3-2-1-1
杭州禾迈电力电子股份有限公司
2017年-2020年6月审计报告
3-2-1-2
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—8页
二、财务报表……………………………………………………… 第9—16页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第9—10页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第11页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第12页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第13—16页
三、财务报表附注……………………………………………… 第17—139页
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审 计 报 告天健审〔2020〕10239号
杭州禾迈电力电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州禾迈电力电子股份有限公司（以下简称禾迈股份公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾迈股份公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾迈股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 2020年1-6月
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
禾迈股份公司的营业收入主要来自微型逆变器及监控设备、分布式光伏发电系统、模块化逆变器及其他电力变换设备、电气成套设备及元器件等产品的销售。2020年1-6月，禾迈股份公司营业收入金额为人民币15,229.37万元。根据禾迈股份公司与其客户的销售合同约定，销售商品在客户取得相关商品控制权时确认收入。
由于营业收入是禾迈股份公司关键业绩指标之一，可能存在禾迈股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、物流记录及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、发运签收记录等支持性文件；
5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；并对主要客户实施访谈等核查程序；
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6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 2017年度、2018年度、2019年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
禾迈股份公司的营业收入主要来自微型逆变器及监控设备、分布式光伏发电系统、模块化逆变器及其他电力变换设备、电气成套设备及元器件等产品的销售。2017年度、2018年度和2019年度，禾迈股份公司营业收入金额分别为人民币24,929.97万元、30,687.59万元和46,004.52万元。根据禾迈股份公司与其客户的销售合同约定，销售商品在满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方等条件时确认收入。
由于营业收入是禾迈股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、物流记录及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
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货运提单、销售发票、发运签收记录等支持性文件；
5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期内销售额；并对主要客户实施访谈等核查程序；
6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 2019年度、2020年1-6月
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）3。
截至2019年12月31日和2020年6月30日，禾迈股份公司应收账款账面余额分别为人民币15,929.75万元和14,264.05万元，坏账准备分别为人民币1,129.71万元和951.76万元，账面价值分别为人民币14,800.04万元和13,312.28万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
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1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、整个存续期预期信用损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 2017年度、2018年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）3。
截至2017年12月31日和2018年12月31日，禾迈股份公司应收账款项目账面余额分别为人民币13,225.45万元和11,558.22万元，坏账准备分别为人民币723.03万元和749.54万元，账面价值分别为人民币12,502.42万元和10,808.69万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
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应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估禾迈股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
禾迈股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督禾迈股份公司的财务报告过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对禾迈股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致禾迈股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就禾迈股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年十二月十五日
杭州禾迈电力电子股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2020年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州禾迈电力电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州禾迈电力电子有限公司（以下简称禾迈有限公司），禾迈有限公司由杭州杭开新能源科技有限公司出资组建，于2012年9月4日在杭州市拱墅区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330105053660176U的营业执照。禾迈有限公司成立时注册资本200.00万元。禾迈有限公司以2020年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，本公司于2020年6月18日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330105053660176U的营业执照，注册资本3,000.00万元，股份总数3,000.00万股（每股面值1元）。
本公司属电器机械及器材制造业。主要经营活动为微型逆变器及监控设备、高低压电气成套设备、电子元器件生产、加工、研发和销售。产品主要有：微型逆变器及监控设备、模块化逆变器及其他电力变换设备、电气成套设备及元器件、分布式光伏发电系统。
本财务报表业经公司2020年12月15日第一届第五次董事会批准对外报出。
本公司将杭州杭开电气科技有限公司、浙江禾迈清洁能源有限公司、杭州里呈进出口贸易有限公司、四川禾迈电力工程有限公司、桐庐禾晶新能源科技有限责任公司、浙江恒明电子有限公司、杭开（衢州衢江）光伏科技有限公司、杭开（江山）光伏科技有限公司、杭开（常山）光伏科技有限公司、杭开（龙游）光伏科技有限公司、杭开（金华）光伏科技有限公司、鸡西绿禾新能源有限公司、常山县辉禾新能源科技有限公司、衢州市禾阳能源科技有限公司、衢州市衢江区弘阳能源科技有限公司、衢州市衢江区恒阳能源科技有限公司和浙江省江山江汇电气有限公司（以下分别简称杭开科技公司、清洁能源公司、里呈进出口公司、四川禾迈公司、桐庐禾晶公司、浙江恒明公司、杭开衢江公司、杭开江山公司、杭开常山公司、杭开龙游公司、杭开金华公司、鸡西绿禾公司、常山辉禾公司、衢州禾阳公司、衢江弘阳公司、衢江恒阳公司和江山江汇公司）等17家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019年度和2020年1-6月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
3-2-1-25项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3-2-1-26其他应收款——账龄组合
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | |
| 应收商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | |
| 合同资产——账龄组合 |
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019年度和2020年1-6月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
3-2-1-30单项金额重大的判断依据或金额标准
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额500.00万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 |
3-2-1-31坏账准备的计提方法
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
3-2-1-36类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-25 | 5 | 3.80-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3-2-1-37项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权 | 10 |
| 软件 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 2020年1-6月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售微型逆变器及监控设备、分布式光伏发电系统、模块化逆变器及其他电力变换设备、电气成套设备及元器件等产品，均属于在某一时点履行履约义务，结合各产品销售模式差异收入确认具体方法如下：
1) 微型逆变器及监控设备：内销产品收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收该商品，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入；FOB、CIF结算模式下外销产品收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入；DDU（目的地交货）/DDP（目的地完税后交货）结算模式下的外销产品收入确认具体方法：根据合同约定将产品交付给客户并经客户签收该商品，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的
法定所有权已转移时确认收入。
2) 分布式光伏发电系统收入确认具体方法：直销模式下公司已根据合同约定将相关商品交付客户且该发电系统并网，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入，经销模式下公司已根据合同约定将相关商品交付客户并经客户签收，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
3) 模块化逆变器及其他电力变换设备：公司持有电站项目公司股权时收入确认具体方法：公司将商品交付给客户且已签收，公司在丧失项目公司控制权后确认商品销售收入；公司不持有电站项目收入确认具体方法：公司将商品交付客户并已签收，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
4）电气成套设备及元器件收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4) 建造合同
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③ 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(2) 收入确认的具体方法
公司销售微型逆变器及监控设备、分布式光伏发电系统、模块化逆变器及其他电力变换设备、电气成套设备及元器件等产品，均属于销售商品，结合各产品销售模式差异收入确认具体方法如下：
1) 微型逆变器及监控设备：内销产品收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入；FOB、CIF结算模式下外销产品收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入；DDU（目的地交货）/DDP（目的地完税后交货）结算模式下的外销产品收入确认具体方法：根据合同约定将产品交付给客户并经客户签收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
2) 分布式光伏发电系统收入确认具体方法：直销模式下公司已根据合同约定将相关商品交付客户且该发电系统并网，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入；经销模式下公司已根据合同约定将相关商
品交付客户并经客户签收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
3) 模块化逆变器及其他电力变换设备：公司持有电站项目收入确认具体方法：公司将商品交付给客户且已签收，公司在丧失项目公司控制权后确认商品销售收入；公司未持有电站项目收入确认具体方法：公司将商品交付客户并经签收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。4）电气成套设备及元器件收入确认具体方法：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已签收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
3-2-1-45税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、3% 出口产品执行出口退税政策 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、12.5%、10% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本公司 | 15% | 10% | 15% | 15% |
| 杭开江山公司 | 20% | 20% | 25% | 25% |
| 衢江恒阳公司 | 免税 | 免税 | 免税 | 25% |
| 衢江弘阳公司 | 12.5% | 免税 | 免税 | 免税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司、江山江汇公司自行开发研制的软件产品销售先按17%、16%、13%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70号），本公司被认定为高新技术企业，有效期为2018年至2020年，2018年度、2020年1-6月本公司按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据浙江省财政厅《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（浙财税政〔2016〕9号），经浙江省发展和改革委员会审核，本公司2019年度被认定为国家规划布局内的重点软件企业，2019年度本公司按10%的税率计缴企业所得税。
