平安银行：2020年年度审计报告

2020年度财务报表及审计报告

2020年度财务报表及审计报告

目录	页次
审计报告	1 - 9
合并及银行资产负债表	10 - 13
合并及银行利润表	14 - 17
合并及银行股东权益变动表	18 – 20
合并及银行现金流量表	21 – 26
财务报表附注	27 – 164

附录

财务报表补充资料
净资产收益率和每股收益	A - 1

审计报告

普华永道中天审字(2021)第10010号

(第一页，共九页)

平安银行股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了平安银行股份有限公司(以下简称“平安银行”)的财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平安银行2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平安银行，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一) 发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的预期信用损失计量

(二) 结构化主体合并评估

- 2 -

普华永道中天审字(2021)第10010号

(第二页，共九页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 发放贷款和垫款、债权投资和信用承 诺的预期信用损失计量(续) 参见后附合并财务报表附注二、9(iv)和附注二、36(ii)以及附注三、6，附注三、8和附注三、29。 于2020年12月31日，平安银行合并资产负债表中发放贷款和垫款总额(含应计利息)为人民币2,673,662百万元，管理层确认的损失准备为人民币63,219百万元；债权投资总额(含应计利息)为人民币638,719百万元，管理层确认的损失准备为人民币5,100百万元；信用承诺敞口为人民币1,243,027百万元，管理层确认的预计负债为人民币925百万元。合并利润表中确认的发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的减值损失合计人民币69,628百万元。	我们了解、评价和测试了与发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的预期信用损失相关的内部控制，主要包括： (1) 预期信用损失的模型治理，包括模型方法论的选择、审批及应用，以及模型持续监控和优化相关的内部控制； (2) 管理层重大判断和假设相关的内部控制，包括组合划分、模型选择、参数估计、信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断，以及前瞻性及管理层叠加调整的评估和审批； (3) 与模型计量使用的关键数据的准确性和完整性相关的内部控制； (4) 阶段三企业贷款和垫款以及债权投资的未来现金流预测和现值计算相关的内部控制； (5) 预期信用损失计量相关的信息系统内部控制。 我们执行的实质性程序，主要包括： 我们评估了不同资产组合的预期信用损失模型方法论，并抽样验证了模型的运算，以测试模型恰当地反映了管理层编写的模型方法论。

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普华永道中天审字(2021)第10010号

(第三页，共九页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

(一) 发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的预期信用损失计量(续) 平安银行通过评估发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用三阶段减值模型计量预期信用损失。对于阶段一和阶段二的企业贷款和垫款及债权投资、个人贷款和垫款以及信用承诺，管理层运用包含违约概率、违约损失率、违约风险敞口和折现率等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三的企业贷款和垫款以及债权投资，管理层通过预估未来与该笔贷款或投资相关的现金流，评估损失准备。 预期信用损失模型所包含的重大管理层判断和假设主要包括： (1) 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数； (2) 信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准； (3) 用于前瞻性计量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设；

检查了预期信用损失模型录入数据的准确性。包括(i)抽样检查了到期日等借款合同信息、借款人历史及评估基准日的财务和非财务信息等支持性资料，将其与获得违约概率和内部信用评级所使用的基础数据核对一致；(ii)通过与行业实践比较，利用历史数据，评估了违约损失率的合理性；(iii)抽样检查了借款合同，评估了违约风险暴露和折现率的合理性。此外，通过比对上一年度预期违约概率和实际违约概率执行回溯测试，并评估回溯测试结果对模型的影响。 基于借款人的财务和非财务信息及其他外部证据和考虑因素，我们抽取样本评估了管理层就信用风险显著增加、违约和已发生信用减值贷款判断标准应用的恰当性。 对于前瞻性计量，我们采用统计学方法评估了管理层经济指标选取及其与信用风险组合相关性的分析情况，通过对比可获得的第三方机构预测值，对前瞻性及多经济情景模型中使用的参数和假设的合理性进行了评估，并对经济场景及权重进行了敏感性测试。 此外，我们在考虑重大不确定因素的基础上，评估了管理层叠加调整的合理性，并检查其数学计算的准确性。针对管理层叠加调整中使用的其他外部信息，我们抽取样本评估了管理层所使用信息的恰当性。

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三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的预期信用损失计量(续) (4) 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及 (5) 阶段三企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。 平安银行就预期信用损失计量建立了相关的治理流程和控制机制。 平安银行的预期信用损失计量，使用了复杂的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及重大管理层判断和假设。同时，由于发放贷款和垫款、债权投资和信用承诺的合同敞口，以及相关损失准备金额重大，因此我们确定其为关键审计事项。	对于阶段三的企业贷款和垫款及债权投资，我们选取样本，检查了管理层基于借款人和担保人的财务信息、抵质押物的最新评估价值、其他已获得信息得出的预计未来现金流量及折现率而计算的损失准备。 基于我们所执行的程序，管理层在预期信用损失评估中所使用的模型、运用的关键参数、涉及的重大判断和假设及计量结果是可接受的。

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三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(二) 结构化主体合并评估 参见后附财务报表附注二、6和附注二、36(iv)以及附注三、52 平安银行管理或投资若干结构化主体。于2020年12月31日，所有结构化主体中，由平安银行管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币648,185百万元及资产证券化产品总规模为人民币21,820百万元；平安银行投资的未纳入合并范围的结构化主体的账面价值(包含应计利息)为人民币305,195百万元。 管理层主要对平安银行在结构化主体所拥有的权力、在结构化主体中面临的可变回报以及平安银行运用其对结构化主体的权力影响其回报的能力这三方面进行评估，以判断平安银行是否合并其所管理或投资的结构化主体。	我们了解、评估和测试了有关结构化主体合并评估的内部控制的设计和执行有效性。这些内部控制主要包括交易结构和合同条款的审批，以及合并评估及结果的复核与审批。 此外，我们通过抽样方法检查了平安银行管理或投资的结构化主体的支持文件，包括相关合同、内部文件以及作为投资者获悉或向投资者披露的信息，并通过实施以下审计程序评估平安银行对结构化主体是否构成控制： (1) 理解了结构化主体的设立目的及平安银行对结构化主体的参与程度，并评估了管理层关于平安银行对结构化主体是否拥有权力的判断； (2) 检查了结构化主体对风险与报酬的结构设计，包括平安银行在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、费用的支付和收益的分配等，以评估管理层判断的平安银行在结构化主体中享有的可变回报的量级和可变性；

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三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(二) 结构化主体合并评估(续) 考虑到平安银行结构化主体的规模及评估结构化主体是否需要合并涉及重大的管理层判断，我们将结构化主体合并评估作为关键审计事项。	(3) 判断平安银行是否有能力运用对结构化主体的权利影响其回报金额，我们评估了平安银行在上述活动中的角色是代理人还是主要责任人，包括分析平安银行的决策范围、获取的报酬、其他权益，以及其他参与方的权利。 基于我们所执行的程序，管理层对结构化主体作出的合并判断是可接受的。

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普华永道中天审字(2021)第10010号

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四、 其他信息

平安银行管理层对其他信息负责。其他信息包括平安银行2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

平安银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估平安银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算平安银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督平安银行的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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普华永道中天审字(2021)第10010号

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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平安银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平安银行不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就平安银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

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普华永道中天审字(2021)第10010号

(第九页，共九页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2021年2月1日

注册会计师 注册会计师

——————————— 陈岸强(项目合伙人) ——————————— 刘宇峰

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平安银行股份有限公司

合并资产负债表2020年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年12月31日		2019年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项	1	283,982		252,230
存放同业款项	2	106,174		85,684
贵金属		31,340		51,191
拆出资金	3	70,996		79,369
衍生金融资产	4	36,607		18,500
买入返售金融资产	5	95,314		62,216
发放贷款和垫款	6	2,610,841		2,259,349
金融投资：
交易性金融资产	7	311,270		206,682
债权投资	8	633,619		656,290
其他债权投资	9	197,073		182,264
其他权益工具投资	10	1,649		1,844
投资性房地产	12	573		247
固定资产	13	10,893		11,092
使用权资产	14	7,149		7,517
无形资产	15	3,852		4,361
商誉	16	7,568		7,568
递延所得税资产	17	39,034		34,725
其他资产	18	20,580		17,941
资产总计		4,468,514		3,939,070

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平安银行股份有限公司

合并资产负债表(续)2020年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年12月31日		2019年12月31日
负债
向中央银行借款	20	124,587		113,331
同业及其他金融机构存放款项	21	469,551		368,691
拆入资金	22	41,034		26,071
交易性金融负债	23	31,505		29,691
衍生金融负债	4	41,485		21,404
卖出回购金融资产款	24	35,286		40,099
吸收存款	25	2,695,935		2,459,768
应付职工薪酬	26	16,959		14,218
应交税费	27	11,444		12,031
已发行债务证券	28	611,865		513,762
租赁负债	14	7,346		7,600
预计负债	29	958		1,734
递延所得税负债	17	2		-
其他负债	30	16,426		17,687
负债合计		4,104,383		3,626,087
股东权益
股本	31	19,406		19,406
其他权益工具	32	69,944		39,948
其中：优先股		19,953		19,953
永续债		49,991		19,995
资本公积	33	80,816		80,816
其他综合收益	47	462		2,314
盈余公积	34	10,781		10,781
一般风险准备	35	51,536		46,348
未分配利润	36	131,186		113,370
股东权益合计		364,131		312,983
负债及股东权益总计		4,468,514		3,939,070

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

财务报表由以下人士签署：

法定代表人		行长		副行长兼 首席财务官		财务机构负责人
	谢永林		胡跃飞		项有志		朱培卿

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平安银行股份有限公司

银行资产负债表2020年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年12月31日		2019年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项	1	283,982		252,230
存放同业款项	2	106,060		85,684
贵金属		31,340		51,191
拆出资金	3	70,996		79,369
衍生金融资产	4	36,607		18,500
买入返售金融资产	5	94,749		62,216
发放贷款和垫款	6	2,610,841		2,259,349
金融投资：
交易性金融资产	7	308,700		206,682
债权投资	8	633,619		656,290
其他债权投资	9	195,661		182,264
其他权益工具投资	10	1,649		1,844
长期股权投资	11	5,000		-
投资性房地产	12	573		247
固定资产	13	10,893		11,092
使用权资产	14	7,097		7,517
无形资产	15	3,852		4,361
商誉	16	7,568		7,568
递延所得税资产	17	39,034		34,725
其他资产	18	20,558		17,941
资产总计		4,468,779		3,939,070

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平安银行股份有限公司

银行资产负债表(续)2020年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年12月31日		2019年12月31日
负债
向中央银行借款	20	124,587		113,331
同业及其他金融机构存放款项	21	469,901		368,691
拆入资金	22	41,034		26,071
交易性金融负债	23	31,505		29,691
衍生金融负债	4	41,485		21,404
卖出回购金融资产款	24	35,286		40,099
吸收存款	25	2,695,937		2,459,768
应付职工薪酬	26	16,846		14,218
应交税费	27	11,376		12,031
已发行债务证券	28	611,865		513,762
租赁负债	14	7,296		7,600
预计负债	29	958		1,734
其他负债	30	16,743		17,687
负债合计		4,104,819		3,626,087
股东权益
股本	31	19,406		19,406
其他权益工具	32	69,944		39,948
其中：优先股		19,953		19,953
永续债		49,991		19,995
资本公积	33	80,816		80,816
其他综合收益	47	456		2,314
盈余公积	34	10,781		10,781
一般风险准备	35	51,534		46,348
未分配利润	36	131,023		113,370
股东权益合计		363,960		312,983
负债及股东权益总计		4,468,779		3,939,070

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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平安银行股份有限公司

合并利润表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年度		2019年度
一、营业收入
利息收入	37	187,187		177,549
利息支出	37	(87,537)		(87,588)
利息净收入	37	99,650		89,961
手续费及佣金收入	38	53,296		45,903
手续费及佣金支出	38	(9,815)		(9,160)
手续费及佣金净收入	38	43,481		36,743
投资收益	39	9,921		9,710
其中：以摊余成本计量的金融资产终止 确认产生的收益		621		78
公允价值变动损益	40	(614)		49
汇兑损益	41	762		1,196
其他业务收入	42	111		110
资产处置损益		57		(30)
其他收益		174		219
营业收入合计		153,542		137,958
二、营业支出
税金及附加	43	(1,525)		(1,290)
业务及管理费	44	(44,690)		(40,852)
营业支出合计		(46,215)		(42,142)
三、减值损失前营业利润		107,327		95,816
信用减值损失	45	(69,611)		(58,471)
其他资产减值损失		(807)		(1,056)
四、营业利润		36,909		36,289
加：营业外收入		77		99
减：营业外支出		(232)		(148)
五、利润总额		36,754		36,240
减：所得税费用	46	(7,826)		(8,045)
六、净利润		28,928		28,195
(一)持续经营净利润		28,928		28,195
(二)终止经营净利润		-		-

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平安银行股份有限公司

合并利润表(续)2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年度		2019年度
七、其他综合收益的税后净额	47
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动		(476)		(5)
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动		(1,524)		558
2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备		(66)		974
3.现金流量套期储备		209		-
4.外币财务报表折算差额		5		1
小计		(1,376)		1,533
其他综合收益合计		(1,852)		1,528
八、综合收益总额		27,076		29,723
九、每股收益
基本每股收益(人民币元)	48	1.40		1.54
稀释每股收益(人民币元)	48	1.40		1.45

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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平安银行股份有限公司

银行利润表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年度		2019年度
一、营业收入
利息收入	37	187,172		177,549
利息支出	37	(87,547)		(87,588)
利息净收入	37	99,625		89,961
手续费及佣金收入	38	53,283		45,903
手续费及佣金支出	38	(10,137)		(9,160)
手续费及佣金净收入	38	43,146		36,743
投资收益	39	9,906		9,710
其中：以摊余成本计量的金融资产终止 确认产生的收益		621		78
公允价值变动损益	40	(616)		49
汇兑损益	41	762		1,196
其他业务收入	42	111		110
资产处置损益		57		(30)
其他收益		174		219
营业收入合计		153,165		137,958
二、营业支出
税金及附加	43	(1,522)		(1,290)
业务及管理费	44	(44,530)		(40,852)
营业支出合计		(46,052)		(42,142)
三、减值损失前营业利润		107,113		95,816
信用减值损失	45	(69,611)		(58,471)
其他资产减值损失		(807)		(1,056)
四、营业利润		36,695		36,289
加：营业外收入		77		99
减：营业外支出		(232)		(148)
五、利润总额		36,540		36,240
减：所得税费用	46	(7,777)		(8,045)
六、净利润		28,763		28,195
(一)持续经营净利润		28,763		28,195
(二)终止经营净利润		-		-

- 17 -

平安银行股份有限公司

银行利润表(续)2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年度		2019年度
七、其他综合收益的税后净额	47
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动		(476)		(5)
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动		(1,530)		558
2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备		(66)		974
3.现金流量套期储备		209		-
4.外币财务报表折算差额		5		1
小计		(1,382)		1,533
其他综合收益合计		(1,858)		1,528
八、综合收益总额		26,905		29,723

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 18 -

平安银行股份有限公司

合并股东权益变动表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注	股本		其他权益工具		资本公积		其他综合收益		盈余公积		一般风险准备		未分配利润		股东权益合计
一、2019年12月31日余额		19,406		39,948		80,816		2,314		10,781		46,348		113,370		312,983
二、本年增减变动金额
(一)净利润		-		-		-		-		-		-		28,928		28,928
(二)其他综合收益	三、47	-		-		-		(1,852)		-		-		-		(1,852)
综合收益总额		-		-		-		(1,852)		-		-		28,928		27,076
(三)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本		-		29,996		-		-		-		-		-		29,996
(四)利润分配
1.提取盈余公积	三、34	-		-		-		-		-		-		-		-
2.提取一般风险准备	三、35	-		-		-		-		-		5,188		(5,188)		-
3.普通股现金分红	三、36	-		-		-		-		-		-		(4,230)		(4,230)
4.优先股股息	三、36	-		-		-		-		-		-		(874)		(874)
5.永续债利息	三、36	-		-		-		-		-		-		(820)		(820)
三、2020年12月31日余额		19,406		69,944		80,816		462		10,781		51,536		131,186		364,131

- 19 -

平安银行股份有限公司

银行股东权益变动表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注	股本		其他权益工具		资本公积		其他综合收益		盈余公积		一般风险准备		未分配利润		股东权益合计
一、2019年12月31日余额		19,406		39,948		80,816		2,314		10,781		46,348		113,370		312,983
二、本年增减变动金额
(一)净利润		-		-		-		-		-		-		28,763		28,763
(二)其他综合收益	三、47	-		-		-		(1,858)		-		-		-		(1,858)
综合收益总额		-		-		-		(1,858)		-		-		28,763		26,905
(三)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本		-		29,996		-		-		-		-		-		29,996
(四)利润分配
1.提取盈余公积	三、34	-		-		-		-		-		-		-		-
2.提取一般风险准备	三、35	-		-		-		-		-		5,186		(5,186)		-
3.普通股现金分红	三、36	-		-		-		-		-		-		(4,230)		(4,230)
4.优先股股息	三、36	-		-		-		-		-		-		(874)		(874)
5.永续债利息	三、36	-		-		-		-		-		-		(820)		(820)
三、2020年12月31日余额		19,406		69,944		80,816		456		10,781		51,534		131,023		363,960

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平安银行股份有限公司

合并及银行股东权益变动表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团及本行
	附注	股本		其他权益工具		资本公积		其他综合收益		盈余公积		一般风险准备		未分配利润		股东权益合计
一、2018年12月31日余额		17,170		19,953		56,465		786		10,781		39,850		95,037		240,042
二、本年增减变动金额
(一)净利润		-		-		-		-		-		-		28,195		28,195
(二)其他综合收益	三、47	-		-		-		1,528		-		-		-		1,528
综合收益总额		-		-		-		1,528		-		-		28,195		29,723
(三)股东投入资本
1.可转换公司债券转增股本及资本公积		2,236		-		24,351		-		-		-		-		26,587
2.其他权益工具持有者投入资本		-		19,995		-		-		-		-		-		19,995
(四)利润分配
1.提取盈余公积		-		-		-		-		-		-		-		-
2.提取一般风险准备		-		-		-		-		-		6,498		(6,498)		-
3.普通股现金分红		-		-		-		-		-		-		(2,490)		(2,490)
4.优先股股息		-		-		-		-		-		-		(874)		(874)
三、2019年12月31日余额		19,406		39,948		80,816		2,314		10,781		46,348		113,370		312,983

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 21 -

平安银行股份有限公司

合并现金流量表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年度		2019年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和同业款项净减少额		20,946		19,864
向中央银行借款净增加额		11,012		-
吸收存款和同业存放款项净增加额		335,675		285,850
拆出资金净减少额		5,302		-
拆入资金净增加额		15,140		1,311
卖出回购金融资产款净增加额		-		32,189
买入返售金融资产净减少额		57		87
收取利息、手续费及佣金的现金		218,484		201,527
收到其他与经营活动有关的现金	50	46,996		46,386
经营活动现金流入小计		653,612		587,214
向中央银行借款净减少额		-		(36,303)
发放贷款和垫款净增加额		(405,611)		(374,197)
拆出资金净增加额		-		(12,209)
卖出回购金融资产款净减少额		(4,602)		-
为交易目的而持有的金融资产净增加额		(113,364)		(56,489)
支付利息、手续费及佣金的现金		(80,185)		(80,989)
支付给职工及为职工支付的现金		(17,829)		(18,090)
支付的各项税费		(24,525)		(22,879)
支付其他与经营活动有关的现金	51	(23,657)		(26,083)
经营活动现金流出小计		(669,773)		(627,239)
经营活动使用的现金流量净额		(16,161)		(40,025)

- 22 -

平安银行股份有限公司

合并现金流量表(续)2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年度		2019年度
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		661,967		435,711
取得投资收益收到的现金		36,942		30,934
处置固定资产及其他长期资产收回的现金		377		164
投资活动现金流入小计		699,286		466,809
投资支付的现金		(679,852)		(565,312)
购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金		(3,490)		(3,553)
投资活动现金流出小计		(683,342)		(568,865)
投资活动产生/(使用)的现金流量净额		15,944		(102,056)
三、筹资活动产生的现金流量
发行债务证券及其他权益工具收到的现金	28、32	806,570		609,328
筹资活动现金流入小计		806,570		609,328
偿还债务证券本金支付的现金		(690,400)		(441,513)
偿付债务证券利息支付的现金		(3,980)		(3,831)
分配股利及利润支付的现金		(5,924)		(3,364)
偿还租赁负债支付的现金		(2,865)		(1,953)
筹资活动现金流出小计		(703,169)		(450,661)
筹资活动产生的现金流量净额		103,401		158,667
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(3,292)		671
五、现金及现金等价物净增加额		99,892		17,257
加：年初现金及现金等价物余额		179,058		161,801
六、年末现金及现金等价物余额	49	278,950		179,058

