注 第92页3-2-1-114

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（4）住房公积金		303,021.00	300,589.00	2,432.00
（5）工会经费和职工教育经费	44.00	402,094.14	400,811.03	1,327.11
合计	8,800,062.80	133,843,859.99	129,528,804.66	13,115,118.13

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,108,081.06	91,264,710.67	82,195,987.89	22,176,803.84
（2）职工福利费		10,530,919.32	10,529,186.32	1,733.00
（3）社会保险费	3,277.96	2,906,689.80	2,903,943.50	6,024.26
其中：医疗保险费	2,537.46	2,682,187.16	2,679,733.10	4,991.52
工伤保险费	600.41	208,954.13	208,679.68	874.86
生育保险费	140.09	15,548.51	15,530.72	157.88
（4）住房公积金	2,432.00	989,584.81	989,976.81	2,040.00
（5）工会经费和职工教育经费	1,327.11	120,437.75	112,881.14	8,883.72
合计	13,115,118.13	105,812,342.35	96,731,975.66	22,195,484.82

3、 设定提存计划列示

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
基本养老保险		1,884,703.37	1,884,703.37
失业保险费		54,188.86	54,188.86
合计		1,938,892.23	1,938,892.23

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险		3,032,384.05	3,017,800.12	14,583.93
失业保险费		110,799.85	110,387.40	412.45
合计		3,143,183.90	3,128,187.52	14,996.38

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险	14,583.93	7,436,715.66	7,446,552.35	4,747.24

财务报表附注 第93页3-2-1-115

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
失业保险费	412.45	468,486.41	468,752.99	145.87
合计	14,996.38	7,905,202.07	7,915,305.34	4,893.11

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
基本养老保险	4,747.24	5,218,239.84	5,214,171.22	8,815.86
失业保险费	145.87	574,139.63	573,877.26	408.24
合计	4,893.11	5,792,379.47	5,788,048.48	9,224.10

(二十四) 应交税费

税费项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	21,836,689.10	9,090,977.44	6,517,358.05	16,111,023.02
企业所得税	18,762,821.52	5,238,807.53	8,188,648.79	2,538,837.32
水利建设基金	1,491,005.79	2,126,338.19	719,753.20	163,229.83
城市维护建设税	2,180,812.59	272,701.06	465,123.32	250,075.32
教育费附加	1,557,720.21	196,498.93	326,929.04	178,023.33
印花税	360,495.57	177,225.93	133,525.32	214,275.61
房产税	64,060.02		64,060.00
土地使用税	981.48	55,599.59	981.50
环境保护税	1,496.04	1,496.04
个人所得税	14,079.19	153.06	21.67	2,137.20
契税	5,280,000.00			409,952.38
合计	51,550,161.51	17,159,797.77	16,416,400.89	19,867,554.01

(二十五) 其他应付款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息	220,739.59	79,905.11	480,004.49	31,583.58
应付股利	24,000,000.00
其他应付款项	29,389,325.57	15,978,577.43	64,059,070.86	10,885,588.95
合计	53,610,065.16	16,058,482.54	64,539,075.35	10,917,172.53

财务报表附注 第94页

3-2-1-116

1、 应付利息

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
短期借款应付利息	220,739.59	79,905.11	480,004.49	31,583.58

重要的已逾期未支付的利息情况：

报告期内无重要的已逾期未支付的利息。

2、 应付股利

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
普通股股利	24,000,000.00

3、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
运费	18,436,374.84	8,738,088.69	12,127,652.96	8,098,712.88
线上费用	4,007,755.91	2,947,801.50	823,911.86	516,854.38
员工报销款	1,142,590.42	873,033.65	903,604.76	455,115.14
其他费用款	5,082,360.41	2,724,077.34	1,626,888.92	1,290,529.51
暂收新股东投资款			48,000,000.00
欠股东款			74,037.08	74,037.08
其他	720,243.99	695,576.25	502,975.28	450,339.96
合计	29,389,325.57	15,978,577.43	64,059,070.86	10,885,588.95

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

报告期内，公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期应付款	5,000,000.00	5,000,000.00

(二十七) 长期应付款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
长期应付款	15,000,000.00	15,000,000.00

财务报表附注 第95页3-2-1-117

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
专项应付款
合计	15,000,000.00	15,000,000.00

长期应付款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
非金融机构借款	15,000,000.00	15,000,000.00

注：公司因建设可孚智能医疗产业园项目获取的当地开发区管委会的长期借款。

(二十八) 递延收益

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助		20,741,700.00	10,769.74	20,730,930.26

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30	形成原因
政府补助	20,730,930.26	199,500.00	30,827.63	20,899,602.63

涉及政府补助的项目：

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他 变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
智能制造专项资金		191,700.00	10,769.74		180,930.26	与资产相关
智能制造产业园项目厂房补助资金		20,550,000.00			20,550,000.00	与资产相关
合计		20,741,700.00	10,769.74		20,730,930.26

负债项目	2019.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2020.6.30	与资产相关/与收益相关
智能制造专项资金	180,930.26	199,500.00	30,827.63		349,602.63	与资产相关
智能制造产业园项目厂房补助资金	20,550,000.00				20,550,000.00	与资产相关
合计	20,730,930.26	199,500.00	30,827.63		20,899,602.63

财务报表附注 第96页3-2-1-118

(二十九) 股本

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
实收资本	20,000,000.00	65,000,000.00		85,000,000.00

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
实收资本	85,000,000.00			85,000,000.00

项目	2018.12.31	本期增加	本期股改减少	股改净资产折股	2019.12.31
股本	85,000,000.00	15,696,000.00	100,696,000.00	120,000,000.00	120,000,000.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
股本	120,000,000.00			120,000,000.00

(三十) 资本公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
资本溢价（股本溢价）	40,080,313.49	123,685,920.00	35,965,923.63	127,800,309.86

注：本期减少金额系报表其他金额。本期增加系新增股东投资资本溢价73,200,000.00元；股份支付50,485,920.00元。本期减少系母公司同控收购子公司，收购价格低于被收购方可辨认净资产账面价值部分增加4,116,796.50元；母公司收购子公司少数股东股权减少2,406.64元；减少期初资本公积40,080,313.49元，期初资本公积系2017年同控合并追溯调整同期比较数形成。

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价（股本溢价）	127,800,309.86			127,800,309.86

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）	127,800,309.86	654,996,922.53	352,102,976.50	430,694,255.89

本期增加系新增股东投资资本溢价224,30,260.00元；2019年12月公司进行股改，减少资本公积352,102,976.50元，股改净资产折股后增加资本公积430,696,662.53元。

项目

2019.12.31

本期增加

本期减少

2020.6.30

财务报表附注 第97页3-2-1-119

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30
资本溢价（股本溢价）	430,694,255.89			430,694,255.89

(三十一) 盈余公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
法定盈余公积

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积		4,223,965.79		4,223,965.79

项目	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	4,223,965.79		4,223,965.79	1,598,313.26	4,223,965.79	1,598,313.26

本期减少系2019年12月公司进行股改，减少盈余公积4,223,965.79元。

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2020.6.30
法定盈余公积	1,598,313.26					1,598,313.26

(三十二) 未分配利润

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
调整前上年年末未分配利润	44,175,232.64	15,760,535.13	-46,242,529.80	-680,080.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	44,175,232.64	15,760,535.13	-46,242,529.80	-680,080.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润	272,827,928.15	123,686,731.01	66,227,030.72	-23,836,571.07
其他（注1）（注2）		-93,673,720.24		-21,725,878.12
减：提取法定盈余公积		1,598,313.26	4,223,965.79
提取任意盈余公积

财务报表附注 第98页3-2-1-120

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
提取一般风险准备
应付普通股股利	24,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	293,003,160.79	44,175,232.64	15,760,535.13	-46,242,529.80

注1：2017年度其他系母公司同控收购子公司，收购价格高于被收购方可辨认净资产账面价值部分，冲减利润分配10,895,633.15元；母公司同控合并，冲减子公司期初至合并日的净利润10,830,244.97元。注2：2019年度其他系公司股改，减少股改日前的未分配利润93,673,720.24元。

财务报表附注 第99页3-2-1-121

(三十三) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

项目	2020年1-6月		2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,214,894,527.81	611,171,752.62	1,456,240,901.78	899,103,517.64	1,082,789,817.97	685,494,286.28	847,921,300.00	569,875,464.09
其他业务	13,721,834.77	6,047,363.62	5,788,605.98	2,370,479.90	4,291,329.75	1,244,673.78	2,590,023.29	1,542,479.67
合计	1,228,616,362.58	617,219,116.24	1,462,029,507.76	901,473,997.54	1,087,081,147.72	686,738,960.06	850,511,323.29	571,417,943.76

财务报表附注 第100页

3-2-1-122

营业收入明细：

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
主营业务收入	1,214,894,527.81	1,456,240,901.78	1,082,789,817.97	847,921,300.00
其中：线上销售商品	921,961,119.51	1,042,976,665.03	703,234,360.72	543,543,138.69
线下销售商品	292,933,408.30	413,264,236.75	379,555,457.25	304,378,161.31
其他业务收入	13,721,834.77	5,788,605.98	4,291,329.75	2,590,023.29
其中：运费收入	7,349,788.05	1,102,945.51	776,131.72	1,686,588.25
服务费收入	5,483,804.62	2,855,173.37	2,373,827.35	733,708.89
其他	888,242.10	1,830,487.10	1,141,370.68	169,726.15
合计	1,228,616,362.58	1,462,029,507.76	1,087,081,147.72	850,511,323.29

(三十四) 税金及附加

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	5,801,609.18	2,638,679.27	3,490,341.63	1,411,036.29
教育费附加	4,159,580.82	1,882,479.63	2,483,981.35	1,006,736.07
水利建设基金	1,422,014.21	1,455,891.76	931,733.82	803,679.18
印花税	887,963.85	1,161,509.42	693,827.98	748,300.19
土地使用税	334,579.00	57,562.59	1,812.10
房产税	64,060.02	128,120.00	118,270.77
车船使用税	7,958.92	10,214.36	8,273.72	6,273.36
环境保护税	2,992.08	11,968.32
合计	12,680,758.08	7,346,425.35	7,728,241.37	3,976,025.09

(三十五) 销售费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	59,068,769.53	94,892,036.82	66,900,717.16	51,975,008.86
线上服务费	55,272,846.54	82,506,317.23	55,395,441.94	49,880,135.12
线上推广费	39,032,490.24	46,616,078.22	38,584,117.89	17,930,290.38
运输费仓储费	50,473,708.19	89,861,498.44	67,412,023.49	51,300,981.06
租赁费	9,763,842.27	18,731,743.19	15,689,378.94	11,419,054.88
包装物耗	13,504,900.38	16,490,004.64	10,209,688.39	8,799,160.74
装修费用	2,670,514.83	4,978,661.18	2,786,652.90	1,051,701.56

财务报表附注 第101页

3-2-1-123

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
折旧	2,258,155.96	3,773,407.76	1,927,534.05	400,488.16
差旅费	1,261,740.35	3,560,533.33	3,444,675.85	2,912,765.07
线下促销服务费	639,788.79	3,035,147.53	3,591,802.67	3,047,784.67
办公费	1,440,031.83	3,332,083.40	1,983,167.35	1,738,288.30
广告宣传费	975,136.00	2,124,387.06	554,056.72	838,369.33
业务招待费	947,351.96	1,927,730.57	1,745,549.23	1,522,405.64
售后服务费	1,015,452.76	992,912.33	453,594.50	1,191,819.12
商品耗损	204,260.20	206,922.61	1,341,653.34	2,899,516.04
其他费用	1,526,422.86	1,708,441.55	2,230,834.39	2,371,775.47
合计	240,055,412.69	374,737,905.86	274,250,888.81	209,279,544.40

