湘火炬汽车集团股份有限公司关于2003年年度报告会计差错调整的公告
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一、关于对公司2003年年度报告会计差错调整的说明
根据中国证监会湖南监管局于2004年5月21日对本公司出具的湘证监局函【2004】21号文《关于对湘火炬汽车集团股份有限公司限期整改的通知》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的要求，本公司聘请湖南开元有限责任会计师事务所对公司有关会计差错事项（具体内容见2004年5月29日刊登于《中国证券报》及《证券时报》的《湘火炬汽车集团股份有限公司整改方案》）进行了专项审计。2004年10月11日，湖南开元有限责任会计师事务所以开远所专审字（2004）第093号文向本公司出具了《关于会计差错更正的专项审计报告》，并对上述会计差错进行了更正：对国外MAT公司内部购进期末结存存货未实现的内含利润进行了抵销，调减了2003年净利润1994538.55元，调减了2003年年初未分配利润3200901.42元。并重新编制了2003年年度会计报表及会计报表附注。经调整后的会计报表及财务指标等情况如下：
一、调整后的财务指标
2003年调整后 2003年调整前
主营业务收入（元） 10,313,987,005..65 10,313,987,005..65
净利润（元） 220,213,753.81 222,208,292.36
总资产（元） 10,151,482,514.57 10,156,677,954.54
股东权益（不含少数股东权益）（元） 1,299,268,183.45 1,304,463,623.42
每股收益（元/股） 0.2352 0.2373
每股净资产（元/股） 1.3877 1.3932
调整后的每股净资产（元/股） 1.3306 1.3361
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.1893 0.1893
净资产收益率（%） 16.95 17.03
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) 17.24 17.32
二、调整后的合并会计报表及附注
（一）财务报表
资产负债表
编制单位：湘火炬汽车集团股份有限公司 2003年12月31日
单位：（人民币）元
项目 本期
合并 母公司
流动资产:
货币资金 1,112,878,036.99 31,797,139.77
短期投资 100,200,000.00
应收票据 666,323,896.42 186,903,470.42
应收股利 7,121,156.27
应收利息
应收账款 1,757,743,963.08 863,100,665.95
其他应收款 365,728,846.81 463,371,146.12
预付账款 265,230,860.81
应收补贴款 1,749,834.12
存货 2,869,657,017.50
待摊费用 14,132,502.93
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 824,119.30
流动资产合计 7,154,469,077.96 502,289,442.16
长期投资:
长期股权投资 827,734,304.55 2,885,256,526.21
长期债权投资 0.00
合并价差 1,705,840.17
长期投资合计 829,440,144.72 2,885,256,526.21
固定资产:
固定资产原价 2,103,877,733.50 38,785,943.47
减：累计折旧 615,249,908.89 6,499,433.93
固定资产净值 1,488,627,824.61 32,286,509.54
减：固定资产减值准备 38,100,843.61 33,813.96
固定资产净额 1,450,526,981.00 32,252,695.58
工程物资 125,831,859.42
在建工程 230,858,256.86 23,522,241.10
固定资产清理
固定资产合计 1,807,217,097.28 55,774,936.68
无形资产及其他资产:
无形资产 246,188,183.12 20,630,856.13
长期待摊费用 81,182,909.76
其他长期资产 21,036,311.35
无形资产及其他资产合计 348,407,404.23 20,630,856.13
递延税项:
递延税款借项 11,948,790.38
资产总计 10,151,482,514.57 3,463,951,761.18
流动负债:
短期借款 2,999,585,773.84 1,371,700,000.00
应付票据 548,858,347.53 24,000,000.00
应付账款 2,238,404,930.39
预收账款 189,194,351.31
应付工资 28,347,092.75 559,850.59
应付福利费 24,332,968.88 3,511,966.97
应付股利