4. 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于浙江省2015年拟认定1493家高新技术企业的公示》（浙高企认〔2015〕1号），本公司被认定为高新技术企业，有效期为2015年至2017年，2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，满足小型微利企业标准的公司，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。杭开江山公司满足小型微利企业标准，2019年度至2020年1-6月按照20%的税率计缴企业所得税。
6. 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）和财政部、税务总局、发展改革委《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》，满足相关条件和技术标准的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。衢江恒阳公司满足上述要求，自2018年至2020年企业所得税减免，2021年至2023年企业所得税减半。衢江弘阳公司满足上述要求，自2017年至2019年企业所得税减免，2020年至2022年企业所得税减半。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
3-2-1-46项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 16,306.26 | 76,633.47 | 77,281.79 | 150,757.61 |
| 银行存款 | 91,881,898.90 | 172,204,538.80 | 187,252,092.17 | 73,419,891.49 |
| 其他货币资金 | 9,823,894.58 | 8,563,408.00 | 9,123,088.80 | 4,084,800.00 |
| 合 计 | 101,722,099.74 | 180,844,580.27 | 196,452,462.76 | 77,655,449.10 |
(2) 使用受限资金说明
3-2-1-47项 目
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 买方信贷保证金 | 7,655,359.28 | 7,683,441.20 | 8,135,000.00 | 3,900,000.00 |
| 保函保证金 | 2,368,535.30 | 1,079,966.80 | 950,088.80 | 384,800.00 |
| 其他 | 817,999.50 | 238,000.00 | ||
| 小 计 | 10,023,894.58 | 9,581,407.50 | 9,323,088.80 | 4,284,800.00 |
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,080,843.62 | 100.00 | 36,618.89 | 0.24 | 15,044,224.73 |
| 其中：银行承兑汇票 | 14,348,465.83 | 95.14 | 14,348,465.83 | ||
| 商业承兑汇票 | 732,377.79 | 4.86 | 36,618.89 | 5.00 | 695,758.90 |
| 合 计 | 15,080,843.62 | 100.00 | 36,618.89 | 0.24 | 15,044,224.73 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 20,634,546.05 | 100.00 | 74,605.04 | 0.36 | 20,559,941.01 |
| 其中：银行承兑汇票 | 19,277,445.24 | 93.42 | 19,277,445.24 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,357,100.81 | 6.58 | 74,605.04 | 5.50 | 1,282,495.77 |
| 合 计 | 20,634,546.05 | 100.00 | 74,605.04 | 0.36 | 20,559,941.01 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 23,262,789.15 | 23,262,789.15 | |
| 商业承兑汇票 | 6,003,938.88 | 578,718.68 | 5,425,220.20 |
3-2-1-48合 计
| 合 计 | 29,266,728.03 | 578,718.68 | 28,688,009.35 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 20,768,431.53 | 20,768,431.53 | |
| 商业承兑汇票 | 670,000.00 | 47,000.00 | 623,000.00 |
| 合 计 | 21,438,431.53 | 47,000.00 | 21,391,431.53 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 14,348,465.83 | 19,277,445.24 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 732,377.79 | 36,618.89 | 5.00 | 1,357,100.81 | 74,605.04 | 5.50 |
| 小 计 | 15,080,843.62 | 36,618.89 | 0.24 | 20,634,546.05 | 74,605.04 | 0.36 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 23,262,789.15 | 20,768,431.53 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 6,003,938.88 | 578,718.68 | 9.64 | 670,000.00 | 47,000.00 | 7.01 |
| 小 计 | 29,266,728.03 | 578,718.68 | 1.98 | 21,438,431.53 | 47,000.00 | 0.22 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 74,605.04 | -37,986.15 | 36,618.89 | |||||
| 小 计 | 74,605.04 | -37,986.15 | 36,618.89 | |||||
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 578,718.68 | -504,113.64 | 74,605.04 | |||||
3-2-1-49小 计
| 小 计 | 578,718.68 | -504,113.64 | 74,605.04 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 47,000.00 | 531,718.68 | 578,718.68 | |||||
| 小 计 | 47,000.00 | 531,718.68 | 578,718.68 | |||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 47,000.00 | 47,000.00 | ||||||
| 小 计 | 47,000.00 | 47,000.00 | ||||||
(3) 公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 13,658,465.83 | 19,050,445.24 | ||
| 商业承兑汇票 | 662,377.79 | 399,100.81 | ||
| 小 计 | 14,320,843.62 | 19,449,546.05 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 23,199,962.11 | 19,465,229.30 | 39,725,473.96 | 16,703,431.53 |
| 商业承兑汇票 | 707,384.08 | 370,000.00 | ||
| 小 计 | 23,199,962.11 | 20,172,613.38 | 39,725,473.96 | 17,073,431.53 |
承兑人为中、农、工、建等全国性大型商业银行的银行承兑汇票，由于上述商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
除上述以外的银行承兑汇票及商业承兑汇票，考虑承兑人的商业信用及汇票到期可能存在不获支付的可能性，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票未予以终止确认。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
3-2-1-50种 类
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 142,640,455.59 | 100.00 | 9,517,609.20 | 6.67 | 133,122,846.39 |
| 合 计 | 142,640,455.59 | 100.00 | 9,517,609.20 | 6.67 | 133,122,846.39 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 159,297,500.95 | 100.00 | 11,297,077.41 | 7.09 | 148,000,423.54 |
| 合 计 | 159,297,500.95 | 100.00 | 11,297,077.41 | 7.09 | 148,000,423.54 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 115,582,232.47 | 100.00 | 7,495,355.86 | 6.48 | 108,086,876.61 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 115,582,232.47 | 100.00 | 7,495,355.86 | 6.48 | 108,086,876.61 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 132,254,510.65 | 100.00 | 7,230,285.46 | 5.47 | 125,024,225.19 |
3-2-1-51单项金额不重大但单项计提坏账准备
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 132,254,510.65 | 100.00 | 7,230,285.46 | 5.47 | 125,024,225.19 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 117,810,273.41 | 5,890,513.67 | 5.00 | 122,009,497.62 | 6,100,474.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 21,895,603.30 | 2,189,560.33 | 10.00 | 31,765,018.62 | 3,176,501.87 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,620,923.69 | 486,277.11 | 30.00 | 4,743,814.56 | 1,423,144.37 | 30.00 |
| 3-4年 | 676,615.54 | 338,307.77 | 50.00 | 185,558.15 | 92,779.08 | 50.00 |
| 4-5年 | 120,446.65 | 96,357.32 | 80.00 | 447,174.00 | 357,739.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 516,593.00 | 516,593.00 | 100.00 | 146,438.00 | 146,438.00 | 100.00 |
| 小 计 | 142,640,455.59 | 9,517,609.20 | 6.67 | 159,297,500.95 | 11,297,077.41 | 7.09 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 97,418,935.09 | 4,870,946.76 | 5.00 | 127,276,043.39 | 6,363,802.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 15,168,458.51 | 1,516,845.85 | 10.00 | 3,799,903.69 | 379,990.37 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,263,937.97 | 679,181.40 | 30.00 | 906,115.90 | 271,834.77 | 30.00 |
| 3-4年 | 584,462.90 | 292,231.45 | 50.00 | 97,321.00 | 48,660.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 51,438.00 | 41,150.40 | 80.00 | 45,645.06 | 36,516.05 | 80.00 |
| 5年以上 | 95,000.00 | 95,000.00 | 100.00 | 129,481.61 | 129,481.61 | 100.00 |
| 小 计 | 115,582,232.47 | 7,495,355.86 | 6.48 | 132,254,510.65 | 7,230,285.46 | 5.47 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
3-2-1-52按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 11,297,077.41 | -1,474,721.78 | 304,746.43 | 9,517,609.20 | ||||
| 小 计 | 11,297,077.41 | -1,474,721.78 | 304,746.43 | 9,517,609.20 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,495,355.86 | 6,315,804.09 | 2,514,082.54 | 11,297,077.41 | ||||
| 小 计 | 7,495,355.86 | 6,315,804.09 | 2,514,082.54 | 11,297,077.41 | ||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,230,285.46 | 646,409.07 | 381,338.67 | 7,495,355.86 | ||||
| 小 计 | 7,230,285.46 | 646,409.07 | 381,338.67 | 7,495,355.86 | ||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,380,032.16 | 4,081,299.50 | 231,046.20 | 7,230,285.46 | ||||
| 小 计 | 3,380,032.16 | 4,081,299.50 | 231,046.20 | 7,230,285.46 | ||||
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 304,746.43 | 2,514,082.54 | 381,338.67 | 231,046.20 |
(4) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 32,368,407.99 | 22.69 | 1,618,420.40 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 13,354,399.70 | 9.36 | 1,335,439.97 |
3-2-1-53杭氧控股[注1]
