3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）

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目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—9页

二、财务报表……………………………………………………… 第10—17页

（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第10—11页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第12页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第13页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第14—17页

三、财务报表附注……………………………………………… 第18—135页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕3-556号

深圳市一博科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市一博科技股份有限公司（以下简称一博科技公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一博科技公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一博科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 2020年1－6月

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）、五（二）1及十四（一）所述。

一博科技公司的营业收入主要来自于PCB设计服务及PCBA制造服务。一博科技公司2020年1-6月营业收入25,107.79万元。

公司PCB设计服务及PCBA制造服务，属于在某一时点履行履约义务。公司确认PCB设计服务收入需满足以下条件：根据合同约定已将PCB设计成果或服务交付给客户且客户已接受该成果或服务，并已验收合格或视同验收合格，设计成果或服务所有权上的主要风险和报酬已转移；公司确认PCBA制造服务内销收入需满足以下条件：根据合同约定将定制的PCBA产品或服务交付给客户且客户已接受该产品或服务，并已验收合格或视同验收合格，产品或服务所有权上的主要风险和报酬已转移，所涉及货物的法定所有权已转移；公司确认PCBA制造服务外销收入需满足以下条件：根据合同约定已完成PCBA制造服务项目所涉及的货物出口报关，并取得货物运输单（提单），产品或服务所有权上的主要风险和报酬已转移，所涉及货物的法定所有权已转移。

由于营业收入是一博科技公司关键业绩指标之一，可能存在一博科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

3) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单及验收对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货物运单(提单)、销售发票等支持性文件；

5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、验收对账单、货物运单(提单)等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

7) 对主要客户进行实地走访；

8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2. 2017年度、2018年度及2019年度

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）、五（二）1及十四（一）所述。

一博科技公司的营业收入主要来自于PCB设计服务及PCBA制造服务。2017年度、2018年度和2019年度，公司分别实现营业收入26,142.01万元、34,091.81万元和40,585.61万元。

公司确认PCB设计服务收入需满足以下条件：根据合同约定已将PCB设计成果或服务交付给客户且客户已接受该成果或服务，并已验收合格或视同验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，设计成果或服务所有权上的主要风险和报酬已转移，相关的成本能够可靠的计量。

公司确认PCBA制造服务内销收入需满足以下条件：根据合同约定将定制的PCBA产品或服务交付给客户且客户已接受该产品或服务，并已验收合格或视同

验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，相关的成本能够可靠的计量。公司确认PCBA制造服务外销收入需满足以下条件：根据合同约定已完成PCBA制造服务项目所涉及的货物出口报关，并取得货物运输单（提单），已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，相关的成本能够可靠的计量。由于营业收入是一博科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

3) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单及验收对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货物运单(提单)、销售发票等支持性文件；

5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；

6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、验收对账单、货物运单(提单)等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

7) 对主要客户进行实地走访；

8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 2019年度及2020年1-6月

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、(十一)及五（一）4所述。截至2019年12月31日和2020年6月30日止，一博科技公司应收账款账面余额分别为人民币9,876.22万元和11,874.46万元，坏账准备分别为人民币

571.35万元和745.88万元，账面价值分别为人民币9,304.87万元和11,128.58万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

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5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

6) 对重要应收账款实施函证程序，核实应收账款的存在及准确性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2. 2017年度及2018年度

(1) 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、(十一)及五（一）4所述。

截至2017年12月31日和2018年12月31日止，一博科技公司应收账款账面余额分别为人民币8,317.54万元和9,000.76万元，坏账准备分别为人民币

524.03万元和575.96万元，账面价值分别为人民币7,793.51万元和8,424.80万元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2) 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前

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情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

6) 对重要应收账款实施函证程序，核实应收账款的存在及准确性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三） 存货跌价准备

1．事项描述

相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(一)8所述，截至2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日一博科技公司财务报表所示存货项目账面余额分别为人民币1,680.57万元、2,748.27万元、5,379.94万元、7,658.84万元，存货跌价准备为分别为人民币

7.96万元、35.16万元、89.91万元、50.48万元。

由于存货金额较大，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

2．审计应对

我们执行的主要审计程序如下：

(1) 了解与存货跌价准备相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与订单价格、期后销售价格等进行比较；

(3) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(4) 获取产品跌价准备计算表，测算管理层对存货跌价准备的计算是否准确；

(5) 结合存货监盘，关注期末存货的状况，取得库龄表，关注是否存在长库龄的产品，关注是否超过质保期，评价管理层存货跌价准备计提的充分性；

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(6) 检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估一博科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

一博科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督一博科技公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对一博科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一博科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就一博科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年十一月六日

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深圳市一博科技股份有限公司

财务报表附注

2017年1月1日至2020年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市一博科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市一博科技开发有限公司（以下简称一博开发公司），一博开发公司系由汤昌茂、柯汉生、董英玉共同出资组建，于2003年3月24日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号为4403012108289的企业法人营业执照。一博开发公司成立时注册资本10万元。2005年5月19日，深圳市市场监督管理局核准一博开发公司名称变更为深圳市一博科技有限公司（以下简称一博有限公司）。一博有限公司以2018年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年11月27日在深圳市市场监督管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为914403007466471694营业执照，注册资本6,250.00万元，股份总数6,250万股（每股面值1元）。本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，是一家以印制电路板（PCB）设计服务为基础，同时提供印制电路板装配（PCBA）制造服务的一站式硬件创新服务商。主要经营活动为PCB设计服务、PCBA制造服务及销售。提供的产品/服务主要有：PCB设计服务、PCBA制造服务。本财务报表业经公司2020年11月6日第一届董事会第十一次会议批准对外报出。本公司将深圳市一博电路有限公司（以下简称一博电路）、上海麦骏电子有限公司（以下简称上海麦骏）、成都市一博科技有限公司（以下简称成都一博）、长沙市全博电子科技有限公司（以下简称长沙全博）、珠海市一博科技有限公司（以下简称珠海一博）、EdadocUSA,Inc.和EDADOC TECHNOLOGY CA INC 7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 2019年度和2020年1-6月

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(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收账款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账 龄	应收商业承兑汇票组合 预期信用损失率(%)	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2年	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017年度和2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确

定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于

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其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 2019年度和2020年1-6月。

详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

账 龄

应收商业承兑汇票计提比例(%)

应收账款 计提比例(%)

其他应收款 计提比例(%)

1年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2年	20.00	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。

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按照一次转销法进行摊销。

(十三) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十五) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	4-5	5	19-23.75
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5	19-31.67

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5-10

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六) 收入

1. 2020年1-6月

(1) 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法

公司为客户提供的产品/服务主要有：PCB设计服务、PCBA制造服务，属于在某一时点履行履约义务。具体如下：

公司确认PCB设计服务收入需满足以下条件：根据合同约定已将PCB设计成果或服务交付给客户且客户已接受该成果或服务，并已验收合格或视同验收合格，设计成果或服务所有权上的主要风险和报酬已转移。

公司确认PCBA制造服务内销收入需满足以下条件：根据合同约定将定制的PCBA产品交付给客户且客户已接受该产品，并已验收合格或视同验收合格，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，制造项目所涉及货物的法定所有权已转移。

公司确认PCBA制造服务外销收入需满足以下条件：根据合同约定已完成PCBA制造服务项目所涉及的货物出口报关，并取得货物运单(提单)，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，所涉及货物的法定所有权已转移。

2. 2017年度、2018年度和2019年度

(1) 收入确认原则

销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 收入确认的具体方法

公司为客户提供的产品/服务主要有：PCB设计服务、PCBA制造服务，收入确认方法具体如下：

公司确认PCB设计服务收入需满足以下条件：根据合同约定已将PCB设计成果或服务交付给客户且客户已接受该成果或服务，并已验收合格或视同验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，设计成果或服务所有权上的主要风险和报酬已转移，相关的成本能够可靠的计量。

公司确认PCBA制造服务内销收入需满足以下条件：根据合同约定将定制的PCBA产品交付给客户且客户已接受该产品，并已验收合格或视同验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，相关的成本能够可靠的计量。

公司确认PCBA制造服务外销收入需满足以下条件：根据合同约定已完成PCBA制造服务项目所涉及的货物出口报关，并取得货物运单(提单)，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品所有权上的主要风险和报酬已转移，相关的成本能够可靠的计量。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、13%、16%、17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	1%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	1%、2%

企业所得税

应纳税所得额

8.84%、15%、20%、21%、25%、15%-35%累进税率

纳税主体名称	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本公司	15%	15%	15%	15%
一博电路	15%	15%	15%	15%
成都一博	20%	20%	20%	20%
长沙全博	20%	20%	20%	20%
珠海一博	20%	20%	20%
Edadoc USA,Inc.	21%、8.84%	21%、8.84%	21%、8.84%	15%-35%、8.84%
EDADOC TECHNOLOGY CA INC	21%、8.84%	21%、8.84%	21%、8.84%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%	25%

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3. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2017年至2020年1-6月，子公司成都一博、长沙全博、珠海一博适用上述小微企业财税〔2019〕13号税收政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	5,008.01	4,908.17	42,475.96	52,012.62
银行存款	128,293,625.85	53,441,067.62	56,482,322.58	15,019,054.74
其他货币资金
合 计	128,298,633.86	53,445,975.79	56,524,798.54	15,071,067.36
其中：存放在境外的款项总额	2,653,898.89	673,350.92	2,051,196.69	2,710,089.96

项 目	2020.6.30	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	201,199,397.26	141,004,946.73
其中：其他	201,199,397.26	141,004,946.73
合 计	201,199,397.26	141,004,946.73

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备
商业承兑汇票	119,997.33	100.00	5,999.87	5.00	113,997.46
合 计	119,997.33	100.00	5,999.87	5.00	113,997.46

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备
商业承兑汇票	499,673.37	100.00	24,983.67	5.00	474,689.70
合 计	499,673.37	100.00	24,983.67	5.00	474,689.70

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	1,562,000.00		1,562,000.00	1,931,981.00		1,931,981.00
商业承兑汇票	400,000.00	20,000.00	380,000.00	67,600.00	3,380.00	64,220.00
合 计	1,962,000.00	20,000.00	1,942,000.00	1,999,581.00	3,380.00	1,996,201.00

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	119,997.33	5,999.87	5.00	499,673.37	24,983.67	5.00
小 计	119,997.33	5,999.87	5.00	499,673.37	24,983.67	5.00

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	1,562,000.00			1,931,981.00
商业承兑汇票组合	400,000.00	20,000.00	5.00	67,600.00	3,380.00	5.00
小 计	1,962,000.00	20,000.00	1.02	1,999,581.00	3,380.00	0.17

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	24,983.67	-18,983.80						5,999.87
小 计	24,983.67	-18,983.80						5,999.87

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	20,000.00	4,983.67						24,983.67
小 计	20,000.00	4,983.67						24,983.67

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	3,380.00	16,620.00						20,000.00
小 计	3,380.00	16,620.00						20,000.00

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票		3,380.00						3,380.00
小 计		3,380.00						3,380.00

项 目	2018.12.31		2017.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	11,227,828.93		7,840,588.80

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商业承兑汇票		400,000.00
小 计	11,227,828.93	400,000.00	7,840,588.80

种 类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	118,744,559.75	100.00	7,458,769.04	6.28	111,285,790.71
合 计	118,744,559.75	100.00	7,458,769.04	6.28	111,285,790.71

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	98,762,228.80	100.00	5,713,499.23	5.79	93,048,729.57
合 计	98,762,228.80	100.00	5,713,499.23	5.79	93,048,729.57

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	90,007,566.20	100.00	5,759,585.43	6.40	84,247,980.77
合 计	90,007,566.20	100.00	5,759,585.43	6.40	84,247,980.77

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

第 49 页 共 135 页

3-2-1-51

按信用风险特征组合计提坏账准备	83,175,365.34	100.00	5,240,301.74	6.30	77,935,063.60
合 计	83,175,365.34	100.00	5,240,301.74	6.30	77,935,063.60

账 龄	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	111,633,579.77	5,581,678.99	5.00	94,478,101.02	4,723,905.06	5.00
1-2年	5,932,556.99	1,186,511.40	20.00	3,969,808.17	793,961.61	20.00
2-3年	975,688.70	487,844.36	50.00	237,374.11	118,687.06	50.00
3年以上	202,734.29	202,734.29	100.00	76,945.50	76,945.50	100.00
小 计	118,744,559.75	7,458,769.04	6.28	98,762,228.80	5,713,499.23	5.79

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	84,523,473.64	4,226,173.68	5.00	75,972,279.55	3,798,613.99	5.00
1-2 年	4,028,781.77	805,756.35	20.00	7,199,517.13	1,439,903.42	20.00
2-3 年	1,455,310.79	727,655.40	50.00	3,568.66	1,784.33	50.00
小 计	90,007,566.20	5,759,585.43	6.40	83,175,365.34	5,240,301.74	6.30

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	5,713,499.23	1,745,269.81						7,458,769.04
小 计	5,713,499.23	1,745,269.81						7,458,769.04

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	5,759,585.43	-46,086.20						5,713,499.23
小 计	5,759,585.43	-46,086.20						5,713,499.23

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	5,240,301.74	519,283.69						5,759,585.43
小 计	5,240,301.74	519,283.69						5,759,585.43

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	3,017,667.50	2,222,634.24						5,240,301.74
小 计	3,017,667.50	2,222,634.24						5,240,301.74