(三十六) 管理费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	9,299,442.58	13,424,452.26	8,831,154.10	5,026,070.85
咨询服务费	2,408,098.29	3,532,403.60	1,069,086.60	723,385.57
租赁费	2,010,461.05	3,277,032.79	3,968,783.07	2,367,611.58
办公费	1,200,996.07	2,823,215.58	2,360,589.52	2,113,962.85
业务招待费	1,195,426.78	2,436,956.25	1,509,553.65	818,860.29
存货盘亏	916,240.51	1,984,682.03	2,150,714.15	3,056,635.53
差旅费	436,269.30	1,611,787.00	1,000,205.03	377,185.67
装修费用	632,164.75	1,209,336.76	2,108,104.79	804,155.78
折旧费	971,925.61	1,049,562.60	1,467,670.15	753,906.73
其他费用	1,996,271.89	1,061,391.52	601,906.38	322,566.48
股份支付				50,485,920.00
开办费				605,669.95
合计	21,067,296.83	32,410,820.39	25,067,767.44	67,455,931.28

(三十七) 研发费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
研发人员薪酬	7,360,762.48	8,439,335.87	4,946,977.50	3,925,675.28
研发材料	2,955,809.36	3,591,445.12	5,764,690.88	6,074,431.88

财务报表附注 第102页

3-2-1-124

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
专利及知识产权费用	1,298,323.68	2,156,405.19	430,922.74	127,791.31
研发折旧及长期待摊费用	675,862.86	573,063.03	151,751.16	72,112.71
房租	117,533.17	274,112.88	447,650.13	411,485.22
其他费用	1,379,695.15	980,574.54	183,176.50	101,597.81
合计	13,787,986.70	16,014,936.63	11,925,168.91	10,713,094.21

(三十八) 财务费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息费用	3,789,656.94	5,101,661.80	4,436,599.97	2,991,132.65
减：利息收入	4,116,332.86	1,356,468.53	27,007.31	83,448.03
汇兑损益	-6,924.76	9,548.13	114,152.14	18,736.99
银行手续费	409,605.36	592,699.78	445,937.93	275,423.25
借款担保费			153,666.67	1,153,884.99
现金折扣	96,000.00		11,250.00
合计	172,004.68	4,347,441.18	5,134,599.40	4,355,729.85

(三十九) 其他收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	12,646,060.66	22,005,624.40	4,713,478.54	651,474.18
软件增值税退税	8,408,732.29	6,345,601.52	4,158,435.29	484,358.00
代扣个人所得税手续费	2,588.90	7,543.77
合计	21,057,381.85	28,358,769.69	8,871,913.83	1,135,832.18

计入其他收益的政府补助

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
社保减免补贴	4,386,611.22				与收益相关
金海路工厂租金补贴	2,000,000.00	2,076,597.00	1,916,882.70		与收益相关
防疫补贴款	1,365,600.00				与收益相关

财务报表附注 第103页

3-2-1-125

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
制造强省资金-助听器项目方向专项补贴资金	1,000,000.00				与收益相关
稳岗补贴	819,946.94	10,248.75			与收益相关
湖南省工业和信息化厅本级防疫物资重点生产企业储备资金	600,000.00				与收益相关
制造强省专项补贴资金-无线充电助听器项目创新奖励	500,000.00				与收益相关
可孚智能医疗产业园项目免息借款利息（损益部分）	477,638.89	159,652.78			与收益相关
智庭园房租补贴	415,541.60	965,898.74	321,828.96	-	与收益相关
长沙市工业企业采购本地配套产品奖励	391,200.00				与收益相关
管委会补贴湘阴工业厂房租赁	251,550.00	967,500.00	1,935,000.00	82,500.00	与收益相关
湘阴县科技创新基金奖补	198,800.00				与收益相关
长沙科技保险费补贴	84,000.00				与收益相关
小规模纳税人税费减免	71,344.38	492,008.02	90,533.88	38,974.18	与收益相关
2019年度高新技术奖励	50,000.00				与收益相关
智能制造专项资金	30,827.63	10,769.74			与资产相关
安全生产奖励	3,000.00				与收益相关
湘阴高新技术产业开发区支持重点企业2019运营发展资金专项补贴		12,000,000.00			与收益相关
《长沙雨花经济开发区关于振兴工业实体经济扶植奖励办法》增速贡献奖励资金		2,000,000.00			与收益相关
振兴工业实体经济扶持奖励资金		590,600.00			与收益相关
长沙市商务局2019年度电子商务资金		500,000.00			与收益相关
移动互联网发展专项资金		400,000.00			与收益相关
市级创新平台建设专项补助资金		300,000.00			与收益相关
商务局电子商务发展资金		232,000.00			与收益相关
认定高新技术企业研发经费补贴资金		200,000.00			与收益相关
电子商务奖金		200,000.00			与收益相关

财务报表附注 第104页

3-2-1-126

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
电子商务发展资金		165,000.00			与收益相关
跨境电子商务资金		160,000.00			与收益相关
商标密集型产业示范企业商标款		100,000.00			与收益相关
可孚智能医疗产业园项目免息借款利息（资本化部分）		82,729.17			与资产相关
2019年长沙市促进商贸流通产业发展专项资金项目		80,000.00			与收益相关
促进商贸流通产业发展资金		80,000.00			与收益相关
长沙市雨花区发展和改革局产业政策兑现收入		30,000.00			与收益相关
规模企业“四上”奖励金		30,000.00			与收益相关
２０１９年８批次企业招用建档立卡贫困劳动力享受社保补贴和岗位补贴		29,742.50			与收益相关
高校毕业生就业见习补贴		28,440.00			与收益相关
2018年拱宸桥街道表彰		25,000.00			与收益相关
高校毕业生就业见习补贴		20,540.00			与收益相关
2018年长沙智能制造专项项目		19,000.00			与收益相关
企业招用建档立卡贫困劳动力享受社保补贴和岗位补贴		15,533.59			与收益相关
企业招用建档立卡贫苦劳动力享受社保补贴和岗位补贴		12,258.43			与收益相关
2018年雨花区两型示范创建企业补贴资金		10,000.00			与收益相关
稳岗补贴		7,105.68			与收益相关
湘阴县第二届创新创业大赛奖金		5,000.00			与收益相关
长沙雨花经济开发区管委会扶持补贴资金			383,000.00		与收益相关
雨花区促进商贸流通业发展奖励			30,000.00		与收益相关
外贸政策扶持			20,000.00		与收益相关
雨花区促进商贸流通业发展的工作			10,000.00		与收益相关

财务报表附注 第105页

3-2-1-127

补助项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
方案
长沙雨花经济开发区管委会用电补助			6,233.00		与收益相关
电子商务示范企业				500,000.00	与收益相关
高桥新增企业奖励				30,000.00	与收益相关
合计	12,646,060.66	22,005,624.40	4,713,478.54	651,474.18

(四十) 投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	-347,699.54
处置交易性金融资产取得的投资收益-非保本保息理财产品投资收益		224,043.47		222,241.77
债权投资持有期间取得的利息收入
合计	-347,699.54	224,043.47		222,241.77

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
交易性金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产			73,257.25
合计			73,257.25

(四十二) 信用减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度
应收账款坏账损失	-5,008,598.48	-3,122,333.33
其他应收款坏账损失	-57,089.45	-85,135.95
合计	-5,065,687.93	-3,207,469.28

(四十三) 资产减值损失

财务报表附注 第106页

3-2-1-128

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			-4,988,152.66	-1,099,010.90
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-14,815,404.97	-4,758,064.75	-2,227,394.88	-2,779,482.59
合计	-14,815,404.97	-4,758,064.75	-7,215,547.54	-3,878,493.49

财务报表附注 第107页

3-2-1-129

(四十四) 资产处置收益

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	10,842.20	24,801.86			10,842.20	24,801.86

(四十五) 营业外收入

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
无法支付的应付款	9,996.84	228,292.30	290,204.28	580.00	9,996.84	228,292.30	290,204.28	580.00
违约赔款	315.90	7,561.76	13,129.42		315.90	7,561.76	13,129.42
线上红包款	5,960.03	17,856.89	27,354.96	1,845.00	5,960.03	17,856.89	27,354.96	1,845.00
捐赠利得			501.04	5,997.82			501.04	5,997.82
其他	7,619.42	29,412.30	33,060.21	18,340.20	7,619.42	29,412.30	33,060.21	18,340.20
合计	23,892.19	283,123.25	364,249.91	26,763.02	23,892.19	283,123.25	364,249.91	26,763.02

财务报表附注 第108页

3-2-1-130

(四十六) 营业外支出

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
对外捐赠	1,737,401.03	174,702.55	182,811.07	209,966.85	1,737,401.03	174,702.55	182,811.07	209,966.85
罚款支出、滞纳金	291,696.08	214,208.20	124,202.18	6,519.54	291,696.08	214,208.20	124,202.18	6,519.54
商家赔付款	249,775.06	249,621.08	88,382.07	83,343.84	249,775.06	249,621.08	88,382.07	83,343.84
非流动资产毁损报废损失		2,192.56	24,202.79			2,192.56	24,202.79
其他	36,055.33	18,005.23	32,214.26	45,154.43	36,055.33	18,005.23	32,214.26	45,154.43
合计	2,314,927.50	658,729.62	451,812.37	344,984.66	2,314,927.50	658,729.62	451,812.37	344,984.66

财务报表附注 第109页

3-2-1-131

(四十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	47,104,786.91	20,198,706.22	12,010,794.63	6,638,031.68
递延所得税费用	1,761,395.43	1,562,190.11	-339,080.35	-2,418,385.99
合计	48,866,182.34	21,760,896.33	11,671,714.28	4,219,645.69

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	322,182,183.66	145,964,455.43	77,877,582.81	-19,525,586.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	48,327,327.55	21,894,668.30	11,681,637.43	-2,928,837.98
子公司适用不同税率的影响	141,109.49	1,376,130.86	-903,215.79	83,684.37
调整以前期间所得税的影响	-76,154.92	-283,271.07	9,630.47	-3,570.45
非应税收入的影响		-1,800,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	656,702.24	1,954,969.33	1,037,490.41	8,390,690.20
研发费用加计扣除影响	-1,198,099.38	-1,528,521.00	-1,324,162.22	-772,591.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-88,766.45	-526,567.06	-835,069.01	-848,352.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	117,785.57	721,586.39	698,573.96	212,817.38
所得税税率变动对递延所得税的影响	986,278.24	-48,099.42	1,306,829.03	85,805.77
所得税费用	48,866,182.34	21,760,896.33	11,671,714.28	4,219,645.69

(四十八) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目

2020年1-6月

2019年度

2018年度

2017年度

财务报表附注 第110页

3-2-1-132

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	272,827,928.15	123,686,731.01	不适用	不适用
本公司发行在外普通股的加权平均数	120,000,000.00	120,000,000.00	不适用	不适用
基本每股收益	2.2736	1.0307	不适用	不适用
其中：持续经营基本每股收益	2.2736	1.0307	不适用	不适用

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	272,827,928.15	123,686,428.80	不适用	不适用
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	120,000,000.00	120,000,000.00	不适用	不适用
稀释每股收益	2.2736	1.0307	不适用	不适用
其中：持续经营稀释每股收益	2.2736	1.0307	不适用	不适用