| 杭氧控股[注1] | 8,468,969.80 | 5.94 | 423,448.48 |
| Energy Brazil Group Inc. | 6,996,075.17 | 4.90 | 349,803.76 |
| World Technology Supply Grop. | 6,487,974.78 | 4.55 | 324,398.74 |
| 小 计 | 67,675,827.44 | 47.44 | 4,051,511.35 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 32,368,407.99 | 20.32 | 1,618,420.40 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 17,822,611.70 | 11.19 | 1,782,261.17 |
| 杭氧控股 | 14,935,798.16 | 9.38 | 746,789.91 |
| 浙建集团[注2] | 5,104,985.32 | 3.20 | 510,498.53 |
| 国网浙江[注3] | 4,865,946.84 | 3.05 | 243,297.34 |
| 小 计 | 75,097,750.01 | 47.14 | 4,901,267.35 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 21,030,097.00 | 18.19 | 1,051,504.85 |
| 杭氧控股 | 10,396,296.96 | 8.99 | 519,814.86 |
| 浙建集团 | 8,430,190.53 | 7.29 | 421,509.53 |
| 杭州捷可凌电气设备有限公司[注4] | 4,684,313.00 | 4.05 | 355,901.30 |
| 杭开集团[注5] | 3,353,233.61 | 2.90 | 167,661.68 |
| 小 计 | 47,894,131.10 | 41.42 | 2,516,392.22 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 | 14,826,726.00 | 11.21 | 741,336.30 |
| 杭氧控股 | 11,684,776.42 | 8.84 | 584,238.82 |
| 安泽县北控热力有限公司 | 8,214,260.88 | 6.21 | 410,713.04 |
| 义乌市曙光投资有限公司 | 4,750,000.00 | 3.59 | 237,500.00 |
| 杭州交联电气工程有限公司 | 3,163,199.13 | 2.39 | 158,159.96 |
3-2-1-54小 计
| 小 计 | 42,638,962.43 | 32.24 | 2,131,948.12 |
[注1]杭氧控股报告期内与本公司发生交易的共包含其集团所属的杭州制氧机集团股份有限公司、杭州杭氧化医工程有限公司、杭州杭氧低温液化设备有限公司、衢州杭氧气体有限公司、广西杭氧气体有限公司、山东杭氧气体有限公司、江苏杭氧润华气体有限公司、济源杭氧万洋气体有限公司等8家公司。期末应收账款前五名已按照所属集团合并披露，合并营业收入及母公司应收账款披露口径相同
[注2]浙建集团报告期内与本公司发生交易的共包含其集团所属的浙江建工设备安装有限公司、浙江省工业设备安装集团有限公司、浙江建设商贸物流有限公司等3家公司。期末应收账款前五名已按照所属集团合并披露，合并营业收入及母公司应收账款披露口径相同
[注3]国网浙江报告期内与本公司发生交易的共包含其集团所属的浙江大有实业有限公司、国网浙江综合能源服务有限公司等2家公司。期末应收账款前五名已按照所属集团合并披露，合并营业收入及母公司应收账款披露口径相同
[注4]杭州捷可凌电气设备有限公司报告期内与本公司发生交易的包含其关联方杭州天安建设有限公司。期末应收账款前五名已按照所属集团合并披露，合并营业收入及母公司应收账款披露口径相同
[注5]杭开集团报告期内与本公司发生交易的包含其集团所属的杭开企业管理集团有限公司、杭州绿洁环境科技股份有限公司、杭州绿凯房地产开发有限公司、杭州杭开环境科技有限公司等4家公司。合并营业前五名已按照所述集团合并披露
4. 应收款项融资
(1) 类别明细
| 项 目 | 2020.6.30 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 360,000.00 | 360,000.00 | ||||
| 合 计 | 360,000.00 | 360,000.00 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 950,000.00 | 950,000.00 | ||||
3-2-1-55合 计
| 合 计 | 950,000.00 | 950,000.00 |
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 360,000.00 | 950,000.00 | ||||
| 小 计 | 360,000.00 | 950,000.00 | ||||
(3) 公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 23,816,515.05 | 28,182,098.01 |
| 小 计 | 23,816,515.05 | 28,182,098.01 |
银行承兑汇票的承兑人是中、农、工、建等全国性大型商业银行，由于上述商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 9,252,553.83 | 91.94 | 9,252,553.83 | 4,547,394.80 | 93.09 | 4,547,394.80 | ||
| 1-2 年 | 762,654.93 | 7.58 | 762,654.93 | 289,593.79 | 5.93 | 289,593.79 | ||
| 2-3 年 | 47,840.00 | 0.48 | 47,840.00 | 47,840.00 | 0.98 | 47,840.00 | ||
| 合 计 | 10,063,048.76 | 100.00 | 10,063,048.76 | 4,884,828.59 | 100.00 | 4,884,828.59 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,996,759.12 | 90.63 | 3,996,759.12 | 6,219,370.91 | 99.71 | 6,219,370.91 | ||
| 1-2 年 | 412,988.27 | 9.37 | 412,988.27 | 17,112.23 | 0.27 | 17,112.23 | ||
| 2-3 年 | 32.20 | 0.01 | 32.20 | |||||
3-2-1-563 年以上
| 3 年以上 | 900.00 | 0.01 | 900.00 | |||||
| 合 计 | 4,409,747.39 | 100.00 | 4,409,747.39 | 6,237,415.34 | 100.00 | 6,237,415.34 |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 施耐德电气（厦门）开关设备有限公司 | 3,943,000.00 | 39.18 |
| 杭州恒容电气科技有限公司 | 1,094,000.00 | 10.87 |
| 杭州鸿筑科技有限公司 | 585,312.39 | 5.82 |
| 嘉兴远鸿电器有限公司 | 280,000.00 | 2.78 |
| 杭州瑞业机电科技有限公司 | 253,131.86 | 2.52 |
| 小 计 | 6,155,444.25 | 61.17 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 杭州睿铭电力科技有限公司 | 760,022.10 | 15.56 |
| 杭州通特电气科技有限公司 | 558,800.88 | 11.44 |
| 杭州恒容电气科技有限公司 | 441,000.00 | 9.03 |
| 浙江美通电气技术有限公司 | 298,640.00 | 6.11 |
| 杭州塞特控制设备有限公司 | 265,000.00 | 5.42 |
| 小 计 | 2,323,462.98 | 47.56 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 昆山华晨电子有限公司 | 858,599.13 | 19.47 |
| 杭州近至远科技有限公司 | 682,944.65 | 15.49 |
| 上海己宏贸易有限公司 | 204,890.54 | 4.65 |
| 深圳市北电仪表有限公司 | 193,515.00 | 4.39 |
| 无锡讯达自动化系统有限公司 | 192,847.01 | 4.37 |
| 小 计 | 2,132,796.33 | 48.37 |
4) 2017年12月31日
3-2-1-57单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 隆基乐叶光伏科技有限公司 | 1,947,348.00 | 31.22 |
| 浙江江山源光电气有限公司 | 612,888.89 | 9.83 |
| 中盛阳光新能源科技有限公司 | 406,334.50 | 6.51 |
| 上海修恩国际贸易有限公司 | 339,027.50 | 5.44 |
| 杭州欧聚科技有限公司 | 245,046.00 | 3.93 |
| 小 计 | 3,550,644.89 | 56.93 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,599,618.20 | 100.00 | 1,087,698.06 | 9.38 | 10,511,920.14 |
| 合 计 | 11,599,618.20 | 100.00 | 1,087,698.06 | 9.38 | 10,511,920.14 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,052,477.40 | 100.00 | 862,434.84 | 9.53 | 8,190,042.56 |
| 合 计 | 9,052,477.40 | 100.00 | 862,434.84 | 9.53 | 8,190,042.56 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 29,548,413.36 | 100.00 | 1,633,028.31 | 5.53 | 27,915,385.05 |
3-2-1-58单项金额不重大但单项计提坏账准备
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 29,548,413.36 | 100.00 | 1,633,028.31 | 5.53 | 27,915,385.05 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,953,920.50 | 100.00 | 508,965.80 | 5.68 | 8,444,954.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 8,953,920.50 | 100.00 | 508,965.80 | 5.68 | 8,444,954.70 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 11,599,618.20 | 1,087,698.06 | 9.38 | 9,052,477.40 | 862,434.84 | 9.53 |
| 其中：1年以内 | 9,274,455.20 | 463,722.76 | 5.00 | 6,955,037.93 | 347,751.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,098,068.00 | 109,806.80 | 10.00 | 869,744.47 | 86,974.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 514,495.00 | 154,348.50 | 30.00 | 949,495.00 | 284,848.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 705,000.00 | 352,500.00 | 50.00 | 270,200.00 | 135,100.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,400.00 | 1,120.00 | 80.00 | 1,200.00 | 960.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,200.00 | 6,200.00 | 100.00 | 6,800.00 | 6,800.00 | 100.00 |
| 小 计 | 11,599,618.20 | 1,087,698.06 | 9.38 | 9,052,477.40 | 862,434.84 | 9.53 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 28,324,060.36 | 1,416,203.01 | 5.00 | 8,619,254.39 | 430,962.74 | 5.00 |
| 1-2 年 | 908,653.00 | 90,865.30 | 10.00 | 270,000.00 | 27,000.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 270,200.00 | 81,060.00 | 30.00 | 11,200.00 | 3,360.00 | 30.00 |
3-2-1-593-4 年
| 3-4 年 | 1,200.00 | 600.00 | 50.00 | 9,166.11 | 4,583.06 | 50.00 |
| 4-5 年 | 6,200.00 | 4,960.00 | 80.00 | |||
| 5 年以上 | 44,300.00 | 44,300.00 | 100.00 | 38,100.00 | 38,100.00 | 100.00 |
| 小 计 | 29,548,413.36 | 1,633,028.31 | 5.53 | 8,953,920.50 | 508,965.80 | 5.68 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 347,751.89 | 86,974.45 | 427,708.50 | 862,434.84 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -17,387.59 | 17,387.59 | ||
| --转入第三阶段 | -17,394.89 | 17,394.89 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 133,358.46 | 22,839.65 | 70,867.60 | 227,065.71 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 1,802.49 | 1,802.49 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 463,722.76 | 109,806.80 | 514,168.50 | 1,087,698.06 |
2) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,416,203.01 | 90,865.30 | 125,960.00 | 1,633,028.31 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -43,487.22 | 43,487.22 | ||
| --转入第三阶段 | -94,949.50 | 94,949.50 |
3-2-1-60
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,024,963.90 | 47,571.43 | 891,928.20 | -85,464.27 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 685,129.20 | 685,129.20 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 347,751.89 | 86,974.45 | 427,708.50 | 862,434.84 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 508,965.80 | 1,247,630.36 | 123,567.85 | 1,633,028.31 | ||||