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
湖南中联重科智能技术有限公司	11,947,127.44	10.06	597,356.37
名硕电脑(苏州)有限公司	5,740,797.77	4.83	287,039.89
深圳市好克医疗仪器股份有限公司	4,961,366.42	4.18	273,802.90
上海繁易信息科技股份有限公司	4,191,106.05	3.53	209,555.30
益阳科力远电池有限责任公司	2,705,383.41	2.28	135,269.17
小 计	29,545,781.09	24.88	1,503,023.63

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
湖南中联重科智能技术有限公司	11,592,519.68	11.74	579,625.98
深圳市科思科技股份有限公司	4,050,719.33	4.10	202,535.97
深圳市安鼎信息技术有限公司	3,433,829.05	3.48	417,490.99
浪潮电子信息产业股份有限公司	2,178,845.90	2.21	108,942.30

郑州煤机液压电控有限公司	2,131,169.50	2.16	106,558.48
小 计	23,387,083.46	23.69	1,415,153.72

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
湖南中联重科智能技术有限公司	8,776,949.42	9.75	438,847.47
郑州煤机液压电控有限公司	5,956,433.70	6.62	297,821.69
名硕电脑（苏州）有限公司	4,997,243.00	5.55	249,862.15
深圳市安鼎信息技术有限公司	3,136,854.91	3.49	235,391.41
深圳市科思科技股份有限公司	2,985,375.07	3.32	149,268.75
小 计	25,852,856.10	28.73	1,371,191.47

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
EDADOC TECHNOLOGY CO.,LIMITED	8,267,027.19	9.94	482,792.29
INTEL APAC R&D LTD	4,114,672.59	4.95	205,733.63
新华三技术有限公司	4,034,264.74	4.85	214,084.97
湖南中联重科智能技术有限公司	3,881,640.47	4.67	194,082.02
卡斯柯信号有限公司	2,872,463.77	3.45	143,623.19
小 计	23,170,068.76	27.86	1,240,316.10

项 目	2020.6.30
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	8,088,491.56				8,088,491.56
合 计	8,088,491.56				8,088,491.56

项 目	2019.12.31

第 52 页 共 135 页

3-2-1-54

	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	8,275,629.39				8,275,629.39
合 计	8,275,629.39				8,275,629.39

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	8,088,491.56			8,275,629.39
小 计	8,088,491.56			8,275,629.39

项 目	终止确认金额
	2020.6.30	2019.12.31
银行承兑汇票	22,568,722.75	20,072,597.02
小 计	22,568,722.75	20,072,597.02

账 龄	2020.6.30				2019.12.31
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1年以内	3,216,944.55	95.27		3,216,944.55	2,318,968.44	93.56		2,318,968.44
1-2 年	159,684.20	4.73		159,684.20	159,684.20	6.44		159,684.20
合 计	3,376,628.75	100.00		3,376,628.75	2,478,652.64	100.00		2,478,652.64

账 龄	2018.12.31				2017.12.31
	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值 准备	账面价值
1年以内	4,163,067.40	100.00		4,163,067.40	820,009.33	100.00		820,009.33

合 计

4,163,067.40

100.00

4,163,067.40

820,009.33

100.00

820,009.33

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
深圳市信利康供应链管理有限公司	1,899,711.48	56.26
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司	337,114.04	9.98
深圳维特智能科技有限公司	225,000.00	6.66
文晔领科商贸(深圳)有限公司	159,684.20	4.73
江苏上臣璟鸿置业顾问有限公司	80,671.11	2.39
小 计	2,702,180.83	80.02

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
深圳市信利康供应链管理有限公司	1,493,356.49	60.25
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司	273,134.33	11.02
文晔领科商贸(深圳)有限公司	159,684.20	6.44
江苏上臣璟鸿置业顾问有限公司	80,671.11	3.25
武汉德川置业有限公司	42,637.44	1.72
小 计	2,049,483.57	82.68

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
湖南省兴工置业有限公司	1,732,466.52	41.62
上海英迈吉东影图像设备有限公司	315,000.00	7.57
北京物实天宝科技发展有限公司	264,936.07	6.36
文晔领科商贸（深圳）有限公司	200,000.00	4.80
北京远大创新科技有限公司廊坊分公司	181,320.32	4.36
小 计	2,693,722.91	64.71

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
北京远大创新科技有限公司廊坊分公司	112,223.41	13.69
上海高信物业管理有限公司	94,318.33	11.50
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司	59,286.43	7.23
信利光电股份有限公司	43,875.00	5.35
上海创智空间创业孵化器管理有限公司	40,302.00	4.91
小 计	350,005.17	42.68

种 类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	8,314,407.93	100.00	1,737,511.79	20.90	6,576,896.14
合 计	8,314,407.93	100.00	1,737,511.79	20.90	6,576,896.14

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	2,102,555.91	100.00	1,150,477.63	54.72	952,078.28
合 计	2,102,555.91	100.00	1,150,477.63	54.72	952,078.28

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	2,959,853.36	100.00	1,272,726.61	43.00	1,687,126.75
合 计	2,959,853.36	100.00	1,272,726.61	43.00	1,687,126.75

种 类	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值

第 55 页 共 135 页

3-2-1-57

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	1,817,179.06	100.00	1,034,549.44	56.93	782,629.62
合 计	1,817,179.06	100.00	1,034,549.44	56.93	782,629.62

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合
其中：1年以内	6,440,206.61	322,010.33	5.00	319,457.39	15,972.87	5.00
1-2年	123,594.85	24,718.97	20.00	738,940.02	147,788.01	20.00
2-3年	719,647.97	359,823.99	50.00	114,883.50	57,441.75	50.00
3年以上	1,030,958.50	1,030,958.50	100.00	929,275.00	929,275.00	100.00
合 计	8,314,407.93	1,737,511.79	20.90	2,102,555.91	1,150,477.63	54.72

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,441,393.33	72,069.68	5.00	610,241.33	30,512.07	5.00
1-2 年	364,949.50	72,989.90	20.00	99,914.20	19,982.84	20.00
2-3 年	51,687.00	25,843.50	50.00	245,938.00	122,969.00	50.00
3年以上	1,101,823.53	1,101,823.53	100.00	861,085.53	861,085.53	100.00
合 计	2,959,853.36	1,272,726.61	43.00	1,817,179.06	1,034,549.44	56.93

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	15,972.87	147,788.01	986,716.75	1,150,477.63
期初数在本期	——	——	——

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3-2-1-58

--转入第二阶段	-6,179.74	6,179.74
--转入第三阶段		-143,929.60	143,929.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	312,217.20	14,680.82	260,136.14	587,034.16
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	322,010.33	24,718.97	1,390,782.49	1,737,511.79

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	72,069.68	72,989.90	1,127,667.03	1,272,726.61
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-36,947.00	36,947.00
--转入第三阶段		-22,976.70	22,976.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-19,149.81	60,827.81	-163,926.98	-122,248.98
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	15,972.87	147,788.01	986,716.75	1,150,477.63

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他

其他应收款	1,034,549.44	238,177.17						1,272,726.61
小 计	1,034,549.44	238,177.17						1,272,726.61

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	697,120.34	337,429.10						1,034,549.44
小 计	697,120.34	337,429.10						1,034,549.44

款项性质	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	2,647,650.18	1,837,114.43	2,169,227.03	1,436,154.23
应收股权转让款	5,549,244.04
备用金	88,028.63	75,378.94	163,759.94	24,921.00
员工借款			150,000.00	150,000.00
其他	29,485.08	190,062.54	476,866.39	206,103.83
合 计	8,314,407.93	2,102,555.91	2,959,853.36	1,817,179.06

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
集贤集团有限公司	应收股权转让款	5,549,244.04	1年以内	66.74	277,462.20
深圳联合产权交易所股份有限公司	押金保证金	690,000.00	1年以内	8.30	34,500.00
深圳市中运泰科技有限公司	押金保证金	546,238.00	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上	6.57	414,218.90
康佳集团股份有限公司	押金保证金	380,184.20	1-2年、2-3年、3年以上	4.57	349,524.20
上海英迈吉东影图像设备有限公司	押金保证金	330,750.00	2-3年	3.98	165,375.00
小 计		7,496,416.24		90.16	1,241,080.30

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳市中运泰科技有限公司	押金保证金	437,980.00	1年以内、1-2年、3年以上	20.83	393,433.40

康佳集团股份有限公司	押金保证金	380,184.20	1年以内、1-2年、3年以上	18.08	335,175.32
上海英迈吉东影图像设备有限公司	押金保证金	330,750.00	1-2年	15.73	66,150.00
北京物实天宝科技发展有限公司	押金保证金	116,000.00	3年以上	5.52	116,000.00
感知物联网(成都)有限公司	押金保证金	102,811.50	1-2年、2-3年	4.89	47,085.75
小 计		1,367,725.70		65.05	957,844.47

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳市中运泰科技有限公司	押金保证金	431,520.00	1年以内、3年以上	14.58	385,908.60
康佳集团股份有限公司	押金保证金	367,920.20	1年以内、3年以上	12.43	328,307.48
上海英迈吉东影图像设备有限公司	押金保证金	330,750.00	1年以内	11.17	16,537.50
宋健	员工借款	150,000.00	1-2年	5.07	30,000.00
上海高信国际物流有限公司	押金保证金	148,551.95	1年以内、3年以上	5.02	67,689.83
小 计		1,428,742.15		48.27	828,443.41

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
深圳市中运泰科技有限公司	押金保证金	383,508.00	2-3年、3年以上	21.10	264,739.00
康佳集团股份有限公司	押金保证金	326,222.60	3年以上	17.95	326,222.60
宋健	员工借款	150,000.00	1年以内	8.25	7,500.00
上海创智空间创业孵化器管理有限公司	押金保证金	120,906.00	1年以内、3年以上	6.65	114,405.15
北京物实天宝科技发展有限公司	押金保证金	116,000.00	3年以上	6.38	116,000.00
小 计		1,096,636.60		60.33	828,866.75

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	32,462,018.95		32,462,018.95	23,004,864.22		23,004,864.22
在产品	20,178,413.03	158,593.08	20,019,819.95	8,642,798.61	75,339.59	8,567,459.02
库存商品	6,515,594.60	64,705.44	6,450,889.16	3,683,860.91	53,763.82	3,630,097.09
发出商品	7,976,534.42	70,685.26	7,905,849.16	8,047,858.42	68,905.54	7,978,952.88
未完成劳务				10,420,066.49	701,073.68	9,718,992.81
合同履约成本	9,455,796.90	210,816.09	9,244,980.81
合 计	76,588,357.90	504,799.87	76,083,558.03	53,799,448.65	899,082.63	52,900,366.02

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,262,378.85		10,262,378.85	5,948,661.67		5,948,661.67
在产品	5,867,898.97		5,867,898.97	3,057,195.78		3,057,195.78
库存商品	227,136.48		227,136.48	28,979.36		28,979.36
发出商品	4,569,551.53	60,376.34	4,509,175.19	3,143,214.78		3,143,214.78
未完成劳务	6,555,721.36	291,267.14	6,264,454.22	4,627,635.67	79,603.14	4,548,032.53
合 计	27,482,687.19	351,643.48	27,131,043.71	16,805,687.26	79,603.14	16,726,084.12

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	75,339.59	158,593.08		75,339.59		158,593.08
库存商品	53,763.82	64,705.44		53,763.82		64,705.44
发出商品	68,905.54	70,685.26		68,905.54		70,685.26
合同履约成本	701,073.68	210,816.09		701,073.68		210,816.09
小 计	899,082.63	504,799.87		899,082.63		504,799.87

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品		75,339.59				75,339.59

库存商品		53,763.82				53,763.82
发出商品	60,376.34	68,905.54		60,376.34		68,905.54
未完成劳务	291,267.14	696,967.58		287,161.04		701,073.68
小 计	351,643.48	894,976.53		347,537.38		899,082.63

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转销	其他
发出商品		60,376.34				60,376.34
未完成劳务	79,603.14	291,267.14		79,603.14		291,267.14
小 计	79,603.14	351,643.48		79,603.14		351,643.48

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
未完成劳务		79,603.14				79,603.14
小 计		79,603.14				79,603.14

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转销存货跌价 准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	主要系因领用而转出
在产品
库存商品	以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
发出商品	以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
未完成劳务/合同履约成本	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项 目	2017.12.31

	账面余额	减值准备	账面价值
四会富士电子科技有限公司	3,027,700.00		3,027,700.00
合 计	3,027,700.00		3,027,700.00

项 目	所属分部	账面价值	公允价值	预计出售 费用	出售原因 及方式	预计处置 时间
四会富士电子科技有限公司		3,027,700.00	36,332,400.00		股权转让	2018年度
小 计		3,027,700.00	36,332,400.00

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
理财产品			98,000,000.00
待认证及待抵扣增值税进项税额	2,481,844.30	2,987,059.59	719,756.16	144,268.16
预缴个人所得税	75,512.41	61,864.12	79,165.25	74,457.92
预缴企业所得税		47,810.59	45,271.26
合 计	2,557,356.71	3,096,734.30	98,844,192.67	218,726.08

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对联营企业投资				20,017,178.28		20,017,178.28
合 计				20,017,178.28		20,017,178.28

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对联营企业投资	17,096,099.62		17,096,099.62	14,118,620.00		14,118,620.00
合 计	17,096,099.62		17,096,099.62	14,118,620.00		14,118,620.00

1) 2020年1-6月

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	20,017,178.28		5,044,684.87	871,786.04
合 计	20,017,178.28		5,044,684.87	871,786.04

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司				15,844,279.45
合 计				15,844,279.45

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	17,096,099.62			2,921,078.66
合 计	17,096,099.62			2,921,078.66

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司					20,017,178.28
合 计					20,017,178.28

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	14,118,620.00			2,977,479.62
合 计	14,118,620.00			2,977,479.62