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 23 -

平安银行股份有限公司

合并现金流量表(续)2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本集团
	附注三	2020年度		2019年度
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		28,928		28,195
调整：
信用减值损失		69,611		58,471
其他资产减值损失		807		1,056
已发生减值的金融资产产生的利息收入		(260)		(481)
投资性房地产折旧		23		11
固定资产折旧		1,508		1,426
使用权资产折旧		2,663		2,259
无形资产摊销		1,059		1,307
长期待摊费用摊销		630		597
处置固定资产和其他长期资产的净损失		26		21
金融工具公允价值变动损益		(1,055)		1,368
外汇衍生金融工具公允价值变动收益		1,771		(708)
投资利息收入及投资收益		(33,754)		(32,569)
递延所得税资产的增加		(3,688)		(5,766)
租赁负债的利息费用		218		204
已发行债务证券利息支出		15,909		14,477
经营性应收项目的增加		(483,076)		(416,497)
经营性应付项目的增加		382,515		306,600
预计诉讼损失的计提		4		4
经营活动使用的现金流量净额		(16,161)		(40,025)
2、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	49	3,805		5,459
减：现金的年初余额		(5,459)		(5,015)
加：现金等价物的年末余额	49	275,145		173,599
减：现金等价物的年初余额		(173,599)		(156,786)
现金及现金等价物净增加额		99,892		17,257

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 24 -

平安银行股份有限公司

银行现金流量表2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年度		2019年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和同业款项净减少额		20,946		19,864
向中央银行借款净增加额		11,012		-
吸收存款和同业存放款项净增加额		336,027		285,850
拆出资金净减少额		5,302		-
拆入资金净增加额		15,140		1,311
卖出回购金融资产款净增加额		-		32,189
买入返售金融资产净减少额		57		87
收取利息、手续费及佣金的现金		218,474		201,527
收到其他与经营活动有关的现金	50	46,996		46,386
经营活动现金流入小计		653,954		587,214
向中央银行借款净减少额		-		(36,303)
发放贷款和垫款净增加额		(405,611)		(374,197)
拆出资金净增加额		-		(12,209)
卖出回购金融资产净减少额		(4,602)		-
为交易目的而持有的金融资产净增加额		(110,897)		(56,489)
支付利息、手续费及佣金的现金		(80,195)		(80,989)
支付给职工及为职工支付的现金		(17,827)		(18,090)
支付的各项税费		(24,523)		(22,879)
支付其他与经营活动有关的现金	51	(23,633)		(26,083)
经营活动现金流出小计		(667,288)		(627,239)
经营活动使用的现金流量净额		(13,334)		(40,025)

- 25 -

平安银行股份有限公司

银行现金流量表(续)2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年度		2019年度
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		661,967		435,711
取得投资收益收到的现金		36,942		30,934
处置固定资产及其他长期资产收回的现金		377		164
投资活动现金流入小计		699,286		466,809
投资支付的现金		(683,451)		(565,312)
购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金		(3,490)		(3,553)
投资活动现金流出小计		(686,941)		(568,865)
投资活动产生/(使用)的现金流量净额		12,345		(102,056)
三、筹资活动产生的现金流量
发行债务证券及其他权益工具收到的现金	28、32	806,570		609,328
筹资活动现金流入小计		806,570		609,328
偿还债务证券本金支付的现金		(690,400)		(441,513)
偿付债务证券利息支付的现金		(3,980)		(3,831)
分配股利及利润支付的现金		(5,924)		(3,364)
偿还租赁负债支付的现金		(2,859)		(1,953)
筹资活动现金流出小计		(703,163)		(450,661)
筹资活动产生的现金流量净额		103,407		158,667
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(3,292)		671
五、现金及现金等价物净增加额		99,126		17,257
加：年初现金及现金等价物余额		179,058		161,801
六、年末现金及现金等价物余额	49	278,184		179,058

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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平安银行股份有限公司

银行现金流量表(续)2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

		本行
	附注三	2020年度		2019年度
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润		28,763		28,195
调整：
信用减值损失		69,611		58,471
其他资产减值损失		807		1,056
已发生减值的金融资产产生的利息收入		(260)		(481)
投资性房地产折旧		23		11
固定资产折旧		1,508		1,426
使用权资产折旧		2,660		2,259
无形资产摊销		1,059		1,307
长期待摊费用摊销		630		597
处置固定资产和其他长期资产的净损失		26		21
金融工具公允价值变动损益		(1,053)		1,368
外汇衍生金融工具公允价值变动收益		1,771		(708)
投资利息收入及投资收益		(33,751)		(32,569)
递延所得税资产的增加		(3,688)		(5,766)
租赁负债的利息费用		218		204
已发行债务证券利息支出		15,909		14,477
经营性应收项目的增加		(480,231)		(416,497)
经营性应付项目的增加		382,660		306,600
预计诉讼损失的计提		4		4
经营活动使用的现金流量净额		(13,334)		(40,025)
2、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	49	3,805		5,459
减：现金的年初余额		(5,459)		(5,015)
加：现金等价物的年末余额	49	274,379		173,599
减：现金等价物的年初余额		(173,599)		(156,786)
现金及现金等价物净增加额		99,126		17,257

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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一、 银行的基本情况

平安银行股份有限公司(原名深圳发展银行股份有限公司)(以下简称“本行”)系在对中华人民共和国(以下简称“中国”)深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本行在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。于2020年12月31日，本行的总股本为19,406百万元，每股面值1元。

本行于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议并通过了《深圳发展银行股份有限公司关于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方案的议案》以及《深圳发展银行股份有限公司关于与平安银行股份有限公司签署吸收合并协议的议案》。该次吸收合并原平安银行股份有限公司(以下简称“原平安银行”)事宜业经中国银行保险业监督管理委员会(原“中国银行业监督管理委员会”，以下简称“银保监会”)《中国银监会关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批复》(银监复(2012)192号)批准。

于2012年6月12日，经深圳市市场监督管理局核准原平安银行办理注销登记。2012年7月，经银保监会《中国银监会关于深圳发展银行更名的批复》(银监复(2012)397号)同意本行(原名深圳发展银行股份有限公司)更名为“平安银行股份有限公司”，英文名称变更为“Ping An Bank Co.,Ltd.”。

于2019年12月16日，本行在中国香港特别行政区(“香港”)开设分支机构。截至2020年12月31日止，本行在中国内地及香港均设有分支机构。本行总行、中国境内分支机构统称“境内机构”，中国境外分支机构统称为“境外机构”。

本行的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号，总部设在深圳，在中华人民共和国境内经营。经银保监会批准领有00386413号金融许可证，机构编码为B0014H144030001，经深圳市市场监督管理局核准领有统一社会信用代码为91440300192185379H号的营业执照。

于2020年8月19日，本行收到《中国银保监会关于平安理财有限责任公司开业的批复》(银保监复[2020]513号)，中国银保监会已批准本行的全资子公司平安理财有限责任公司开业。根据中国银保监会的批复，平安理财有限责任公司的注册资本为人民币50亿元，主要从事发行公募理财产品、发行私募理财产品、理财顾问和咨询等资产管理相关业务。

本行的经营范围为经批准的商业银行业务。本行及子公司(以下简称“本集团”)之最终控股公司为中国平安保险(集团)股份有限公司。

本财务报表业经本集团董事会于2021年2月1日决议批准。

二、 重要会计政策和会计估计

1. 编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 28 -

二、 重要会计政策和会计估计(续)

2. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

3. 会计年度

本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4. 记账本位币

本集团境内分行的记账本位币为人民币，境外分行根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人民币百万元为单位列示。

5. 记账基础和计价原则

本集团的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、其他债权投资和其他权益工具投资等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

6. 企业合并及合并财务报表

企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

6. 企业合并及合并财务报表(续)

非同一控制下的企业合并(续)

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

合并财务报表的编制方法

合并报表的合并范围以控制为基础，包括本集团及全部子公司(包括结构化主体)。

子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入账。

结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本行同受最终控制方控制之日起纳入本行合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本行向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本行出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本行对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

7. 外币折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。

境外机构的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外机构的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外机构的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8. 贵金属

贵金属主要包括黄金。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

9. 金融资产和金融负债

(i) 金融工具的初始确认和计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用，例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，立即确认预期信用损失准备并计入损益。

当金融资产和金融负债初始确认时的公允价值与交易价格不同时，本集团按以下方式确认该差额：

(i) 如果该公允价值是依据相同资产或负债在活跃市场的报价确定(即第一层次输入值)，或基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定，那么该差额计入损益。(ii) 在其他情况下，本集团将该差额进行递延，且逐项确定首日损益递延后确认损益的时点。该差额可以

递延在金融工具的存续期内摊销，或递延至能够使用可观察市场数据确定该工具的公允价值为止，或者也可以在金融工具结算时实现损益。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融资产和金融负债(续)

(ii) 金融资产的分类及后续计量

分类

本集团将其金融资产分为以下类别：

- 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产- 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产- 以摊余成本计量的金融资产

分类取决于管理金融资产的业务模式以及金融资产的合同现金流量特征。

业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组的金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

对于含嵌入式衍生金融工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融资产和金融负债(续)

(ii) 金融资产的分类及后续计量(续)

后续计量

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券。

债务工具的后续计量取决于本集团管理该项资产的业务模式和该项资产的合同现金流量特征。本集团按照以下三种计量方式对债务工具进行分类：

- 以摊余成本计量：为收取合同现金流量为目标而持有，且其现金流量仅为对本金和利息的支付的

资产被分类成以摊余成本计量的金融资产。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。本集团持有的以摊余成本计量的债务工具主要包括存放中央银行款项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资和其他应收款项。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：以收取合同现金流量及出售该金融资产为目标而持

有，且其现金流量仅为对本金和利息的支付的资产，被分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产。该类资产后续以公允价值计量，与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，以前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益。这些金融资产的利息收入按实际利率法计算并计入损益。本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具主要包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款，以及其他债权投资。

金融资产的公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易。清算等被迫交易不属于有序交易。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不符合以摊余成本或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类资产后续以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易目的持有的金融资产，以及因不符合分类为摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在资产负债表中列示为“交易性金融资产”。计入交易性金融资产的金融投资按票面利率确认的利息计入“投资收益”。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融资产和金融负债(续)

(ii) 金融资产的分类及后续计量(续)

后续计量(续)

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团投资的所有权益工具投资后续以公允价值计量。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，在资产负债表中列示为“其他权益工具投资”。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入于本集团收取股利的权利已经确立时在损益中确认。

(iii) 金融负债的分类及后续计量

交易性金融负债

交易性金融负债指分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)。

该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：

(1) 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；

(2) 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

(3) 包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具对混合工具的现金流量没有重

大改变，或所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

在初始确认时被指定为交易性金融负债，后续不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为交易性金融负债。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融资产和金融负债(续)

(iii) 金融负债的分类及后续计量(续)

可转换公司债券

可转换公司债券包括负债部份和权益部份。负债组成部分体现了支付固定本息义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入所有者权益。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。

当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积中股本溢价。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

(iv) 金融资产的减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产，以及信用承诺(包括银行承兑汇票、开出保函、开出信用证和贷款承诺)，本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的减值准备。对预期信用损失的计量反映了以下各项要素：

?通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；?货币的时间价值；及?在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。

信用承诺的信用损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。其他适用减值规定的金融资产通过调整其账面金额确认信用损失。

附注七、1.2进一步说明了预期信用损失评估的计量方法。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

9. 金融资产和金融负债(续)

(v) 贷款合同修改

本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流量发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包括：

(1) 当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿

的金额；

(2) 是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化；

(3) 在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；

(4) 贷款利率出现重大变化；

(5) 贷款币种发生改变；及

(6) 增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。

(vi) 除合同修改以外的终止确认

当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且本集团并未保留对该资产的控制，则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。

在某些交易中，本集团保留了收取现金流量的合同权利，但承担了将收取的现金流支付给最终收款方的合同义务，并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。在这种情况下，如果本集团满足以下条件的“过手”安排，则终止确认相关金融资产：

(1) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；

(2) 禁止出售或抵押该金融资产；且

(3) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。

对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券)，由于本集团将按照预先确定的价格进行回购，实质上保留了担保品上几乎所有的风险和报酬，因此并不符合终止确认的要求。

当本集团已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法进行核算，根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确认相关负债，以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

10. 财务担保合同和贷款承诺

根据合同约定，当特定的债务人无法偿债时，财务担保合同的签发人必须向持有人补偿相关损失。

财务担保合同初始以公允价值计量，后续按以下两项孰高进行计量：

?按照附注二、9(iv)中的方式计算的减值准备金额；?初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号——收入》确认的收入。

本集团提供的信用承诺按照附注二、9(iv)计算的减值准备金额进行计量。

本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

11. 衍生金融工具和套期会计

衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本集团运用的衍生金融工具包括外汇类、利率类、贵金属及其他类衍生金融工具。

衍生金融工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生金融工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。

某些衍生金融工具被嵌入混合合同中，如可转换公司债券中的转股权、结构性存款中嵌入的与利率等挂钩的利息支付额。对于主合同是金融资产的混合合同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件时，将嵌入衍生金融工具拆分为独立的衍生金融工具处理：

(i) 嵌入衍生金融工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生金融工具的定义；且(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，或者选择将主合同并非金融资产的混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

衍生金融工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生金融工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生金融工具指定用于对极可能发生的预期交易进行现金流量套期。

在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目现金流量的变动。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

11. 衍生金融工具和套期会计(续)

现金流量套期

对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生金融工具，其公允价值变动中的套期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为损益。

累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套期项目产生的收入或费用中。

当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，权益中的已累计的利得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至损益。

12. 金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

(i) 企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；(ii) 企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

13. 权益工具

权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融金融工具的，如该金融工具为非衍生金融工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生金融工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。

其他权益工具存续期间分派股利的，作为利润分配处理。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

14. 长期股权投资

长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资。

子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

投资成本确定

同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资减值

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、11)。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

15. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产主要是已出租的建筑物及相应的土地使用权。投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时予以确认。

投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提。

	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	15-35年	1%-5%	2.7%-6.6%

16. 固定资产及累计折旧

(i) 固定资产确认

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时才能予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

(ii) 固定资产计价及折旧

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

固定资产折旧采用年限平均法计算，本集团根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物
其中：房产	15-35年	1%-5%	2.7%-6.6%
其中：自有房产改良工程支出	5或10年	-	20.0%或10.0%
运输工具	5-8年	3%-5%	11.9%-19.4%
办公设备及电子设备	3-10年	1%-5%	9.5%-33.0%

本集团在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

17. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用。在建工程不计提折旧。

在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产或长期待摊费用。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减计至可回收金额。

18. 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。

	使用寿命	年折旧率
软件及其他	3-5年	20%-33%
核心存款	20年	5%

本集团在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本集团在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：

(i) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(ii) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(iii) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(iv) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

产；且(v) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

19. 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括租入固定资产改良支出等。

长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 抵债资产

抵债资产按其公允价值进行初始确认，初始公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备，计入利润表的“其他资产减值损失”。

21. 资产减值

本集团对除金融资产及抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

22. 收入及支出的确认

收入与支出是在与交易相关的经济利益很可能流入或流出本集团，且有关收入或支出的金额能够可靠地计量时，按以下基准确认：

利息收入和利息支出

利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，以下情况除外：

(i) 对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，其利息收入用经信用调整的原实际利率乘以该金融资产摊余成本计算得出。

(ii) 不属于源生或购入已发生信用减值的金融资产，但后续已发生信用减值的金融资产(或“第三阶段”)，其利息收入用实际利率乘以摊余成本(即，扣除损失准备后的净额)计算得出。

实际利率是指按金融资产或金融负债的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本。

手续费及佣金收入

本集团通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：

(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。

(ii) 通过特定交易服务收取的手续费因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。

本集团授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为合同负债，在客户兑换奖励积分或积分失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分或失效积分相关的部分计入当期损益。

股利收入

股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。

23. 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

23. 政府补助(续)

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

24. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(ii) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并；2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额时，可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

25. 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的设定提存计划主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。

内退福利计划

对于本集团的境内特定员工，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。这些福利为不注入资金的福利，其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。

26. 现金等价物

现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。

27. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

28. 受托业务

本集团以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表。

本集团代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本集团以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。

29. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认为当期损益。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

30. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

31. 或有负债

或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。

32. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债。企业合并中的或有对价及承担的或有负债除外：

(i) 该义务是本集团承担的现时义务；(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

其中本集团的贷款承诺和财务担保合同的损失准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失，对于该部分的损失准备的计量详见附注二、9(iv)及附注七、1.2。

33. 交易日会计

所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本集团有义务购买或出售资产的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。

34. 股利

资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准发放股利当期确认为负债。

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

35. 债务重组

债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

作为债权人，以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配。

重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。

36. 重大会计判断和会计估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

(i) 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

36. 重大会计判断和会计估计(续)

(ii) 预期信用损失的计量

本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设，例如：

? 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；? 信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；? 用于前瞻性计量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设；? 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及? 阶段三的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。

关于上述判断及估计的具体信息请参见附注七、1.2。

(iii) 所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本集团根据当前的税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

(iv) 结构化主体控制权的判断

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。

对于本集团拥有权益或提供流动性支持，但未纳入合并范围的结构化主体的披露，请详见附注三、52。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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二、 重要会计政策和会计估计(续)

36. 重大会计判断和会计估计(续)

(v) 金融工具的公允价值

对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(vi) 商誉减值

本集团每年对商誉进行减值测试，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(vii) 核心存款

本集团在每个资产负债表日对核心存款的剩余使用寿命进行复核，包括对相关参数及假设等指标根据实际情况进行复核并作出适当调整，使核心存款在恰当的剩余使用寿命内摊销。

37. 税项

本集团适用的主要税项及有关税率列示如下：

税种	计税依据	税率
中国企业所得税(注)	应纳税所得额	25%
增值税	应纳税增值额	3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市建设维护税	缴纳的增值税税额	5%、7%

注：根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的除房屋、建筑物以外的固定资产，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注

1. 现金及存放中央银行款项

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
库存现金	3,805		5,459
存放中央银行法定准备金-人民币	210,218		206,579
存放中央银行法定准备金-外币	7,020		5,883
存放中央银行超额存款准备金	61,973		31,211
存放中央银行的其他款项-财政性存款	860		3,003
小计	283,876		252,135
加：应计利息	106		95
合计	283,982		252,230

本集团按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用于日常业务。于2020年12月31日，本集团及本行的人民币存款准备金缴存比率为9%(2019年12月31日：

9.5%)，外币存款准备金缴存比例为5%(2019年12月31日：5%)。

财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中国人民银行的款项。

2. 存放同业款项

按同业所在地区和类型分析

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
境内银行同业	67,993		71,603
境内其他金融机构	5,853		5,033
境外银行同业	32,647		9,172
小计	106,493		85,808
加：应计利息	324		745
减：减值准备(见附注三、19)	(643)		(869)
合计	106,174		85,684

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

2. 存放同业款项(续)

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
境内银行同业	67,879		71,603
境内其他金融机构	5,853		5,033
境外银行同业	32,647		9,172
小计	106,379		85,808
加：应计利息	324		745
减：减值准备(见附注三、19)	(643)		(869)
合计	106,060		85,684

3. 拆出资金

按交易对手所在地区和类型分析

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
以摊余成本计量的拆出资金
境内银行同业	19,287		29,260
境内其他金融机构	5,021		13,522
境外银行同业	33,481		30,008
	57,789		72,790
加：应计利息	54		206
减：减值准备(见附注三、19)	(70)		(180)
小计	57,773		72,816
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金
境内其他金融机构	13,149		6,514
加：应计利息	74		39
小计	13,223		6,553
合计	70,996		79,369

于2020年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且变动计入其他综合收益的拆出资金的减值准备均为人民币228百万元(2019年12月31日：人民币72百万元)，参见附注三、19。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 53 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

4. 衍生金融工具

本集团于资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：

	本集团及本行
	按剩余到期日分析的名义金额										公允价值
	3个月内		3个月 到1年		1年到5年		5年以上		合计		资产		负债
2020年12月31日
非套期工具
外汇衍生金融工具：
外币远期、外币掉期及外币期权合约	634,592		593,809		46,774		-		1,275,175		16,251		(16,691)
利率衍生金融工具：
利率互换及其他利率类衍生工具	1,630,792		2,543,611		2,476,161		11,537		6,662,101		18,285		(17,761)
贵金属衍生金融工具	83,000		16,743		-		-		99,743		1,761		(7,032)
套期工具
利率衍生金融工具	300		3,139		25,790		1,750		30,979		310		(1)
合计	2,348,684		3,157,302		2,548,725		13,287		8,067,998		36,607		(41,485)

	本集团及本行
	按剩余到期日分析的名义金额										公允价值
	3个月内		3个月 到1年		1年到5年		5年以上		合计		资产		负债
2019年12月31日
非套期工具
外汇衍生金融工具：
外币远期、外币掉期及外币期权合约	209,314		248,233		38,676		-		496,223		4,412		(3,249)
利率衍生金融工具：
利率互换及其他利率类衍生金融工具	1,153,891		2,047,386		1,561,051		5,915		4,768,243		10,023		(10,009)
贵金属衍生金融工具	60,072		29,779		-		-		89,851		4,065		(8,146)
合计	1,423,277		2,325,398		1,599,727		5,915		5,354,317		18,500		(21,404)