| 小 计 | 508,965.80 | 1,247,630.36 | 123,567.85 | 1,633,028.31 | ||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 243,012.29 | 265,953.51 | 508,965.80 | |||||
| 小 计 | 243,012.29 | 265,953.51 | 508,965.80 | |||||
(3) 报告期实际核销的其他应收款金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 1,802.49 | 685,129.20 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 6,168,500.39 | 5,320,300.00 | 5,342,394.40 | 6,748,800.00 |
| 出口退税款 | 3,105,707.96 | 2,147,997.77 | 694,982.21 | 1,639,382.31 |
| 备用金 | 2,017,556.17 | 788,654.87 | 2,129,385.64 | 255,000.00 |
| 应收暂付款 | 220,679.02 | 628,011.27 | 2,137,367.75 | 186,138.57 |
| 拆借款 | 16,940,000.00 | |||
| 股权转让款 | 2,000,000.00 | |||
| 其他 | 87,174.66 | 167,513.49 | 304,283.36 | 124,599.62 |
3-2-1-61合 计
| 合 计 | 11,599,618.20 | 9,052,477.40 | 29,548,413.36 | 8,953,920.50 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 应收出口退税 | 出口退税 | 3,105,707.96 | 1年以内 | 26.77 | 155,285.40 |
| 衢州市衢江区新农投资有限公司 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 17.24 | 100,000.00 |
| 杭州市拱墅区财政局 | 押金保证金 | 766,000.00 | 1年以内 | 6.60 | 38,300.00 |
| 黄慧鑫 | 备用金 | 555,000.00 | 1年以内 | 4.78 | 27,750.00 |
| 江山经济开发区发展投资有限公司 | 押金保证金 | 6,500.00 | 1年以内 | 0.06 | 325.00 |
| 250,000.00 | 1-2年 | 2.16 | 25,000.00 | ||
| 250,000.00 | 3-4年 | 2.16 | 125,000.00 | ||
| 6,200.00 | 5年以上 | 0.05 | 6,200.00 | ||
| 小 计 | 6,939,407.96 | 59.82 | 477,860.40 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 应收出口退税 | 出口退税 | 2,147,997.77 | 1年以内 | 23.73 | 107,399.89 |
| 衢州市衢江区新农投资有限公司 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 22.09 | 100,000.00 |
| 中铁物贸集团有限公司轨道集成分公司 | 押金保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 8.84 | 40,000.00 |
| 江山经济开发区发展投资有限公司 | 押金保证金 | 6,500.00 | 1年以内 | 0.07 | 325.00 |
| 250,000.00 | 1-2年 | 2.76 | 25,000.00 | ||
| 250,000.00 | 3-4年 | 2.76 | 125,000.00 | ||
| 6,200.00 | 5年以上 | 0.07 | 6,200.00 | ||
| 遂昌县金控投资管理有限公司 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.52 | 25,000.00 |
| 小 计 | 5,960,697.77 | 65.84 | 428,924.89 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
3-2-1-62遂昌县晶禾新能源科技有限公司（以下简称遂昌晶禾公司）
| 遂昌县晶禾新能源科技有限公司（以下简称遂昌晶禾公司） | 拆借款 | 16,940,000.00 | 1年以内 | 57.33 | 847,000.00 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 押金保证金 | 2,390,594.40 | 1年以内 | 8.09 | 119,529.72 |
| 丽水市恺翔工程技术咨询服务中心 | 应收暂付款 | 2,100,000.00 | 1年以内 | 7.11 | 105,000.00 |
| 国家电投集团黑龙江绿拓新能源有限公司 | 股权转让款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 6.77 | 100,000.00 |
| 应收出口退税 | 出口退税 | 694,982.21 | 1年以内 | 2.35 | 34,749.11 |
| 小 计 | 24,125,576.61 | 81.65 | 1,206,278.83 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 押金保证金 | 2,800,000.00 | 1年以内 | 31.27 | 140,000.00 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 22.34 | 100,000.00 |
| 应收出口退税 | 出口退税 | 1,639,382.31 | 1年以内 | 18.31 | 81,969.12 |
| 遂昌县财政国库支付中心 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.58 | 25,000.00 |
| 衢州市衢江区恒磊能源科技有限公司 | 押金保证金 | 435,000.00 | 1年以内 | 4.86 | 21,750.00 |
| 小 计 | 7,374,382.31 | 82.36 | 368,719.12 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,215,788.94 | 428,741.58 | 24,787,047.36 | 12,009,189.58 | 327,892.40 | 11,681,297.18 |
| 在产品 | 16,888,926.28 | 16,888,926.28 | 24,186,748.74 | 24,186,748.74 | ||
| 库存商品 | 46,987,072.14 | 2,950,979.98 | 44,036,092.16 | 24,860,781.30 | 3,925,502.26 | 20,935,279.04 |
| 发出商品 | 31,456,909.62 | 31,456,909.62 | 23,888,222.51 | 23,888,222.51 | ||
| 委托加工物资 | 8,317,787.96 | 8,317,787.96 | 5,028,627.66 | 5,028,627.66 | ||
| 低值易耗品 | 5,219.88 | 5,219.88 | 31,651.22 | 31,651.22 | ||
| 合 计 | 128,871,704.82 | 3,379,721.56 | 125,491,983.26 | 90,005,221.01 | 4,253,394.66 | 85,751,826.35 |
（续上表）
3-2-1-63项 目
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,327,277.14 | 372,134.36 | 17,955,142.78 | 20,054,584.03 | 318,600.79 | 19,735,983.24 |
| 在产品 | 10,435,208.23 | 10,435,208.23 | 10,079,559.30 | 10,079,559.30 | ||
| 库存商品 | 35,790,820.80 | 1,958,133.11 | 33,832,687.69 | 46,344,142.74 | 968,832.44 | 45,375,310.30 |
| 发出商品 | 48,367,478.32 | 48,367,478.32 | 27,299,605.19 | 27,299,605.19 | ||
| 委托加工物资 | 1,725,342.23 | 1,725,342.23 | 4,007,699.95 | 4,007,699.95 | ||
| 低值易耗品 | 35,494.81 | 35,494.81 | 33,252.12 | 33,252.12 | ||
| 合 计 | 114,681,621.53 | 2,330,267.47 | 112,351,354.06 | 107,818,843.33 | 1,287,433.23 | 106,531,410.10 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 327,892.40 | 121,435.92 | 20,586.74 | 428,741.58 | ||
| 库存商品 | 3,925,502.26 | 350,921.29 | 1,325,443.57 | 2,950,979.98 | ||
| 小 计 | 4,253,394.66 | 472,357.21 | 1,346,030.31 | 3,379,721.56 | ||
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 372,134.36 | 5,789.41 | 50,031.37 | 327,892.40 | ||
| 库存商品 | 1,958,133.11 | 6,742,624.64 | 4,775,255.49 | 3,925,502.26 | ||
| 小 计 | 2,330,267.47 | 6,748,414.05 | 4,825,286.86 | 4,253,394.66 | ||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 318,600.79 | 106,912.92 | 53,379.35 | 372,134.36 | ||
| 库存商品 | 968,832.44 | 3,522,919.07 | 2,533,618.40 | 1,958,133.11 | ||
| 小 计 | 1,287,433.23 | 3,629,831.99 | 2,586,997.75 | 2,330,267.47 | ||
④ 2017年度
3-2-1-64项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 318,600.79 | 318,600.79 | ||||
| 库存商品 | 968,832.44 | 968,832.44 | ||||
| 小 计 | 1,287,433.23 | 1,287,433.23 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
直接用于出售的库存商品，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的原材料及生产过程中领用的低值易耗品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。存货跌价准备各期减少系随存货消耗、销售或报损而转出的存货跌价准备。
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 10,205,285.87 | 748,204.70 | 9,457,081.17 |
| 合 计 | 10,205,285.87 | 748,204.70 | 9,457,081.17 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 10,205,285.87 | 748,204.70 | 7.33 |
| 小 计 | 10,205,285.87 | 748,204.70 | 7.33 |
2) 采用账龄组合计提减值准备的合同资产
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 5,446,477.67 | 272,323.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,758,808.20 | 475,880.82 | 10.00 |
| 小 计 | 10,205,285.87 | 748,204.70 | 7.33 |
9. 其他流动资产
3-2-1-65项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 8,270,673.24 | 8,548,027.27 | 22,451,531.47 | 15,758,684.86 |
| 预缴企业所得税 | 1,717,889.74 | 34,075.21 | 8,965.23 | 686,316.10 |
| 租赁费 | 303,150.50 | 578,220.00 | 514,674.12 | |
| 合 计 | 10,291,713.48 | 9,160,322.48 | 22,460,496.70 | 16,959,675.08 |
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 166,344.82 | 166,344.82 | 183,391.23 | 183,391.23 | ||
| 合 计 | 166,344.82 | 166,344.82 | 183,391.23 | 183,391.23 | ||
(2) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 鸡西绿禾公司 | 183,391.23 | 289,000.00 | -82,475.67 | ||
| 尚志市绿禾新能源有限公司（以下简称尚志绿禾公司） | 205,000.00 | -38,655.18 | |||
| 合 计 | 183,391.23 | 494,000.00 | -121,130.85 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 鸡西绿禾公司 | -389,915.56 | |||||
| 尚志绿禾公司 | 166,344.82 | |||||
| 合 计 | -389,915.56 | 166,344.82 | ||||
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
3-2-1-66追加投资
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 鸡西绿禾公司 | 211,000.00 | -27,608.77 | |||
| 合 计 | 211,000.00 | -27,608.77 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 鸡西绿禾公司 | 183,391.23 | |||||
| 合 计 | 183,391.23 | |||||
11. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 11,549,635.64 | 1,696,374.22 | 72,172,319.27 | 878,631.24 | 86,296,960.37 |
| 本期增加金额 | 92,692.61 | 1,705,450.02 | 1,798,142.63 | ||
| 1) 购置 | 92,692.61 | 529,669.48 | 622,362.09 | ||
| 2)在建工程转入 | 1,175,780.54 | 1,175,780.54 | |||
| 本期减少金额 | 1,965.81 | 1,965.81 | |||
| 1)处置或报废 | 1,965.81 | 1,965.81 | |||
| 期末数 | 11,549,635.64 | 1,789,066.83 | 73,875,803.48 | 878,631.24 | 88,093,137.19 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 2,210,972.40 | 1,037,674.59 | 13,766,308.07 | 482,307.74 | 17,497,262.80 |