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司					17,096,099.62
合 计					17,096,099.62

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	13,781,136.59			337,483.41
合 计	13,781,136.59			337,483.41

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司					14,118,620.00
合 计					14,118,620.00

项 目	2020.6.30
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	17,428,992.15
其中：权益工具投资	17,428,992.15
合 计	17,428,992.15

13. 固定资产

(1) 2020年1-6月

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	小 计
账面原值
期初数	29,732,300.35	63,102,426.76	4,082,891.52	8,231,540.57	105,149,159.20
本期增加金额		722,585.24		351,399.33	1,073,984.57
1) 购置		696,921.52		351,399.33	1,048,320.85
2) 在建工程转入		25,663.72			25,663.72
本期减少金额		109,164.05		16,468.23	125,632.28
1) 处置或报废		109,164.05		16,468.23	125,632.28
期末数	29,732,300.35	63,715,847.95	4,082,891.52	8,566,471.67	106,097,511.49
累计折旧
期初数	1,098,443.37	14,163,320.19	1,531,180.20	3,540,753.12	20,333,696.88
本期增加金额	470,761.43	2,972,359.89	391,880.76	563,505.94	4,398,508.02
1) 计提	470,761.43	2,972,359.89	391,880.76	563,505.94	4,398,508.02
本期减少金额		77,143.78		15,644.82	92,788.60
1) 处置或报废		77,143.78		15,644.82	92,788.60
期末数	1,569,204.80	17,058,536.30	1,923,060.96	4,088,614.24	24,639,416.30
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	28,163,095.55	46,657,311.65	2,159,830.56	4,477,857.43	81,458,095.19
期初账面价值	28,633,856.98	48,939,106.57	2,551,711.32	4,690,787.45	84,815,462.32

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	小 计
账面原值
期初数	29,732,300.35	52,814,974.94	3,292,587.77	5,743,345.28	91,583,208.34
本期增加金额		13,871,067.11	829,602.90	3,440,842.41	18,141,512.42
1) 购置		13,207,274.03	829,602.90	3,249,763.10	17,286,640.03
2) 在建工程转入		663,793.08		191,079.31	854,872.39
本期减少金额		3,583,615.29	39,299.15	952,647.12	4,575,561.56

1) 处置或报废		3,583,615.29	39,299.15	952,647.12	4,575,561.56
期末数	29,732,300.35	63,102,426.76	4,082,891.52	8,231,540.57	105,149,159.20
累计折旧
期初数	156,920.48	10,962,288.32	815,389.41	3,493,464.91	15,428,063.12
本期增加金额	941,522.89	5,398,905.69	735,702.42	955,891.75	8,032,022.75
1) 计提	941,522.89	5,398,905.69	735,702.42	955,891.75	8,032,022.75
本期减少金额		2,197,873.82	19,911.63	908,603.54	3,126,388.99
1) 处置或报废		2,197,873.82	19,911.63	908,603.54	3,126,388.99
期末数	1,098,443.37	14,163,320.19	1,531,180.20	3,540,753.12	20,333,696.88
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	28,633,856.98	48,939,106.57	2,551,711.32	4,690,787.45	84,815,462.32
期初账面价值	29,575,379.87	41,852,686.62	2,477,198.36	2,249,880.37	76,155,145.22

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数		24,663,750.13	2,021,459.73	4,622,904.45	31,308,114.31
本期增加金额	29,732,300.35	28,151,224.81	1,403,128.04	1,128,304.07	60,414,957.27
1) 购置		25,909,042.88	1,403,128.04	1,128,304.07	28,440,474.99
2) 在建工程转入	29,732,300.35	2,242,181.93			31,974,482.28
本期减少金额			132,000.00	7,863.24	139,863.24
1) 处置或报废			132,000.00	7,863.24	139,863.24
期末数	29,732,300.35	52,814,974.94	3,292,587.77	5,743,345.28	91,583,208.34
累计折旧
期初数		7,396,374.10	453,046.81	2,819,071.07	10,668,491.98
本期增加金额	156,920.48	3,565,914.22	487,742.60	680,432.12	4,891,009.42
1) 计提	156,920.48	3,565,914.22	487,742.60	680,432.12	4,891,009.42
本期减少金额			125,400.00	6,038.28	131,438.28
1) 处置或报废			125,400.00	6,038.28	131,438.28
期末数	156,920.48	10,962,288.32	815,389.41	3,493,464.91	15,428,063.12
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提

本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	29,575,379.87	41,852,686.62	2,477,198.36	2,249,880.37	76,155,145.22
期初账面价值		17,267,376.03	1,568,412.92	1,803,833.38	20,639,622.33

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数		20,730,349.62	1,064,130.77	3,552,706.60	25,347,186.99
本期增加金额		4,033,400.52	957,328.96	1,070,197.85	6,060,927.33
1) 购置		4,033,400.52	957,328.96	1,070,197.85	6,060,927.33
2) 在建工程转入
本期减少金额		100,000.01			100,000.01
1) 处置或报废		100,000.01			100,000.01
期末数		24,663,750.13	2,021,459.73	4,622,904.45	31,308,114.31
累计折旧
期初数		5,022,992.70	138,197.47	2,246,568.10	7,407,758.27
本期增加金额		2,434,542.62	314,849.34	572,502.97	3,321,894.93
1) 计提		2,434,542.62	314,849.34	572,502.97	3,321,894.93
本期减少金额		61,161.22			61,161.22
1) 处置或报废		61,161.22			61,161.22
期末数		7,396,374.10	453,046.81	2,819,071.07	10,668,491.98
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值		17,267,376.03	1,568,412.92	1,803,833.38	20,639,622.33
期初账面价值		15,707,356.92	925,933.30	1,306,138.50	17,939,428.72

项 目

2020.6.30

2019.12.31

	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
珠海一博平沙创新基地建设项目	18,628,553.82		18,628,553.82	8,977,700.51		8,977,700.51
上海厂房装修
长沙厂区建设工程				245,000.00		245,000.00
其他机械设备				26,100.00		26,100.00
软件实施项目
合 计	18,628,553.82		18,628,553.82	9,248,800.51		9,248,800.51

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
珠海一博平沙创新基地建设项目
上海厂房装修	1,278,622.75		1,278,622.75
长沙厂区建设工程	245,000.00		245,000.00
其他机械设备	458,507.00		458,507.00	2,161,109.90		2,161,109.90
软件实施项目	1,327,456.13		1,327,456.13
合 计	3,309,585.88		3,309,585.88	2,161,109.90		2,161,109.90

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入长期待摊费用	其他减少	期末数
珠海一博平沙创新基地建设项目	410,000,000.00	8,977,700.51	9,650,853.31				18,628,553.82
上海厂房装修	1,580,000.00
长沙厂区建设工程	38,000,000.00	245,000.00	88,944.95		333,944.95
其他机械设备	57,900.00	26,100.00		25,663.72		436.28
小 计	449,637,900.00	9,248,800.51	9,739,798.26	25,663.72	333,944.95	436.28	18,628,553.82

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
珠海一博平沙创新基地建设项目	4.54	4.54				自有资金
上海厂房装修	100.00	100.00				自有资金
长沙厂区建设工程	100.00	100.00				银行借款+自有资金
其他机械设备	100.00	100.00				自有资金

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3-2-1-70

小 计

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入长期待摊费用	其他减少	期末数
珠海一博平沙创新基地建设项目	410,000,000.00		8,977,700.51				8,977,700.51
上海厂房装修	1,580,000.00	1,278,622.75	289,335.83		1,567,958.58
长沙厂区建设工程	38,000,000.00	245,000.00	886,554.15		886,554.15		245,000.00
其他机械设备	927,250.00	458,507.00	422,465.39	854,872.39			26,100.00
软件实施项目	2,000,000.00	1,327,456.13	1,102,830.19		1,291,509.44	1,138,776.88
小 计	452,507,250.00	3,309,585.88	11,678,886.07	854,872.39	3,746,022.17	1,138,776.88	9,248,800.51

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
珠海一博平沙创新基地建设项目	2.19	2.19				自有资金
上海厂房装修	100.00	100.00				自有资金
长沙厂区建设工程	91.79	91.79				银行借款+自有资金
其他机械设备	100.00	100.00				自有资金
软件实施项目	100.00	100.00				自有资金
小 计

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入长期待摊费用	其他减少	期末数
上海厂房装修	1,580,000.00		1,278,622.75				1,278,622.75
长沙厂区建设工程	38,000,000.00		33,992,368.21	29,732,300.35	4,015,067.86		245,000.00
其他机械设备	3,055,760.00	2,161,109.90	559,194.41	2,242,181.93		19,615.38	458,507.00
软件实施项目	2,000,000.00		1,327,456.13				1,327,456.13
小 计	44,635,760.00	2,161,109.90	37,157,641.50	31,974,482.28	4,015,067.86	19,615.38	3,309,585.88

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
上海厂房装修	80.93	80.93				自有资金
长沙厂区建设工程	89.45	89.45				银行借款+自有资金
其他机械设备	89.02	89.02				自有资金
软件实施项目	66.37	66.37				自有资金

第 69 页 共 135 页

3-2-1-71

小 计

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入长期待摊费用	其他减少	期末数
其他机械设备	2,265,000.00		2,161,109.90				2,161,109.90
小 计	2,265,000.00		2,161,109.90				2,161,109.90

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
其他机械设备	95.41	95.41				自有资金
小 计

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	9,370,544.00	3,821,929.73	13,192,473.73
本期增加金额	281,116.32		281,116.32
1)购置	281,116.32		281,116.32
本期减少金额
期末数	9,651,660.32	3,821,929.73	13,473,590.05
累计摊销
期初数	62,470.29	403,257.95	465,728.24
本期增加金额	89,654.12	240,890.05	330,544.17
1)计提	89,654.12	240,890.05	330,544.17
本期减少金额
期末数	152,124.41	644,148.00	796,272.41
账面价值
期末账面价值	9,499,535.91	3,177,781.73	12,677,317.64
期初账面价值	9,308,073.71	3,418,671.78	12,726,745.49

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数		618,970.14	618,970.14
本期增加金额	9,370,544.00	3,202,959.59	12,573,503.59
1)购置	9,370,544.00	3,202,959.59	12,573,503.59
本期减少金额

期末数	9,370,544.00	3,821,929.73	13,192,473.73
累计摊销
期初数		72,445.74	72,445.74
本期增加金额	62,470.29	330,812.21	393,282.50
1)计提	62,470.29	330,812.21	393,282.50
本期减少金额
期末数	62,470.29	403,257.95	465,728.24
账面价值
期末账面价值	9,308,073.71	3,418,671.78	12,726,745.49
期初账面价值		546,524.40	546,524.40

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数
本期增加金额		618,970.14	618,970.14
1)购置		618,970.14	618,970.14
本期减少金额
期末数		618,970.14	618,970.14
累计摊销
期初数
本期增加金额		72,445.74	72,445.74
1)计提		72,445.74	72,445.74
本期减少金额
期末数		72,445.74	72,445.74
账面价值
期末账面价值		546,524.40	546,524.40
期初账面价值

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂房装修费	6,237,225.74	333,944.95	605,395.30		5,965,775.39
软件实施费	1,269,984.28		129,150.96		1,140,833.32
合 计	7,507,210.02	333,944.95	734,546.26		7,106,608.71

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂房装修费	4,885,811.53	2,454,512.73	1,103,098.52		6,237,225.74

软件实施费	392,736.72	1,291,509.44	414,261.88		1,269,984.28
合 计	5,278,548.25	3,746,022.17	1,517,360.40		7,507,210.02

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂房装修费	1,144,702.14	4,069,291.93	328,182.54		4,885,811.53
软件实施费	459,153.93	56,482.95	122,900.16		392,736.72
合 计	1,603,856.07	4,125,774.88	451,082.70		5,278,548.25

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂房装修费	193,795.40	1,098,330.60	147,423.86		1,144,702.14
软件实施费	309,050.05	248,968.43	98,864.55		459,153.93
合 计	502,845.45	1,347,299.03	246,288.41		1,603,856.07

项 目	2020.6.30		2019.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	7,889,452.17	1,188,031.66	6,588,109.10	994,309.98
应付职工薪酬	7,250,135.00	1,222,518.35	6,528,094.44	1,042,008.21
未实现内部交易损益	2,348,390.70	352,258.60	1,222,154.30	183,323.15
合 计	17,487,977.87	2,762,808.61	14,338,357.84	2,219,641.34

项 目	2018.12.31		2017.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	6,008,364.47	901,254.67	5,198,241.03	779,736.15
应付职工薪酬	5,490,738.82	823,610.82	6,142,554.68	921,383.21
未实现内部交易损益
合 计	11,499,103.29	1,724,865.49	11,340,795.71	1,701,119.36

项 目	2020.6.30		2019.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债

公允价值变动收益	1,199,397.26	179,909.59	1,004,946.73	150,742.01
投资收益	1,584,712.70	237,706.91
未实现内部交易损益
合 计	2,784,109.96	417,616.50	1,004,946.73	150,742.01

项 目	2018.12.31		2017.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
公允价值变动收益
投资收益
未实现内部交易损益	434,002.80	65,100.42	392,048.27	58,807.24
合 计	434,002.80	65,100.42	392,048.27	58,807.24

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	1,817,628.40	1,199,934.06	1,395,591.05	1,159,593.29
应付职工薪酬	1,039,686.00	1,761,726.56	1,112,464.66
可抵扣亏损	6,765,970.49	10,425,232.63	12,917,129.96	8,976,807.38
小 计	9,623,284.89	13,386,893.25	15,425,185.67	10,136,400.67

