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江苏骏成电子科技股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日——2020年6月30日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
江苏骏成电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由句容骏成电子有限公司整体变更设立的股份有限公司。句容骏成电子有限公司成立于2009年7月16日，由自然人常平、解建浩、周世杯、郭汉泉、朱玉龙、赵国旗、黄平、宋秀萍、魏洪宝、唐军、许发军、吴军、薄玉娟和孙昌玲共同出资设立，注册资本为人民币500.00万元。2009年7月13日，公司收到全体股东分期缴纳的首次出资200万元，出资方式为货币，上述出资已经江苏立信会计师事务所句容分所审验，并出具了苏立信句会验（2009）4067号《验资报告》。公司成立时的股权结构为：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 | 实际出资占比 |
| 1 | 常平 | 3.00 | 3.00 | 0.60% | 1.50% |
| 2 | 解建浩 | 20.00 | 15.00 | 4.00% | 7.50% |
| 3 | 周世杯 | 4.00 | 4.00 | 0.80% | 2.00% |
| 4 | 郭汉泉 | 5.00 | 5.00 | 1.00% | 2.50% |
| 5 | 朱玉龙 | 3.00 | 3.00 | 0.60% | 1.50% |
| 6 | 赵国旗 | 4.00 | 4.00 | 0.80% | 2.00% |
| 7 | 黄平 | 5.00 | 5.00 | 1.00% | 2.50% |
| 8 | 宋秀萍 | 6.00 | 6.00 | 1.20% | 3.00% |
| 9 | 魏洪宝 | 6.00 | 6.00 | 1.20% | 3.00% |
| 10 | 唐军 | 3.00 | 3.00 | 0.60% | 1.50% |
| 11 | 许发军 | 25.00 | 10.00 | 5.00% | 5.00% |
| 12 | 吴军 | 25.00 | 10.00 | 5.00% | 5.00% |
| 13 | 薄玉娟 | 366.00 | 116.00 | 73.20% | 58.00% |
| 14 | 孙昌玲 | 25.00 | 10.00 | 5.00% | 5.00% |
| 合计 | 500.00 | 200.00 | 100.00% | 100.00% | |
2009年11月05日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东黄平、赵国旗、孙昌玲分别将其持有的公司出资5.00万元、4.00万元、5.00万元转让给原股东薄
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玉娟；原股东吴军、许发军分别将其持有的公司出资5.00万元、5.00万元转让给新股东唐政荣；原股东孙昌玲将其持有的公司出资10.00万元转让给新股东蔡晓刚。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 | 实际出资占比 |
| 1 | 常平 | 3.00 | 3.00 | 0.60% | 1.50% |
| 2 | 解建浩 | 20.00 | 15.00 | 4.00% | 7.50% |
| 3 | 周世杯 | 4.00 | 4.00 | 0.80% | 2.00% |
| 4 | 郭汉泉 | 5.00 | 5.00 | 1.00% | 2.50% |
| 5 | 朱玉龙 | 3.00 | 3.00 | 0.60% | 1.50% |
| 6 | 唐政荣 | 10.00 | - | 2.00% | - |
| 7 | 蔡晓刚 | 10.00 | - | 2.00% | - |
| 8 | 宋秀萍 | 6.00 | 6.00 | 1.20% | 3.00% |
| 9 | 魏洪宝 | 6.00 | 6.00 | 1.20% | 3.00% |
| 10 | 唐军 | 3.00 | 3.00 | 0.60% | 1.50% |
| 11 | 许发军 | 20.00 | 10.00 | 4.00% | 5.00% |
| 12 | 吴军 | 20.00 | 10.00 | 4.00% | 5.00% |
| 13 | 薄玉娟 | 380.00 | 125.00 | 76.00% | 62.50% |
| 14 | 孙昌玲 | 10.00 | 10.00 | 2.00% | 5.00% |
| 合计 | 500.00 | 200.00 | 100.00% | 100.00% | |
2009年11月16日，公司分别收到全体股东分期缴纳的二次出资300万元，出资方式为货币，上述出资句容恒信会计师事务所有限公司审验，并出具了句恒会验（2009）5111号《验资报告》。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 常平 | 3.00 | 3.00 | 0.60% |
| 2 | 解建浩 | 20.00 | 20.00 | 4.00% |
| 3 | 周世杯 | 4.00 | 4.00 | 0.80% |
| 4 | 郭汉泉 | 5.00 | 5.00 | 1.00% |
| 5 | 朱玉龙 | 3.00 | 3.00 | 0.60% |
| 6 | 唐政荣 | 10.00 | 10.00 | 2.00% |
| 7 | 蔡晓刚 | 10.00 | 10.00 | 2.00% |
| 8 | 宋秀萍 | 6.00 | 6.00 | 1.20% |
| 9 | 魏洪宝 | 6.00 | 6.00 | 1.20% |
| 10 | 唐军 | 3.00 | 3.00 | 0.60% |
| 11 | 许发军 | 20.00 | 20.00 | 4.00% |
| 12 | 吴军 | 20.00 | 20.00 | 4.00% |
| 13 | 薄玉娟 | 380.00 | 380.00 | 76.00% |
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| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 14 | 孙昌玲 | 10.00 | 10.00 | 2.00% |
| 合计 | 500.00 | 500.00 | 100.00% | |
2010年5月21日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东许发军、周世杯、孙昌玲、宋秀萍分别将其持有的公司出资20.00万元、4.00万元、10.00万元、6.00万元转让给新股东陈和香；原股东吴军、唐政荣分别将其持有的公司出资20.00万元、10.00万元转让给新股东蒋慧；原股东郭汉泉、常平、唐军、朱玉龙分别将其持有的公司出资5.00万元、3.00万元、3.00万元、3.00万元转让给原股东魏洪宝；原股东蔡晓刚将其持有的公司出资10.00万元转让给原股东解建浩；原股东薄玉娟将其持有的公司出资380.00万元转让给新股东梁忠芝。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 陈和香 | 40.00 | 40.00 | 8.00% |
| 2 | 蒋慧 | 30.00 | 30.00 | 6.00% |
| 3 | 魏洪宝 | 20.00 | 20.00 | 4.00% |
| 4 | 解建浩 | 30.00 | 30.00 | 6.00% |
| 5 | 梁忠芝 | 380.00 | 380.00 | 76.00% |
| 合计 | 500.00 | 500.00 | 100.00% | |
2011年1月6日，经公司股东会审议同意，公司注册资本由500.00万元增加至2,000.00万元，新增实收资本1,500.00万元由新股东汤小斌、原股东陈和香、蒋慧、魏洪宝、解建浩、梁忠芝共同出资。2011年11月6日，公司分别收到陈和香、蒋慧、魏洪宝、解建浩、梁忠芝、汤小斌的出资126.00万元、92.00万元、68.00万元、73.00万元、1,041.00万元、
100.00万元，出资方式均为货币，上述出资已经句容恒信会计师事务所有限公司审验，并出具了句恒会验（2011）5003号《验资报告》。变更后公司股权结构变更为：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 陈和香 | 166.00 | 166.00 | 8.30% |
| 2 | 蒋慧 | 122.00 | 122.00 | 6.10% |
| 3 | 魏洪宝 | 88.00 | 88.00 | 4.40% |
| 4 | 解建浩 | 103.00 | 103.00 | 5.15% |
| 5 | 梁忠芝 | 1,421.00 | 1,421.00 | 71.05% |
| 6 | 汤小斌 | 100.00 | 100.00 | 5.00% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
2011年11月1日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东梁忠芝
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将其持有的公司出资1,421.00万元转让给新股东乐玉明。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 陈和香 | 166.00 | 166.00 | 8.30% |
| 2 | 蒋慧 | 122.00 | 122.00 | 6.10% |
| 3 | 魏洪宝 | 88.00 | 88.00 | 4.40% |
| 4 | 解建浩 | 103.00 | 103.00 | 5.15% |
| 5 | 乐玉明 | 1,421.00 | 1,421.00 | 71.05% |
| 6 | 汤小斌 | 100.00 | 100.00 | 5.00% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
2015年5月13日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东乐玉明将其持有的公司出资1,421.00万元转让给新股东应菊英。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 陈和香 | 166.00 | 166.00 | 8.30% |
| 2 | 蒋慧 | 122.00 | 122.00 | 6.10% |
| 3 | 魏洪宝 | 88.00 | 88.00 | 4.40% |
| 4 | 解建浩 | 103.00 | 103.00 | 5.15% |
| 5 | 应菊英 | 1,421.00 | 1,421.00 | 71.05% |
| 6 | 汤小斌 | 100.00 | 100.00 | 5.00% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
2015年5月28日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东应菊英将其持有的公司出资1,421.00万元转让给新股东应发祥。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 陈和香 | 166.00 | 166.00 | 8.30% |
| 2 | 蒋慧 | 122.00 | 122.00 | 6.10% |
| 3 | 魏洪宝 | 88.00 | 88.00 | 4.40% |
| 4 | 解建浩 | 103.00 | 103.00 | 5.15% |
| 5 | 应发祥 | 1,421.00 | 1,421.00 | 71.05% |
| 6 | 汤小斌 | 100.00 | 100.00 | 5.00% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
2015年6月13日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东蒋慧将其持有的公司出资80.00万元、40.00万元、2.00万元分别转让给新股东吴军、唐政荣、薄玉娟；原股魏洪宝将其持有的公司出资20.00万元、12.00万元、3.00万元、29.00万元分
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别转让给新股东郭汉泉、常平、华红新、薄玉娟；原股东应发祥将其持有的公司出资634.50万元转让给新股东薄玉娟；原股东陈和香将其持有的公司出资80.00万元、9万元、40万元、24万元、8万元、2万元、3万元分别转让给新股东许发军、周世杯、孙昌玲、宋秀萍、赵国旗、薄玉娟、黄红；原股东解建浩将其持有的公司出资43.00万元、20.00万元分别转让给新股东薄玉娟、许发军。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 786.50 | 786.50 | 39.325% |
| 2 | 薄玉娟 | 710.50 | 710.50 | 35.525% |
| 3 | 汤小斌 | 100.00 | 100.00 | 5.00% |
| 4 | 许发军 | 100.00 | 100.00 | 5.00% |
| 5 | 吴军 | 80.00 | 80.00 | 4.00% |
| 6 | 孙昌玲 | 40.00 | 40.00 | 2.00% |
| 7 | 唐政荣 | 40.00 | 40.00 | 2.00% |
| 8 | 解建浩 | 40.00 | 40.00 | 2.00% |
| 9 | 宋秀萍 | 24.00 | 24.00 | 1.20% |
| 10 | 魏洪宝 | 24.00 | 24.00 | 1.20% |
| 11 | 郭汉泉 | 20.00 | 20.00 | 1.00% |
| 12 | 常平 | 12.00 | 12.00 | 0.60% |
| 13 | 周世杯 | 9.00 | 9.00 | 0.45% |
| 14 | 赵国旗 | 8.00 | 8.00 | 0.40% |
| 15 | 黄红 | 3.00 | 3.00 | 0.15% |
| 16 | 华红新 | 3.00 | 3.00 | 0.15% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
2015年6月23日，根据《股权转让协议》并经公司股东会审议同意，原股东应发祥、汤小斌、许发军、吴军、孙昌玲、唐政荣、解建浩、宋秀萍、魏洪宝、郭汉泉、常平、周世杯、赵红旗、黄红、华红新分别将其持有的公司出资76万元、100万元、100万元、80万元、40万元、40万元、40万元、24万元、24万元、20万元、12万元、9万元、8万元、3万元、3万元转让给新股东句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙）。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 710.50 | 710.50 | 35.525% |
| 2 | 薄玉娟 | 710.50 | 710.50 | 35.525% |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 579.00 | 579.00 | 28.95% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
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2015年8月28日，经公司董事会、股份公司创立大会暨第一次股东大会决议，公司整体变更设立为股份公司，并更名为江苏骏成电子科技股份有限公司。经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中汇会审[2015]3177号审计报告审定，句容骏成电子有限公司截至2015年6月30日止的净资产为人民币44,818,534.73元，各股东以截至2015年6月30日止的持股比例享有的净资产按2.2409267:1的比例折合股本20,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，合计人民币20,000,000.00元，股本溢价人民币24,818,534.73元计入公司资本公积。变更后公司注册资本为人民币2,000.00万元，股本已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中汇会验[2015]3346号验资报告验证，股本结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 710.50 | 710.50 | 35.525% |
| 2 | 薄玉娟 | 710.50 | 710.50 | 35.525% |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 579.00 | 579.00 | 28.95% |
| 合计 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00% | |
2017年2月10日经公司2017年第一次临时股东大会审议同意，公司注册资本由2,000.00万元增加至2,230.00万元，新增实收资本230.00万元由原股东应发祥、薄玉娟共同出资。2017年4月，公司分别收到应发祥、薄玉娟的出资115.00万元、115.00万元，出资方式均为货币，上述出资已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中汇会验[2017]0277号《验资报告》。变更后公司股权结构变更为：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 825.50 | 825.50 | 37.02% |
| 2 | 薄玉娟 | 825.50 | 825.50 | 37.02% |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 579.00 | 579.00 | 25.96% |
| 合计 | 2,230.00 | 2,230.00 | 100.00% | |
2017年11月1日，原股东应发祥将其持有的公司出资100万元转让给原股东句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙）。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 725.50 | 725.50 | 32.53% |
| 2 | 薄玉娟 | 825.50 | 825.50 | 37.02% |
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| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 679.00 | 679.00 | 30.45% |
| 合计 | 2,230.00 | 2,230.00 | 100.00% | |
2017年12月31日经公司2017年第六次临时股东大会审议同意，公司以现有总股本22,300,000.00股为基础，向全体股东每10股送红股6.672647股，每10股转增3.506726股，派4.484305元人民币现金。上述出资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中天运[2019]验字第90047号《验资报告》。本次权益分派方案实施后，公司股权结构变更为：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 1,464.0135 | 1,464.0135 | 32.53% |
| 2 | 薄玉娟 | 1,665.8072 | 1,665.8072 | 37.02% |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,370.1794 | 1,370.1794 | 30.45% |
| 合计 | 4,500.0001 | 4,500.0001 | 100.00% | |
2018年11月7日经公司2018年第三次临时股东大会审议同意，公司申请注册资本由4,500.0001万元增加至5,174.0001万元。截止2019年8月13日，公司收到原股东句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙）的出资674.00万元，出资方式均为货币，上述出资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中天运[2019]验字第90048号《验资报告》。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 1,464.0135 | 1,464.0135 | 28.2956% |
| 2 | 薄玉娟 | 1,665.8072 | 1,665.8072 | 32.1957% |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,044.1794 | 2,044.1794 | 39.5087% |
| 合计 | 5,174.0001 | 5,174.0001 | 100.00% | |
2019年8月26公司2019年第一次临时股东大会决议审议同意，公司申请注册资本由5,174.0001万元增加至5,444.0001万元。截止2019年10月23日，公司收到新股东深圳市云晖六号创业投资合伙企业（有限合伙）的出资270.00万元，出资方式均为货币，上述出资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中天运[2019]验字第90068号《验资报告》。变更后公司股权结构如下：
单位：万元
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| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额 | 实际出资额 | 出资占比 |
| 1 | 应发祥 | 1,464.0135 | 1,464.0135 | 26.8922% |
| 2 | 薄玉娟 | 1,665.8072 | 1,665.8072 | 30.5990% |
| 3 | 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,044.1794 | 2,044.1794 | 37.5492% |
| 4 | 深圳市云晖六号创业投资合伙企业（有限合伙） | 270.00 | 270.00 | 4.9596% |
| 合计 | 5,444.0001 | 5,444.0001 | 100.00% | |
2、公司及子公司行业性质和业务范围
公司属于液晶显示行业。经营范围为：液晶显示器及相关电子产品生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；液晶显示器及相关电子产品的研发和信息技术咨询服务；财务管理咨询服务、有形市场调查咨询服务。
3、公司注册地及实际经营地、统一社会信用代码
公司注册地及实际经营地均位于句容经济开发区西环路西侧01幢1-3层。统一社会信用代码91321100692139977F。
4、公司法定代表人
公司法定代表人：应发祥。
5、财务报表之批准
本财务报告经公司第二届董事会第十五次会议于2020年9月28日决议批准报出。
6、合并报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本公司2020年1-6月纳入合并范围的子公司为4户，2019年度纳入合并范围的子公司为4户，2018年度纳入合并范围内的子公司为3户，2017年度纳入合并范围的子公司为3户。2020年1-6月合并范围未发生变化，2019年度合并范围增加了1户，2018年度合并范围未发生变化，2017年度合并范围增加了3户。报告期合并范围详见“本附注七、其他主体中权益的披露1、在子公司中的权益之（1）企业集团的构成”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、31 “重要会计政策和会计估计变更”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债
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以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
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合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
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性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。10、金融工具以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、除长期股权投资（参见本附注三、
14、长期股权投资）以外的股权投资、应收款项、应付款项及股本等。
（1）金融工具的确认和终止确认
①金融工具的确认
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三、25、收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
②金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
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分金融负债）。
（2）金融资产的分类和计量
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产：
本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
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初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
④管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
⑤合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
（3）金融负债分类和计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
②财务担保合同负债：
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则（参见本附注11、金融资产减值）所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债：
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
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（5）金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融负债与权益工具的区分：
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
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本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
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（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。本公司对应收款项减值详见“本附注11、金融资产减值”部分。本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
11、金融资产减值
以下金融资产减值会计政策适用于2019年度及以后：
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
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生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合 | 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合一 | 应收合并内关联公司款项 | 本组合为日常经营活动中应收取的合并内关联方公司的应收款项 |
| 组合二 | 应收第三方款项 | 本组合为日常经常活动中应收取的非合并内关联方公司的应收款项 |
②应收票据
本公司依据应收票据信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个
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月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合 | 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合一 | 银行承兑汇票 | 本组合为日常经常活动中应收取的银行承兑汇票 |
| 组合二 | 商业承兑汇票 | 本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合 | 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合一 | 保证金及押金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项 |
