广州三孚新材料科技股份有限公司
2017年度、2018年度、2019年度、
2020年1-9月审计报告
华兴所（2020）审字378号
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目 录
| 页 次 | |
| 审计报告 | 1－7 |
| 合并资产负债表 | 8－9 |
| 母公司资产负债表 | 10－11 |
| 合并利润表 | 12 |
| 母公司利润表 | 13 |
| 合并现金流量表 | 14 |
| 母公司现金流量表 | 15 |
| 合并所有者权益变动表 | 16－19 |
| 母公司所有者权益 | 20－23 |
| 财务报表附注 | 24－167 |
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审 计 报 告
华兴所（2020）审字GD—378号广州三孚新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州三孚新材料科技股份有限公司（以下简称三孚新科公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年9月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三孚新科公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年9月30日的财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三孚新科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
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我们不对这些事项单独发表意见。
（一）主营业务收入的确认
1、事项描述
2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月，三孚新科公司合并口径主营业务收入分别为14,791.42万元、18,697.57万元、21,825.81万元、17,884.41万元，为三孚新科公司合并利润表重要组成项目，为此我们确定收入确认为关键审计事项。关于收入会计政策和估计的披露参见附注三（二十七）；关于收入的披露参见附注五（三十二）。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、测试三孚新科公司销售与收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；
（2）根据三孚新科公司的业务模式，检查销售合同及与客户的其他约定，对其收入确认条件进行复核；
（3）对三孚新科公司主要产品的年度间销售结构、月度间的出库数量、销售单价、毛利率进行分析性复核，判断其合理性；
（4）实地走访三孚新科公司的重要客户，通过访谈了解客户基本情况，确认交易真实性；
（5）查询全国企业信用信息公示系统和天眼查网站、调取公司主要客户的工商登记及变更资料，核查公司是否与主要客户存在关联关系，确认向该等客户销售产品的合理性；
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（6）执行细节测试，抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单、客户对账单等外部证据；
（7）检查收款记录，对大额银行收款记录与账面进行逐笔核对；
（8）对期末应收账款和各期销售金额进行函证，核实销售收入的真实性、完整性；
（9）对收入进行截止测试核实收入计入恰当的会计期间。
（二）应收账款减值
1、事项描述
应收账款于2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年9月30日的账面价值分别为人民币7,835.05万元、9,646.62万元、11,889.55万元、11,241.41万元，占合并财务报表资产总额的37.01%、43.20%、41.43%、
34.50%；公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，采用预期信用损失法，按照相当于整个存续期内预期损失的金额计量应收账款的坏账准备。
关于应收账款减值准备估计的披露参见附注三（十）；关于公司执行新金融工具准则的会计政策变更参见附注三（三十二）；关于应收账款坏账准备计提金额的披露参见附注五（四）。
由于应收账款金额重大，且管理层在执行会计政策变更以及确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
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（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
（3）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
（4）对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，并与获取的外部证据进行核对；
（5）对管理层按照信用风险特征组合按账龄计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（6）对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对划分的组合及基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测等估计的预期信用损失率的合理性；
（7）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（8）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
三孚新科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三孚新科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三孚新科公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督三孚新科公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三孚新科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
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关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三孚新科公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三孚新科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文，系广州三孚新材料科技股份有限公司 2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月审计报告“华兴所（2020）审字GD—378号”的签字页。）
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：刘远帅 (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师：区伟杰 | ||
| 中国福州市 | 二○二○年十月三十日 |
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广州三孚新材料科技股份有限公司2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)历史沿革
广州三孚新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”），是由广州三孚新材料科技有限公司于2014年7月8日整体变更设立的股份有限公司。经历次变更，截至2020年9月30日，公司注册资本为人民币6,913.3623万元，实收资本为人民币6,913.3623万元。
(二)公司注册资本
人民币6,913.3623万元。
(三)经营范围及主要产品或提供的劳务
工程和技术研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;新材料技术推广服务;专用化学产品制造（不含危险化学品）;生态环境材料制造;化工产品销售（不含许可类化工产品）;涂料销售（不含危险化学品）;金属材料销售;非居住房地产租赁;货物进出口;危险化学品生产。
(四)公司住所
注册地址：广州市中新广州知识城凤凰三横路57号。
(五)公司法定代表人
公司法定代表人：上官文龙。
(六)财务报告的批准报出
本财务报表于2020年10月30日批准报出。
(七)合并财务报表范围
公司本报告期内纳入合并范围的子公司共2户，详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
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计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并
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按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
(八)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
2、外币报表折算的会计处理方法
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
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(十)金融工具
1、2019年1月1日以前
⑴金融工具的分类公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。⑵金融工具的确认和计量方法A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B、持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同
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约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。D、可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
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B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（A）终止确认部分的账面价值；
（B）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
⑸金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。
⑹金融资产的减值准备
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A、可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。B、持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
2、2019年1月1日以后
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
A、以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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（3）金融负债的分类与计量
公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B、财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
C、以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
（A）如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（B）如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
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工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
A、预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（A）应收票据和应收账款
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据和应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合如下：
--应收票据
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 银行承兑汇票 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 |
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来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
--应收账款
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 应收合并报表范围内的往来款 |
| 组合2 | 应收非PCB客户 |
| 组合3 | 应收PCB客户 |
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 应收利息 |
| 组合2 | 应收股利 |
| 组合3 | 应收合并报表范围内关联方 |
| 组合4 | 保证金、押金及出口退税 |
| 组合5 | 应收其他款项 |
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期信用损失。--具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
--信用风险显著增加公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
---信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；---预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；---债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；---作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；---预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；---借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；---债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；---合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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通常情况下，如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。--已发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
（A）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
（B）继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
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金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。（C）继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
A、估值技术
公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合
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理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。B、公允价值层次公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(十一)应收款项
1、2019年1月1日以前
公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
⑴单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款账面金额在100万元以上（含100万）的款项 其他应收款账面金额在100万元以上（含100万）的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备 |
| 确定组合的依据 |
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| 确定组合的依据 | |
| 合并报表范围内关联方组合 | 按纳入合并报表范围内关联方划分组合 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 合并报表范围内关联方组合 | 对列入合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。 |
| 账龄组合 | 按账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2至3年（含3年） | 30 | 30 |
| 3至4年（含4年） | 50 | 50 |
| 4至5年（含5年） | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 |
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变动计入其他综合收益金融资产。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见“附注三、重要会计政策及会计估计之金融工具”。
(十三)存货
1、存货分类：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品等。
2、存货的核算：日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核算。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
4、存货跌价准备的确认和计提：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十四)合同资产
2020年1月1日以后
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与“附注三、重要会计政策及会计估计之应收账款”方法一致。
(十五)持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(十六)长期股权投资
1、长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值
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作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为对债务人的投资。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会
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计政策及会计估计之长期资产减值”。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、公司固定资产分为房屋、建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
3、公司固定资产按成本进行初始计量：
外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
以债务重组取得的固定资产，其成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
4、各类固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5%）确定其折旧率，具体折旧率如下：
| 固定资产类别 | 估计经济使用年限（年） | 年折旧率（%） | 预计净残值率（%） |
| 房屋建筑物 | 25 | 3.80 | 5.00 |
| 机器设备 | 5 | 19.00 | 5.00 |
| 运输工具 | 5-6 | 15.83-19.00 | 5.00 |
| 其他设备 | 5 | 19.00 | 5.00 |
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公司在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。
6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策，确定租赁资产的折旧期间以租赁合同确定。如果能够合理确定租赁期届满时承租人将会取得租赁资产所有权，即可认为承租人拥有该项资产的全部使用寿命，因此应以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后承租人是否能够取得租赁资产的所有权，应以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
7、当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
1、在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
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以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按实际成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
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法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、无形资产减值准备的计提
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之长期资产减值”。
(二十一)长期资产减值
1、适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
2、可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
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所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
6、商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，在受益期限内平均摊销。
(二十三)合同负债
-合同负债的确认方法
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四)职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十六)股份支付
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十七)收入
1、2020年1月1日以前
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
销售商品收入确认具体方法：
A、直接销售货物，公司以货物发出、同时将发货单等有关单据提交给购货方，并取得购货方收货确认时，作为销售收入的实现。
B、“包线”模式销售主要针对PCB行业客户，公司的产品主要应用于PCB行业的水平沉铜和化学镍金等生产工艺，客户按该工序产出产品面积和约定价格与公司结算。具体为公司按月与客户核对产出面积和结算金额，并依据客户的对账单确认销售收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
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劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
已完工作的测量。已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
2、2020年1月1日以后
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
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履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益；客户能够控制履约过程中在建的商品；履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认的具体政策：
A、直接销售货物，公司以货物发出、同时将发货单等有关单据提交给购货方，并取得购货方收货确认时，作为销售收入的实现；
B、“包线”模式销售主要针对PCB行业客户，公司的产品主要应用于PCB行业的水平沉铜和化学镍金等生产工艺，客户按该工序产出产品面积和约定价格与公司结算。具体为公司按月与客户核对产出面积和结算金额，并依据客户的对账单确认销售收入。
(二十八)合同成本
2020年1月1日以后
1、与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销
公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
1、政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
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相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：⑴初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；⑵存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；⑶属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
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得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(三十一)所得税费用
公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
(三十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
2018年度会计政策变更
2018年6月26日，财政部发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”及“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目下分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务
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费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
| 2017.12.31/2017年度 | 调整前 | 调整后 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 84,654,546.23 | 84,654,546.23 | |
| 应收票据 | 6,304,026.36 | -6,304,026.36 | |
| 应收账款 | 78,350,519.87 | -78,350,519.87 | |
| 应付票据及应付账款 | 14,526,467.40 | 14,526,467.40 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14,526,467.40 | -14,526,467.40 | |
| 应付利息 | 50,729.86 | -50,729.86 | |
| 其他应付款 | 771,398.05 | 822,127.91 | 50,729.86 |
| 管理费用 | 17,555,108.23 | 9,067,094.23 | -8,488,014.00 |
| 研发费用 | 8,488,014.00 | 8,488,014.00 |