注：公司于2019年12月进行股改。

(四十九) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
收到的货币资金保证金	115,640,222.45	453,494.00	272,000.00	8,100,430.00
收到的政府补助	7,943,824.73	41,289,015.55	4,301,115.70	612,500.00
收到的利息收入	2,884,157.00	1,058,144.59	27,007.31	83,448.03
收到的代收代付款项	715,152.81	368,154.00	543,450.00	14,000.00
收到的其他押金、保证金	644,935.00	443,898.12	2,774,852.92	3,248,957.18
收到的营业外收入	13,732.06	52,842.09	73,461.09	20,084.12
收到的其他款项	275,981.29	51,978.20	95,355.79	247,823.93
合计	128,118,005.34	43,717,526.55	8,087,242.81	12,327,243.26

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

财务报表附注 第111页

3-2-1-133

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
支付的各项费用性支出	177,356,883.01	289,002,797.04	215,935,240.29	165,200,419.24
支付的营业外支出	1,808,217.46	651,756.99	427,609.57	344,984.66
支付的其他押金、保证金	1,395,248.72	1,915,311.31	3,878,318.76	4,656,780.60
支付的代收代付款项	508,108.46	75,258.52	812,785.20	279,488.03
支付的财务费用	409,605.36	592,699.78	457,187.94	275,423.25
支付的货币资金保证金	149,439.25	127,077,409.38	27,324,155.39	305,000.00
支付的其他款项	115,337.50	158,806.79	750,550.44	49,391.02
合计	181,742,839.76	419,474,039.81	249,585,847.59	171,111,486.80

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
非同一控制控股合并收到的现金净额				303,956.51

4、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
收回的贷款担保保证金			2,000,000.00

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
同一控制控股合并支付的现金净额				57,492,301.88
支付的借款担保费				1,240,884.99
支付的贷款担保保证金				500,000.00
合计				59,233,186.87

财务报表附注 第112页

3-2-1-134

(五十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	273,316,001.32	124,203,559.10	66,205,868.53	-23,745,232.17
加：信用减值损失	5,065,687.93	3,207,469.28
资产减值准备	14,815,404.97	4,758,064.75	7,215,547.54	3,878,493.49
固定资产折旧	4,920,336.44	6,208,585.89	4,112,666.84	1,328,975.27
无形资产摊销	1,504,665.93	629,748.61	317,572.44	5,738.54
长期待摊费用摊销	5,133,934.96	7,863,283.08	4,148,734.57	2,158,886.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-10,842.20	-24,801.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		2,192.56	24,202.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）			-73,257.25
财务费用（收益以“－”号填列）	3,782,102.93	5,096,707.79	4,613,724.24	4,226,668.78
投资损失（收益以“－”号填列）	347,699.54	-224,043.47		-222,241.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,245,463.22	1,573,178.70	-350,068.94	-2,480,222.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	4,006,858.65	-10,988.59	10,988.59
存货的减少（增加以“－”号填列）	-137,502,955.79	-109,277,451.79	-32,366,500.20	-71,617,704.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-8,147,175.49	-136,787,986.60	-112,597,329.01	-21,374,225.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,009,104.63	150,180,302.26	64,916,913.63	39,782,168.48
其他				50,485,920.00
经营活动产生的现金流量净额	172,995,360.60	57,397,819.71	6,179,063.77	-17,572,774.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	422,761,550.00	213,298,193.27	93,729,474.22	32,049,779.33

财务报表附注 第113页

3-2-1-135

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
减：现金的期初余额	213,298,193.27	93,729,474.22	32,049,779.33	13,924,530.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	209,463,356.73	119,568,719.05	61,679,694.89	18,125,249.08

注：其他系计入管理费用的股份支付费用。

2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额

	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	10,865,779.25		500,000.00	1,582,120.16
其中：贵州每文医疗器械有限公司				1,377,606.90
山东怡源医疗器械有限公司				124,228.89
合肥海吉星科技有限公司			500,000.00
长沙健诺医疗器械销售有限公司				80,284.37
珠海橡果电子科技有限公司	10,865,779.25
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,899,420.51		112,826.36	658,906.24
其中：贵州每文医疗器械有限公司				154,475.63
山东怡源医疗器械有限公司				428,185.40
合肥海吉星科技有限公司			112,826.36
长沙健诺医疗器械销售有限公司				76,245.21
珠海橡果电子科技有限公司	2,899,420.51
取得子公司支付的现金净额	7,966,358.74		387,173.64	923,213.92

3、 现金和现金等价物的构成

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一、现金	422,761,550.00	213,298,193.27	93,729,474.22	32,049,779.33
其中：库存现金	162,079.48	43,293.07	13,044.51	6,869.04
可随时用于支付的银行存款	415,659,909.21	210,342,486.51	84,714,582.18	23,331,424.30
可随时用于支付的其他货币资金	6,939,561.31	2,912,413.69	9,001,847.53	8,711,485.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	422,761,550.00	213,298,193.27	93,729,474.22	32,049,779.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制

财务报表附注 第114页

3-2-1-136

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
的现金和现金等价物

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值				受限原因
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货币资金	39,999,113.85	155,322,640.77	28,698,725.39	1,646,570.00	详见附注五(一)
应收账款	15,179,187.31		77,679,357.82		贷款质押
固定资产		14,051,756.50	14,776,183.54	15,523,396.70	2018年为贷款抵押，2017及2019年系最高信用保证抵押
合计	50,696,495.78	169,074,397.27	120,954,266.75	17,019,966.70

(五十二) 外币货币性项目

外币货币性项目2020年6月30日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			419,448.69
其中：美元	59,248.35	7.0795	419,448.69

财务报表附注 第115页

3-2-1-137

(五十三) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
可孚智能医疗产业园项目免息借款利息（资本化部分）	82,729.17			82,729.17			其他收益
智能制造专项资金	391,200.00	递延收益	30,827.63	10,769.74			其他收益
智能制造产业园项目厂房补助资金	20,550,000.00	递延收益

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
社保减免补贴	4,386,611.22	4,386,611.22				其他收益
金海路工厂租金补贴	5,993,479.70	2,000,000.00	2,076,597.00	1,916,882.70		其他收益
防疫补贴款	1,365,600.00	1,365,600.00				其他收益
制造强省资金-助听器项目方向专项补贴资金	1,000,000.00	1,000,000.00				其他收益
湖南省工业和信息化厅本级防疫物资重点生产企业储备资金	600,000.00	600,000.00				其他收益
制造强省专项补贴资金-无线充电助听器项目创新奖励	500,000.00	500,000.00				其他收益
长沙市工业企业采购本地配套产品奖励	391,200.00	391,200.00				其他收益
湘阴县科技创新基金奖补	198,800.00	198,800.00				其他收益
长沙科技保险费补贴	84,000.00	84,000.00				其他收益

财务报表附注 第116页

3-2-1-138

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
2019年度高新技术奖励	50,000.00	50,000.00				其他收益
安全生产奖励	3,000.00	3,000.00				其他收益
湘阴高新技术产业开发区支持重点企业2019运营发展资金专项补贴	12,000,000.00		12,000,000.00			其他收益
软件增值税退税	19,397,127.10	8,408,732.29	6,345,601.52	4,158,435.29	484,358.00	其他收益
《长沙雨花经济开发区关于振兴工业实体经济扶植奖励办法》增速贡献奖励资金	2,000,000.00		2,000,000.00			其他收益
管委会补贴湘阴工业厂房租赁	3,236,550.00	251,550.00	967,500.00	1,935,000.00	82,500.00	其他收益
智庭园免租期摊销	1,703,269.30	415,541.60	965,898.74	321,828.96	-	其他收益
振兴工业实体经济扶持奖励资金	590,600.00		590,600.00			其他收益
长沙市商务局2019年度电子商务资金	500,000.00		500,000.00			其他收益
小规模纳税人税费减免	692,860.46	71,344.38	492,008.02	90,533.88	38,974.18	其他收益
移动互联网发展专项资金	400,000.00		400,000.00			其他收益
市级创新平台建设专项补助资金	300,000.00		300,000.00			其他收益
商务局电子商务发展资金	232,000.00		232,000.00			其他收益
认定高新技术企业研发经费补贴资金	200,000.00		200,000.00			其他收益
电子商务奖金	200,000.00		200,000.00			其他收益
电子商务发展资金	165,000.00		165,000.00			其他收益

财务报表附注 第117页

3-2-1-139

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
跨境电子商务资金	160,000.00		160,000.00			其他收益
可孚智能医疗产业园项目免息借款利息（损益部分）	637,291.67	477,638.89	159,652.78			其他收益
商标密集型产业示范企业商标款	100,000.00		100,000.00			其他收益
2019年长沙市促进商贸流通产业发展专项资金项目	80,000.00		80,000.00			其他收益
促进商贸流通产业发展资金	80,000.00		80,000.00			其他收益
长沙市雨花区发展和改革局产业政策兑现收入	30,000.00		30,000.00			其他收益
规模企业“四上”奖励金	30,000.00		30,000.00			其他收益
２０１９年８批次企业招用建档立卡贫困劳动力享受社保补贴和岗位补贴	29,742.50		29,742.50			其他收益
高校毕业生就业见习补贴	28,440.00		28,440.00			其他收益
2018年拱宸桥街道表彰	25,000.00		25,000.00			其他收益
高校毕业生就业见习补贴	20,540.00		20,540.00			其他收益
2018年长沙智能制造专项项目	19,000.00		19,000.00			其他收益
企业招用建档立卡贫困劳动力享受社保补贴和岗位补贴	15,533.59		15,533.59			其他收益
企业招用建档立卡贫苦劳动力享受社保补贴和岗位补贴	12,258.43		12,258.43			其他收益
稳岗补贴	830,195.69	819,946.94	10,248.75			其他收益
2018年雨花区两型示范创建企业补贴资金	10,000.00		10,000.00			其他收益
代扣个人所得税手续费	10,132.67	2,588.90	7,543.77			其他收益

财务报表附注 第118页

3-2-1-140

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
稳岗补贴	7,105.68		7,105.68			其他收益
湘阴县第二届创新创业大赛奖金	5,000.00		5,000.00			其他收益
长沙雨花经济开发区管委会扶持补贴资金	383,000.00			383,000.00		其他收益
雨花区促进商贸流通业发展奖励	30,000.00			30,000.00		其他收益
外贸政策扶持	20,000.00			20,000.00		其他收益
雨花区促进商贸流通业发展的工作方案	10,000.00			10,000.00		其他收益
长沙雨花经济开发区管委会用电补助	6,233.00			6,233.00		其他收益
电子商务示范企业	500,000.00				500,000.00	其他收益
高桥新增企业奖励	30,000.00				30,000.00	其他收益

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2017年度

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
长沙健诺医疗器械销售有限公司	2017年8月1日	80,284.37	100.00	现金收购	2017年8月1日	控制权转移时点	542,407.55	31,929.32
山东怡源医疗器械有限公司（注1）	2017年8月1日	124,228.89	100.00	现金收购	2017年8月1日	控制权转移时点	11,267,030.43	398,049.61
贵州每文医疗器械有限公司（注2）	2017年9月1日	1,377,606.90	100.00	现金收购	2017年9月1日	控制权转移时点	6,643,378.66	1,081,699.36

财务报表附注 第119页

3-2-1-141

2018年度

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
合肥市海吉星科技有限公司	2018年8月1日	500,000.00	100.00	现金收购	2018年8月1日	控制权转移时点	4,142,325.94	166,343.17