| 组合二 | 职工备用金及其他 | 本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项等 |
| 组合三 | 应收合并内关联公司款项 | 本组合为日常经营活动中应收取的合并内关联方公司的应收款项 |
以下金融资产减值政策适用于2018年度及以前：
（1）金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
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对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100 万元的应收款项；单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于100万元的应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试，未发生减值损失，将其归入组合二按照账龄计提坏账准备。 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 组合一 | 纳入合并范围内子公司的应收款项和应收银行承兑汇票 |
| 组合二 | 相同账龄的所有第三方应收款项和应收商业承兑汇票具有类似信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合一 | 单独测试无特别风险的不计提 |
| 组合二 | 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备 |
组合二中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） | 应收商业承兑汇票计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 20 | 20 | 20 |
| 2至3年 | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 |
④预付款项
本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
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现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品等。
（2）存货发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或将与划分持有待售类别的资产直接相关的负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
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益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
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对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
| 类 别 | 使用寿命 | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 20年 | 5 | 4.75 |
| 土地使用权 | 法定使用年限 | - | 按法定使用年限确定 |
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.5 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
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借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法。
①对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
| 类 别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 法定使用年限 |
| 软件及其他 | 预计使用年限 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
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可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）职工薪酬会计处理方法
①短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
②离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。A、设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相
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关资产成本；B、设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 ③辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
④其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
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务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）收入确认原则
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
②本公司已将该商品的实物转移给客户；
③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
④客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。以下收入会计政策适用于2019年度及以前：
①销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
②提供劳务收入
A、在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
B、在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
公司主要销售各类液晶显示产品。销售收入分为境内销售以及境外销售。
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①境内销售收入确认时点：公司根据合同约定将各类产品发出至客户指定地点后，取得客户签收的发货清单后确认收入；
②境外销售收入确认时点：
一般模式下，公司根据合同约定办妥海关报关手续且货物实际放行时确认收入。
运至香港中转仓模式下，公司根据合同约定办妥海关报关手续且将各类产品运至客户指定的香港中转仓，客户或者客户指定的第三方物流公司签收后确认收入。
26、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
①与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
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扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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租出资产经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。30、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）应收账款的预期信用损失
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本公司考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
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间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
31、重要会计政策和会计估计变更
①执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2019年4月30日印发了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照本通知编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订。
②执行新金融工具准则
本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。
准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。
金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。
首次施行新金融工具准则的影响：
合并报表：
| 项目 | 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计算 | 2019年1月1日 |
| 资产： | ||||
| 应收票据 | 10,514,043.91 | -10,514,043.91 | ||
| 应收款项融资 | 10,514,043.91 | 10,514,043.91 |
母公司报表：
| 项目 | 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计算 | 2019年1月1日 |
| 资产： | ||||
| 应收票据 | 7,298,794.61 | -7,298,794.61 | - | - |
| 应收款项融资 | - | 7,298,794.61 | - | 7,298,794.61 |
③执行新收入准则
本集团自2020年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第14号—收入》（以下简称“新收入准则”）。准则规定在准则实施日，企业应当根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金
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额，对可比期间信息不予调整。
首次施行新收入准则的影响：
合并报表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 重分类 | 重新计算 | 2020年1月1日 |
| 负债： | ||||
| 预收款项 | 2,370,816.22 | -2,370,816.22 | - | - |
| 合同负债 | - | 2,370,816.22 | - | 2,370,816.22 |
母公司报表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 重分类 | 重新计算 | 2020年1月1日 |
| 负债： | ||||
| 预收款项 | 2,007,559.94 | -2,007,559.94 | - | - |
| 合同负债 | 2,007,559.94 | - | 2,007,559.94 |
本集团实施新收入准则后，由于未发生收入确认方式的调整，故未调整年初留存收益。除上述会计政策变更外，报告期内公司无应披露的其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
（一）主要税种及税率
1、增值税
| 公司名称 | 计税依据 | 2020年1-6月税率 | 2019年度税率 | 2018年度税率 | 2017年度税率 |
| 江苏骏成电子科技股份有限公司 | 应税收入 | 13%、6%、5% | 16%/13%、5% | 17%/16%、5% | 17%、5% |
| 句容骏升电子科技有限公司 | 应税收入 | 13% | 16%/13% | 17%/16% | 17% |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 应税收入 | - | - | - | - |
| Smartech Display Limited | 应税收入 | - | - | - | - |
| 进准光学（江苏）有限公司 | 应税收入 | 13% | 16%/13% | / | / |
2016年5月1日起，根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
2018年5月1日起，根据财税[2018]32号，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%。
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2019年4月1日起，根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
2、企业所得税
| 单位名称 | 计税依据 | 2020年1-6月税率 | 2019年度税率 | 2018年度税率 | 2017年度税率 |
| 江苏骏成电子科技股份有限公司[注1] | 应纳税所得额 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 句容骏升电子科技有限公司[注2] | 应纳税所得额 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 应纳税所得额 | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| Smartech Display Limited | 应纳税所得额 | 16.5% | 16.5% | 16.5% | 16.5% |
| 进准光学（江苏）有限公司 | 应纳税所得额 | 25% | 25% | / | / |
[注1]公司2016年11月30日被认定为高新技术企业， 2019年11月22日被认定为高新技术企业，有效期均为3年，根据国家税务总局国税函[2009]203号通知，公司2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月企业所得税适用税率为15%。
[注2]公司2015年10月10日被认定为高新技术企业，2018年11月28日被认定为高新技术企业，有效期均为3年，根据国家税务总局国税函[2009]203号通知，公司2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月企业所得税适用税率为15%。
3、城建税
| 单位名称 | 计税依据 | 2020年1-6月税率 | 2019年度税率 | 2018年度税率 | 2017年度税率 |
| 江苏骏成电子科技股份有限公司 | 应缴流转税 | 7% | 7% | 7% | 7% |
| 句容骏升电子科技有限公司 | 应缴流转税 | 7% | 7% | 7% | 7% |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 应缴流转税 | - | - | - | - |
| Smartech Display Limited | 应缴流转税 | - | - | - | - |
| 进准光学（江苏）有限公司 | 应缴流转税 | 7% | 7% | / | / |
4、教育费附加
| 单位名称 | 计税依据 | 2020年1-6月税率 | 2019年度税率 | 2018年度税率 | 2017年度税率 |
| 江苏骏成电子科技股份有限 | 应缴流转税 | 3% | 3% | 3% | 3% |
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| 单位名称 | 计税依据 | 2020年1-6月税率 | 2019年度税率 | 2018年度税率 | 2017年度税率 |
| 公司 | |||||
| 句容骏升电子科技有限公司 | 应缴流转税 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 应缴流转税 | - | - | - | - |
| Smartech Display Limited | 应缴流转税 | - | - | - | - |
| 进准光学（江苏）有限公司 | 应缴流转税 | 3% | 3% | / | / |
5、地方教育费附加
| 单位名称 | 计税依据 | 2020年1-6月税率 | 2019年度税率 | 2018年度税率 | 2017年度税率 |
| 江苏骏成电子科技股份有限公司 | 应缴流转税 | 2% | 2% | 2% | 2% |
| 句容骏升电子科技有限公司 | 应缴流转税 | 2% | 2% | 2% | 2% |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 应缴流转税 | - | - | - | - |
| Smartech Display Limited | 应缴流转税 | - | - | - | - |
| 进准光学（江苏）有限公司 | 应缴流转税 | 2% | 2% | / | / |
五、合并财务报表项目注释
（以下如无特别说明，均以2020年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 现金 | 173.21 | 1,456.55 | 33,871.86 | 198,122.29 |
| 银行存款 | 81,118,163.83 | 70,383,807.27 | 70,223,551.69 | 40,599,290.81 |
| 其他货币资金 | 23,658,792.28 | 12,130,006.54 | 4,806,595.10 | 19,731,285.99 |
| 合 计 | 104,777,129.32 | 82,515,270.36 | 75,064,018.65 | 60,528,699.09 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,780,844.10 | 3,242,145.31 | 4,559,661.27 | 204,751.87 |
（2）其他货币资金
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保函保证金 | 14,455,442.28 | 12,130,006.54 | 4,806,595.10 | 19,731,285.93 |
| 为借款而质押的定期存单 | 8,495,400.00 | - | - | - |
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| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他保证金 | 707,950.00 | - | - | 0.06 |
| 合 计 | 23,658,792.28 | 12,130,006.54 | 4,806,595.10 | 19,731,285.99 |
（3）报告期各期末货币资金余额除上述其他货币资金外不存在其他抵押、冻结等对使用有限制或存在潜在回收风险的款项情况。
2、交易性金融资产
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 20,031,452.05 | - | - |
| 合计 | - | 20,031,452.05 | - | - |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 14,629,880.25 | 17,572,994.96 | 27,721,072.31 | 20,495,903.11 |
| 商业承兑汇票 | 2,745,460.19 | 3,634,455.68 | 3,996,282.99 | 209,252.39 |
| 合 计 | 17,375,340.44 | 21,207,450.64 | 31,717,355.30 | 20,705,155.50 |
（2）应收票据按组合分类列示
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 17,519,838.35 | 100.00 | 144,497.91 | 0.82 | 17,375,340.44 |
| 其中：组合1-银行承兑汇票 | 14,629,880.25 | 83.50 | - | - | 14,629,880.25 |
| 组合2-商业承兑汇票 | 2,889,958.10 | 16.50 | 144,497.91 | 5.00 | 2,745,460.19 |
| 合计 | 17,519,838.35 | 100.00 | 144,497.91 | 0.82 | 17,375,340.44 |
（续）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应 | 21,398,737.78 | 100.00 | 191,287.14 | 0.89 | 21,207,450.64 |
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| 收票据 | |||||
| 其中：组合1-银行承兑汇票 | 17,572,994.96 | 82.12 | - | - | 17,572,994.96 |
| 组合2-商业承兑汇票 | 3,825,742.82 | 17.88 | 191,287.14 | 5.00 | 3,634,455.68 |
| 合计 | 21,398,737.78 | 100.00 | 191,287.14 | 0.89 | 21,207,450.64 |
（续）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 组合一：银行承兑汇票 | 27,721,072.31 | 86.82 | - | - | 27,721,072.31 |
| 组合二：商业承兑汇票 | 4,206,613.67 | 13.18 | 210,330.68 | 5.00 | 3,996,282.99 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 31,927,685.98 | 100.00 | 210,330.68 | 0.66 | 31,717,355.30 |
（续）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 组合一：银行承兑汇票 | 20,495,903.11 | 98.94 | - | - | 20,495,903.11 |
| 组合二：商业承兑汇票 | 220,265.67 | 1.06 | 11,013.28 | 5.00 | 209,252.39 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 20,716,168.78 | 100.00 | 11,013.28 | 0.05 | 20,705,155.50 |
2020年6月末应收票据预期信用损失评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收票据的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 2,889,958.10 | 144,497.91 | 5.00 |
| 1－2年 | - | - | - |
| 2－3年 | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - |
| 合计 | 2,889,958.10 | 144,497.91 | 5.00 |
2019年12月末应收票据预期信用损失评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收票据的减值准备，并
- 62 -
3-2-1-64
以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 3,825,742.82 | 191,287.14 | 5.00 |
| 1－2年 | - | - | - |
| 2－3年 | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - |
| 合计 | 3,825,742.82 | 191,287.14 | 5.00 |
组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收票据
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,206,613.67 | 210,330.68 | 5.00 | 220,265.67 | 11,013.28 | 5.00 |
| 1至2年 | - | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 4,206,613.67 | 210,330.68 | 5.00 | 220,265.67 | 11,013.28 | 5.00 |
（3）期末无质押的应收票据。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 14,629,880.25 |
| 商业承兑汇票 | - | 2,889,958.10 |
| 合 计 | - | 17,519,838.35 |
4、应收账款
（1）分类情况
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 878,579.89 | 0.59 | 878,579.89 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款[注] | 148,280,873.65 | 99.41 | 8,230,715.32 | 5.55 | 140,050,158.33 |
| 合计 | 149,159,453.54 | 100.00 | 9,109,295.21 | 6.11 | 140,050,158.33 |
（续）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
- 63 -
3-2-1-65
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | 0.56 | 778,505.69 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款[注] | 138,009,990.47 | 99.44 | 7,179,681.69 | 5.20 | 130,830,308.78 |
| 合计 | 138,788,496.16 | 100.00 | 7,958,187.38 | 5.73 | 130,830,308.78 |
注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明本公司主营业务客户主要是民营企业、海外客户等。根据本公司历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
（续）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 组合一 | - | - | - | - | - |
| 组合二 | 108,491,232.77 | 99.29 | 5,727,955.66 | 5.28 | 102,763,277.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 778,505.69 | 0.71 | 778,505.69 | 100.00 | - |
| 合 计 | 109,269,738.46 | 100.00 | 6,506,461.35 | 5.95 | 102,763,277.11 |
（续）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 组合一 | - | - | - | - | - |
| 组合二 | 113,232,667.08 | 99.32 | 6,022,498.18 | 5.32 | 107,210,168.90 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 778,505.69 | 0.68 | 778,505.69 | 100.00 | - |
| 合 计 | 114,011,172.77 | 100.00 | 6,801,003.87 | 5.97 | 107,210,168.90 |
单项计提预期信用损失的应收账款：
| 单位名称 | 2020年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率 | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100% | 预期无法收回 |
| 北方智能装备有限公司 | 100,074.20 | 100,074.20 | 100% | 预期无法收回 |
| 合 计 | 878,579.89 | 878,579.89 | —— | |
- 64 -
3-2-1-66
（续）
| 单位名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率 | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100% | 预期无法收回 |
| 合 计 | 778,505.69 | 778,505.69 | —— | |
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100% | 预期无法收回 |
| 合 计 | 778,505.69 | 778,505.69 | —— | |