| 2018.12.31/2018年度 | 调整前 | 调整后 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 107,242,752.41 | -107,242,752.41 | |
| 应收票据 | 10,776,514.98 | 10,776,514.98 | |
| 应收账款 | 96,466,237.43 | 96,466,237.43 | |
| 应付票据及应付账款 | 16,585,052.22 | -16,585,052.22 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 16,585,052.22 | 16,585,052.22 |
| 2017.12.31/2017年度 | 调整前 | 调整后 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 84,654,546.23 | -84,654,546.23 |
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| 2017.12.31/2017年度 | 调整前 | 调整后 | 变动额 |
| 应收票据 | 6,304,026.36 | 6,304,026.36 | |
| 应收账款 | 78,350,519.87 | 78,350,519.87 | |
| 应付票据及应付账款 | 14,526,467.40 | -14,526,467.40 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14,526,467.40 | 14,526,467.40 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 调整数 |
| 资产： | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 应收票据 | 10,776,514.98 | 10,781,896.37 | 5,381.39 |
| 应收账款 | 96,466,237.43 | 96,441,622.24 | -24,615.19 |
| 其他应收款 | 163,254.93 | 159,865.79 | -3,389.14 |
| 递延所得税资产 | 2,447,366.03 | 2,467,355.54 | 19,989.51 |
| 负债： | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 其他综合收益 |
3-2-1-64
| 项 目 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 调整数 |
| 股东权益： | |||
| 其他综合收益 | |||
| 盈余公积 | 5,441,489.59 | 5,376,414.96 | -65,074.63 |
| 未分配利润 | 61,856,857.87 | 61,716,541.71 | -140,316.16 |
| 少数股东权益 | 7,306,590.27 | 7,509,347.63 | 202,757.36 |
3-2-1-65
会计政策变更对首次执行日（2020年1月1日）合并资产负债表各项目的影响具体如下：
| 项 目 | 2020年1月1日账面金额（调整前） | 2020年1月1日账面金额（调整后） | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 127,833.87 | -127,833.87 | |
| 合同负债 | 127,833.87 | 127,833.87 |
| 项 目 | 采用变更后会计政策增加/减少的金额 |
| 流动负债： | |
| 预收款项 | -107,118.83 |
| 合同负债 | 107,118.83 |
| 税 种 | 应税项目 | 税率 |
| 增值税 | 按销售货物或提供应税劳务的销售额 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税税额 | 5%、7%（注） |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%（注） |
3-2-1-66
(二)税收优惠
2017年，广州三孚新材料科技股份有限公司通过高新技术企业审批，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201744002242，有效期三年（2017年1月1日至2019年12月31日），企业所得税率减按15.00%的税率计缴。截至本报告报出日，广州三孚新材料科技股份有限公司已向相关部门提交高新技术企业资格复审资料，2020年1-9月暂按15%所得税税率预缴企业所得税。
2018年，广州皓悦新材料科技有限公司通过高新技术企业审批，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201844000334，有效期三年（2018年1月1日至2020年12月31日），企业所得税率减按15.00%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。南京宁美新材料科技有限公司2019年、2020年1-9月享受上述小微企业普惠性税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 130,108.70 | 123,151.81 | ||
| 银行存款 | 41,228,174.49 | 39,247,831.77 | 17,241,296.68 | 34,359,982.92 |
| 其他货币资金 | ||||
| 合 计 | 41,228,174.49 | 39,247,831.77 | 17,371,405.38 | 34,483,134.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动 | 7,000,000.00 | -- | -- |
3-2-1-67
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 计入当期损益的金融资产 | ||||
| 其中：债务工具投资 | -- | -- | ||
| 权益工具投资 | -- | -- | ||
| 衍生金融资产 | -- | -- | ||
| 其他 | 7,000,000.00 | -- | -- | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -- | -- | ||
| 其中：债务工具投资 | -- | -- | ||
| 其他 | -- | -- | ||
| 合 计 | 7,000,000.00 | -- | -- |
| 项 目 | 2020.9.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 9,032,815.53 | 9,032,815.53 | |
| 商业承兑票据 | 7,094,837.87 | 479,604.56 | 6,615,233.31 |
| 合 计 | 16,127,653.40 | 479,604.56 | 15,648,048.84 |
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 8,113,581.85 | 8,113,581.85 | |
| 商业承兑票据 | 3,898,577.10 | 513,493.64 | 3,385,083.46 |
| 合 计 | 12,012,158.95 | 513,493.64 | 11,498,665.31 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 10,562,190.23 | 10,562,190.23 | |
| 商业承兑票据 | 225,605.00 | 11,280.25 | 214,324.75 |
| 合 计 | 10,787,795.23 | 11,280.25 | 10,776,514.98 |
| 项 目 | 2017.12.31 |
3-2-1-68
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 5,829,026.36 | 5,829,026.36 | |
| 商业承兑票据 | 500,000.00 | 25,000.00 | 475,000.00 |
| 合 计 | 6,329,026.36 | 25,000.00 | 6,304,026.36 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 5,641,294.73 | 7,078,212.55 | ||
| 商业承兑票据 | 138,406.56 | |||
| 合 计 | 5,779,701.29 | 7,078,212.55 | ||
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 14,938,989.84 | 5,602,533.97 | 7,915,089.92 | 2,189,226.88 |
| 商业承兑票据 | 125,605.00 | |||
| 合 计 | 14,938,989.84 | 5,728,138.97 | 7,915,089.92 | 2,189,226.88 |
| 类 别 | 2020.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,127,653.40 | 100.00 | 479,604.56 | 2.97 | 15,648,048.84 |
| 其中：银行承兑汇票 | 9,032,815.53 | 56.01 | 9,032,815.53 | ||
3-2-1-69
| 类 别 | 2020.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 商业承兑汇票 | 7,094,837.87 | 43.99 | 479,604.56 | 6.76 | 6,615,233.31 |
| 合 计 | 16,127,653.40 | 100.00 | 479,604.56 | 2.97 | 15,648,048.84 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,012,158.95 | 100.00 | 513,493.64 | 4.27 | 11,498,665.31 |
| 其中：银行承兑汇票 | 8,113,581.85 | 67.54 | 8,113,581.85 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,898,577.10 | 32.46 | 513,493.64 | 13.17 | 3,385,083.46 |
| 合 计 | 12,012,158.95 | 100.00 | 513,493.64 | 4.27 | 11,498,665.31 |
| 账龄 | 2020.9.30 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,774,992.34 | 162,643.26 | 2.82 |
| 1至2年 | 1,319,845.53 | 316,961.30 | 24.02 |
| 合 计 | 7,094,837.87 | 479,604.56 | 6.76 |
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,117,729.34 | 59,369.12 | 2.80 |
| 1至2年 | 1,780,847.76 | 454,124.52 | 25.50 |
| 合 计 | 3,898,577.10 | 513,493.64 | 13.17 |
| 组合 | 2020.9.30 |
3-2-1-70
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 9,032,815.53 | ||
| 合 计 | 9,032,815.53 |
| 组合 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 8,113,581.85 | ||
| 合 计 | 8,113,581.85 | ||
| 类 别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.9.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 513,493.64 | 33,889.08 | 479,604.56 | |||
| 合 计 | 513,493.64 | 33,889.08 | 479,604.56 | |||
| 类 别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 11,280.25 | 507,594.78 | -5,381.39 | 513,493.64 | ||
| 合 计 | 11,280.25 | 507,594.78 | -5,381.39 | 513,493.64 | ||
| 类 别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 25,000.00 | 11,280.25 | 25,000.00 | 11,280.25 | ||
| 合 计 | 25,000.00 | 11,280.25 | 25,000.00 | 11,280.25 | ||
| 类 别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 |
3-2-1-71
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 25,000.00 | 25,000.00 | ||||
| 合 计 | 25,000.00 | 25,000.00 |
| 账龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 111,035,335.08 | 118,790,239.37 | 96,450,922.48 | 80,162,880.85 |
| 1至2年 | 6,357,552.28 | 5,167,739.85 | 4,765,808.49 | 1,910,264.21 |
| 2至3年 | 1,235,230.80 | 1,632,107.15 | 783,762.06 | 521,868.14 |
| 3至4年 | 971,071.74 | 673,459.06 | 407,613.25 | |
| 4至5年 | 346,853.56 | 611,066.08 | ||
| 5年以上 | 13,199.00 | |||
| 小 计 | 119,946,043.46 | 126,263,545.43 | 102,000,493.03 | 83,626,891.53 |
| 减：坏账准备 | 7,531,916.03 | 7,368,086.61 | 5,534,255.60 | 5,276,371.66 |
| 合 计 | 112,414,127.43 | 118,895,458.82 | 96,466,237.43 | 78,350,519.87 |
| 类 别 | 2020.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,560,073.30 | 2.13 | 2,440,723.30 | 95.34 | 119,350.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 117,385,970.16 | 97.87 | 5,091,192.73 | 4.34 | 112,294,777.43 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | |||||
| 应收非PCB客户 | 59,287,010.46 | 49.43 | 3,222,668.94 | 5.44 | 56,064,341.52 |
| 应收PCB客户 | 58,098,959.70 | 48.44 | 1,868,523.79 | 3.22 | 56,230,435.91 |
| 合 计 | 119,946,043.46 | 100.00 | 7,531,916.03 | 6.28 | 112,414,127.43 |
| 单位名称 | 2020.9.30 |
3-2-1-72
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海春庆实业有限公司 | 359,002.98 | 359,002.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市锐颖精密材料有限公司 | 251,930.00 | 251,930.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南京天印电镀有限公司 | 238,700.00 | 119,350.00 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 台州市炬辉电镀有限公司 | 210,800.00 | 210,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 泉州市中宇高仪陶瓷有限公司 | 141,410.42 | 141,410.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 漳州腾泰五金制品有限公司 | 134,850.00 | 134,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市美鑫电镀有限公司 | 100,689.56 | 100,689.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁国市晨欣金属表面处理有限公司 | 97,750.00 | 97,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 泉州市懋丰化工材料贸易有限公司 | 84,427.50 | 84,427.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市恒恩五金制品有限公司 | 76,775.00 | 76,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州金鼎鹏雷电镀有限公司 | 71,520.00 | 71,520.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市绍雄金属工艺有限公司 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 685,817.84 | 685,817.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 2,560,073.30 | 2,440,723.30 | -- | -- |
| 账 龄 | 2020.9.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 54,082,338.61 | 2,004,544.01 | 3.71 |
| 1至2年 | 4,765,274.05 | 943,295.98 | 19.80 |
| 2至3年 | 307,698.80 | 147,595.34 | 47.97 |
| 3至4年 | 69,349.00 | 64,883.61 | 93.56 |
| 4至5年 | 62,350.00 | 62,350.00 | 100.00 |
| 合 计 | 59,287,010.46 | 3,222,668.94 | 5.44 |
| 账 龄 | 2020.9.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 56,892,676.47 | 1,578,834.51 | 2.78 |
| 1至2年 | 1,206,283.23 | 289,689.28 | 24.02 |
3-2-1-73
| 账 龄 | 2020.9.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | |||
| 合 计 | 58,098,959.70 | 1,868,523.79 | 3.22 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,933,176.37 | 1.53 | 1,723,826.37 | 89.17 | 209,350.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 124,330,369.06 | 98.47 | 5,644,260.24 | 4.54 | 118,686,108.82 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | |||||
| 应收非PCB客户 | 71,622,059.29 | 56.72 | 3,706,795.61 | 5.18 | 67,915,263.68 |
| 应收PCB客户 | 52,708,309.77 | 41.75 | 1,937,464.63 | 3.68 | 50,770,845.14 |
| 合 计 | 126,263,545.43 | 100.00 | 7,368,086.61 | 5.84 | 118,895,458.82 |
| 类 别 | 2019.1.1 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,622,751.37 | 1.59 | 1,622,751.37 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 100,377,741.66 | 98.41 | 3,936,119.42 | 3.92 | 96,441,622.24 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | |||||
| 应收非PCB客户 | 57,209,842.56 | 56.09 | 2,497,624.15 | 4.37 | 54,712,218.41 |
| 应收PCB客户 | 43,167,899.10 | 42.32 | 1,438,495.27 | 3.33 | 41,729,403.83 |
| 合 计 | 102,000,493.03 | 100.00 | 5,558,870.79 | 5.45 | 96,441,622.24 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南京天印电镀有限公司 | 418,700.00 | 209,350.00 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
3-2-1-74
| 单位名称 | 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 台州市炬辉电镀有限公司 | 210,800.00 | 210,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 泉州市中宇高仪陶瓷有限公司 | 159,603.47 | 159,603.47 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 漳州腾泰五金制品有限公司 | 134,850.00 | 134,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海轶轩表面处理技术有限公司 | 134,500.00 | 134,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市美鑫电镀有限公司 | 100,689.56 | 100,689.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁国市晨欣金属表面处理有限公司 | 97,750.00 | 97,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市恒恩五金制品有限公司 | 76,775.00 | 76,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州金鼎鹏雷电镀有限公司 | 71,520.00 | 71,520.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市绍雄金属工艺有限公司 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 421,588.34 | 421,588.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,933,176.37 | 1,723,826.37 | ||
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 67,747,634.82 | 2,458,511.50 | 3.63 |
| 1至2年 | 3,011,239.63 | 763,729.15 | 25.36 |
| 2至3年 | 770,569.34 | 398,177.17 | 51.67 |
| 3至4年 | 92,615.50 | 86,377.79 | 93.26 |
| 合 计 | 71,622,059.29 | 3,706,795.61 | 5.18 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 51,042,604.55 | 1,430,945.20 | 2.80 |
| 1至2年 | 1,556,625.22 | 397,439.43 | 25.53 |
| 2至3年 | 109,080.00 | 109,080.00 | 100.00 |
| 合 计 | 52,708,309.77 | 1,937,464.63 | 3.68 |
3-2-1-75
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 102,000,493.03 | 100.00 | 5,534,255.60 | 5.43 | 96,466,237.43 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 102,000,493.03 | 100.00 | 5,534,255.60 | 5.43 | 96,466,237.43 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 96,450,922.48 | 4,822,546.13 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,765,808.49 | 476,580.85 | 10.00 |
| 2至3年 | 783,762.06 | 235,128.62 | 30.00 |
| 合 计 | 102,000,493.03 | 5,534,255.60 | 5.43 |
| 类 别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 82,885,120.67 | 99.11 | 4,534,600.80 | 5.47 | 78,350,519.87 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 741,770.86 | 0.89 | 741,770.86 | 100.00 | |
| 合 计 | 83,626,891.53 | 100.00 | 5,276,371.66 | 6.31 | 78,350,519.87 |
3-2-1-76
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 80,162,880.85 | 4,008,144.04 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,891,564.21 | 189,156.42 | 10.00 |
| 2至3年 | 484,312.36 | 145,293.71 | 30.00 |
| 3至4年 | 283,613.25 | 141,806.63 | 50.00 |
| 4至5年 | 62,750.00 | 50,200.00 | 80.00 |
| 合 计 | 82,885,120.67 | 4,534,600.80 | 5.47 |
| 单位名称 | 2017.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖州金泰科技股份有限公司 | 93,306.08 | 93,306.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆港宁电镀有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 石狮文行灯饰有限公司 | 173,209.00 | 173,209.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建省南安市华英五金电镀有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建省南安市欧联电镀有限公司 | 99,000.00 | 99,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海百川连接器有限公司 | 56,255.78 | 56,255.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 741,770.86 | 741,770.86 | ||
| 类 别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.9.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 7,368,086.61 | 292,866.95 | 134,500.00 | 5,462.47 | 7,531,916.03 | |