| 本期增加金额 | 261,241.86 | 145,415.34 | 2,018,220.62 | 29,843.26 | 2,454,721.08 |
| 1) 计提 | 261,241.86 | 145,415.34 | 2,018,220.62 | 29,843.26 | 2,454,721.08 |
| 本期减少金额 | 1,965.81 | 1,965.81 |
3-2-1-67
1)处置或报废
| 1)处置或报废 | 1,965.81 | 1,965.81 | |||
| 期末数 | 2,472,214.26 | 1,183,089.93 | 15,782,562.88 | 512,151.00 | 19,950,018.07 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 9,077,421.38 | 605,976.90 | 58,093,240.60 | 366,480.24 | 68,143,119.12 |
| 期初账面价值 | 9,338,663.24 | 658,699.63 | 58,406,011.20 | 396,323.50 | 68,799,697.57 |
2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 11,549,635.64 | 1,566,977.56 | 66,434,499.92 | 1,034,533.03 | 80,585,646.15 |
| 本期增加金额 | 135,892.94 | 752,889,951.11 | 75,305.34 | 753,101,149.39 | |
| 1) 购置 | 135,892.94 | 5,828,600.70 | 75,305.34 | 6,039,798.98 | |
| 2)在建工程转入 | 747,061,350.41 | 747,061,350.41 | |||
| 本期减少金额 | 6,496.28 | 747,152,131.76 | 231,207.13 | 747,389,835.17 | |
| 1)处置或报废 | 6,496.28 | 164,675.15 | 231,207.13 | 402,378.56 | |
| 2)合并转出 | 746,987,456.61 | 746,987,456.61 | |||
| 期末数 | 11,549,635.64 | 1,696,374.22 | 72,172,319.27 | 878,631.24 | 86,296,960.37 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,688,488.68 | 743,364.61 | 9,514,563.23 | 586,845.27 | 12,533,261.79 |
| 本期增加金额 | 522,483.72 | 299,928.59 | 4,263,126.22 | 55,576.56 | 5,141,115.09 |
| 1) 计提 | 522,483.72 | 299,928.59 | 4,263,126.22 | 55,576.56 | 5,141,115.09 |
| 本期减少金额 | 5,618.61 | 11,381.38 | 160,114.09 | 177,114.08 | |
| 1)处置或报废 | 5,618.61 | 11,381.38 | 160,114.09 | 177,114.08 | |
| 2)合并转出 | |||||
| 期末数 | 2,210,972.40 | 1,037,674.59 | 13,766,308.07 | 482,307.74 | 17,497,262.80 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 9,338,663.24 | 658,699.63 | 58,406,011.20 | 396,323.50 | 68,799,697.57 |
| 期初账面价值 | 9,861,146.96 | 823,612.95 | 56,919,936.69 | 447,687.76 | 68,052,384.36 |
合并转出减少系衢州市衢江区禾和新能源科技有限公司（以下简称衢江禾和公司）本期
不再纳入合并范围转出。
3) 2018年度
3-2-1-68项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 11,549,635.64 | 1,401,564.58 | 44,688,972.69 | 940,739.93 | 58,580,912.84 |
| 本期增加金额 | 181,196.24 | 279,833,233.80 | 93,793.10 | 280,108,223.14 | |
| 1)购置 | 166,096.24 | 1,922,060.86 | 93,793.10 | 2,181,950.20 | |
| 2)在建工程转入 | 15,100.00 | 277,911,172.94 | 277,926,272.94 | ||
| 本期减少金额 | 15,783.26 | 258,087,706.57 | 258,103,489.83 | ||
| 1)处置或报废 | 15,783.26 | 118,198.42 | 133,981.68 | ||
| 2)合并转出 | 257,969,508.15 | 257,969,508.15 | |||
| 期末数 | 11,549,635.64 | 1,566,977.56 | 66,434,499.92 | 1,034,533.03 | 80,585,646.15 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,166,004.96 | 482,197.06 | 5,973,875.37 | 542,788.37 | 8,164,865.76 |
| 本期增加金额 | 522,483.72 | 275,546.11 | 3,543,926.88 | 44,056.90 | 4,386,013.61 |
| 1) 计提 | 522,483.72 | 275,546.11 | 3,543,926.88 | 44,056.90 | 4,386,013.61 |
| 本期减少金额 | 14,378.56 | 3,239.02 | 17,617.58 | ||
| 1)处置或报废 | 14,378.56 | 3,239.02 | 17,617.58 | ||
| 2)合并转出 | |||||
| 期末数 | 1,688,488.68 | 743,364.61 | 9,514,563.23 | 586,845.27 | 12,533,261.79 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 9,861,146.96 | 823,612.95 | 56,919,936.69 | 447,687.76 | 68,052,384.36 |
| 期初账面价值 | 10,383,630.68 | 919,367.52 | 38,715,097.32 | 397,951.56 | 50,416,047.08 |
合并转出减少系遂昌晶禾公司本期不再纳入合并范围转出。
4) 2017年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 11,499,635.64 | 681,239.16 | 18,493,978.02 | 560,714.00 | 31,235,566.82 |
3-2-1-69本期增加金额
| 本期增加金额 | 50,000.00 | 725,794.65 | 26,200,424.67 | 380,025.93 | 27,356,245.25 |
| 1) 购置 | 725,794.65 | 3,009,911.52 | 380,025.93 | 4,115,732.10 | |
| 2)在建工程转入 | 50,000.00 | 23,190,513.15 | 23,240,513.15 | ||
| 本期减少金额 | 5,469.23 | 5,430.00 | 10,899.23 | ||
| 1)处置或报废 | 5,469.23 | 5,430.00 | 10,899.23 | ||
| 期末数 | 11,549,635.64 | 1,401,564.58 | 44,688,972.69 | 940,739.93 | 58,580,912.84 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 646,854.60 | 264,078.09 | 3,627,516.38 | 485,173.99 | 5,023,623.06 |
| 本期增加金额 | 519,150.36 | 223,588.20 | 2,351,788.99 | 57,614.38 | 3,152,141.93 |
| 1) 计提 | 519,150.36 | 223,588.20 | 2,351,788.99 | 57,614.38 | 3,152,141.93 |
| 本期减少金额 | 5,469.23 | 5,430.00 | 10,899.23 | ||
| 1)处置或报废 | 5,469.23 | 5,430.00 | 10,899.23 | ||
| 期末数 | 1,166,004.96 | 482,197.06 | 5,973,875.37 | 542,788.37 | 8,164,865.76 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 10,383,630.68 | 919,367.52 | 38,715,097.32 | 397,951.56 | 50,416,047.08 |
| 期初账面价值 | 10,852,781.04 | 417,161.07 | 14,866,461.64 | 75,540.01 | 26,211,943.76 |
(2) 售后回租固定资产
1) 2020年6月30日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 专用设备 | 5,476,001.24 | 304,853.10 | 5,171,148.14 | |
| 小 计 | 5,476,001.24 | 304,853.10 | 5,171,148.14 |
2) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 专用设备 | 4,319,149.90 | 213,362.39 | 4,105,787.51 | |
| 小 计 | 4,319,149.90 | 213,362.39 | 4,105,787.51 |
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
3-2-1-70
账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 15,375,304.26 | 15,375,304.26 | 7,643,141.60 | 7,643,141.60 | ||
| 分布式光伏发电系统 | 2,957,923.58 | 2,957,923.58 | ||||
| 设备安装 | 392,312.12 | 392,312.12 | 18,929.20 | 18,929.20 | ||
| 合 计 | 18,725,539.96 | 18,725,539.96 | 7,662,070.80 | 7,662,070.80 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 479,879,491.07 | 479,879,491.07 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 86,421.70 | 86,421.70 | ||||
| 遂昌县“光伏小康工程”云峰地面光伏电站项目 | 10,715,097.38 | 10,715,097.38 | ||||
| 分布式光伏发电系统 | 9,556,653.48 | 9,556,653.48 | ||||
| 设备安装 | 341,253.85 | 341,253.85 | ||||
| 合 计 | 479,965,912.77 | 479,965,912.77 | 23,613,004.71 | 23,613,004.71 | ||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-6月
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固 定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 3,400.00 | 7,643,141.60 | 7,732,162.66 | 15,375,304.26 | ||
| 分布式光伏发电系统 | 4,114,774.92 | 1,156,851.34 | 2,957,923.58 | |||
| 设备安装 | 18,929.20 | 392,312.12 | 18,929.20 | 392,312.12 | ||
| 小 计 | 7,662,070.80 | 12,239,249.70 | 1,175,780.54 | 18,725,539.96 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 45.22 | 60.00 | 自筹 | |||
| 分布式光伏发电系统 | 自筹 | |||||
| 设备安装 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
2) 2019年度
3-2-1-71工程名称
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 61,800.00 | 479,879,491.07 | 267,107,965.54 | 746,987,456.61 | ||
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 3,400.00 | 86,421.70 | 7,556,719.90 | 7,643,141.60 | ||
| 设备安装 | 92,823.00 | 73,893.80 | 18,929.20 | |||
| 小 计 | 479,965,912.77 | 274,757,508.44 | 747,061,350.41 | 7,662,070.80 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 109.69 | 100.00 | 53,030,248.34 | 44,661,536.33 | 5.12 | 自筹、融资租赁 |
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 22.48 | 20.00 | 自筹 | |||
| 设备安装 | ||||||
| 小 计 | 53,030,248.34 | 44,661,536.33 |
3) 2018年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 61,800.00 | 3,000,000.00 | 476,879,491.07 | 479,879,491.07 | ||
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 3,400.00 | 86,421.70 | 86,421.70 | |||
| 遂昌县“光伏小康工程”云峰地面光伏电站项目 | 22,015.50 | 10,715,097.38 | 247,254,410.77 | 257,969,508.15 | ||
| 分布式光伏发电系统 | 9,556,653.48 | 635,236.65 | 10,191,890.13 | |||
| 设备安装 | 341,253.85 | 9,423,620.81 | 9,764,874.66 | |||
| 小 计 | 23,613,004.71 | 734,279,181.00 | 277,926,272.94 | 479,965,912.77 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 70.47 | 85.00 | 8,368,712.01 | 8,368,712.01 | 5.12 | 自筹、融资租赁 |
| 遂昌县“光伏小康工程”云峰地面光伏电站项目 | 117.18 | 100.00 | 3,105,300.00 | 3,105,300.00 | 5.44 | 自筹、融资租赁 |
3-2-1-72年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目