注1：山东怡源医疗器械有限公司系湖南科源医疗器材销售有限公司2017年8月收购公司实际控制人聂娟所持有该公司100%的股权，形成的控制，但聂娟系2017年1月收购山东怡源医疗器械有限公司原股东张超持有的90%的股份和原股东刘靖雅持有的10%的股份，因聂娟持有山东怡源医疗器械有限公司的股份未满1年，故作为非同一控制下企业合并。注2：贵州每文医疗器械有限公司系湖南科源医疗器材销售有限公司2017年8月收购公司实际控制人聂娟所持有该公司100%的股权，形成的控制，但聂娟系2017年7月收购贵州每文医疗器械有限公司原股东左汗青持有的70%的股份、原股东胡俊持有的15%的股份和原股东张敏持有的15%的股份，因聂娟持有贵州每文医疗器械有限公司的股份未满1年，故作为非同一控制下企业合并。

2020年1-6月

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
珠海橡果电子科技有限公司	2020年6月1日	10,865,779.25	100.00	现金收购	2020年6月1日	控制权转移时点	930,228.48	315,015.09

财务报表附注 第120页

3-2-1-142

2、 合并成本及商誉

2017年度

	长沙健诺医疗器械销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	贵州每文医疗器械有限公司
合并成本
—现金	80,284.37	124,228.89	1,377,606.90
合并成本合计	80,284.37	124,228.89	1,377,606.90
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-2,007.26	-1,427,116.03	146,953.18
商誉	82,291.63	1,551,344.92	1,230,653.72

2018年度

	合肥市海吉星科技有限公司
合并成本
—现金	500,000.00
合并成本合计	500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	352,001.04
商誉	147,998.96

2020年1-6月

	珠海橡果电子科技有限公司
合并成本
—现金	10,865,779.25
合并成本合计	10,865,779.25
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,276,447.73
商誉	8,589,331.52

财务报表附注 第121页

3-2-1-143

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	长沙健诺医疗器械销售有限公司		山东怡源医疗器械有限公司		贵州每文医疗器械有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	96,245.21	96,245.21	528,185.40	528,185.40	154,475.63	154,475.63
应收款项	5,019.65	5,019.65	6,864,057.43	6,864,057.43	11,879,769.29	11,879,769.29
存货	41,403.63	41,403.63	1,535,397.68	1,535,397.68	3,091,424.02	3,091,424.02
其他流动资产			22,461.01	22,461.01	435,640.78	435,640.78
固定资产			71,065.02	71,065.02	2,347.59	2,347.59
递延所得税资产			23,478.96	23,478.96	80,985.24	80,985.24
负债：
应付款项	144,675.75	144,675.75	10,471,761.53	10,471,761.53	15,497,689.37	15,497,689.37
净资产	-2,007.26	-2,007.26	-1,427,116.03	-1,427,116.03	146,953.18	146,953.18

	合肥市海吉星科技有限公司		珠海橡果电子科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	112,826.36	112,826.36	2,899,420.51	2,899,420.51
应收款项	1,485,780.67	1,485,780.67	925,641.14	925,641.14
存货	136,471.63	136,471.63	818,698.95	818,698.95

财务报表附注 第122页

3-2-1-144

	合肥市海吉星科技有限公司		珠海橡果电子科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
其他流动资产	24,617.00	24,617.00
固定资产	3,665.00	3,665.00	108,855.26	108,855.26
递延所得税资产	7,780.47	7,780.47	6,845.52	6,845.52
负债：
应付款项	1,419,140.09	1,419,140.09	2,483,013.65	2,483,013.65
净资产	352,001.04	352,001.04	2,276,447.73	2,276,447.73

(二) 同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2017年度

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润
武汉市科诚医疗器械有限公司	95.00	向实际控制人张敏购买股份	2017年4月1日	控制权转移时点	9,324,656.86	991,921.67
广州森合医疗器械有限公司	100.00	向实际控制人张敏购买股份	2017年7月1日	控制权转移时点	8,297,895.88	102,548.15
杭州每文医疗器械有限公司	100.00	向实际控制人张敏和聂娟购买股份	2017年8月1日	控制权转移时点	41,222,967.37	992,308.08
湖南雅健医疗器械有限公司	99.00	向刘靖雅购买股份（注）	2017年8月1日	控制权转移时点	5,139,814.21	274,737.12
湖南可孚医疗用品有限公司	90.00	向实际控制人聂娟购买股份	2017年8月1日	控制权转移时点	27,645,521.06	514,020.89
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	100.00	向实际控制人张敏和聂娟购买股份	2017年9月1日	控制权转移时点	326,281,792.18	-10,118,655.80

财务报表附注 第123页

3-2-1-145

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润
湖南科源医疗器材销售有限公司	100.00	向实际控制人张敏和聂娟购买股份	2017年9月1日	控制权转移时点	334,897,562.99	20,306,193.02
长沙倍达医疗科技有限公司	90.00	向实际控制人张敏购买股份	2017年10月1日	控制权转移时点		-47,005.24

注：刘靖雅所持湖南雅健医疗器械有限公司股份系代替公司实际控制人张敏持有。

2、 合并成本

2017年度

	武汉市科诚医疗器械有限公司	广州森合医疗器械有限公司	杭州每文医疗器械有限公司	湖南雅健医疗器械有限公司	湖南可孚医疗用品有限公司	湖南好护士医疗器械 连锁经营有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	长沙倍达医疗科技有限公司
现金	1,900,000.00	414,601.12	1,602,133.69	1,037,800.39	2,743,603.88	16,147,532.61	33,231,302.48	100,000.00
合并成本合计	1,900,000.00	414,601.12	1,602,133.69	1,037,800.39	2,743,603.88	16,147,532.61	33,231,302.48	100,000.00

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目	武汉市科诚医疗器械有限公司		广州森合医疗器械有限公司		杭州每文医疗器械有限公司		湖南雅健医疗器械有限公司
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产：
货币资金	591,448.52	553,705.64	850,772.08	416,906.42	668,997.09	779,127.56	75,725.87	171,583.53
应收款项	10,815,332.00	6,591,503.17	3,465,951.41	2,615,666.21	15,410,689.66	10,801,031.10	2,990,458.22	3,955,723.15
存货	5,813,547.65	2,639,410.86	360,691.66	134,383.30	7,145,018.90	4,502,405.39	362,446.90	0

财务报表附注 第124页

3-2-1-146

项目	武汉市科诚医疗器械有限公司		广州森合医疗器械有限公司		杭州每文医疗器械有限公司		湖南雅健医疗器械有限公司
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
其他流动资产	776,246.48	559,464.21	0	0	149,910.51	475,742.68	0	88,383.74
固定资产	53,076.97	58,037.89	657.21	1,762.95	57,372.62	29,163.79	1,909.74	4,420.99
递延所得税资产	93,125.29	29,559.31	27,921.26	31,749.51	186,960.79	115,402.09	16,095.20	20,468.72
负债：
借款								5,000,000.00
应付款项	15,699,311.83	8,980,137.67	4,069,249.88	2,666,272.80	23,441,987.84	17,518,218.96	7,564,676.39	3,633,357.71
净资产	2,443,465.08	1,451,543.41	636,743.74	534,195.59	176,961.73	-815,346.35	-4,118,040.46	-4,392,777.58
减：少数股东权益	122,173.25	72,577.17					-41,180.40	-43,927.78
取得的净资产	2,321,291.83	1,378,966.24	636,743.74	534,195.59	176,961.73	-815,346.35	-4,076,860.06	-4,348,849.80

项目	湖南可孚医疗用品有限公司		湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司		湖南科源医疗器材销售有限公司		长沙倍达医疗科技有限公司
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
资产：
货币资金	145,266.88	2,651,302.54	3,716,937.75	13,282,315.43	3,634,174.63	5,929,852.95	92,593.18
应收款项	43,405,801.11	34,799,796.67	117,217,215.25	28,714,032.96	185,388,045.06	98,376,036.27	1,373.16
存货	684,131.18	81,851.75	64,241,626.61	38,530,595.75	78,662,980.31	51,017,130.01	468,072.40
其他流动资产	812,087.72	4,611,173.88	4,030,470.19	3,475,202.24	2,046,956.96	7,064,540.68	53,090.48
固定资产	29,095.90	37,521.02	1,060,473.18	211,199.93	2,548,428.24	2,320,254.12	21,032.81

财务报表附注 第125页

3-2-1-147

项目	湖南可孚医疗用品有限公司		湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司		湖南科源医疗器材销售有限公司		长沙倍达医疗科技有限公司
	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末	合并日	上期期末
长期待摊费用			2,096,600.00	2,000,000.00	3,814,637.69
递延所得税资产	1,573,885.18	2,153,894.05	3,346,686.21	464,415.03	1,821,026.13	886,758.72
商誉			82,291.63		2,781,998.64
其他非流动资产						370,000.00
负债：
借款			23,000,000.00	2,000,000.00	31,679,988.58	35,746,771.68
应付款项	49,331,128.68	47,530,421.51	154,546,218.15	56,313,022.87	213,716,405.44	111,205,405.64	583,167.27
净资产	-2,680,860.71	-3,194,881.60	18,246,082.67	28,364,738.47	35,301,853.64	19,012,395.43	52,994.76
减：少数股东权益	-268,086.07	-319,488.16				72,577.17	5,299.48
取得的净资产	-2,412,774.64	-2,875,393.44	18,246,082.67	28,364,738.47	35,301,853.64	18,939,818.26	47,695.28

(三) 其他原因的合并范围变动

2017年度，公司新设成立北京科捷医疗器械有限公司、湖南可孚医疗设备有限公司；2018年度，公司新设成立成都科泓医疗器械有限公司、湖南健耳听力助听器有限公司。2019年度，公司新设成立山西科源医疗器械销售有限公司、河南科源医疗器械有限公司、江西科源医疗器械有限公司、福建科源医疗器械有限公司、南京科源医疗器械有限公司、湖南科捷医疗器械有限公司、湖南森合医疗器械有限公司、湖南可孚医疗健康管理有限公司、湖南可孚芯驰医疗科技有限公司。2020年1-6月，公司新设成立青岛厚美德医疗器材有限公司。

财务报表附注 第126页

3-2-1-148

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称

主要 经营地

注册地

业务性质

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

一级子公司

湖南科源医疗器材销售有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

湖南可孚医疗设备有限公司

长沙

长沙

生产制造

100.00

100.00

100.00

100.00

设立

湖南可孚医疗用品有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

长沙倍达医疗科技有限公司

长沙

长沙

生产制造

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

湖南雅健医疗器械有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

湖南健耳听力助听器有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

设立

湖南可孚医疗健康管理有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

设立

湖南可孚芯驰医疗科技有限公司

长沙

长沙

研发

51.00

51.00

设立

珠海橡果电子科技有限公司

珠海

珠海

生产制造

100.00

非同控下合并

二级子公司（湖南科源下属）

武汉市科诚医疗器械有限公司

武汉

武汉

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

贵州每文医疗器械有限公司

贵阳

贵阳

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

非同控下合并

广州森合医疗器械有限公司

广州

广州

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

财务报表附注 第127页

3-2-1-149

子公司名称

主要 经营地

注册地

业务性质

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

杭州每文医疗器械有限公司

杭州

杭州

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

同控下合并

山东怡源医疗器械有限公司

济南

济南

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

非同控下合并

合肥市海吉星科技有限公司

合肥

合肥

贸易

100.00

100.00

100.00

非同控下合并

北京科捷医疗器械有限公司

北京

北京

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

设立

长沙械字号电子商务有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

设立

成都科泓医疗器械有限公司

成都

成都

贸易

51.00

51.00

51.00

设立

山西科源医疗器械销售有限公司

太原

太原

贸易

100.00

100.00

设立

河南科源医疗器械有限公司

郑州

郑州

贸易

100.00

100.00

设立

江西科源医疗器械有限公司

南昌

南昌

贸易

100.00

100.00

设立

福建科源医疗器械有限公司

福州

福州

贸易

100.00

100.00

设立

南京科源医疗器械有限公司

南京

南京

贸易

100.00

100.00

设立

湖南科捷医疗器械有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

设立

湖南森合医疗器械有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

设立

二级子公司（好护士下属）

长沙健诺医疗器械销售有限公司

长沙

长沙

贸易

100.00

100.00

100.00

100.00

非同控下合并

二级子公司（湖南雅健下属）

青岛厚美德医疗器材有限公司

青岛

青岛

贸易

100.00

设立

财务报表附注 第128页

3-2-1-150

2、 重要的非全资子公司

报告期内，无需要披露的重要的非全资子公司

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2017年度，公司在子公司所有者权益份额的变化系用现金购买少数股东股权。2018年度、2019年度、2020年1-6月公司在子公司所有者权益份额未发生变化。