年 份	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2019年			862,178.29	862,178.29
2020年	5,681,062.11	5,638,798.71	5,017,864.69	4,438,132.52
2021年
2022年		2,770,948.66	3,676,496.57	3,676,496.57
2023年	761,784.31	1,912,449.82	3,360,590.41
2024年	103,035.44	103,035.44
2025年	220,088.63
小 计	6,765,970.49	10,425,232.63	12,917,129.96	8,976,807.38

(1) 明细情况

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预付设备工程款	100,000.00	126,100.00	1,199,932.01	11,347,496.79
合 计	100,000.00	126,100.00	1,199,932.01	11,347,496.79

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押及保证借款				8,200,000.00
信用借款			29,354.18	67,317.55
合 计			29,354.18	8,267,317.55

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
材料款	59,609,774.82	30,876,097.87	20,581,589.65	21,587,941.40
工程设备款	2,072,122.67	33,079.89	530,825.17	8,980,887.09
其他	356,473.61	247,758.95	655,436.34	278,195.85
合 计	62,038,371.10	31,156,936.71	21,767,851.16	30,847,024.34

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货款		25,569,288.96	13,722,926.57	12,591,693.16
合 计		25,569,288.96	13,722,926.57	12,591,693.16

项 目	2020.6.30
货款	24,668,342.17

合 计	24,668,342.17

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	22,928,526.97	81,959,130.44	76,545,893.69	28,341,763.72
离职后福利—设定提存计划	70,929.03	988,558.52	973,519.17	85,968.38
合 计	22,999,456.00	82,947,688.96	77,519,412.86	28,427,732.10

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	20,111,487.09	151,633,109.29	148,816,069.41	22,928,526.97
离职后福利—设定提存计划	22,807.10	6,286,229.88	6,238,107.95	70,929.03
合 计	20,134,294.19	157,919,339.17	155,054,177.36	22,999,456.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	15,645,803.29	122,693,686.25	118,228,002.45	20,111,487.09
离职后福利—设定提存计划	25,921.20	4,254,988.93	4,258,103.03	22,807.10
辞退福利		127,869.25	127,869.25
合 计	15,671,724.49	127,076,544.43	122,613,974.73	20,134,294.19

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	12,786,452.74	92,759,938.05	89,900,587.50	15,645,803.29
离职后福利—设定提存计划		2,882,296.97	2,856,375.77	25,921.20
合 计	12,786,452.74	95,642,235.02	92,756,963.27	15,671,724.49

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	22,864,428.56	77,710,236.85	72,599,332.08	27,975,333.33
职工福利费		1,828,341.62	1,828,341.62
社会保险费	44,082.41	998,997.77	793,579.79	249,500.39
其中：医疗保险费	39,855.44	862,589.01	699,261.76	203,182.69
工伤保险费	1,879.00	17,811.20	16,593.70	3,096.50
生育保险费	2,347.97	106,818.58	65,945.35	43,221.20
其他		11,778.98	11,778.98
住房公积金	20,016.00	1,415,563.80	1,318,649.80	116,930.00
工会经费和职工教育经费		5,990.40	5,990.40
小 计	22,928,526.97	81,959,130.44	76,545,893.69	28,341,763.72

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	20,094,340.37	143,346,570.52	140,576,482.33	22,864,428.56
职工福利费		4,031,703.54	4,031,703.54
社会保险费	12,036.72	2,675,609.13	2,643,563.44	44,082.41
其中：医疗保险费	10,569.20	2,260,011.89	2,230,725.65	39,855.44
工伤保险费	311.60	99,651.74	98,084.34	1,879.00
生育保险费	1,112.60	274,763.54	273,528.17	2,347.97
其他	43.32	41,181.96	41,225.28
住房公积金	5,110.00	1,484,070.40	1,469,164.40	20,016.00
工会经费和职工教育经费		95,155.70	95,155.70
小 计	20,111,487.09	151,633,109.29	148,816,069.41	22,928,526.97

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	15,628,076.59	115,292,217.01	110,825,953.23	20,094,340.37
职工福利费		4,323,452.55	4,323,452.55

社会保险费	14,717.70	2,108,067.59	2,110,748.57	12,036.72
其中：医疗保险费	11,862.10	1,827,717.40	1,829,010.30	10,569.20
工伤保险费	870.90	79,064.05	79,623.35	311.60
生育保险费	1,984.70	183,044.11	183,916.21	1,112.60
其他		18,242.03	18,198.71	43.32
住房公积金	3,009.00	964,157.20	962,056.20	5,110.00
工会经费和职工教育经费		5,791.90	5,791.90
小 计	15,645,803.29	122,693,686.25	118,228,002.45	20,111,487.09

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	12,786,452.74	87,410,421.04	84,568,797.19	15,628,076.59
职工福利费		3,106,000.36	3,106,000.36
社会保险费		1,727,356.05	1,712,638.35	14,717.70
其中：医疗保险费		1,493,572.04	1,481,709.94	11,862.10
工伤保险费		76,206.52	75,335.62	870.90
生育保险费		138,929.41	136,944.71	1,984.70
其他		18,648.08	18,648.08
住房公积金		512,335.00	509,326.00	3,009.00
工会经费和职工教育经费		3,825.60	3,825.60
小 计	12,786,452.74	92,759,938.05	89,900,587.50	15,645,803.29

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	66,979.22	954,500.17	953,859.89	67,619.50
失业保险费	3,949.81	34,058.35	19,659.28	18,348.88
小 计	70,929.03	988,558.52	973,519.17	85,968.38

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险	22,250.80	6,065,209.20	6,020,480.78	66,979.22
失业保险费	556.30	221,020.68	217,627.17	3,949.81
小 计	22,807.10	6,286,229.88	6,238,107.95	70,929.03

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	24,972.80	3,996,628.61	3,999,350.61	22,250.80
失业保险费	948.40	258,360.32	258,752.42	556.30
小 计	25,921.20	4,254,988.93	4,258,103.03	22,807.10

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		2,673,987.91	2,649,015.11	24,972.80
失业保险费		208,309.06	207,360.66	948.40
小 计		2,882,296.97	2,856,375.77	25,921.20

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	1,867,011.96	843,128.85	3,163,682.08	7,438,082.52
消费税	23,022.82	3,778.31	28,251.54	14,416.13
企业所得税	7,383,195.99	8,453,288.18	2,190,042.56	6,945,083.65
代扣代缴个人所得税	2,772,979.84	2,876,112.71	1,564,935.27	1,676,499.38
城市维护建设税	267,265.45	170,127.03	392,460.90	190,509.56
教育费附加	126,612.32	79,093.12	168,197.53	81,652.45
地方教育附加	84,408.22	52,728.75	112,221.69	54,524.97
印花税	51,974.34	20,515.99	60,203.30	13,565.50
其他	23,248.23	9,996.49	120,997.92
合 计	12,599,719.17	12,508,769.43	7,800,992.79	16,414,334.16

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付股利	10,640,098.61	10,640,098.61	11,489,170.60
其他应付款	4,428,830.94	3,088,524.25	712,278.97	16,118,550.03
合 计	15,068,929.55	13,728,622.86	12,201,449.57	16,118,550.03

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
普通股股利	10,640,098.61	10,640,098.61	11,489,170.60
小 计	10,640,098.61	10,640,098.61	11,489,170.60

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	3,000,000.00	1,200,000.00
预提费用	1,363,152.72	1,162,448.70	711,228.97	659,015.47
往来款				8,230,734.56
应付股权收购款				7,228,800.00
应付软件实施费和维护费	55,571.08	704,541.40
其他	10,107.14	21,534.15	1,050.00
合 计	4,428,830.94	3,088,524.25	712,278.97	16,118,550.03

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期借款	9,210,667.03	9,018,012.65	3,653,102.94
合 计	9,210,667.03	9,018,012.65	3,653,102.94

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待转销项税额	2,737,836.40
商业汇票背书转让			400,000.00
合 计	2,737,836.40		400,000.00

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28. 长期借款

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押及保证借款	6,666,889.46	8,772,222.98	17,790,235.63
合 计	6,666,889.46	8,772,222.98	17,790,235.63

股东类别	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
汤昌茂	11,845,860.00	11,845,860.00	11,845,860.00	483,871.00
柯汉生	7,897,260.00	7,897,260.00	7,897,260.00	322,581.00
王灿钟	7,897,260.00	7,897,260.00	7,897,260.00	322,581.00
郑宇峰	6,317,820.00	6,317,820.00	6,317,820.00	258,065.00
朱兴建	5,528,040.00	5,528,040.00	5,528,040.00	225,806.00
李庆海	4,738,320.00	4,738,320.00	4,738,320.00	193,548.00
吴均	4,738,320.00	4,738,320.00	4,738,320.00	193,548.00
深圳市领誉基石股权投资合伙企业（有限合伙）	5,315,400.00	5,315,400.00	5,315,400.00
珠海明新一号私募股权投资基金（有限合伙）	1,558,440.00	1,558,440.00	1,558,440.00
深圳市凯博创投资咨询合伙企业（有限合伙）	1,142,100.00	1,142,100.00	1,142,100.00
深圳市杰博创投资咨询合伙企业（有限合伙）	989,880.00	989,880.00	989,880.00
深圳市众博创投资咨询合伙企业（有限合伙）	930,600.00	930,600.00	930,600.00
深圳市鑫博创投资咨询合伙企业（有限合伙）	850,260.00	850,260.00	850,260.00
赵瑞	166,980.00	166,980.00	166,980.00
曾琴芳	83,460.00	83,460.00	83,460.00
长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）	2,500,000.00
合 计	62,500,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00	2,000,000.00

第 80 页 共 135 页

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(2) 其他说明

1) 2018年5月31日，根据公司有关股东会决议、出资者签署的发起人协议和修改后章程的规定，将未分配利润16,250,000.00元用于转增注册资本，其中公司代扣代缴个人所得税3,250,000.00元，转增注册资本13,000,000.00元，变更后注册资本15,000,000.00元。2018年11月1日，根据公司有关股东会决议、出资者签署的发起人协议和修改后章程的规定，一博有限公司整体变更为股份有限公司，以截至2018年5月31日止一博有限公司经审计的净资产折合股份公司的股份总数48,962,880股，差额计入资本公积，变更后注册资本48,962,880.00元。本次净资产折股经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年11月16日出具《验资报告》（天健验〔2018〕3-72号）。

2018年12月12日，公司召开2018年第一次临时股东大会，同意增加新股东深圳市杰博创投资咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市凯博创投资咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市众博创投资咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市鑫博创投资咨询合伙企业（有限合伙）。合计新增出资人民币18,500，000.00元，其中人民币3,912,840.00元计入公司股本，剩余人民币14,587,160.00元计入资本公积，变更后注册资本为52,875,720.00元，本次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年12月18日出具《验资报告》（天健验〔2018〕3-77号）。

2018年12月27日，一博科技召开2018年第二次临时股东大会，同意增加新股东深圳市领誉基石股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海明新一号私募股权投资基金（有限合伙）、曾琴芳、赵瑞。合计新增出资人民币128,000,000.00元，其中人民币7,124,280.00元计入公司股本，剩余人民币120,875,720.00元计入资本公积，变更后注册资本为60,000，000.00元，本次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年1月17日出具《验资报告》（天健验〔2019〕3-39号）。

2）2020年6月16日，根据2020年第一次临时股东大会决议决定，同意增加新股东长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙），新增出资人民币100,000,000.00元，其中人民币2,500,000.00元计入公司股本，剩余人民币97,500,000.00元计入资本公积,变更后注册资本为62,500,000.00元。本次增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年6月20日出具《验资报告》（天健验〔2020〕3-71号）。

30. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
股本溢价	300,023,733.80	201,035,113.80	196,792,848.80
合 计	300,023,733.80	201,035,113.80	196,792,848.80

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-830,601.23	1,379.56				1,379.56		-829,221.67
其中：外币财务报表折算差额	-830,601.23	1,379.56				1,379.56		-829,221.67
其他综合收益合计	-830,601.23	1,379.56				1,379.56		-829,221.67

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其	减：前期计入其他综合收益当期转	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

			他综合收益当期转入损益	入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益	-695,559.70	-135,041.53				-135,041.53		-830,601.23
其中：外币财务报表折算差额	-695,559.70	-135,041.53				-135,041.53		-830,601.23
其他综合收益合计	-695,559.70	-135,041.53				-135,041.53		-830,601.23

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-319,499.75	-376,059.95				-376,059.95		-695,559.70
其中：外币财务报表折算差额	-319,499.75	-376,059.95				-376,059.95		-695,559.70
其他综合收益合计	-319,499.75	-376,059.95				-376,059.95		-695,559.70

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益		-319,499.75				-319,499.75		-319,499.75
其中：外币财务报表折算差额		-319,499.75				-319,499.75		-319,499.75
其他综合收益合计		-319,499.75				-319,499.75		-319,499.75

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3-2-1-85

32. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
法定盈余公积	9,008,639.72	9,008,639.72	1,944,751.80	6,383,432.09
合 计	9,008,639.72	9,008,639.72	1,944,751.80	6,383,432.09

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
期初未分配利润	99,221,736.49	24,243,562.36	60,115,922.25	28,480,379.71
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	60,982,134.78	82,042,062.05	39,931,343.94	43,645,972.77
减：提取法定盈余公积		7,063,887.92	1,933,006.10	4,224,430.23
应付普通股股利	15,000,000.00		23,750,212.60
转作股本的普通股股利			13,000,000.00
净资产折股			37,120,485.13
同一控制合并				7,786,000.00
期末未分配利润	145,203,871.27	99,221,736.49	24,243,562.36	60,115,922.25