（续）
| 单位名称 | 2017年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100% | 预期无法收回 |
| 合 计 | 778,505.69 | 778,505.69 | —— | |
2020年6月末应收账款预期信用损失评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 144,451,773.55 | 7,222,588.67 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,439,882.27 | 687,976.45 | 20.00 |
| 2－3年 | 138,135.27 | 69,067.64 | 50.00 |
| 3年以上 | 251,082.56 | 251,082.56 | 100.00 |
| 合计 | 148,280,873.65 | 8,230,715.32 | 5.55 |
2019年12月末应收账款预期信用损失评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 137,394,243.67 | 6,869,712.19 | 5.00 |
| 1－2年 | 364,664.24 | 72,932.85 | 20.00 |
| 2－3年 | 28,091.83 | 14,045.92 | 50.00 |
| 3年以上 | 222,990.73 | 222,990.73 | 100.00 |
| 合计 | 138,009,990.47 | 7,179,681.69 | 5.20 |
组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
- 65 -
3-2-1-67
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 107,580,244.05 | 5,379,012.21 | 5.00 | 111,918,748.39 | 5,595,937.42 | 5.00 |
| 1至2年 | 682,740.29 | 136,548.06 | 20.00 | 1,096,091.45 | 219,218.29 | 20.00 |
| 2至3年 | 31,706.09 | 15,853.05 | 50.00 | 20,969.55 | 10,484.78 | 50.00 |
| 3年以上 | 196,542.34 | 196,542.34 | 100.00 | 196,857.69 | 196,857.69 | 100.00 |
| 合 计 | 108,491,232.77 | 5,727,955.66 | 5.28 | 113,232,667.08 | 6,022,498.18 | 5.32 |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动情况 | 2020年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | 100,074.20 | - | - | - | 878,579.89 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 7,179,681.69 | 1,051,033.63 | - | - | - | 8,230,715.32 |
| 合计 | 7,958,187.38 | 1,151,107.83 | - | - | - | 9,109,295.21 |
（续）
| 类别 | 2019年1月1日 | 本期变动情况 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 非同一控制下企业合并增加 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | - | - | - | - | 778,505.69 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 5,727,955.66 | 1,451,726.03 | - | - | - | 7,179,681.69 |
| 合计 | 6,506,461.35 | 1,451,726.03 | - | - | - | 7,958,187.38 |
2018年度计提坏账准备金额-249,004.97元；
2017年度计提坏账准备金额-721,245.91元。
（3）报告期无实际核销的应收账款。
（4）2020年6月30日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 11,410,680.19 | 7.65 | 570,534.01 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 10,093,288.33 | 6.77 | 504,664.42 |
| 浙江正泰仪器仪表有限责任公司 | 非关联方 | 7,336,106.76 | 4.92 | 366,805.34 |
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 非关联方 | 6,937,856.80 | 4.65 | 346,892.84 |
| SMARTECH R&D LIMITED | 非关联方 | 6,910,652.79 | 4.63 | 345,532.64 |
- 66 -
3-2-1-68
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 合计 | —— | 42,688,584.87 | 28.62 | 2,134,429.25 |
2019年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| SMARTECH R&D LIMITED | 非关联方 | 12,313,164.40 | 8.87 | 615,658.22 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 11,717,544.85 | 8.44 | 585,877.24 |
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 非关联方 | 9,234,514.71 | 6.65 | 461,725.74 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 7,354,432.65 | 5.30 | 367,721.63 |
| 烟台东方威思顿电气有限公司 | 非关联方 | 6,286,852.79 | 4.53 | 314,342.64 |
| 合计 | —— | 46,906,509.40 | 33.80 | 2,345,325.47 |
2018年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 17,629,320.81 | 16.13 | 881,466.04 |
| エレマテック株式会社（Elematec Corporation） | 非关联方 | 7,032,956.13 | 6.44 | 351,647.81 |
| RRP TECHNOLOGY LTD | 非关联方 | 6,468,721.52 | 5.92 | 323,436.08 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 6,302,572.37 | 5.77 | 315,128.62 |
| 浙江正泰仪器仪表有限责任公司 | 非关联方 | 5,077,374.31 | 4.65 | 253,868.72 |
| 合 计 | —— | 42,510,945.14 | 38.90 | 2,125,547.27 |
2017年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 10,920,934.72 | 9.58 | 546,046.74 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 10,033,210.85 | 8.80 | 501,660.54 |
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 非关联方 | 7,673,318.52 | 6.73 | 383,665.93 |
| SMARTECH R&D LIMITED | 非关联方 | 6,105,864.96 | 5.36 | 305,293.25 |
| エレマテック株式会社（Elematec Corporation） | 非关联方 | 5,282,133.79 | 4.63 | 264,106.69 |
| 合 计 | —— | 40,015,462.84 | 35.10 | 2,000,773.15 |
（5）报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）报告期各期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
5、应收款项融资
- 67 -
3-2-1-69
（1）分类情况
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 4,880,487.46 | 16,657,548.21 | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合 计 | 4,880,487.46 | 16,657,548.21 | - | - |
（2）应收款项融资预期信用损失分类列示
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 4,880,487.46 | 100.00 | - | - | 4,880,487.46 |
| 其中：组合1-银行承兑汇票 | 4,880,487.46 | 100.00 | - | - | 4,880,487.46 |
| 组合2-商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 4,880,487.46 | 100.00 | - | - | 4,880,487.46 |
（续）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 16,657,548.21 | 100.00 | - | - | 16,657,548.21 |
| 其中：组合1-银行承兑汇票 | 16,657,548.21 | 100.00 | - | - | 16,657,548.21 |
| 组合2-商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 16,657,548.21 | 100.00 | - | - | 16,657,548.21 |
（3）期末无质押的应收款项融资。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 37,561,889.92 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 | 37,561,889.92 | - |
6、预付款项
（1）账龄分析
| 账 龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,111,092.36 | 93.33 | 2,484,958.73 | 98.52 |
- 68 -
3-2-1-70
| 账 龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1至2年 | 117,017.06 | 5.17 | 35,477.49 | 1.41 |
| 2至3年 | 33,888.46 | 1.50 | 1,871.80 | 0.07 |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,261,997.88 | 100.00 | 2,522,308.02 | 100.00 |
（续）
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,800,258.55 | 98.63 | 3,099,286.87 | 100.00 |
| 1至2年 | 25,049.69 | 1.37 | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,825,308.24 | 100.00 | 3,099,286.87 | 100.00 |
（2）截止2020年6月30日，无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（3）2020年6月30日按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） | 预付时间 |
| 深圳市晟华科技有限公司 | 非关联方关系 | 610,111.00 | 26.97 | 一年以内 |
| 江阴吉丰铝业有限公司 | 非关联方关系 | 221,319.62 | 9.78 | 一年以内 |
| 3M材料技术（苏州）有限公司 | 非关联方关系 | 170,697.80 | 7.55 | 一年以内 |
| 深圳市畅航科技有限公司 | 非关联方关系 | 144,465.93 | 6.39 | 一年以内 |
| 碧海科技（深圳）有限公司 | 非关联方关系 | 117,623.20 | 5.20 | 一年以内 |
| 合计 | —— | 1,264,217.55 | 55.89 |
2019年12月31日按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） | 预付时间 |
| SEKISUI (SHANGHAI) INTERNATIONAL TRADING CO.,LED | 非关联方关系 | 359,578.13 | 14.26 | 一年以内 |
| 深圳市景华显示科技有限公司 | 非关联方关系 | 333,082.31 | 13.21 | 一年以内 |
| 深圳市龙锋泰自动化有限公司 | 非关联方关系 | 235,800.00 | 9.35 | 一年以内 |
| ITOCHU PLASTICS INC | 非关联方关系 | 190,554.70 | 7.55 | 一年以内 |
| 南京拓普标识科技有限公司 | 非关联方关系 | 181,638.00 | 7.20 | 一年以内 |
| 合计 | —— | 1,300,653.14 | 51.57 |
2018年12月31日按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） | 预付时间 |
| SEKISUI (SHANGHAI) | 非关联方关系 | 289,897.83 | 15.88 | 一年以内 |
- 69 -
3-2-1-71
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） | 预付时间 |
| INTERNATIONAL TRADING CO.,LED | ||||
| POLATECHNO（HONG KONG）CO.LTD | 非关联方关系 | 276,830.59 | 15.17 | 一年以内 |
| SOJITZ CORPORATIONADD | 非关联方关系 | 141,751.00 | 7.77 | 一年以内 |
| 国网江苏省电力有限公司句容市供电分公司 | 非关联方关系 | 124,030.99 | 6.80 | 一年以内 |
| 深圳格力浦电子有限公司 | 非关联方关系 | 108,665.58 | 5.95 | 一年以内 |
| 合计 | —— | 941,175.99 | 51.56 |
2017年12月31日按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） | 预付时间 |
| 江苏宝娃智能机器人有限公司 | 非关联方关系 | 1,000,000.00 | 32.27 | 一年以内 |
| 国网江苏省电力有限公司句容市供电分公司 | 非关联方关系 | 640,452.34 | 20.66 | 一年以内 |
| POLATECHNO（HONG KONG）CO.,LTD | 非关联方关系 | 421,723.80 | 13.61 | 一年以内 |
| SOJITZ CORPORATIONADD | 非关联方关系 | 233,847.32 | 7.55 | 一年以内 |
| ITOCHU PLASTICS INC | 非关联方关系 | 131,654.88 | 4.25 | 一年以内 |
| 合计 | —— | 2,427,678.34 | 78.33 |
7、其他应收款
（1）其他应收款分类情况
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 665,901.71 | 613,042.45 | 1,043,970.93 | 291,866.85 |
| 合 计 | 665,901.71 | 613,042.45 | 1,043,970.93 | 291,866.85 |
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 814,648.35 | 100.00 | 148,746.64 | 18.26 | 665,901.71 |
| 其中：保证金及押金 | 500,000.00 | 61.38 | 130,000.00 | 26.00 | 370,000.00 |
- 70 -
3-2-1-72
| 职工备用金及其他 | 314,648.35 | 38.62 | 18,746.64 | 5.96 | 295,901.71 |
| 合计 | 814,648.35 | 100.00 | 148,746.64 | 18.26 | 665,901.71 |
（续）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 727,366.94 | 100.00 | 114,324.49 | 15.72 | 613,042.45 |
| 其中：保证金及押金 | 500,000.00 | 68.74 | 100,000.00 | 20.00 | 400,000.00 |
| 职工备用金及其他 | 227,366.94 | 31.26 | 14,324.49 | 6.30 | 213,042.45 |
| 合计 | 727,366.94 | 100.00 | 114,324.49 | 15.72 | 613,042.45 |
注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明本公司主要按照其他应收款的性质对其进行分组，分为保证金及押金组合、职工备用金及其他组合。
（续）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,099,916.77 | 100.00 | 55,945.84 | 5.09 | 1,043,970.93 |
| 组合一 | - | - | - | - | - |
| 组合二 | 1,099,916.77 | 100.00 | 55,945.84 | 5.09 | 1,043,970.93 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,099,916.77 | 100.00 | 55,945.84 | 5.09 | 1,043,970.93 |
（续）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 540,154.25 | 100.00 | 248,287.40 | 45.97 | 291,866.85 |
| 组合一 | - | - | - | - | - |
| 组合二 | 540,154.25 | 100.00 | 248,287.40 | 45.97 | 291,866.85 |
| 单项金额不重大但单项计提 | - | - | - | - | - |
- 71 -
3-2-1-73
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 540,154.25 | 100.00 | 248,287.40 | 45.97 | 291,866.85 |
组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 1,098,916.77 | 54,945.84 | 5.00 | 267,151.01 | 13,357.55 | 5.00 |
| 一至二年 | - | - | - | 5,239.24 | 1,047.85 | 20.00 |
| 二至三年 | - | - | - | 67,764.00 | 33,882.00 | 50.00 |
| 三年以上 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,099,916.77 | 55,945.84 | 5.09 | 540,154.25 | 248,287.40 | 45.97 |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
②报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2020年1-6月坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日 | 114,324.49 | - | - | 114,324.49 |
| 本期计提 | 34,422.15 | - | - | 34,422.15 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日 | 148,746.64 | - | - | 148,746.64 |
2019年度坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2018年12月31日 | 55,945.84 | - | - | 55,945.84 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | - |
| 2019年1月1日 | 55,945.84 | - | - | 55,945.84 |
- 72 -
3-2-1-74
| 本期计提 | 53,355.77 | - | - | 53,355.77 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 收购进准公司增加 | 5,022.88 | - | - | 5,022.88 |
| 2019年12月31日 | 114,324.49 | - | - | 114,324.49 |
2018年计提坏账准备-192,341.56元；2017年计提坏账准备-92,212.28元。
③报告期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况
| 款项的性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 职工备用金及其他 | 314,648.35 | 227,366.94 | 579,916.77 | 340,154.25 |
| 保证金及押金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 520,000.00 | 200,000.00 |
| 合 计 | 814,648.35 | 727,366.94 | 1,099,916.77 | 540,154.25 |
⑤截至2020年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 常州滨湖建设发展集团有限公司 | 保证金及押金 | 400,000.00 | 一至二年 | 49.10 | 80,000.00 |
| 常州武南标准厂房投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 二至三年 | 12.28 | 50,000.00 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏镇江句容石油分公司 | 其他 | 63,891.07 | 一年以内 | 7.84 | 3,194.55 |
| 镇江凯源商贸有限公司 | 其他 | 54,060.00 | 一年以内 | 6.64 | 2,703.00 |
| 苏莹 | 职工备用金 | 52,573.41 | 一年以内 | 6.45 | 2,628.67 |
| 合计 | —— | 670,524.48 | 82.31 | 138,526.22 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 常州滨湖物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 400,000.00 | 一至二年 | 54.99 | 80,000.00 |
| 常州武南标准厂房投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 一至二年 | 13.75 | 20,000.00 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏镇江句容石油分公司 | 其他 | 82,530.00 | 一年以内 | 11.35 | 4,126.50 |
| 朱孝军 | 职工备用金 | 68,166.16 | 一年以内 | 9.37 | 3,408.31 |
| Ascot Enterprises Limited | 保证金及押金 | 19,707.60 | 一至二年 | 2.71 | 3,941.52 |
| 合计 | —— | 670,403.76 | 92.17 | 111,476.33 |
- 73 -
3-2-1-75
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 常州滨湖物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 420,000.00 | 一年以内 | 38.18 | 21,000.00 |
| 国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 | 其他 | 264,189.11 | 一年以内 | 24.02 | 13,209.46 |
| 罗霖 | 职工备用金 | 107,896.26 | 一年以内 | 9.81 | 5,394.81 |
| 常州武南标准厂房投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 一年以内 | 9.09 | 5,000.00 |
| 唐政荣 | 职工备用金 | 33,385.01 | 一年以内 | 3.04 | 1,669.25 |
| 合计 | —— | 925,470.38 | 84.14 | 46,273.52 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 镇江新区中小企业投资担保公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 三年以上 | 37.03 | 200,000.00 |
| 江苏海德国际物流有限公司 | 其他 | 85,043.34 | 一年以内 | 15.74 | 4,252.17 |
| 中国石油化工股份有限公司江苏镇江句容石油分公司分理处 | 其他 | 70,700.00 | 一年以内 | 13.09 | 3,535.00 |
| 苏莹 | 职工备用金 | 66,764.00 | 二至三年 | 12.36 | 33,382.00 |
| 南京市玄武区佰尊办公用品销售中心 | 其他 | 34,900.00 | 一年以内 | 6.46 | 1,745.00 |
| 合计 | —— | 457,407.34 | 84.68 | 242,914.17 |
⑥报告期各期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑦报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
（1）分类情况
| 存货种类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 金 额 | 跌价准备 | 账面价值 | 金 额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,554,405.42 | 740,305.04 | 21,814,100.38 | 18,970,248.53 | 600,018.78 | 18,370,229.75 |
| 产成品 | 15,600,356.54 | 106,267.51 | 15,494,089.03 | 18,335,473.37 | 140,916.46 | 18,194,556.91 |
| 发出商品 | 2,136,587.58 | 628.11 | 2,135,959.47 | 1,772,581.35 | 36,646.92 | 1,735,934.43 |
| 在产品 | 29,044,880.08 | - | 29,044,880.08 | 29,354,855.14 | - | 29,354,855.14 |
| 合 计 | 69,336,229.62 | 847,200.66 | 68,489,028.96 | 68,433,158.39 | 777,582.16 | 67,655,576.23 |
- 74 -
3-2-1-76
（续）
| 存货种类 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 金 额 | 跌价准备 | 账面价值 | 金 额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,353,650.46 | 494,401.02 | 14,859,249.44 | 16,590,070.06 | 594,303.99 | 15,995,766.07 |
| 产成品 | 14,077,803.02 | 105,925.70 | 13,971,877.32 | 10,950,171.21 | 619,011.39 | 10,331,159.82 |