| 合 计 | 7,368,086.61 | 292,866.95 | 134,500.00 | 5,462.47 | 7,531,916.03 | |
| 类 别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 5,534,255.60 | 1,798,940.82 | 34,890.19 | 7,368,086.61 | ||
| 合 计 | 5,534,255.60 | 1,798,940.82 | 34,890.19 | 7,368,086.61 | ||
3-2-1-77
注：其他为公司首次执行新金融工具准则调增2019年1月1日应收账款坏账准备余额24,615.19元；本期收回前期已核销的上海纳能化工纳米材料有限公司货款10,275.00元。
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）2018年度
| 类 别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 5,276,371.66 | 1,513,661.06 | 1,255,777.12 | 5,534,255.60 | ||
| 合 计 | 5,276,371.66 | 1,513,661.06 | 1,255,777.12 | 5,534,255.60 | ||
| 类 别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,546,598.99 | 2,171,381.38 | 1,447,761.71 | 6,153.00 | 5,276,371.66 | |
| 合 计 | 4,546,598.99 | 2,171,381.38 | 1,447,761.71 | 6,153.00 | 5,276,371.66 | |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 134,500.00 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 上海轶轩表面处理技术有限公司 | 货款 | 134,500.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 合 计 | 134,500.00 | -- | -- | -- |
| 项 目 | 核销金额 |
3-2-1-78
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,255,777.12 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福建省南安市华英五金电镀有限公司 | 货款 | 290,000.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 龙江龙汽配紧固件制造股份有限公司 | 货款 | 155,750.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 福建省南安市欧联电镀有限公司 | 货款 | 99,000.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 福建省万邦光电科技有限公司 | 货款 | 88,775.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 苏州申鹊精密五金有限公司 | 货款 | 81,950.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 合 计 | 715,475.00 | -- | -- | -- |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,447,761.71 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 湖州金泰科技股份有限公司 | 货款 | 1,447,761.71 | 破产清算、债务重组 | 已履行 | 否 |
| 合 计 | -- | 1,447,761.71 | -- | -- | -- |
| 单位名称 | 2020.9.30 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 | |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 20,587,132.16 | 1年以内 | 17.16 | 571,315.62 | |
| 健鼎（湖北）电子有限公司 | 6,027,291.32 | 1年以内 | 5.03 | 167,263.98 | |
| 健鼎（无锡）电子有限公司 | 4,763,444.14 | 1年以内 | 3.97 | 132,190.83 | |
| 益阳市明正宏电子有限公司 | 4,403,735.85 | 1年以内 | 3.67 | 122,208.53 | |
| 广州沪昇金属材料科技有限公司 | 3,766,490.01 | 1年以内 | 3.14 | 139,603.71 | |
| 合 计 | 39,548,093.48 | -- | 32.97 | 1,132,582.67 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
3-2-1-79
| 单位名称 | 2019.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 18,531,089.53 | 1年以内 | 14.68 | 519,506.67 |
| 健鼎（湖北）电子有限公司 | 5,122,226.44 | 1年以内 | 4.06 | 143,598.18 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 4,699,897.42 | 1年以内 | 3.72 | 170,555.80 |
| 常州泰瑞美电镀科技有限公司 | 4,090,914.70 | 1年以内 | 3.24 | 148,456.27 |
| 厦门市金宝源实业有限公司 | 4,004,050.00 | 1年以内 | 3.17 | 145,304.01 |
| 合 计 | 36,448,178.09 | -- | 28.87 | 1,127,420.93 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 13,003,931.37 | 1年以内 | 12.75 | 650,196.57 |
| 安徽新合富力科技有限公司 | 8,168,800.00 | 1年以内 | 8.01 | 408,440.00 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 5,318,247.42 | 1年以内 | 5.21 | 265,912.37 |
| 广东科翔电子科技股份有限公司 | 4,422,583.11 | 2年以内 | 4.34 | 237,733.36 |
| 佛山市鑫福盛科技有限公司 | 3,724,386.23 | 1年以内 | 3.65 | 186,219.31 |
| 合 计 | 34,637,948.13 | -- | 33.96 | 1,748,501.61 |
| 单位名称 | 2017.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 7,587,138.14 | 1年以内 | 9.07 | 379,356.91 |
| 厦门佳融电子贸易有限公司 | 6,053,826.00 | 1年以内 | 7.24 | 302,691.30 |
| 广东科翔电子科技股份有限公司 | 3,945,107.58 | 1年以内 | 4.72 | 197,255.38 |
| 惠州中京电子科技股份有限公司 | 3,226,429.84 | 1年以内 | 3.86 | 161,321.49 |
| 深圳市新合富力科技有限公司 | 3,068,350.00 | 1年以内 | 3.67 | 153,417.50 |
| 合 计 | 23,880,851.56 | -- | 28.56 | 1,194,042.58 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收账款 | ||||
| 应收票据 | 11,784,531.41 | 5,021,540.57 | ||
| 合 计 | 11,784,531.41 | 5,021,540.57 |
3-2-1-80
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,244,022.78 | 100.00 | 473,503.19 | 100.00 |
| 合 计 | 4,244,022.78 | 100.00 | 473,503.19 | 100.00 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,449,353.10 | 100.00 | 2,214,611.77 | 100.00 |
| 合 计 | 3,449,353.10 | 100.00 | 2,214,611.77 | 100.00 |
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额比例(%) |
| 贵研铂业股份有限公司 | 1,945,190.63 | 1年以内 | 45.83 |
| 东莞市恩森表面技术有限公司 | 409,373.35 | 1年以内 | 9.65 |
| 宁波市江东化学试剂有限公司 | 273,008.00 | 1年以内 | 6.43 |
| 优库供应链管理（苏州）有限公司 | 250,000.00 | 1年以内 | 5.89 |
| 滨化集团股份有限公司 | 230,663.72 | 1年以内 | 5.44 |
| 合 计 | 3,108,235.70 | -- | 73.24 |
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额比例(%) |
| 重庆昌元化工集团有限公司 | 100,000.00 | 1年以内 | 21.12 |
| 广州沁襄化工有限公司 | 64,162.00 | 1年以内 | 13.55 |
| 苏州汇志讯时电子科技有限公司 | 54,600.00 | 1年以内 | 11.53 |
| 浙江物联智通供应链管理有限公司 | 43,632.09 | 1年以内 | 9.21 |
| 宁波黔力合节能环保科技发展有限公司 | 32,868.15 | 1年以内 | 6.94 |
| 合 计 | 295,262.24 | -- | 62.35 |
3-2-1-81
（3）截至2018年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额比例(%) |
| 佛山市南海区民特化工贸易有限公司 | 453,849.50 | 1年以内 | 13.16 |
| 上海久岳化工有限公司 | 323,200.00 | 1年以内 | 9.37 |
| 青岛海湾化学有限公司 | 303,342.73 | 1年以内 | 8.79 |
| 天津市津华化工有限公司 | 223,600.00 | 1年以内 | 6.48 |
| 湖北源洹实业投资有限公司 | 220,000.00 | 1年以内 | 6.38 |
| 合 计 | 1,523,992.23 | -- | 44.18 |
| 单位名称 | 金额 | 年限 | 占预付款项总额比例(%) |
| 青岛海湾化学有限公司 | 790,544.04 | 1年以内 | 35.70 |
| 南京东方之珠工贸有限公司 | 215,171.20 | 1年以内 | 9.72 |
| 湖北德利得商贸有限公司 | 160,000.00 | 1年以内 | 7.22 |
| 湖北源洹实业投资有限公司 | 115,000.00 | 1年以内 | 5.19 |
| 上海典南环保材料中心（有限合伙） | 101,075.00 | 1年以内 | 4.56 |
| 合 计 | 1,381,790.24 | -- | 62.39 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 2,015,058.15 | 5,240,617.83 | 163,254.93 | 191,131.43 |
| 合 计 | 2,015,058.15 | 5,240,617.83 | 163,254.93 | 191,131.43 |
| 账 龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 2,015,157.07 | 5,260,174.04 | 127,185.40 | 172,453.50 |
3-2-1-82
| 账 龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1至2年 | 18,321.00 | 23,550.00 | 30,334.00 | |
| 2至3年 | 23,550.00 | 30,334.00 | ||
| 3至4年 | 23,550.00 | 30,334.00 | ||
| 小 计 | 2,057,028.07 | 5,314,058.04 | 181,069.40 | 202,787.50 |
| 减：坏账准备 | 41,969.92 | 73,440.21 | 17,814.47 | 11,656.07 |
| 合 计 | 2,015,058.15 | 5,240,617.83 | 163,254.93 | 191,131.43 |
| 款项性质 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金、押金 | 1,865,224.70 | 5,149,755.00 | 39,434.00 | 81,448.29 |
| 代收代付款 | 177,353.37 | 149,853.04 | 127,185.40 | 106,889.21 |
| 其他 | 14,450.00 | 14,450.00 | 14,450.00 | 14,450.00 |
| 合 计 | 2,057,028.07 | 5,314,058.04 | 181,069.40 | 202,787.50 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.1.1余额 | 58,990.21 | 14,450.00 | 73,440.21 | |
| 2020.1.1余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 31,470.29 | 31,470.29 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.9.30余额 | 27,519.92 | 14,450.00 | 41,969.92 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
3-2-1-83
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 17,814.47 | 17,814.47 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,445.00 | 1,445.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 39,231.60 | 13,005.00 | 52,236.60 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 3,389.14 | 3,389.14 | ||
| 2019.12.31余额 | 58,990.21 | 14,450.00 | 73,440.21 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 181,069.40 | 100.00 | 17,814.47 | 9.84 | 163,254.93 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 181,069.40 | 100.00 | 17,814.47 | 9.84 | 163,254.93 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 127,185.40 | 6,359.27 | 5.00 |
3-2-1-84
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 23,550.00 | 2,355.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30,334.00 | 9,100.20 | 30.00 |
| 合 计 | 181,069.40 | 17,814.47 | 9.84 |
| 类 别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 202,787.50 | 100.00 | 11,656.07 | 5.75 | 191,131.43 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 202,787.50 | 100.00 | 11,656.07 | 5.75 | 191,131.43 |
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 172,453.50 | 8,622.67 | 5.00 |
| 1至2年 | 30,334.00 | 3,033.40 | 10.00 |
| 合 计 | 202,787.50 | 11,656.07 | 5.75 |
| 类 别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.9.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 73,440.21 | 31,470.29 | 41,969.92 | |||
| 合 计 | 73,440.21 | 31,470.29 | 41,969.92 | |||
3-2-1-85
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。B、2019年度
| 类 别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 17,814.47 | 52,236.60 | 3,389.14 | 73,440.21 | ||
| 合 计 | 17,814.47 | 52,236.60 | 3,389.14 | 73,440.21 | ||
| 类 别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 11,656.07 | 6,158.40 | 17,814.47 | |||
| 合 计 | 11,656.07 | 6,158.40 | 17,814.47 | |||
| 类 别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 128,030.56 | 116,374.49 | 11,656.07 | |||
| 合 计 | 128,030.56 | 116,374.49 | 11,656.07 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020.9.30 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江门市勤智电路有限公司 | 保证金 | 1,624,000.00 | 1年以内 | 78.95 | 16,240.00 |
| 竞陆电子（昆山）有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 4.86 | 1,000.00 |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 83,376.21 | 1年以内 | 4.05 | 4,168.81 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 74,444.00 | 1年以内 | 3.62 | 3,722.20 |
| 洪斯聪 | 保证金 | 52,059.70 | 1年以内 | 2.53 | 520.60 |
3-2-1-86
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020.9.30 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 合 计 | -- | 1,933,879.91 | -- | 94.01 | 25,651.61 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 恒富建设集团有限公司 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 94.09 | 50,000.00 |
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 保证金 | 82,000.00 | 1年以内 | 1.54 | 820.00 |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 77,353.04 | 1年以内 | 1.46 | 3,867.65 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 72,500.00 | 1年以内 | 1.36 | 3,625.00 |
| 日立电梯（中国）有限公司 | 保证金 | 30,334.00 | 3-4年 | 0.57 | 303.34 |
| 合 计 | -- | 5,262,187.04 | -- | 99.02 | 58,615.99 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 67,397.07 | 1年以内 | 37.22 | 3,369.86 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 50,406.00 | 1年以内 | 27.84 | 2,520.30 |
| 日立电梯（中国）有限公司 | 保证金 | 30,334.00 | 2-3年 | 16.75 | 9,100.20 |
| 宁波神洲酷奇电子商务有限公司 | 其他 | 14,450.00 | 1-2年 | 7.98 | 1,445.00 |
| 代付个税 | 代收代付款 | 9,382.33 | 1年以内 | 5.18 | 469.12 |
| 合 计 | -- | 171,969.40 | -- | 94.97 | 16,904.48 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 48,011.17 | 1年以内 | 23.68 | 2,400.56 |
| 代付个税 | 代收代付款 | 32,526.04 | 1年以内 | 16.04 | 1,626.30 |
| 日立电梯（中国）有限公司 | 保证金 | 30,334.00 | 1-2年 | 14.96 | 3,033.40 |
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 14.79 | 1,500.00 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 26,352.00 | 1年以内 | 12.99 | 1,317.60 |
3-2-1-87
| 单位名称 | 款项的性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 合 计 | -- | 167,223.21 | -- | 82.46 | 9,877.86 |
| 项 目 | 2020.9.30 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,046,280.93 | 9,046,280.93 | |
| 库存商品 | 13,984,336.12 | 193,124.76 | 13,791,211.36 |
| 发出商品 | 6,333,615.75 | 6,333,615.75 | |
| 委托加工物资 | |||
| 合 计 | 29,364,232.80 | 193,124.76 | 29,171,108.04 |
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,068,690.15 | 9,068,690.15 | |
| 库存商品 | 12,703,222.41 | 411,423.59 | 12,291,798.82 |
| 发出商品 | 6,513,156.12 | 6,513,156.12 | |
| 委托加工物资 | 663,716.80 | 663,716.80 | |
| 合 计 | 28,948,785.48 | 411,423.59 | 28,537,361.89 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,539,237.20 | 7,539,237.20 | |
| 库存商品 | 12,316,383.44 | 497,943.58 | 11,818,439.86 |
3-2-1-88
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 3,469,922.17 | 3,469,922.17 | |
| 委托加工物资 | |||
| 合 计 | 23,325,542.81 | 497,943.58 | 22,827,599.23 |
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,573,920.47 | 5,573,920.47 | |
| 库存商品 | 9,196,236.68 | 569,259.84 | 8,626,976.84 |
| 发出商品 | 1,108,677.24 | 1,108,677.24 | |
| 委托加工物资 | |||
| 合 计 | 15,878,834.39 | 569,259.84 | 15,309,574.55 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.9.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 411,423.59 | 119,813.05 | 338,111.88 | 193,124.76 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 411,423.59 | 119,813.05 | 338,111.88 | 193,124.76 | ||
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 497,943.58 | 296,861.69 | 383,381.68 | 411,423.59 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 497,943.58 | 296,861.69 | 383,381.68 | 411,423.59 | ||
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 |
3-2-1-89
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 569,259.84 | 420,489.45 | 491,805.71 | 497,943.58 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 569,259.84 | 420,489.45 | 491,805.71 | 497,943.58 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 569,259.84 | 569,259.84 | ||||
| 发出商品 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合 计 | 569,259.84 | 569,259.84 | ||||
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 7,706.45 | 18,407.08 | 52,774.53 | |
| 预缴企业所得税 | 601,941.38 | |||
| IPO项目中介费用 | 2,905,660.38 | 311,320.75 | ||
| 合 计 | 2,913,366.83 | 329,727.83 | 601,941.38 | 52,774.53 |
3-2-1-90
(十)长期股权投资
-续上表
注：2018年2月，经股东会决议，将持有合肥奕冠新材料有限公司30%股权以30万元价格转让给於凤枝。
(十一)其他非流动金融资产
| 项目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | |||||||||||
| 合肥奕冠新材料有限公司 | 258,486.16 | 235,709.70 | -22,776.46 | ||||||||
| 合 计 | 258,486.16 | 235,709.70 | -22,776.46 | ||||||||
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | |||||||||||
| 合肥奕冠新材料有限公司 | 260,501.59 | -2,015.43 | 258,486.16 | ||||||||
| 合 计 | 260,501.59 | -2,015.43 | 258,486.16 | ||||||||
3-2-1-91
| 项目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 债务工具投资 | -- | -- | ||
| 其中：理财 | -- | -- | ||
| 债券 | -- | -- | ||