2) 2018年度

2018年5月31日，公司召开2018年度股东大会审议通过以下决议：① 公司以未分配利润13,000,000.00元转增股本；② 公司股东派发现金股利23,750,212.60元。③净资产折股情况详见股本说明。

3) 2020年1-6月

2020年5月31日公司召开2019年度股东大会，审议通过了公司2019年度利润分配方案，本次派发现金股利15,000,000.00元。

4) 经2020年度第一届董事会第十一次会议审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东按持股比例共同享有。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	251,043,679.24	140,130,951.35	405,822,453.60	226,046,292.04
其他业务收入	34,193.69		33,663.41
合 计	251,077,872.93	140,130,951.35	405,856,117.01	226,046,292.04

项 目	2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	340,913,457.06	197,330,472.09	261,404,972.89	145,477,632.58
其他业务收入	4,636.30		15,142.22
合 计	340,918,093.36	197,330,472.09	261,420,115.11	145,477,632.58

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
①	郑州煤机液压电控有限公司	18,975,807.69	7.56
②	湖南中联重科智能技术有限公司	9,843,511.80	3.92
③	深圳市好克医疗仪器股份有限公司	8,045,353.31	3.20

④	名硕电脑(苏州)有限公司	6,680,126.63	2.66
⑤	卡斯柯集团[注]	6,245,795.47	2.49
合 计		49,790,594.90	19.83

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
①	郑州煤机液压电控有限公司	30,420,170.19	7.50
②	湖南中联重科智能技术有限公司	19,377,394.13	4.77
③	片冈实业株式会社	9,981,183.04	2.46
④	英特尔集团[注]	6,209,100.18	1.53
⑤	卡斯柯集团	5,796,660.93	1.43
合 计		71,784,508.47	17.69

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
①	湖南中联重科智能技术有限公司	18,628,818.07	5.46
②	郑州煤机液压电控有限公司	14,702,741.74	4.31
③	名硕电脑（苏州）有限公司	11,819,676.03	3.47
④	英特尔集团	10,132,360.77	2.97
⑤	片冈实业株式会社	9,583,347.14	2.81
合 计		64,866,943.75	19.02

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
①	英特尔集团	15,983,668.35	6.11
②	湖南中联重科智能技术有限公司	8,675,945.62	3.32
③	北京比特大陆科技有限公司	7,585,936.80	2.90
④	卡斯柯集团	7,483,264.44	2.86
⑤	EDADOC TECHNOLOGY CO.,LIMITED	7,458,041.32	2.85
合 计		47,186,856.53	18.04

[注]：北京比特大陆科技有限公司包含北京比特大陆科技有限公司及其子公司深圳市世纪云芯科技有限公司

(3) 收入按主要类别的分解信息

2020年1-6月

类别	小 计
内销	212,710,722.45
外销	38,367,150.48
小 计	251,077,872.93
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	251,077,872.93
小 计	251,077,872.93

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	925,883.16	1,376,939.76	1,804,322.15	842,725.21
教育费附加	433,843.74	629,270.42	787,446.20	357,384.77
地方教育附加	289,229.15	415,280.10	518,779.94	250,520.01
印花税	131,587.95	175,110.49	218,313.80	75,762.16
房产税	120,997.92	251,528.34	123,133.62	2,603.10
水利基金	7,900.93	13,804.77
其他	17,404.24	463,407.44	369,245.19	343,157.91
合 计	1,926,847.09	3,325,341.32	3,821,240.90	1,872,153.16

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
人工薪酬	11,226,376.67	20,949,030.33	14,832,605.80	11,826,412.81
租赁费	342,140.63	766,638.29	893,498.39	663,323.46
办公费	44,522.25	129,693.73	194,884.18	94,992.55

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3-2-1-89

业务招待费	32,414.50	242,497.04	385,087.69	201,832.06
广告宣传费	297,481.04	2,096,797.97	1,373,631.99	899,925.54
运费		1,585,121.57	1,447,262.58	1,072,421.67
折旧费	136,311.41	278,399.60	20,440.41	2,217.57
差旅费	103,085.15	519,408.87	500,477.53	487,397.68
车辆费	224,220.74	614,742.20	658,999.42	452,311.88
出口报关费	47,872.51	174,588.43	185,836.80	20,653.88
其他	115,191.16	328,576.28	191,939.64	161,833.24
合 计	12,569,616.06	27,685,494.31	20,684,664.43	15,883,322.34

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
人工薪酬	8,678,876.67	15,499,557.39	12,166,424.99	8,315,731.57
折旧与摊销费	960,821.01	1,718,482.56	774,474.52	526,080.15
中介服务费	249,162.40	1,608,285.13	1,917,159.62	3,004,158.86
办公费	481,319.70	1,071,669.41	772,846.19	580,984.62
房租水电费	536,327.97	857,903.86	835,503.37	804,805.93
差旅费	35,647.50	394,609.12	297,785.15	124,499.33
车辆使用费	83,302.12	174,535.03	92,154.13	56,390.15
业务招待费	154,859.96	76,972.73	98,754.21	21,663.00
股份支付	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28
其他费用	317,052.53	281,506.87	155,564.48	148,627.78
合 计	12,985,989.86	25,925,787.10	68,911,343.94	13,582,941.39

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
人工薪酬	17,690,623.96	35,960,625.85	32,976,108.86	28,783,506.26
房租水电费	1,503,005.87	3,092,287.12	2,804,384.33	2,922,968.67
折旧与摊销费	775,379.24	1,172,250.31	400,907.80	212,691.64
办公费	70,196.04	244,963.45	247,591.33	89,426.96
差旅费	42,903.39	279,030.42	59,220.65	69,247.88

材料费	511,528.98	721,147.90	142,582.88	182,121.95
知识产权代理费	77,222.10	46,771.37	80,992.24	108,956.65
其他费用	8,345.87	13,982.27	4,457.40
合 计	20,679,205.45	41,531,058.69	36,716,245.49	32,368,920.01

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	370,440.08	913,135.50	1,142,560.80	371,751.00
减：利息收入	48,401.20	228,812.27	86,518.70	23,711.31
汇兑损益	-510,990.55	-509,043.93	-1,477,413.25	900,275.88
手续费	40,353.58	94,004.18	104,647.29	74,608.98
合 计	-148,598.09	269,283.48	-316,723.86	1,322,924.55

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
与收益相关的政府补助[注]	2,111,696.28	3,658,289.66	3,083,160.69	1,063,331.73
个税手续费返还	187,857.09	247,008.23		20,826.97
合 计	2,299,553.37	3,905,297.89	3,083,160.69	1,084,158.70

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	871,786.04	2,921,078.66	2,977,479.62	337,483.41
处置权益法核算的部分股权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	1,584,712.70
处置长期股权投资产生的投资收益	504,559.17		33,304,700.00
银行理财产品	1,508,277.39	3,645,295.62	45,808.22
合 计	4,469,335.30	6,566,374.28	36,327,987.84	337,483.41

9. 公允价值变动收益

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）	1,199,397.26	1,004,946.73
合 计	1,199,397.26	1,004,946.73

项 目	2020年1-6月	2019年度
坏账损失	-2,338,233.06	163,351.51
合 计	-2,338,233.06	163,351.51

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			-774,080.86	-2,563,443.34
存货跌价	-504,799.87	-894,976.53	-351,643.48	-79,603.14
合 计	-504,799.87	-894,976.53	-1,125,724.34	-2,643,046.48

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	-5,103.44	-332,674.91
合 计	-5,103.44	-332,674.91

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
非流动资产毁损报废利得			17,537.93	59,451.81
其他	578.50		10,414.48	13,499.79
合 计	578.50		27,952.41	72,951.60

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3-2-1-92

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
非流动资产毁损报废损失	7,647.92	118,933.65	1,824.96
滞纳金	38.83	105,373.88	17,683.98	22,339.21
其他	600.00	14,440.00	2,000.00	10,200.00
合 计	8,286.75	238,747.53	21,508.94	32,539.21

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	7,340,460.52	9,613,503.72	12,148,827.04	6,644,939.59
递延所得税费用	-276,292.78	-409,134.26	-17,452.95	-559,683.26
合 计	7,064,167.74	9,204,369.46	12,131,374.09	6,085,256.33

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	68,046,302.52	91,246,431.51	52,062,718.03	49,731,229.10
按母公司适用税率计算的所得税费用	10,206,945.38	13,686,964.73	7,809,407.70	7,459,684.35
子公司适用不同税率的影响	-107,604.95	50,401.44	-462,258.60	-566,959.14
非应税收入的影响	-130,767.90	-438,161.82	-446,621.94	-50,622.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,683.37	35,504.22	30,390.54	14,770.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-980,403.54	-1,116,329.79	-32,996.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	173,432.99	382,718.17	1,332,541.30	1,553,632.31
研发加计扣除的影响	-2,326,410.61	-4,033,067.24	-3,869,189.54	-2,325,248.89
股份支付的影响	223,293.00	636,339.75	7,770,101.59
所得税费用	7,064,167.74	9,204,369.46	12,131,374.09	6,085,256.33

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
往来款	1,282,037.56	2,782,323.00	1,456,051.28	2,284,141.50
利息收入	48,401.20	228,812.27	86,518.70	23,711.31
政府补助	2,111,696.28	3,658,289.66	3,075,236.69	1,033,101.63
其他	188,435.59	247,008.23	18,338.48	64,556.86
合 计	3,630,570.63	6,916,433.16	4,636,145.15	3,405,511.30

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
往来款	662,607.98		1,142,674.30
付现费用	4,383,582.55	13,636,276.00	13,599,721.64	11,439,627.24
租金支出	3,691,103.81	5,811,085.25	5,176,333.39	4,030,709.18
手续费支出	40,353.58	94,004.18	104,647.29	74,608.98
其他	638.83	119,813.88	19,683.98	32,539.21
合 计	8,778,286.75	19,661,179.31	20,043,060.60	15,577,484.61

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
收到关联方借款				1,300,000.00
合 计				1,300,000.00

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
偿还关联方借款			8,230,734.56	1,200,000.00
合 计			8,230,734.56	1,200,000.00

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,982,134.78	82,042,062.05	39,931,343.94	43,645,972.77
加：资产减值准备	2,843,032.93	731,625.02	1,125,724.34	2,643,046.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,398,508.02	8,032,022.75	4,891,009.42	3,321,894.93
无形资产摊销	330,544.17	393,282.50	72,445.74
长期待摊费用摊销	734,546.26	1,517,360.40	451,082.70	246,288.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	5,103.44	372,343.99		-59,451.81
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	7,647.92	79,264.57	-15,712.97
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-1,199,397.26	-1,004,946.73
财务费用(收益以“－”号填列)	-140,550.47	404,091.57	-334,852.45	1,272,026.88
投资损失(收益以“－”号填列)	-4,469,335.30	-6,566,374.28	-36,327,987.84	-337,483.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-543,167.27	-494,775.85	-23,746.13	-618,490.50
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	266,874.49	85,641.59	6,293.18	58,807.24
存货的减少(增加以“－”号填列)	-23,687,991.88	-26,664,298.84	-10,756,603.07	-3,961,403.32
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-20,461,636.47	-15,278,794.78	-11,905,818.82	-23,809,638.47
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	38,528,982.75	34,026,159.22	167,717.44	13,019,924.92
其他	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28

经营活动产生的现金流量净额	59,083,916.11	81,916,928.18	39,081,572.76	35,421,494.12
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	128,298,633.86	53,445,975.79	56,524,798.54	15,071,067.36
减：现金的期初余额	53,445,975.79	56,524,798.54	15,071,067.36	12,379,632.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	74,852,658.07	-3,078,822.75	41,453,731.18	2,691,435.10

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物			8,786,000.00	9,000,000.00
其中：一博电路			8,786,000.00	9,000,000.00
取得子公司支付的现金净额			8,786,000.00	9,000,000.00

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1) 现金	128,298,633.86	53,445,975.79	56,524,798.54	15,071,067.36
其中：库存现金	5,008.01	4,908.17	42,475.96	52,012.62
可随时用于支付的银行存款	128,293,625.85	53,441,067.62	56,482,322.58	15,019,054.74
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	128,298,633.86	53,445,975.79	56,524,798.54	15,071,067.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	28,163,095.55	抵押贷款
合 计	28,163,095.55

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	28,633,856.98	抵押贷款
合 计	28,633,856.98

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	29,575,379.87	抵押贷款
应收票据	380,000.00	已贴现未终止确认应收票据
合 计	29,955,379.87

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			20,618,691.56
其中：美元	2,577,381.85	7.0795	18,246,574.81
日元	36,046,024.00	0.0658	2,372,116.75
应收账款			12,601,495.42
其中：美元	1,779,997.94	7.0795	12,601,495.42
应付账款			6,889,637.15
其中：美元	973,181.32	7.0795	6,889,637.15

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			31,826,476.33
其中：美元	3,798,289.12	6.9762	26,497,624.56
日元	83,151,574.00	0.0641	5,328,851.77
应收账款			14,764,603.21

其中：美元	1,942,421.05	6.9762	13,550,717.73
日元	18,937,371.00	0.0641	1,213,885.48
应付账款			4,846,376.46
其中：美元	694,701.48	6.9762	4,846,376.46

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			4,540,064.27
其中：美元	453,277.37	6.8632	3,110,933.25
日元	23,091,469.00	0.0619	1,429,131.02
应收账款			12,800,307.90
其中：美元	1,581,358.78	6.8632	10,853,181.58
港币	9,996.18	0.8762	8,758.65
日元	31,314,502.00	0.0619	1,938,367.67
应付账款			608,832.48
其中：美元	88,709.71	6.8632	608,832.48

