江龙船艇科技股份有限公司江龙船艇科技股份有限公司江龙船艇科技股份有限公司江龙船艇科技股份有限公司
与与与与民生民生民生民生证券证券证券证券股份股份股份股份有限有限有限有限公司公司公司公司关于关于关于关于江龙船艇科技股份有限公司江龙船艇科技股份有限公司江龙船艇科技股份有限公司江龙船艇科技股份有限公司申请向特定申请向特定申请向特定申请向特定对对对对象象象象发行股票的发行股票的发行股票的发行股票的发行发行发行发行注册注册注册注册环节环节环节环节反馈反馈反馈反馈意见意见意见意见落实函落实函落实函落实函的回复的回复的回复的回复
保荐机构（主承销商）
中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室
二零二一年一月
深圳证券交易所深圳证券交易所深圳证券交易所深圳证券交易所：
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2020年12月30日，贵所出具了《发行注册环节反馈意见落实函》（审核函〔2020〕020381号）（以下简称“落实函”）。江龙船艇科技股份有限公司（以下简称“江龙船艇”、“公司”或“发行人”）已会同民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）和发行人律师广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）对落实函中提出的问题进行了逐项核实和回复，现对《落实函》中提及的问题回复如下，请予审核。如无特别说明，本回复报告中的相关用语具有与《江龙船艇科技股份有限公司2020年创业板向特定对象发行股票募集说明书》中相同的含义。
问题问题问题问题：
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请请请请发行人说明发行人说明发行人说明发行人说明““““土地使用权出让合同违约赔偿及被解除土地使用权出让合同违约赔偿及被解除土地使用权出让合同违约赔偿及被解除土地使用权出让合同违约赔偿及被解除的的的的风风风风险险险险””””（（（（以以以以下简下简下简下简称风称风称风称风险一险一险一险一））））是否属于影响本次是否属于影响本次是否属于影响本次是否属于影响本次募投项目的募投项目的募投项目的募投项目的重大事项重大事项重大事项重大事项，，，，如是如是如是如是，，，，请申请人说明将请申请人说明将请申请人说明将请申请人说明将““““募募募募投项目逾期开工或逾期投项目逾期开工或逾期投项目逾期开工或逾期投项目逾期开工或逾期竣工的违约风险竣工的违约风险竣工的违约风险竣工的违约风险””””列入列入列入列入，，，，而未将风险一列入而未将风险一列入而未将风险一列入而未将风险一列入《《《《募集说明募集说明募集说明募集说明书书书书》》》》““““重重重重大事项提示大事项提示大事项提示大事项提示””””的原因的原因的原因的原因。。。。同时同时同时同时，，，，请发行人结合风险一说明本次募请发行人结合风险一说明本次募请发行人结合风险一说明本次募请发行人结合风险一说明本次募投项目投项目投项目投项目土地的确定性土地的确定性土地的确定性土地的确定性，，，，如土地使用权出让合同被解除如土地使用权出让合同被解除如土地使用权出让合同被解除如土地使用权出让合同被解除，，，，是否涉是否涉是否涉是否涉及相关土地被政府强制及相关土地被政府强制及相关土地被政府强制及相关土地被政府强制收回收回收回收回，，，，如是如是如是如是，，，，请说明上述土地被收回对请说明上述土地被收回对请说明上述土地被收回对请说明上述土地被收回对本次发行募投项目的影响以及拟采取的本次发行募投项目的影响以及拟采取的本次发行募投项目的影响以及拟采取的本次发行募投项目的影响以及拟采取的替代措施替代措施替代措施替代措施。。。。请保荐机构请保荐机构请保荐机构请保荐机构和申请人律师发表核查意见和申请人律师发表核查意见和申请人律师发表核查意见和申请人律师发表核查意见。。。。
回复回复回复回复：
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（（（（一一一一））））请发行人结合风险一说明本次募投项目土地的确定性请发行人结合风险一说明本次募投项目土地的确定性请发行人结合风险一说明本次募投项目土地的确定性请发行人结合风险一说明本次募投项目土地的确定性，，，，如土地使用如土地使用如土地使用如土地使用权出让合同被解除权出让合同被解除权出让合同被解除权出让合同被解除，，，，是否涉及相关土是否涉及相关土是否涉及相关土是否涉及相关土地被政府强制收地被政府强制收地被政府强制收地被政府强制收回回回回，，，，如是如是如是如是，，，，请说明上述土请说明上述土请说明上述土请说明上述土地被收地被收地被收地被收回对本次发行募投项目的影响以及拟采取的替代措施回对本次发行募投项目的影响以及拟采取的替代措施回对本次发行募投项目的影响以及拟采取的替代措施回对本次发行募投项目的影响以及拟采取的替代措施。。。。
发行人于2020年
月与中山市自然资源局（以下简称“出让人）签订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：
442000-2020-000235），受让中山市神湾镇竹排村
亩地块（宗地编号：
W32-20-0003）用于海洋先进船艇智能制造项目；并于2020年
月与中山市神湾镇人民政府签订《项目履约监管合同》。根据《国有建设用地使用权出让合同》《项目履约监管合同》约定，发行人应于2025年