| 基金 | -- | -- | ||
| 权益工具投资： | 5,880,000.00 | -- | -- | |
| 江西博泉化学有限公司 | 5,880,000.00 | -- | -- | |
| 合 计 | 5,880,000.00 | -- | -- |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 固定资产 | 51,881,120.59 | 53,318,349.72 | 54,485,341.09 | 56,663,970.07 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合 计 | 51,881,120.59 | 53,318,349.72 | 54,485,341.09 | 56,663,970.07 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31余额 | 60,969,998.05 | 6,150,672.38 | 5,899,239.14 | 659,553.45 | 73,679,463.02 |
| 2.本期增加金额 | 274,003.41 | 922,769.91 | 72,394.63 | 1,269,167.95 | |
| （1）购置 | 274,003.41 | 922,769.91 | 72,394.63 | 1,269,167.95 |
3-2-1-92
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 563,183.21 | 1,529,841.00 | 49,338.00 | 2,142,362.21 | |
| （1）处置或报废 | 563,183.21 | 1,529,841.00 | 49,338.00 | 2,142,362.21 | |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2020.9.30余额 | 60,969,998.05 | 5,861,492.58 | 5,292,168.05 | 682,610.08 | 72,806,268.76 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31余额 | 12,142,396.88 | 2,579,812.56 | 5,174,286.29 | 464,617.57 | 20,361,113.30 |
| 2.本期增加金额 | 1,751,454.36 | 607,321.81 | 135,160.16 | 55,807.35 | 2,549,743.68 |
| （1）计提 | 1,751,454.36 | 607,321.81 | 135,160.16 | 55,807.35 | 2,549,743.68 |
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 485,489.08 | 1,453,348.95 | 46,870.78 | 1,985,708.81 | |
| （1）处置或报废 | 485,489.08 | 1,453,348.95 | 46,870.78 | 1,985,708.81 | |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2020.9.30余额 | 13,893,851.24 | 2,701,645.29 | 3,856,097.50 | 473,554.14 | 20,925,148.17 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 |
3-2-1-93
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2020.9.30余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.9.30账面价值 | 47,076,146.81 | 3,159,847.29 | 1,436,070.55 | 209,055.94 | 51,881,120.59 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 48,827,601.17 | 3,570,859.82 | 724,952.85 | 194,935.88 | 53,318,349.72 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018.12.31余额 | 60,969,998.05 | 4,583,452.62 | 5,977,652.18 | 753,589.70 | 72,284,692.55 |
| 2.本期增加金额 | 1,826,174.21 | 377,397.21 | 43,972.22 | 2,247,543.64 | |
| （1）购置 | 1,826,174.21 | 377,397.21 | 43,972.22 | 2,247,543.64 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 258,954.45 | 455,810.25 | 138,008.47 | 852,773.17 | |
| （1）处置或报废 | 258,954.45 | 455,810.25 | 138,008.47 | 852,773.17 | |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2019.12.31余额 | 60,969,998.05 | 6,150,672.38 | 5,899,239.14 | 659,553.45 | 73,679,463.02 |
| 二、累计折旧 |
3-2-1-94
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 1.2018.12.31余额 | 9,801,878.84 | 2,220,735.81 | 5,266,754.29 | 509,982.52 | 17,799,351.46 |
| 2.本期增加金额 | 2,340,518.04 | 605,083.47 | 128,821.55 | 85,270.99 | 3,159,694.05 |
| （1）计提 | 2,340,518.04 | 605,083.47 | 128,821.55 | 85,270.99 | 3,159,694.05 |
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 246,006.72 | 221,289.55 | 130,635.94 | 597,932.21 | |
| （1）处置或报废 | 246,006.72 | 221,289.55 | 130,635.94 | 597,932.21 | |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2019.12.31余额 | 12,142,396.88 | 2,579,812.56 | 5,174,286.29 | 464,617.57 | 20,361,113.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2019.12.31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 48,827,601.17 | 3,570,859.82 | 724,952.85 | 194,935.88 | 53,318,349.72 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 51,168,119.21 | 2,362,716.81 | 710,897.89 | 243,607.18 | 54,485,341.09 |
3-2-1-95
-续上表
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2017.12.31余额 | 60,680,259.26 | 3,985,571.79 | 5,977,652.18 | 666,122.73 | 71,309,605.96 |
| 2.本期增加金额 | 289,738.79 | 597,880.83 | 98,111.03 | 985,730.65 | |
| （1）购置 | 289,738.79 | 597,880.83 | 98,111.03 | 985,730.65 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 10,644.06 | 10,644.06 | |||
| （1）处置或报废 | 10,644.06 | 10,644.06 | |||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2018.12.31余额 | 60,969,998.05 | 4,583,452.62 | 5,977,652.18 | 753,589.70 | 72,284,692.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2017.12.31余额 | 7,482,853.76 | 1,712,417.83 | 5,037,803.72 | 412,560.58 | 14,645,635.89 |
| 2.本期增加金额 | 2,319,025.08 | 508,317.98 | 228,950.57 | 107,533.81 | 3,163,827.44 |
| （1）计提 | 2,319,025.08 | 508,317.98 | 228,950.57 | 107,533.81 | 3,163,827.44 |
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 10,111.87 | 10,111.87 | |||
| （1）处置或报废 | 10,111.87 | 10,111.87 | |||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2018.12.31余额 | 9,801,878.84 | 2,220,735.81 | 5,266,754.29 | 509,982.52 | 17,799,351.46 |
3-2-1-96
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2017.12.31余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2018.12.31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018.12.31账面价值 | 51,168,119.21 | 2,362,716.81 | 710,897.89 | 243,607.18 | 54,485,341.09 |
| 2.2017.12.31账面价值 | 53,197,405.50 | 2,273,153.96 | 939,848.46 | 253,562.15 | 56,663,970.07 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2016.12.31余额 | 60,680,259.26 | 2,932,825.72 | 6,152,302.35 | 931,741.76 | 70,697,129.09 |
| 2.本期增加金额 | 1,272,686.66 | 554,677.77 | 66,644.39 | 1,894,008.82 | |
| （1）购置 | 1,272,686.66 | 554,677.77 | 66,644.39 | 1,894,008.82 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
3-2-1-97
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | 219,940.59 | 729,327.94 | 332,263.42 | 1,281,531.95 | |
| （1）处置或报废 | 219,940.59 | 729,327.94 | 332,263.42 | 1,281,531.95 | |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2017.12.31余额 | 60,680,259.26 | 3,985,571.79 | 5,977,652.18 | 666,122.73 | 71,309,605.96 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2016.12.31余额 | 5,177,003.96 | 1,503,444.21 | 5,159,228.18 | 631,395.32 | 12,471,071.67 |
| 2.本期增加金额 | 2,305,849.80 | 417,917.19 | 557,352.11 | 96,815.52 | 3,377,934.62 |
| （1）计提 | 2,305,849.80 | 417,917.19 | 557,352.11 | 96,815.52 | 3,377,934.62 |
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 208,943.57 | 678,776.57 | 315,650.26 | 1,203,370.40 | |
| （1）处置或报废 | 208,943.57 | 678,776.57 | 315,650.26 | 1,203,370.40 | |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2017.12.31余额 | 7,482,853.76 | 1,712,417.83 | 5,037,803.72 | 412,560.58 | 14,645,635.89 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2016.12.31余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 |
3-2-1-98
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| （2）其他转出 | |||||
| 4.2017.12.31余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2017.12.31账面价值 | 53,197,405.50 | 2,273,153.96 | 939,848.46 | 253,562.15 | 56,663,970.07 |
| 2.2016.12.31账面价值 | 55,503,255.30 | 1,429,381.51 | 993,074.17 | 300,346.44 | 58,226,057.42 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 运输工具 | 128,141.59 | 未完成权证登记手续 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 在建工程 | 34,623,217.48 | 2,631,986.31 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 |
| 工程物资 | ||||
| 合 计 | 34,623,217.48 | 2,631,986.31 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 |
3-2-1-99
（1）在建工程情况
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 34,623,217.48 | 34,623,217.48 | 2,631,986.31 | 2,631,986.31 | ||
| 合 计 | 34,623,217.48 | 34,623,217.48 | 2,631,986.31 | 2,631,986.31 | ||
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | ||
| 合 计 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.9.30 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 6,500万元 | 2,631,986.31 | 31,991,231.17 | 34,623,217.48 |
3-2-1-100
| 项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.9.30 |
| 合 计 | 2,631,986.31 | 31,991,231.17 | 34,623,217.48 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 57.68 | 57.68 | 自筹 | |||
| 合 计 | -- | -- |
| 项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31. |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 6,500万元 | 2,537,823.69 | 94,162.62 | 2,631,986.31 | ||
| 合 计 | 2,537,823.69 | 94,162.62 | 2,631,986.31 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 4.10 | 4.10 | 自筹 |
3-2-1-101
| 合 计 | -- | -- |
| 项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 6,500万元 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | |||
| 合 计 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 3.95 | 3.95 | 自筹 | |||
| 合 计 | -- | -- |
| 项目名称 | 预算数 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2017.12.31 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 6,500万元 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 | |||
| 合 计 | 2,537,823.69 | 2,537,823.69 |
3-2-1-102
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 替代氰化电镀的高密度铜电镀循环经济关键技术产业化示范项目（土建投资） | 3.95 | 3.95 | 自筹 | |||
| 合 计 | -- | -- |
3-2-1-103
(十四)无形资产
1、无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019.12.31余额 | 12,535,100.00 | 53,846.16 | 12,588,946.16 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.2020.9.30余额 | 12,535,100.00 | 53,846.16 | 12,588,946.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019.12.31余额 | 1,949,439.03 | 53,846.16 | 2,003,285.19 |
| 2.本期增加金额 | 188,655.39 | 188,655.39 | |
| （1）计提 | 188,655.39 | 188,655.39 | |
| （2）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.2020.9.30余额 | 2,138,094.42 | 53,846.16 | 2,191,940.58 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019.12.31余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| （2）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.2020.9.30余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020.9.30账面价值 | 10,397,005.58 | 10,397,005.58 | |
| 2.2019.12.31账面价值 | 10,585,660.97 | 10,585,660.97 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
3-2-1-104
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2018.12.31余额 | 12,535,100.00 | 68,212.00 | 12,603,312.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)购置 | |||
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 14,365.84 | 14,365.84 | |
| (1)处置 | 14,365.84 | 14,365.84 | |
| 4.2019.12.31余额 | 12,535,100.00 | 53,846.16 | 12,588,946.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2018.12.31余额 | 1,697,898.51 | 68,212.00 | 1,766,110.51 |
| 2.本期增加金额 | 251,540.52 | 251,540.52 | |
| (1)计提 | 251,540.52 | 251,540.52 | |
| (2)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 14,365.84 | 14,365.84 | |
| (1)处置 | 14,365.84 | 14,365.84 | |
| 4.2019.12.31余额 | 1,949,439.03 | 53,846.16 | 2,003,285.19 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2018.12.31余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| (2)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2019.12.31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2019.12.31账面价值 | 10,585,660.97 | 10,585,660.97 | |
| 2.2018.12.31账面价值 | 10,837,201.49 | 10,837,201.49 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2017.12.31余额 | 12,535,100.00 | 68,212.00 | 12,603,312.00 |
3-2-1-105
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)购置 | |||
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2018.12.31余额 | 12,535,100.00 | 68,212.00 | 12,603,312.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2017.12.31余额 | 1,446,357.99 | 63,725.04 | 1,510,083.03 |
| 2.本期增加金额 | 251,540.52 | 4,486.96 | 256,027.48 |
| (1)计提 | 251,540.52 | 4,486.96 | 256,027.48 |
| (2)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2018.12.31余额 | 1,697,898.51 | 68,212.00 | 1,766,110.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2017.12.31余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| (2)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2018.12.31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2018.12.31账面价值 | 10,837,201.49 | 10,837,201.49 | |
| 2.2017.12.31账面价值 | 11,088,742.01 | 4,486.96 | 11,093,228.97 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016.12.31余额 | 12,535,100.00 | 68,212.00 | 12,603,312.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)购置 |
3-2-1-106
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2017.12.31余额 | 12,535,100.00 | 68,212.00 | 12,603,312.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2016.12.31余额 | 1,194,817.47 | 52,955.76 | 1,247,773.23 |
| 2.本期增加金额 | 251,540.52 | 10,769.28 | 262,309.80 |
| (1)计提 | 251,540.52 | 10,769.28 | 262,309.80 |
| (2)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2017.12.31余额 | 1,446,357.99 | 63,725.04 | 1,510,083.03 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2016.12.31余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| (2)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.2017.12.31余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2017.12.31账面价值 | 11,088,742.01 | 4,486.96 | 11,093,228.97 |
| 2.2016.12.31账面价值 | 11,340,282.53 | 15,256.24 | 11,355,538.77 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 合 计 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
3-2-1-107
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 合 计 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 合 计 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 合 计 | 17,097.30 | 17,097.30 | ||||
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.9.30 | 其他减少的原因 |
| 围墙及厂区改造工程 | 195,718.62 | 110,091.78 | 85,626.84 | |||
| 生产车间装修 | 151,886.07 | 45,095.22 | 106,790.85 | |||
| 投放项目工程 | 1,075,239.82 | 303,008.96 | 24,774.38 | 747,456.48 | ||
| 合 计 | 1,422,844.51 | 458,195.96 | 24,774.38 | 939,874.17 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 | 其他减少的原因 |
| 围墙及厂区改造工程 | 293,577.98 | 97,859.36 | 195,718.62 | |||
| 办公室装修 | 7,309.00 | 7,309.00 | ||||
| 生产车间装修 | 212,013.03 | 60,126.96 | 151,886.07 | |||
| 投放项目工程 | 1,093,971.49 | 597,345.13 | 616,076.80 | 1,075,239.82 |
3-2-1-108
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 | 其他减少的原因 |
| 合 计 | 1,313,293.52 | 890,923.11 | 781,372.12 | 1,422,844.51 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 | 其他减少的原因 |