衍生金融工具的名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。

(a) 现金流量套期

本集团利用利率互换对利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为带息负债。于2020年度，本集团及本行现金流量套期产生的净收益合计人民币209百万元(税后)计入其他综合收益(2019年度：

无)，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

5. 买入返售金融资产

(a) 按交易方类别分析

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
银行同业	39,385		38,165
其他金融机构	55,936		24,054
	95,321		62,219
加：应计利息	12		49
减：减值准备(见附注三、19)	(19)		(52)
合计	95,314		62,216

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
银行同业	39,385		38,165
其他金融机构	55,371		24,054
	94,756		62,219
加：应计利息	12		49
减：减值准备(见附注三、19)	(19)		(52)
合计	94,749		62,216

(b) 按担保物类别分析

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券	95,321		62,219
加：应计利息	12		49
减：减值准备(见附注三、19)	(19)		(52)
合计	95,314		62,216

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券	94,756		62,219
加：应计利息	12		49
减：减值准备(见附注三、19)	(19)		(52)
合计	94,749		62,216

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

6. 发放贷款和垫款

6.1 按企业和个人分布情况分析

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
以摊余成本计量的贷款和垫款
企业贷款和垫款：
贷款	859,270		809,499
个人贷款和垫款：
房屋按揭及持证抵押贷款	528,384		411,066
新一贷	146,293		157,364
汽车金融贷款	246,416		179,224
信用卡应收账款	529,251		540,434
其他	154,596		69,133
小计	1,604,940		1,357,221
以摊余成本计量的贷款和垫款总额	2,464,210		2,166,720
加：应计利息	7,365		5,704
减：贷款减值准备(见附注三、6.6)	(62,821)		(69,560)
以摊余成本计量的贷款和垫款合计	2,408,754		2,102,864
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
企业贷款和垫款：
贷款	89,454		61,582
贴现	112,633		94,903
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的贷款和垫款合计	202,087		156,485
贷款和垫款账面价值	2,610,841		2,259,349

于2020年12月31日，本集团及本行贴现中有人民币7,302百万元质押于向中央银行借款协议(2019年12月31日：人民币5,498百万元)。

于2020年12月31日，本集团及本行贴现中有人民币5,081百万元质押于卖出回购票据(2019年12月31日：无)。

于2020年12月31日，本集团及本行无质押于中期借贷便利的贷款(2019年12月31日：人民币36,366百万元)。

于2020年度，本集团及本行通过向第三方转让或者信贷资产证券化等方式转让处置贷款共计人民币5,813百万元并予以终止确认(2019年度：人民币14,767百万元)。

于2020年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备为人民币398百万元(2019年12月31日：人民币453百万元)，参见附注三、6.6。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

6. 发放贷款和垫款(续)

6.2 按行业分析

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
农牧业、渔业	3,087		5,550
采矿业	24,448		34,857
制造业	145,939		118,524
能源业	20,856		20,036
交通运输、邮电	51,644		45,277
批发和零售业	74,257		102,067
房地产业	271,963		228,663
社会服务、科技、文化、卫生业	166,000		168,134
建筑业	42,568		40,739
个人贷款	1,604,940		1,357,221
其他	260,595		202,137
贷款和垫款总额	2,666,297		2,323,205
加：应计利息	7,365		5,704
减：贷款减值准备(见附注三、6.6)	(62,821)		(69,560)
贷款和垫款账面价值	2,610,841		2,259,349

6.3 按担保方式分布情况分析

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
信用贷款	1,101,090		964,787
保证贷款	196,585		192,876
附担保物贷款	1,255,989		1,070,639
其中：抵押贷款	983,796		792,250
质押贷款	272,193		278,389
小计	2,553,664		2,228,302
贴现	112,633		94,903
贷款和垫款总额	2,666,297		2,323,205
加：应计利息	7,365		5,704
减：贷款减值准备(见附注三、6.6)	(62,821)		(69,560)
贷款和垫款账面价值	2,610,841		2,259,349

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

6. 发放贷款和垫款(续)

6.4 按担保方式分类的逾期贷款分析(不含应计利息)

	本集团及本行
	2020年12月31日
	逾期1天至90天 (含90天)		逾期90天至 1年(含1年)		逾期1年至 3年(含3年)		逾期3年 以上		合计
信用贷款	10,143		10,638		1,376		38		22,195
保证贷款	671		1,335		1,020		185		3,211
附担保物贷款	8,697		6,090		2,668		191		17,646
其中：抵押贷款	6,080		4,251		778		141		11,250
质押贷款	2,617		1,839		1,890		50		6,396
合计	19,511		18,063		5,064		414		43,052

	本集团及本行
	2019年12月31日
	逾期1天至90天 (含90天)		逾期90天至 1年(含1年)		逾期1年至 3年(含3年)		逾期3年 以上		合计
信用贷款	11,105		9,165		958		37		21,265
保证贷款	2,338		1,266		3,257		278		7,139
附担保物贷款	7,217		9,109		7,060		259		23,645
其中：抵押贷款	4,319		5,694		4,366		131		14,510
质押贷款	2,898		3,415		2,694		128		9,135
合计	20,660		19,540		11,275		574		52,049

逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。

若上述逾期贷款中剔除分期还款账户中尚未到期的分期贷款，则于2020年12月31日本集团及本行的逾期贷款金额为人民币37,864百万元(2019年12月31日：人民币48,550百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

6. 发放贷款和垫款(续)

6.5 按地区分布情况分析

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
东区	520,865		452,166
南区	560,237		434,909
西区	244,223		213,246
北区	403,723		338,676
总行	929,599		883,511
境外	7,650		697
贷款和垫款总额	2,666,297		2,323,205
加：应计利息	7,365		5,704
减：贷款减值准备(见附注三、6.6)	(62,821)		(69,560)
贷款和垫款账面价值	2,610,841		2,259,349

对应的机构为：

“东区”：上海分行、杭州分行、扬州分行、义乌分行、台州分行、绍兴分行、湖州分行、宁波分行、

温州分行、南京分行、无锡分行、常州分行、苏州分行、南通分行、泰州分行、福州分行、漳州分行、福建自由贸易试验区福州片区分行、厦门分行、福建自由贸易试验区厦门片区分行、泉州分行、上海自由贸易试验区分行、合肥分行、芜湖分行、徐州分行、南昌分行、盐城分行、莆田分行、镇江分行、阜阳分行、赣州分行；“南区”：深圳分行、深圳前海分行、广州分行、广东自由贸易试验区南沙分行、珠海分行、广东自由

贸易试验区横琴分行、佛山分行、东莞分行、惠州分行、中山分行、海口分行、长沙分行、衡阳分行、岳阳分行、南宁分行、三亚分行、常德分行、柳州分行、汕头分行、湛江分行；“西区”：重庆分行、成都分行、德阳分行、乐山分行、绵阳分行、昆明分行、红河分行、武汉分行、

荆州分行、襄阳分行、宜昌分行、西安分行、咸阳分行、贵阳分行、重庆自贸试验区分行、遵义分行；“北区”：北京分行、大连分行、天津分行、天津自由贸易试验区分行、济南分行、临沂分行、潍坊分

行、东营分行、青岛分行、烟台分行、日照分行、郑州分行、洛阳分行、沈阳分行、石家庄分行、太原分行、唐山分行、淄博分行、济宁分行、晋中分行、廊坊分行、南阳分行、威海分行、呼和浩特分行、开封分行、泰安分行、保定分行、乌鲁木齐分行、鞍山分行、兰州分行、哈尔滨分行、沧州分行；“总行”：总行部门，含信用卡事业部、资金运营中心、特殊资产管理中心、金融同业事业部、资产管

理事业部、交易银行事业部、汽车消费金融中心等；“境外”：香港分行。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

6. 发放贷款和垫款(续)

6.6 贷款减值准备变动

	本集团及本行
	2020年度		2019年度
以摊余成本计量的贷款和垫款
年初余额	69,560		54,033
本年计提	43,203		52,989
本年核销及处置(注)	(62,598)		(47,681)
本年收回原核销贷款和垫款导致的转回	13,099		11,110
贷款和垫款因折现价值上升导致减少	(260)		(481)
本年其他变动	(183)		(410)
年末余额小计(见附注三、19)	62,821		69,560
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
年初余额	453		154
本年(转回)/计提	(55)		299
年末余额小计	398		453
年末余额合计	63,219		70,013

注：于2020年度，本集团及本行已核销信贷资产对应的尚未结清合同金额为人民币59,360百万元(2019年度：人民币47,555百万元)，本集团及本行仍然力图全额收回合法享有的债权。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

7. 交易性金融资产

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券
政府	85,908		30,192
政策性银行	32,878		32,505
同业和其他金融机构	60,323		45,209
企业	27,984		23,988
基金	99,392		60,949
资产管理计划及资产管理计划收益权	2,174		7,217
信托计划及信托收益权	1,103		3,028
购买他行理财产品	-		1,525
资产证券化资产支持证券	893		1,286
权益投资	186		472
其他	429		311
合计	311,270		206,682

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券
政府	83,338		30,192
政策性银行	32,878		32,505
同业和其他金融机构	60,323		45,209
企业	27,984		23,988
基金	99,392		60,949
资产管理计划及资产管理计划收益权	2,174		7,217
信托计划及信托收益权	1,103		3,028
购买他行理财产品	-		1,525
资产证券化资产支持证券	893		1,286
权益投资	186		472
其他	429		311
合计	308,700		206,682

于2020年12月31日，本集团及本行无质押于卖出回购协议的债券(2019年12月31日：233百万元)；本集团及本行无质押于国库定期存款的债券(2019年12月31日：无)；本集团及本行投资的债券中有人民币40百万元质押于向中央银行借款协议(2019年12月31日：无)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

8. 债权投资

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券
政府	423,247		421,236
政策性银行	21,045		53,050
同业和其他金融机构	21,816		56,384
企业	30,305		27,887
资产管理计划及资产管理计划收益权	60,197		66,449
信托计划及信托收益权	47,409		31,224
资产证券化资产支持证券及其他	27,004		881
小计	631,023		657,111
加：应计利息	7,696		8,092
减：减值准备(见附注三、19)	(5,100)		(8,913)
合计	633,619		656,290

于2020年12月31日，本集团及本行投资的债券中有人民币33,207百万元质押于卖出回购协议(2019年12月31日：人民币48,480百万元)；本集团及本行投资的债券中有人民币14,263百万元质押于国库定期存款(2019年12月31日：人民币18,503百万元)；本集团及本行投资的债券中有人民币125,235百万元质押于向中央银行借款协议(2019年12月31日：人民币118,651百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

9. 其他债权投资

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券
政府	58,525		10,821
中央银行	632		-
政策性银行	12,947		25,794
同业和其他金融机构	36,213		26,627
企业	21,549		15,582
资产证券化资产支持证券	20,602		15,701
资产管理计划及资产管理计划收益权	14,362		27,517
信托计划及信托收益权	29,920		58,200
小计	194,750		180,242
加：应计利息	2,323		2,022
合计	197,073		182,264

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
债券
政府	57,124		10,821
中央银行	632		-
政策性银行	12,947		25,794
同业和其他金融机构	36,213		26,627
企业	21,549		15,582
资产证券化资产支持证券	20,602		15,701
资产管理计划及资产管理计划收益权	14,362		27,517
信托计划及信托收益权	29,920		58,200
小计	193,349		180,242
加：应计利息	2,312		2,022
合计	195,661		182,264

于2020年12月31日，本集团及本行无质押于卖出回购协议的债券(2019年12月31日：无)；本集团及本行投资的债券中有人民币26百万元质押于国库定期存款(2019年12月31日：无)；本集团及本行投资的债券中有人民币7,765百万元质押于向中央银行借款协议(2019年12月31日：人民币2,400百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 63 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

9. 其他债权投资(续)

	本集团
	2020年12月31日
	摊余成本		公允价值		累计计入 其他综合收益的 公允价值变动金额		累计已计提减值金额
债务工具	197,716		197,073		(643)		(1,089)

	本行
	2020年12月31日
	摊余成本		公允价值		累计计入 其他综合收益的 公允价值变动金额		累计已计提减值金额
债务工具	196,312		195,661		(651)		(1,089)

	本集团及本行
	2019年12月31日
	摊余成本		公允价值		累计计入 其他综合收益的 公允价值变动金额		累计已计提减值金额
债务工具	180,906		182,264		1,358		(1,278)

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 64 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

10. 其他权益工具投资

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
上市股权	14		14
非上市股权	1,635		1,830
合计	1,649		1,844

	本集团及本行
	2020年12月31日
	成本		公允价值		累计计入 其他综合收益的 公允价值变动金额
上市股权	4		14		10
非上市股权	2,345		1,635		(710)
合计	2,349		1,649		(700)

	本集团及本行
	2019年12月31日
	成本		公允价值		累计计入 其他综合收益的 公允价值变动金额
上市股权	4		14		10
非上市股权	1,905		1,830		(75)
合计	1,909		1,844		(65)

11. 长期股权投资

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
子公司	5,000		-
减：长期股权投资减值准备	-		-
合计	5,000		-

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 65 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

11. 长期股权投资(续)

(a) 子公司

				本年增减变动
		2019年 12月31日		增加		减少投资		按权益法 调整的 净损益		其他综合 收益调整		其他权益 变动		宣告发放 现金股利 或利润		计提 减值准备		其他		2020年 12月31日		减值准备 年末余额
平安理财有限责任公司		-		5,000		-		-		-		-		-		-		-		5,000		-

(b) 集团的主要子公司

子公司名称		主要经营地	注册地	业务性质		持股比例		取得方式
						直接	间接
平安理财有限责任公司(i)		中国深圳	中国深圳	资产管理		100%	-	设立

(i)于2020年8月19日，本行收到《中国银保监会关于平安理财有限责任公司开业的批复》(银保监复[2020]513号)，中国银保监会已批准本行的全资子公司平安理财有限责任公司开业，注册资本为人民币50亿元。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 66 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

12. 投资性房地产

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
原值：
年初余额	402		312
转至固定资产	(228)		(38)
固定资产转入	596		128
年末余额	770		402
累计折旧：
年初余额	155		118
计提	23		11
转至固定资产	(16)		(10)
固定资产转入	35		36
年末余额	197		155
账面价值
年末数	573		247
年初数	247		194

于2020年12月31日，本集团及本行有账面价值为人民币1百万元(2019年12月31日：人民币6百万元)的投资性房地产未取得产权登记证明。

于2020年度，本集团及本行来自投资性房地产的租金总收益为人民币43百万元(2019年度：人民币33百万元)，发生的直接经营费用为人民币1百万元(2019年度：人民币1百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 67 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

13. 固定资产

	本集团及本行
	2020年度
	房屋及建筑物		运输工具		办公设备及 电子设备		合计
原值：
年初余额	10,887		92		7,605		18,584
增加	55		1		1,780		1,836
投资性房地产转入	228				-		228
转至投资性房地产	(596)		-		-		(596)
在建工程转入	27		-		12		39
减少	(220)		(2)		(810)		(1,032)
年末余额	10,381		91		8,587		19,059
累计折旧：
年初余额	3,185		63		4,242		7,490
增加	399		8		1,101		1,508
投资性房地产转入	16		-		-		16
转至投资性房地产	(35)		-		-		(35)
减少	(114)		(2)		(699)		(815)
年末余额	3,451		69		4,644		8,164
减值准备：
年初余额	2		-		-		2
年末余额(见附注三、19)	2		-		-		2
账面价值
2020年12月31日	6,928		22		3,943		10,893

2019年12月31日

7,700

29

3,363

11,092

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 68 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

13. 固定资产(续)

	本集团及本行
	2019年度
	房屋及建筑物		运输工具		办公设备及 电子设备		合计
原值：
年初余额	10,857		92		6,538		17,487
增加	100		-		1,585		1,685
投资性房地产转入	38		-		-		38
转至投资性房地产	(128)		-		-		(128)
在建工程转入	68		-		26		94
减少	(48)		-		(544)		(592)
年末余额	10,887		92		7,605		18,584
累计折旧：
年初余额	2,739		54		3,793		6,586
增加	499		9		918		1,426
投资性房地产转入	10		-		-		10
转至投资性房地产	(36)		-		-		(36)
减少	(27)		-		(469)		(496)
年末余额	3,185		63		4,242		7,490
减值准备：
年初余额	2		-		-		2
年末余额(见附注三、19)	2		-		-		2
账面价值
2019年12月31日	7,700		29		3,363		11,092
2018年12月31日	8,116		38		2,745		10,899

于2020年12月31日，本集团及本行原值为人民币64百万元，净值为人民币19百万元(2019年12月31日：

原值为人民币64百万元，净值为人民币21百万元)的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产权登记证明。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 69 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

14. 租赁合同

(a) 于资产负债表中确认

2020年度
	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
使用权资产原值：
年初余额	9,776		7,396
本年增加	2,588		2,380
本年减少	(983)		-
年末余额	11,381		9,776
使用权资产累计折旧：
年初余额	2,259		-
本年增加	2,663		2,259
本年减少	(690)		-
年末余额	4,232		2,259
减值准备：
年初余额	-		-
年末余额	-		-
使用权资产账面价值
年末数	7,149		7,517
年初数	7,517		7,396
租赁负债	7,346		7,600

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 70 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

14. 租赁合同(续)

(a) 于资产负债表中确认(续)

2020年度
	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
使用权资产原值：
年初余额	9,776		7,396
本年增加	2,533		2,380
本年减少	(983)		-
年末余额	11,326		9,776
使用权资产累计折旧：
年初余额	2,259		-
本年增加	2,660		2,259
本年减少	(690)		-
年末余额	4,229		2,259
减值准备：
年初余额	-		-
年末余额	-		-
使用权资产账面价值
年末数	7,097		7,517
年初数	7,517		7,396
租赁负债	7,296		7,600

(b) 于2020年12月31日，本行已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币84百万元

(2019年12月31日：人民币53百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 71 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

15. 无形资产

	本集团及本行
	2020年度
	核心存款(注)		软件		其他		合计
成本/评估值
年初余额	5,757		4,980		8		10,745
本年购入	-		213		1		214
开发支出转入	-		362		-		362
本年减少	-		(44)		-		(44)
年末余额	5,757		5,511		9		11,277
摊销
年初余额	2,447		3,930		7		6,384
本年摊销	287		771		1		1,059
本年减少	-		(18)		-		(18)
年末余额	2,734		4,683		8		7,425
账面价值
2020年12月31日	3,023		828		1		3,852
2019年12月31日	3,310		1,050		1		4,361

	本集团及本行
	2019年度
	核心存款(注)		软件		其他		合计
成本/评估值
年初余额	5,757		4,088		7		9,852
本年购入	-		220		1		221
开发支出转入	-		681		-		681
本年减少	-		(9)		-		(9)
年末余额	5,757		4,980		8		10,745
摊销
年初余额	2,159		2,916		6		5,081
本年摊销	288		1,018		1		1,307
本年减少	-		(4)		-		(4)
年末余额	2,447		3,930		7		6,384
账面价值
2019年12月31日	3,310		1,050		1		4,361
2018年12月31日	3,598		1,172		1		4,771

注：核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系，在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现金流量的现值。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 72 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

16. 商誉

	本集团及本行
	2020年度
	年初数		本年增加		本年减少		年末数		减值准备
原平安银行	7,568		-		-		7,568		-

	本集团及本行
	2019年度
	年初数		本年增加		本年减少		年末数		减值准备
原平安银行	7,568		-		-		7,568		-

本集团于2011年7月收购原平安银行，形成商誉人民币7,568百万元。企业合并取得的商誉分摊至东区、南区、西区、北区、信用卡资产组以进行减值测试，即比较各资产组的可收回金额和账面价值。这些资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率，采用未来现金流量折现的折现率为11.56%(2019年12月31日：10.47%)。

根据减值测试的结果，本集团于2020年12月31日商誉未发生减值(2019年12月31日：未减值)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 73 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

17. 递延所得税资产

本集团互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

	本集团
	2020年12月31日				2019年12月31日
	可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异		递延 所得税 资产/(负债)		可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异		递延 所得税 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备	150,204		37,551		137,240		34,310
工资薪金	6,292		1,573		5,296		1,324
交易性金融资产和负债、衍生金融工具及贵金属公允价值变动	1,220		305		2,352		588
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具及衍生金融工具公允价值变动	1,160		290		-		-
其他	3,048		762		400		100
小计	161,924		40,481		145,288		36,322
递延所得税负债
吸收合并原平安银行产生的公允价值评估增值	(3,220)		(805)		(3,516)		(879)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	(8)		(2)		(1,236)		(309)
其他	(2,568)		(642)		(1,636)		(409)
小计	(5,796)		(1,449)		(6,388)		(1,597)
净值	156,128		39,032		138,900		34,725

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 74 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

17. 递延所得税资产(续)