| 发出商品 | 1,281,076.52 | 138,086.80 | 1,142,989.72 | 3,620,036.92 | 177,212.15 | 3,442,824.77 |
| 在产品 | 19,459,617.15 | - | 19,459,617.15 | 13,370,462.73 | - | 13,370,462.73 |
| 合 计 | 50,172,147.15 | 738,413.52 | 49,433,733.63 | 44,530,740.92 | 1,390,527.53 | 43,140,213.39 |
（2）报告期各期计提存货跌价准备情况如下：
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少 | 2020年6月30日 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 600,018.78 | 414,909.63 | - | 274,623.37 | 740,305.04 |
| 产成品 | 140,916.46 | 76,116.18 | - | 110,765.13 | 106,267.51 |
| 发出商品 | 36,646.92 | 22.62 | - | 36,041.43 | 628.11 |
| 合 计 | 777,582.16 | 491,048.43 | - | 421,429.93 | 847,200.66 |
（续）
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少 | 2019年12月31日 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 494,401.02 | 388,246.05 | - | 282,628.29 | 600,018.78 |
| 产成品 | 105,925.70 | 140,654.18 | - | 105,663.42 | 140,916.46 |
| 发出商品 | 138,086.80 | 24,249.89 | - | 125,689.77 | 36,646.92 |
| 合 计 | 738,413.52 | 553,150.12 | - | 513,981.48 | 777,582.16 |
（续）
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少 | 2018年12月31日 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 594,303.99 | 494,401.02 | - | 594,303.99 | 494,401.02 |
| 产成品 | 619,011.39 | 105,925.70 | - | 619,011.39 | 105,925.70 |
| 发出商品 | 177,212.15 | 44,001.36 | - | 83,126.71 | 138,086.80 |
| 合 计 | 1,390,527.53 | 644,328.08 | - | 1,296,442.09 | 738,413.52 |
（续）
| 项 目 | 2017年1月1日 | 本期计提额 | 其他增加[注] | 本期减少 | 2017年12月31日 | |
| 转回 | 转销 | |||||
| 原材料 | - | 83,671.47 | 510,632.52 | - | - | 594,303.99 |
| 产成品 | - | 10,960.56 | 608,050.83 | - | - | 619,011.39 |
| 发出商品 | - | 55,285.41 | 121,926.74 | - | - | 177,212.15 |
| 合 计 | - | 149,917.44 | 1,240,610.09 | - | - | 1,390,527.53 |
[注]其他增加为企业合并句容骏升显示技术有限公司增加的存货跌价准备。
（3）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
- 75 -
3-2-1-77
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
9、其他流动资产
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 待摊房租费等 | 257,921.04 | 334,159.82 | 255,881.58 | - |
| 待抵扣进项税及预缴税金 | 2,752,753.77 | 3,264,865.33 | 6,942,661.11 | 5,741,364.83 |
| 购买银行结构性存款 | - | - | - | 9,240,000.00 |
| 合 计 | 3,010,674.81 | 3,599,025.15 | 7,198,542.69 | 14,981,364.83 |
10、固定资产
（1）分类情况
①2020年1-6月
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 67,276,250.16 | 105,407,555.59 | 741,878.18 | 2,481,457.14 | 175,907,141.07 |
| 2.本期增加金额 | - | 1,005,492.46 | - | 221,183.07 | 1,226,675.53 |
| （1）购置 | - | 1,005,492.46 | - | 221,183.07 | 1,226,675.53 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 67,276,250.16 | 106,413,048.05 | 741,878.18 | 2,702,640.21 | 177,133,816.60 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 26,784,031.71 | 47,872,997.39 | 674,358.95 | 1,818,383.09 | 77,149,771.14 |
| 2.本期增加金额 | 2,084,052.64 | 4,162,207.22 | 14,984.43 | 121,823.56 | 6,383,067.85 |
| （1）计提 | 2,084,052.64 | 4,162,207.22 | 14,984.43 | 121,823.56 | 6,383,067.85 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 28,868,084.35 | 52,035,204.61 | 689,343.38 | 1,940,206.65 | 83,532,838.99 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
- 76 -
3-2-1-78
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 38,408,165.81 | 54,377,843.44 | 52,534.80 | 762,433.56 | 93,600,977.61 |
| 2.期初账面价值 | 40,492,218.45 | 57,534,558.20 | 67,519.23 | 663,074.05 | 98,757,369.93 |
②2019年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 28,789,020.51 | 89,150,686.54 | 741,878.18 | 2,043,559.62 | 120,725,144.85 |
| 2.本期增加金额 | 40,859,129.65 | 16,256,869.05 | - | 437,897.52 | 57,553,896.22 |
| （1）购置 | 40,859,129.65 | 7,462,809.47 | - | 437,897.52 | 48,759,836.64 |
| （2）在建工程转入 | - | 8,794,059.58 | - | - | 8,794,059.58 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 2,371,900.00 | - | - | - | 2,371,900.00 |
| （1）处置或报废 | 2,371,900.00 | - | - | - | 2,371,900.00 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 67,276,250.16 | 105,407,555.59 | 741,878.18 | 2,481,457.14 | 175,907,141.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 13,182,871.56 | 39,783,013.52 | 610,922.43 | 1,584,209.84 | 55,161,017.35 |
| 2.本期增加金额 | 13,695,047.86 | 8,089,983.87 | 63,436.52 | 234,173.25 | 22,082,641.50 |
| （1）计提 | 1,616,830.19 | 7,565,550.68 | 63,436.52 | 179,358.39 | 9,425,175.78 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| （3）其他增加[注] | 12,078,217.67 | 524,433.19 | - | 54,814.86 | 12,657,465.72 |
| 3.本期减少金额 | 93,887.71 | - | - | - | 93,887.71 |
| （1）处置或报废 | 93,887.71 | - | - | - | 93,887.71 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 26,784,031.71 | 47,872,997.39 | 674,358.95 | 1,818,383.09 | 77,149,771.14 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
- 77 -
3-2-1-79
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 40,492,218.45 | 57,534,558.20 | 67,519.23 | 663,074.05 | 98,757,369.93 |
| 2.期初账面价值 | 15,606,148.95 | 49,367,673.02 | 130,955.75 | 459,349.78 | 65,564,127.50 |
[注]其他增加为购买进准光学（江苏）有限公司资产增加的累计折旧。
③2018年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 26,242,220.51 | 80,200,067.66 | 741,878.18 | 1,793,128.76 | 108,977,295.11 |
| 2.本期增加金额 | 2,546,800.00 | 11,044,884.58 | - | 250,430.86 | 13,842,115.44 |
| （1）购置 | 2,546,800.00 | 8,309,446.41 | - | 250,430.86 | 11,106,677.27 |
| （2）在建工程转入 | - | 2,735,438.17 | - | - | 2,735,438.17 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 2,094,265.70 | - | - | 2,094,265.70 |
| （1）处置或报废 | - | 2,094,265.70 | - | - | 2,094,265.70 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 28,789,020.51 | 89,150,686.54 | 741,878.18 | 2,043,559.62 | 120,725,144.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 12,059,991.69 | 35,129,773.61 | 548,551.62 | 1,445,930.82 | 49,184,247.74 |
| 2.本期增加金额 | 1,122,879.87 | 6,432,922.78 | 62,370.81 | 138,279.02 | 7,756,452.48 |
| （1）计提 | 1,122,879.87 | 6,432,922.78 | 62,370.81 | 138,279.02 | 7,756,452.48 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 1,779,682.87 | - | - | 1,779,682.87 |
| （1）处置或报废 | 1,779,682.87 | - | - | 1,779,682.87 | |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 13,182,871.56 | 39,783,013.52 | 610,922.43 | 1,584,209.84 | 55,161,017.35 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 15,606,148.95 | 49,367,673.02 | 130,955.75 | 459,349.78 | 65,564,127.50 |
| 2.期初账面价值 | 14,182,228.82 | 45,070,294.05 | 193,326.56 | 347,197.94 | 59,793,047.37 |
④2017年度
- 78 -
3-2-1-80
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 15,415,153.08 | 38,835,966.36 | 264,218.47 | 360,222.65 | 54,875,560.56 |
| 2.本期增加金额 | 10,827,067.43 | 41,541,676.94 | 477,659.71 | 1,432,906.11 | 54,279,310.19 |
| （1）购置 | - | 5,953,259.01 | - | 92,771.71 | 6,046,030.72 |
| （2）在建工程转入 | 1,665,058.45 | 2,912,089.92 | - | - | 4,577,148.37 |
| （3）企业合并增加 | 9,162,008.98 | 32,676,328.01 | 477,659.71 | 1,340,134.40 | 43,656,131.10 |
| 3.本期减少金额 | - | 177,575.64 | - | - | 177,575.64 |
| （1）处置或报废 | - | 177,575.64 | - | - | 177,575.64 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 26,242,220.51 | 80,200,067.66 | 741,878.18 | 1,793,128.76 | 108,977,295.11 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 4,332,300.38 | 9,575,321.09 | 92,036.12 | 173,137.57 | 14,172,795.16 |
| 2.本期增加金额 | 7,727,691.31 | 25,713,151.38 | 456,515.50 | 1,272,793.25 | 35,170,151.44 |
| （1）计提 | 787,282.36 | 4,193,524.24 | 52,407.36 | 104,070.89 | 5,137,284.85 |
| （2）企业合并增加 | 6,940,408.95 | 21,519,627.14 | 404,108.14 | 1,168,722.36 | 30,032,866.59 |
| 3.本期减少金额 | - | 158,698.86 | - | - | 158,698.86 |
| （1）处置或报废 | - | 158,698.86 | - | - | 158,698.86 |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 12,059,991.69 | 35,129,773.61 | 548,551.62 | 1,445,930.82 | 49,184,247.74 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 14,182,228.82 | 45,070,294.05 | 193,326.56 | 347,197.94 | 59,793,047.37 |
| 2.期初账面价值 | 11,082,852.70 | 29,260,645.27 | 172,182.35 | 187,085.08 | 40,702,765.40 |
（2）截止2020年6月30日，无暂时闲置的固定资产情况。
（3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截止2020年6月30日，无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（5）截止2020年6月30日，无尚未办妥产权证书的固定资产情况。
11、在建工程
（1）分类情况
- 79 -
3-2-1-81
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 车载液晶显示模组生产线改造工程 | 4,538,292.15 | - | 4,538,292.15 | - | - | - |
| 车载屏生产线改造工程 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 4,538,292.15 | - | 4,538,292.15 | - | - | - |
（续）
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 车载屏生产线改造工程 | 8,628,100.00 | - | 8,628,100.00 | - | - | - |
| 厂房三楼改造工程 | - | - | - | - | - | - |
| 太阳能电站工程 | - | - | - | - | - | - |
| 厂房及外管网消防改造工程 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 8,628,100.00 | - | 8,628,100.00 | - | - | - |
（2）在建工程本期变动情况
①2020年1-6月
| 工程名称 | 2019年12月31日 | 本期增加数 | 本期转入固定资产金额 | 2020年6月30日 | 资金来源 |
| 车载液晶显示模组生产线改造工程 | - | 4,538,292.15 | - | 4,538,292.15 | 自筹 |
| 合 计 | - | 4,538,292.15 | - | 4,538,292.15 | —— |
（续）
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） |
| 车载液晶显示模组生产线改造工程 | 2,235.00 | 20.31 | 20.00 | - | - | - |
| 合 计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
②2019年度
| 工程名称 | 2018年12月31日 | 本期增加数 | 本期转入固定资产金额 | 2019年12月31日 | 资金来源 |
| 车载屏生产线改造工程 | 8,628,100.00 | 165,959.58 | 8,794,059.58 | - | 自筹 |
| 合 计 | 8,628,100.00 | 165,959.58 | 8,794,059.58 | - | —— |
（续）
- 80 -
3-2-1-82
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） |
| 车载屏生产线改造工程 | —— | —— | —— | - | - | - |
| 合 计 | —— | —— | —— | - | - | - |
③2018年度
| 工程名称 | 2017年12月31日 | 本期增加数 | 本期转入固定资产金额 | 2018年12月31日 | 资金来源 |
| 厂房及外管网消防改造工程 | - | 2,735,438.17 | 2,735,438.17 | - | 自筹 |
| 车载屏生产线改造工程 | - | 8,628,100.00 | - | 8,628,100.00 | 自筹 |
| 合 计 | - | 11,363,538.17 | 2,735,438.17 | 8,628,100.00 | —— |
（续）
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） |
| 厂房及外管网消防改造工程 | —— | —— | —— | - | - | - |
| 车载屏生产线改造工程 | 900.00 | 95.87 | 90.00 | - | - | - |
| 合 计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
④2017年度
| 工程名称 | 2017年1月1日 | 本期增加数 | 本期转入固定资产金额 | 2017年12月31日 | 资金来源 |
| 厂房三楼改造工程 | 1,594,979.75 | 70,078.70 | 1,665,058.45 | - | 自筹 |
| 太阳能电站工程 | 2,835,760.34 | 76,329.58 | 2,912,089.92 | - | 自筹 |
| 合 计 | 4,430,740.09 | 146,408.28 | 4,577,148.37 | - | —— |
（续）
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） |
| 厂房三楼改造工程 | —— | —— | —— | - | - | - |
| 太阳能电站工程 | —— | —— | —— | - | - | - |
| 合 计 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
12、无形资产
（1）分类情况
①2020年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 49,405,358.18 | 1,056,545.50 | 50,461,903.68 |
- 81 -
3-2-1-83
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | - | 99,252.21 | 99,252.21 |
| （1）购置 | - | 99,252.21 | 99,252.21 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 49,405,358.18 | 1,155,797.71 | 50,561,155.89 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 5,279,570.64 | 470,219.33 | 5,749,789.97 |
| 2.本期增加金额 | 677,923.23 | 176,006.29 | 853,929.52 |
| （1）计提 | 677,923.23 | 176,006.29 | 853,929.52 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 5,957,493.87 | 646,225.62 | 6,603,719.49 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 43,447,864.31 | 509,572.09 | 43,957,436.40 |
| 2.期初账面价值 | 44,125,787.54 | 586,326.17 | 44,712,113.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
②2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 8,285,330.91 | 477,708.16 | 8,763,039.07 |
| 2.本期增加金额 | 41,120,027.27 | 578,837.34 | 41,698,864.61 |
| （1）购置 | 41,120,027.27 | 578,837.34 | 41,698,864.61 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
- 82 -
3-2-1-84
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 4.期末余额 | 49,405,358.18 | 1,056,545.50 | 50,461,903.68 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 2,267,265.80 | 140,407.24 | 2,407,673.04 |
| 2.本期增加金额 | 3,012,304.84 | 329,812.09 | 3,342,116.93 |
| （1）计提 | 381,437.28 | 329,812.09 | 711,249.37 |
| （2）其他增加[注] | 2,630,867.56 | - | 2,630,867.56 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 5,279,570.64 | 470,219.33 | 5,749,789.97 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 44,125,787.54 | 586,326.17 | 44,712,113.71 |
| 2.期初账面价值 | 6,018,065.11 | 337,300.92 | 6,355,366.03 |
[注]其他增加为购买进准光学（江苏）有限公司资产增加的累计摊销。本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
③2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 8,285,330.91 | 77,669.90 | 8,363,000.81 |
| 2.本期增加金额 | - | 400,038.26 | 400,038.26 |
| （1）购置 | - | 400,038.26 | 400,038.26 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 8,285,330.91 | 477,708.16 | 8,763,039.07 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 2,080,710.32 | 4,315.00 | 2,085,025.32 |
| 2.本期增加金额 | 186,555.48 | 136,092.24 | 322,647.72 |
| （1）计提 | 186,555.48 | 136,092.24 | 322,647.72 |
- 83 -
3-2-1-85
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 2,267,265.80 | 140,407.24 | 2,407,673.04 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,018,065.11 | 337,300.92 | 6,355,366.03 |
| 2.期初账面价值 | 6,204,620.59 | 73,354.90 | 6,277,975.49 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
④2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 5,339,858.91 | - | 5,339,858.91 |
| 2.本期增加金额 | 2,945,472.00 | 77,669.90 | 3,023,141.90 |
| （1）购置 | - | 77,669.90 | 77,669.90 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | 2,945,472.00 | 2,945,472.00 | |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 8,285,330.91 | 77,669.90 | 8,363,000.81 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 755,239.00 | - | 755,239.00 |
| 2.本期增加金额 | 1,325,471.32 | 4,315.00 | 1,329,786.32 |
| （1）计提 | 137,464.29 | 4,315.00 | 141,779.29 |
| （2）企业合并增加 | 1,188,007.03 | 1,188,007.03 | |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 2,080,710.32 | 4,315.00 | 2,085,025.32 |
| 三、减值准备 |
- 84 -
3-2-1-86