| 年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目 | 0.01 | 0.01 | 自筹 | |||
| 分布式光伏发电系统 | ||||||
| 设备安装 | ||||||
| 小 计 | 11,474,012.01 | 11,474,012.01 |
4) 2017年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 遂昌县“光伏小康工程”云峰地面光伏电站项目 | 22,015.50 | 10,715,097.38 | 10,715,097.38 | |||
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 61,800.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 分布式光伏发电系统 | 4,380,636.32 | 19,772,319.14 | 14,596,301.98 | 9,556,653.48 | ||
| 设备安装 | 299,100.00 | 425,502.48 | 383,348.63 | 341,253.85 | ||
| 衢江区公共建筑10兆瓦光伏发电一期项目 | 8,260,862.54 | 8,260,862.54 | ||||
| 小 计 | 4,679,736.32 | 42,173,781.54 | 23,240,513.15 | 23,613,004.71 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 遂昌县“光伏小康工程”云峰地面光伏电站项目 | 13.93 | 自筹、融资租赁 | ||||
| 衢江区“光伏小康工程”集中式地面光伏建设项目 | 5.14 | 自筹、融资租赁 | ||||
| 分布式光伏发电系统 | 自筹 | |||||
| 设备安装 | 自筹 | |||||
| 衢江区公共建筑10兆瓦光伏发电一期项目 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
13. 无形资产
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 6,852,491.08 | 3,603,419.88 | 900,000.00 | 11,355,910.96 |
3-2-1-73本期增加金额
| 本期增加金额 | 7,996,735.84 | 79,908.17 | 8,076,644.01 | |
| 1) 购置 | 7,996,735.84 | 79,908.17 | 8,076,644.01 | |
| 期末数 | 14,849,226.92 | 3,683,328.05 | 900,000.00 | 19,432,554.97 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 925,086.35 | 744,242.12 | 165,000.00 | 1,834,328.47 |
| 本期增加金额 | 81,852.81 | 174,393.39 | 45,000.00 | 301,246.20 |
| 1) 计提 | 81,852.81 | 174,393.39 | 45,000.00 | 301,246.20 |
| 期末数 | 1,006,939.16 | 918,635.51 | 210,000.00 | 2,135,574.67 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 13,842,287.76 | 2,764,692.54 | 690,000.00 | 17,296,980.30 |
| 期初账面价值 | 5,927,404.73 | 2,859,177.76 | 735,000.00 | 9,521,582.49 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 6,852,491.08 | 3,529,876.86 | 900,000.00 | 11,282,367.94 |
| 本期增加金额 | 73,543.02 | 73,543.02 | ||
| 1) 购置 | 73,543.02 | 73,543.02 | ||
| 期末数 | 6,852,491.08 | 3,603,419.88 | 900,000.00 | 11,355,910.96 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 788,036.51 | 256,683.80 | 75,000.00 | 1,119,720.31 |
| 本期增加金额 | 137,049.84 | 487,558.32 | 90,000.00 | 714,608.16 |
| 1) 计提 | 137,049.84 | 487,558.32 | 90,000.00 | 714,608.16 |
| 期末数 | 925,086.35 | 744,242.12 | 165,000.00 | 1,834,328.47 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 5,927,404.73 | 2,859,177.76 | 735,000.00 | 9,521,582.49 |
| 期初账面价值 | 6,064,454.57 | 3,273,193.06 | 825,000.00 | 10,162,647.63 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | 合 计 |
3-2-1-74账面原值
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 6,852,491.08 | 564,677.79 | 7,417,168.87 | |
| 本期增加金额 | 2,965,199.07 | 900,000.00 | 3,865,199.07 | |
| 1) 购置 | 2,965,199.07 | 900,000.00 | 3,865,199.07 | |
| 期末数 | 6,852,491.08 | 3,529,876.86 | 900,000.00 | 11,282,367.94 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 650,986.67 | 32,945.14 | 683,931.81 | |
| 本期增加金额 | 137,049.84 | 223,738.66 | 75,000.00 | 435,788.50 |
| 1) 计提 | 137,049.84 | 223,738.66 | 75,000.00 | 435,788.50 |
| 期末数 | 788,036.51 | 256,683.80 | 75,000.00 | 1,119,720.31 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 6,064,454.57 | 3,273,193.06 | 825,000.00 | 10,162,647.63 |
| 期初账面价值 | 6,201,504.41 | 531,732.65 | 6,733,237.06 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 6,852,491.08 | 28,301.89 | 6,880,792.97 |
| 本期增加金额 | 536,375.90 | 536,375.90 | |
| 1) 购置 | 536,375.90 | 536,375.90 | |
| 期末数 | 6,852,491.08 | 564,677.79 | 7,417,168.87 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 513,936.83 | 500.00 | 514,436.83 |
| 本期增加金额 | 137,049.84 | 32,445.14 | 169,494.98 |
| 1) 计提 | 137,049.84 | 32,445.14 | 169,494.98 |
| 期末数 | 650,986.67 | 32,945.14 | 683,931.81 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 6,201,504.41 | 531,732.65 | 6,733,237.06 |
| 期初账面价值 | 6,338,554.25 | 27,801.89 | 6,366,356.14 |
14. 长期待摊费用
(1) 2020年1-6月
3-2-1-75项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 认证费 | 1,647,855.76 | 92,911.98 | 196,839.54 | 1,543,928.20 | |
| 装修费用 | 322,653.79 | 21,747.57 | 88,110.94 | 256,290.42 | |
| 合 计 | 1,970,509.55 | 114,659.55 | 284,950.48 | 1,800,218.62 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 青苗费 | 10,134,263.03 | 506,713.15 | 9,627,549.88 | ||
| 融资租赁手续费 | 12,172,222.22 | 2,939,840.00 | 5,037,354.07 | 10,074,708.15 | |
| 土地流转费 | 8,290,884.90 | 414,544.25 | 7,876,340.65 | ||
| 认证费 | 1,466,311.91 | 571,743.56 | 390,199.71 | 1,647,855.76 | |
| 装修费用 | 219,022.48 | 256,222.47 | 152,591.16 | 322,653.79 | |
| 合 计 | 32,282,704.54 | 3,767,806.03 | 6,501,402.34 | 27,578,598.68 | 1,970,509.55 |
[注]其他减少系衢江禾和公司股权转让不再纳入合并范围转出
(3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 青苗费 | 10,134,263.03 | 10,134,263.03 | |||
| 融资租赁手续费 | 12,172,222.22 | 12,172,222.22 | |||
| 认证费 | 1,637,019.71 | 170,707.80 | 1,466,311.91 | ||
| 土地流转费 | 1,500,000.00 | 7,090,884.90 | 300,000.00 | 8,290,884.90 | |
| 装修费用 | 150,475.08 | 363,300.97 | 294,753.57 | 219,022.48 | |
| 合 计 | 3,287,494.79 | 29,760,671.12 | 765,461.37 | 32,282,704.54 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 认证费 | 1,707,077.80 | 70,058.09 | 1,637,019.71 | ||
| 土地流转费 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 装修费用 | 63,687.76 | 125,000.00 | 38,212.68 | 150,475.08 |
3-2-1-76合 计
| 合 计 | 63,687.76 | 3,332,077.80 | 108,270.77 | 3,287,494.79 |
15. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 14,420,033.80 | 2,163,005.07 | 14,700,666.80 | 2,205,100.02 |
| 预计负债 | 9,631,192.33 | 1,475,375.30 | 7,792,739.74 | 831,312.47 |
| 资产减值准备 | 9,831,436.06 | 2,138,719.76 | 10,399,783.28 | 2,136,532.94 |
| 递延收益 | 1,702,820.85 | 425,705.21 | 1,743,125.55 | 435,781.39 |
| 合 计 | 35,585,483.04 | 6,202,805.34 | 34,636,315.37 | 5,608,726.82 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 39,505,910.67 | 5,925,886.60 | 19,897,534.60 | 2,984,630.19 |
| 资产减值准备 | 7,251,431.92 | 1,679,581.39 | 4,310,513.20 | 1,028,742.02 |
| 预计负债 | 5,419,960.93 | 838,649.90 | 1,193,980.94 | 179,097.14 |
| 递延收益 | 1,823,734.95 | 455,933.74 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,125,198.77 | 281,299.69 | 7,764,063.68 | 1,545,230.22 |
| 合 计 | 55,126,237.24 | 9,181,351.32 | 33,166,092.42 | 5,737,699.57 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 14,379,708.30 | 15,176,089.52 | 15,944,985.62 | 12,028,132.34 |
| 可抵扣亏损 | 34,928,658.98 | 31,205,819.78 | 11,416,908.38 | 8,924,559.92 |
| 小 计 | 49,308,367.28 | 46,381,909.30 | 27,361,894.00 | 20,952,692.26 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 2022年 | 6,218,374.82 | 8,634,145.60 | 8,634,396.35 | 8,924,559.92 |
| 2023年 | 1,881,290.08 | 2,669,833.11 | 2,782,512.03 |
3-2-1-772024年
| 2024年 | 19,082,272.16 | 19,901,841.07 | ||
| 2025年 | 7,746,721.92 | |||
| 小 计 | 34,928,658.98 | 31,205,819.78 | 11,416,908.38 | 8,924,559.92 |
16. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 1,750,104.46 | 110,595.20 | 1,639,509.26 |
| 合 计 | 1,750,104.46 | 110,595.20 | 1,639,509.26 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 1,750,104.46 | 110,595.20 | 6.32 |
| 小 计 | 1,750,104.46 | 110,595.20 | 6.32 |
2) 采用账龄组合计提减值准备的合同资产
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 1,288,304.97 | 64,415.25 | 5.00 |
| 1-2年 | 461,799.49 | 46,179.95 | 10.00 |
| 小 计 | 1,750,104.46 | 110,595.20 | 6.32 |
17. 短期借款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 16,521,770.83 | 16,527,177.50 | 17,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 保证借款 | 12,015,454.17 | |||
| 抵押借款 | 5,009,763.89 | 5,008,700.00 | ||
| 合 计 | 33,546,988.89 | 21,535,877.50 | 17,000,000.00 | 2,000,000.00 |
18. 应付账款
3-2-1-78项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 材料采购款 | 95,574,233.33 | 87,407,403.62 | 89,320,458.15 | 97,249,532.03 |