本行互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：

	本行
	2020年12月31日				2019年12月31日
	可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异		递延 所得税 资产/(负债)		可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异		递延 所得税 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备	150,204		37,551		137,240		34,310
工资薪金	6,292		1,573		5,296		1,324
交易性金融资产和负债、衍生金融工具及贵金属公允价值变动	1,220		305		2,352		588
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具及衍生金融工具公允价值变动	1,160		290		-		-
其他	3,048		762		400		100
小计	161,924		40,481		145,288		36,322
递延所得税负债
吸收合并原平安银行产生的公允价值评估增值	(3,220)		(805)		(3,516)		(879)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	-		-		(1,236)		(309)
其他	(2,568)		(642)		(1,636)		(409)
小计	(5,788)		(1,447)		(6,388)		(1,597)
净值	156,136		39,034		138,900		34,725

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 75 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

17. 递延所得税资产(续)

	本集团
	2020年度
	2019年 12月31日		在损益确认		在其他综合 收益确认		2020年 12月31日
			(附注三、46)		(附注三、47)
递延所得税资产
资产减值准备	34,310		3,219		22		37,551
工资薪金	1,324		249		-		1,573
交易性金融资产和负债、衍生金融工具及贵金属公允价值变动	588		(283)		-		305
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具及衍生金融工具公允价值变动	-		-		290		290
其他	100		662		-		762
小计	36,322		3,847		312		40,481
递延所得税负债
吸收合并原平安银行产生的公允价值评估增值	(879)		74		-		(805)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	(309)		-		307		(2)
其他	(409)		(233)		-		(642)
小计	(1,597)		(159)		307		(1,449)
净值	34,725		3,688		619		39,032

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 76 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

17. 递延所得税资产(续)

	本行
	2020年度
	2019年 12月31日		在损益确认		在其他综合 收益确认		2020年 12月31日
			(附注三、46)		(附注三、47)
递延所得税资产
资产减值准备	34,310		3,219		22		37,551
工资薪金	1,324		249		-		1,573
交易性金融资产和负债、衍生金融工具及贵金属公允价值变动	588		(283)		-		305
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具及衍生金融工具公允价值变动	-		-		290		290
其他	100		662		-		762
小计	36,322		3,847		312		40,481
递延所得税负债
吸收合并原平安银行产生的公允价值评估增值	(879)		74		-		(805)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	(309)		-		309		-
其他	(409)		(233)		-		(642)
小计	(1,597)		(159)		309		(1,447)
净值	34,725		3,688		621		39,034

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 77 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

17. 递延所得税资产(续)

	本集团及本行
	2019年度
	2018年 12月31日		在损益确认		在其他综合 收益确认		2019年 12月31日
			(附注三、46)		(附注三、47)
递延所得税资产
资产减值准备	29,641		4,994		(325)		34,310
工资薪金	1,146		178		-		1,324
交易性金融资产和负债、衍生金融工具及贵金属公允价值变动	-		588		-		588
其他	58		42		-		100
小计	30,845		5,802		(325)		36,322
递延所得税负债
吸收合并原平安银行产生的公允价值评估增值	(949)		70		-		(879)
交易性金融资产和负债、衍生金融工具及贵金属公允价值变动	(34)		34		-		-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	(125)		-		(184)		(309)
其他	(269)		(140)		-		(409)
小计	(1,377)		(36)		(184)		(1,597)
净值	29,468		5,766		(509)		34,725

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 78 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

18. 其他资产

(a) 按性质分析

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
预付账款及押金(见附注三、18b)	1,867		1,366
暂付诉讼费(见附注三、18c)	1,112		1,177
应收手续费	2,422		1,560
抵债资产(见附注三、18d)	3,689		4,895
在建工程(见附注三、18e)	1,345		876
长期待摊费用(见附注三、18f)	1,526		1,516
应收清算款	7,666		4,713
开发支出	109		336
应收利息	1,169		1,333
其他(见附注三、18g)	2,084		2,140
其他资产合计	22,989		19,912
减：减值准备
暂付诉讼费(见附注三、18c)	(679)		(643)
抵债资产(见附注三、18d)	(1,271)		(925)
其他(见附注三、18g)	(459)		(403)
减值准备合计	(2,409)		(1,971)
其他资产净值	20,580		17,941

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
预付账款及押金(见附注三、18b)	1,859		1,366
暂付诉讼费(见附注三、18c)	1,112		1,177
应收手续费	2,408		1,560
抵债资产(见附注三、18d)	3,689		4,895
在建工程(见附注三、18e)	1,345		876
长期待摊费用(见附注三、18f)	1,526		1,516
应收清算款	7,666		4,713
开发支出	109		336
应收利息	1,169		1,333
其他(见附注三、18g)	2,084		2,140
其他资产合计	22,967		19,912
减：减值准备
暂付诉讼费(见附注三、18c)	(679)		(643)
抵债资产(见附注三、18d)	(1,271)		(925)
其他(见附注三、18g)	(459)		(403)
减值准备合计	(2,409)		(1,971)
其他资产净值	20,558		17,941

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 79 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

18. 其他资产(续)

(b) 预付账款及押金按账龄分析

	本集团
	2020年12月31日				2019年12月31日
	金额		比例		金额		比例
账龄1年以内	1,398		74.87%		877		64.20%
账龄1至2年	125		6.70%		227		16.62%
账龄2至3年	125		6.70%		43		3.15%
账龄3年以上	219		11.73%		219		16.03%
合计	1,867		100.00%		1,366		100.00%

	本行
	2020年12月31日				2019年12月31日
	金额		比例		金额		比例
账龄1年以内	1,390		74.78%		877		64.20%
账龄1至2年	125		6.72%		227		16.62%
账龄2至3年	125		6.72%		43		3.15%
账龄3年以上	219		11.78%		219		16.03%
合计	1,859		100.00%		1,366		100.00%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 80 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

18. 其他资产(续)

(c) 暂付诉讼费

	本集团及本行
	2020年12月31日
	账面余额				坏账准备
	金额		比例		金额		覆盖率
账龄1年以内	265		23.83%		(60)		22.64%
账龄1至2年	250		22.48%		(132)		52.80%
账龄2至3年	199		17.90%		(138)		69.35%
账龄3年以上	398		35.79%		(349)		87.69%
合计	1,112		100.00%		(679)		61.06%

	本集团及本行
	2019年12月31日
	账面余额				坏账准备
	金额		比例		金额		覆盖率
账龄1年以内	376		31.95%		(65)		17.29%
账龄1至2年	325		27.61%		(183)		56.31%
账龄2至3年	258		21.92%		(196)		75.97%
账龄3年以上	218		18.52%		(199)		91.28%
合计	1,177		100.00%		(643)		54.63%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 81 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

18. 其他资产(续)

(d) 抵债资产

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
土地、房屋及建筑物	3,573		4,879
其他	116		16
合计	3,689		4,895
减：抵债资产减值准备(见附注三、19)	(1,271)		(925)
抵债资产净值	2,418		3,970

本年度，本集团及本行取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币245百万元(2019年度：人民币1,730百万元)，主要为房产。本年度，本集团及本行处置抵债资产共计人民币1,451百万元(2019年度：人民币1,458百万元)。本集团及本行计划在以后年度通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。

(e) 在建工程

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
年初余额	876		739
本年增加	890		1,000
转入固定资产	(39)		(94)
转入长期待摊费用	(382)		(769)
年末余额	1,345		876

本集团及本行在建工程明细如下：

	本集团及本行
	2020年度
	预算		年初余额		本年增加		本年减少		年末余额		工程投入 占预算比
长沙分行湘江金融中心	1,155		710		312		-		1,022		88.48%
其他			166		578		(421)		323
合计			876		890		(421)		1,345

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 82 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

18. 其他资产(续)

(f) 长期待摊费用

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
年初余额	1,516		1,094
本年增加	418		337
在建工程转入	382		769
本年摊销	(630)		(597)
本年其他减少	(160)		(87)
年末余额	1,526		1,516

(g) 其他

	本集团及本行
	2020年12月31日
	账面余额				减值准备
	金额		比例		金额		覆盖率
账龄1年以内	388		18.62%		(38)		9.79%
账龄1至2年	978		46.93%		(101)		10.33%
账龄2至3年	115		5.52%		(44)		38.26%
账龄3年以上	603		28.93%		(276)		45.77%
合计	2,084		100.00%		(459)		22.02%

	本集团及本行
	2019年12月31日
	账面余额				减值准备
	金额		比例		金额		覆盖率
账龄1年以内	1,120		52.34%		(63)		5.63%
账龄1至2年	315		14.72%		(38)		12.06%
账龄2至3年	173		8.08%		(59)		34.10%
账龄3年以上	532		24.86%		(243)		45.68%
合计	2,140		100.00%		(403)		18.83%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 83 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

19. 资产减值准备

		本集团及本行
		2020年度
	附注三	2019年 12月31日		本年计提/(转回)		本年核销		本年收回 已核销资产		本年处置 资产时转出		贷款因折 现价值变动		其他变动		2020年 12月31日
				(见附注三、45)
存放同业款项减值准备	2	869		(183)		(30)		-		-		-		(13)		643
以摊余成本计量的拆出资金减值准备	3	180		(102)		-		-		-		-		(8)		70
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金减值准备		72		156		-		-		-		-		-		228
买入返售金融资产减值准备	5	52		(33)		-		-		-		-		-		19
以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备	6	69,560		43,203		(59,360)		13,099		(3,238)		(260)		(183)		62,821
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备	6	453		(55)		-		-		-		-		-		398
债权投资减值准备	8	8,913		27,259		(30,861)		-		(187)		-		(24)		5,100
其他债权投资减值准备	9	1,278		261		(450)		-		-		-		-		1,089
固定资产减值准备	13	2		-		-		-		-		-		-		2
抵债资产减值准备	18d	925		807		-		-		(461)		-		-		1,271
其他减值准备		1,831		(116)		(235)		10		-		-		(2)		1,488
合计		84,135		71,197		(90,936)		13,109		(3,886)		(260)		(230)		73,129

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 84 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

19. 资产减值准备(续)

		本集团及本行
		2019年度
	附注三	2018年 12月31日		本年计提		本年核销		本年收回 已核销资产		本年处置 资产时转出		贷款因折 现价值变动		其他变动		2019年 12月31日
				(见附注三、45)
存放同业款项减值准备	2	363		502		-		-		-		-		4		869
以摊余成本计量的拆出资金减值准备	3	172		8		-		-		-		-		-		180
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金减值准备		16		56		-		-		-		-		-		72
买入返售金融资产减值准备	5	2		50		-		-		-		-		-		52
以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备	6	54,033		52,989		(47,555)		11,110		(126)		(481)		(410)		69,560
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备	6	154		299		-		-		-		-		-		453
债权投资减值准备	8	7,361		2,185		(642)		-		-		-		9		8,913
其他债权投资减值准备	9	332		946		-		-		-		-		-		1,278
固定资产减值准备	13	2		-		-		-		-		-		-		2
抵债资产减值准备	18d	256		794		-		-		(123)		-		(2)		925
其他减值准备		725		830		(252)		4		-		-		524		1,831
合计		63,416		58,659		(48,449)		11,114		(249)		(481)		125		84,135

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 85 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

20. 向中央银行借款

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
中期借贷便利	115,400		105,800
向央行卖出回购票据	7,430		5,611
加：应计利息	1,757		1,920
合计	124,587		113,331

21. 同业及其他金融机构存放款项

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
境内银行同业	180,237		142,919
境内其他金融机构	287,032		223,804
境外银行同业	177		360
境外其他金融机构	35		-
加：应计利息	2,070		1,608
合计	469,551		368,691

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
境内银行同业	180,237		142,919
境内其他金融机构	287,382		223,804
境外银行同业	177		360
境外其他金融机构	35		-
加：应计利息	2,070		1,608
合计	469,901		368,691

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 86 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

22. 拆入资金

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
境内银行同业	12,524		8,920
境外银行同业	28,486		16,946
境外其他金融机构	-		3
加：应计利息	24		202
合计	41,034		26,071

23. 交易性金融负债

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
应付债券卖空业务款	24,363		23,731
应付黄金租赁业务款	7,142		5,960
合计	31,505		29,691

24. 卖出回购金融资产款

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
(a)按抵押品分析
债券	30,099		40,093
票据	5,183		-
加：应计利息	4		6
合计	35,286		40,099
(b)按交易方分析
银行同业	35,282		39,995
其他金融机构	-		98
加：应计利息	4		6
合计	35,286		40,099

在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。

2020年12月31日，本集团及本行作为被套期项目的卖出回购金融资产的账面价值为人民币30,103百万元(2019年12月31日：无)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 87 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

25. 吸收存款

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
活期存款
公司客户	694,240		595,317
个人客户	242,269		199,949
小计	936,509		795,266
定期存款
公司客户	1,029,074		1,032,226
个人客户	411,737		362,613
小计	1,440,811		1,394,839
保证金存款	235,710		185,259
财政性存款	35,423		29,422
国库定期存款	12,579		16,716
应解及汇出汇款	12,086		15,433
加：应计利息	22,817		22,833
合计	2,695,935		2,459,768

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
活期存款
公司客户	694,242		595,317
个人客户	242,269		199,949
小计	936,511		795,266
定期存款
公司客户	1,029,074		1,032,226
个人客户	411,737		362,613
小计	1,440,811		1,394,839
保证金存款	235,710		185,259
财政性存款	35,423		29,422
国库定期存款	12,579		16,716
应解及汇出汇款	12,086		15,433
加：应计利息	22,817		22,833
合计	2,695,937		2,459,768

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 88 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

26. 应付职工薪酬

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
应付短期薪酬(a)	16,885		14,130
应付设定提存计划及设定受益计划(b)	73		87
应付辞退福利(c)	1		1
	16,959		14,218

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
应付短期薪酬(a)	16,772		14,130
应付设定提存计划及设定受益计划(b)	73		87
应付辞退福利(c)	1		1
	16,846		14,218

(a) 短期薪酬

	本集团
	2020年度
	2020年1月1日		本年增加额		本年支付额		2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	13,466		17,349		(14,628)		16,187
社会保险、补充养老保险及职工福利	563		1,419		(1,397)		585
住房公积金	-		846		(846)		-
工会经费及培训费	101		420		(408)		113
其他	-		19		(19)		-
合计	14,130		20,053		(17,298)		16,885

	本行
	2020年度
	2020年1月1日		本年增加额		本年支付额		2020年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	13,466		17,236		(14,627)		16,075
社会保险、补充养老保险及职工福利	563		1,417		(1,396)		584
住房公积金	-		846		(846)		-
工会经费及培训费	101		420		(408)		113
其他	-		19		(19)		-
合计	14,130		19,938		(17,296)		16,772

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 89 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

26. 应付职工薪酬(续)

(a) 短期薪酬(续)

	本集团及本行
	2019年度
	2019年1月1日		本年增加额		本年支付额		2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	11,389		16,456		(14,379)		13,466
社会保险、补充养老保险及职工福利	669		1,431		(1,537)		563
住房公积金	-		760		(760)		-
工会经费及培训费	101		410		(410)		101
其他	-		7		(7)		-
合计	12,159		19,064		(17,093)		14,130

(b) 设定提存计划及设定受益计划

	本集团及本行
	2020年1月1日		本年增加额		本年支付额		2020年12月31日
基本养老保险	40		504		(514)		30
失业保险费	1		13		(13)		1
设定受益计划	46		-		(4)		42
合计	87		517		(531)		73

(c) 应付辞退福利

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
应付内退福利	1		1

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 90 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

27. 应交税费

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
应交企业所得税	8,480		9,258
未交增值税	2,394		2,270
转让金融商品应交增值税	22		15
应交附加税费	324		269
其他	224		219
合计	11,444		12,031

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
应交企业所得税	8,433		9,258
未交增值税	2,375		2,270
转让金融商品应交增值税	22		15
应交附加税费	322		269
其他	224		219
合计	11,376		12,031

28. 已发行债务证券

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
已发行债券
混合资本债券(注1)	3,650		3,650
金融债(注2)	64,990		49,986
二级资本债券(注3)	39,986		39,986
小计	108,626		93,622
已发行同业存单(注4)	501,371		418,422
加：应计利息	1,868		1,718
合计	611,865		513,762

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 91 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

28. 已发行债务证券(续)

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团及本行无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。

注1： 经中国人民银行和银保监会的批准，本行于2011年4月29日在银行间债券市场发行了金额为人民

币36.5亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，年利率7.50%，本行有权于2021年4月29日按面值赎回全部债券。

注2： 经中国人民银行和银保监会的批准，本行于2018年12月14日、2020年5月26日在银行间债券市

场分别发行了总额为人民币350亿元、人民币300亿元的金融债券。该等债券均为3年期固定利率债券，票面利率分别为3.79%和2.30%。

注3： 经中国人民银行和银保监会的批准，本行于2016年4月8日及2019年4月25日在银行间债券市场分

别发行了总额为人民币100亿元及人民币300亿元的二级资本债券。该等次级债券均为10年期固定利率债券，在第5年末附有前提条件的发行人赎回权，票面利率分别为3.85%及4.55%。

当触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不可撤销的对本期债券以及已发行的其他一级资本工具的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被恢复。触发事件指以下两者中的较早者：(1)银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存；(2)银保监会认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。

注4： 于2020年12月31日，本行尚未到期的已发行同业存单的原始期限为1个月至1年，年利率区间为

0.63%-3.35%(2019年12月31日：原始期限为1个月至1年，年利率区间为2.60%-3.25%)。

29. 预计负债

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
表外项目预期信用损失准备	925		1,704
预计诉讼损失	32		28
其他预计负债	1		2
合计	958		1,734

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

30. 其他负债

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
清算过渡及暂挂款项	4,294		6,224
预提及应付费用	5,502		4,678
久悬户挂账	116		139
应付股利(注1)	12		12
应付代保管款项	604		1,013
合同负债	1,879		1,974
质量保证金及押金	466		440
其他	3,553		3,207
合计	16,426		17,687

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
清算过渡及暂挂款项	4,294		6,224
预提及应付费用	5,826		4,678
久悬户挂账	116		139
应付股利(注1)	12		12
应付代保管款项	604		1,013
合同负债	1,879		1,974
质量保证金及押金	466		440
其他	3,546		3,207
合计	16,743		17,687

注1：于2020年12月31日及2019年12月31日，上述人民币12百万元应付股利，由于股东未领取已逾期超

过1年。

31. 股本

于2020年12月31日，本集团及本行注册及实收股本为19,405,918,198元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：

	本集团及本行
	2019年 12月31日		比例		本年变动		2020年 12月31日		比例
普通股股本	19,406		100%		-		19,406		100%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

32. 其他权益工具

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
优先股(注1)	19,953		19,953
永续债(注2)	49,991		19,995
合计	69,944		39,948

注1：

于

016年3月7日，本行按面值完成了2亿股优先股的发行，本行按扣除发行费用后的金额计人民币19,952.5百万元计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到银保监会的批准，本行有权在优先股发行日期满5年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股。本次优先股的赎回权为本行所有，并以得到银保监会的批准为前提。发行的优先股票面股息率为4.37%，以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。

本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。

当本行发生下述强制转股触发事件时，经银保监会批准，本行发行并仍然存续的优先股将全部或部分转为本行普通股：

(1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本次优先股将立即按合约约定全额或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到触发点以上；

(2)当二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将强制转换为公司普通股。

当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以约定转股价格全额或部分转换为A股普通股。在公司董事会通过本次优先股发行方案之日起，当公司普通股发生送红股(不包括派发现金股利选择权等方式)、转增股本、增发新股(不包括因发行带有可转为普通股条款的融资工具(如优先股、可转换公司债券等)转股而增加的股本)、配股等情况时，公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对强制转股价格进行累积调整，但强制转股价格不因公司派发普通股现金股利的行为而进行调整。

本行发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。依据中国银保监会相关规定，本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。

发行在外的金融工具	股息率	发行价格 (元)	发行数量 (百万股)	发行金额 (百万元)	到期日或 续期情况	转换情况
优先股	4.37%	100	200	20,000	无到期日	未发生转换

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

32. 其他权益工具(续)

注2：经中国人民银行和银保监会批准，本行在全国银行间债券市场分期发行总额为人民币500亿元的减

记型无固定期限资本债券。于2019年12月19日，本行发行总额为人民币200亿元的减记型无固定期限资本债券，该次发行于2019年12月26日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.10%，每5年调整一次。于2020年2月21日，本行发行总额为人民币300亿元的减记型无固定期限资本债券，该次发行于2020年2月25日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.85%，每5年调整一次。

该债券的存续期与本行持续经营存续期一致，自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将已发行且存续的上述债券本金进行部分或全部减记。上述债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和高于本期债券顺位的次级债务之后，股东持有的股份之前。债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务，但直至决定重新开始向债券持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。

本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

发行在外的永续债变动情况如下：

	2019年12月31日			本年增加			2020年12月31日
	数量	账面价值		数量	账面价值		数量	账面价值
	百万张	人民币百万元		百万张	人民币百万元		百万张	人民币百万元
永续债发行金额	200	20,000		300	30,000		500	50,000
发行费用	-	(5)		-	(4)		-	(9)
永续债合计	200	19,995		300	29,996		500	49,991