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）报废 | - | - | - |
| （2）处置子公司 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,204,620.59 | 73,354.90 | 6,277,975.49 |
| 2.期初账面价值 | 4,584,619.91 | - | 4,584,619.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）截止2020年6月30日，无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（3）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
13、商誉
（1）商誉账面原值
①2020年1-6月
| 被审计单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期企业合并增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| Smartech Display Limited | 3,238,201.98 | - | - | 3,238,201.98 |
| 合 计 | 3,238,201.98 | - | - | 3,238,201.98 |
②2019年度
| 被审计单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期企业合并增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| Smartech Display Limited | 3,238,201.98 | - | - | 3,238,201.98 |
| 合 计 | 3,238,201.98 | - | - | 3,238,201.98 |
③2018年度
| 被审计单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期企业合并增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| Smartech Display Limited | 3,238,201.98 | - | - | 3,238,201.98 |
| 合 计 | 3,238,201.98 | - | - | 3,238,201.98 |
④2017年度
| 被审计单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期企业合并增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| Smartech Display Limited | - | 3,238,201.98 | - | 3,238,201.98 |
| 合 计 | - | 3,238,201.98 | - | 3,238,201.98 |
（2）商誉减值准备
- 85 -
3-2-1-87
2017年度-2020年1-6月无商誉减值准备。
14、长期待摊费用
（1）2020年1-6月
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2020年6月30日 | 备注 |
| 厂房装修费 | 393,624.58 | - | 44,763.24 | 348,861.34 | |
| 锅炉房装修费 | 20,741.47 | - | 6,968.94 | 13,772.53 | |
| 原材料仓库装修费 | 164,499.53 | - | 38,168.76 | 126,330.77 | |
| 合计 | 578,865.58 | 89,900.94 | 488,964.64 |
（2）2019年度
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2019年12月31日 | 备注 |
| 厂房装修费 | 483,151.06 | - | 89,526.48 | 393,624.58 | |
| 锅炉房装修费 | 34,679.35 | - | 13,937.88 | 20,741.47 | |
| 原材料仓库装修费 | 240,837.05 | - | 76,337.52 | 164,499.53 | |
| 合计 | 758,667.46 | 179,801.88 | 578,865.58 |
（3）2018年度
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2018年12月31日 | 备注 |
| 厂房装修费 | 520,018.44 | 95,205.92 | 132,073.30 | 483,151.06 | |
| 锅炉房装修费 | 48,617.23 | - | 13,937.88 | 34,679.35 | |
| 原材料仓库装修费 | 317,174.57 | - | 76,337.52 | 240,837.05 | |
| 合计 | 885,810.24 | 95,205.92 | 222,348.70 | 758,667.46 |
（4）2017年度
| 项 目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期摊销额 | 2017年12月31日 | 备注 |
| 厂房装修费 | 697,020.12 | - | 177,001.68 | 520,018.44 | |
| 锅炉房装修费 | 60,397.61 | - | 11,780.38 | 48,617.23 | |
| 原材料仓库装修费 | 393,512.09 | - | 76,337.52 | 317,174.57 | |
| 合计 | 1,150,929.82 | 265,119.58 | 885,810.24 |
15、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 847,200.66 | 127,080.10 | 777,582.16 | 116,637.32 |
| 信用减值准备 | 9,258,041.85 | 1,359,576.14 | 7,838,849.63 | 1,204,520.52 |
| 内部交易未实现利润 | 299,364.96 | 55,380.32 | 209,390.51 | 49,510.32 |
| 可弥补亏损 | 1,290,155.24 | 129,015.52 | 1,290,155.24 | 129,015.52 |
- 86 -
3-2-1-88
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 合计 | 11,694,762.71 | 1,671,052.08 | 10,115,977.54 | 1,499,683.68 |
（续）
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,151,304.28 | 1,085,235.17 | 8,439,818.80 | 1,267,624.81 |
| 信用减值准备 | - | - | - | - |
| 内部交易未实现利润 | 416,051.88 | 62,407.78 | 631.15 | 94.67 |
| 可弥补亏损 | 742,192.14 | 74,219.21 | - | - |
| 合计 | 8,309,548.30 | 1,221,862.16 | 8,440,449.95 | 1,267,719.48 |
（2）未经抵销的递延所得税负债：
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | - | - | 31,452.05 | 4,717.81 |
| 合计 | - | - | 31,452.05 | 4,717.81 |
（续）
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 338,698.89 | 233,662.24 | 271,847.11 | - |
| 可抵扣亏损 | 34,333,061.79 | 34,333,061.79 | 920,973.17 | 121,459.17 |
| 合计 | 34,671,760.68 | 34,566,724.03 | 1,192,820.28 | 121,459.17 |
16、其他非流动资产
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 预付长期资产购置款 | 8,956,128.25 | 2,015,713.34 | 4,422,727.28 | 4,918,105.59 |
| 合 计 | 8,956,128.25 | 2,015,713.34 | 4,422,727.28 | 4,918,105.59 |
- 87 -
3-2-1-89
17、短期借款
（1）分类情况
| 借款类别 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保证借款 | - | - | - | 11,000,000.00 |
| 抵押借款 | 7,000,000.00 | 12,700,000.00 | 18,900,000.00 | 10,000,000.00 |
| 质押借款 | 5,700,000.00 | - | - | - |
| 短期借款应付利息 | 18,016.86 | 18,016.86 | - | - |
| 合 计 | 12,718,016.86 | 12,718,016.86 | 18,900,000.00 | 21,000,000.00 |
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款。
18、应付票据
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 20,214,934.47 | 17,889,662.54 | 4,749,050.00 | 19,731,258.29 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合 计 | 20,214,934.47 | 17,889,662.54 | 4,749,050.00 | 19,731,258.29 |
19、应付账款
①应付账款列示：
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应付材料采购款 | 75,222,480.03 | 85,280,438.37 | 71,494,114.33 | 86,726,082.05 |
| 应付长期资产采购款及其他 | 1,540,000.01 | 1,528,637.55 | 2,094,326.04 | 1,937,024.59 |
| 合 计 | 76,762,480.04 | 86,809,075.92 | 73,588,440.37 | 88,663,106.64 |
②截止2020年6月30日，账龄超过1年的应付账款金额为4,005,618.92元，占应付账款余额5.22%，主要系应付材料采购款。
20、预收款项
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 预收货款 | - | 2,370,816.22 | 10,154,673.39 | 1,662,620.51 |
| 合 计 | - | 2,370,816.22 | 10,154,673.39 | 1,662,620.51 |
21、合同负债
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 预收货款 | 868,938.91 | - | - | - |
- 88 -
3-2-1-90
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 合 计 | 868,938.91 | - | - | - |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
①2020年1-6月
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,008,135.36 | 44,080,474.86 | 45,113,744.70 | 15,974,865.52 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 994,288.24 | 994,288.24 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 17,008,135.36 | 45,074,763.10 | 46,108,032.94 | 15,974,865.52 |
②2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,993,280.07 | 92,336,628.76 | 90,321,773.47 | 17,008,135.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 5,651,629.40 | 5,651,629.40 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 14,993,280.07 | 97,988,258.16 | 95,973,402.87 | 17,008,135.36 |
③2018年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,526,792.70 | 79,726,381.44 | 75,259,894.07 | 14,993,280.07 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 4,639,303.56 | 4,639,303.56 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 10,526,792.70 | 84,365,685.00 | 79,899,197.63 | 14,993,280.07 |
④2017年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加[注] | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,863,771.31 | 46,453,171.43 | 39,790,150.04 | 10,526,792.70 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 2,049,552.51 | 2,049,552.51 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,863,771.31 | 48,502,723.94 | 41,839,702.55 | 10,526,792.70 |
[注]短期薪酬企业合并增加3,999,616.74元。
（2）短期薪酬列示
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3-2-1-91
①2020年1-6月
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,795,750.50 | 38,489,190.82 | 40,051,493.01 | 10,233,448.31 |
| 2、职工福利费 | 990,782.00 | 1,569,621.66 | 1,554,659.16 | 1,005,744.50 |
| 3、社会保险费 | - | 1,440,421.62 | 1,440,421.62 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,321,471.11 | 1,321,471.11 | - |
| 工伤保险费 | - | 117,474.31 | 117,474.31 | - |
| 生育保险费 | - | 1,476.20 | 1,476.20 | - |
| 4、住房公积金 | - | 1,266,531.11 | 1,266,531.11 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,221,602.86 | 1,314,709.65 | 800,639.80 | 4,735,672.71 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合 计 | 17,008,135.36 | 44,080,474.86 | 45,113,744.70 | 15,974,865.52 |
②2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,187,675.71 | 81,741,768.85 | 81,133,694.06 | 11,795,750.50 |
| 2、职工福利费 | 878,630.50 | 3,380,372.89 | 3,268,221.39 | 990,782.00 |
| 3、社会保险费 | - | 3,083,310.52 | 3,083,310.52 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 2,612,941.98 | 2,612,941.98 | - |
| 工伤保险费 | - | 325,367.51 | 325,367.51 | - |
| 生育保险费 | - | 145,001.03 | 145,001.03 | - |
| 4、住房公积金 | - | 1,487,667.16 | 1,487,667.16 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,926,973.86 | 2,643,509.34 | 1,348,880.34 | 4,221,602.86 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合 计 | 14,993,280.07 | 92,336,628.76 | 90,321,773.47 | 17,008,135.36 |
③2018年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,631,781.33 | 71,009,009.08 | 68,453,114.70 | 11,187,675.71 |
| 2、职工福利费 | 779,826.35 | 3,706,045.38 | 3,607,241.23 | 878,630.50 |
| 3、社会保险费 | - | 2,530,674.15 | 2,530,674.15 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 2,144,639.11 | 2,144,639.11 | - |
| 工伤保险费 | - | 266,888.42 | 266,888.42 | - |
| 生育保险费 | - | 119,146.62 | 119,146.62 | - |
| 4、住房公积金 | - | 311,842.31 | 311,842.31 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,115,185.02 | 2,168,810.52 | 357,021.68 | 2,926,973.86 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
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3-2-1-92
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 计 | 10,526,792.70 | 79,726,381.44 | 75,259,894.07 | 14,993,280.07 |
④2017年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,636,713.32 | 41,263,948.50 | 36,268,880.49 | 8,631,781.33 |
| 2、职工福利费 | 227,057.99 | 2,518,393.00 | 1,965,624.64 | 779,826.35 |
| 3、社会保险费 | - | 1,353,722.89 | 1,353,722.89 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 804,376.97 | 804,376.97 | - |
| 工伤保险费 | - | 144,759.57 | 144,759.57 | - |
| 生育保险费 | - | 404,586.35 | 404,586.35 | - |
| 4、住房公积金 | - | 166,872.00 | 166,872.00 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 1,150,235.04 | 35,050.02 | 1,115,185.02 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,863,771.31 | 46,453,171.43 | 39,790,150.04 | 10,526,792.70 |
（3）设定提存计划列示
①2020年1-6月
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 926,397.42 | 926,397.42 | - |
| 2、失业保险费 | - | 67,890.82 | 67,890.82 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 994,288.24 | 994,288.24 | - |
②2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 5,506,628.37 | 5,506,628.37 | - |
| 2、失业保险费 | - | 145,001.03 | 145,001.03 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 5,651,629.40 | 5,651,629.40 | - |
③2018年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 4,520,156.94 | 4,520,156.94 | - |
| 2、失业保险费 | - | 119,146.62 | 119,146.62 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 4,639,303.56 | 4,639,303.56 | - |
④2017年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 1,644,966.16 | 1,644,966.16 | - |
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3-2-1-93
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 2、失业保险费 | - | 404,586.35 | 404,586.35 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 2,049,552.51 | 2,049,552.51 | - |
23、应交税费
（1） 明细情况
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 企业所得税 | 6,135,208.66 | 12,652,788.04 | 10,104,344.35 | 7,970,602.02 |
| 增值税 | 3,162,107.49 | 3,127,360.77 | 5,582,796.10 | 5,061,932.08 |
| 个人所得税 | 20,732.79 | 62,047.31 | 109,000.68 | 107,159.18 |
| 印花税 | 28,942.88 | 16,618.78 | 15,303.50 | 15,695.80 |
| 城建税 | 117,528.68 | 381,373.68 | 197,954.99 | 352,847.71 |
| 教育费附加 | 84,061.98 | 272,409.76 | 141,396.42 | 204,350.37 |
| 地方基金 | 4,458.47 | 4,474.93 | 10,245.31 | - |
| 土地使用税 | 141,083.10 | 141,083.10 | 58,583.10 | 58,583.10 |
| 房产税 | 117,839.89 | 130,391.89 | 63,262.89 | 63,262.89 |
| 合 计 | 9,811,963.94 | 16,788,548.26 | 16,282,887.34 | 13,834,433.15 |
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。
24、其他应付款
（1）其他应付款分类情况
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | 18,948.34 | 33,392.64 |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 1,432,390.60 | 1,345,323.99 | 1,666,303.24 | 17,405,355.24 |
| 合 计 | 1,432,390.60 | 1,345,323.99 | 1,685,251.58 | 17,438,747.88 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 职工报销款 | 257,891.40 | 183,161.03 | 263,012.10 | 406,244.81 |
| 保证金及押金 | 102,000.00 | 102,000.00 | 118,718.00 | 120,072.12 |
| 单位往来 | - | - | - | 14,123,286.31 |
| 应付其他费用 | 1,072,499.20 | 1,060,162.96 | 1,284,573.14 | 2,755,752.00 |
| 合 计 | 1,432,390.60 | 1,345,323.99 | 1,666,303.24 | 17,405,355.24 |
②截止2020年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
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25、其他流动负债
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 已背书未到期应收票据 | 17,519,838.35 | 20,298,737.78 | 20,030,546.69 | 10,459,689.69 |
| 合 计 | 17,519,838.35 | 20,298,737.78 | 20,030,546.69 | 10,459,689.69 |
26、股本
（1） 按类别列示：
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 未流通股 | 54,440,001.00 | 54,440,001.00 | 45,640,001.00 | 22,300,000.00 |
（2） 截止2020年6月30日的股本结构：
| 股东名称 | 股本金额（元） | 持股比例(%) |
| 应发祥 | 14,640,135.00 | 26.89 |
| 薄玉娟 | 16,658,072.00 | 30.60 |
| 句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙） | 20,441,794.00 | 37.55 |
| 深圳市云晖六号创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,700,000.00 | 4.96 |
| 合 计 | 54,440,001.00 | 100.00 |
（3）股本形成过程详见本报表附注之一：1、公司历史。
27、资本公积
（1）2020年1-6月
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 股本溢价 | 70,367,556.06 | - | - | 70,367,556.06 |
| 股份支付计入所有者权益的金额 | 25,612,000.00 | - | - | 25,612,000.00 |
| 合计 | 95,979,556.06 | - | - | 95,979,556.06 |
（2）2019年度
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 股本溢价 | 26,667,556.06 | 43,700,000.00 | - | 70,367,556.06 |
| 股份支付计入所有者权益的金额 | 25,612,000.00 | - | - | 25,612,000.00 |
| 合计 | 52,279,556.06 | 43,700,000.00 | - | 95,979,556.06 |
本期增加的资本公积收到的股东投资款的溢价部分。
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（3）2018年度
| 项 目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 股本溢价 | 32,638,534.73 | 1,849,021.33 | 7,820,000.00 | 26,667,556.06 |