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2017年度

	武汉市科诚医疗器械有限公司	湖南雅健医疗器械有限公司	湖南可孚医疗用品有限公司	长沙倍达医疗科技有限公司
购买成本
—现金	100,000.00	10,482.83	304,844.88
购买成本/处置对价合计	100,000.00	10,482.83	304,844.88
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	122,173.25	-41,180.40	-268,086.07	-2,406.64
差额	22,173.25	-51,663.23	-572,930.95	-2,406.64
其中：调整资本公积	22,173.25			-2,406.64
调整未分配利润		-51,663.23	-572,930.95

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司销售部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过销售部递交的年度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

财务报表附注 第129页

3-2-1-151

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于报告期内，公司并无长期借款，故公司面临的利率风险较小。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

利率变化	对净利润的影响
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
上升100个基点	867,990.27	450,971.90	484,105.50	385,003.79
下降100个基点	-867,990.27	-450,971.90	-484,105.50	-385,003.79

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	2020.6.30
	美元	其他外币	合计
货币资金	419,448.69		419,448.69

于2020年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值

财务报表附注 第130页

3-2-1-152

或贬值5%，则公司将增加或减少净利润19,840.56元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指本公司持有其他上市公司的权益投资，这些投资活动面临的市场价格风险。报告期内，公司无持有其他上市公司的权益投资。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2020年6月30日

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	315,000,000.00	-			315,000,000.00
应付票据	42,904,787.57				42,904,787.57
应付账款	229,164,661.85	1,745,679.33	424,267.95	1,398,235.04	232,732,844.17
其他应付款	49,026,815.78	3,550,290.26	745,725.16	287,233.96	53,610,065.16
合计	636,096,265.20	5,295,969.59	1,169,993.11	1,685,469.00	644,247,696.90

2019年12月31日

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	39,700,000.00				39,700,000.00
应付票据	170,099,042.84				170,099,042.84
应付账款	146,068,842.84	2,807,411.65	310,470.10	1,034,112.74	150,220,837.33
其他应付款	14,845,450.08	550,303.91	662,728.55		16,058,482.54
合计	370,713,335.76	3,357,715.56	973,198.65	1,034,112.74	376,078,362.71

财务报表附注 第131页

3-2-1-153

2018年12月31日

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	84,230,769.25				84,230,769.25
应付票据	25,452,187.14				25,452,187.14
应付账款	167,903,291.32	2,230,350.05	1,095,836.60		171,229,477.97
其他应付款	63,876,346.80	662,728.55			64,539,075.35
合计	341,462,594.51	2,893,078.60	1,095,836.60		345,451,509.71

2017年12月31日

项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
短期借款	42,400,000.00				42,400,000.00
应付账款	137,603,335.47	3,474,408.15			141,077,743.62
其他应付款	10,467,251.28	449,921.25			10,917,172.53
合计	190,470,586.75	3,924,329.40			194,394,916.15

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2020.6.30公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资		6,571,985.40		6,571,985.40
持续以公允价值计量的资产总额		6,571,985.40		6,571,985.40

财务报表附注 第132页

3-2-1-154

项目	2019.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资		6,332,816.55		6,332,816.55
持续以公允价值计量的资产总额		6,332,816.55		6,332,816.55

项目	2018.12.31公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）其他-信托产品		5,073,257.25		5,073,257.25
持续以公允价值计量的资产总额		5,073,257.25		5,073,257.25

(二) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资以双方交易时确认的价格为公允价值。

(三) 持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策持续的公允价值计量项目，本报告期内未发生各层级之间转换。

(四) 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因

报告期内未发生估值技术变更。

(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

报告期内，公司不存在应以公允价值计量而未用公允价值计量的金融资产和金融负债。

财务报表附注 第133页

3-2-1-155

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
长沙械字号医疗投资有限公司	长沙	投资服务	人民币10,000.00万元	54.54	54.54

本公司最终控制方是自然人：张敏和聂娟

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
张志明	公司参股股东、董事
曾季红	公司参股股东、董事配偶
张超	实际控制人张敏的兄弟
陈志辉	实际控制人张敏的母亲
左汗青	公司高管
左春风	公司高管左汗青的父亲
殷治云	公司高管贺邦杰的配偶
邵阳市大祥区好护士医疗器械专店	以董事张志明为工商登记负责人的个体工商户
邵阳市大祥区好护士医疗器械经营店	以董事张志明为工商登记负责人的个体工商户
长沙开福区每文医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
湘阴县好护士医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
益阳市朝阳好护仕医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
石门县康裕嘉医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
永州市冷水滩区好护仕医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
长沙市芙蓉区可孚医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
长沙县星沙八依医疗器械经营部	以张超为工商登记负责人的个体工商户
岳阳楼好护士医疗器械经营部	以左春风为工商登记负责人的个体工商户
山东怡源医疗器械有限公司	注1
贵州每文医疗器械有限公司	注2

财务报表附注 第134页

3-2-1-156

注1：2017年8月1日，公司非同一控制合并山东怡源医疗器械有限公司，2017年1月，山东怡源医疗器械有限公司的控股股东为张超，2017年2月至7月，山东怡源医疗器械有限公司的控股股东为聂娟，均为公司关联方。注2：2017年9月1日，公司非同一控制合并贵州每文医疗器械有限公司，2017年1月至7月，山东怡源医疗器械有限公司的控股股东为左汗青，2017年8月，贵州每文医疗器械有限公司的控股股东为聂娟，均为公司关联方。

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2020年 1-6月	2019年度	2018 年度	2017年度
邵阳市大祥区好护士医疗器械专店	销售商品				180,676.81
邵阳市大祥区好护士医疗器械经营店	销售商品				450,357.79
长沙开福区每文医疗器械经营部	销售商品				217,041.52
湘阴县好护士医疗器械经营部	销售商品				39,407.14
益阳市朝阳好护仕医疗器械经营部	销售商品				92,701.35
石门县康裕嘉医疗器械经营部	销售商品				49,917.79
永州市冷水滩区好护仕医疗器械经营部	销售商品				133,587.61
长沙市芙蓉区可孚医疗器械经营部	销售商品				33,487.14
长沙县星沙八依医疗器械经营部	销售商品				68,487.09
岳阳楼好护士医疗器械经营部	销售商品				114,501.44
山东怡源医疗器械有限公司	销售商品				9,856,079.58
贵州每文医疗器械有限公司	销售商品				6,501,238.11

注：2018年度、2019年度、2020年1-6月无关联销售。

财务报表附注 第135页

3-2-1-157

2、 关联租赁情况

出租方	承租方	关联交易内容	2017年度
张敏、聂娟	杭州每文医疗器械有限公司	杭州市拱墅区南北商务港大厦2栋101室	348,000.00

3、 关联方资金拆借

2017年度

关联方	拆借金额	起始日	到期日	利息
拆入
张敏	1,000,000.00	2017.7.20	2017.9.26	11,178.08
张敏	900,000.00	2017.7.20	2017.12.22	13,488.59

财务报表附注 第136页

3-2-1-158

4、 关联担保情况

2017年度

担保人	被担保人/债务人	授信人（债权人）	银行综合授信额度/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	10,000,000.00	2016/4/28	2017/4/28	10,000,000.00	2016/4/28	2017/4/28	是
张敏、聂娟			15,000,000.00	2016/4/26	2018/4/25				是
张敏、聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	平安银行长沙营业部	20,000,000.00	2016/9/22	2017/9/21	1,700,000.00	2016/9/22	2017/5/31	是
						1,000,000.00	2016/10/31	2017/4/29	是
						2,557,000.00	2016/9/22	2017/5/31	是
						86,840.00	2017/1/5	2017/5/31	是
						880,000.00	2017/1/5	2017/5/31	是
						2,453,570.00	2017/3/31	2017/9/30	是
						2,170,000.00	2017/3/31	2017/9/30	是
						160,000.00	2017/4/12	2017/9/30	是
						810,000.00	2017/4/12	2017/9/30	是
						470,000.00	2017/6/8	2017/11/30	是
						250,000.00	2017/7/13	2017/11/30	是
张敏，聂娟	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	中国银行股份有限公司湖南省分行	15,000,000.00	2017/3/24	2022/3/23	7,000,000.00	2017/3/30	2017/11/8	否
湖南科源医疗器材销售有限公司				2017/3/24	2021/3/23	4,000,000.00	2017/6/21	2017/11/8	否
湖南科源医疗器材销售有限公司	湖南好护士医疗器械连锁经营有	兴业银行股份有限公司	10,000,000.00	2016/5/19	2019/5/19	2,000,000.00	2016/5/26	2017/3/29	是

财务报表附注 第137页

3-2-1-159

担保人	被担保人/债务人	授信人（债权人）	银行综合授信额度/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
张敏	限公司	长沙分行	28,000,000.00	2016/5/12	2017/5/11				是
湖南科源医疗器材销售有限公司，张敏，聂娟	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	4,800,000.00	2017/6/20	2018/6/30	4,800,000.00	2017/6/21	2018/6/20	是
湖南省中小企业信用担保有限责任公司、张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	5,000,000.00	2017/6/20	2018/6/30	5,000,000.00	2017/6/23	2018/6/22	是
湖南科源医疗器材销售有限公司	湖南稳健卫生材料有限公司(后更名为湖南雅健医疗器械有限公司)	兴业银行股份有限公司长沙分行	5,000,000.00	2016/5/19	2019/5/19	5,000,000.00	2016/5/31	2017/3/29	是
张敏			12,000,000.00	2016/5/12	2017/5/11				是
张敏、聂娟、湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	15,000,000.00	2017/4/24	2018/4/30	15,000,000.00	2017/4/26	2018/4/25	是
张敏、聂娟、湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	5,000,000.00	2016/6/14	2017/6/15	5,000,000.00	2016/6/15	2017/4/25	是
张敏、聂娟，湖南高桥投资有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	中国建设银行芙蓉支行	15,000,000.00	2016/1/12	2017/1/12	15,000,000.00	2016/1/12	2017/1/12	是
张敏	湖南科源医疗器材销售有限公司	长沙市雨花区高桥小额贷款有限公司	1,000,000.00	2016/1/7	2017/1/6	1,000,000.00	2016/1/7	2017/1/6	是
张敏，杭州每文医疗器械有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	交通银行湖南省分行	15,000,000.00	2017/7/18	2020/7/18	无	无	无	否
曾季红			1,020,000.00			无	无	无	否
殷治云			660,000.00			无	无	无	否
陈志辉			850,000.00			无	无	无	否

财务报表附注 第138页

3-2-1-160

担保人	被担保人/债务人	授信人（债权人）	银行综合授信额度/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
张超、贺灿滨			620,000.00			无	无	无	否