归属于权益工具持有者的权益列示如下：

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
归属于普通股持有者的权益	294,187		273,035
归属于其他权益持有者的权益	69,944		39,948
合计	364,131		312,983

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

32. 其他权益工具(续)

归属于权益工具持有者的权益列示如下：(续)

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
归属于普通股持有者的权益	294,016		273,035
归属于其他权益持有者的权益	69,944		39,948
合计	363,960		312,983

33. 资本公积

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
股本溢价	80,816		80,816

34. 盈余公积

根据公司法，本行需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本集团的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。

于2020年12月31日及2019年12月31日，本行盈余公积全部为法定盈余公积。

35. 一般风险准备

根据财政部的有关规定，本行从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。

一般风险准备还包括本行子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

36. 未分配利润

本行董事会于2021年2月1日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2020年度净利润为基准，提取一般风险准备金为人民币5,186百万元，本年本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的50%以上，不再提取法定盈余公积。上述分配尚待股东大会审议通过。

本行于2020年5月14日召开的2019年度股东大会审议通过了2019年年度权益分派方案。根据该权益分配方案，本行派发2019年度现金股利人民币4,230百万元。

本行董事会于2020年2月13日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2019年度净利润为基准，提取一般风险准备金为人民币6,498百万元，本年本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的50%以上，不再提取法定盈余公积。上述分配方案已于2020年5月14日经股东大会审议通过。

本行董事会于2020年2月13日决议通过，以优先股发行量2亿股(每股面值人民币100元)为基数，按照票面股息率4.37%计算，每股优先股派发股息人民币4.37元(含税)。本次优先股股息的计息期间为2019年3月7日至2020年3月6日，派息日为2020年3月9日。本次派发股息合计人民币8.74亿元(含税)，由本行直接向优先股股东发放。

于2020年12月26日，本行按照2019年第一期无固定期限资本债券条款确定的第一个利率重置日前的初始年利率4.10%计算，确认发放的永续债利息为人民币8.20亿元。

37. 利息净收入

	本集团
	2020年度		2019年度
利息收入：
存放中央银行款项	3,379		3,345
金融企业往来	7,850		9,681
发放贷款和垫款	144,415		133,610
金融投资	31,543		30,913
合计	187,187		177,549
利息支出：
向中央银行借款	3,745		4,290
金融企业往来	11,495		12,615
吸收存款	56,170		56,002
已发行债务证券	15,909		14,477
其他	218		204
合计	87,537		87,588
利息净收入	99,650		89,961

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

37. 利息净收入(续)

	本行
	2020年度		2019年度
利息收入：
存放中央银行款项	3,379		3,345
金融企业往来	7,838		9,681
发放贷款和垫款	144,415		133,610
金融投资	31,540		30,913
合计	187,172		177,549
利息支出：
向中央银行借款	3,745		4,290
金融企业往来	11,505		12,615
吸收存款	56,170		56,002
已发行债务证券	15,909		14,477
其他	218		204
合计	87,547		87,588
利息净收入	99,625		89,961

38. 手续费及佣金净收入

	本集团
	2020年度		2019年度
手续费及佣金收入：
结算手续费收入	2,692		2,789
代理及委托手续费收入	9,426		6,841
银行卡手续费收入	32,775		30,200
资产托管手续费收入	2,189		2,181
其他	6,214		3,892
小计	53,296		45,903
手续费及佣金支出：
银行卡手续费支出	7,089		6,981
代理业务手续费支出	2,279		1,705
其他	447		474
小计	9,815		9,160
手续费及佣金净收入	43,481		36,743

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

38. 手续费及佣金净收入(续)

	本行
	2020年度		2019年度
手续费及佣金收入：
结算手续费收入	2,692		2,789
代理及委托手续费收入	9,426		6,841
银行卡手续费收入	32,775		30,200
资产托管手续费收入	2,189		2,181
其他	6,201		3,892
小计	53,283		45,903
手续费及佣金支出：
银行卡手续费支出	7,089		6,981
代理业务手续费支出	2,601		1,705
其他	447		474
小计	10,137		9,160
手续费及佣金净收入	43,146		36,743

39. 投资收益

	本集团
	2020年度		2019年度
贵金属业务投资(损失)/收益	(209)		701
衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)净收益	34		413
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和 垫款价差收益	1,411		1,182
以摊余成本计量的发放贷款和垫款价差收益/(损失)	42		(21)
交易性金融工具的利息收入、价差收益及分红收入	7,859		7,070
其他债权投资的价差收益	389		436
债权投资的价差收益	579		99
其他损失	(184)		(170)
合计	9,921		9,710

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 99 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

39. 投资收益(续)

	本行
	2020年度		2019年度
贵金属业务投资(损失)/收益	(209)		701
衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)净收益	34		413
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和 垫款价差收益	1,411		1,182
以摊余成本计量的发放贷款和垫款价差收益/(损失)	42		(21)
交易性金融工具的利息收入、价差收益及分红收入	7,844		7,070
其他债权投资的价差收益	389		436
债权投资的价差收益	579		99
其他损失	(184)		(170)
合计	9,906		9,710

40. 公允价值变动损益

	本集团
	2020年度		2019年度
交易性金融工具	(1,143)		(191)
衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)	529		240
合计	(614)		49

	本行
	2020年度		2019年度
交易性金融工具	(1,145)		(191)
衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)	529		240
合计	(616)		49

41. 汇兑损益

	本集团及本行
	2020年度		2019年度
外汇衍生金融工具公允价值变动(损失)/收益	(1,771)		708
其他汇兑收益	2,533		488
合计	762		1,196

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

42. 其他业务收入

	本集团及本行
	2020年度		2019年度
租赁收益	106		107
其他	5		3
合计	111		110

43. 税金及附加

	本集团
	2020年度		2019年度
城建税	793		675
教育费附加	569		476
其他	163		139
合计	1,525		1,290

	本行
	2020年度		2019年度
城建税	792		675
教育费附加	568		476
其他	162		139
合计	1,522		1,290

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

44. 业务及管理费

	本集团
	2020年度		2019年度
员工费用
工资、奖金、津贴和补贴	17,349		16,456
社会保险及职工福利	1,936		2,438
住房公积金	846		760
工会经费及培训费	420		410
其他	19		7
小计	20,570		20,071
固定资产折旧	1,508		1,426
经营租入固定资产改良支出摊销	508		476
无形资产摊销	1,059		1,307
使用权资产折旧费用	2,663		2,259
租赁费	559		842
小计	6,297		6,310
一般业务管理费用	17,823		14,471
合计	44,690		40,852

	本行
	2020年度		2019年度
员工费用
工资、奖金、津贴和补贴	17,236		16,456
社会保险及职工福利	1,934		2,438
住房公积金	846		760
工会经费及培训费	420		410
其他	19		7
小计	20,455		20,071
固定资产折旧	1,508		1,426
经营租入固定资产改良支出摊销	508		476
无形资产摊销	1,059		1,307
使用权资产折旧费用	2,660		2,259
租赁费	558		842
小计	6,293		6,310
一般业务管理费用	17,782		14,471
合计	44,530		40,852

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 102 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

45. 信用减值损失

	本集团及本行
	2020年度		2019年度
本年计提/(转回)减值损失：
存放同业款项	(183)		502
拆出资金	54		64
买入返售金融资产	(33)		50
发放贷款和垫款	43,148		53,288
债权投资	27,259		2,185
其他债权投资	261		946
其他资产	(116)		568
表外项目预期信用损失(见附注三、29)	(779)		868
合计	69,611		58,471

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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三、 财务报表主要项目附注(续)

46. 所得税费用

	本集团
	2020年度		2019年度
当期所得税费用	11,514		13,811
递延所得税费用	(3,688)		(5,766)
合计	7,826		8,045

	本行
	2020年度		2019年度
当期所得税费用	11,465		13,811
递延所得税费用	(3,688)		(5,766)
合计	7,777		8,045

根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本集团及本行实际税率下所得税费用的调节如下：

	本集团
	2020年度		2019年度
税前利润	36,754		36,240
按法定税率25%计算的所得税	9,189		9,060
免税收入	(4,626)		(3,944)
不可抵扣的费用及其他调整	3,263		2,929
所得税费用	7,826		8,045

	本行
	2020年度		2019年度
税前利润	36,540		36,240
按法定税率25%计算的所得税	9,135		9,060
免税收入	(4,621)		(3,944)
不可抵扣的费用及其他调整	3,263		2,929
所得税费用	7,777		8,045

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 104 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

47. 其他综合收益

	本集团
	资产负债表中其他综合收益				2020年度利润表中其他综合收益
	2019年 12月31日		2020年 12月31日		本年所得税前 发生额		减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益		减：所得税 费用		税后 其他综合收益
一、以后会计期间不能重分类进损益的项目
其他权益工具投资公允价值变动	(48)		(524)		(635)		-		159		(476)
二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动	1,011		(513)		(1,321)		(711)		508		(1,524)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备	1,350		1,284		1,310		(1,398)		22		(66)
现金流量套期储备	-		209		279		-		(70)		209
外币财务报表折算差额	1		6		5		-		-		5
合计	2,314		462		(362)		(2,109)		619		(1,852)

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 105 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

47. 其他综合收益(续)

	本行
	资产负债表中其他综合收益				2020年度利润表中其他综合收益
	2019年 12月31日		2020年 12月31日		本年所得税前 发生额		减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益		减：所得税 费用		税后 其他综合收益
一、以后会计期间不能重分类进损益的项目
其他权益工具投资公允价值变动	(48)		(524)		(635)		-		159		(476)
二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动	1,011		(519)		(1,329)		(711)		510		(1,530)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备	1,350		1,284		1,310		(1,398)		22		(66)
现金流量套期储备	-		209		279		-		(70)		209
外币财务报表折算差额	1		6		5		-		-		5
合计	2,314		456		(370)		(2,109)		621		(1,858)

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 106 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

47. 其他综合收益(续)

	本集团及本行
	资产负债表中其他综合收益				2019年度利润表中其他综合收益
	2018年 12月31日		2019年 12月31日		本年所得税前 发生额		减：前期计入 其他综合收益 本年转入损益		减：所得税 费用		税后 其他综合收益
一、以后会计期间不能重分类进损益的项目
其他权益工具投资公允价值变动	(43)		(48)		(7)		-		2		(5)
二、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动	453		1,011		803		(59)		(186)		558
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用损失准备	376		1,350		1,644		(345)		(325)		974
外币财务报表折算差额	-		1		1		-		-		1
合计	786		2,314		2,441		(404)		(509)		1,528

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 107 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

48. 每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的净利润除以调整后的本行发行在外普通股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2020年12月31日，转股的触发事件并未发生，因此优先股的转股特征对截至2020年度的基本及稀释每股收益的计算没有影响。

i. 基本每股收益具体计算如下：

	2020年度		2019年度
归属于母公司股东的本年净利润	28,928		28,195
减：母公司优先股宣告股息	(874)		(874)
母公司永续债利息	(820)		-
归属于母公司普通股股东的本年净利润	27,234		27,321
已发行在外普通股的加权平均数(百万股)	19,406		17,764
基本每股收益(人民币元)	1.40		1.54

ii. 稀释每股收益具体计算如下：

	2020年度		2019年度
归属于母公司股东的本年净利润	28,928		28,195
减：母公司优先股宣告股息	(874)		(874)
母公司永续债利息	(820)		-
加：本年可转换公司债券的利息费用(税后)	-		520
归属于母公司普通股股东的本年净利润	27,234		27,841
已发行在外普通股的加权平均数(百万股)	19,406		17,764
加：假定可转换公司债券自期初至转换日全部 转换为普通股的加权平均数(百万股)	-		1,455
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股 的加权平均数(百万股)	19,406		19,219
稀释每股收益(人民币元)	1.40		1.45

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 108 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

49. 现金及现金等价物

	本集团
	2020年12月31日		2019年12月31日
现金	3,805		5,459
现金等价物：
原始到期日不超过三个月的
-存放同业款项	73,122		28,818
-拆出资金	43,390		46,389
-买入返售金融资产	95,321		62,168
存放中央银行超额存款准备金	61,973		31,211
债券投资(从购买日起三个月内到期)	1,339		5,013
小计	275,145		173,599
合计	278,950		179,058

	本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
现金	3,805		5,459
现金等价物：
原始到期日不超过三个月的
-存放同业款项	73,008		28,818
-拆出资金	43,390		46,389
-买入返售金融资产	94,756		62,168
存放中央银行超额存款准备金	61,973		31,211
债券投资(从购买日起三个月内到期)	1,252		5,013
小计	274,379		173,599
合计	278,184		179,058

50. 收到其他与经营活动有关的现金

	本集团及本行
	2020年度		2019年度
贵金属业务	20,176		13,198
收到已核销款项	12,878		10,158
处置抵债资产	1,072		1,327
衍生金融工具	34		413
票据转让价差	1,058		990
债券卖空业务	2,854		19,925
其他	8,924		375
合计	46,996		46,386

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 109 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

51. 支付其他与经营活动有关的现金

	本集团
	2020年度		2019年度
业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他	23,657		26,083
合计	23,657		26,083

	本行
	2020年度		2019年度
业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他	23,633		26,083
合计	23,633		26,083

52. 结构化主体

(a) 未纳入合并范围内的结构化主体

(i) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体

(1) 理财产品

本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的非保本理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体享有相关的可变动回报并不显著。

于2020年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币648,185百万元(2019年12月31日：人民币590,499百万元)。

本集团作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头寸和比例，以实现理财产品投资人的最佳利益。本集团向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便捷的流动性管理方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本集团参考市场利率进行定价。于2020年12月31日上述拆借资金无余额(2019年12月31日：人民币11,000百万元)，截至2020年度获得利息收入为人民币2百万元(2019年度：人民币223百万元)。该等拆借资金余额已计入拆出资金中。

2020年7月，监管部门宣布将《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》过渡期延长至2021年末，鼓励采取新产品承接、市场化转让、回表等多种方式有序处置存量资产。本行根据监管要求，务实高效、积极有序地推进产品净值化、存量处置等工作，努力实现理财业务的平稳过渡和稳健发展。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 110 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

52. 结构化主体(续)

(a) 未纳入合并范围内的结构化主体(续)

(i) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体(续)

(2) 资产证券化业务

本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。特定目的信托从本集团购买信贷资产，以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券融资。于2020年12月31日，由本集团作为贷款资产管理人的未纳入合并范围的该等特定目的信托的发起总规模为人民币21,820百万元(2019年12月31日：人民币48,426百万元)。本集团作为该特定目的信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费收入。

本集团亦持有部分特定目的信托的各级资产支持证券。本集团认为本集团于该等结构化主体享有相关的可变动回报并不显著。于2020年12月31日，本集团未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为于金融资产中确认持有的该等特定目的信托发起的各级资产支持证券的账面余额人民币823百万元(2019年12月31日：人民币855百万元)，其账面价值与其公允价值相若。

截至2020年度，本集团未向未纳入合并范围的该等特定目的信托提供财务支持(2019年度：无)。

对于部分资产证券化业务，本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。于2020年12月31日，本集团确认的继续涉入资产价值为人民币730百万元(于2019年12月31日：人民币903百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 111 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

52. 结构化主体(续)

(a) 未纳入合并范围内的结构化主体(续)

(ii) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体

为了更好地运用资金获取收益，于2020年度本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的理财产品、基金、信托计划及信托收益权、资产管理计划及资产管理计划收益权、贷款支持票据和由本集团发起、独立第三方管理的资产证券化资产支持证券等。信托计划和资产管理计划系本集团投资的由非银行金融机构作为管理人发行并管理的信托计划和资产管理计划，该类产品的基础资产主要为企业债权、票据、银行存单及资产证券化资产支持证券。本年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2019年度：无)。

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体的权益所形成的资产的账面价值(包含应计利息)及最大损失风险敞口如下：

	本集团
	2020年12月31日
	账面价值		最大损失风险敞口		结构化主体总规模
交易性金融资产
基金	99,392		99,392		注
信托计划及信托收益权	1,103		1,103		注
资产管理计划及资产管理计划收益权	2,174		2,174		注
资产证券化资产支持证券	893		893		15,153
小计	103,562		103,562
债权投资
信托计划及信托收益权	47,514		47,514		注
资产管理计划及资产管理计划收益权	60,890		60,890		注
资产证券化资产支持证券及其他	27,100		27,100		258,754
贷款支持票据	660		660		注
小计	136,164		136,164
其他债权投资
信托计划及信托收益权	30,120		30,120		注
资产管理计划及资产管理计划收益权	14,556		14,556		注
资产证券化资产支持证券	20,793		20,793		173,273
小计	65,469		65,469
合计	305,195		305,195

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 112 -

三、 财务报表主要项目附注(续)

52. 结构化主体(续)

(a) 未纳入合并范围内的结构化主体(续)

(ii) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体(续)

	本集团
	2019年12月31日
	账面价值		最大损失风险敞口		结构化主体总规模
交易性金融资产
基金	60,949		60,949		注
理财产品	1,525		1,525		注
信托计划及信托收益权	3,028		3,028		注
资产管理计划及资产管理计划收益权	7,217		7,217		注
资产证券化资产支持证券	1,286		1,286		52,958
小计	74,005		74,005
债权投资
信托计划及信托收益权	31,287		31,287		注
资产管理计划及资产管理计划收益权	66,642		66,642		注
资产证券化资产支持证券	886		886		13,747
贷款支持票据	702		702		注
小计	99,517		99,517
其他债权投资
信托计划及信托收益权	58,413		58,413		注
资产管理计划及资产管理计划收益权	27,900		27,900		注
资产证券化资产支持证券	15,911		15,911		100,361
小计	102,224		102,224
合计	275,746		275,746

本集团因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入、手续费收入和投资收益。

注：上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。

(b) 纳入合并范围内的结构化主体

纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团发行并管理的保本理财产品。2020年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供过财务支持(2019年度：无)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 113 -

四、 经营分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本集团主要从地区和业务两个角度对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在五大地区开展业务活动，包括东区、南区、西区、北区及总行。从业务角度，本集团主要通过三大分部提供金融服务，包括批发金融业务、零售金融业务及其他业务。具体经营分部如下：

地区分部

各分部对应的机构为：

“东区”：上海分行、杭州分行、扬州分行、义乌分行、台州分行、绍兴分行、湖州分行、宁波分行、

温州分行、南京分行、无锡分行、常州分行、苏州分行、南通分行、泰州分行、福州分行、漳州分行、福建自由贸易试验区福州片区分行、厦门分行、福建自由贸易试验区厦门片区分行、泉州分行、上海自由贸易试验区分行、合肥分行、芜湖分行、徐州分行、南昌分行、盐城分行、莆田分行、镇江分行、阜阳分行、赣州分行；“南区”：深圳分行、深圳前海分行、广州分行、广东自由贸易试验区南沙分行、珠海分行、广东自由

贸易试验区横琴分行、佛山分行、东莞分行、惠州分行、中山分行、海口分行、长沙分行、衡阳分行、岳阳分行、南宁分行、三亚分行、常德分行、柳州分行、汕头分行、湛江分行；“西区”：重庆分行、成都分行、德阳分行、乐山分行、绵阳分行、昆明分行、红河分行、武汉分行、

荆州分行、襄阳分行、宜昌分行、西安分行、咸阳分行、贵阳分行、重庆自贸试验区分行、遵义分行；“北区”：北京分行、大连分行、天津分行、天津自由贸易试验区分行、济南分行、临沂分行、潍坊分

行、东营分行、青岛分行、烟台分行、日照分行、郑州分行、洛阳分行、沈阳分行、石家庄分行、太原分行、唐山分行、淄博分行、济宁分行、晋中分行、廊坊分行、南阳分行、威海分行、呼和浩特分行、开封分行、泰安分行、保定分行、乌鲁木齐分行、鞍山分行、兰州分行、沧州分行、哈尔滨分行；“总部”：总行部门，含信用卡事业部、资金运营中心、特殊资产管理中心、金融同业事业部、资产管

理事业部、交易银行事业部、汽车消费金融中心等；“境外”：香港分行。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 114 -

四、 经营分部信息(续)

地区分部(续)

管理层对上述地区分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。在对地区分部的经营成果进行监控时，管理层主要依赖营业收入、营业支出、营业利润的数据。

2020年度	东区		南区		西区		北区		总部		境外		合计
利息净收入(1)	18,902		23,645		8,030		14,808		34,167		98		99,650
非利息净收入(2)	2,770		3,615		816		1,927		44,634		130		53,892
营业收入	21,672		27,260		8,846		16,735		78,801		228		153,542
营业支出(3)	(6,810)		(7,486)		(2,904)		(5,782)		(23,050)		(183)		(46,215)
其中：折旧、摊销与租赁费	(1,130)		(1,019)		(541)		(993)		(2,582)		(32)		(6,297)
信用及其他资产减值 损失	(2,153)		(4,638)		(4,859)		(5,932)		(52,717)		(119)		(70,418)
营业外净收入/(支出)	7		(33)		(23)		(23)		(83)		-		(155)
分部利润/(亏损)	12,716		15,103		1,060		4,998		2,951		(74)		36,754
所得税费用													(7,826)
净利润													28,928