| 股份支付计入所有者权益的金额 | - | 25,612,000.00 | - | 25,612,000.00 |
| 合计 | 32,638,534.73 | 27,461,021.33 | 7,820,000.00 | 52,279,556.06 |
本期增加的资本公积系：
①1,849,021.33元系收到的股东投资款的溢价部分；
②25,612,000.00元系公司进行员工激励而形成的股份支付费用。
本期减少的资本公积系本期公司新增股本的出资方式为资本公积和未分配利润转增所致。
（4）2017年度
| 项 目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 股本溢价 | 24,818,534.73 | 7,820,000.00 | 32,638,534.73 | |
| 合计 | 24,818,534.73 | 7,820,000.00 | 32,638,534.73 |
本期增加的资本公积收到的股东投资款的溢价部分。
28、其他综合收益
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 外币财务报表折算差额 | 789,985.51 | 491,384.46 | 532,143.21 | 94,845.22 |
29、盈余公积
（1）2020年1-6月
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 15,728,174.20 | - | - | 15,728,174.20 |
| 合计 | 15,728,174.20 | - | - | 15,728,174.20 |
（2）2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 10,087,569.08 | 5,640,605.12 | - | 15,728,174.20 |
| 合计 | 10,087,569.08 | 5,640,605.12 | - | 15,728,174.20 |
（3）2018年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 8,930,288.83 | 1,157,280.25 | - | 10,087,569.08 |
| 合计 | 8,930,288.83 | 1,157,280.25 | - | 10,087,569.08 |
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（4）2017年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 3,911,861.42 | 5,018,427.41 | - | 8,930,288.83 |
| 合计 | 3,911,861.42 | 5,018,427.41 | - | 8,930,288.83 |
30、未分配利润
| 项 目 | 2020年6月30日/2020年1-6月 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | 2017年12月31日/2017年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 154,561,779.65 | 90,311,860.17 | 78,140,276.61 | 40,308,346.41 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | 154,561,779.65 | 90,311,860.17 | 78,140,276.61 | 40,308,346.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,158,846.91 | 79,890,524.60 | 38,208,864.94 | 50,878,357.61 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 5,640,605.12 | 1,157,280.25 | 5,018,427.41 |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 应付普通股股利 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.13 | 8,028,000.00 |
| 转增资本 | - | - | 14,880,001.00 | - |
| 净资产折股 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 175,720,626.56 | 154,561,779.65 | 90,311,860.17 | 78,140,276.61 |
31、营业收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、主营业务收入 | 208,149,925.39 | 450,278,305.26 | 376,985,734.76 | 299,600,384.77 |
| 二、其他业务收入 | 849,927.01 | 852,387.83 | 349,004.22 | 5,208,791.78 |
| 合 计 | 208,999,852.40 | 451,130,693.09 | 377,334,738.98 | 304,809,176.55 |
32、营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、主营业务成本 | 146,567,747.83 | 309,441,564.92 | 261,877,958.31 | 206,926,178.03 |
| 二、其他业务成本 | 397,320.35 | 664,835.28 | 137,829.10 | 4,684,288.14 |
| 合 计 | 146,965,068.18 | 310,106,400.20 | 262,015,787.41 | 211,610,466.17 |
33、税金及附加
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城建税 | 661,238.50 | 1,770,774.10 | 1,820,222.26 | 1,540,925.99 |
| 教育费附加 | 472,313.21 | 1,272,639.34 | 1,347,842.44 | 1,052,977.72 |
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| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 印花税 | 108,679.20 | 243,799.83 | 137,942.60 | 96,531.90 |
| 房产税 | 267,399.31 | 302,855.25 | 253,051.56 | 196,458.30 |
| 土地使用税 | 282,166.20 | 289,332.40 | 234,332.40 | 158,520.59 |
| 其他税金 | 12,517.30 | 55,521.03 | 42,709.29 | 8,190.00 |
| 合计 | 1,804,313.72 | 3,934,921.95 | 3,836,100.55 | 3,053,604.50 |
报告期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
34、销售费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 2,802,581.71 | 5,984,635.60 | 4,997,629.35 | 3,169,247.61 |
| 运费及报关费 | 391,365.35 | 5,635,849.83 | 5,854,627.60 | 4,211,198.19 |
| 业务招待费 | 463,231.08 | 1,421,035.09 | 1,027,317.22 | 855,083.60 |
| 差旅费 | 174,612.94 | 938,471.12 | 872,080.52 | 574,998.75 |
| 房租及水电费 | 268,821.71 | 574,634.69 | 372,468.35 | 123,001.62 |
| 办公费 | 40,241.12 | 226,094.90 | 358,762.10 | 647,680.14 |
| 其他费用 | 460,760.45 | 807,868.03 | 370,303.54 | 290,307.69 |
| 合 计 | 4,601,614.36 | 15,588,589.26 | 13,853,188.68 | 9,871,517.60 |
35、管理费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 1,931,675.48 | 3,063,119.85 | 2,515,692.48 | 1,490,269.12 |
| 折旧摊销费 | 2,716,398.03 | 1,851,667.27 | 936,333.99 | 645,887.83 |
| 低值易耗品 | 531,617.44 | 623,792.92 | 226,626.72 | 253,810.67 |
| 差旅费 | 325,445.96 | 1,048,530.26 | 1,103,789.21 | 329,189.64 |
| 办公费 | 348,760.05 | 1,199,943.43 | 1,285,752.65 | 861,814.74 |
| 业务招待费 | 161,226.12 | 732,374.74 | 658,788.41 | 357,515.38 |
| 房租及水电费 | 552,630.95 | 139,690.74 | 152,764.60 | 104,136.07 |
| 交通及通讯费 | 114,278.39 | 246,798.00 | 195,946.23 | 93,478.12 |
| 中介机构服务费 | 463,799.97 | 1,235,687.62 | 1,006,788.11 | 710,389.20 |
| 股份支付费用 | - | - | 25,612,000.00 | - |
| 其他费用 | 530,120.98 | 827,767.41 | 625,306.46 | 182,675.44 |
| 合计 | 7,675,953.37 | 10,969,372.24 | 34,319,788.86 | 5,029,166.21 |
36、研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 4,498,240.39 | 9,359,792.23 | 7,977,460.81 | 4,685,243.57 |
| 研发领料 | 4,941,158.79 | 9,639,263.96 | 9,460,620.47 | 5,889,612.55 |
- 96 -
3-2-1-98
| 折旧摊销费 | 330,330.50 | 567,789.35 | 523,572.02 | 234,451.36 |
| 其他费用 | 28,440.99 | 111,670.50 | 34,101.70 | 14,392.00 |
| 合计 | 9,798,170.67 | 19,678,516.04 | 17,995,755.00 | 10,823,699.48 |
37、财务费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 299,764.94 | 831,786.86 | 1,367,216.52 | 685,136.34 |
| 减：利息收入 | 364,825.47 | 644,219.25 | 164,932.79 | 137,078.56 |
| 金融机构手续费 | 54,435.78 | 130,421.79 | 99,308.43 | 75,234.48 |
| 汇兑损益 | -1,702,059.63 | -3,642,070.35 | -3,725,273.88 | 4,295,450.30 |
| 其他 | 14,495.94 | 203,761.68 | 220,164.38 | 310,039.30 |
| 合 计 | -1,698,188.44 | -3,120,319.27 | -2,203,517.34 | 5,228,781.86 |
38、投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 购买银行理财产品产生的收益 | 20,328.77 | - | 115,665.75 | 119,277.47 |
| 合计 | 20,328.77 | - | 115,665.75 | 119,277.47 |
39、公允价值变动收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | - | 31,452.05 | - | - |
| 合 计 | - | 31,452.05 | - | - |
40、信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -1,138,740.75 | -1,486,038.26 | - | - |
| 合 计 | -1,138,740.75 | -1,486,038.26 | - | - |
41、资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | - | - | 242,029.13 | 802,444.91 |
| 存货跌价损失 | -491,048.43 | -553,150.12 | -644,328.08 | -149,917.44 |
| 合 计 | -491,048.43 | -553,150.12 | -402,298.95 | 652,527.47 |
42、资产处置收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
- 97 -
3-2-1-99
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 资产处置收益 | - | 55,987.71 | - | - |
| 资产处置损失 | - | - | -118,080.33 | - |
| 合 计 | - | 55,987.71 | -118,080.33 | - |
43、营业外收入
（1）分类情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 备注 |
| 与日常经营活动无关的政府补助 | 680,942.21 | 282,096.35 | 1,096,318.21 | 400,000.00 | |
| 其他 | 277,334.12 | 82,991.24 | 125,422.23 | 167,568.51 | |
| 合 计 | 958,276.33 | 365,087.59 | 1,221,740.44 | 567,568.51 |
报告期内发生额均计入了当期非经常性损益。计入当期损益的与日常经营活动无关的政府补助明细：
| 补助项目 | 2020年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年第三批商务发展资金 | 130,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年度句容市科技型中小企业研究开发费用奖励 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴资金 | 150,942.21 | 与收益相关 |
| 合计 | 680,942.21 |
（续）
| 补助项目 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年度句容市知识产权创造与运用部分专项资金 | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年省级商务发展专项资金（外贸稳增长） | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 句容市2018年度高新技术企业奖励资金 | 80,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴资金 | 137,096.35 | 与收益相关 |
| 合计 | 282,096.35 |
（续）
| 补助项目 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴资金 | 136,318.21 | 与收益相关 |
| 新增水利建设管理项目资金 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 福地英才计划专项资金 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 外贸发展资金 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 投资促进中心款 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,096,318.21 |
（续）
- 98 -
3-2-1-100
| 补助项目 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 外贸发展资金 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年度省级财政促进金融业创新发展专项引导资金 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 400,000.00 |
44、营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 备注 |
| 非流动资产报废损失合计 | - | - | 31,305.24 | 18,876.78 | |
| 其中：固定资产报废损失 | - | - | 31,305.24 | 18,876.78 | |
| 无形资产报废损失 | - | - | - | - | |
| 捐赠支出 | - | - | 30,000.00 | 3,000.00 | |
| 其他 | 8,082.24 | 67,339.17 | 2,000.00 | 12,442.84 | |
| 合 计 | 8,082.24 | 67,339.17 | 63,305.24 | 34,319.62 |
报告期内发生额均计入了当期非经常性损益。
45、所得税费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 6,210,893.52 | 12,701,791.58 | 10,016,635.23 | 9,486,031.08 |
| 递延所得税费用 | -176,086.21 | -273,103.71 | 45,857.32 | 97,784.44 |
| 合 计 | 6,034,807.31 | 12,428,687.87 | 10,062,492.55 | 9,583,815.52 |
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 39,193,654.22 | 92,319,212.47 | 48,271,357.49 | 60,496,994.56 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,879,048.13 | 13,847,881.87 | 7,240,703.62 | 9,074,549.18 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 109,153.65 | 49,026.27 | 21,699.66 | -1,792.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - | - | 22,141.83 |
| 非应税收入的影响 | - | - | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -116,395.45 | 549,195.66 | 4,418,784.98 | 1,268,993.41 |
| 研发费加计扣除的影响 | - | -2,183,910.26 | -1,795,470.30 | -799,793.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 163,000.97 | 166,494.34 | 176,774.58 | 19,716.70 |
| 所得税费用 | 6,034,807.31 | 12,428,687.87 | 10,062,492.55 | 9,583,815.52 |
- 99 -
3-2-1-101
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到保证金、备用金、往来款、赎回定期存款等 | 105,140.71 | 330,488.26 | 204,926.22 | 395,904.80 |
| 利息收入 | 364,825.47 | 644,219.25 | 164,932.79 | 137,078.56 |
| 补贴收入 | 680,942.21 | 282,096.35 | 1,096,318.21 | 400,000.00 |
| 其他 | 277,334.12 | 81,577.45 | 55,100.00 | 88,396.95 |
| 合 计 | 1,428,242.51 | 1,338,381.31 | 1,521,277.22 | 1,021,380.31 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 各类费用及手续费 | 6,018,468.54 | 15,561,002.33 | 15,769,674.95 | 8,014,584.24 |
| 支付保证金、备用金、往来款等 | 761,317.16 | 139,458.35 | 853,076.11 | - |
| 合 计 | 6,779,785.70 | 15,700,460.68 | 16,622,751.06 | 8,014,584.24 |
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 为借款而质押的款项 | 8,495,400.00 | - | - | - |
| 合 计 | 8,495,400.00 | - | - | - |
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||||
| 净利润 | 33,158,846.91 | 79,890,524.60 | 38,208,864.94 | 50,913,179.04 |
| 加：计提的资产减值准备 | 1,629,789.18 | 2,039,188.38 | 402,298.95 | -652,527.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,383,067.85 | 9,425,175.78 | 7,756,452.48 | 5,137,284.85 |
| 无形资产摊销 | 853,929.52 | 711,249.37 | 322,647.72 | 141,779.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 89,900.94 | 179,801.88 | 222,348.70 | 265,119.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | - | -55,987.71 | 149,385.57 | 18,876.78 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | - | - | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号 | - | -31,452.05 | - | - |
- 100 -
3-2-1-102
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 填列） | ||||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | -1,700,895.74 | -2,769,623.92 | -2,795,453.44 | 4,885,776.07 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -20,328.77 | - | -115,665.75 | -119,277.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -171,368.40 | -277,821.52 | 45,857.32 | 97,784.44 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | -4,717.81 | 4,717.81 | - | - |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -903,071.23 | -18,261,011.24 | -5,641,406.23 | -3,151,848.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 3,265,195.46 | -40,377,665.91 | 6,774,286.92 | -4,255,909.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -19,587,662.97 | 23,660,509.35 | -5,163,750.26 | 6,155,716.53 |
| 其他 | -122,828.88 | -554,740.23 | 24,752,855.90 | 94,845.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,869,856.06 | 53,582,864.59 | 64,918,722.82 | 59,530,799.48 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
| 现金的期末余额 | 81,118,337.04 | 70,385,263.82 | 70,257,423.55 | 40,797,413.10 |
| 减：现金的期初余额 | 70,385,263.82 | 70,257,423.55 | 40,797,413.10 | 22,145,144.55 |
| 现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,733,073.22 | 127,840.27 | 29,460,010.45 | 18,652,268.55 |
（2）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | - | - | 20,000,000.00 |
| 其中：Smartech Display Limited | - | - | - | 20,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | - | - | - | 12,381,996.81 |
| 其中：Smartech Display Limited | - | - | - | 12,381,996.81 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：Smartech Display Limited | - | - | - | - |
| 取得子公司支付的现金净额 | - | - | - | 7,618,003.19 |
（3）现金和现金等价物的构成
- 101 -
3-2-1-103
| 项 目 | 2020年1-6月/ 2020年6月30日 | 2019年度/ 2019年12月31日 | 2018年度/ 2018年12月31日 | 2017年度/ 2017年12月31日 |
| 一、现金 | 81,118,337.04 | 70,385,263.82 | 70,257,423.55 | 40,797,413.10 |
| 其中:库存现金 | 173.21 | 1,456.55 | 33,871.86 | 198,122.29 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 81,118,163.83 | 70,383,807.27 | 70,223,551.69 | 40,599,290.81 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 81,118,337.04 | 70,385,263.82 | 70,257,423.55 | 40,797,413.10 |
48、所有权或使用权受到限制的资产
截止2020年6月30日，公司所有权或使用权受限的资产情况如下：
| 项目 | 2020年6月30日 | 受限制的原因 |
| 货币资金 | 23,658,792.28 | 保函保证金及不能随时支取的定期存款等 |
| 固定资产 | 26,417,120.51 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 8,285,330.91 | 借款抵押 |
49、外币货币性项目
| 项目 | 2020年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 2020年6月30日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 71,617,000.55 | ||
| 其中：美元 | 8,037,879.10 | 7.0795 | 56,904,165.09 |
| 港币 | 570,177.37 | 0.9134 | 520,800.01 |
| 欧元 | 1,782,695.07 | 7.9610 | 14,192,035.45 |