2018年度

担保人	被担保人	授信人	综合授信金额/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
张敏、杭州每文医疗器械有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	交通银行长沙高桥支行	15,000,000.00	2017/7/18	2020/7/18	3,150,000.00	2018/2/22	2018/12/14	否
						11,700,000.00	2018/2/22	2018/12/14
张敏 聂娟 （注）	湖南科源医疗器材销售有限公司	杭州工商信托股份有限公司	100,000,000.00	2018/6/28	2020/1/19	18,200,000.00	2018/6/28	2019/6/28	是
						11,500,000.00	2018/7/23	2019/7/23	是
						20,300,000.00	2018/10/26	2019/10/26	是
湖南高桥投资有限公司、张敏，聂娟，张志明	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	中国建行股份有限公司长沙芙蓉支行	8,000,000.00	2018/3/29	2019/3/29	8,000,000.00	2018/3/29	2019/3/29	是
张敏、聂娟、张志明、曾季红、湖南可孚医疗科技发展有限公司	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	15,000,000.00	2018/7/23	2019/7/23	15,000,000.00	2018/8/16	2019/8/16	是
张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙银行银德支行	5,000,000.00	2018/7/23	2019/7/23	5,000,000.00	2018/8/16	2019/8/16	是

财务报表附注 第139页

3-2-1-161

担保人	被担保人	授信人	综合授信金额/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
湖南高桥投资有限公司，张敏、聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	中国建设银行芙蓉支行	12,000,000.00	2018/2/7	2019/2/7	2,000,000.00	2018/2/7	2019/2/7	是

注：2018年6月，可孚科技与杭州工商信托股份有限公司签署《信托合同》，约定湖南科源向杭州工商信托股份有限公司申请信托贷款。张敏、聂娟、发行人为该信托融资提供保证担保。2018年6月，湖南科源、杭州工商信托股份有限公司(以下简称“杭州信托”)、 上海康德莱控股集团有限公司签署《合作协议》、《资产购买协议》，约定湖南科源及其子公司将协议项下的基础资产(转让方依据基础合同对债务人享有的要求债务人支付应付款项的权利)转让给杭州信托，杭州信托同意作为信托计划的受托人代表信托计划运用信托资金受让该等基础资产，上海康德莱控股集团有限公司作为担保方。张敏、聂娟夫妇、发行人向上海康德莱控股集团有限公司提供反担保。

2019年度

担保人	被担保人	授信人	综合授信金额/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
湖南高桥投资有限公司、 张敏、聂娟	长沙械字号电子商务有限公司	北京银行股份有限公司长沙支行	39,330,000.00	2018/12/27	2019/12/26	600,000.00	2019/1/18	2020/1/3	是
	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司					3,800,000.00	2019/1/4	2020/1/3
	长沙健诺医疗器械销售有限公司					1,000,000.00	2019/1/4	2020/1/3
	湖南可孚医疗用品有限公司					2,000,000.00	2019/1/4	2020/1/3
	湖南科源医疗器材销售有限公					4,000,000.00	2019/1/23	2020/1/3

财务报表附注 第140页

3-2-1-162

担保人	被担保人	授信人	综合授信金额/保证金额	主债务起始日	主债务到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
	司
	长沙倍达医疗科技有限公司					600,000.00	2019/1/18	2020/1/17
	湖南可孚医疗设备有限公司					2,000,000.00	2019/1/18	2020/1/17
	湖南雅健医疗器械有限公司					2,000,000.00	2019/1/4	2020/1/3
张敏 聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	杭州工商信托股份有限公司	100,000,000.00	2018/6/28	2020/1/19	16,900,000.00	2019/1/25	2019/7/16	是
						10,100,000.00	2019/2/21	2019/7/16
张敏、杭州每文医疗器械有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	交通银行股份有限公司湖南省分行	15,000,000.00	2017/7/18	2020/7/18	13,700,000.00	2019/3/12	2020/1/5	否
张敏、聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	广发银行长沙分行	20,000,000.00	2019/4/30	2020/4/29	5,000,000.00	2019/7/3	2020/1/2	是
张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	光大银行华升支行	5,000,000.00	2019/9/25	2020/9/24	5,000,000.00	2019/9/25	2020/9/24	否
张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙银行银德支行	8,352,500.00	2018/7/23	2019/7/25	5,000,000.00	2018/8/16	2019/8/16	是

2020年1-6月1）为银行贷款提供担保情况

财务报表附注 第141页

3-2-1-163

担保人	被担保人	授信人	综合授信金额/保证金额	主债务 起始日	主债务 到期日	借款金额	借款起始日	借款到期日	担保是否结束
张敏、聂娟	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	广发银行股份有限公司长沙星沙支行	20,000,000.00	2020-1-29	2021-1-28	5,000,000.00	2020-1-31	2020-7-30	否
湖南科源医疗器材销售有限公司、张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙农村商业银行股份有限公司双塘支行	50,000,000.00	2020-2-19	2021-2-18	50,000,000.00	2020-2-19	2021-2-18	否
湖南科源医疗器材销售有限公司、张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙农村商业银行股份有限公司双塘支行	120,000,000.00	2020-4-7	2021-4-6	120,000,000.00	2020-4-7	2021-4-6	否
长沙械字号医疗投资有限公司、长沙科源同创企业管理中心（有限合伙）、张敏	可孚医疗科技股份有限公司	中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行	30,000,000.00	2020-2-19	2021-2-19	30,000,000.00	2020-2-20	2021-2-19	否
张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行	67,500,000.00	2020-2-12	2023-2-11	30,000,000.00	2020-2-12	2021-2-11	否
						20,000,000.00	2020-2-29	2021-2-28	否
张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙银行股份有限公司银德支行	15,000,000.00	2020-2-18	2021-2-18	15,000,000.00	2020-2-19	2021-2-18	否
长沙械字号医疗投资有限公司、张敏、聂娟、湖南科源医疗器材销售有限公司	可孚医疗科技股份有限公司	上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行	60,000,000.00	2020-1-14	2020-12-31	10,000,000.00	2020-2-1	2020-5-25	否

财务报表附注 第142页

3-2-1-164

2）为开具银行承兑汇票提供担保情况

担保人	被担保人	授信人	担保金额	主债务起始日	主债务到期日	应付票据金额	出票日期	票据到期日	担保是否结束
长沙械字号医疗投资有限公司、张敏、聂娟、湖南科源医疗器材销售有限公司	可孚医疗科技股份有限公司	上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行	60,000,000.00	2020-1-14	2020-12-31	1,500,000.00	2020-4-8	2020-10-7	否
						1,000,000.00	2020-5-9	2020-11-9	否
						2,000,000.00	2020-5-15	2020-11-15	否
						700,000.00	2020-6-11	2020-9-9	否
						2,910,000.00	2020-6-11	2020-12-9	否

财务报表附注 第143页

3-2-1-165

5、 关联方资产转让情况

（1）收购股权

2017年度

关联方（出售资产）	购买方	购买标的公司	股权比例	购买价格	作价依据
张敏、聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	武汉市科诚医疗器械有限公司	95%	1,900,000.00	湘远扬评字[2017]第186号
张敏	湖南科源医疗器材销售有限公司	广州森合医疗器械有限公司	100%	414,601.12	湘远扬评字[2017]第188号
张敏、聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	杭州每文医疗器械有限公司	100%	1,602,133.69	湘远扬评字[2017]第185号
聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	山东怡源医疗器械有限公司	100%	124,228.89	湘远扬评字[2017]第189号
聂娟	湖南科源医疗器材销售有限公司	贵州每文医疗器械有限公司	100%	1,377,606.90	湘远扬评字[2017]第187号
张敏	湖南可孚医疗科技发展有限公司	湖南雅健医疗器械有限公司	99%	1,037,800.39	湘远扬评字[2017]第184号
聂娟	湖南可孚医疗科技发展有限公司	湖南可孚医疗用品有限公司	90%	2,743,603.88	湘远扬评字[2017]第183号
张敏、聂娟	湖南可孚医疗科技发展有限公司	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	100%	16,147,532.61	湘远扬评字[2017]第182号
张敏、聂娟	湖南可孚医疗科技发展有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	100%	33,231,302.48	湘远扬评字[2017]第181号
张敏	湖南可孚医疗科技发展有限公司	长沙倍达医疗科技有限公司	90%	100,000.00	按实际出资的注册资本转让

上述收购价格经湖南远扬资产评估师事务所进行评估，并出具评估报告，上述收购款项于2017年年度内均已支付。

财务报表附注 第144页

3-2-1-166

（2）收购固定资产

2017年度

关联方 （出售资产）	购买方	关联交易内容	收购价格
张敏、聂娟	杭州每文医疗器械有限公司	杭州市拱墅区南北商务港101室	15,300,000.00

该房产经杭州厦信房地产咨询评估有限公司评估，交易价格为经评估的评估价格1530万。2017年度杭州每文医疗器械有限公司支付张敏购房款800万元，2018年度杭州每文医疗器械有限公司支付张敏购房款730万元。

（3）收购门店

关联方（出售资产）	出售 方法人	购买方	门店转让费
长沙市开福区每文医疗器械经营部	张超	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司湘雅分店	400,000.00
长沙县星沙八依医疗器械经营部	张超	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司长沙县星沙店	200,000.00
邵阳市大祥区好护士医疗器械专店	张志明	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司邵阳宝庆店	200,000.00
邵阳市大祥区好护士医疗器械经营店	张志明	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司邵阳二店	200,000.00
长沙市芙蓉区可孚医疗器械经营部	张超	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司第三分店	99,000.00
石门县康裕嘉医疗器械经营部	张超	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司石门店	100,000.00
永州市冷水滩区好护仕医疗器械经营部	张超	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司永州店	150,000.00
湘阴县好护士医疗器械经营部	张超	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司湘阴店	90,000.00
岳阳楼好护士医疗器械经营部	左春风	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司岳阳店	100,000.00

财务报表附注 第145页

3-2-1-167

6、 张敏通过个人卡的账户替公司代收代付款项

该事项仅发生于2017年度，张敏通过个人卡的账户替公司收取了部分零售业务的销售货款，并同时替公司支付了费用，涉及到可孚医疗科技股份有限公司、湖南科源医疗器材销售有限公司、武汉市科诚医疗器械有限公司、湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司、湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司下属16家分公司，包括常德滨湖路分公司、常德分公司、郴州南塔店、第二分店、第一分店、芙蓉路店、杭州朝晖店、怀化店、浏阳店、武汉康泰店、西安分公司、义乌江东店、银双路店、营盘路店、直大方伯店、浣纱店（以下简称“好护士门店”），具体情况如下：

公司名称	代收2017年度款项			代收17年以前年度款项	代付2017年度款项			代付17年以前年度款项	代收代付款余额
	销售货款	往来款	小计	销售货款	费用款	销售款回款	小计	销售货款
好护士门店	5,650,637.10		5,650,637.10	444,843.34	872,611.18	2,058,906.95	2,931,518.13	444,843.34
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	238,851.22	551,565.98	790,417.20		782,098.73		782,098.73
湖南科源医疗器材销售有限公司	3,709,146.48		3,709,146.48		4,717,611.61	2,084,009.31	6,801,620.92
武汉市科诚医疗器械有限公	412,562.30		412,562.30		38,701.80	373,860.58	412,562.38
可孚医疗科技股份有限公司	291,000.00		291,000.00
合计	10,302,197.10	551,565.98	10,853,763.08	444,843.34	6,411,023.32	4,516,776.84	10,927,800.16	444,843.34	74,037.08