2020年12月31日	东区		南区		西区		北区		总部		境外		抵销		合计
总资产	959,280		1,098,926		258,022		616,773		2,643,044		21,151		(1,128,682)		4,468,514
总负债	948,515		1,085,496		258,715		613,768		2,305,404		21,167		(1,128,682)		4,104,383

(1) 包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。

(2) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产处置损益和其他收益。

(3) 包括税金及附加，以及业务及管理费。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 115 -

四、 经营分部信息(续)

地区分部(续)

2019年度	东区		南区		西区		北区		总部		境外		合计
利息净收入/(支出)(1)	26,025		22,020		7,948		12,987		20,983		(2)		89,961
非利息净收入(2)	2,550		3,308		843		1,663		39,633		-		47,997
营业收入	28,575		25,328		8,791		14,650		60,616		(2)		137,958
营业支出(3)	(7,226)		(6,699)		(2,714)		(5,355)		(20,113)		(35)		(42,142)
其中：折旧、摊销与租赁费	(1,153)		(959)		(533)		(1,036)		(2,629)		-		(6,310)
信用及其他资产减值 损失	(11,955)		(9,256)		(4,036)		(14,341)		(19,923)		(16)		(59,527)
营业外净(支出)/收入	(20)		2		(28)		(26)		23		-		(49)
分部利润/(亏损)	9,374		9,375		2,013		(5,072)		20,603		(53)		36,240
所得税费用													(8,045)
净利润													28,195

2019年12月31日	东区		南区		西区		北区		总部		境外		抵销		合计
总资产	814,711		1,021,204		260,253		578,605		2,395,256		3,695		(1,134,654)		3,939,070
总负债	806,785		1,013,051		258,730		584,361		2,094,069		3,745		(1,134,654)		3,626,087

(1) 包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。

(2) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产处置损益和其他收益。

(3) 包括税金及附加，以及业务及管理费。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 116 -

四、 经营分部信息(续)

业务分部

2020年度，本集团根据管理架构和管理政策按批发金融和零售金融两大业务条线及其他业务分部进行业务决策、报告及业绩评估。本集团的主要业务报告分部如下：

批发金融业务

批发金融业务分部主要包括对公及资金同业业务，涵盖向公司类客户、政府机构和同业机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、各类公司中间业务、各类资金同业业务及平安理财相关业务。

零售金融业务

零售金融业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：个人贷款、存款业务、银行卡业务及各类个人中间业务。

其他业务

此分部是指本集团总行出于流动性管理的需要进行的债券投资和部分货币市场业务；本集团集中管理的不良资产、权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。

分部资产及负债和分部收入及利润，按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。

分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照市场资金成本分期限确定的，并且已于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出已于抵消后净额在每个分部的经营业务中反映。另外，“外部利息净收入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。

分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。

本集团全面实施内部资金转移定价，采用期限匹配、重定价等方法按单账户(合同)逐笔计算分部间转移定价收支，以促进本集团优化资产负债结构、合理产品定价和综合评价绩效水平。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 经营分部信息(续)

业务分部(续)

2020年度	批发金融业务(1)		零售金融业务		其他业务		合计
利息净收入(2)	34,723		54,853		10,074		99,650
非利息净收入(3)	21,120		33,725		(953)		53,892
营业收入	55,843		88,578		9,121		153,542
营业支出(4)	(15,361)		(30,854)		-		(46,215)
其中：折旧、摊销与租赁费	(1,820)		(4,477)		-		(6,297)
信用及其他资产减值损失	(35,280)		(35,213)		75		(70,418)
营业外净支出	(24)		(59)		(72)		(155)
分部利润	5,178		22,452		9,124		36,754
所得税费用							(7,826)
净利润							28,928
2020年12月31日
总资产	1,872,302		1,544,067		1,052,145		4,468,514
总负债	3,028,057		694,043		382,283		4,104,383

(1) 包含小企业业务。

(2) 包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。

(3) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产处置损益

和其他收益。

(4) 包括税金及附加，以及业务及管理费。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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四、 经营分部信息(续)

业务分部(续)

2019年度	批发金融业务(1)		零售金融业务		其他业务		合计
利息净收入(2)	32,468		50,320		7,173		89,961
非利息净收入/(支出)(3)	19,487		29,653		(1,143)		47,997
营业收入	51,955		79,973		6,030		137,958
营业支出(4)	(14,254)		(27,888)		-		(42,142)
其中：折旧、摊销与租赁费	(1,842)		(4,468)		-		(6,310)
信用及其他资产减值损失	(33,000)		(27,043)		516		(59,527)
营业外净收入/(支出)	5		13		(67)		(49)
分部利润	4,706		25,055		6,479		36,240
所得税费用	-						(8,045)
净利润	-						28,195

2019年12月31日	-
总资产	1,713,281		1,294,376		931,413		3,939,070

总负债	2,691,402		590,150		344,535		3,626,087

(1) 包含小企业业务。

(2) 包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。

(3) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产处置损益和其他收益。

(4) 包括税金及附加，以及业务及管理费。

主要客户信息

截至2020年度及2019年度，本集团不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本集团收入总额10%的情况。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 承诺及或有负债

1. 资本性支出承诺

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
已批准但未签约	3,087		2,259
已签约但未拨付	5,702		1,416
合计	8,789		3,675

2. 信用承诺

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
银行承兑汇票	409,218		363,574
开出保函	82,860		69,168
开出信用证	61,644		62,643
小计	553,722		495,385
未使用的信用卡信贷额度	689,305		433,267
合计	1,243,027		928,652
信用承诺的信贷风险加权金额	348,043		275,106

财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，本行需履行担保责任。银行承兑汇票、开出保函和开出信用证计提的预期信用损失准备列示于预计负债，未使用的信用卡信贷额度计提的预期信用损失准备列示于贷款和垫款减值准备。

本行于2020年12月31日有金额为人民币28,185亿元的可撤销贷款承诺(2019年12月31日：人民币14,973亿元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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五、 承诺及或有负债(续)

3. 受托业务

委托贷款业务

本集团及本行以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团及本行与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。贷款相关的信贷风险由资金委托人承担，故不在资产负债表内确认。于2020年12月31日及2019年12月31日，委托贷款和存款规模如下：

	本集团及本行
	2020年12月31日		2019年12月31日
委托存款	191,133		214,517
委托贷款	191,133		214,517

委托理财业务

本集团及本行的委托理财业务主要是指本集团及本行销售给企业或者个人的未纳入合并报表的非保本理财产品，详细的委托理财规模参见附注三、52。

4. 或有事项

4.1 未决诉讼和纠纷

于2020年12月31日，本行有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币1,957百万元(2019年12月31日：人民币2,367百万元)。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本行已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。

4.2 凭证式国债和储蓄国债(电子式)兑付及承销承诺

本集团及本行受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本集团及本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2020年12月31日，本集团及本行具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币1,250百万元(2019年12月31日：人民币1,393百万元)和人民币2,652百万元(2019年12月31日：人民币2,767百万元)。财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团及本行无未履行的国债承销承诺。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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六、 资本管理

本集团资本管理以保障持续稳健经营，满足监管要求以及最大化资本回报为目标。本集团定期审查全行资本状况以及相关资本管理策略的执行情况，并通过积极的资本管理保障全行中长期经营目标的实现并且不断提升资本的使用效率。视乎经济环境的变化及面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。本集团于每季度给银保监会提交有关资本充足率的所需信息。

本集团依据银保监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。

本集团于2020年12月31日根据银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下：

	注释	2020年 12月31日		2019年 12月31日
核心一级资本充足率	(a)	8.69%		9.11%
一级资本充足率	(a)	10.91%		10.54%
资本充足率	(a)	13.29%		13.22%
核心一级资本
股本		19,406		19,406
资本公积、投资重估储备		80,816		80,816
盈余公积		10,781		10,781
一般风险准备		51,536		46,348
未分配利润		131,186		113,370
其他综合收益		462		2,314
核心一级资本扣除项目
商誉	(b)	7,568		7,568
其他无形资产(不含土地使用权)	(b)	3,204		3,870
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产		9,624		7,951
其他一级资本		69,944		39,948
二级资本
二级资本工具及其溢价		43,202		43,636
超额贷款减值准备可计入部分		31,830		30,963
核心一级资本净额	(c)	273,791		253,646
一级资本净额	(c)	343,735		293,594
资本净额	(c)	418,767		368,193
风险加权资产	(d)	3,151,764		2,784,405

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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六、 资本管理(续)

注释：

(a) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。

(b) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。

(c) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。

(d) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

七、 风险披露

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团已建立相关机制，进行统一授信管理，并定期监控上述信用风险额度及对上述信用风险进行定期审核。

1.1 信用风险管理

(i) 发放贷款和垫款及信用承诺

本集团建立集中、垂直、独立的全面风险管理架构，建成“派驻制风险管理、矩阵式双线汇报”的风险管理模式，总行风险管理委员会统筹各层级风险管理工作，由总行风险管理部、公司授信审批部、零售风险管理部等专业部门负责全行信用风险管理工作，并由总行风险管理委员会向各分行/事业部派驻主管风险行领导/风险总监，负责所在单位的信用风险管理工作。

本集团制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后管理。另外，本集团制定了有关授信工作尽职规定，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。

于2020年度，新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称“疫情”)对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响，从而在一定程度上影响本集团信贷资产和投资资产的资产质量。本集团依政府规定对受疫情影响存量客户提供纾困方案，同时进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。

信用承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。

当本集团执行了所有必要的程序后仍认为预期不能收回金融资产的整体或者一部分时，则将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1)强制执行已终止，以及(2)本集团的收回方法是没收并处置担保品，但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.1 信用风险管理(续)

(ii) 债券

本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券的信用风险敞口。一般情况下，境外债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或同等评级机构为标准)在BBB-或以上。境内债券要求购买时发行主体的外部信用评级(信用评级机构须在本集团获得准入)在AA或以上。本集团综合考虑内部评级及外部数据，持续对债券投资进行严格的风险管理。

(iii) 非债券债权投资

非债券债权投资包括同业理财产品、资产管理计划及资金信托计划等。本集团对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。

(iv) 同业往来

同业往来包括存放同业款项、拆出资金、同业买入返售金融资产等。本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审核和管理。对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。

1.2 预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为阶段一。阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，其损失阶段

划分为阶段二。阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的减值准备为整个存续期的预期信用损失。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。个人客户信贷类资产，以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信贷类资产和债权投资，适用风险参数模型法。划分为阶段三的法人客户信贷类资产和债权投资，适用现金流折现模型法。

本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，包括：

? 类似信用风险组合划分? 预期信用损失计量的参数? 信用风险显著增加的判断标准和违约定义? 已发生信用减值资产的定义? 前瞻性信息? 阶段三企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率、违约风险敞口和折现率。本集团以当前风险管理所使用的内部评级体系为基础，根据金融工具会计准则的要求，考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

? 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整或按组合评估得出的历史违约经验，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比；? 违约风险敞口是指，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息都被纳入评级模型。本集团的评级体系包括24个未违约等级及1个违约等级。本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率、违约损失率和违约风险敞口等的变动情况。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

信用风险显著增加的判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，判断标准主要包括逾期天数超过30天、违约概率的变化、信用风险分类的变化以及其他表明信用风险显著变化的情况。

新型冠状病毒感染的肺炎疫情发生后，本集团依政府规定对受疫情影响的存量客户提供纾困方案。对于申请贷款纾困政策的客户，本集团审慎评估该等客户的还款能力，对于满足政策标准的客户采用延期还息、调整还款计划等方式予以纾困，同时评估该等客户信用风险是否发生显著上升。

已发生信用减值资产的定义

在金融工具会计准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

? 借款人在合同付款日后逾期超过90天以上? 内部信用评级为违约等级? 出于与借款人财务困难有关的经济或合同原因，借款人的出借人给予借款人平时不愿作出的让步? 借款人发生重大财务困难? 借款人很可能破产或者其他财务重组? 金融资产的活跃市场消失金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值当季同比增长率、居民消费价格指数增长率、采购经理指数等。

本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，提供未来的最佳估计，并定期检测评估结果。于2020年度，本集团采用统计分析方法，结合专家判断，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，并确定最终的宏观经济情景及其权重。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系。本集团每年根据外部经济发展、行业及区域风险变化等情况对预期信用损失计算所使用的关键参数和假设进行复核，并做出必要的更新和调整。

于2020年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值当季同比增长率、居民消费价格指数增长率、采购经理指数。其中：

- 国内生产总值当季同比增长率：在2021年的基准情景下预测值平均约为8.45%，乐观情景预测值

较基准上浮0.88个百分点，悲观情景预测值较基准下降1.12个百分点，在2022年的基准情景下预测值平均约为5.68%，乐观情景预测值较基准上浮0.58个百分点，悲观情景预测值较基准下降

0.65个百分点；

- 居民消费价格指数增长率：在2021年的基准情景下预测值约为1.70%，乐观情景预测值较基准上

浮0.50个百分点，悲观情景预测值较基准下降0.55个百分点，在2022年的基准情景下预测值约为2.13%，乐观情景预测值较基准上浮0.70个百分点，悲观情景预测值较基准下降0.65个百分点；

- 采购经理指数：在2021年的基准情景下预测值约为50.27，乐观情景预测值较基准上浮0.78，悲

观情景预测值较基准下降0.75，在2022年的基准情景下预测值约为50.15，乐观情景预测值较基准上浮0.83，悲观情景预测值较基准下降0.73。

于2020年度，本集团在评估预期信用损失计量模型中所使用的前瞻性信息时充分考虑了新冠肺炎疫情对宏观经济及银行业冲击的影响。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

敏感性分析及管理层叠加

预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量，三种情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

于2020年12月31日，本集团及本行基准情景权重略高于其他情景权重之和。假设乐观情景的权重增加10%，而基准情景的权重减少10%，本集团于2020年12月31日的信用减值准备减少7.41亿元(2019年12月31日：人民币9.18亿元)；假设悲观情景的权重增加10%，而基准情景的权重减少10%，本集团及本行的信用减值准备增加13.27亿元(2019年12月31日：人民币15.54亿元)。

于2020年度，新型冠状病毒肺炎疫情对宏观经济产生较大冲击，本集团对相关影响在预期信用损失模型进行了考虑，同时针对接受纾困方案的贷款资产额外调增了损失准备，金额相对于损失准备余额不重大，进一步增强风险抵补能力。

下表列示了假设信用风险发生显著变化，导致阶段二的金融资产及信用承诺全部进入阶段一，本集团及本行确认在资产负债表中的减值准备和预计负债将发生的变化：

	2020年12月31日		2019年12月31日
假设阶段二的金融资产及信用承诺全部计入阶段一，减值准备和预计负债合计金额	64,138		77,612
于资产负债表中确认的减值准备和预计负债合计金额	72,431		84,912
差异-金额	(8,293)		(7,300)
差异-百分比	-11%		-9%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

下表列示了本集团主要金融资产总额(含应计利息)的本年变动：

			本集团
			2020年度
							三阶段变动
项目	减值阶段		年初余额		本年净增加/ (减少)(注)		第一阶段至第二阶段净转入/(转出)	第一阶段至第三阶段净转入/(转出)	第二阶段至第三阶段净转入/(转出)	本年核销		年末余额
	第一阶段		2,232,416		442,425		(72,212)	(1,115)	-	-		2,601,514
发放贷款和垫款	第二阶段		49,365		(30,425)		72,212	-	(53,919)	-		37,233
	第三阶段		47,128		(7,887)		-	1,115	53,919	(59,360)		34,915
	小计		2,328,909		404,113		-	-	-	(59,360)		2,673,662

	第一阶段		644,891		(15,256)		(8,761)	-	-	-		620,874
债权投资	第二阶段		1,513		(870)		8,761	-	-	-		9,404
	第三阶段		18,799		20,503		-	-	-	(30,861)		8,441
	小计		665,203		4,377		-	-	-	(30,861)		638,719
	第一阶段		181,622		15,959		(2,604)	-	-	-		194,977
其他债权投资	第二阶段		100		(647)		2,604	-	-	-		2,057
	第三阶段		542		(53)		-	-	-	(450)		39
	小计		182,264		15,259		-	-	-	(450)		197,073

注：本年因购买、源生、或除核销外的终止确认而导致的变动。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 129 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

下表列示了本行主要金融资产总额(含应计利息)的本年变动：

			本行
			2020年度
							三阶段变动
项目	减值阶段		年初余额		本年净增加/ (减少)(注)		第一阶段至第二阶段净转入/(转出)	第一阶段至第三阶段净转入/(转出)	第二阶段至第三阶段净转入/(转出)	本年核销		年末余额
	第一阶段		2,232,416		442,425		(72,212)	(1,115)	-	-		2,601,514
发放贷款和垫款	第二阶段		49,365		(30,425)		72,212	-	(53,919)	-		37,233
	第三阶段		47,128		(7,887)		-	1,115	53,919	(59,360)		34,915
	小计		2,328,909		404,113		-	-	-	(59,360)		2,673,662

	第一阶段		644,891		(15,256)		(8,761)	-	-	-		620,874
债权投资	第二阶段		1,513		(870)		8,761	-	-	-		9,404
	第三阶段		18,799		20,503		-	-	-	(30,861)		8,441
	小计		665,203		4,377		-	-	-	(30,861)		638,719
	第一阶段		181,622		14,547		(2,604)	-	-	-		193,565
其他债权投资	第二阶段		100		(647)		2,604	-	-	-		2,057
	第三阶段		542		(53)		-	-	-	(450)		39
	小计		182,264		13,847		-	-	-	(450)		195,661

注：本年因购买、源生、或除核销外的终止确认而导致的变动。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 130 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

下表列示了本集团及本行主要金融资产总额(含应计利息)的2019年度变动：

			本集团及本行
			2019年度
							三阶段变动
项目	减值阶段		年初余额		本年净增加/ (减少)(注)		第一阶段至第二阶段净转入/(转出)	第一阶段至第三阶段净转入/(转出)	第二阶段至第三阶段净转入/(转出)	本年核销		年末余额
	第一阶段		1,899,923		416,765		(84,351)	79	-	-		2,232,416
发放贷款和垫款	第二阶段		45,185		(38,679)		84,351	-	(41,492)	-		49,365
	第三阶段		58,682		(5,412)		-	(79)	41,492	(47,555)		47,128
	小计		2,003,790		372,674		-	-	-	(47,555)		2,328,909

	第一阶段		620,382		38,999		(13,318)	(1,172)	-	-		644,891
债权投资	第二阶段		5,797		(7,544)		13,318	-	(10,058)	-		1,513
	第三阶段		10,548		(2,337)		-	1,172	10,058	(642)		18,799
	小计		636,727		29,118		-	-	-	(642)		665,203
	第一阶段		70,109		112,113		(600)	-	-	-		181,622
其他债权投资	第二阶段		34		(34)		600	-	(500)	-		100
	第三阶段		521		(479)		-	-	500	-		542
	小计		70,664		111,600		-	-	-	-		182,264

注：本年因购买、源生、或除核销外的终止确认而导致的变动。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 131 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

下表列示了本集团及本行主要金融资产减值准备余额的本年变动：

			本集团及本行
			2020年度
									三阶段变化
项目	减值阶段		年初余额		本年净增加/ (减少)(注1)		拨备新增/ (冲回)(注2)		第一阶段至第二阶段净转入/(转出)	第一阶段至第三阶段净转入/(转出)	第二阶段至第三阶段净转入/(转出)	本年核销		年末余额
	第一阶段		30,408		10,194		(5,855)		(3,428)	399	-	-		31,718
发放贷款和垫款	第二阶段		7,889		(2,029)		14,001		3,428	-	(15,425)	-		7,864
	第三阶段		31,716		(6,255)		42,510		-	(399)	15,425	(59,360)		23,637
	小计		70,013		1,910		50,656		-	-	-	(59,360)		63,219
	第一阶段		1,299		763		(162)		(144)	-	-	-		1,756
债权投资	第二阶段		90		(70)		537		144	-	-	-		701
	第三阶段		7,524		18,991		6,989		-	-	-	(30,861)		2,643
	小计		8,913		19,684		7,364		-	-	-	(30,861)		5,100

	第一阶段		757		134		3		(65)	-	-	-		829
其他债权投资	第二阶段		1		(9)		164		65	-	-	-		221
	第三阶段		520		(266)		235		-	-	-	(450)		39
	小计		1,278		(141)		402		-	-	-	(450)		1,089

注1：本年因购买、源生、或除核销外的终止确认而导致的变动。注2：该项目主要包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动、阶段变化及管理层叠加对预期信用损失计量产生的影响。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 132 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.2 预期信用损失计量(续)