| 应收账款 | 33,101,013.24 | ||
| 其中：美元 | 3,730,301.00 | 7.0795 | 26,408,665.93 |
| 港币 | 7,326,852.76 | 0.9134 | 6,692,347.31 |
（续）
| 项目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2019年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 54,985,649.34 | ||
| 其中：美元 | 6,753,434.92 | 6.9762 | 47,113,312.69 |
| 港币 | 8,776,872.88 | 0.8958 | 7,862,322.73 |
| 欧元 | 1.25 | 7.8155 | 9.77 |
| 日元 | 156,105.00 | 0.0641 | 10,004.15 |
| 应收账款 | 35,941,173.35 | ||
| 其中：美元 | 4,493,555.44 | 6.9762 | 31,347,941.46 |
| 港币 | 5,127,519.41 | 0.8958 | 4,593,231.89 |
- 102 -
3-2-1-104
（续）
| 项目 | 2018年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2018年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 61,155,260.04 | ||
| 其中：美元 | 8,644,082.48 | 6.8632 | 59,326,066.88 |
| 港币 | 2,087,643.42 | 0.8762 | 1,829,193.16 |
| 应收账款 | 31,326,203.21 | ||
| 其中：美元 | 3,777,312.21 | 6.8632 | 25,924,449.16 |
| 港币 | 6,164,978.37 | 0.8762 | 5,401,754.05 |
（续）
| 项目 | 2017年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2017年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 34,368,710.66 | ||
| 其中：美元 | 4,711,936.41 | 6.5342 | 30,788,734.89 |
| 港币 | 4,282,779.96 | 0.8359 | 3,579,975.77 |
| 应收账款 | 25,279,905.21 | ||
| 其中：美元 | 3,868,860.03 | 6.5342 | 25,279,905.21 |
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：万元
| 单位名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| Smartech Display Limited | 2017年10月31日 | 2,000.00 | 100.00 | 现金购买 | 2017年10月31日 | 工商变更 | 1,762.26 | 69.64 |
（2）合并成本及商誉
| 合并成本 | Smartech Display Limited |
| --现金 | 20,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | - |
| --发行或承担的债务的公允价值 | - |
| --发行的权益性证券的公允价值 | - |
| --或有对价的公允价值 | - |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | - |
| --其他 | - |
| 合并成本合计 | 20,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 16,761,798.02 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 3,238,201.98 |
2、同一控制下企业合并
- 103 -
3-2-1-105
无。
3、处置子公司
无
4、其他原因导致的合并范围变动
2017年度公司新设立子公司Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied，纳入合并范围。
2017年10月末，公司通过非同一控制下企业合并收购Smartech Display Limited，其子公司句容骏升显示技术有限公司纳入合并范围。
2019年10月末，公司购买进准光学（江苏）有限公司100%的股权，此业务不构成“合并”，纳入合并范围。
七、其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 香港 | 香港 | 液晶显示 | 100% | - | 设立 |
| Smartech Display Limited | 香港 | 香港 | 液晶显示 | - | 100% | 非同一控制下企业合并 |
| 句容骏升显示技术有限公司 | 句容 | 句容 | 液晶显示 | - | 100% | 非同一控制下企业合并 |
| 进准光学（江苏）有限公司 | 句容 | 句容 | 液晶显示 | 100% | - | 购买 |
（2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
- 104 -
3-2-1-106
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、银行存款、短期借款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 汇率风险
于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
| 项目 | 外币资产 | |||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 美元 | 11,768,690.10 | 11,310,018.48 | 12,513,225.84 | 8,645,337.44 |
| 港币 | 7,927,030.13 | 13,970,950.62 | 8,252,621.79 | 4,282,779.96 |
| 日元 | 600,000.00 | 4,929,526.65 | 3,460,720.00 | 7,554,500.00 |
| 欧元 | 1,782,695.07 | 1.25 | - | - |
（续）
| 项目 | 外币负债 | |||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
| 美元 | 1,222,821.27 | 1,036,319.29 | 1,755,048.22 | 1,833,133.62 |
| 港币 | - | 182,287.98 | 724,941.43 | 700,197.06 |
| 日元 | 543,500.00 | 543,500.00 | 543,500.00 | 543,500.00 |
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动0.5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，
0.5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
| 本年利润增加/减少 | 美元影响 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 人民币贬值 | 317,302.78 | 304,603.37 | 313,800.98 | 189,177.28 |
| 人民币升值 | -317,302.78 | -304,603.37 | -313,800.98 | -189,177.28 |
- 105 -
3-2-1-107
（续）
| 本年利润增加/减少 | 港币影响 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 人民币贬值 | 30,772.33 | 52,495.51 | 28,031.95 | 12,727.39 |
| 人民币升值 | -30,772.33 | -52,495.51 | -28,031.95 | -12,727.39 |
（续）
| 本年利润增加/减少 | 日元影响 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 人民币贬值 | 15.80 | 3,583.81 | 767.29 | 1,724.73 |
| 人民币升值 | -15.80 | -3,583.81 | -767.29 | -1,724.73 |
（续）
| 本年利润增加/减少 | 欧元影响 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 人民币贬值 | 60,316.15 | 0.04 | - | - |
| 人民币升值 | -60,316.15 | -0.04 | - | - |
（2）利率风险
本公司拥有借款。浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险，而固定利率的借款和长期应付款令本集团承受公允价值利率风险。利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，若利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2020年1-6月净利润将会减少/增加人民币2.88万元（2019年：
会减少/增加人民币5.76万元；2018年：会减少/增加人民币8.60万元；2017年：会减少/增加人民币10.68万元）。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
于2020年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收款项。
本公司对银行存款的信用风险管理，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
- 106 -
3-2-1-108
本公司管理层为降低应收款项的信用风险主要采取的措施包括：选择资信状况优良的客户进行合作，控制信用额度、进行信用审批，加大对逾期债权的回款考核力度，于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为应收账款所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险很低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020年6月30日
| 项目 | 1年（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应收票据 | 17,375,340.44 | - | - | - | 17,375,340.44 |
| 应收账款 | 149,159,453.54 | - | - | - | 149,159,453.54 |
| 应收款项融资 | 4,880,487.46 | - | - | - | 4,880,487.46 |
| 预付款项 | 2,261,997.88 | - | - | - | 2,261,997.88 |
| 其他应收款 | 814,648.35 | - | - | - | 814,648.35 |
| 短期借款 | 12,718,016.86 | - | - | - | 12,718,016.86 |
| 应付票据 | 20,214,934.47 | - | - | - | 20,214,934.47 |
| 应付账款 | 76,762,480.04 | - | - | - | 76,762,480.04 |
| 合同负债 | 868,938.91 | - | - | - | 868,938.91 |
| 其他应付款 | 1,432,390.60 | - | - | - | 1,432,390.60 |
2019年12月31日
| 项目 | 1年（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应收票据 | 21,207,450.64 | - | - | - | 21,207,450.64 |
| 应收账款 | 138,788,496.16 | - | - | - | 138,788,496.16 |
| 应收款项融资 | 16,657,548.21 | - | - | - | 16,657,548.21 |
| 预付款项 | 2,522,308.02 | - | - | - | 2,522,308.02 |
| 其他应收款 | 727,366.94 | - | - | - | 727,366.94 |
| 短期借款 | 12,718,016.86 | - | - | - | 12,718,016.86 |
| 应付票据 | 17,889,662.54 | - | - | - | 17,889,662.54 |
| 应付账款 | 86,809,075.92 | - | - | - | 86,809,075.92 |
| 预收款项 | 2,370,816.22 | - | - | - | 2,370,816.22 |
| 其他应付款 | 1,345,323.99 | - | - | - | 1,345,323.99 |
2018年12月31日
| 项目 | 1年（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
- 107 -
3-2-1-109
| 项目 | 1年（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应收票据 | 31,717,355.30 | - | - | - | 31,717,355.30 |
| 应收账款 | 109,269,738.46 | - | - | - | 109,269,738.46 |
| 预付款项 | 1,825,308.24 | - | - | - | 1,825,308.24 |
| 其他应收款 | 1,099,916.77 | - | - | - | 1,099,916.77 |
| 短期借款 | 18,900,000.00 | - | - | - | 18,900,000.00 |
| 应付票据 | 4,749,050.00 | - | - | - | 4,749,050.00 |
| 应付账款 | 73,588,440.37 | - | - | - | 73,588,440.37 |
| 预收款项 | 10,154,673.39 | - | - | - | 10,154,673.39 |
| 其他应付款 | 1,666,303.24 | - | - | - | 1,666,303.24 |
2017年12月31日
| 项目 | 1年（含1年） | 1-3年（含3年） | 3-5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应收票据 | 20,705,155.50 | - | - | - | 20,705,155.50 |
| 应收账款 | 114,011,172.77 | - | - | - | 114,011,172.77 |
| 预付款项 | 3,099,286.87 | - | - | - | 3,099,286.87 |
| 其他应收款 | 540,154.25 | - | - | - | 540,154.25 |
| 短期借款 | 21,000,000.00 | - | - | - | 21,000,000.00 |
| 应付票据 | 19,731,258.29 | - | - | - | 19,731,258.29 |
| 应付账款 | 88,663,106.64 | - | - | - | 88,663,106.64 |
| 预收款项 | 1,662,620.51 | - | - | - | 1,662,620.51 |
| 其他应付款 | 17,405,355.24 | - | - | - | 17,405,355.24 |
九、关联方及关联交易
1、关联方
本公司的控股股东情况、实际控制人
| 名 称 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
| 应发祥、薄玉娟夫妇 | 控股股东、实际控制人 | 67.37% | 95.04% |
应发祥、薄玉娟直接持有公司57.49%股，通过控制句容骏成投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司9.88%股，合计持有公司67.37%股。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
无
4、其他关联方情况
| 关联方 | 关联方关系 |
- 108 -
3-2-1-110
| 关联方 | 关联方关系 |
| 吴军 | 公司董事 |
| 许发军 | 公司董事 |
| 魏洪宝 | 公司董事 |
| 张伟丽 | 公司监事 |
| 张成军 | 公司监事 |
| 柯瑞斌 | 其子柯柏匡曾为通过骏成合伙间接持有公司5%以上股份的股东，后出售 |
| 句容先河电子有限公司 | 报告期内实际控制人薄玉娟母亲的妹妹的配偶苏海曾控制的企业，于2018年10月注销 |
| Ascot Enterprises Limited | 柯瑞斌儿子柯柏匡控制的公司 |
5、关联交易情况
（1）关联销售
①2018年-2020年1-6月
无
②2017年度
| 关联方 | 关联交易内容 | 2017年度 | 备注 |
| 句容骏升显示技术有限公司 | 商品销售 | 4,808,782.11 |
（2）关联采购
①2019年-2020年1-6月
无
②2018年度
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 备注 |
| 句容先河电子有限公司 | 加工费采购 | 2,567,616.52 |
③2017年度
| 关联方 | 关联交易内容 | 2017年度 | 备注 |
| 句容骏升显示技术有限公司 | 商品/加工费采购 | 15,601,150.58 | |
| 句容先河电子有限公司 | 加工费采购 | 3,102,216.77 | |
| 句容先河电子有限公司 | 股权转让 | 1,500,000.00 |
（3）关联租赁
①2020年1-6月
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 备注 |
| Ascot Enterprises Limited | 房屋承租 | 118,113.60 |
②2019年度
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 备注 |
- 109 -
3-2-1-111
| Ascot Enterprises Limited | 房屋承租 | 233,904.00 |
③2018年度
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 备注 |
| 句容先河电子有限公司 | 厂房出租 | 28,571.43 | |
| Ascot Enterprises Limited | 房屋承租 | 75,332.40 |
④2017年度
| 关联方 | 关联交易内容 | 2017年度 | 备注 |
| 句容骏升显示技术有限公司 | 厂房出租 | 23,809.52 | |
| 句容先河电子有限公司 | 厂房出租 | 57,142.86 |
（4）关联资金拆借
①2019年-2020年1-6月
无
②2018年度
| 关联方 | 拆入金额 | 拆出金额 | 备注 |
| 柯瑞斌 | - | 14,632,094.53 |
③2017年度
| 关联方 | 拆入金额 | 拆出金额 | 备注 |
| 柯瑞斌 | - | 6,500,000.00 |
（5）关联代付情形
| 付款方 | 实际客户 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| Ascot Enterprises Limited | Digital Tech Trading Limited | - | - | 2,928,302.73 | 8,402,191.63 |
（6）关键管理人员薪酬
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员人数（人） | 13 | 11 | 10 | 10 |
| 在本公司领取报酬人数（人） | 10 | 11 | 10 | 10 |
| 关键管理人员报酬总额（万元）） | 70.88 | 234.84 | 200.00 | 161.11 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
①2020年6月30日
| 项目名称 | 关联方 | 2020年6月30日 | 备注 |
| 其他应收款 | Ascot Enterprises Limited | 20,094.80 |
②2019年12月31日
- 110 -
3-2-1-112
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 备注 |
| 其他应收款 | Ascot Enterprises Limited | 19,707.60 |
③2018年12月31日
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日 | 备注 |
| 其他应收款 | 魏洪宝 | 20,000.00 | |
| 其他应收款 | 张成军 | 1,000.00 | |
| 其他应收款 | Ascot Enterprises Limited | 19,276.40 |
④2017年12月31日
| 项目名称 | 关联方 | 2017年12月31日 | 备注 |
| 其他应收款 | 张成军 | 1,000.00 |
（2）应付关联方款项
①2020年6月30日、2019年12月31日
无
②2018年12月31日
| 项目名称 | 关联方 | 2018年12月31日 | 备注 |
| 其他应付款 | 吴军 | 37,724.50 | |
| 其他应付款 | 许发军 | 19,914.00 | |
| 其他应付款 | 张伟丽 | 2,900.50 |
③2017年12月31日
| 项目名称 | 关联方 | 2017年12月31日 | 备注 |
| 应付账款 | 句容先河电子有限公司 | 5,312,782.46 | |
| 其他应付款 | 应发祥 | 80,531.22 | |
| 其他应付款 | 吴军 | 56,800.20 | |
| 其他应付款 | 张伟丽 | 14,213.24 | |
| 其他应付款 | 柯瑞斌 | 14,123,286.31 |
十、股份支付
（1）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 6,740,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 6,740,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
（2）以权益结算的股份支付情况
- 111 -
3-2-1-113
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 近期PE价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 6,740,000.00 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 25,612,000.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 25,612,000.00 |
（3）股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
截止2020年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2020年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
截止报告日，除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | 0.60 | 778,505.69 | 100.00 | - |
- 112 -
3-2-1-114
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 129,668,378.55 | 99.40 | 5,999,899.53 | 4.63 | 123,668,479.02 |
| 组合一 | 10,033,262.48 | 7.69 | - | - | 10,033,262.48 |
| 组合二 | 119,635,116.07 | 91.71 | 5,999,899.53 | 5.02 | 113,635,216.54 |
| 合计 | 130,446,884.24 | 100.00 | 6,778,405.22 | 5.20 | 123,668,479.02 |
（续）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | 0.74 | 778,505.69 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 103,894,048.23 | 99.26 | 4,856,503.73 | 4.67 | 99,037,544.50 |
| 组合一 | 7,410,781.22 | 7.08 | - | - | 7,410,781.22 |
| 组合二 | 96,483,267.01 | 92.18 | 4,856,503.73 | 5.03 | 91,626,763.28 |
| 合计 | 104,672,553.92 | 100.00 | 5,635,009.42 | 5.38 | 99,037,544.50 |
（续）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 86,385,526.17 | 99.11 | 3,945,452.97 | 4.57 | 82,440,073.20 |
| 组合一 | 8,222,558.88 | 9.43 | - | - | 8,222,558.88 |
| 组合二 | 78,162,967.29 | 89.68 | 3,945,452.97 | 5.05 | 74,217,514.32 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 778,505.69 | 0.89 | 778,505.69 | 100.00 | - |
| 合计 | 87,164,031.86 | 100.00 | 4,723,958.66 | 5.42 | 82,440,073.20 |
（续）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,605,454.69 | 99.10 | 4,296,142.90 | 5.02 | 81,309,311.79 |
| 组合一 | - | - | - | - | - |
| 组合二 | 85,605,454.69 | 99.10 | 4,296,142.90 | 5.02 | 81,309,311.79 |
| 单项金额不重大但单项计提坏 | 778,505.69 | 0.90 | 778,505.69 | 100.00 | - |
- 113 -
3-2-1-115
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 86,383,960.38 | 100.00 | 5,074,648.59 | 5.87 | 81,309,311.79 |
单项计提预期信用损失的应收账款：
| 单位名称 | 2020年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100.00 | 预期无法收回 |
（续）
| 单位名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100.00 | 预期无法收回 |
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100.00 | 预期无法收回 |
（续）
| 单位名称 | 2017年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳中天信电子有限公司 | 778,505.69 | 778,505.69 | 100.00 | 预期无法收回 |
2020年6月末应收账款预期信用损失评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 一年以内 | 119,616,017.41 | 5,980,800.87 | 5.00 |
| 一至二年 | - | - | - |
| 二至三年 | - | - | - |
| 三年以上 | 19,098.66 | 19,098.66 | 100.00 |
| 合计 | 119,635,116.07 | 5,999,899.53 | 5.02 |
2019年12月末应收账款预期信用损失评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。
- 114 -
3-2-1-116
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 一年以内 | 96,369,524.02 | 4,818,476.20 | 5.00 |
| 一至二年 | 94,644.33 | 18,928.87 | 20.00 |
| 二至三年 | - | - | - |
| 三年以上 | 19,098.66 | 19,098.66 | 100.00 |
| 合计 | 96,483,267.01 | 4,856,503.73 | 5.03 |