| 办公室装修 | 26,809.00 | 19,500.00 | 7,309.00 | |||
| 生产车间装修 | 248,112.98 | 20,388.35 | 56,488.30 | 212,013.03 | ||
| 投放项目工程 | 688,770.18 | 1,006,096.21 | 600,894.90 | 1,093,971.49 | ||
| 合 计 | 963,692.16 | 1,026,484.56 | 676,883.20 | 1,313,293.52 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2017.12.31 | 其他减少的原因 |
| 办公室装修 | 52,844.28 | 26,035.28 | 26,809.00 | |||
| 生产车间装修 | 280,245.93 | 32,132.95 | 248,112.98 | |||
| 投放项目工程 | 758,974.36 | 70,204.18 | 688,770.18 | |||
| 合 计 | 52,844.28 | 1,039,220.29 | 128,372.41 | 963,692.16 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,246,615.27 | 1,311,477.92 | 8,366,444.05 | 1,355,219.91 |
| 内部交易未实现利润 | 216,213.05 | 54,053.26 | 241,206.72 | 60,301.68 |
| 长期待摊费用摊销时间性差异 | 90,980.22 | 13,647.03 | 113,816.76 | 17,072.52 |
| 递延收益 | 8,449,959.46 | 1,267,493.92 | 8,977,918.91 | 1,346,687.84 |
| 合 计 | 17,003,768.00 | 2,646,672.13 | 17,699,386.44 | 2,779,281.95 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,061,293.90 | 965,336.55 | 5,882,287.57 | 1,129,517.60 |
| 内部交易未实现利润 | 32,439.71 | 8,109.93 | 205,702.72 | 48,123.99 |
3-2-1-109
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 长期待摊费用摊销时间性差异 | 144,265.48 | 21,639.82 | 233,077.21 | 40,797.88 |
| 递延收益 | 9,681,864.86 | 1,452,279.73 | 9,875,000.00 | 1,481,250.00 |
| 合 计 | 15,919,863.95 | 2,447,366.03 | 16,196,067.50 | 2,699,689.47 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预付设备款 | 546,486.00 | |||
| 合 计 | 546,486.00 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押、保证借款 | 3,000,000.00 | 10,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 应付利息 | 4,883.54 | |||
| 合 计 | 3,004,883.54 | 10,000.00 | 20,000,000.00 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 29,608,289.94 | 19,871,501.12 | 16,352,338.65 | 13,647,869.48 |
| 1-2年（含2年） | 24,240.00 | 232,713.57 | 878,597.92 | |
| 2-3年（含3年） | 24,240.00 | |||
| 合 计 | 29,632,529.94 | 19,895,741.12 | 16,585,052.22 | 14,526,467.40 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-110
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 127,833.87 | 81,825.66 | 360,442.46 | |
| 合 计 | 127,833.87 | 81,825.66 | 360,442.46 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 一、短期薪酬 | 3,103,664.06 | 19,756,485.91 | 20,165,204.76 | 2,694,945.21 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 8,856.29 | 129,623.56 | 138,479.85 | |
| 三、辞退福利 | 68,730.00 | 68,730.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 3,112,520.35 | 19,954,839.47 | 20,372,414.61 | 2,694,945.21 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 3,651,713.02 | 27,512,359.86 | 28,060,408.82 | 3,103,664.06 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,471,601.36 | 1,462,745.07 | 8,856.29 | |
| 三、辞退福利 | 84,064.12 | 84,064.12 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 3,651,713.02 | 29,068,025.34 | 29,607,218.01 | 3,112,520.35 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 2,652,214.58 | 25,218,564.62 | 24,219,066.18 | 3,651,713.02 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,233,098.84 | 1,233,098.84 | ||
| 三、辞退福利 | 51,107.09 | 51,107.09 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 2,652,214.58 | 26,502,770.55 | 25,503,272.11 | 3,651,713.02 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 1,451,078.59 | 19,386,333.58 | 18,185,197.59 | 2,652,214.58 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 999,437.50 | 999,437.50 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 |
3-2-1-111
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 合 计 | 1,451,078.59 | 20,385,771.08 | 19,184,635.09 | 2,652,214.58 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,091,980.11 | 18,125,635.49 | 18,535,692.11 | 2,681,923.49 |
| 2、职工福利费 | 4,400.00 | 156,600.45 | 161,000.45 | |
| 3、社会保险费 | 831.01 | 615,892.93 | 610,785.14 | 5,938.80 |
| 其中： 医疗保险费 | 680.32 | 539,050.31 | 533,791.83 | 5,938.80 |
| 工伤保险费 | 122.62 | 2,362.00 | 2,484.62 | |
| 生育保险费 | 28.07 | 74,480.62 | 74,508.69 | |
| 补充医疗保险 | ||||
| 4、住房公积金 | 591,410.00 | 591,410.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 6,452.94 | 170,047.04 | 169,417.06 | 7,082.92 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | 96,900.00 | 96,900.00 | ||
| 合 计 | 3,103,664.06 | 19,756,485.91 | 20,165,204.76 | 2,694,945.21 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,627,820.03 | 25,451,699.33 | 25,987,539.25 | 3,091,980.11 |
| 2、职工福利费 | 176,714.44 | 172,314.44 | 4,400.00 | |
| 3、社会保险费 | 948,208.49 | 947,377.48 | 831.01 | |
| 其中： 医疗保险费 | 833,024.25 | 832,343.93 | 680.32 | |
| 工伤保险费 | 22,545.20 | 22,422.58 | 122.62 | |
| 生育保险费 | 92,639.04 | 92,610.97 | 28.07 | |
| 补充医疗保险 | ||||
| 4、住房公积金 | 658,164.00 | 658,164.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 23,892.99 | 231,973.60 | 249,413.65 | 6,452.94 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | 45,600.00 | 45,600.00 | ||
| 合 计 | 3,651,713.02 | 27,512,359.86 | 28,060,408.82 | 3,103,664.06 |
3-2-1-112
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,637,800.20 | 23,132,524.05 | 22,142,504.22 | 3,627,820.03 |
| 2、职工福利费 | 11,000.00 | 589,019.79 | 600,019.79 | |
| 3、社会保险费 | 854,174.19 | 854,174.19 | ||
| 其中： 医疗保险费 | 756,556.88 | 756,556.88 | ||
| 工伤保险费 | 23,248.76 | 23,248.76 | ||
| 生育保险费 | 74,368.55 | 74,368.55 | ||
| 补充医疗保险 | ||||
| 4、住房公积金 | 448,446.00 | 448,446.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,414.38 | 194,400.59 | 173,921.98 | 23,892.99 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | ||||
| 合 计 | 2,652,214.58 | 25,218,564.62 | 24,219,066.18 | 3,651,713.02 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,450,646.32 | 17,867,799.80 | 16,680,645.92 | 2,637,800.20 |
| 2、职工福利费 | 329,673.85 | 318,673.85 | 11,000.00 | |
| 3、社会保险费 | 730,926.31 | 730,926.31 | ||
| 其中： 医疗保险费 | 651,285.64 | 651,285.64 | ||
| 工伤保险费 | 18,764.46 | 18,764.46 | ||
| 生育保险费 | 60,876.21 | 60,876.21 | ||
| 补充医疗保险 | ||||
| 4、住房公积金 | 298,738.00 | 298,738.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 432.27 | 159,195.62 | 156,213.51 | 3,414.38 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | ||||
| 合 计 | 1,451,078.59 | 19,386,333.58 | 18,185,197.59 | 2,652,214.58 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 1、基本养老保险 | 8,553.34 | 126,389.70 | 134,943.04 | |
| 2、失业保险费 | 302.95 | 3,233.86 | 3,536.81 |
3-2-1-113
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 8,856.29 | 129,623.56 | 138,479.85 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1、基本养老保险 | 1,426,802.24 | 1,418,248.90 | 8,553.34 | |
| 2、失业保险费 | 44,799.12 | 44,496.17 | 302.95 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 1,471,601.36 | 1,462,745.07 | 8,856.29 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 1、基本养老保险 | 1,190,755.25 | 1,190,755.25 | ||
| 2、失业保险费 | 42,343.59 | 42,343.59 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 1,233,098.84 | 1,233,098.84 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 1、基本养老保险 | 963,746.11 | 963,746.11 | ||
| 2、失业保险费 | 35,691.39 | 35,691.39 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 999,437.50 | 999,437.50 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 968,774.29 | 2,567,079.67 | 2,112,197.53 | 2,118,823.65 |
| 企业所得税 | 2,294,931.00 | 1,780,478.61 | 1,963,651.84 | 2,549,143.77 |
| 个人所得税 | 93,630.71 | 165,628.65 | 46,010.86 | 22,213.99 |
| 城市维护建设税 | 63,678.25 | 175,179.60 | 70,341.62 | 83,024.51 |
| 土地使用税 | 24,803.58 | |||
| 房产税 | 253,821.86 | 4,488.00 | 4,488.00 | 11,374.29 |
| 教育费附加 | 28,899.94 | 76,189.30 | 30,614.35 | 36,570.87 |
| 地方教育附加 | 19,266.63 | 50,792.87 | 20,409.56 | 24,380.60 |
| 印花税 | 16,534.20 | 17,371.70 | 9,294.30 | 7,666.94 |
| 其他 | 59.43 | 59.43 |
3-2-1-114
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合 计 | 3,764,399.89 | 4,837,267.83 | 4,257,008.06 | 4,853,198.62 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 50,729.86 | |||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 1,817,883.46 | 1,294,095.86 | 1,186,985.98 | 771,398.05 |
| 合 计 | 1,817,883.46 | 1,294,095.86 | 1,186,985.98 | 822,127.91 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 16,836.11 | |||
| 短期借款应付利息 | 33,893.75 | |||
| 合 计 | 50,729.86 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金、押金 | 158,574.78 | 201,406.64 | 158,574.78 | |
| 应付费用 | 1,659,308.68 | 964,186.22 | 1,028,411.20 | 771,398.05 |
| 其他 | 128,503.00 | |||
| 合 计 | 1,817,883.46 | 1,294,095.86 | 1,186,985.98 | 771,398.05 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合同负债 | 107,118.83 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 107,118.83 | -- | -- | -- |
3-2-1-115
(二十六)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 5,000,000.00 | |||
| 合 计 | 5,000,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 产业化示范项目补助款 | 8,534,000.00 | 306,000.00 | 8,228,000.00 | |
| 工程技术研究中心项目 | 443,918.91 | 221,959.45 | 221,959.46 | |
| 合 计 | 8,977,918.91 | 527,959.45 | 8,449,959.46 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 产业化示范项目补助款 | 8,942,000.00 | 408,000.00 | 8,534,000.00 | |
| 工程技术研究中心项目 | 739,864.86 | 295,945.95 | 443,918.91 | |
| 合 计 | 9,681,864.86 | 703,945.95 | 8,977,918.91 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 产业化示范项目补助款 | 9,350,000.00 | 408,000.00 | 8,942,000.00 | |
| 工程技术研究中心项目 | 525,000.00 | 450,000.00 | 235,135.14 | 739,864.86 |
| 合计 | 9,875,000.00 | 450,000.00 | 643,135.14 | 9,681,864.86 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 产业化示范项目补助款 | 9,758,000.00 | 408,000.00 | 9,350,000.00 | |
| 工程技术研究中心项目 | 675,000.00 | 150,000.00 | 525,000.00 | |
| 合 计 | 10,433,000.00 | 558,000.00 | 9,875,000.00 |
| 负债项目 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020.9.30 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业化示范项目补助款 | 8,534,000.00 | 306,000.00 | 8,228,000.00 | 与资产相关 | ||
| 工程技术研究中心项目 | 443,918.91 | 221,959.45 | 221,959.46 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 8,977,918.91 | 527,959.45 | 8,449,959.46 | -- |
3-2-1-116
-续上表
| 负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业化示范项目补助款 | 8,942,000.00 | 408,000.00 | 8,534,000.00 | 与资产相关 | ||
| 工程技术研究中心项目 | 739,864.86 | 295,945.95 | 443,918.91 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 9,681,864.86 | 703,945.95 | 8,977,918.91 |
| 负债项目 | 2017.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2018.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业化示范项目补助款 | 9,350,000.00 | 408,000.00 | 8,942,000.00 | 与资产相关 | ||
| 工程技术研究中心项目 | 525,000.00 | 450,000.00 | 235,135.14 | 739,864.86 | 与资产相关 | |
| 合计 | 9,875,000.00 | 450,000.00 | 643,135.14 | 9,681,864.86 |
| 负债项目 | 2016.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2017.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业化示范项目补助款 | 9,758,000.00 | 408,000.00 | 9,350,000.00 | 与资产相关 | ||
| 工程技术研究中心项目 | 675,000.00 | 150,000.00 | 525,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 10,433,000.00 | 558,000.00 | 9,875,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本次变动增减（+、-） | 2020.9.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 69,133,623.00 | 69,133,623.00 | |||||
| 项 目 | 2018.12.31 | 本次变动增减（+、-） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 64,652,174.00 | 4,481,449.00 | 4,481,449.00 | 69,133,623.00 | |||
3-2-1-117
-2018年12月23日，根据公司股东大会决议，公司增加注册资本240.744万元，由广州宏大广誉投资合伙企业（有限合伙）以1974万元认购。-2019年5月14日，根据公司股东大会决议，公司增加注册资本207.4009万元，其中512,101股由宁波中哲电商经济产业引导股权投资基金合伙企业（有限合伙）以500万元认购，1,561,908股由广东君瓴盈泰股权投资合伙企业（有限合伙）以1525万元认购。
3、2018年股本变动情况如下：
| 项 目 | 2017.12.31 | 本次变动增减（+、-） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 64,652,174.00 | 64,652,174.00 | |||||
| 项 目 | 2016.12.31 | 本次变动增减（+、-） | 2017.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 52,500,000.00 | 12,152,174.00 | 12,152,174.00 | 64,652,174.00 | |||
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 资本溢价 | 84,091,419.02 | 113,329.99 | 84,204,749.01 | |
| 合 计 | 84,091,419.02 | 113,329.99 | 84,204,749.01 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价 | 48,582,868.02 | 35,508,551.00 | 84,091,419.02 | |
| 合 计 | 48,582,868.02 | 35,508,551.00 | 84,091,419.02 |
3-2-1-118
-2018年12月23日，公司引入新股东广州宏大广誉投资合伙企业（有限合伙）形成资本溢价增加资本公积17,332,560.00元。
-2019年5月14日，公司引入新股东宁波中哲电商经济产业引导股权投资基金合伙企业（有限合伙）与广东君瓴盈泰股权投资合伙企业（有限合伙）形成资本溢价增加资本公积18,175,991.00元。
3、2018年资本公积变动情况如下：
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价 | 47,478,006.18 | 1,104,861.84 | 48,582,868.02 | |
| 合 计 | 47,478,006.18 | 1,104,861.84 | 48,582,868.02 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 资本溢价 | 14,376,684.14 | 33,101,322.04 | 47,478,006.18 | |
| 合 计 | 14,376,684.14 | 33,101,322.04 | 47,478,006.18 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 |
| 法定盈余公积 | 8,028,790.33 | 8,028,790.33 | ||
| 合 计 | 8,028,790.33 | 8,028,790.33 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 其他 | 2019.12.31 |
3-2-1-119
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 其他 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 5,441,489.59 | 2,652,375.37 | -65,074.63 | 8,028,790.33 | |
| 合 计 | 5,441,489.59 | 2,652,375.37 | -65,074.63 | 8,028,790.33 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,964,138.73 | 2,477,350.86 | 5,441,489.59 | |
| 合 计 | 2,964,138.73 | 2,477,350.86 | 5,441,489.59 |
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 808,626.35 | 2,155,512.38 | 2,964,138.73 | |
| 合 计 | 808,626.35 | 2,155,512.38 | 2,964,138.73 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 74,210,434.84 | 61,856,857.87 | 33,280,344.53 | 7,277,637.16 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -140,316.16 | |||
| 调整后期初未分配利润 | 74,210,434.84 | 61,716,541.71 | 33,280,344.53 | 7,277,637.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 30,599,232.87 | 35,264,152.70 | 31,053,864.20 | 28,158,219.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,652,375.37 | 2,477,350.86 | 2,155,512.38 | |