月
日前就合同项下固定资产总投资强度不低于5,773元/平米，且应于2025年
月
日前达到年产值91,000万元、年纳税额4,550万元。发行人同意并接受中山市神湾人民政府对出让合同约定的行业要求、产值、收税及《项目履约监管合同》约定的其他指标进行考核、监督；如发行人违反《项目履约监管合同》的约定，且中山市神湾人民政府向公司发出《出让合同解除申请书》，中山市自然资源局有权解除出让合同。
经核查，发行人募投项目土地被政府强制收回的可能较小，主要系：一方面，中山市工业用地出让附带投资强度、产值及税收条件是普遍现象，其主要目的是促进企业提高土地开发利用效益，正常情况下并不会强制收回土地。另一方面，
发行人本次募投项目具有良好的市场前景，新增产能消化不存在重大不确定性，根据《江龙船艇科技股份有限公司关于2020年创业板向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告》，发行人募投项目投资强度、年产值等约定均符合《国有建设用地使用权出让合同》《项目履约监管合同》的要求。发行人董事、监事、高级管理人员已出具书面承诺，承诺于发行人任职期间，督促发行人严格按照《国有建设用地使用权出让合同》《项目履约监管合同》约定开展募投项目建设、履行相关承诺，促使发行人完成前述合同对募投项目投资强度、产值及税收等方面的要求，尽最大努力不触发募投用地土地被政府强制收回的情形。
保荐机构检索了已成功发行上市或拟发行上市的企业案例、查询了中山市公共资源交易中心网站，公司（含上市公司/拟上市公司等）在取得工业用地时附带投资强度、产值和税收等承诺并不罕见。
2020年
月
日，保荐机构与发行人律师对中山市神湾镇经济发展和科技统计局负责跟进江龙船艇海洋先进船艇智能制造项目事项的神湾镇政府工作人员进行了访谈，中山市神湾镇工业用地均附带投资强度、产值和税收等承诺，该政策已运行多年且系中山市的普遍做法，不是针对江龙船艇一家单位。根据神湾镇政府工作人员的访谈结果，截至访谈日，中山市辖区内不存在因土地受让方未达投资强度、产值和税收等承诺导致受让土地被强制收回的情形。神湾镇政府审阅了《江龙船艇科技股份有限公司关于2020年创业板向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告》，认为前述报告中关于募投项目投资强度、年产值等约定均与《国有建设用地使用权出让合同》《项目履约监管合同》约定相符，结合江龙船艇成立以来纳税、业绩增长、科技发展等实际情况，《国有建设用地使用权出让合同》《项目履约监管合同》中设置的附加条件对江龙船艇影响较小，上述募投用地被强制收回的风险较小。
因此，本次募投项目用地被政府强制收回的风险较小，不存在重大不确定性。
（（（（二二二二））））请发行人说明请发行人说明请发行人说明请发行人说明风险一风险一风险一风险一是否属于影响本次本次募是否属于影响本次本次募是否属于影响本次本次募是否属于影响本次本次募投项目的重大事项投项目的重大事项投项目的重大事项投项目的重大事项，，，，如是如是如是如是，，，，请申请人说明将请申请人说明将请申请人说明将请申请人说明将““““募投项目逾期开工或逾期竣工的违约风险募投项目逾期开工或逾期竣工的违约风险募投项目逾期开工或逾期竣工的违约风险募投项目逾期开工或逾期竣工的违约风险””””列入列入列入列入，，，，而而而而未将风险一列入未将风险一列入未将风险一列入未将风险一列入《《《《募募募募集说明书集说明书集说明书集说明书》》》》““““重大事项提示重大事项提示重大事项提示重大事项提示””””的原因的原因的原因的原因。。。。
发行人已在《募集说明书》“第五章
与本次发行相关的风险因素”披露土地使用权出让合同违约赔偿及被解除的风险，鉴于发行人本次募投项目用地被政府强制收回的风险较小，不属于重大风险事项，因此发行人未将该风险因素列入《募集说明书》“重大事项提示”。
二二二二、、、、核查核查核查核查程序程序程序程序及核查结论及核查结论及核查结论及核查结论
针对上述事项，保荐机构和发行人律师执行的核查程序包括但不限于：
、查阅发行人2020年
月
日披露的《江龙船艇科技股份有限公司关于对外投资海洋先进船艇智能制造项目的公告》；
、查阅发行人与中山市神湾镇人民政府签订的《海洋先进船艇智能制造项目投资合作协议书》及《项目履约监管合同》；查阅了发行人与中山市自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》；
、查阅发行人募投用地的不动产权证书；
、查阅发行人募投项目可行性研究报告；
、检索了已成功发行上市或拟发行上市的企业案例，查询了中山市公共资源交易中心网站；
、取得了发行人董事、监事、高级管理人员出具的督促发行人严格按照《国有建设用地使用权出让合同》《项目履约监管合同》约定开展募投项目建设、履行相关承诺；
、访谈了中山市神湾镇经济发展和科技统计局负责跟进江龙船艇海洋先进船艇智能制造项目事项的神湾镇政府工作人员。
经核查，保荐机构和发行人律师认为：
、发行人合法拥有募投用地的土地使用权，发行人因受让募投用地所作投资强度、产值和税收等承诺未成就而导致该地块被收回的风险较小，发行人募投用地不存在重大不确定性。
、发行人已在《募集说明书》“第五章
与本次发行相关的风险因素”披露土地使用权出让合同违约赔偿及被解除的风险，鉴于发行人本次募投项目用地被
政府强制收回的风险较小，不属于重大风险事项，因此发行人未将该风险因素列入《募集说明书》“重大事项提示”。