| 工程设备款 | 1,261,598.28 | 475,487.53 | 899,294.13 | 3,169,689.03 |
| 费用类款项 | 559,064.75 | 424,825.67 | 714,127.42 | 635,336.13 |
| 合 计 | 97,394,896.36 | 88,307,716.82 | 90,933,879.70 | 101,054,557.19 |
19. 预收款项
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 18,848,523.22 | 16,059,700.62 | 33,735,390.42 | |
| 合 计 | 18,848,523.22 | 16,059,700.62 | 33,735,390.42 |
20. 合同负债
| 项 目 | 2020.6.30 |
| 货款 | 31,542,484.09 |
| 合 计 | 31,542,484.09 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 15,279,342.54 | 27,760,166.04 | 32,900,124.27 | 10,139,384.31 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 472,203.50 | 175,107.69 | 647,311.19 | |
| 合 计 | 15,751,546.04 | 27,935,273.73 | 33,547,435.46 | 10,139,384.31 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,601,593.45 | 63,634,981.80 | 56,957,232.71 | 15,279,342.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 524,179.09 | 3,096,947.64 | 3,148,923.23 | 472,203.50 |
| 合 计 | 9,125,772.54 | 66,731,929.44 | 60,106,155.94 | 15,751,546.04 |
3) 2018年度
3-2-1-79项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 7,447,655.39 | 49,906,337.28 | 48,752,399.22 | 8,601,593.45 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 250,954.53 | 3,658,871.26 | 3,385,646.70 | 524,179.09 |
| 合 计 | 7,698,609.92 | 53,565,208.54 | 52,138,045.92 | 9,125,772.54 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,576,943.23 | 40,273,543.13 | 35,402,830.97 | 7,447,655.39 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 99,410.79 | 2,938,742.09 | 2,787,198.35 | 250,954.53 |
| 合 计 | 2,676,354.02 | 43,212,285.22 | 38,190,029.32 | 7,698,609.92 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,655,652.24 | 24,361,673.59 | 29,679,689.48 | 8,337,636.35 |
| 职工福利费 | 1,100,183.65 | 1,100,183.65 | ||
| 社会保险费 | 419,801.80 | 809,910.01 | 984,980.51 | 244,731.30 |
| 其中：医疗保险费 | 327,303.44 | 803,775.48 | 886,347.62 | 244,731.30 |
| 工伤保险费 | 14,219.73 | 5,675.83 | 19,895.56 | |
| 生育保险费 | 78,278.63 | 458.70 | 78,737.33 | |
| 住房公积金 | 42,889.00 | 995,177.00 | 949,079.00 | 88,987.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,160,999.50 | 493,221.79 | 186,191.63 | 1,468,029.66 |
| 小 计 | 15,279,342.54 | 27,760,166.04 | 32,900,124.27 | 10,139,384.31 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,526,911.48 | 56,003,140.60 | 49,874,399.84 | 13,655,652.24 |
| 职工福利费 | 2,556,903.12 | 2,556,903.12 | ||
| 社会保险费 | 273,539.47 | 2,570,826.10 | 2,424,563.77 | 419,801.80 |
| 其中：医疗保险费 | 237,361.61 | 2,222,485.09 | 2,132,543.26 | 327,303.44 |
| 工伤保险费 | 15,425.24 | 91,483.33 | 92,688.84 | 14,219.73 |
| 生育保险费 | 20,752.62 | 256,857.68 | 199,331.67 | 78,278.63 |
3-2-1-80住房公积金
| 住房公积金 | 51,205.00 | 1,592,372.00 | 1,600,688.00 | 42,889.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 749,937.50 | 911,739.98 | 500,677.98 | 1,160,999.50 |
| 小 计 | 8,601,593.45 | 63,634,981.80 | 56,957,232.71 | 15,279,342.54 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,968,814.73 | 42,322,605.54 | 41,764,508.79 | 7,526,911.48 |
| 职工福利费 | 2,465,961.27 | 2,465,961.27 | ||
| 社会保险费 | 57,520.18 | 2,855,739.77 | 2,639,720.48 | 273,539.47 |
| 其中：医疗保险费 | 50,406.85 | 2,465,280.88 | 2,278,326.12 | 237,361.61 |
| 工伤保险费 | 3,285.67 | 220,498.68 | 208,359.11 | 15,425.24 |
| 生育保险费 | 3,827.66 | 169,960.20 | 153,035.24 | 20,752.62 |
| 住房公积金 | 6,021.00 | 1,199,687.00 | 1,154,503.00 | 51,205.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 415,299.48 | 1,062,343.70 | 727,705.68 | 749,937.50 |
| 小 计 | 7,447,655.39 | 49,906,337.28 | 48,752,399.22 | 8,601,593.45 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,455,979.77 | 33,395,046.16 | 28,882,211.20 | 6,968,814.73 |
| 职工福利费 | 2,710,410.31 | 2,710,410.31 | ||
| 社会保险费 | 105,932.09 | 2,476,025.75 | 2,524,437.66 | 57,520.18 |
| 其中：医疗保险费 | 95,846.18 | 2,197,011.68 | 2,242,451.01 | 50,406.85 |
| 工伤保险费 | 3,563.39 | 90,479.81 | 90,757.53 | 3,285.67 |
| 生育保险费 | 6,522.52 | 188,534.26 | 191,229.12 | 3,827.66 |
| 住房公积金 | 2,230.00 | 1,038,800.00 | 1,035,009.00 | 6,021.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12,801.37 | 653,260.91 | 250,762.80 | 415,299.48 |
| 小 计 | 2,576,943.23 | 40,273,543.13 | 35,402,830.97 | 7,447,655.39 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 455,900.11 | 169,465.03 | 625,365.14 |
3-2-1-81失业保险费
| 失业保险费 | 16,303.39 | 5,642.66 | 21,946.05 | |
| 小 计 | 472,203.50 | 175,107.69 | 647,311.19 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 512,279.20 | 2,983,827.67 | 3,040,206.76 | 455,900.11 |
| 失业保险费 | 11,899.89 | 113,119.97 | 108,716.47 | 16,303.39 |
| 小 计 | 524,179.09 | 3,096,947.64 | 3,148,923.23 | 472,203.50 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 247,711.74 | 3,531,211.45 | 3,266,643.99 | 512,279.20 |
| 失业保险费 | 3,242.79 | 127,659.81 | 119,002.71 | 11,899.89 |
| 小 计 | 250,954.53 | 3,658,871.26 | 3,385,646.70 | 524,179.09 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 91,854.41 | 2,823,925.06 | 2,668,067.73 | 247,711.74 |
| 失业保险费 | 7,556.38 | 114,817.03 | 119,130.62 | 3,242.79 |
| 小 计 | 99,410.79 | 2,938,742.09 | 2,787,198.35 | 250,954.53 |
22. 应交税费
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 4,802,821.92 | 3,354,901.15 | 6,944,790.11 | 5,291,987.56 |
| 企业所得税 | 2,862,204.14 | 6,367,048.35 | 5,856,936.76 | 3,939,857.30 |
| 代扣代缴个人所得税 | 332,717.54 | 52,933.25 | 2,591.86 | 10,171.32 |
| 城市维护建设税 | 122,224.25 | 220,531.86 | 214,423.20 | 888,060.62 |
| 房产税 | 31,645.80 | 81,539.47 | 73,447.94 | |
| 土地使用税 | 99,363.40 | 123,651.00 | 123,651.00 | |
| 教育费附加 | 52,381.82 | 94,506.67 | 91,895.66 | 380,597.41 |
| 地方教育附加 | 34,921.22 | 63,004.44 | 61,263.77 | 253,731.61 |
| 印花税 | 15,584.10 | 9,774.89 | 256,606.46 | 30,548.90 |
3-2-1-82合 计
| 合 计 | 8,353,864.19 | 10,162,700.61 | 13,633,698.29 | 10,992,053.66 |
23. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 164,874.72 | 144,544.60 | ||
| 应付股利 | 1,331,176.45 | |||
| 其他应付款 | 7,531,249.67 | 20,257,471.66 | 66,971,155.86 | 17,327,589.62 |
| 合 计 | 8,862,426.12 | 20,257,471.66 | 67,136,030.58 | 17,472,134.22 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 141,136.11 | 141,136.11 | ||
| 短期借款应付利息 | 23,738.61 | 3,408.49 | ||
| 小 计 | 164,874.72 | 144,544.60 |
(3) 应付股利
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 普通股股利 | 1,331,176.45 | |||
| 小 计 | 1,331,176.45 |
(4) 其他应付款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 5,716,176.44 | 10,197,788.11 | 11,822,985.78 | 9,324,424.72 |
| 拆借款 | 4,284,423.35 | 52,174,759.17 | 5,856,480.79 | |
| 应付暂收款 | 976,574.69 | 5,233,641.44 | 2,295,602.02 | 1,729,739.22 |
| 其他 | 838,498.54 | 541,618.76 | 677,808.89 | 416,944.89 |
| 小 计 | 7,531,249.67 | 20,257,471.66 | 66,971,155.86 | 17,327,589.62 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-83一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 72,637,347.22 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 72,637,347.22 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待转销项税额 | 4,290,459.36 | —— | —— | —— |
| 合 计 | 4,290,459.36 |
26. 长期借款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证借款 | 72,500,000.00 | 73,500,000.00 | ||
| 合 计 | 72,500,000.00 | 73,500,000.00 |
27. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 售后回租 | 17,278,697.30 | 14,189,808.40 | 687,140,412.74 | |
| 未确认融资费用 | -6,690,249.35 | -6,282,027.47 | -100,986,928.77 | |
| 合 计 | 10,588,447.95 | 7,907,780.93 | 586,153,483.97 |
(2) 分业务明细情况
| 业务类型 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 分布式光伏发电设备托管业务 | 10,588,447.95 | 7,907,780.93 | 5,249,483.97 | |
| 衢江禾和公司售后回租业务 | 580,904,000.00 | |||
| 合 计 | 10,588,447.95 | 7,907,780.93 | 586,153,483.97 |
(3) 其他说明
衢江禾和公司售后回租业务主要系原子公司衢江禾和公司将自建的地面光伏建设项目出售后以融资租赁方式回租而形成长期应付款，该子公司股权已于2019年转让，不再纳入合并范围。