| 应付普通股股利 | 20,117,884.20 | |||
| 期末未分配利润 | 104,809,667.71 | 74,210,434.84 | 61,856,857.87 | 33,280,344.53 |
3-2-1-120
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入及营业成本分类列示如下：
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 178,844,054.85 | 104,777,051.96 | 218,258,108.30 | 126,916,707.08 | 186,975,720.34 | 100,673,795.05 | 147,914,198.13 | 76,227,226.96 |
| 其他业务 | 9,396,750.21 | 9,287,163.80 | 3,102,796.12 | 2,859,668.75 | 1,510,849.32 | 1,573,994.37 | 1,001,153.85 | 751,931.27 |
| 合 计 | 188,240,805.06 | 114,064,215.76 | 221,360,904.42 | 129,776,375.83 | 188,486,569.66 | 102,247,789.42 | 148,915,351.98 | 76,979,158.23 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电子化学品 | 104,348,880.70 | 71,472,026.48 | 115,767,962.73 | 78,039,362.71 | 87,877,960.87 | 55,874,355.94 | 54,254,224.66 | 31,158,654.92 |
| 通用电镀化学品 | 74,495,174.15 | 33,305,025.48 | 102,490,145.57 | 48,877,344.37 | 99,097,759.47 | 44,799,439.11 | 93,659,973.47 | 45,068,572.04 |
| 合 计 | 178,844,054.85 | 104,777,051.96 | 218,258,108.30 | 126,916,707.08 | 186,975,720.34 | 100,673,795.05 | 147,914,198.13 | 76,227,226.96 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 内销 | 178,844,054.85 | 218,166,716.80 | 186,818,975.34 | 147,914,198.13 |
| 外销 | 91,391.50 | 156,745.00 | ||
| 合 计 | 178,844,054.85 | 218,258,108.30 | 186,975,720.34 | 147,914,198.13 |
| 客户名称 | 2020年1-9月 |
3-2-1-121
| 营业收入 | 占营业收入的比例% | |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 34,759,591.52 | 18.47 |
| 健鼎科技股份有限公司 | 23,666,632.27 | 12.57 |
| 瑞声科技（香港）有限公司 | 20,228,256.66 | 10.75 |
| 奥士康科技股份有限公司 | 7,334,385.20 | 3.90 |
| 益阳市明正宏电子有限公司 | 4,759,911.25 | 2.53 |
| 合 计 | 90,748,776.90 | 48.21 |
| 客户名称 | 2019年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入的比例% | |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 36,826,294.19 | 16.64 |
| 健鼎科技股份有限公司 | 22,284,624.09 | 10.07 |
| 瑞声科技（香港）有限公司 | 21,380,816.14 | 9.66 |
| 建滔集团有限公司 | 7,896,242.63 | 3.57 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 6,492,961.79 | 2.93 |
| 合 计 | 94,880,938.84 | 42.87 |
| 客户名称 | 2018年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入的比例% | |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 28,711,393.05 | 15.23 |
3-2-1-122
| 客户名称 | 2018年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入的比例% | |
| 厦门佳融电子贸易有限公司 | 9,138,233.85 | 4.85 |
| 建滔集团有限公司 | 8,552,993.38 | 4.54 |
| 厦门市金宝源实业有限公司 | 7,385,741.99 | 3.92 |
| 健鼎科技股份有限公司 | 7,383,093.91 | 3.92 |
| 合 计 | 61,171,456.18 | 32.46 |
| 客户名称 | 2017年度 | |
| 营业收入 | 占营业收入的比例% | |
| 胜宏科技（惠州）股份有限公司 | 17,508,076.01 | 11.76 |
| 厦门佳融电子贸易有限公司 | 13,196,962.42 | 8.86 |
| 深圳市新合富力科技有限公司 | 5,221,837.58 | 3.51 |
| 川亿电脑（深圳）有限公司 | 4,997,817.14 | 3.36 |
| 惠州中京电子科技股份有限公司 | 4,102,157.43 | 2.75 |
| 合 计 | 45,026,850.58 | 30.24 |
3-2-1-123
有限公司、AAC Communication Technologies(Changzhou)Co.Ltd、瑞声精密电子沭阳有限公司、常州市瑞泰光电有限公司、瑞声精密（南宁）科技有限公司、沭阳瑞泰科技有限公司及瑞泰精密科技（沭阳）有限公司等。注4：建滔集团有限公司包括科惠白井（佛冈）电路有限公司、科惠（佛冈）电路有限公司、依利安达(广州）电子有限公司、建业科技电子（惠州）有限公司及扬州依利安达电子有限公司。注5：惠州中京电子科技股份有限公司包括惠州中京电子科技股份有限公司及惠州中京电子科技有限公司。注6：奥士康科技股份有限公司包括其子公司深圳喜珍实业有限公司。
(三十三)税金及附加
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 442,436.49 | 820,706.93 | 784,282.42 | 689,090.57 |
| 教育费附加 | 197,820.79 | 361,639.34 | 345,481.98 | 305,446.61 |
| 土地使用税 | 24,803.58 | 46,450.10 | 92,900.20 | |
| 房产税 | 253,821.86 | 521,292.87 | 521,292.87 | 519,018.01 |
| 地方教育附加 | 131,880.52 | 241,092.88 | 230,321.38 | 203,631.11 |
| 印花税 | 100,408.10 | 122,417.60 | 103,114.34 | 74,988.47 |
| 车辆使用税 | 5,698.20 | 8,958.67 | 5,982.96 | 35,460.87 |
| 其他 | 178.29 | 297.15 | 118.86 | |
| 合 计 | 1,157,047.83 | 2,122,855.54 | 2,083,495.01 | 1,827,635.64 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-124
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 7,188,089.49 | 10,654,747.49 | 10,125,158.10 | 7,892,284.48 |
| 折旧与摊销费用 | 450,274.98 | 671,638.27 | 628,071.90 | 338,321.57 |
| 运输、装卸费用 | 5,102,332.10 | 6,441,759.95 | 4,759,808.65 | 3,073,282.79 |
| 展览费用 | 204,554.72 | 50,184.90 | ||
| 广告费用 | 24,615.46 | 95,133.49 | 78,020.55 | 133,314.93 |
| 业务招待费 | 886,502.81 | 578,830.85 | 655,242.50 | 576,938.25 |
| 差旅费用 | 808,107.98 | 1,059,464.85 | 1,345,326.72 | 1,001,847.11 |
| 办公费用 | 63,261.53 | 56,119.77 | 85,759.72 | 147,261.21 |
| 租赁费用 | 572,232.84 | 854,408.59 | 866,669.44 | 654,924.19 |
| 装修修缮费 | 461,020.29 | 113,700.49 | ||
| 汽车费用 | 466,186.47 | 705,286.20 | 783,315.75 | 908,700.59 |
| 其他 | 944,550.09 | 282,706.06 | 623,848.95 | 599,610.93 |
| 合 计 | 16,506,153.75 | 21,400,095.52 | 20,616,797.29 | 15,490,371.44 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 5,369,879.76 | 7,597,175.88 | 7,270,234.39 | 5,480,526.91 |
| 折旧与摊销费用 | 962,915.66 | 1,233,005.38 | 1,100,644.25 | 1,040,513.30 |
| 办公费用 | 753,941.89 | 806,726.33 | 946,734.51 | 687,550.26 |
| 差旅费用 | 897,512.47 | 859,129.65 | 772,472.21 | 322,812.00 |
| 业务招待费 | 350,579.69 | 292,044.97 | 221,863.38 | 159,272.02 |
3-2-1-125
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 中介机构费用 | 356,317.02 | 520,917.75 | 298,128.78 | 284,626.31 |
| 租赁费用 | 502,137.02 | 569,921.86 | 572,513.68 | 410,338.16 |
| 专利费 | 235,830.19 | 327,522.33 | 123,828.94 | 30,857.62 |
| 股份支付 | 161,899.98 | 1,073,074.84 | 349,000.00 | |
| 其他 | 269,205.46 | 314,240.69 | 325,494.35 | 301,597.65 |
| 合 计 | 9,860,219.14 | 12,520,684.84 | 12,704,989.33 | 9,067,094.23 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人员人工费用 | 4,851,687.06 | 7,232,601.08 | 5,838,176.75 | 4,564,856.00 |
| 直接投入费用 | 4,691,461.96 | 3,636,963.46 | 3,539,101.82 | 2,847,539.11 |
| 折旧费用 | 286,900.23 | 382,753.95 | 604,198.83 | 416,676.36 |
| 新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费 | 319,499.59 | 372,421.50 | 477,982.10 | 289,710.39 |
| 其他相关费用 | 115,683.43 | 312,813.69 | 524,069.39 | 369,232.14 |
| 合 计 | 10,265,232.27 | 11,937,553.68 | 10,983,528.89 | 8,488,014.00 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入（-） | -64,793.61 | -56,479.36 | -69,511.57 | -53,595.95 |
| 利息支出 | 85,040.23 | 143,817.43 | 1,154,475.69 | 2,288,391.08 |
3-2-1-126
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 手续费 | 137,100.07 | 109,541.41 | 38,552.38 | 40,037.56 |
| 其他 | 229,761.04 | -8,444.04 | 212,788.49 | |
| 合 计 | 387,107.73 | 188,435.44 | 1,336,304.99 | 2,274,832.69 |
| 产生其他收益的来源 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 瞪羚企业专项扶持资金 | 1,600,000.00 | 550,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 替代氰化电镀项目补贴 | 306,000.00 | 408,000.00 | 408,000.00 | 408,000.00 |
| 广东省绿色电镀（三孚）工程补贴 | 221,959.45 | 295,945.95 | 235,135.14 | 150,000.00 |
| 稳岗补贴 | 85,938.12 | 5,047.32 | 2,600.24 | 16,386.79 |
| 广州市工业和信息化局小升规专项款补助 | 200,000.00 | |||
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助 | 167,600.00 | |||
| 2019年省级促进经济高质量发展专项资金 | 130,000.00 | |||
| 2019年上半年广州开发区科技奖励资助款 | 105,000.00 | |||
| 2019年度广州市专利贯标项目资金补贴款 | 50,000.00 | |||
| 专利资助资金 | 20,000.00 | 29,940.00 | ||
| 个税手续费返还 | 686.86 | 6,609.11 | 791.89 | |
| 白云街道补助款 | 108,400.00 | |||
| 社保中心款项 | 1,682.85 | |||
| 工会经费返还 | 3,517.62 | |||
| 2016年研究开发省级补助 | 546,700.00 |
3-2-1-127
| 产生其他收益的来源 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 2017年度广东省企业研发经费后补助 | 511,700.00 | |||
| 开发区科技创新知识产权局补助研发专项资金 | 500,000.00 | |||
| 2016年企业研发项目补贴款 | 250,000.00 | |||
| 2017年广州市企业研发经费投入后区级经费补助 | 170,800.00 | |||
| 2016年研发经费专项补助款 | 170,800.00 | |||
| 开发区人才薪酬补贴款 | 24,000.00 | |||
| 合 计 | 2,418,102.05 | 1,738,202.38 | 1,786,550.12 | 2,748,386.79 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,776.46 | -2,015.43 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 64,290.30 | |||
| 理财收益 | 271,257.55 | 392,828.56 | ||
| 合 计 | 271,257.55 | 392,828.56 | 41,513.84 | -2,015.43 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收票据坏账损失 | 33,889.08 | -507,594.78 | -- | -- |
| 应收账款坏账损失 | -292,866.95 | -1,798,940.82 | -- | -- |
| 其他应收款坏账损失 | 31,470.29 | -52,236.60 | -- | -- |
| 合 计 | -227,507.58 | -2,358,772.20 | -- | -- |
3-2-1-128
(四十一)资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 存货跌价损失 | -119,813.05 | -296,861.69 | -420,489.45 | -569,259.84 |
| 坏账损失 | -- | -- | -1,506,099.71 | -2,080,006.89 |
| 合 计 | -119,813.05 | -296,861.69 | -1,926,589.16 | -2,649,266.73 |
| 资产处置收益的来源 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置利得 | -2,889.01 | -16,161.68 | ||
| 合 计 | -2,889.01 | -16,161.68 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产报废利得 | 44,321.36 | |||
| 政府补助 | 350,000.00 | 250,000.00 | 850,000.00 | 1,028,440.00 |
| 保险赔款 | 235.84 | 77,346.50 | ||
| 其他 | 124,000.01 | 1,458.30 | 690.09 | 18,910.34 |
| 合 计 | 474,235.85 | 251,458.30 | 850,690.09 | 1,169,018.20 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中小企业股份挂牌企业补贴款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-129
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新三版奖励款 | 28,440.00 | 与收益相关 | |||
| 2017年度高新技术企业认定通过奖励 | 700,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2017年创新创业大赛奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2017年度高新技术企业认定受理补贴 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年高新技术企业认定通过补贴款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2017年度高新技术企业认定通过奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2018年度高新技术企业认定通过奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合 计 | 350,000.00 | 250,000.00 | 850,000.00 | 1,028,440.00 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产报废损失 | 31,429.11 | 20,320.26 | 317,948.72 | 28,651.48 |
| 对外捐赠 | 541,103.00 | |||
| 罚款、滞纳金 | 107,960.42 | 507.49 | 8,569.31 | 2.58 |
| 其他 | 4,354.71 | 125,339.79 | 40.95 | 3,000.00 |
| 合 计 | 684,847.24 | 146,167.54 | 326,558.98 | 31,654.06 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-130
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 4,571,735.37 | 5,251,151.74 | 5,562,248.38 | 6,062,567.35 |
| 递延所得税费用 | 132,609.82 | -311,926.41 | 252,323.44 | -377,281.05 |
| 合 计 | 4,704,345.19 | 4,939,225.33 | 5,814,571.82 | 5,685,286.30 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 38,129,367.15 | 42,979,429.70 | 38,939,270.64 | 36,022,714.52 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,719,405.07 | 6,446,914.44 | 5,840,890.58 | 5,403,407.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -169,770.88 | -152,718.95 | 197,034.55 | 1,139,729.85 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 108,737.07 | -53,648.14 | 190,534.95 | 728.00 |
| 非应税收入的影响 | -6,227.08 | 302.31 | ||
| 加计扣除费用的影响 | -1,154,960.39 | -1,259,655.84 | -1,058,199.36 | -1,019,264.65 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 162,282.79 | 49,605.98 | 485,303.63 | 160,383.62 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 165,234.55 | |||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 其他 | 38,651.53 | -91,272.16 | ||
| 所得税费用 | 4,704,345.19 | 4,939,225.33 | 5,814,571.82 | 5,685,286.30 |
3-2-1-131
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | 64,793.61 | 56,479.36 | 69,511.57 | 53,595.95 |
| 政府补助 | 2,240,142.60 | 1,284,256.43 | 2,443,414.98 | 3,218,826.79 |
| 保证金、押金 | 42,831.86 | 42,014.29 | 2,600.00 | |
| 备用金 | 480,000.00 | |||
| 其他 | 300,235.95 | 0.30 | 649.14 | 1,311,720.46 |
| 合 计 | 2,605,172.16 | 1,383,567.95 | 2,555,589.98 | 5,066,743.20 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 付现费用 | 16,933,596.93 | 17,979,477.31 | 17,568,206.36 | 13,362,644.30 |
| 手续费 | 137,100.07 | 109,541.41 | 38,552.38 | 40,037.56 |
| 保证金、押金 | 1,758,301.56 | 110,321.00 | 25,264.29 | |
| 其他 | 685,421.46 | 323,175.15 | 29,935.50 | 42,008.27 |
| 合 计 | 19,514,420.02 | 18,522,514.87 | 17,636,694.24 | 13,469,954.42 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工程保证金 | 5,000,000.00 | |||
| 合 计 | 5,000,000.00 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-132
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工程保证金 | 5,000,000.00 | |||
| 合 计 | 5,000,000.00 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 票据贴现 | 4,280,520.00 | 1,749,461.34 | 5,493,199.26 | |
| 合 计 | 4,280,520.00 | 1,749,461.34 | 5,493,199.26 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 上官文龙 | 9,000,000.00 | |||
| 往来款 | 7,500,000.00 | |||
| 发行费用 | 135,660.37 | |||
| IPO中介费 | 2,750,000.00 | 330,000.00 | ||
| 合 计 | 2,750,000.00 | 330,000.00 | 16,635,660.37 |
| 补充资料 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 33,425,021.96 | 38,040,204.37 | 33,124,698.82 | 30,337,428.22 |
| 加：资产减值准备 | 347,320.63 | 2,655,633.89 | 1,926,589.16 | 2,649,266.73 |
3-2-1-133
| 补充资料 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,549,743.68 | 3,159,694.05 | 3,163,827.44 | 3,377,934.62 |
| 无形资产摊销 | 188,655.39 | 251,540.52 | 256,027.48 | 262,309.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 458,195.96 | 781,372.12 | 676,883.20 | 128,372.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,889.01 | 16,161.68 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 31,429.11 | 20,320.26 | 317,948.72 | -15,669.88 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 85,040.23 | 143,817.43 | 1,160,253.78 | 2,288,391.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -271,257.55 | -392,828.56 | -41,513.84 | 2,015.43 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 132,609.82 | -311,926.41 | 252,323.44 | -377,281.05 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -753,559.20 | -6,006,624.35 | -7,938,514.13 | -2,680,800.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -9,168,783.33 | -32,676,120.54 | -28,081,794.54 | -53,188,791.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,927,553.85 | 2,819,683.95 | 2,573,876.32 | 15,385,623.80 |
| 其他 | 161,899.98 | 1,073,074.84 | 349,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,116,759.54 | 8,500,928.41 | 8,463,680.69 | -1,482,200.43 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 |
3-2-1-134