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			9,753,664.60
其中：美元	840,777.07	6.5342	5,493,805.53
日元	73,598,118.00	0.0579	4,259,859.07
应收账款			13,281,476.59
其中：美元	1,668,914.68	6.5342	10,905,022.30
港币	9,996.18	0.8359	8,355.81
日元	40,899,801.00	0.0579	2,368,098.48
应付账款			8,855,095.19
其中：美元	353,401.84	6.5342	2,309,198.30
日元	113,055,214.00	0.0579	6,545,896.89

(1) 明细情况

1) 2020年1-6月

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业研究开发资助计划	952,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会《深圳市企业研究开发项目与高新技术企业培育项目资助管理办法》
企业研发投入支持计划项目、国家高新技术企业倍增支持计划项目	942,900.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》
深圳市中小企业服务局补贴款	14,280.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会 深圳市财政委员会 深经贸2017〕8号 《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》 《市中小企业服务局关于办理拨付2020年度市民营及中小企业创新发展培育扶持计划企业国内市场开拓项目自主资金的通知》
稳岗补贴	133,396.58	其他收益

其他	69,119.70	其他收益
小 计	2,111,696.28

项 目	金额	列报项目	说明
企业研究开发资助计划	1,729,000.00	其他收益	深圳市人民政府《关于促进科技创新的若干措施》 深圳市财政委员会、深圳市科技创新委员会《深圳市科技研发资金管理办法》
企业研发投入支持计划项目	727,100.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》
企业国内市场开拓项目资助计划、小型微型企业培育项目资助计划	640,010.00	其他收益	深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理办法》
小微企业生产运营场地租金补助项目	267,000.00	其他收益	成都市经济和信息化局、成都市财政局《关于组织开展2019年度支持民营企业（中小企业）发展项目申报工作的通知》
规模以上国高企业研发投入补贴	180,000.00	其他收益	深圳市宝安区人民政府办公室《宝安区关于创新引领发展的实施办法》
稳岗补贴	94,920.12	其他收益	深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工

			作的通知》
其他	20,259.54	其他收益
小 计	3,658,289.66

项 目	金额	列报项目	说明
企业研究开发资助计划	1,985,000.00	其他收益	深圳市人民政府《关于促进科技创新的若干措施》 深圳市财政委员会、深圳市科技创新委员会《深圳市科技研发资金管理办法》
企业研发投入支持计划项目	360,000.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》
国家高新技术企业认定奖励	300,000.00	其他收益	深圳市宝安区人民政府办公室《宝安区关于创新引领发展的实施办法》
深圳市国防科技工业办公室2018年市未来产业发展专项资金	100,000.00	其他收益	深圳市国防科技工业办公室2018年市未来产业发展专项资金（军民融合专项）扶持计划第一批项目资助计划
新增“四上企业”奖励	100,000.00	其他收益	深圳市宝安区人民政府办公室《宝安区关于促进实体经济高质量发展的实施办法》
2016年国家高新技术企业认定奖补	100,000.00	其他收益	深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会《关于加强高新技术企业培育的通知》
稳岗补贴	95,426.20	其他收益

其他	42,734.49	其他收益
小 计	3,083,160.69

项 目	金额	列报项目	说明
深圳市国防科技工业办公室2017年度市未来产业发展专项资金	790,000.00	其他收益	深圳市国防科技工业办公室2017年度市未来产业发展专项资金（军民融合专项）扶持计划第一批项目资助计划
国家高新技术企业倍增支持计划项目	100,000.00	其他收益	深圳市南山区人民政府办公室《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》
稳岗补贴	140,129.10	其他收益

其他	33,202.63	其他收益
小 计	1,063,331.73

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
计入当期损益的政府补助金额	2,111,696.28	3,658,289.66	3,083,160.69	1,063,331.73

被合并方名称	企业合并中取得 的权益比例	构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
2017年度
一博电路	100.00%	同一实际控制人	2017年12月25日	相关工商等手续已办理完毕

被合并方名称	合并当期期初至 合并日被合并方 的收入	合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润	比较期间被合 并方的收入	比较期间被合并 方的净利润
2017年度
一博电路	73,297,361.02	3,997,903.74	66,341,699.47	4,732,172.20

项 目	2017年度
	一博电路
合并成本
现金	17,786,000.00
合并成本合计	17,786,000.00

项 目	2017年度
	一博电路

	合并日	上期期末
资产
货币资金	2,378,128.43	2,430,648.78
应收款项	24,698,628.12	15,578,794.71
预付款项	165,239.40	809,342.67
其他应收款	151,930.63	383,319.58
存货	5,802,174.09	3,712,321.07
持有待售资产	3,027,700.00
其他流动资产	74,457.92	24,342.70
可供出售金融资产		3,027,700.00
固定资产	14,551,934.60	16,338,828.62
在建工程	135,000.00
长期待摊费用	157,913.29	193,795.40
递延所得税资产	201,172.35	114,084.87
其他非流动资产	516,484.79
负债
应付票据及应付账款	14,720,830.29	14,591,236.91
预收款项	9,681,161.03	8,748,706.57
应付职工薪酬	3,288,278.13	1,856,498.27
应交税费	4,422,185.12	1,589,606.13
其他应付款	134,641.69	211,366.90
净资产	19,613,667.36	15,615,763.62
减：少数股东权益
取得的净资产	19,613,667.36	15,615,763.62

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
(1) 2018年度
珠海一博	新设	2018/10/26	1000万元	100.00
EDADOC TECHNOLOGY CA INC	新设	2018/11/8	10万美元	100.00
(2) 2017年度
长沙全博	新设	2017/10/17	200万元	100.00
成都一博	新设	2017/5/27	200万元	100.00

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
一博电路	深圳市	深圳市	制造业	100.00		同一控制下合并
成都一博	成都市	成都市	制造业	100.00		设立
长沙全博	长沙市	长沙市	制造业	100.00		设立
珠海一博	珠海市	珠海市	制造业	100.00		设立
Edadoc USA,Inc.	Milpitas	Milpitas	商业	100.00		设立
EDADOC TECHNOLOGY CA INC	Milpitas	Milpitas	商业	100.00		设立

项 目	2019.12.31/ 2019年度	2018.12.31/ 2018年度
联营企业
投资账面价值合计	20,017,178.28	17,096,099.62
下列各项按持股比例计算的合计数	2,921,078.66	2,977,479.62
净利润	2,921,078.66	2,977,479.62
其他综合收益
综合收益总额

项 目	2017.12.31/ 2017年度
联营企业
投资账面价值合计	14,118,620.00
下列各项按持股比例计算的合计数	337,483.41
净利润	337,483.41
其他综合收益
综合收益总额

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的24.88%(2019年12月31日：23.69%；2018年12月31日：28.73%；2017年12月31日：27.86%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目	2020.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上

第 103 页 共 135 页

3-2-1-105

银行借款	15,877,556.49	16,717,167.88	9,741,518.10	6,975,649.78
应付账款	62,038,371.10	62,038,371.10	62,038,371.10
其他应付款	15,068,929.55	15,068,929.55	15,068,929.55
小 计	92,984,857.14	93,824,468.53	86,848,818.75	6,975,649.78

项 目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	17,790,235.63	19,000,287.10	9,686,379.35	9,313,907.75
应付账款	31,156,936.71	31,156,936.71	31,156,936.71
其他应付款	13,728,622.86	13,728,622.86	13,728,622.86
小 计	62,675,795.20	63,885,846.67	54,571,938.92	9,313,907.75

项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	21,472,692.75	23,595,879.72	9,595,592.62	9,297,893.11	4,702,393.99
应付账款	21,767,851.16	21,767,851.16	21,767,851.16
其他应付款	12,201,449.57	12,201,449.57	12,201,449.57
小 计	55,441,993.48	57,565,180.45	43,564,893.35	9,297,893.11	4,702,393.99

项 目	2017.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	8,267,317.55	8,366,149.55	8,366,149.55
应付账款	30,847,024.34	30,847,024.34	30,847,024.34
其他应付款	16,118,550.03	16,118,550.03	16,118,550.03
小 计	55,232,891.92	55,331,723.92	55,331,723.92

第 104 页 共 135 页

3-2-1-106

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15,877,556.49元(2019年12月31日：人民币17,790,235.63元；2018年12月31日：人民币21,472,692.75元；2017年12月31日：人民币8,267,317.55元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2020年6月30日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			218,628,389.41	218,628,389.41
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			218,628,389.41	218,628,389.41
银行理财			201,199,397.26	201,199,397.26
权益工具投资			17,428,992.15	17,428,992.15

第 105 页 共 135 页

3-2-1-107

2. 应收款项融资			8,088,491.56	8,088,491.56
持续以公允价值计量的资产总额			226,716,880.97	226,716,880.97

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			141,004,946.73	141,004,946.73
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			141,004,946.73	141,004,946.73
银行理财			141,004,946.73	141,004,946.73
2. 应收款项融资			8,275,629.39	8,275,629.39
持续以公允价值计量的资产总额			149,280,576.12	149,280,576.12

关联方名称	关联关系	身份证号码	任职情况	直接和间接控制比例(%)
汤昌茂	共同控制	413027197309******	董事长、总经理	18.95
柯汉生		342524197806******	董事、副总经理	12.64
王灿钟		340702197812******	董事、副总经理	12.64
郑宇峰		350627197503******	副总经理	10.11
朱兴建		610121197610******	副总经理	8.84
李庆海		132928197309******	副总经理	7.58

吴均

352124197605******

监事

7.58

关联方名称	与本公司的关系
黄英姿	股东汤昌茂配偶
邑升顺电子（深圳）有限公司	实际控制人汤昌茂曾担任董事，公司曾持股20%的企业
四会富仕电子科技股份有限公司	实际控制人汤昌茂曾担任董事，公司曾持股7.1293%的企业
EDADOC TECHNOLOGY CO.,LIMITED	实际控制人汤昌茂持股100%且担任董事的企业
成都一博联创科技有限公司	实际控制人汤昌茂曾100%持股并担任执行董事、总经理的企业，此公司已注销

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
邑升顺电子（深圳）有限公司	购买材料	3,877,988.69	9,256,520.60	7,851,123.10	8,327,478.00
四会富仕电子科技股份有限公司	购买材料				2,145,491.27
成都一博联创科技有限公司	房租物管费				110,133.30
合 计		3,877,988.69	9,256,520.60	7,851,123.10	10,583,102.57

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
四会富仕电子科技股份有限公司	PCB设计服务			38,878.49	571,612.60
EDADOC TECHNOLOGY CO.,LIMITED	PCB设计服务 及PCBA制造服务			155,307.35	7,458,041.32
合 计				194,185.84	8,029,653.92

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
汤昌茂	5,000,000.00	2018-8-6	2020-8-6	否
黄英姿
王灿钟
周巧红
郑宇峰
陈岩

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
汤昌茂	10,877,556.49	2018-1-15	2023-1-9	否
黄英姿

王灿钟

郑宇峰

柯汉生

朱兴建

期间	期初余额	本期拆入	本期代付	本期代收	本期归还	期末余额
2017年度	4,847,553.00	1,300,000.00	4,316,254.51	1,033,072.95	1,200,000.00	8,230,734.56
2018年度	8,230,734.56				8,230,734.56

关联方	关联交易内容	2017年度
汤昌茂	收购一博电路股权	4,302,400.00
柯汉生	收购一博电路股权	2,868,900.00
王灿钟	收购一博电路股权	2,868,900.00
郑宇峰	收购一博电路股权	2,294,400.00
朱兴建	收购一博电路股权	2,008,000.00
李庆海	收购一博电路股权	1,721,700.00
吴均	收购一博电路股权	1,721,700.00

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	2,195,828.53	4,401,946.58	3,374,321.33	1,963,294.27

项目名称	关联方	2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	EDADOC TECHNOLOGY CO.,LIMITED	1,197,759.21	346,353.15	8,267,027.19	482,792.29
	四会富仕电子科技股份有限公司			146,792.08	7,339.60
小 计		1,197,759.21	346,353.15	8,413,819.27	490,131.89

项目名称	关联方	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付账款
	邑升顺电子（深圳）有限公司	4,298,985.52	2,995,557.65	1,416,335.72	1,721,389.61
	四会富仕电子科技股份有限公司				16,800.00
小 计		4,298,985.52	2,995,557.65	1,416,335.72	1,738,189.61
其他应付款
	汤昌茂	2,573,796.38	2,583,464.43	2,779,230.37	1,748,620.00
	柯汉生	1,717,171.22	1,724,844.72	1,853,203.22	1,166,020.00
	王灿钟	1,725,209.72	1,728,985.72	1,858,014.72	1,166,020.00
	郑宇峰	1,372,532.51	1,386,034.16	1,482,103.01	932,520.00
	朱兴建	1,201,263.86	1,201,263.86	1,308,099.32	816,100.00
	吴均	1,038,075.49	1,029,993.71	1,112,151.71	699,760.00
	李庆海	1,083,677.59	1,123,204.09	1,127,573.89	723,594.91
	黄英姿				8,230,734.56
小 计		10,711,726.77	10,777,790.69	11,520,376.24	15,483,369.47

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28
公司本期行权的各项权益工具总额

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考外部风投入股价格	参考外部风投入股价格	参考外部风投入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按本期实际行权的数量确定	按本期实际行权的数量确定	按本期实际行权的数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28

第 110 页 共 135 页

3-2-1-112

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目	当年金额（万元）
资产负债表日后第1年	1,264.43
资产负债表日后第2年	1,061.08
资产负债表日后第3年	779.53
以后年度	784.52
合 计	3,889.56