组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 77,969,100.58 | 3,898,455.03 | 5.00 | 85,561,295.85 | 4,278,064.79 | 5.00 |
| 1至2年 | 173,268.05 | 34,653.61 | 20.00 | 31,609.94 | 6,321.99 | 20.00 |
| 2至3年 | 16,508.66 | 8,254.33 | 50.00 | 1,585.56 | 792.78 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,090.00 | 4,090.00 | 100.00 | 10,963.34 | 10,963.34 | 100.00 |
| 合 计 | 78,162,967.29 | 3,945,452.97 | 5.05 | 85,605,454.69 | 4,296,142.90 | 5.02 |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动情况 | 2020年6月30日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | - | - | - | - | 778,505.69 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,856,503.73 | 1,143,395.80 | - | - | - | 5,999,899.53 |
| 合计 | 5,635,009.42 | 1,143,395.80 | - | - | - | 6,778,405.22 |
（续）
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动情况 | 2019年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 778,505.69 | - | - | - | - | 778,505.69 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,945,452.97 | 911,050.76 | - | - | - | 4,856,503.73 |
| 合计 | 4,723,958.66 | 911,050.76 | - | - | - | 5,635,009.42 |
2018年度计提坏账准备金额-350,689.93元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
2017年度计提坏账准备金额-298,215.36元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
- 115 -
3-2-1-117
（4）截止2020年6月30日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 11,410,680.19 | 8.69 | 570,534.01 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 10,093,288.33 | 7.69 | 504,664.42 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 合并内关联方 | 9,379,193.31 | 7.14 | - |
| 浙江正泰仪器仪表有限责任公司 | 非关联方 | 7,336,106.76 | 5.59 | 366,805.34 |
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 非关联方 | 6,937,856.80 | 5.28 | 346,892.84 |
| 合计 | —— | 45,157,125.39 | 34.40 | 1,788,896.60 |
截止2019年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 11,717,544.85 | 11.17 | 585,877.24 |
| SMARTECH R&D LIMITED | 非关联方 | 11,423,468.98 | 10.89 | 571,173.45 |
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 非关联方 | 9,234,514.71 | 8.80 | 461,725.74 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 合并内关联方 | 7,410,781.22 | 7.07 | - |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 7,354,432.65 | 7.01 | 367,721.63 |
| 合计 | —— | 47,140,742.41 | 44.95 | 1,986,498.06 |
截止2018年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 黑龙江天有为电子有限责任公司 | 非关联方 | 17,629,320.81 | 20.23 | 881,466.04 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 合并内关联方 | 8,222,558.88 | 9.43 | - |
| RRP TECHNOLOGY LTD | 非关联方 | 6,468,721.52 | 7.42 | 323,436.08 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 6,302,572.37 | 7.23 | 315,128.62 |
| 浙江正泰仪器仪表有限责任公司 | 非关联方 | 5,077,374.31 | 5.83 | 253,868.72 |
| 合计 | —— | 43,700,547.89 | 50.14 | 1,773,899.45 |
截止2017年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款情况：
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 江苏林洋能源股份有限公司 | 非关联方 | 10,603,034.22 | 12.27 | 530,151.71 |
| 黑龙江天有为电子有限责任 | 非关联方 | 10,033,210.85 | 11.61 | 501,660.54 |
- 116 -
3-2-1-118
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额比例（%） | 计提的坏账准备年末余额 |
| 公司 | ||||
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 非关联方 | 7,673,318.52 | 8.88 | 383,665.93 |
| SMARTECH R&D LIMITED | 非关联方 | 6,105,864.96 | 7.07 | 305,293.25 |
| 华凌光电（常熟）有限公司 | 非关联方 | 4,574,180.87 | 5.30 | 228,709.04 |
| 合计 | —— | 38,989,609.42 | 45.14 | 1,949,480.47 |
（5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类情况
| 种 类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 585,812.96 | 543,506.37 | 921,284.02 | 1,182,807.41 |
| 合计 | 585,812.96 | 543,506.37 | 921,284.02 | 1,182,807.41 |
（2）其他应收款
①分类情况
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 727,171.54 | 100.00 | 141,358.58 | 19.44 | 585,812.96 |
| 其中：保证金及押金 | 500,000.00 | 68.76 | 130,000.00 | 26.00 | 370,000.00 |
| 职工备用金及其他 | 227,171.54 | 31.24 | 11,358.58 | 5.00 | 215,812.96 |
| 应收合并内关联公司款项 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 727,171.54 | 100.00 | 141,358.58 | 19.44 | 585,812.96 |
（续）
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 651,059.34 | 100.00 | 107,552.97 | 16.52 | 543,506.37 |
- 117 -
3-2-1-119
| 其中：保证金及押金 | 500,000.00 | 76.80 | 100,000.00 | 20.00 | 400,000.00 |
| 职工备用金及其他 | 151,059.34 | 23.20 | 7,552.97 | 5.00 | 143,506.37 |
| 应收合并内关联公司款项 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 651,059.34 | 100.00 | 107,552.97 | 16.52 | 543,506.37 |
注：本公司按组合计提坏账准备的确认标准及说明本公司主要按照其他应收款的性质对其进行分组，分为保证金及押金组合、职工备用金及其他组合、应收合并内关联公司款项组合。（续）
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 969,772.66 | 100.00 | 48,488.64 | 5.00 | 921,284.02 |
| 组合一 | - | - | - | - | - |
| 组合二 | 969,772.66 | 100.00 | 48,488.64 | 5.00 | 921,284.02 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 969,772.66 | 100.00 | 48,488.64 | 5.00 | 921,284.02 |
（续）
| 类 别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,188,347.86 | 100.00 | 5,540.45 | 0.47 | 1,182,807.41 |
| 组合一 | 1,088,006.64 | 91.56 | - | - | 1,088,006.64 |
| 组合二 | 100,341.22 | 8.44 | 5,540.45 | 5.52 | 94,800.77 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 1,188,347.86 | 100.00 | 5,540.45 | 0.47 | 1,182,807.41 |
组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
- 118 -
3-2-1-120
| 账 龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 969,772.66 | 48,488.64 | 5.00 | 96,851.98 | 4,842.60 | 5.00 |
| 一至二年 | - | - | - | 3,489.24 | 697.85 | 20.00 |
| 二至三年 | - | - | - | |||
| 三至四年 | - | - | - | |||
| 四至五年 | - | - | - | |||
| 五年以上 | - | - | - | |||
| 合 计 | 969,772.66 | 48,488.64 | 5.00 | 100,341.22 | 5,540.45 | 5.52 |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
2020年1-6月坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 107,552.97 | - | - | 107,552.97 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | - |
| 期初余额 | 107,552.97 | - | - | 107,552.97 |
| 本期计提 | 33,805.61 | - | - | 33,805.61 |
| 本期收回或转回 | - | - | ||
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 141,358.58 | - | - | 141,358.58 |
2019年度坏账准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 48,488.64 | - | - | 48,488.64 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | - |
| 期初余额 | 48,488.64 | - | - | 48,488.64 |
| 本期计提 | 59,064.33 | 59,064.33 | ||
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
- 119 -
3-2-1-121
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 107,552.97 | - | - | 107,552.97 |
2018年计提坏账准备42,948.19元；本报告期收回或转回的坏账准备金额0.00元；2017年计提坏账准备-93,957.07元；本报告期收回或转回的坏账准备金额0.00元。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项的性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保证金及押金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 520,000.00 | - |
| 职工备用金及其他 | 227,171.54 | 151,059.34 | 449,772.66 | 100,341.22 |
| 应收合并内关联公司款项 | - | - | - | 1,088,006.64 |
| 合计 | 727,171.54 | 651,059.34 | 969,772.66 | 1,188,347.86 |
⑤截至2020年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 常州滨湖建设发展集团有限公司 | 保证金及押金 | 400,000.00 | 一至二年 | 55.01 | 80,000.00 |
| 常州武南标准厂房投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 二至三年 | 13.75 | 50,000.00 |
| 镇江凯源商贸有限公司 | 其他 | 54,060.00 | 一年以内 | 7.43 | 2,703.00 |
| 苏莹 | 职工备用金 | 52,573.41 | 一年以内 | 7.23 | 2,628.67 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏镇江句容石油分公司 | 其他 | 35,100.00 | 一年以内 | 4.83 | 1,755.00 |
| 合计 | —— | 641,733.41 | 88.25 | 137,086.67 |
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 常州滨湖物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 400,000.00 | 一至二年 | 61.44 | 80,000.00 |
| 常州武南标准厂房投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 一至二年 | 15.36 | 20,000.00 |
| 朱孝军 | 职工备用金 | 68,166.16 | 一年以内 | 10.47 | 3,408.31 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏镇江句容石油分公司 | 其他 | 28,600.00 | 一年以内 | 4.39 | 1,430.00 |
| 杭州松下厨房电器有限公司 | 其他 | 18,560.00 | 一年以内 | 2.85 | 928.00 |
- 120 -
3-2-1-122
| 合计 | —— | 615,326.16 | 94.51 | 105,766.31 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 常州滨湖物业管理有限公司 | 保证金及押金 | 420,000.00 | 一年以内 | 43.31 | 21,000.00 |
| 国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 | 其他 | 264,189.11 | 一年以内 | 27.24 | 13,209.46 |
| 常州武南标准厂房投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,000.00 | 一年以内 | 10.31 | 5,000.00 |
| 唐政荣 | 职工备用金 | 33,385.01 | 一年以内 | 3.44 | 1,669.25 |
| 汪兵 | 职工备用金 | 25,000.00 | 一年以内 | 2.58 | 1,250.00 |
| 合计 | —— | 842,574.12 | 86.88 | 42,128.71 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 往来单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 句容骏升显示技术有限公司 | 合并内关联方往来 | 1,088,006.64 | 一年以内 | 91.56 | - |
| 南京市玄武区佰尊办公用品销售中心 | 其他 | 27,400.00 | 一年以内 | 2.31 | 1,370.00 |
| 昆山市新新物资贸易有限公司 | 其他 | 20,075.00 | 一年以内 | 1.69 | 1,003.75 |
| 句容市华阳镇嘉联钢结构加工厂 | 其他 | 11,420.00 | 一年以内 | 0.96 | 571.00 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司 | 其他 | 10,446.45 | 一年以内 | 0.88 | 522.32 |
| 合计 | —— | 1,157,348.09 | 97.39 | 3,467.07 |
⑥报告期各期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。
⑦报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）分类情况
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 195,224,765.60 | - | 195,224,765.60 | 133,865,320.00 | - | 133,865,320.00 |
- 121 -
3-2-1-123
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 195,224,765.60 | - | 195,224,765.60 | 133,865,320.00 | - | 133,865,320.00 |
（续）
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 23,500,000.00 | - | 23,500,000.00 | 20,200,000.00 | - | 20,200,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 23,500,000.00 | - | 23,500,000.00 | 20,200,000.00 | - | 20,200,000.00 |
（2）对子公司投资
①2020年1-6月
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 133,865,320.00 | - | - | 133,865,320.00 | - | - |
| 进准光学（江苏）有限公司 | - | 61,359,445.60 | - | 61,359,445.60 | - | - |
| 合计 | 133,865,320.00 | 61,359,445.60 | - | 195,224,765.60 | - | - |
②2019年度
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | 23,500,000.00 | 110,365,320.00 | - | 133,865,320.00 | - | - |
| 合计 | 23,500,000.00 | 110,365,320.00 | - | 133,865,320.00 | - | - |
③2018年度
| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) | 20,200,000.00 | 3,300,000.00 | - | 23,500,000.00 | - | - |
- 122 -
3-2-1-124
| 被投资单位 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Limtied | ||||||
| 合计 | 20,200,000.00 | 3,300,000.00 | - | 23,500,000.00 | - | - |
④2017年度
| 被投资单位 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Smartwin Electronics Technology (HK) Limtied | - | 20,200,000.00 | - | 20,200,000.00 | - | - |
| 合计 | - | 20,200,000.00 | - | 20,200,000.00 | - | - |
4、营业收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、主营业务收入 | 195,551,115.75 | 369,273,338.39 | 301,102,432.40 | 285,852,143.56 |
| 二、其他业务收入 | 1,920,049.76 | 3,308,807.73 | 6,965,326.48 | 5,256,376.21 |
| 合 计 | 197,471,165.51 | 372,582,146.12 | 308,067,758.88 | 291,108,519.77 |
5、营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、主营业务成本 | 152,985,492.42 | 276,728,243.54 | 235,358,879.59 | 197,212,788.13 |
| 二、其他业务成本 | 1,594,370.14 | 2,886,424.06 | 6,555,273.34 | 4,695,223.73 |
| 合 计 | 154,579,862.56 | 279,614,667.60 | 241,914,152.93 | 201,908,011.86 |
6、投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 购买理财产品的收益 | 20,328.77 | - | 115,665.75 | 119,277.47 |
| 合计 | 20,328.77 | - | 115,665.75 | 119,277.47 |
十六、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
| 时间 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 净资产收益率（%） | ||||
- 123 -
3-2-1-125
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.20 | 32.31 | 23.44 | 42.74 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.95 | 32.18 | 38.38 | 42.28 |
| 基本每股收益 | ||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.6146 | 1.6439 | 0.8588 | 2.3672 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.5994 | 1.6372 | 1.4061 | 2.3415 |
2、非经常性损益明细表
| 非经常性损益明细项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | - | 55,987.71 | -149,385.57 | -18,876.78 |
| （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； | - | - | - | - |
| （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； | 680,942.21 | 282,096.35 | 1,096,318.21 | 400,000.00 |
| （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； | - | - | - | - |
| （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； | - | - | - | - |
| （六）非货币性资产交换损益； | - | - | - | - |
| （七）委托他人投资或管理资产的损益； | - | - | - | - |
| （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； | - | - | - | - |
| （九）债务重组损益； | - | - | - | - |
| （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； | - | - | - | - |
| （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； | - | - | - | - |
| （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； | - | - | - | - |
| （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； | - | - | - | - |
| （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； | 20,328.77 | 31,452.05 | 115,665.75 | 119,277.47 |
- 124 -
3-2-1-126
| （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； | - | - | - | - |
| （十六）对外委托贷款取得的损益； | - | - | - | - |
| （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； | - | - | - | - |
| （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； | - | - | - | - |
| （十九）受托经营取得的托管费收入； | - | - | - | - |
| （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； | 269,251.88 | 15,652.07 | 93,422.23 | 152,125.67 |
| （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 | - | - | -25,612,000.00 | - |
| 税前非经常性损益合计 | 970,522.86 | 385,188.18 | -24,455,979.38 | 652,526.36 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 145,578.43 | 57,778.23 | 173,403.10 | 97,878.95 |
| 税后非经常性损益 | 824,944.43 | 327,409.95 | -24,629,382.48 | 554,647.41 |
| 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 | - | - | - | 2,616.23 |
| 归属于母公司股东的税后非经常性损益 | 824,944.43 | 327,409.95 | -24,629,382.48 | 552,031.18 |
江苏骏成电子科技股份有限公司
2020年9月28日
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