| 补充资料 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 41,228,174.49 | 38,947,831.77 | 17,371,405.38 | 34,483,134.73 |
| 减：现金的期初余额 | 38,947,831.77 | 17,371,405.38 | 34,483,134.73 | 14,445,825.70 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,280,342.72 | 21,576,426.39 | -17,111,729.35 | 20,037,309.03 |
3-2-1-135
4、现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 41,228,174.49 | 38,947,831.77 | 17,371,405.38 | 34,483,134.73 |
| 其中：库存现金 | 130,108.70 | 123,151.81 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 41,228,174.49 | 38,947,831.77 | 17,241,296.68 | 34,359,982.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 41,228,174.49 | 38,947,831.77 | 17,371,405.38 | 34,483,134.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项 目 | 2020.9.30账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 35,061,146.81 | 用于银行授信及借款抵押担保 |
| 无形资产 | 10,397,005.58 | 用于银行授信及借款抵押担保 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 生产 | 70.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 30.00 | 2,825,789.09 | 13,159,758.38 |
3-2-1-136
| 子公司名称 | 2020.9.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 84,110,799.16 | 2,314,693.07 | 86,425,492.23 | 42,559,630.95 | 42,559,630.95 | |
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 73,254,163.13 | 3,125,003.82 | 76,379,166.95 | 42,094,502.62 | 42,094,502.62 | |
| 子公司名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 56,661,755.25 | 2,775,959.15 | 59,437,714.40 | 35,082,413.49 | 35,082,413.49 | |
| 子公司名称 | 2017.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 36,109,001.84 | 2,704,648.59 | 38,813,650.43 | 21,406,541.60 | 21,406,541.60 | |
| 子公司名称 | 2020年1-9月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 89,441,417.07 | 9,419,296.97 | 9,419,296.97 | -227,319.72 |
| 子公司名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 86,701,079.12 | 9,253,505.58 | 9,253,505.58 | -7,328,014.85 |
| 子公司名称 | 2018年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 70,090,814.89 | 6,902,782.08 | 6,902,782.08 | -20,994,736.58 |
3-2-1-137
-续上表
| 子公司名称 | 2017年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 46,074,521.42 | 7,264,028.24 | 7,264,028.24 | -12,293,619.04 |
3-2-1-138
具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
(二)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
(三)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
(四)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 2020.9.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
3-2-1-139
| 项 目 | 2020.9.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 11,784,531.41 | 11,784,531.41 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 5,880,000.00 | 5,880,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 17,664,531.41 | 17,664,531.41 | ||
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
3-2-1-140
| 项 目 | 2020.9.30公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 项 目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 5,021,540.57 | 5,021,540.57 | ||
3-2-1-141
| 项 目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 12,021,540.57 | 12,021,540.57 | ||
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
3-2-1-142
财务状况未发生重大变化的，公司采用账面投资成本确定公允价值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
(九)其他
无。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司实际控制人为上官文龙、瞿承红。
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 宁波四维尔工业有限责任公司 | 持有公司7.48%股份的股东广东省科技风险投资有限公司母公司控制的企业 |
| 厦门联晶源贸易有限公司 | 副总经理刘泉根配偶胡青春持股25%的企业 |
| 陈咏梅 | 副总经理许荣国配偶 |
| 詹益腾 | 董事、公司少数股东 |
| 田志斌 | 董事、公司少数股东 |
| 邓正平 | 监事、公司少数股东 |
3-2-1-143
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 厦门联晶源贸易有限公司 | 采购商品 | 32,964.60 | 48,620.69 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 宁波四维尔工业有限责任公司 | 销售商品 | 433,075.00 | 76,500.00 | 67,200.00 | |
| 厦门联晶源贸易有限公司 | 销售商品 | 61,750.89 | 44,424.96 | 14,603.34 | 3,846.15 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 陈咏梅 | 房屋、建筑物 | 70,285.71 | 93,714.28 | 93,714.28 | 75,428.58 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上官文龙、瞿承红 | 15000万元 | 2014-4-9 | 2017-9-9 | 是 |
| 上官文龙 | 15000万元 | 2014-4-9 | 2017-9-8 | 是 |
| 瞿承红 | 15000万元 | 2014-4-9 | 2017-9-8 | 是 |
| 上官文龙、瞿承红 | 3600万元 | 2015-12-1 | 2020-12-1 | 否 |
| 詹益腾 | 1800万元 | 2015-12-1 | 2020-12-1 | 否 |
| 田志斌 | 1800万元 | 2015-12-1 | 2020-12-1 | 否 |
| 邓正平 | 1800万元 | 2015-12-1 | 2020-12-1 | 否 |
| 上官文龙 | 1300万元 | 2017-1-5 | 2019-1-4 | 是 |
| 瞿承红 | 1300万元 | 2017-1-5 | 2019-1-4 | 是 |
3-2-1-144
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上官文龙 | 300万元 | 2017-1-5 | 2018-1-4 | 是 |
| 瞿承红 | 300万元 | 2017-1-5 | 2018-1-4 | 是 |
| 上官文龙、瞿承红 | 2400万元 | 2017-12-1 | 2022-12-1 | 否 |
| 上官文龙、瞿承红 | 7600万元 | 2020-09-11 | 2025-09-11 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 上官文龙 | 9,000,000.00 | 2016-09-28 | 2017-5-15 | |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员（人数） | 15 | 11 | 10 | 10 |
| 关键管理人员报酬（万元） | 188.71 | 238.23 | 231.23 | 146.11 |
3-2-1-145
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||||
| 宁波四维尔工业有限责任公司 | 148,891.63 | 5,403.17 | |||||||
| 厦门联晶源贸易有限公司 | 57,239.00 | 2,121.54 | 10,112.50 | 366.98 | 1,784.00 | 89.20 | 4,500.00 | 225.00 | |
| 应收账款小计 | 57,239.00 | 2,121.54 | 159,004.13 | 5,770.15 | 1,784.00 | 89.20 | 4,500.00 | 225.00 | |
| 项目名称 | 关联方 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应付账款 | 厦门联晶源贸易有限公司 | 3,725.00 | 5,960.00 | ||
| 应付账款小计 | 3,725.00 | 5,960.00 | |||
| 其他应付款 | 陈咏梅 | 23,428.57 | |||
| 其他应付款小计 | 23,428.57 |
3-2-1-146
十一、股份支付
1、2017年5月，公司分别向第1期员工持股计划、丁先峰等增发股权合计6,980,000.00股，价格为3.00元/股。公司以2016年12月31日经评估后公司全体股东权益价值156,863,500.00元为基础加上2017年1-4月净利润3,341,200.00元计算出每股公允价值为3.05元。据此公司2017年确认股份支付金额349,000.00元，计入2017年度管理费用。
2、2018年3月，珠海迪振投资合伙企业（有限合伙）与珠海迪朗投资合伙企业（有限合伙）等持股平台存在员工间股权转让，转让价格3.0-3.30元/股。公司依据2017年12月广东省科技风险投资有限公司增资价格4.64元/股确认2018年3月股份支付金额420,064.54元，计入2018年度管理费用。
3、2018年11月，珠海迪振投资合伙企业（有限合伙）与珠海迪朗投资合伙企业（有限合伙）等持股平台存在员工间股权转让，转让价格3.00元/股。公司依据2018年11-12月广州创钰铭晨股权投资企业（有限合伙）和广州市中小企业发展基金有限公司股权转让价格7.73元/股确认2018年11月股份支付金额653,010.30元，计入2018年度管理费用。
4、2020年4月，公司控股子公司广州皓悦新材料科技有限公司员工持股平台广州迪晞投资控股合伙企业（有限合伙）受让丁先峰持有的本公司200,000.00股股权，价格为3.00元/股，转让后丁先峰、广州皓悦新材料科技有限公司其他员工分别通过此持股平台持有公司股权11,000.00股、189,000.00股。公司结合最近一次外部股权融资情况，按11.57元/股对广州皓悦新材料科技有限公司其他员工此次受让的189,000.00股计算并确认股权支付总金额为1,619,000.00元，根据此次股权激励员工签订了5年服务期约定的情况，股权支付金额从2020年4月开始按5年平均分摊计入对应期间的损益，其中计入2020年1-9月的管理费用金额为161,899.98元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本会计期间公司未发生此事项。
(二)或有事项
3-2-1-147
本会计期间公司未发生此事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
无。
(三)销售退回
无。
(四)其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
公司本会计期间未发生前期会计差错更正。
(二)债务重组
本会计期间公司未发生此事项。
(三)资产置换
本会计期间公司未发生此事项。
(四)年金计划
本会计期间公司未发生此事项。
(五)终止经营
本会计期间公司未发生此事项。
(六)分部信息
本会计期间公司未发生此事项。
(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本会计期间公司未发生此事项。
(八)其他
2020年9月11日，公司与中国工商银行股份有限公司广州经济技术开发区支行签
3-2-1-148
署编号为0360200115-2020年（开发）字00831号的《固定资产借款合同》，借款金额76,000,000.00元，期限为5年，自合同项下首次提款日起算。截至财务报表日，企业尚未借入款项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、按账龄披露
| 账龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 48,062,854.44 | 61,213,094.30 | 49,403,306.72 | 44,452,136.78 |
| 1至2年 | 4,551,223.36 | 2,436,811.44 | 2,450,934.70 | 1,877,464.21 |
| 2至3年 | 848,540.80 | 1,405,617.81 | 783,762.06 | 521,868.14 |
| 3至4年 | 905,272.40 | 673,459.06 | 407,613.25 | |
| 4至5年 | 346,853.56 | 611,066.08 | ||
| 5年以上 | 13,199.00 | |||
| 小 计 | 54,714,744.56 | 65,728,982.61 | 52,638,003.48 | 47,883,347.46 |
| 减：坏账准备 | 4,683,315.02 | 4,542,194.38 | 2,917,439.74 | 3,297,260.16 |
| 合 计 | 50,031,429.54 | 61,186,788.23 | 49,720,563.74 | 44,586,087.30 |
| 类 别 | 2020.9.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,841,456.46 | 3.37 | 1,841,456.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 52,873,288.10 | 96.63 | 2,841,858.56 | 5.37 | 50,031,429.54 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | 2,243,437.43 | 4.10 | 11,217.19 | 0.50 | 2,232,220.24 |
| 应收非PCB客户 | 50,629,850.67 | 92.53 | 2,830,641.37 | 5.59 | 47,799,209.30 |
| 应收PCB客户 | |||||
| 合 计 | 54,714,744.56 | 100.00 | 4,683,315.02 | 8.56 | 50,031,429.54 |
| 单位名称 | 2020.9.30 |
3-2-1-149
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海春庆实业有限公司 | 359,002.98 | 359,002.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 台州市炬辉电镀有限公司 | 210,800.00 | 210,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 泉州市中宇高仪陶瓷有限公司 | 141,410.42 | 141,410.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 漳州腾泰五金制品有限公司 | 134,850.00 | 134,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市美鑫电镀有限公司 | 100,689.56 | 100,689.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁国市晨欣金属表面处理有限公司 | 97,750.00 | 97,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市恒恩五金制品有限公司 | 76,775.00 | 76,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州金鼎电镀有限公司 | 71,520.00 | 71,520.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市绍雄金属工艺有限公司 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 542,258.50 | 542,258.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,841,456.46 | 1,841,456.46 | -- | -- |
| 名 称 | 2020.9.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 1,713,017.18 | 8,565.09 | 0.50 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 530,420.25 | 2,652.10 | 0.50 |
| 合 计 | 2,243,437.43 | 11,217.19 | 0.50 |
| 账 龄 | 2020.9.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 45,819,417.01 | 1,698,281.55 | 3.71 |
| 1至2年 | 4,398,455.86 | 870,683.55 | 19.80 |
| 2至3年 | 280,278.80 | 134,442.66 | 47.97 |
| 3至4年 | 69,349.00 | 64,883.61 | 93.56 |
| 4至5年 | 62,350.00 | 62,350.00 | 100.00 |
| 合 计 | 50,629,850.67 | 2,830,641.37 | 5.59 |
3-2-1-150
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,431,217.03 | 2.18 | 1,431,217.03 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 64,297,765.58 | 97.82 | 3,110,977.35 | 4.84 | 61,186,788.23 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | 4,774,721.85 | 7.26 | 23,873.61 | 0.50 | 4,750,848.24 |
| 应收非PCB客户 | 59,523,043.73 | 90.56 | 3,087,103.74 | 5.19 | 56,435,939.99 |
| 应收PCB客户 | |||||
| 合 计 | 65,728,982.61 | 100.00 | 4,542,194.38 | 6.91 | 61,186,788.23 |
| 类 别 | 2019.1.1 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,441,217.03 | 2.74 | 1,441,217.03 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 51,196,786.45 | 97.26 | 2,127,917.44 | 4.16 | 49,068,869.01 |
| 其中：应收合并报表范围内的往来款 | 658,953.76 | 1.25 | 3,294.77 | 0.50 | 655,658.99 |
| 应收非PCB客户 | 50,537,832.69 | 96.01 | 2,124,622.67 | 4.20 | 48,413,210.02 |
| 应收PCB客户 | |||||
| 合 计 | 52,638,003.48 | 100.00 | 3,569,134.47 | 6.78 | 49,068,869.01 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 台州市炬辉电镀有限公司 | 210,800.00 | 210,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 泉州市中宇高仪陶瓷有限公司 | 159,603.47 | 159,603.47 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 漳州腾泰五金制品有限公司 | 134,850.00 | 134,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海轶轩表面处理技术有限公司 | 134,500.00 | 134,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市美鑫电镀有限公司 | 100,689.56 | 100,689.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁国市晨欣金属表面处理有限公司 | 97,750.00 | 97,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海市恒恩五金制品有限公司 | 76,775.00 | 76,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
3-2-1-151
| 单位名称 | 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 常州金鼎鹏雷电镀有限公司 | 71,520.00 | 71,520.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中山市绍雄金属工艺有限公司 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州骏昌通讯科技股份有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 338,329.00 | 338,329.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,431,217.03 | 1,431,217.03 | ||
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并报表范围内的往来款 | 4,774,721.85 | 23,873.61 | 0.50 |
| 合 计 | 4,774,721.85 | 23,873.61 | 0.50 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 56,438,372.45 | 2,048,106.74 | 3.63 |
| 1至2年 | 2,255,636.44 | 572,088.41 | 25.36 |
| 2至3年 | 736,419.34 | 380,530.80 | 51.67 |
| 3至4年 | 92,615.50 | 86,377.79 | 93.26 |
| 合 计 | 59,523,043.73 | 3,087,103.74 | 5.19 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 52,638,003.48 | 100.00 | 2,917,439.74 | 5.54 | 49,720,563.74 |
| 单项金额不重大但单项计提坏 | |||||
3-2-1-152
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 52,638,003.48 | 100.00 | 2,917,439.74 | 5.54 | 49,720,563.74 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,744,352.96 | 2,437,217.65 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,450,934.70 | 245,093.47 | 10.00 |
| 2至3年 | 783,762.06 | 235,128.62 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | ||
| 4至5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 51,979,049.72 | 2,917,439.74 | 5.61 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 理由 | |
| 合并范围内关联方往来款 | 658,953.76 | 可收回 | ||
| 合 计 | 658,953.76 | |||
| 类 别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 47,141,576.60 | 98.45 | 2,555,489.30 | 5.42 | 44,586,087.30 |
| 单项金额不重大但单项计提坏 | 741,770.86 | 1.55 | 741,770.86 | 100.00 | |
3-2-1-153
| 类 别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 47,883,347.46 | 100.00 | 3,297,260.16 | 6.89 | 44,586,087.30 |
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,646,250.71 | 2,032,312.54 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,858,764.21 | 185,876.42 | 10.00 |
| 2至3年 | 484,312.36 | 145,293.71 | 30.00 |
| 3至4年 | 283,613.25 | 141,806.63 | 50.00 |
| 4至5年 | 62,750.00 | 50,200.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 43,335,690.53 | 2,555,489.30 | 5.90 |
| 单位名称 | 2017.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 理由 | |
| 合并范围内关联方往来 | 3,805,886.07 | 可收回 | ||
| 合 计 | 3,805,886.07 | |||