项 目	2020年1-6月		2019年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
PCBA制造服务	194,357,311.45	112,894,758.47	301,127,171.32	177,645,573.23
PCB设计服务	56,686,367.79	27,236,192.88	104,695,282.28	48,400,718.81
小 计	251,043,679.24	140,130,951.35	405,822,453.60	226,046,292.04

项 目	2018年度		2017年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
PCBA制造服务	251,720,552.57	154,969,886.73	182,203,567.79	112,925,756.47
PCB设计服务	89,192,904.49	42,360,585.36	79,201,405.10	32,551,876.11
小 计	340,913,457.06	197,330,472.09	261,404,972.89	145,477,632.58

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则 调整影响	2019年1月1日
其他流动资产	98,844,192.67	-98,000,000.00	844,192.67
交易性金融资产		98,000,000.00	98,000,000.00

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	56,524,798.54	摊余成本	56,524,798.54
应收账款	摊余成本	84,247,980.77	摊余成本	84,247,980.77
应收票据	摊余成本	1,942,000.00	摊余成本	1,942,000.00
其他应收款	摊余成本	1,687,126.75	摊余成本	1,687,126.75
其他流动资产	摊余成本	98,000,000.00	以公允价值	98,000,000.00

（银行理财产品）			计量且其变动计入当期损益
			摊余成本
短期借款	摊余成本	29,354.18	摊余成本	29,354.18
应付账款	摊余成本	21,767,851.16	摊余成本	21,767,851.16
其他应付款	摊余成本	12,201,449.57	摊余成本	12,201,449.57
一年内到期的非流动负债	摊余成本	3,653,102.94	摊余成本	3,653,102.94
其他流动负债	摊余成本	400,000.00	摊余成本	400,000.00
长期借款	摊余成本	17,790,235.63	摊余成本	17,790,235.63

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量		按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金	56,524,798.54			56,524,798.54
应收票据	1,942,000.00			1,942,000.00
应收账款	84,247,980.77			84,247,980.77
其他应收款	1,687,126.75			1,687,126.75
其他流动资产
按原CAS22 列示的余额	98,844,192.67
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)		-98,000,000.00
按新CAS22 列示的余额				844,192.67
以摊余成本计量的总金融资产	243,246,098.73	-98,000,000.00		145,246,098.73

2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
按原CAS22 列示的余额
加：自其他流动资产转入		98,000,000.00
按新CAS22 列示的余额					98,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产		98,000,000.00			98,000,000.00
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款	29,354.18				29,354.18
应付账款	21,767,851.16				21,767,851.16
其他应付款	12,201,449.57				12,201,449.57
一年内到期的非流动负债	3,653,102.94				3,653,102.94
其他流动负债	400,000.00				400,000.00
长期借款	17,790,235.63				17,790,235.63
以摊余成本计量的总金融负债	55,841,993.48				55,841,993.48

项 目	按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	5,759,585.43			5,759,585.43
其他应收款	1,272,726.61			1,272,726.61

第 114 页 共 135 页

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本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	25,569,288.96	-25,569,288.96
合同负债		23,067,327.72	23,067,327.72
其他流动负债		2,501,961.24	2,501,961.24

种 类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	108,704,113.40	100.00	6,570,874.31	6.04	102,133,239.09
合 计	108,704,113.40	100.00	6,570,874.31	6.04	102,133,239.09

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	87,814,677.03	100.00	4,720,263.43	5.38	83,094,413.60
合 计	87,814,677.03	100.00	4,720,263.43	5.38	83,094,413.60

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备	75,634,523.27	100.00	4,761,615.41	6.30	70,872,907.86
合 计	75,634,523.27	100.00	4,761,615.41	6.30	70,872,907.86

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	64,007,937.98	100.00	4,001,758.00	6.25	60,006,179.98
合 计	64,007,937.98	100.00	4,001,758.00	6.25	60,006,179.98

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	105,214,048.96	6,570,874.31	6.25	84,977,982.44	4,720,263.43	5.55
合并范围内关联方组合	3,490,064.44			2,836,694.59
小 计	108,704,113.40	6,570,874.31	6.04	87,814,677.03	4,720,263.43	5.38

账 龄	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	99,196,712.78	4,959,835.64	5.00	82,626,259.23	4,131,312.95	5.00
1-2年	4,961,911.87	992,382.37	20.00	2,070,749.59	414,149.92	20.00
2-3年	873,536.02	436,768.01	50.00	212,346.12	106,173.06	50.00
3年以上	181,888.29	181,888.29	100.00	68,627.50	68,627.50	100.00
小 计	105,214,048.96	6,570,874.31	6.25	84,977,982.44	4,720,263.43	5.55

账 龄	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	3,490,064.44			2,836,694.59
小 计	3,490,064.44			2,836,694.59

② 2018年12月31日及2017年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	69,641,360.83	3,482,068.04	5.00	58,665,530.66	2,933,276.53	5.00
1-2年	2,820,784.87	564,156.97	20.00	5,342,407.32	1,068,481.47	20.00
2-3年	1,430,780.79	715,390.40	50.00
小 计	73,892,926.49	4,761,615.41	6.44	64,007,937.98	4,001,758.00	6.25

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	1,741,596.78
小 计	1,741,596.78

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,720,263.43	1,850,610.88						6,570,874.31
小 计	4,720,263.43	1,850,610.88						6,570,874.31

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,761,615.41	-41,351.98						4,720,263.43
小 计	4,761,615.41	-41,351.98						4,720,263.43

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	4,001,758.00	759,857.41						4,761,615.41
小 计	4,001,758.00	759,857.41						4,761,615.41

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	2,316,089.03	1,685,668.97						4,001,758.00
小 计	2,316,089.03	1,685,668.97						4,001,758.00

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
湖南中联重科智能技术有限公司	11,614,394.64	10.68	580,719.73
名硕电脑(苏州)有限公司	5,740,797.77	5.28	287,039.89
深圳市好克医疗仪器股份有限公司	4,789,802.57	4.41	239,490.13
上海繁易信息科技股份有限公司	4,191,106.05	3.86	209,555.30
Edadoc USA,Inc.	2,754,871.49	2.53
小 计	29,090,972.52	26.76	1,316,805.05

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
湖南中联重科智能技术有限公司	10,395,710.12	11.84	519,785.51
深圳市科思科技股份有限公司	4,050,719.33	4.61	202,535.97
Edadoc USA,Inc.	2,745,315.25	3.13
浪潮电子信息产业股份有限公司	2,178,845.90	2.48	108,942.30
郑州煤机液压电控有限公司	2,131,169.50	2.43	106,558.48
小 计	21,501,760.10	24.49	937,822.26

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
郑州煤机液压电控有限公司	5,956,433.70	7.88	297,821.69
湖南中联重科智能技术有限公司	5,187,074.27	6.86	259,353.71
名硕电脑（苏州）有限公司	4,997,243.00	6.61	249,862.15
深圳市科思科技股份有限公司	2,985,375.07	3.95	149,268.75
Edadoc USA,Inc.	1,741,596.78	2.30

小 计

20,867,722.82

27.60

956,306.30

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
EDADOC TECHNOLOGY CO.,LIMITED	8,267,027.19	12.92	482,792.29
INTEL APAC R&D LTD	4,114,672.59	6.43	205,733.63
新华三技术有限公司	4,034,264.74	6.30	214,084.97
郑州煤机液压电控有限公司	2,041,703.94	3.19	102,085.20
片冈实业株式会社	1,247,126.93	1.95	62,356.35
小 计	19,704,795.39	30.79	1,067,052.44

种 类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	48,278,352.11	100.00	1,007,658.52	2.09	47,270,693.59
合 计	48,278,352.11	100.00	1,007,658.52	2.09	47,270,693.59

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	36,943,563.24	100.00	613,395.26	1.66	36,330,167.98
合 计	36,943,563.24	100.00	613,395.26	1.66	36,330,167.98

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	25,633,158.42	100.00	757,419.84	2.95	24,875,738.58
合 计	25,633,158.42	100.00	757,419.84	2.95	24,875,738.58

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	16,785,229.69	100.00	691,685.93	4.12	16,093,543.76
合 计	16,785,229.69	100.00	691,685.93	4.12	16,093,543.76

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方组合	41,084,805.63			35,972,519.31
账龄组合	7,193,546.48	1,007,658.52	14.01	971,043.93	613,395.26	63.17
其中：1年以内	6,296,944.60	314,847.23	5.00	137,458.85	6,872.94	5.00
1-2年	90,308.85	18,061.77	20.00	277,179.08	55,435.82	20.00
2-3年	263,087.03	131,543.52	50.00	10,639.00	5,319.50	50.00
3年以上	543,206.00	543,206.00	100.00	545,767.00	545,767.00	100.00
小 计	48,278,352.11	1,007,658.52	2.09	36,943,563.24	613,395.26	1.66

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	631,846.71	31,592.34	5.00	445,201.85	22,260.09	5.00
1-2 年	257,705.00	51,541.00	20.00	99,914.20	19,982.84	20.00
2-3 年	51,687.00	25,843.50	50.00	8,400.00	4,200.00	50.00
3 年以上	648,443.00	648,443.00	100.00	645,243.00	645,243.00	100.00
小 计	1,589,681.71	757,419.84	47.65	1,198,759.05	691,685.93	57.70

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围	24,043,476.71			15,586,470.64

第 120 页 共 135 页

3-2-1-122

内关联方
小 计	24,043,476.71			15,586,470.64

项 目	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	47,381,750.23	36,109,978.16	24,675,323.42	16,031,672.49
1-2年	90,308.85	277,179.08	257,705.00	99,914.20
2-3年	263,087.03	10,639.00	51,687.00	8,400.00
3年以上	543,206.00	545,767.00	648,443.00	645,243.00
合 计	48,278,352.11	36,943,563.24	25,633,158.42	16,785,229.69

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	6,872.94	55,435.82	551,086.50	613,395.26
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-4,515.44	4,515.44
--转入第三阶段		-52,617.41	52,617.41
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	312,489.73	10,727.92	71,045.61	394,263.26
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	314,847.23	18,061.77	674,749.52	1,007,658.52

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

第 121 页 共 135 页

3-2-1-123

	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	31,592.34	51,541.00	674,286.50	757,419.84
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-13,858.95	13,858.95
--转入第三阶段		-2,127.80	2,127.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-10,860.45	-7,836.33	-125,327.80	-144,024.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	6,872.94	55,435.82	551,086.50	613,395.26

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	691,685.93	65,733.91						757,419.84
小 计	691,685.93	65,733.91						757,419.84

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	454,798.81	236,887.12						691,685.93
小 计	454,798.81	236,887.12						691,685.93

款项性质	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
合并范围内关联方往来款	41,084,805.63	35,972,519.31	24,043,476.71	15,586,470.64
押金保证金	1,588,767.49	889,174.93	1,049,500.34	863,362.20
备用金	46,334.95	40,519.00	144,700.00	1,200.00
应收股权转让款	5,549,244.04

第 122 页 共 135 页

3-2-1-124

员工借款			150,000.00	150,000.00
其他	9,200.00	41,350.00	245,481.37	184,196.85
合 计	48,278,352.11	36,943,563.24	25,633,158.42	16,785,229.69

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
长沙全博	往来款	23,434,805.63	1年以内	48.54
珠海一博	往来款	17,650,000.00	1年以内	36.56
集贤集团有限公司	应收股权转让款	5,549,244.04	1年以内	11.49	277,462.20
深圳联合产权交易所股份有限公司	押金保证金	690,000.00	1年以内	1.43	34,500.00
康佳集团股份有限公司	押金保证金	380,184.20	1-2年、2-3年、3年以上	0.79	349,524.20
小 计		47,704,233.87		98.81	661,486.40

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
长沙全博	往来款	25,822,519.31	1年以内	69.90
珠海一博	往来款	10,150,000.00	1年以内	27.47
康佳集团股份有限公司	押金保证金	380,184.20	1年以内、1-2年、3年以上	1.03	335,175.32
北京物实天宝科技发展有限公司	押金保证金	116,000.00	3年以上	0.31	116,000.00
江苏上臣璟鸿置业顾问有限公司	押金保证金	58,621.01	1-2年	0.16	11,724.20
小 计		36,527,324.52		98.87	462,899.52

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

长沙全博	往来款	24,043,476.71	1年以内	93.80
康佳集团股份有限公司	押金保证金	367,920.20	1年以内、3年以上	1.44	328,307.48
宋健	员工借款	150,000.00	1-2年	0.59	30,000.00
上海创智空间创业孵化器管理有限公司	押金保证金	127,749.00	1年以内、1-2年、3年以上	0.50	115,773.75
北京物实天宝科技发展有限公司	押金保证金	116,000.00	3年以上	0.45	116,000.00
小 计		24,805,145.91		96.78	590,081.23

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
长沙全博	往来款	10,591,812.00	1年以内	63.10
成都一博	往来款	4,994,658.64	1年以内	29.76
康佳集团股份有限公司	押金保证金	326,222.60	3年以上	1.94	326,222.60
宋健	员工借款	150,000.00	1年以内	0.89	7,500.00
上海创智空间创业孵化器管理有限公司	押金保证金	120,906.00	1年以内、3年以上	0.72	114,405.15
小 计		16,183,599.24		96.41	448,127.75

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	34,285,597.36		34,285,597.36	34,285,597.36		34,285,597.36
对联营、合营企业投资				20,017,178.28		20,017,178.28
合 计	34,285,597.36		34,285,597.36	54,302,775.64		54,302,775.64