张敏代收代付款余额74,037.08，于2019年12月31日支付完毕。

财务报表附注 第146页

3-2-1-168

3、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员薪酬	129.55	184.51	140.24	139.64

(五) 关联方应收应付款项

应付项目

项目名称	关联方	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付账款
	张敏				7,300,000.00
其他应付款
	张敏			74,037.08	74,037.08

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司股份支付仅发生于2017年度

项目	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额	4,692,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	4,692,000.00

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	当年度同期PE投资价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	一次性授予即行权
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	50,485,920.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	50,485,920.00

2017年9月11日，经公司股东会批准，同意新增股东张志明、长沙科源同创企业管理中心（有限合伙），同意公司注册资本变更为7,820万元，张志明新增出资469.20万元，占公司注册资本的6%；2017年9月18日，经公司股东会批准，同意新增股东宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙），同意公司注册资本由7,820万元变更为8,500万元。张志明系公司高管，新增获取的股份系股份支付，按同期宁波怀格共信股权投资合伙企业（有限合伙）的新增入股价格计算及确认股份支付金额。

财务报表附注 第147页

3-2-1-169

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截止2020年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。

(二) 或有事项

重要或有事项

1、 已背书未到期的应收款项融资

截至2020年6月30日，公司已背书未到期的应收款项融资金额26,619,783.30元。

2、 未到期的关联担保情况

担保人	被担保人/债务人	授信人（债权人）	银行综合授信额度/保证金额	担保开始日	担保截止日
湖南科源医疗器材销售有限公司	湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	中国银行股份有限公司湖南省分行	15,000,000.00	2017/3/24	2021/3/23
杭州每文医疗器械有限公司	湖南科源医疗器材销售有限公司	交通银行长沙高桥支行	15,000,000.00	2017/7/18	2020/7/18
湖南科源医疗器材销售有限公司、张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙农村商业银行股份有限公司双塘支行	50,000,000.00	2020/2/19	2021/2/18
湖南科源医疗器材销售有限公司、张敏、聂娟	可孚医疗科技股份有限公司	长沙农村商业银行股份有限公司双塘支行	120,000,000.00	2020/4/7	2021/4/6
长沙械字号医疗投资有限公司、张敏、聂娟、湖南科源医疗器材销售有限公司	可孚医疗科技股份有限公司	上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行	60,000,000.00	2020-1-14	2020-12-31

十三、 资产负债表日后事项

(一) 重要的对外投资

2020年5月12日，公司第一届董事会第五次会议同意由湖南科源医疗器材销售有限公司出资1000万元，设立湖南科源云仓供应链管理有限公司，2020年7月2日完成工商登记。

财务报表附注 第148页

3-2-1-170

(二) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

2020年1月新冠肺炎疫情突发并在全球范围内蔓延，公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，在积极做好疫情防控和生产经营部署的同时，切实履行公司的社会责任。截至本报告出具日，本公司已全面恢复生产，疫情对公司未产生负面影响。

十四、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

报告期内无前期会计差错更正。

(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项

报告期内，无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票			71,365.00

2、 期末公司已质押的应收票据

截至期末，公司无已质押的应收票据。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票					4,255,672.30

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

截至期末，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(二) 应收账款

财务报表附注 第149页

3-2-1-171

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	86,642,321.92	115,629,043.79	144,525,520.59	82,417,416.19
1至2年		10,000.00	60,822.75	6,485.01
2至3年	8,340.00	60,822.75
3年以上	52,482.75
小计	86,703,144.67	115,699,866.54	144,586,343.34	82,423,901.20
减：坏账准备	531,228.36	461,715.14	700,979.13	341,677.08
合计	86,171,916.31	115,238,151.40	143,885,364.21	82,082,224.12

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的应收账款
估计无法收回的应收账款
按组合计提坏账准备	86,703,144.67	100.00	531,228.36	0.61	86,171,916.31
其中：
账龄组合	9,552,335.02	11.02	531,228.36	5.56	9,021,106.66
关联方组合	77,150,809.65	88.98			77,150,809.65
合计	86,703,144.67	100.00	531,228.36		86,171,916.31

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的应收账款
估计无法收回的应收账款

财务报表附注 第150页

3-2-1-172

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	115,699,866.54	100.00	461,715.14	0.40	115,238,151.40
其中：
账龄组合	8,656,897.85	7.48	461,715.14	5.33	8,195,182.71
关联方组合	107,042,968.69	92.52			107,042,968.69
合计	115,699,866.54	100.00	461,715.14		115,238,151.40

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

按账龄组合：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,491,512.27	474,575.61	5.00	8,586,075.10	429,303.76	5.00
1至2年			20.00	10,000.00	2,000.00	20.00
2至3年	8,340.00	4,170.00	50.00	60,822.75	30,411.38	50.00
3至4年	52,482.75	52,482.75	100.00
合计	9,552,335.02	531,228.36		8,656,897.85	461,715.14

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	144,586,343.34	100.00	700,979.13	0.48	143,885,364.21
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	144,586,343.34	100.00	700,979.13		143,885,364.21

财务报表附注 第151页

3-2-1-173

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	82,423,901.20	100.00	341,677.08	0.41	82,082,224.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	82,423,901.20	100.00	341,677.08		82,082,224.12

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	13,776,291.59	688,814.58	5.00	6,807,601.70	340,380.08	5.00
1至2年	60,822.75	12,164.55	20.00	6,485.01	1,297.00	20.00
合计	13,837,114.34	700,979.13		6,814,086.71	341,677.08

组合中，按关联方组合提坏账准备的应收账款：

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	应收账款	坏账 准备	计提比例（%）	应收账款	坏账 准备	计提比例（%）
关联方组合	130,749,229.00			75,609,814.49

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
				计提	收回或转回	转销或核销
账龄	461,715.14		461,715.14	69,513.22			531,228.36

财务报表附注 第152页

3-2-1-174

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
账龄	700,979.13		700,979.13	449,050.58	688,314.57		461,715.14

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄	341,677.08	697,937.99	338,635.94		700,979.13

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄		341,677.08			341,677.08

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期内公司无实际核销的应收账款。

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020.06.30
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
湖南科源医疗器材销售有限公司	77,150,809.65	88.98
丰沃达医药物流(湖南)有限公司	4,768,831.57	5.50	238,441.58
青岛雅世医疗器械有限公司	2,274,985.00	2.62	113,749.25
杭州贝佳电子商务有限公司	1,292,204.35	1.49	64,610.22
湖南益丰医药有限公司	366,554.58	0.42	18,327.73
合计	85,853,385.15	99.01	435,128.78

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
湖南科源医疗器材销售有限公司	106,692,998.36	92.22
丰沃达医药物流(湖南)有限公司	4,551,014.41	3.93	227,550.72

财务报表附注 第153页

3-2-1-175

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
杭州贝佳电子商务有限公司	2,024,300.96	1.75	101,215.05
青岛雅世医疗器械有限公司	764,165.00	0.66	38,208.25
湖南益丰医药有限公司	436,062.94	0.38	21,803.15
合计	114,468,541.67	98.94	388,777.17

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
湖南科源医疗器材销售有限公司	130,749,229.00	90.43
杭州贝佳电子商务有限公司	6,087,159.39	4.21	304,357.97
丰沃达医药物流(湖南)有限公司	4,601,640.18	3.18	230,082.01
广州好信医药连锁有限公司	869,910.94	0.60	43,495.55
湖南益丰医药有限公司	581,099.64	0.40	29,054.98
合计	142,889,039.15	98.82	606,990.51

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	53,944,204.56	65.45
湖南科源医疗器材销售有限公司	21,665,609.93	26.29
丰沃达医药物流（湖南）有限公司	1,754,027.30	2.13	87,701.37
阿里健康大药房医药连锁有限公司	1,540,492.81	1.87	77,024.64
全球速卖通	1,081,428.96	1.31	54,071.45
合计	79,985,763.56	97.05	218,797.46

6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

财务报表附注 第154页

3-2-1-176

7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	2020.6.30	2019.12.31
应收票据	800,000.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他 变动	2020.6.30	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据		18,412,568.70	17,612,568.70		800,000.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2020.6.30		2019.12.31
	期末终止 确认金额	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	13,875,143.62		25,696,481.73

4、 应收款项融资减值准备

报告期内，应收款项未发生减值。

(四) 其他应收款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	349,464,358.58	215,811,034.59	50,180,069.09	23,340,442.02
合计	349,464,358.58	215,811,034.59	50,180,069.09	23,340,442.02

财务报表附注 第155页

3-2-1-177

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	348,058,832.35	167,944,082.18	29,099,521.38	23,419,551.92
1至2年	187,297.80	28,244,743.94	21,184,071.19
2至3年	866,633.80	19,715,685.26
3至4年	470,250.00
小计	349,583,013.95	215,904,511.38	50,283,592.57	23,419,551.92
减：坏账准备	118,655.37	93,476.79	103,523.48	79,109.90
合计	349,464,358.58	215,811,034.59	50,180,069.09	23,340,442.02

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的应收账款
估计无法收回的应收账款
按组合计提坏账准备	349,583,013.95	100.00	118,655.37	0.03	349,464,358.58
其中：
关联方组合	347,251,704.42	99.33			347,251,704.42
押金保证金组合	1,935,453.80	0.55	96,772.69	5.00	1,838,681.11
其他组合	395,855.73	0.11	21,882.68	5.53	373,973.05
合计	349,583,013.95	100.00	118,655.37		349,464,358.58

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备

财务报表附注 第156页

3-2-1-178

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：
已开始相关诉讼的应收账款
估计无法收回的应收账款
按组合计提坏账准备	215,904,511.38	100.00	93,476.79	0.04	215,811,034.59
其中：
关联方组合	214,060,375.66	99.14			214,060,375.66
押金保证金组合	1,594,041.80	0.74	79,702.09	5.00	1,514,339.71
其他组合	250,093.92	0.12	13,774.70	5.51	236,319.22
合计	215,904,511.38	100.00	93,476.79		215,811,034.59

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

关联方组合：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	347,251,704.42			214,060,375.66

押金保证金组合：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
押金	1,687,274.00	84,363.70	5.00	920,274.00	46,013.70	5.00
保证金	248,179.80	12,408.99	5.00	673,767.80	33,688.39	5.00
合计	1,935,453.80	96,772.69		1,594,041.80	79,702.09

财务报表附注 第157页

3-2-1-179

其他组合：

名称	2020.6.30			2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
其他组合	395,855.73	21,882.68	5.53	250,093.92	13,774.70	5.51

2018年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	50,283,592.57	100.00	103,523.48	0.21	50,180,069.09
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	50,283,592.57	100.00	103,523.48		50,180,069.09

2017年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	23,419,551.92	100.00	79,109.90	0.34	23,340,442.02
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	23,419,551.92	100.00	79,109.90		23,340,442.02

财务报表附注 第158页

3-2-1-180

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	517,295.26	25,864.76	5.00	97,643.77	4,882.19	5.00
1至2年	10,125.15	1,012.52	10.00
合计	527,420.41	26,877.28		97,643.77	4,882.19

组合中，按押金保证金组合计提坏账准备的其他应收款项：

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
押金	798,924.00	39,946.20	5.00	751,054.00	37,552.70	5.00
保证金	734,000.00	36,700.00	5.00	733,500.28	36,675.01	5.00
合计	1,532,924.00	76,646.20		1,484,554.28	74,227.71

组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款项：

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
关联方	48,223,248.16			21,837,353.87

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	91,976.79	1,500.00		93,476.79
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段	(859.89)	859.89
--转入第三阶段
--转回第二阶段

财务报表附注 第159页

3-2-1-181

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提	24,358.69	819.89		25,178.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.6.30余额	115,475.59	3,179.78		118,655.37