下表列示了本集团及本行主要金融资产减值准备余额的2019年度变动：

			本集团及本行
			2019年度
									三阶段变化
项目	减值阶段		年初余额		本年净增加/ (减少)(注1)		拨备新增/ (冲回)(注2)		第一阶段至第二阶段净转入/(转出)	第一阶段至第三阶段净转入/(转出)	第二阶段至第三阶段净转入/(转出)	本年核销		年末余额
	第一阶段		17,266		12,723		3,803		(3,765)	381	-	-		30,408
发放贷款和垫款	第二阶段		7,931		(3,202)		12,881		3,765	-	(13,486)	-		7,889
	第三阶段		28,990		(1,304)		38,480		-	(381)	13,486	(47,555)		31,716
	小计		54,187		8,217		55,164		-	-	-	(47,555)		70,013
	第一阶段		1,438		136		(80)		(159)	(36)	-	-		1,299
债权投资	第二阶段		329		(221)		497		159	-	(674)	-		90
	第三阶段		5,594		(202)		2,064		-	36	674	(642)		7,524
	小计		7,361		(287)		2,481		-	-	-	(642)		8,913

	第一阶段		275		638		(80)		(76)	-	-	-		757
其他债权投资	第二阶段		1		(1)		5		76	-	(80)	-		1
	第三阶段		56		(99)		483		-	-	80	-		520
	小计		332		538		408		-	-	-	-		1,278

注1：本年因购买、源生、或除核销外的终止确认而导致的变动。注2：该项目主要包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动、阶段变化及管理层叠加对预期信用损失计量产生的影响。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 133 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量

信用风险敞口分析

本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级标尺将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用等级区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违约”，该信用等级为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“低风险”指资产质量良好，存在充分的证据表明资产预期不会发生违约，或不存在理由怀疑资产预期将发生违约；“中风险”指资产质量较好或存在可能对资产违约产生不利影响的因素，但不存在足够理由怀疑资产预期会发生违约；“高风险”指存在对资产违约产生较明显不利影响的因素，但尚未出现表明已发生违约的事件；“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致。

下表对纳入预期信用损失评估范围的发放贷款和垫款以及债权投资按信用风险等级做出了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。

发放贷款和垫款

	本集团及本行
	2020年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
信用等级	12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失
低风险	1,495,550	368	-	1,495,918
中风险	1,098,640	10,093	-	1,108,733
高风险	7,324	26,772	-	34,096
违约	-	-	34,915	34,915
账面余额	2,601,514	37,233	34,915	2,673,662
减值准备	(31,320)	(7,864)	(23,637)	(62,821)
账面价值	2,570,194	29,369	11,278	2,610,841

	本集团及本行
	2019年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
信用等级	12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失
低风险	1,196,528	670	-	1,197,198
中风险	1,029,144	18,079	-	1,047,223
高风险	6,744	30,616	-	37,360
违约	-	-	47,128	47,128
账面余额	2,232,416	49,365	47,128	2,328,909
减值准备	(29,955)	(7,889)	(31,716)	(69,560)
账面价值	2,202,461	41,476	15,412	2,259,349

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 134 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量(续)

信用风险敞口分析(续)

债权投资

	本集团及本行
	2020年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
信用等级	12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失
低风险	541,868	1,150	-	543,018
中风险	79,006	54	-	79,060
高风险	-	8,200	-	8,200
违约	-	-	8,441	8,441
账面余额	620,874	9,404	8,441	638,719
减值准备	(1,756)	(701)	(2,643)	(5,100)
账面价值	619,118	8,703	5,798	633,619

	本集团及本行
	2019年12月31日
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
信用等级	12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失
低风险	588,546	-	-	588,546
中风险	56,345	1,513	-	57,858
高风险	-	-	-	-
违约	-	-	18,799	18,799
账面余额	644,891	1,513	18,799	665,203
减值准备	(1,299)	(90)	(7,524)	(8,913)
账面价值	643,592	1,423	11,275	656,290

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 135 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量(续)

最大信用风险敞口风险集中度

如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。

本集团主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注三、6。

担保物及其他信用增级措施

本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数，本集团实施了相关指南。

担保物主要有以下几种类型：

? 对于买入返售交易，担保物主要为票据、信托受益权或有价证券；? 对于企业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；? 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。

管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行减值准备的充足性审查时监视担保物的市价变化。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 136 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量(续)

不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口(已扣除减值准备)：

		本集团
		2020年12月31日
		第一阶段	第二阶段	第三阶段	不适用	不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
存放中央银行款项		280,177	-	-	-	280,177
存放同业款项		106,174	-	-	-	106,174
拆出资金		70,996	-	-	-	70,996
交易性金融资产(不含股权)		-	-	-	311,084	311,084
衍生金融资产		-	-	-	36,607	36,607
买入返售金融资产		95,314	-	-	-	95,314
发放贷款和垫款		2,570,194	29,369	11,278	-	2,610,841
其他债权投资(不含股权)		194,977	2,057	39	-	197,073
债权投资		619,118	8,703	5,798	-	633,619
其他金融资产		15,182	-	-	-	15,182
小计		3,952,132	40,129	17,115	347,691	4,357,067
表外项目(注)		1,239,364	2,123	615	-	1,242,102
其中：银行承兑汇票		406,956	1,339	421	-	408,716
开出保函		82,398	72	-	-	82,470
开出信用证		61,280	237	94	-	61,611
未使用的信用卡信贷额度		688,730	475	100	-	689,305
合计		5,191,496	42,252	17,730	347,691	5,599,169

注：表外项目系开出信用证、银行承兑汇票、开出保函及未使用的信用卡信贷额度，扣除表外项目预期信用损失准备后的余额。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 137 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量(续)

不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口(已扣除减值准备)：

		本行
		2020年12月31日
		第一阶段	第二阶段	第三阶段	不适用	不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
存放中央银行款项		280,177	-	-	-	280,177
存放同业款项		106,060	-	-	-	106,060
拆出资金		70,996	-	-	-	70,996
交易性金融资产(不含股权)		-	-	-	308,514	308,514
衍生金融资产		-	-	-	36,607	36,607
买入返售金融资产		94,749	-	-	-	94,749
发放贷款和垫款		2,570,194	29,369	11,278	-	2,610,841
其他债权投资(不含股权)		193,565	2,057	39	-	195,661
债权投资		619,118	8,703	5,798	-	633,619
其他金融资产		15,160	-	-	-	15,160
小计		3,950,019	40,129	17,115	345,121	4,352,384
表外项目(注)		1,239,364	2,123	615	-	1,242,102
其中：银行承兑汇票		406,956	1,339	421	-	408,716
开出保函		82,398	72	-	-	82,470
开出信用证		61,280	237	94	-	61,611
未使用的信用卡信贷额度		688,730	475	100	-	689,305
合计		5,189,383	42,252	17,730	345,121	5,594,486

注：表外项目系开出信用证、银行承兑汇票、开出保函及未使用的信用卡信贷额度，扣除表外项目预期信用损失准备后的余额。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 138 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量(续)

不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口(已扣除减值准备)：

		本集团及本行
		2019年12月31日
		第一阶段	第二阶段	第三阶段	不适用	不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
存放中央银行款项		246,771	-	-	-	246,771
存放同业款项		85,684	-	-	-	85,684
拆出资金		79,369	-	-	-	79,369
交易性金融资产(不含股权)		-	-	-	206,210	206,210
衍生金融资产		-	-	-	18,500	18,500
买入返售金融资产		62,216	-	-	-	62,216
发放贷款和垫款		2,202,461	41,476	15,412	-	2,259,349
其他债权投资(不含股权)		181,622	100	542	-	182,264
债权投资		643,592	1,423	11,275	-	656,290
其他金融资产		10,459	-	-	-	10,459
小计		3,512,174	42,999	27,229	224,710	3,807,112
表外项目(注)		921,478	4,805	665	-	926,948
其中：银行承兑汇票		358,448	3,905	281	-	362,634
开出保函		68,349	133	-	-	68,482
开出信用证		62,024	541	-	-	62,565
未使用的信用卡信贷额度		432,657	226	384	-	433,267
合计		4,433,652	47,804	27,894	224,710	4,734,060

注：表外项目系开出信用证、银行承兑汇票、开出保函及未使用的信用卡信贷额度，扣除表外项目预期信用损失准备后的余额。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 139 -

七、 风险披露(续)

1. 信用风险(续)

1.3 信用风险衡量(续)

本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团及本行已发生信用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：

	本集团及本行
	2020年12月31日
	总敞口		减值准备(注)		账面价值		持有担保品的 公允价值
已发生信用减值的资产
发放贷款和垫款：
-企业贷款和垫款	16,923		9,215		7,708		12,179
-个人贷款和垫款	17,992		14,422		3,570		8,981
金融投资：
-债权投资	8,441		2,643		5,798		3,574
-其他债权投资	39		39		39		-
已发生信用减值的资产总额	43,395		26,319		17,115		24,734

	本集团及本行
	2019年12月31日
	总敞口		减值准备(注)		账面价值		持有担保品的 公允价值
已发生信用减值的资产
发放贷款和垫款：
-企业贷款和垫款	31,054		19,171		11,883		12,738
-个人贷款和垫款	16,074		12,545		3,529		7,328
金融投资：
-债权投资	18,799		7,524		11,275		9,315
-其他债权投资	542		520		542		-
已发生信用减值的资产总额	66,469		39,760		27,229		29,381

注：于2020年12月31日，本集团及本行企业贷款和垫款及其他债权投资中有金额为人民币39百万元的减值准备计入其他综合收益(2019年12月31日：人民币520百万元)。

重组贷款和垫款

重组贷款是指本集团与财务状况恶化或无法如期还款的借款人重新商定合同条款的贷款。本集团考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定而做出了让步。于2020年12月31日，本集团及本行重组贷款和垫款余额为人民币15,627百万元(2019年12月31日：人民币19,707百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 140 -

七、 风险披露(续)

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

本集团及本行董事会承担流动性风险管理的最终责任，资产负债管理委员会是本集团及本行流动性风险管理最高管理机构，资产负债管理部在资产负债管理委员会指导下，负责本集团及本行日常流动性风险管理。本集团及本行监事会定期对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，稽核监察部是流动性风险管理内部审计部门。

本集团及本行重视流动性风险管理，不断完善流动性风险管理框架和管理策略；做到有效识别、计量、监测和控制流动性风险；定期开展流动性风险压力测试，审慎评估未来流动性需求；不断完善和细化流动性风险应急计划，针对特定事件制定具体的解决方案；加强各相关部门之间的沟通和协同工作，提高流动性风险应对效率。

截至报告期末，本集团及本行流动性保持充裕，重要的流动性指标均达到或高于监管要求；各项业务稳步增长，始终保持充足的优质流动性资产储备。

本集团及本行将继续提高流动性风险管理的针对性和灵活性，保持资金来源和资金运用均衡发展；同时，推动全行资产负债结构优化，加强稳定存款管理，夯实全行流动性基础。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 141 -

七、 风险披露(续)

2. 流动性风险(续)

于2020年12月31日，本集团的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：

	本集团
	2020年12月31日
	逾期/即时偿还		1个月内		1至3个月		3个月至1年		1至5年		5年以上		无期限		合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项	66,743		-		-		-		-		-		217,239		283,982
同业款项(1)	66,738		133,488		29,665		43,693		-		-		-		273,584
交易性金融资产	3,795		8,514		13,972		67,051		110,590		27,459		99,714		331,095
发放贷款和垫款	12,859		326,615		399,660		765,634		873,254		691,185		-		3,069,207
债权投资	15,613		11,263		21,581		96,058		357,995		222,568		-		725,078
其他债权投资	-		5,494		8,230		44,884		125,236		34,293		-		218,137
其他权益工具投资	-		-		-		-		-		-		1,649		1,649
其他金融资产	7,811		609		2,951		4		814		755		-		12,944
金融资产合计	173,559		485,983		476,059		1,017,324		1,467,889		976,260		318,602		4,915,676
金融负债：
向中央银行借款	-		28,886		10,983		86,543		-		-		-		126,412
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)	284,141		117,789		58,266		87,379		-		-		-		547,575
交易性金融负债	1,244		26,355		3,614		305		-		-		-		31,518
吸收存款	973,084		494,219		269,346		441,032		556,705		27,639		-		2,762,025
已发行债务证券	-		64,910		159,443		335,412		65,458		-		-		625,223
租赁负债	224		263		388		1,933		5,019		348		-		8,175
其他金融负债	10,606		-		25		5,069		-		726		-		16,426
金融负债合计	1,269,299		732,422		502,065		957,673		627,182		28,713		-		4,117,354
流动性净额	(1,095,740)		(246,439)		(26,006)		59,651		840,707		947,547		318,602		798,322
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具	-		385		456		(145)		(1,354)		30		-		(628)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入	14,811		414,763		289,402		626,930		48,922		3		-		1,394,831
现金流出	(20,378)		(416,780)		(289,194)		(627,707)		(48,854)		(9)		-		(1,402,922)
	(5,567)		(2,017)		208		(777)		68		(6)		-		(8,091)

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款项。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 142 -

七、 风险披露(续)

2. 流动性风险(续)

于2020年12月31日，本行的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：

	本行
	2020年12月31日
	逾期/即时偿还		1个月内		1至3个月		3个月至1年		1至5年		5年以上		无期限		合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项	66,743		-		-		-		-		-		217,239		283,982
同业款项(1)	66,623		132,923		29,665		43,693		-		-		-		272,904
交易性金融资产	3,795		8,428		13,472		65,051		110,590		27,459		99,714		328,509
发放贷款和垫款	12,859		326,615		399,660		765,634		873,254		691,185		-		3,069,207
债权投资	15,613		11,263		21,581		96,058		357,995		222,568		-		725,078
其他债权投资	-		5,494		8,230		44,846		123,978		34,080		-		216,628
其他权益工具投资	-		-		-		-		-		-		1,649		1,649
其他金融资产	7,811		595		2,951		4		807		755		-		12,923
金融资产合计	173,444		485,318		475,559		1,015,286		1,466,624		976,047		318,602		4,910,880
金融负债：
向中央银行借款	-		28,886		10,983		86,543		-		-		-		126,412
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)	284,491		117,789		58,266		87,379		-		-		-		547,925
交易性金融负债	1,244		26,355		3,614		305		-		-		-		31,518
吸收存款	973,086		494,219		269,346		441,032		556,705		27,639		-		2,762,027
已发行债务证券	-		64,910		159,443		335,412		65,458		-		-		625,223
租赁负债	224		263		381		1,913		4,992		348		-		8,121
其他金融负债	10,606		342		-		5,069		-		726		-		16,743
金融负债合计	1,269,651		732,764		502,033		957,653		627,155		28,713		-		4,117,969
流动性净额	(1,096,207)		(247,446)		(26,474)		57,633		839,469		947,334		318,602		792,911
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具	-		385		456		(145)		(1,354)		30		-		(628)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入	14,811		414,763		289,402		626,930		48,922		3		-		1,394,831
现金流出	(20,378)		(416,780)		(289,194)		(627,707)		(48,854)		(9)		-		(1,402,922)
	(5,567)		(2,017)		208		(777)		68		(6)		-		(8,091)

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 143 -

七、 风险披露(续)

2. 流动性风险(续)

于2019年12月31日，本集团及本行的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：

	本集团及本行
	2019年12月31日
	逾期/即时偿还		1个月内		1至3个月		3个月至1年		1至5年		5年以上		无期限		合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项	39,768		-		-		-		-		-		212,462		252,230
同业款项(1)	27,181		101,127		31,522		69,191		-		-		-		229,021
交易性金融资产	4,565		5,394		16,024		45,843		49,925		41,614		61,421		224,786
发放贷款和垫款	15,828		303,409		360,291		706,053		707,156		543,304		-		2,636,041
债权投资	7,422		5,732		29,072		110,920		342,480		259,864		-		755,490
其他债权投资	600		3,943		8,153		65,444		92,605		33,743		-		204,488
其他权益工具投资	-		-		-		-		-		-		1,844		1,844
其他金融资产	4,854		352		2,405		-		1,413		29		-		9,053
金融资产合计	100,218		419,957		447,467		997,451		1,193,579		878,554		275,727		4,312,953
金融负债：
向中央银行借款	-		28,940		1,740		84,261		-		-		-		114,941
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)	189,156		108,059		80,541		58,191		-		-		-		435,947
交易性金融负债	1,369		27,282		870		180		-		-		-		29,701
吸收存款	822,358		368,059		261,958		514,509		547,200		9,572		-		2,523,656
已发行债务证券	-		38,250		173,020		230,782		86,108		-		-		528,160
租赁负债	440		351		368		1,872		5,375		469		-		8,875
其他金融负债	12,769		-		-		4,016		903		-		-		17,688
金融负债合计	1,026,092		570,941		518,497		893,811		639,586		10,041		-		3,658,968
流动性净额	(925,874)		(150,984)		(71,030)		103,640		553,993		868,513		275,727		653,985
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具	-		192		889		2,143		(71)		16		-		3,169
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入	20,354		121,521		120,083		267,473		36,491		-		-		565,922
现金流出	(25,204)		(121,561)		(120,681)		(268,643)		(36,287)		-		-		(572,376)
	(4,850)		(40)		(598)		(1,170)		204		-		-		(6,454)

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 144 -

七、 风险披露(续)

2. 流动性风险(续)

本集团信用承诺按合同到期日分析如下：

	本集团及本行
	1个月内		1至3个月		3个月至1年		1至5年		5年以上		无期限		合计
2020年12月31日
银行承兑汇票	52,949		123,501		232,768		-		-		-		409,218
信用卡承诺	32		2,794		16,427		371,997		298,055		-		689,305
开出保函	6,752		7,057		31,360		37,328		363		-		82,860
开出信用证	7,707		22,515		30,765		586		71		-		61,644
合计	67,440		155,867		311,320		409,911		298,489		-		1,243,027
2019年12月31日
银行承兑汇票	56,173		90,057		217,344		-		-		-		363,574
信用卡承诺	40		3,175		15,155		201,163		213,734		-		433,267
开出保函	5,871		5,668		20,450		35,809		1,370		-		69,168
开出信用证	9,438		20,040		32,993		172		-		-		62,643
合计	71,522		118,940		285,942		237,144		215,104		-		928,652

管理层预计在信用承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 145 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险

本集团及本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。本集团及本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损失，同时降低金融工具内在波动性对本集团及本行的影响。本集团及本行董事会负责审批市场风险管理政策，并授权资产负债管理委员会具体审批资金投资业务市场风险额度并对市场风险情况进行定期监督。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议等。

交易账户利率风险源于市场利率变化导致交易账户利率产品价格变动，进而造成对银行当期损益的影响。本集团及本行管理交易账户的主要方法是采用利率敏感性限额、每日和月度止损限额等确保利率产品市值波动风险在银行可承担的范围内。

银行账户利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本集团及本行的生息资产和付息负债主要以人民币计价。本集团及本行定期监测利率敏感性缺口，分析资产和负债重新定价特征等指标，并且借助资产负债管理系统对利率风险进行情景分析，本集团及本行主要通过调整资产和负债定价结构管理利率风险。本集团及本行定期召开资产负债管理委员会会议，根据对未来宏观经济状况和人民银行基准利率政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险。

管理层认为，因本集团及本行交易性业务面对的市场风险并不重大，本集团及本行没有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。

3.1 汇率风险

本集团及本行的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本集团及本行面临的汇率风险主要源自本集团及本行持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本集团及本行对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 146 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.1 汇率风险(续)

于2020年12月31日，本集团的外币资产及负债按币种列示如下：

	本集团及本行
	2020年12月31日
	美元 (折人民币)		港币 (折人民币)		其他 (折人民币)		合计
资产：
现金及存放中央银行款项	7,985		504		71		8,560
同业款项(1)	74,478		5,161		4,677		84,316
交易性金融资产及衍生金融资产	6,252		-		247		6,499
发放贷款和垫款	135,085		13,867		25,722		174,674
债权投资	25,219		642		1,115		26,976
其他债权投资	14,949		371		-		15,320
其他权益工具投资	15		-		-		15
其他资产	307		15		5		327
资产合计	264,290		20,560		31,837		316,687
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资 金(2)	20,034		2,771		18,863		41,668
交易性金融负债及衍生金融负债	185		-		-		185
吸收存款	214,880		12,138		6,481		233,499
已发行债务证券	1,208		-		-		1,208
其他负债	210		61		27		298
负债合计	236,517		14,970		25,371		276,858
外币净头寸(3)	27,773		5,590		6,466		39,829
衍生金融工具名义金额	(19,765)		(5,873)		(5,106)		(30,744)
合计	8,008		(283)		1,360		9,085
资产负债表外信贷承诺	24,272		25		5,669		29,966

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 147 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.1 汇率风险(续)

于2019年12月31日，本集团及本行的外币资产及负债按币种列示如下：

	本集团及本行
	2019年12月31日
	美元 (折人民币)		港币 (折人民币)		其他 (折人民币)		合计
资产：
现金及存放中央银行款项	8,836		756		94		9,686
同业款项(1)	59,091		2,417		3,392		64,900
交易性金融资产及衍生金融资产	1,750		-		370		2,120
发放贷款和垫款	133,309		5,809		21,422		160,540
债权投资	21,408		667		1,463		23,538
其他债权投资	8,394		-		-		8,394
其他权益工具投资	16		-		-		16
其他资产	61		31		1		93
资产合计	232,865		9,680		26,742		269,287
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资 金(2)	13,546		47		11,934		25,527
交易性金融负债及衍生金融负债	44		-		-		44
吸收存款	203,274		11,873		5,724		220,871
其他负债	245		27		275		547
负债合计	217,109		11,947		17,933		246,989
外币净头寸(3)	15,756		(2,267)		8,809		22,298
衍生金融工具名义金额	(10,548)		2,118		(8,555)		(16,985)
合计	5,208		(149)		254		5,313
资产负债表外信贷承诺	26,656		27		4,358		31,041