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值

对子公司投资	23,613,667.36		23,613,667.36	20,623,667.36		20,623,667.36
对联营、合营企业投资	17,096,099.62		17,096,099.62	14,118,620.00		14,118,620.00
合 计	40,709,766.98		40,709,766.98	34,742,287.36		34,742,287.36

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
一博电路	19,613,667.36			19,613,667.36
成都一博	2,000,000.00			2,000,000.00
长沙全博	2,000,000.00			2,000,000.00
EDADOC TECHNOLOGY CA INC	671,930.00			671,930.00
珠海一博	10,000,000.00			10,000,000.00
小 计	34,285,597.36			34,285,597.36

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
一博电路	19,613,667.36			19,613,667.36
成都一博	2,000,000.00			2,000,000.00
长沙全博	2,000,000.00			2,000,000.00
EDADOC TECHNOLOGY CA INC		671,930.00		671,930.00
珠海一博		10,000,000.00		10,000,000.00
小 计	23,613,667.36	10,671,930.00		34,285,597.36

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
一博电路	19,613,667.36			19,613,667.36
成都一博	1,010,000.00	990,000.00		2,000,000.00
长沙全博		2,000,000.00		2,000,000.00

第 125 页 共 135 页

3-2-1-127

小 计

20,623,667.36

2,990,000.00

23,613,667.36

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
一博电路		19,613,667.36		19,613,667.36
成都一博		1,010,000.00		1,010,000.00
小 计		20,623,667.36		20,623,667.36

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	20,017,178.28		5,044,684.87	871,786.04
合 计	20,017,178.28		5,044,684.87	871,786.04

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司				-15,844,279.45
合 计				-15,844,279.45

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	17,096,099.62			2,921,078.66
合 计	17,096,099.62			2,921,078.66

被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他		期末余额
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司					20,017,178.28
合 计					20,017,178.28

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	14,118,620.00			2,977,479.62
合 计	14,118,620.00			2,977,479.62

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司					17,096,099.62
合 计					17,096,099.62

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
邑升顺电子（深圳）有限公司	13,781,136.59			337,483.41
合 计	13,781,136.59			337,483.41

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
邑升顺电子（深					14,118,620.00

圳）有限公司
合 计					14,118,620.00

项 目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	232,636,410.50	148,847,876.07	374,301,989.45	230,497,803.80
合 计	232,636,410.50	148,847,876.07	374,301,989.45	230,497,803.80

项 目	2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	285,255,937.74	161,142,732.94	207,840,525.05	110,632,606.18
合 计	285,255,937.74	161,142,732.94	207,840,525.05	110,632,606.18

项 目	合 计
内销	198,255,312.59
外销	34,381,097.91
小 计	232,636,410.50
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	232,636,410.50
小 计	232,636,410.50

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
人工薪酬	13,656,753.50	28,500,463.90	26,630,953.21	23,502,264.83
房租水电费	1,092,912.52	2,257,910.92	2,041,453.33	1,491,481.14
材料费	489,749.84	644,580.71	141,603.20	177,880.64

第 128 页 共 135 页

3-2-1-130

折旧与摊销费	450,194.38	888,822.41	389,946.28	209,951.26
知识产权代理费	62,707.92	27,426.70	66,133.01	93,374.13
差旅费	42,903.39	279,030.42	52,943.50	67,955.88
办公费	69,231.80	238,478.43	210,377.13	63,838.73
其他费用	8,345.87	13,982.27	4,457.40
合 计	15,872,799.22	32,850,695.76	29,537,867.06	25,606,746.61

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
成本法核算的长期股权投资收益			25,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	871,786.04	2,921,078.66	2,977,479.62	337,483.41
处置长期股权投资产生的投资收益	2,089,271.87
银行理财产品	1,508,277.39	3,644,843.49
合 计	4,469,335.30	6,565,922.15	27,977,479.62	337,483.41

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	15.35	25.21	39.85	67.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	14.11	24.39	60.64	82.80

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	1.02	1.37	0.82

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.93

1.32

1.24

报告期利润	每股收益(元/股)
	稀释每股收益
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	1.02	1.37	0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.93	1.32	1.24

项 目（扣非前）		序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润		A	60,982,134.78	82,042,062.05	39,931,343.94	43,645,972.77
归属于公司普通股股东的期初净资产		B	368,434,888.78	282,285,603.26	68,179,854.59	42,639,381.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		C	100,000,000.00		146,500,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		D
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		E	15,000,000.00		23,750,212.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	1.00		7.00
其他	股份支付	G	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	3.00	6.00	6.00
	同一控制下企业合并支付的收购款	I				17,786,000.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
报告期月份数		K	6.00	12.00	12.00	12.00
加权平均净资产		L= B+A/2+ C×D/K-E×F/K+G×H/K+I*J/K	397,170,266.17	325,427,766.79	100,191,574.52	64,462,367.96
加权平均净资产收益率		M=A/L	15.35%	25.21%	39.85%	67.71%

项 目（扣非后）	序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	60,982,134.78	82,042,062.05	39,931,343.94	43,645,972.77

非经常性损益		B	4,947,471.94	2,670,174.02	-20,827,856.03	4,855,435.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	56,034,662.84	79,371,888.03	60,759,199.97	38,790,537.68
同一控制下被合并方期初至合并日实现的净利润		D				3,997,903.74
扣除同一控制下被合并方期初至合并日实现的净利润后归属于公司普通股股东的净利润		E=A-D	60,982,134.78	82,042,062.05	39,931,343.94	39,648,069.03
归属于公司普通股股东的期初净资产		F	368,434,888.78	282,285,603.26	68,179,854.59	42,639,381.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		G	100,000,000.00		146,500,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		I	15,000,000.00		23,750,212.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		J	1.00		7.00
同一控制下被合并方的期初净资产		K				15,615,763.62
其他	股份支付	L	1,488,620.00	4,242,265.00	51,800,677.28
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	M	3.00	6.00	6.00
	同一控制下企业合并支付的收购款	N				17,786,000.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	O
报告期月份数		P	6.00	12.00	12.00	12.00
加权平均净资产		Q= F+E/2+ G×H/P-I×J/P+L ×M/P-K-N*O/P	397,170,266.17	325,427,766.79	100,191,574.52	46,847,652.47
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		R=C/Q	14.11%	24.39%	60.64%	82.80%

项 目	序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	60,982,134.78	82,042,062.05	39,931,343.94
非经常性损益	B	4,947,471.94	2,670,174.02	-20,827,856.03

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	56,034,662.84	79,371,888.03	60,759,199.97
期初股份总数	D	60,000,000.00	60,000,000.00	48,962,880.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	2,500,000.00		11,037,120.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6.00	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	60,000,000.00	60,000,000.00	48,962,880.00
基本每股收益	M=A/L	1.02	1.37	0.82
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.93	1.32	1.24

资产负债表项目	2020.6.30	2019.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
货币资金	12,829.86	5,344.60	140.05	主要系2020年6月引入投资者收到增资款所致
交易性金融资产	20,119.94	14,100.49	42.69	主要系2020年1-6月购买银行理财产品增加所致
应收票据	11.40	47.47	-75.98	主要系公司减少商业承兑汇票的结算方式
预付款项	337.66	247.87	36.22	主要系2020年6月预付材料款增加所致
其他应收款	657.69	95.21	590.78	主要系2020年6月应收股权转让款增加所致
存货	7,608.36	5,290.04	43.82	主要系2020年1-6月销售订单增加，原材料备货及PCBA制造服务在制品增加所致

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长期股权投资		2,001.72	-100.00	主要系2020年6月减少对邑升顺电子（深圳）有限公司股权投资，剩余股权调整至其他非流动金融资产核算所致
其他非流动金融资产	1,742.90			主要系处置后邑升顺电子（深圳）有限公司的股权投资分类至其他非流动金融资产
在建工程	1,862.86	924.88	101.42	主要系2020年1-6月珠海一博平沙创新基地建设项目投入增加所致
应付账款	6,203.84	3,115.69	99.12	主要系2020年6月应付材料采购款增加所致
预收款项		2,556.93	-100.00	主要系2020年执行新收入准则，预收款项调整至合同负债列报所致
合同负债	2,466.83			主要系2020年执行新收入准则，预收款项调整至合同负债列报所致
其他流动负债	273.78			主要系2020年执行新收入准则，预收款项中的税金部分调整至其他流动负债所致
递延所得税负债	41.76	15.07	177.11	主要系2020年6月末未到期的银行理财产品公允价值增加所致
资本公积	30,002.37	20,103.51	49.24	主要系2020年6月引入新的外部投资者投入股本溢价所致
未分配利润	14,520.39	9,922.17	46.34	主要系2020年1-6月实现的净利润增加所致

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
交易性金融资产	14,100.49			主要系2019年1月1日开始执行新金融工具准则，购买的理财产品计入该项目核算所致
应收款项融资	827.56			主要系2019年1月1日开始执行新金融工具准则，将收到客户银行承兑汇票计入该项目核算所致
预付款项	247.87	416.31	-40.46	主要系2018年预付购买长沙厂房的增值税本期收到发票转进项税所致
其他应收款	95.21	168.71	-43.57	主要系2019年度应收押金及备用金借款减少所致
存货	5,290.04	2,713.10	94.98	主要系2019年度PCBA制造服务销售规模扩大，原材料备货增加所致
其他流动资产	309.67	9,884.42	-96.87	主要系2019年1月1日开始执行新金融工具准则，银行理财产品调整至交易性金融资产核算所致

在建工程	924.88	330.96	179.45	主要系2019年珠海一博平沙创新基地建设项目投入增加所致
无形资产	1,272.67	54.65	2,228.76	主要系2019年购买珠海平沙土地使用权增加所致
长期待摊费用	750.72	527.85	42.22	主要系2019年度厂房装修费增加所致
应付账款	3,115.69	2,176.79	43.13	主要系2019年末原材料备货增加所致
预收款项	2,556.93	1,372.29	86.33	主要系2019年末订单预收账款增加所致
应交税费	1,250.88	780.10	60.35	主要系2019年度利润总额增加，导致应交企业所得税增加所致
一年内到期的非流动负债	901.80	365.31	146.86	主要系2019年末一年内到期的银行借款增加
长期借款	877.22	1,779.02	-50.69	主要系2019年末将一年内到期的银行借款重分类至一年内到期的非流动负债所致
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度(%)	变动原因说明
营业收入	40,585.61	34,091.81	19.05	主要系2019年PCBA制造服务收入增长所致
营业成本	22,604.63	19,733.05	14.55	主要系2019年PCBA制造服务收入增加，相应结转成本增加所致
销售费用	2,768.55	2,068.47	33.85	主要系2019年度销售人员平均薪酬增加所致
管理费用	2,592.58	6,891.13	-62.38	主要系2018年度股份支付影响所致
投资收益	656.64	3,632.80	-81.92	主要系2018年度处置股权收益所致

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
货币资金	5,652.48	1,507.11	275.05	主要系2018年度经营活动现金净流量增加及2018年12月引入投资者收到增资款所致
预付款项	416.31	82.00	407.70	主要系2018年预付材料款及预付购买长沙厂房的增值税增加所致
其他应收款	168.71	78.26	115.58	主要系2018年预付房租保证金增加所致
存货	2,713.10	1,672.61	62.21	主要系2018年度销售订单增加，原材料备货及PCBA制造服务在

				制品增加所致
持有待售资产		302.77	-100.00	主要系2018年完成了持有待售资产的处置
其他流动资产	9,884.42	21.87	45,096.25	主要系2018年末银行理财增加所致
固定资产	7,615.51	2,063.96	268.98	主要系2018年购买厂房增加所致
在建工程	330.96	216.11	53.14	主要系2018年度装修工程增加所致
长期待摊费用	527.85	160.39	229.12	主要系2018年度装修费增加所致
其他非流动资产	119.99	1,134.75	-89.43	主要系2018年度预付购房款转固所致
短期借款	2.94	826.73	-99.64	主要系2018年偿还短期借款所致
应付账款	2,176.79	3,084.70	-29.43	主要系2018年应付工程设备款减少所致
应交税费	780.10	1,641.43	-52.47	主要系2017年度的应交税费在2018年度申报缴纳减少所致
一年内到期的非流动负债	365.31			主要系一年内到期的长期借款重分类增加所致
长期借款	1,779.02			主要系长沙全博购置厂房银行按揭借款增加所致
股本	6,000.00	200.00	2,900.00	主要系2018年公司股改及引入外部投资者增加股本所致
资本公积	19,679.28			主要系2018年引入外部投资者股本溢价增加
利润表项目	2018年度	2017年度	变动幅度(%)	变动原因说明
营业收入	34,091.81	26,142.01	30.41	主要系2018年PCBA制造服务收入增长导致
营业成本	19,733.05	14,547.76	35.64	主要系2018年PCBA制造服务收入增加，相应结转成本增加所致
税金及附加	382.12	187.22	104.10	主要系2018年营业收入增加，导致流转税增加
销售费用	2,068.47	1,588.33	30.23	主要系2018年度销售人员及薪酬增加所致
管理费用	6,891.13	1,358.29	407.34	主要系2018年度股份支付影响所致
财务费用	-31.67	132.29	-123.94	主要系2018年汇兑收益增加
其他收益	308.32	108.42	184.38	主要系2018年度政府补助增加所致
投资收益	3,632.80	33.75	10,663.85	主要系2018年处置四会富仕股

				权收益所致
资产减值损失	-112.57	-264.30	-57.41	主要系2018年度计提坏账准备减少所致
所得税费用	1,213.14	608.53	99.36	主要系2018年度利润增长导致应纳税所得额增加所致