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	102,510.96	1,012.52		103,523.48
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段	40.00	-40.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	19,752.20	1,000.00		20,752.20
本期转回	30,326.37	472.52		30,798.89
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	91,976.79	1,500.00		93,476.79

财务报表附注 第160页

3-2-1-182

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额	215,899,911.38	4,600.00		215,904,511.38
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段	(17,197.86)	17,197.86
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	133,678,502.57			133,678,502.57
本期终止确认
其他变动
2020.6.30余额	349,561,216.09	21,797.86		349,583,013.95

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额	50,273,467.42	10,125.15		50,283,592.57
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段	400.00	-400.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	166,336,431.74			166,336,431.74
本期终止确认	710,387.78	5,125.15		715,512.93
其他变动
2019.12.31余额	215,899,911.38	4,600.00		215,904,511.38

财务报表附注 第161页

3-2-1-183

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.6.30
				计提	收回或转回	转销或核销
保证金押金	79,702.09		79,702.09	17,070.60			96,772.69
其他组合	13,774.70		13,774.70	8,107.98			21,882.68
合计	93,476.79		93,476.79	25,178.58			118,655.37

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
				计提	收回或转回	转销或核销
保证金押金	76,646.20		76,646.20	7,497.50	4,441.61		79,702.09
其他组合	26,877.28		26,877.28	13,254.70	26,357.28		13,774.70
合计	103,523.48		103,523.48	20,752.20	30,798.89		93,476.79

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
保证金押金	74,227.71	31,043.50	28,625.01		76,646.20
其他组合	4,882.19	26,371.02	4,375.93		26,877.28
合计	79,109.90	57,414.52	33,000.94		103,523.48

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
保证金押金	10,300.00	74,227.71	10,300.00		74,227.71
其他组合	1,169.70	4,882.19	1,169.70		4,882.19
合计	11,469.70	79,109.90	11,469.70		79,109.90

其中坏账准备转回或收回金额重要的：

报告期内，无重要的坏账准备转回或收回金额。

财务报表附注 第162页

3-2-1-184

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

报告期内，无实际核销的其他应收款。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保证金及押金	1,935,453.80	1,594,041.80	1,532,924.00	1,484,554.28
备用金	87,139.55	44,790.81	359,433.33	18,170.12
代收代付款项	308,716.18	205,303.11	167,987.08	79,473.65
关联方往来款	347,251,704.42	214,060,375.66	48,223,248.16	21,837,353.87
合计	349,583,013.95	215,904,511.38	50,283,592.57	23,419,551.92

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.6.30	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	关联方往来款	140,403,173.73	1年以内	40.16
		135,218,995.15	1至2年	38.68
		57,048,730.52	2至3年	16.32
		13,025,718.70	3至4年	3.73
	小计	345,696,618.10		98.89
长沙倍达医疗科技有限公司	关联方往来款	316.00	1年以内	0.00
		1,040,440.67	1至2年	0.30
		448,000.00	2至3年	0.13
	小计	1,488,756.67		0.43
湖南钟爱一生食品有限公司	保证金及押金	630,000.00	2至3年	0.18	31,500.00
湖南环保科技产业园开发建设投资有责任公司	保证金及押金	443,000.00	3至4年	0.13	22,150.00
湖南南庭投资有限公司	保证金及押金	270,000.00	1年以内	0.08	13,500.00
合计		348,528,374.77		99.71	67,150.00

财务报表附注 第163页

3-2-1-185

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	关联方往来款	167,121,850.68	1年以内	77.41
		25,145,874.99	1至2年	11.65
		17,480,235.81	2至3年	8.10
	小计	209,747,961.48		97.16
湖南可孚医疗设备有限公司	关联方往来款	96,779.51	1年以内	0.04
		142,032.90	1至2年	0.07
		1,370,827.65	2至3年	0.63
	小计	1,609,640.06		0.74
长沙倍达医疗科技有限公司	关联方往来款	30,366.00	1年以内	0.01
		1,458,390.67	1至2年	0.68
	小计	1,488,756.67		0.69
湖南健耳听力助听器有限公司	关联方往来款	192,161.53	1年以内	0.09
		902,883.08	1至2年	0.42
	小计	1,095,044.61		0.51
湖南钟爱一生食品有限公司	租房押金	630,000.00	2至3年	0.29	31,500.00
合计		214,571,402.82		99.39	31,500.00

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	关联方往来款	25,145,874.99	1年以内	50.01
		18,891,064.39	1至2年	37.57
	小计	44,036,939.38		87.58
湖南可孚医疗设备有限公司	关联方往来款	142,032.90	1年以内	0.28
		1,370,827.65	1至2年	2.73
	小计	1,512,860.55		3.01
长沙倍达医疗器械有限公司	关联方往来款	1,458,390.67	1年以内	2.90
湖南健耳听力助听器有限公司	关联方往来款	902,883.08	1年以内	1.80
湖南钟爱一生食品有限公司	租房押金	630,000.00	1至2年	1.25	31,500.00

财务报表附注 第164页

3-2-1-186

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
合计		48,541,073.68		96.54	31,500.00

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	关联方往来款	20,002,130.04	1年以内	85.41
湖南可孚医疗设备有限公司	关联方往来款	1,373,359.06	1年以内	5.86
湖南钟爱一生食品有限公司	租房押金	630,000.00	1年以内	2.69	31,500.00
湖南省中小企业信用担保有限责任公司	贷款保证金	500,000.00	1年以内	2.13	25,000.00
长沙倍达医疗器械有限公司	关联方往来款	451,390.67	1年以内	1.93
合计		22,956,879.77		98.02	56,500.00

（8）涉及政府补助的其他应收款项

报告期内公司无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注 第165页

3-2-1-187

(五) 长期股权投资

项目	2020.6.30			2019.12.31			2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	198,066,738.55		198,066,738.55	76,010,959.30		76,010,959.30	71,950,959.30		71,950,959.30	63,910,959.30		63,910,959.30
对联营企业的投资	5,130,700.46		5,130,700.46
合计	203,197,439.01		203,197,439.01	76,010,959.30		76,010,959.30	71,950,959.30		71,950,959.30	63,910,959.30		63,910,959.30

1、 对子公司投资

被投资单位	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司		35,301,853.64		35,301,853.64
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司		18,246,082.67		18,246,082.67
湖南可孚医疗设备有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
湖南可孚医疗用品有限公司		304,844.88		304,844.88
长沙倍达医疗科技有限公司		47,695.28		47,695.28
湖南雅健医疗器械有限公司		10,482.83		10,482.83
合计		63,910,959.30		63,910,959.30

被投资单位

2017.12.31

本期增加

本期减少

2018.12.31

本期计提减值准备

减值准备期末余额

财务报表附注 第166页

3-2-1-188

被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	35,301,853.64			35,301,853.64
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	18,246,082.67			18,246,082.67
湖南可孚医疗设备有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
湖南可孚医疗用品有限公司	304,844.88			304,844.88
长沙倍达医疗科技有限公司	47,695.28			47,695.28
湖南雅健医疗器械有限公司	10,482.83			10,482.83
湖南健耳听力助听器有限公司		8,040,000.00		8,040,000.00
合计	63,910,959.30	8,040,000.00		71,950,959.30

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	35,301,853.64			35,301,853.64
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	18,246,082.67			18,246,082.67
湖南可孚医疗设备有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
湖南可孚医疗用品有限公司	304,844.88			304,844.88
长沙倍达医疗科技有限公司	47,695.28			47,695.28
湖南雅健医疗器械有限公司	10,482.83			10,482.83
湖南健耳听力助听器有限公司	8,040,000.00	800,000.00		8,840,000.00

财务报表附注 第167页

3-2-1-189

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖南可孚医疗健康管理有限公司		2,760,000.00		2,760,000.00
湖南可孚芯驰医疗科技有限公司		500,000.00		500,000.00
合计	71,950,959.30	4,060,000.00		76,010,959.30

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.6.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖南科源医疗器材销售有限公司	35,301,853.64			35,301,853.64
湖南好护士医疗器械连锁经营有限公司	18,246,082.67			18,246,082.67
湖南可孚医疗设备有限公司	10,000,000.00	107,000,000.00		117,000,000.00
湖南可孚医疗用品有限公司	304,844.88			304,844.88
长沙倍达医疗科技有限公司	47,695.28			47,695.28
湖南雅健医疗器械有限公司	10,482.83			10,482.83
湖南健耳听力助听器有限公司	8,840,000.00	700,000.00		9,540,000.00
湖南可孚医疗健康管理有限公司	2,760,000.00	3,490,000.00		6,250,000.00
湖南可孚芯驰医疗科技有限公司	500,000.00			500,000.00
珠海橡果电子科技有限公司		10,865,779.25		10,865,779.25
合计	76,010,959.30	122,055,779.25		198,066,738.55

财务报表附注 第168页

3-2-1-190

2、 对联营企业投资

被投资单位	2019.12.31	本期增减变动								2020.6.30	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
湖南国科智瞳科技有限公司		5,478,400.00		-347,699.54						5,130,700.46

(六) 营业收入和营业成本

营业收入与营业成本情况

项目	2020年1-6月		2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	620,856,611.91	309,869,687.25	339,996,507.86	220,979,942.05	229,943,181.78	154,227,899.29	314,682,517.63	252,514,271.03
其他业务			2,008.71		30,187,426.01
合计	620,856,611.91	309,869,687.25	339,998,516.57	220,979,942.05	260,130,607.79	154,227,899.29	314,682,517.63	252,514,271.03

财务报表附注 第169页

3-2-1-191

营业收入明细：

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
主营业务收入	620,856,611.91	339,996,507.86	229,943,181.78	314,682,517.63
其中：线上销售商品	8,341,815.63	22,206,383.18	16,917,507.93	21,456,446.88
线下销售商品	17,997,838.80	18,055,926.33	14,246,809.29	11,119,157.11
内部销售	594,516,957.48	299,734,198.35	198,778,864.56	282,106,913.64
其他业务收入		2,008.71	30,187,426.01
其中：内部服务费收入			30,097,033.50
其他收入		2,008.71	90,392.51
合计	620,856,611.91	339,998,516.57	260,130,607.79	314,682,517.63

(七) 投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	-347,699.54
处置交易性金融资产取得的投资收益-非保本保息理财产品投资收益		224,043.47		217,009.59
合计	-347,699.54	224,043.47		217,009.59

十六、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
非流动资产处置损益	10,842.20	22,609.30	-24,202.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,648,649.56	22,013,168.17	4,713,478.54	651,474.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

财务报表附注 第170页

3-2-1-192

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益				10,830,244.97
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益		224,043.47	73,257.25	222,241.77
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,291,035.31	-373,413.81	-63,359.67	-318,221.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目				-50,485,920.00
小计	10,368,456.45	21,886,407.13	4,699,173.33	-39,100,180.72
所得税影响额	1,622,779.36	3,638,101.33	708,001.51	107,144.94
少数股东权益影响额（税后）	21,233.37	48.33	0.05	-930.65
合计	8,724,443.72	18,248,257.47	3,991,171.77	-39,206,395.01

财务报表附注 第171页

3-2-1-193

(二) 净资产收益率及每股收益

2020年1-6月	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	37.85	2.2736	2.2736
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	36.64	2.2009	2.2009

2019年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	29.47	1.0307	1.0307
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	25.12	0.8787	0.8787

2018年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	33.17	不适用	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	31.17	不适用	不适用

2017年度	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-29.85	不适用	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	19.24	不适用	不适用

可孚医疗科技股份有限公司

二〇二〇年九月十六日