| 单位名称 | 2017.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖州金泰科技股份有限公司 | 93,306.08 | 93,306.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆港宁电镀有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 石狮文行灯饰有限公司 | 173,209.00 | 173,209.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建省南安市华英五金电镀有限公司 | 290,000.00 | 290,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 福建省南安市欧联电镀有限公司 | 99,000.00 | 99,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海百川连接器有限公司 | 56,255.78 | 56,255.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 741,770.86 | 741,770.86 | ||
3-2-1-154
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
（1）2020年1-9月
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,542,194.38 | 270,158.17 | 134,500.00 | 5,462.47 | 4,683,315.02 | |
| 合 计 | 4,542,194.38 | 270,158.17 | 134,500.00 | 5,462.47 | 4,683,315.02 | |
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,917,439.74 | 962,784.91 | 661,969.73 | 4,542,194.38 | ||
| 合 计 | 2,917,439.74 | 962,784.91 | 661,969.73 | 4,542,194.38 | ||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 3,297,260.16 | 735,240.32 | 1,115,060.74 | 2,917,439.74 | ||
| 合 计 | 3,297,260.16 | 735,240.32 | 1,115,060.74 | 2,917,439.74 | ||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,352,423.23 | 386,445.64 | 1,447,761.71 | 6,153.00 | 3,297,260.16 | |
| 合 计 | 4,352,423.23 | 386,445.64 | 1,447,761.71 | 6,153.00 | 3,297,260.16 | |
3-2-1-155
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4、本期实际核销的应收账款情况：
（1）2020年1-9月实际核销的应收账款情况：
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 134,500.00 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 上海轶轩表面处理技术有限公司 | 货款 | 134,500.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 合 计 | 134,500.00 | -- | -- | -- |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,115,060.74 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福建省南安市华英五金电镀有限公司 | 货款 | 290,000.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 龙江龙汽配紧固件制造股份有限公司 | 货款 | 155,750.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 福建省南安市欧联电镀有限公司 | 货款 | 99,000.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 福建省万邦光电科技有限公司 | 货款 | 88,775.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 苏州申鹊精密五金有限公司 | 货款 | 81,950.00 | 预计无法收回 | 已履行 | 否 |
| 合 计 | 715,475.00 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,447,761.71 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 湖州金泰科技股份有限公司 | 货款 | 1,447,761.71 | 破产清算、债务重组 | 已履行 | 否 |
3-2-1-156
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 合 计 | 1,447,761.71 |
| 单位名称 | 2020.9.30 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州沪昇金属材料科技有限公司 | 3,766,490.01 | 1年以内 | 6.88 | 139,603.71 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 1,713,017.18 | 1年以内 | 3.13 | 8,565.09 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 1,507,279.92 | 1年以内 | 2.75 | 55,866.83 |
| 宿迁威生金属制品厂 | 1,497,150.00 | 1年以内 | 2.74 | 55,491.37 |
| 厦门市金宝源实业有限公司 | 1,302,500.00 | 1年以内 | 2.38 | 48,276.73 |
| 合 计 | 9,786,437.11 | -- | 17.88 | 307,803.73 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 4,699,897.42 | 1年以内 | 7.15 | 170,555.80 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 4,442,004.43 | 1年以内 | 6.76 | 22,210.02 |
| 厦门市金宝源实业有限公司 | 4,004,050.00 | 1年以内 | 6.09 | 145,304.01 |
| 广州中奇金属表面处理技术有限公司 | 3,570,800.00 | 1年以内 | 5.43 | 129,581.69 |
| 安徽新合富力科技有限公司 | 2,528,470.00 | 1年以内 | 3.85 | 91,756.30 |
| 合 计 | 19,245,221.85 | -- | 29.28 | 559,407.82 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 安徽新合富力科技有限公司 | 8,168,800.00 | 1年以内 | 15.52 | 408,440.00 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 5,318,247.42 | 1年以内 | 10.10 | 265,912.37 |
| 厦门市金宝源实业有限公司 | 2,410,700.00 | 1年以内 | 4.58 | 120,535.00 |
| 广州中奇金属表面处理技术有限公司 | 1,614,500.00 | 1年以内 | 3.07 | 80,725.00 |
| 南通永佳金属制品有限公司 | 1,172,993.00 | 3年以内 | 2.23 | 101,289.90 |
| 合 计 | 18,685,240.42 | -- | 35.50 | 976,902.27 |
3-2-1-157
| 单位名称 | 2017.12.31 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 3,193,586.07 | 1年以内 | 6.67 | |
| 深圳市新合富力科技有限公司 | 3,068,350.00 | 1年以内 | 6.41 | 153,417.50 |
| 厦门佳融电子贸易有限公司 | 2,259,500.00 | 1年以内 | 4.72 | 112,975.00 |
| 中山市高晖五金电镀有限公司 | 1,320,962.49 | 1年以内 | 2.76 | 66,048.12 |
| 佛山市顺德区杏坛镇益福电镀有限公司 | 1,163,929.46 | 1年以内 | 2.43 | 58,196.47 |
| 合 计 | 11,006,328.02 | -- | 22.99 | 390,637.09 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | 41,180.00 | |||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 31,723,111.84 | 28,810,337.35 | 22,248,997.70 | 11,224,478.82 |
| 合 计 | 31,723,111.84 | 28,810,337.35 | 22,290,177.70 | 11,224,478.82 |
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | 41,180.00 | |||
| 合 计 | 41,180.00 |
| 账 龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 13,686,131.96 | 7,361,680.28 | 22,112,177.79 | 11,204,924.44 |
| 1至2年 | 18,201,796.24 | 21,585,433.00 | 123,550.00 | 30,334.00 |
| 2至3年 | 23,550.00 | 30,334.00 | ||
| 3至4年 | 23,550.00 | 30,334.00 |
3-2-1-158
| 账 龄 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 小 计 | 31,911,478.20 | 29,000,997.28 | 22,266,061.79 | 11,235,258.44 |
| 减：坏账准备 | 188,366.36 | 190,659.93 | 17,064.09 | 10,779.62 |
| 合 计 | 31,723,111.84 | 28,810,337.35 | 22,248,997.70 | 11,224,478.82 |
| 款项性质 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金、押金 | 1,681,365.00 | 5,149,755.00 | 39,434.00 | 75,734.00 |
| 关联方往来 | 30,081,787.86 | 23,713,938.57 | 22,100,000.00 | 11,050,000.00 |
| 代垫款项 | 133,875.34 | 122,853.71 | 112,177.79 | 95,074.44 |
| 其他 | 14,450.00 | 14,450.00 | 14,450.00 | 14,450.00 |
| 合 计 | 31,911,478.20 | 29,000,997.28 | 22,266,061.79 | 11,235,258.44 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.1.1余额 | 176,209.93 | 14,450.00 | 190,659.93 | |
| 2020.1.1余额在本期 | -- | -- | -- | -- |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 2,293.57 | 2,293.57 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.9.30余额 | 173,916.36 | 14,450.00 | 188,366.36 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预 | 整个存续期预期信用损 | 整个存续期预期信用损 |
3-2-1-159
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 期信用损失 | 失(未发生信用减值) | 失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | 17,064.09 | 17,064.09 | ||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,445.00 | 1,445.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 46,701.70 | 13,005.00 | 59,706.70 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 113,889.14 | 113,889.14 | ||
| 2019.12.31余额 | 176,209.93 | 14,450.00 | 190,659.93 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 22,266,061.79 | 100.00 | 17,064.09 | 0.08 | 22,248,997.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 22,266,061.79 | 100.00 | 17,064.09 | 0.08 | 22,248,997.70 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 112,177.79 | 5,608.89 | 5.00 |
| 1至2年 | 23,550.00 | 2,355.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30,334.00 | 9,100.20 | 30.00 |
3-2-1-160
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合 计 | 166,061.79 | 17,064.09 | 10.28 |
| 组合 | 2018.12.31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 理由 | |
| 合并范围内关联方往来款 | 22,100,000.00 | 可收回 | ||
| 合 计 | 22,100,000.00 | |||
| 类 别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 11,235,258.44 | 100.00 | 10,779.62 | 0.10 | 11,224,478.82 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 11,235,258.44 | 100.00 | 10,779.62 | 0.10 | 11,224,478.82 |
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 154,924.44 | 7,746.22 | 5.00 |
| 1至2年 | 30,334.00 | 3,033.40 | 10.00 |
| 合 计 | 185,258.44 | 10,779.62 | 5.82 |
| 组合 | 2017.12.31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 理由 | |
| 合并范围内关联方往来款 | 11,050,000.00 | 可收回 | ||
3-2-1-161
| 组合 | 2017.12.31 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 理由 | |
| 合 计 | 11,050,000.00 | |||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 190,659.93 | 2,293.57 | 188,366.36 | |||
| 合 计 | 190,659.93 | 2,293.57 | 188,366.36 | |||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 17,064.09 | 59,706.70 | 113,889.14 | 190,659.93 | ||
| 合 计 | 17,064.09 | 59,706.70 | 113,889.14 | 190,659.93 | ||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 10,779.62 | 6,284.47 | 17,064.09 | ||
| 合 计 | 10,779.62 | 6,284.47 | 17,064.09 | ||
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 67,310.88 | 56,531.26 | 10,779.62 | ||
| 合 计 | 67,310.88 | 56,531.26 | 10,779.62 | ||
3-2-1-162
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 2020.9.30 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 关联方往来款 | 30,081,787.86 | 2年以内 | 94.27 | 150,408.94 |
| 江门市勤智电路有限公司 | 保证金 | 1,624,000.00 | 1年以内 | 5.09 | 16,240.00 |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 65,400.17 | 1年以内 | 0.20 | 3,270.01 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 62,942.00 | 1年以内 | 0.20 | 3,147.10 |
| 广州美锐健康产业股份有限公司 | 保证金 | 29,944.00 | 1年以内 | 0.09 | 299.44 |
| 合 计 | -- | 31,864,074.03 | -- | 99.85 | 173,365.49 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 关联方往来款 | 23,713,938.57 | 2年以内 | 81.77 | 118,569.69 |
| 恒富建设集团有限公司 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 17.24 | 50,000.00 |
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 保证金 | 82,000.00 | 1年以内 | 0.28 | 820.00 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 61,730.00 | 1年以内 | 0.21 | 3,086.50 |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 61,123.71 | 1年以内 | 0.21 | 3,056.19 |
| 合 计 | -- | 28,918,792.28 | -- | 99.71 | 175,532.38 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 关联方往来款 | 22,100,000.00 | 2年以内 | 99.25 | |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 53,529.46 | 1年以内 | 0.24 | 2,676.48 |
| 代付住房公积金 | 代收代付款 | 49,266.00 | 1年以内 | 0.22 | 2,463.30 |
| 日立电梯（中国）有限公司 | 保证金 | 30,334.00 | 2-3年 | 0.14 | 9,100.20 |
| 宁波神洲酷奇电子商务有限公司 | 费用 | 14,450.00 | 1-2年 | 0.06 | 1,445.00 |
| 合 计 | -- | 22,247,579.46 | -- | 99.91 | 15,684.98 |
3-2-1-163
| 单位名称 | 款项的性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 关联方往来款 | 11,050,000.00 | 1年以内 | 98.35 | |
| 代付个人承担社保 | 代收代付款 | 36,348.40 | 1年以内 | 0.32 | 1,817.42 |
| 代付个税 | 代收代付款 | 32,526.04 | 1年以内 | 0.29 | 1,626.30 |
| 日立电梯（中国）有限公司 | 保证金 | 30,334.00 | 1年以内 | 0.27 | 3,033.40 |
| 中国轻工业广州工程有限公司 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.27 | 1,500.00 |
| 合 计 | -- | 11,179,208.44 | -- | 99.50 | 7,977.12 |
3-2-1-164
(三)长期股权投资
| 项 目 | 2020.9.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | ||
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 258,486.16 | 258,486.16 | ||||
| 合 计 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 14,758,486.16 | 14,758,486.16 | ||
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.9.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 |
3-2-1-165
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 |
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 |
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京宁美新材料科技有限公司 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||
| 广州皓悦新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 |
3-2-1-166
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增减变动 | 2018.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | 258,486.16 | 235,709.70 | -22,776.46 | ||||||||
| 合肥奕冠新材料有限公司 | 258,486.16 | 235,709.70 | -22,776.46 | ||||||||
| 合 计 | 258,486.16 | 235,709.70 | -22,776.46 | ||||||||
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增减变动 | 2017.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | |||||||||||
| 合肥奕冠新材料有限公司 | 260,501.59 | -2,015.43 | 258,486.16 | ||||||||
| 合 计 | 260,501.59 | -2,015.43 | 258,486.16 | ||||||||
3-2-1-167
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 90,632,655.07 | 46,727,653.12 | 124,602,494.04 | 66,275,699.19 | 107,570,210.57 | 49,952,107.72 | 94,484,513.54 | 47,953,958.34 |
| 其他业务 | 4,449,697.33 | 3,828,426.76 | 3,811,880.98 | 3,104,741.21 | 1,892,208.42 | 1,528,628.08 | 1,212,906.01 | 479,595.39 |
| 合 计 | 95,082,352.40 | 50,556,079.88 | 128,414,375.02 | 69,380,440.40 | 109,462,418.99 | 51,480,735.80 | 95,697,419.55 | 48,433,553.73 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,776.46 | -2,015.43 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 64,290.30 | |||
| 其他 | 1,404,204.04 | 1,558,607.41 | 96,301.91 | |
| 合 计 | 1,404,204.04 | 1,558,607.41 | 137,815.75 | -2,015.43 |
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,889.01 | -36,481.94 | |||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,768,102.05 | 1,988,202.38 | 2,636,550.12 | 3,776,826.79 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 |
3-2-1-168
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||||
| 非货币性资产交换损益 | |||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 271,257.55 | 392,828.56 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||||
| 债务重组损益 | |||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |||||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -560,611.39 | -124,388.98 | -261,578.59 | 108,924.14 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 202,205.52 | 10,275.00 | -806,559.76 | -342,847.00 |
3-2-1-169
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
| 所得税影响额 | 404,265.58 | 337,262.14 | 396,762.20 | 583,864.90 | |
| 少数股东权益影响额 | 78,394.48 | 25,749.36 | -284.21 | ||
| 合 计 | 2,195,404.66 | 1,867,423.52 | 1,171,933.78 | 2,959,039.03 |
| 期间 | 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 2020年1-9月 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.20 | 0.44 | 0.44 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.32 | 0.41 | 0.41 | |
| 2019年度 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.57 | 0.52 | 0.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.70 | 0.49 | 0.49 | |
| 2018年度 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.90 | 0.48 | 0.48 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.19 | 0.46 | 0.46 | |
| 2017年度 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 27.76 | 0.50 | 0.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.84 | 0.45 | 0.45 | |