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 148 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.1 汇率风险(续)

下表针对本集团及本行存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本集团及本行无基于汇率风险的现金流量套期并仅有极少量外币的权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影响。

	本集团及本行
	2020年12月31日			2019年12月31日
币种	外币汇率变动%	对税前利润的影响		外币汇率变动%	对税前利润的影响
		(折人民币)			(折人民币)
美元	+/-5	+/-400		+/-5	+/-260
港币	+/-5	-/+14		+/-5	-/+7

3.2 利率风险

本集团及本行的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本集团及本行的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中央银行贷款市场报价利率(以下简称“LPR”)改革以来，本集团及本行按照监管要求落实相关政策，积极推广LPR应用。

本集团及本行主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团及本行定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 149 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.2 利率风险(续)

于2020年12月31日，本集团的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：

	本集团
	2020年12月31日
	3个月内		3个月至1年		1至5年		5年以上		不计息		合计
资产：
现金及存放中央银行款项	271,144		-		-		-		12,838		283,982
贵金属	-		-		-		-		31,340		31,340
同业款项(1)	229,556		42,463		-		-		465		272,484
交易性金融资产及衍生金融资产	24,235		62,244		100,987		21,366		139,045		347,877
发放贷款和垫款	1,144,481		1,072,082		371,817		15,095		7,366		2,610,841
债权投资	35,352		83,547		302,421		204,604		7,695		633,619
其他债权投资	13,351		38,903		111,770		30,726		2,323		197,073
其他权益工具投资	-		-		-		-		1,649		1,649
固定资产	-		-		-		-		10,893		10,893
商誉	-		-		-		-		7,568		7,568
使用权资产	-		-		-		-		7,149		7,149
其他资产	-		-		-		-		64,039		64,039
资产合计	1,718,119		1,299,239		886,995		271,791		292,370		4,468,514
负债：
向中央银行借款	38,720		84,110		-		-		1,757		124,587
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)	458,142		85,631		-		-		2,098		545,871
交易性金融负债及衍生金融负债	24,031		-		-		-		48,959		72,990
吸收存款	1,723,106		425,014		485,083		26,970		35,762		2,695,935
已发行债务证券	234,731		315,281		59,986		-		1,867		611,865
租赁负债	-		-		-		-		7,346		7,346
其他负债	-		-		-		-		45,789		45,789
负债合计	2,478,730		910,036		545,069		26,970		143,578		4,104,383
利率风险缺口	(760,611)		389,203		341,926		244,821		不适用		不适用

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 150 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.2 利率风险(续)

于2020年12月31日，本行的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：

	本行
	2020年12月31日
	3个月内		3个月至1年		1至5年		5年以上		不计息		合计
资产：
现金及存放中央银行款项	271,144		-		-		-		12,838		283,982
贵金属	-		-		-		-		31,340		31,340
同业款项(1)	228,877		42,463		-		-		465		271,805
交易性金融资产及衍生金融资产	23,657		60,269		100,987		21,366		139,028		345,307
发放贷款和垫款	1,144,481		1,072,082		371,817		15,095		7,366		2,610,841
债权投资	35,352		83,547		302,421		204,604		7,695		633,619
其他债权投资	13,351		38,903		110,570		30,525		2,312		195,661
其他权益工具投资	-		-		-		-		1,649		1,649
固定资产	-		-		-		-		10,893		10,893
商誉	-		-		-		-		7,568		7,568
使用权资产	-		-		-		-		7,097		7,097
其他资产	-		-		-		-		69,017		69,017
资产合计	1,716,862		1,297,264		885,795		271,590		297,268		4,468,779
负债：
向中央银行借款	38,720		84,110		-		-		1,757		124,587
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)	458,492		85,631		-		-		2,098		546,221
交易性金融负债及衍生金融负债	24,031		-		-		-		48,959		72,990
吸收存款	1,723,108		425,014		485,083		26,970		35,762		2,695,937
已发行债务证券	234,731		315,281		59,986		-		1,867		611,865
租赁负债	-		-		-		-		7,296		7,296
其他负债	-		-		-		-		45,923		45,923
负债合计	2,479,082		910,036		545,069		26,970		143,662		4,104,819
利率风险缺口	(762,220)		387,228		340,726		244,620		不适用		不适用

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 151 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.2 利率风险(续)

于2019年12月31日，本集团及本行的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：

	本集团及本行
	2019年12月31日
	3个月内		3个月至1年		1至5年		5年以上		不计息		合计
资产：
现金及存放中央银行款项	237,234		-		-		-		14,996		252,230
贵金属	-		-		-		-		51,191		51,191
同业款项(1)	159,199		67,031		-		-		1,039		227,269
交易性金融资产及衍生金融资产	22,083		44,895		40,669		35,251		82,284		225,182
发放贷款和垫款	1,094,488		893,222		262,523		3,412		5,704		2,259,349
债权投资	40,301		90,270		283,941		233,686		8,092		656,290
其他债权投资	11,768		59,655		78,637		30,182		2,022		182,264
其他权益工具投资	-		-		-		-		1,844		1,844
固定资产	-		-		-		-		11,092		11,092
商誉	-		-		-		-		7,568		7,568
使用权资产	-		-		-		-		7,517		7,517
其他资产	-		-		-		-		57,274		57,274
资产合计	1,565,073		1,155,073		665,770		302,531		250,623		3,939,070
负债：
向中央银行借款	29,810		81,601		-		-		1,920		113,331
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)	376,210		56,836		-		-		1,815		434,861
交易性金融负债及衍生金融负债	23,230		-		-		-		27,865		51,095
吸收存款	1,481,982		479,828		447,554		8,981		41,423		2,459,768
已发行债务证券	210,272		223,150		78,622		-		1,718		513,762
租赁负债	-		-		-		-		7,600		7,600
其他负债	-		-		-		-		45,670		45,670
负债合计	2,121,504		841,415		526,176		8,981		128,011		3,626,087
利率风险缺口	(556,431)		313,658		139,594		293,550		不适用		不适用

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金包括卖出回购金融资产款。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 152 -

七、 风险披露(续)

3. 市场风险(续)

3.2 利率风险(续)

本集团及本行对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于交易性金融资产和交易性金融负债，管理层认为，本集团及本行面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负债，本集团及本行主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。

下表列示截至2020年12月31日与2019年12月31日按当时金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果：

	本集团
	2020年12月31日				2019年12月31日
	利率变更(基点)				利率变更(基点)
	(50)		50		(50)		50
利率变动导致净利息收入 增加/(减少)	2,847		(2,847)		2,089		(2,089)
利率变动导致权益增加/(减少)	1,960		(1,960)		1,441		(1,441)

	本行
	2020年12月31日				2019年12月31日
	利率变更(基点)				利率变更(基点)
	(50)		50		(50)		50
利率变动导致净利息收入 增加/(减少)	2,851		(2,851)		2,089		(2,089)
利率变动导致权益增加/(减少)	1,944		(1,944)		1,441		(1,441)

以上缺口分析基于金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)具有静态的利率风险结构的假设。

净利息收入的敏感性分析是基于年末本集团及本行持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。

上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。

由于基于上述假设，利率增减导致本集团及本行净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 153 -

七、 风险披露(续)

4. 金融工具的公允价值

4.1 持续的以公允价值计量的金融资产和负债

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次： 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入值参数的来源包括

Bloomberg、Reuters、中国债券信息网和全国中小企业股份转让系统。

第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。

于2020年12月31日，本集团持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

	本集团
	2020年12月31日
	活跃市场价格 (“第一层次”)		估值技术–可观察到的市场变量 (“第二层次”)		估值技术–不可观察到的市场变量 (“第三层次”)		合计
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金	-		13,223		-		13,223
交易性金融资产	671		309,764		835		311,270
衍生金融资产	-		36,607		-		36,607
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	-		-		202,087		202,087
其他债权投资	-		197,073		-		197,073
其他权益工具投资	13		1		1,635		1,649
合计	684		556,668		204,557		761,909
金融负债：
交易性金融负债	7,142		24,363		-		31,505
衍生金融负债	-		41,485		-		41,485
合计	7,142		65,848		-		72,990

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 154 -

七、 风险披露(续)

4. 金融工具的公允价值(续)

4.1 持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)

于2020年12月31日，本行持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

	本行
	2020年12月31日
	活跃市场价格 (“第一层次”)		估值技术–可观察到的市场变量 (“第二层次”)		估值技术–不可观察到的市场变量 (“第三层次”)		合计
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金	-		13,223		-		13,223
交易性金融资产	671		307,194		835		308,700
衍生金融资产	-		36,607		-		36,607
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	-		-		202,087		202,087
其他债权投资	-		195,661		-		195,661
其他权益工具投资	13		1		1,635		1,649
合计	684		552,686		204,557		757,927
金融负债：
交易性金融负债	7,142		24,363		-		31,505
衍生金融负债	-		41,485		-		41,485
合计	7,142		65,848		-		72,990

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 155 -

七、 风险披露(续)

4. 金融工具的公允价值(续)

4.1 持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)

于2019年12月31日，本集团及本行持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

	本集团及本行
	2019年12月31日
	活跃市场价格 (“第一层次”)		估值技术–可观察到的市场变量 (“第二层次”)		估值技术–不可观察到的市场变量 (“第三层次”)		合计
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金	-		6,553		-		6,553
交易性金融资产	538		205,394		750		206,682
衍生金融资产	-		18,500		-		18,500
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	-		-		156,485		156,485
其他债权投资	-		182,264		-		182,264
其他权益工具投资	11		3		1,830		1,844
合计	549		412,714		159,065		572,328
金融负债：
交易性金融负债	5,960		23,731		-		29,691
衍生金融负债	-		21,404		-		21,404
合计	5,960		45,135		-		51,095

本集团及本行以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2020年度，本集团及本行无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团及本行以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团及本行采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价。

本集团及本行划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属合同、同业借款、金融投资等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格确定，同业借款用现金流折现法对其进行估值、金融投资用现金流折现法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团及本行并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 156 -

七、 风险披露(续)

4. 金融工具的公允价值(续)

4.1 持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下：

交易性金融资产

	本集团及本行
	2020年度
2019年12月31日	750
购买	31
出售	(1)
计入损益的利得	55
2020年12月31日	835

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款

	本集团及本行
	2020年度
2019年12月31日	156,485
购买	3,671,119
出售	(3,632,495)
计入损益的利得	6,978
2020年12月31日	202,087

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 157 -

七、 风险披露(续)

4. 金融工具的公允价值(续)

4.1 持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下(续)：

其他权益工具投资

	本集团及本行
	2020年度
2019年12月31日	1,830
购买	440
出售	-
计入其他综合收益的利得	(635)
2020年12月31日	1,635

4.2 不以公允价值计量的金融资产和负债

资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务证券。

对未以公允价值反映或披露的债权投资和已发行债务证券，下表列明了其账面价值及公允价值：

	本集团及本行
	2020年12月31日
	账面价值	公允价值
		第一层次	第二层次	第三层次	合计
债权投资	633,619	-	634,592	-	634,592
已发行债务证券	611,865	-	610,219	-	610,219

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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七、 风险披露(续)

4. 金融工具的公允价值(续)

4.2 不以公允价值计量的金融资产和负债(续)

	本集团及本行
	2019年12月31日
	账面价值	公允价值
		第一层次	第二层次	第三层次	合计
债权投资	656,290	-	664,131	-	664,131
已发行债务证券	513,762	-	513,698	-	513,698

(1) 债权投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果债权投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。

(2) 如果已发行债务证券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算已发行债务证券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。

除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值与其公允价值相若：

资产 负债现金及存放中央银行款项 向中央银行借款存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项以摊余成本计量的拆出资金 拆入资金买入返售金融资产 卖出回购金融资产款以摊余成本计量的发放贷款和垫款 吸收存款其他金融资产 其他金融负债

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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八、 关联方关系及交易

1. 主要关联关系

(1) 母公司：

名称	注册地	拥有权益比例
		2020年12月31日		2019年12月31日
中国平安保险(集团)股份有限公司	中国深圳	58.00%		58.00%

中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”)于1988年3月21日在中华人民共和国深圳市注册成立。中国平安的经营范围包括投资保险业务；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；开展保险资金运用业务；经批准开展国内、国外保险业务；经中国保险监督管理委员会及国家有关部门批准的其他业务。

于2020年12月31日，中国平安拥有的本集团权益中8.44%为通过其下属子公司中国平安人寿保险股份有限公司间接持有(2019年12月31日：8.44%)。

(2) 子公司：

子公司详见附注三.11。

(3) 其他主要股东：

名称	与本集团的关系
深圳中电投资股份有限公司	持有本集团5%以下股份、向本集团派驻董事
深圳市盈中泰投资有限公司	持有本集团5%以下股份、向本集团派驻监事

本集团与母公司及其关联方、其他主要股东及其关联方的交易均按照一般的商业条款及正常业务程序进行，所述关联方主要包括子公司、联营企业、合营企业和关键管理人员等。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括本集团的董事、监事、高级管理人员。

2. 本集团与中国平安及其关联方在本年的主要交易情况如下：

年末余额	2020年12月31日		2019年12月31日
衍生金融资产	1,414		1,282
发放贷款和垫款	17,629		25,132
使用权资产	557		422
其他资产	100		11
同业及其他金融机构存放款项	16,099		13,640
衍生金融负债	399		1,277
吸收存款	86,341		51,485
租赁负债	565		460
其他负债	1,613		1,113
开出保函	580		279
综合金融业务项下保函(注1)	8,000		15,000
其他权益工具(注2)	11,589		11,589

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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八、 关联方关系及交易(续)

2. 本集团与中国平安及其关联方在本年的主要交易情况如下(续)：

本年交易	2020年度		2019年度
金融企业往来利息收入	352		667
贷款及垫款利息收入	522		843
代理手续费收入	662		1,666
托管手续费收入	20		14
投资收益	61		44
同业及其他金融机构存放款项利息支出	306		67
金融企业往来利息支出	319		679
吸收存款利息支出	991		732
租赁负债利息支出	41		9
保费支出	2		62
经营租赁支出	17		50
服务费支出(注3)	7,596		6,574
使用权资产折旧费用	422		129
公允价值变动收益	17		46
汇兑损益	942		(104)

注1： 综合金融业务项下保函是指平安集团募集资金设立债权投资计划，借款给客户投资于某项目的开

发，本集团为该借款出具融资性保函，保函受益人为平安集团。本集团出具保函是基于对借款人的授信，本集团的授信风险控制措施主要是基于借款人提供的担保。

注2： 于2016年3月7日，本集团按面值完成了2亿股优先股的发行，发行总金额为人民币200亿元，扣除

发行费用后实际募集资金净额为人民币199.53亿元。平安集团认购了发行总额中人民币116亿元，扣除发行费用后实际认购金额为人民币115.89亿元。于2020年3月9日，本集团按票面股息率4.37%发放优先股利，向平安集团发放优先股息合计人民币5.07亿元。

注3： 服务费支出主要是本集团使用平安集团的万里通信用卡积分平台服务、网络平台服务费、通讯服务

等形成的支出。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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八、 关联方关系及交易(续)

3. 本行与控股子公司在本年的主要交易情况如下：

年末余额			2020年12月31日
同业及其他金融机构存放款项			350
吸收存款			2
其他负债			342

本年交易			2020年度
同业及其他金融机构存放款项利息支出			10
手续费及佣金支出			322

4. 本集团与其他主要股东及其关联方在本年的主要交易情况如下：

年末余额	2020年12月31日		2019年12月31日
吸收存款	2		3

5. 本集团与关键管理人员在本年的主要交易情况如下：

贷款	2020年度		2019年度
年初余额	25		29
本年增加	-		-
本年减少	(4)		(4)
年末余额	21		25
贷款的利息收入	1		1

于2020年12月31日和2019年12月31日，上述贷款的年利率分别为1.13%-8.53%和1.13%-8.53%。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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八、 关联方关系及交易(续)

5. 本集团与关键管理人员在本年的主要交易情况如下(续)：

存款	2020年度		2019年度
年初余额	33		30
本年增加	1,112		996
本年减少	(1,121)		(993)
年末余额	24		33
存款的利息支出	-		-

上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。

6. 关键管理人员薪金福利如下：

	2020年度		2019年度
薪金及其他短期雇员福利	34		33
离职后福利	1		1
递延奖金计提	-		-
合计	35		34

于2020年12月31日，本集团批准予本集团关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额度共人民币55,965百万元(2019年12月31日：人民币58,365百万元)，实际贷款余额人民币6,666百万(2019年12月31日：人民币3,661百万元)，表外授信余额人民币2,370百万元(2019年12月31日：1,098百万元)，于2020年12月31日，本集团吸收以上关联法人及联营公司存款人民币10,566百万元(2019年12月31日：人民币3,095百万元)。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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九、 资产负债表日后事项

1. 资产负债表日后利润分配

经2021年2月1日本行第十一届董事会第十六次会议批准，本行以优先股发行量2亿股(每股面值人民币100元)为基数，按照票面股息率4.37%计算，每股优先股派发股息人民币4.37元(含税)。本次优先股股息的计息期间为2020年3月7日至2021年3月6日，派息日为2021年3月8日。本次派发股息合计人民币8.74亿元(含税)，由本行直接向优先股股东发放。

经2021年2月1日本行第十一届董事会第十六次会议批准，本行拟在提取一般风险准备后，以2020年12月31日的总股本19,406百万股为基数，每10股派发现金股利人民币1.80元(含税)。本次拟用于派发现金股利共计人民币3,493百万元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。

2. 发行小型微型企业贷款专项金融债券

于2021年1月28日，本行发行了平安银行股份有限公司2021年第一期小型微型企业贷款专项金融债券，此次债券发行规模为人民币200亿元，期限为3年，票面利率为3.45%。

十、 比较数字

若干比较数字已经过重述，以符合本年之列报要求。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十一、 其他重要事项

以公允价值计量的资产和负债

	本集团
	2020年度
	2020年 1月1日		本年公允价值 变动损益		计入其他综合 收益的累计 公允价值变动		2020年 12月31日
资产：
贵金属	51,191		486		-		31,340
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的拆出资金	6,553		-		(51)		13,223
交易性金融资产	206,682		(1,125)		-		311,270
衍生金融资产	18,500		19,668		279		36,607
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	156,485		-		-		202,087
其他债权投资	182,264		-		(643)		197,073
其他权益工具投资	1,844		-		(700)		1,649
合计	623,519		19,029		(1,115)		793,249
负债：
交易性金融负债	29,691		(149)		-		31,505
衍生金融负债	21,404		19,892		-		41,485
合计	51,095		19,743		-		72,990

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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十一、 其他重要事项(续)

以公允价值计量的资产和负债(续)

	本行
	2020年度
	2020年 1月1日		本年公允价值 变动损益		计入其他综合 收益的累计 公允价值变动		2020年 12月31日
资产：
贵金属	51,191		486		-		31,340
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的拆出资金	6,553		-		(51)		13,223
交易性金融资产	206,682		(1,127)		-		308,700
衍生金融资产	18,500		19,668		279		36,607
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	156,485		-		-		202,087
其他债权投资	182,264		-		(651)		195,661
其他权益工具投资	1,844		-		(700)		1,649
合计	623,519		19,027		(1,123)		789,267
负债：
交易性金融负债	29,691		(149)		-		31,505
衍生金融负债	21,404		19,892		-		41,485
合计	51,095		19,743		-		72,990

财务报表补充资料2020年度(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

A-1

净资产收益率和每股收益

2020年度	净资产收益率				每股收益人民币元
	全面摊薄		加权平均		基本		稀释
归属于母公司普通股股东的净利润	9.26%		9.58%		1.40		1.40
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	9.23%		9.55%		1.40		1.40
2019年度	净资产收益率				每股收益人民币元
	全面摊薄		加权平均		基本		稀释
归属于母公司普通股股东的净利润	10.01%		11.30%		1.54		1.45
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	9.97%		11.25%		1.53		1.44

其中，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润：

	2020年度		2019年度
归属于母公司股东的本年净利润	28,928		28,195
减：母公司优先股宣告股息	(874)		(874)
母公司永续债利息	(820)		-
归属于母公司普通股股东的净利润	27,234		27,321
加/(减)：非经常性损益项目
固定资产、抵债资产及长期股权投资损益	(92)		30
或有事项产生的损益	6		3
其他净损益	(25)		(173)
相关所得税影响数	23		31
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	27,146		27,212

以上净资产收益率和每股收益按证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定确定。

本集团因正常经营产生的交易性金融资产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置债权投资、其他债权投资和交易性金融负债取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。