28. 预计负债
(1) 明细情况
3-2-1-84项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 买方信贷预计损失 | 15,909,683.23 | 16,214,681.16 | 16,984,617.59 | 7,981,425.28 | 担保 |
| 预计售后维保费 | 6,365,853.24 | 4,340,592.23 | 1,815,687.63 | 870,730.11 | 质保 |
| 合 计 | 22,275,536.47 | 20,555,273.39 | 18,800,305.22 | 8,852,155.39 |
(2) 其他说明
1) 买方信贷预计损失：公司销售分布式光伏发电系统时，对部分客户提供光伏贷业务，并对该业务进行担保，结合历史情况，按照用户光伏贷余额的15%确认预计损失。
2) 预计售后维保费：微型逆变器质保期在12-15年不等，质保期为15年的按照销售额的2.5%计提维保费，不同质保期的以该比例进行浮动计提。
29. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,743,125.55 | 40,304.70 | 1,702,820.85 | 与资产相关政府补助 | |
| 合 计 | 1,743,125.55 | 40,304.70 | 1,702,820.85 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,823,734.95 | 80,609.40 | 1,743,125.55 | 与资产相关政府补助 | |
| 合 计 | 1,823,734.95 | 80,609.40 | 1,743,125.55 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,015,235.00 | 191,500.05 | 1,823,734.95 | 与资产相关政府补助 | |
| 合 计 | 2,015,235.00 | 191,500.05 | 1,823,734.95 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2020年1-6月
3-2-1-85项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 再生能源专项资金 | 1,743,125.55 | 40,304.70 | 1,702,820.85 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 1,743,125.55 | 40,304.70 | 1,702,820.85 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 再生能源专项资金 | 1,823,734.95 | 80,609.40 | 1,743,125.55 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 1,823,734.95 | 80,609.40 | 1,743,125.55 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 再生能源专项资金 | 2,015,235.00 | 191,500.05 | 1,823,734.95 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 2,015,235.00 | 191,500.05 | 1,823,734.95 |
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30. 股本
(1) 明细情况
| 股东名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 杭开控股集团有限公司 | 12,395,051.00 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 杭州信果投资管理合伙企业（有限合伙） | 7,211,666.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 |
| 杭州港智投资合伙企业（有限合伙） | 3,750,000.00 | 3,327,941.00 | 3,327,941.00 | 3,327,941.00 |
| 杨波 | 2,253,646.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 俞永平 | 1,802,916.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 赵一 | 676,094.00 | 600,000.00 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 章良忠 | 459,493.00 | 407,778.00 | 407,778.00 | 407,778.00 |
| 钱进 | 450,729.00 | |||
| 杭州汉洋友创投资合伙企业（有限合伙） | 400,000.00 | 354,980.00 | 354,980.00 | 354,980.00 |
| 杭州友创天辰投资合伙企业（有限合伙） | 350,000.00 | 310,608.00 | 310,608.00 | 310,608.00 |
| 杭州德石驱动投资合伙企业（有限合伙） | 250,405.00 | 222,222.00 | 222,222.00 | 222,222.00 |
| 合 计 | 30,000,000.00 | 26,623,529.00 | 26,623,529.00 | 26,623,529.00 |
(2) 其他说明
1) 2020年1-6月
① 根据禾迈有限公司股东会决议及双方签订的股权转让协议，俞永平将其持有本公司40万股权转让给钱进，禾迈有限公司于2020年4月13日完成工商变更登记；
② 根据禾迈有限公司股东决议和发起人协议，禾迈有限公司以2020年4月30日为改制基准日整体变更为股份有限公司。公司申请的注册资本为人民币30,000,000.00元，每股面值人民币1元，折股份总额30,000,000股，禾迈有限公司全体出资者以其拥有的截至2020年4月30日止该公司经审计的净资产321,908,354.98元认购，折合公司的股本30,000,000股（每股面值1元）、资本公积291,908,354.98元，本次出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕258号）。本公司于2020年6月18日在杭州市市场监督管理局办妥设立登记手续。
2) 2017年度
① 根据禾迈有限公司股东会决议和修改后章程的规定，公司新增注册资本407,778.00元，由章良忠以货币资金815,556.00元认缴，溢价部分计入资本公积，变更后注册资本为22,630,000.00元，本次出资业经杭州正瑞会计师事务所(普通合伙)审验，并由其于2017年6月1日出具《验资报告》（杭正瑞验字〔2017〕第2058号），禾迈有限公司于2017年3月31日办妥工商变更登记。
② 根据禾迈有限公司股东会决议及修改后章程规定，公司新增注册资本3,993,529.00元，分别由杭州汉洋友创投资合伙企业（有限合伙）、杭州友创天辰投资合伙企业（有限合伙）、杭州港智投资合伙企业（有限合伙）以货币资金16,000,000.00元、14,000,000.00元、150,000,000.00元认缴，溢价部分计入资本公积，变更后注册资本为26,623,529.00元，本次出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕437号）。禾迈有限公司于2017年9月27日办妥工商变更登记。
31. 资本公积
(1) 明细情况
3-2-1-86项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 股本溢价 | 298,456,017.61 | 182,961,911.63 | 182,961,911.63 | 179,216,623.26 |
| 合 计 | 298,456,017.61 | 182,961,911.63 | 182,961,911.63 | 179,216,623.26 |
(2) 其他说明
1) 2020年1-6月
2020年6月禾迈有限公司以净资产折股整体变更为股份有限公司，减少资本公积182,961,911.63元，净资产超过股本部分增加股本溢价298,456,017.61元。
2) 2018年度
接受股东捐赠计入资本公积3,745,288.37元。
3）2017年度
① 章良忠、杭州汉洋友创投资合伙企业（有限合伙）、杭州友创天辰投资合伙企业（有限合伙）、杭州港智投资合伙企业（有限合伙）溢价认缴新增注册资本形成资本溢价176,414,249.00元。
② 接受股东捐赠计入资本公积2,802,374.26元。
32. 盈余公积
(1) 明细情况
3-2-1-87项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 10,212,966.91 | 1,695,262.42 | ||
| 合 计 | 10,212,966.91 | 1,695,262.42 |
(2) 其他说明
1) 2020年6月禾迈有限公司以净资产折股整体变更为股份有限公司，减少法定盈余公积金12,132,035.22元；
2) 根据公司章程的规定，按2020年1-4月、2019年度母公司实现利润的10%计提法定盈余公积1,919,068.31元、8,517,704.49元；
3) 根据公司章程的规定，按2018年度母公司实现利润扣除以前年度累计亏损后的10%计提法定盈余公积1,695,262.42元。
33. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 期初未分配利润 | 54,582,172.78 | -17,438,100.83 | -31,603,068.94 | -11,954,165.15 |
3-2-1-88加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 | 28,292,722.63 | 80,537,978.10 | 15,860,230.53 | -19,648,903.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,919,068.31 | 8,517,704.49 | 1,695,262.42 | |
| 应付普通股股利 | 1,331,176.45 | |||
| 其他 | 106,738,541.76 | |||
| 期末未分配利润 | -27,113,891.11 | 54,582,172.78 | -17,438,100.83 | -31,603,068.94 |
(2) 其他说明
1) 根据2020年4月24日禾迈有限公司临时股东会决议，向股东分配现金股利1,331,176.45元；
2) 2020年6月禾迈有限公司以净资产折股整体变更为股份有限公司，减少未分配利润106,738,541.76元；
3) 根据公司2020年8月20日召开的2020年度第一次临时股东大会决议，公司成功发行后，公司股票发行当年所实现的净利润和发行前一年末的滚存未分配利润由发行完成后的新老股东共享。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 140,257,410.83 | 79,953,742.39 | 454,873,450.15 | 264,976,749.49 |
| 其他业务收入 | 12,036,273.59 | 5,747,120.76 | 5,171,739.23 | 1,794,438.60 |
| 合 计 | 152,293,684.42 | 85,700,863.15 | 460,045,189.38 | 266,771,188.09 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 299,156,314.58 | 205,222,691.46 | 243,582,575.54 | 184,556,246.24 |
| 其他业务收入 | 7,719,569.63 | 300,165.33 | 5,717,131.65 | 4,112,737.59 |
| 合 计 | 306,875,884.21 | 205,522,856.79 | 249,299,707.19 | 188,668,983.83 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-6月
3-2-1-89客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| WORLD TECHNOLOGY SUPPLY CORP | 10,312,090.70 | 6.77 |
| Genyx Solar Comercio LTDA | 9,133,726.99 | 6.00 |
| 杭氧控股 | 8,530,705.54 | 5.60 |
| Energy Brazil Group, inc | 7,944,102.51 | 5.22 |
| 杭州中美华东制药江东有限公司 | 7,071,262.55 | 4.64 |
| 小 计 | 42,991,888.29 | 28.23 |
2) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 179,316,353.71 | 38.98 |
| 杭氧控股 | 29,477,879.94 | 6.41 |
| Stilo Energy SA | 16,921,664.33 | 3.68 |
| WORLD TECHNOLOGY SUPPLY CORP | 14,299,434.19 | 3.11 |
| 国网浙江 | 13,069,660.41 | 2.84 |
| 小 计 | 253,084,992.58 | 55.02 |
3) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 57,174,611.23 | 18.63 |
| 杭开集团 | 21,026,700.43 | 6.85 |
| 杭氧控股 | 20,660,835.90 | 6.73 |
| 浙建集团 | 14,387,020.28 | 4.69 |
| 杭州捷可凌电气设备有限公司 | 8,995,164.24 | 2.93 |
| 小 计 | 122,244,332.08 | 39.83 |
4) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 杭氧控股 | 23,428,768.15 | 9.40 |
| 中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 | 14,080,461.54 | 5.65 |
3-2-1-90杭开集团
| 杭开集团 | 11,786,359.75 | 4.73 |
| 安泽县炬能供热有限公司 | 8,776,941.24 | 3.52 |
| 义乌市曙光投资有限公司 | 8,119,658.13 | 3.26 |
| 小 计 | 66,192,188.81 | 26.56 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 470,194.56 | 1,257,356.85 | 664,192.60 | 1,306,419.52 |
| 教育费附加 | 200,808.40 | 537,636.56 | 284,653.97 | 559,940.22 |
| 地方教育费附加 | 133,872.26 | 358,424.41 | 189,769.30 | 373,293.53 |
| 土地使用税 | 99,363.40 | 80,348.42 | 185,204.47 | 247,302.00 |
| 房产税 | 31,645.80 | 163,001.76 | 163,353.86 | 145,883.31 |
| 印花税 | 83,138.31 | 136,895.77 | 214,728.10 | 116,992.66 |
| 车船税 | 1,320.00 | 1,500.00 | 660.00 | |
| 合 计 | 1,020,342.73 | 2,535,163.77 | 1,702,562.30 | 2,749,831.24 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 6,827,592.34 | 23,855,157.02 | 14,525,460.40 | 7,792,419.18 |
| 质保维修费 | 2,173,489.28 | 3,048,834.56 | 945,552.35 | 974,742.73 |
| 销售推广费 | 1,849,432.23 | 6,690,989.99 | 4,157,518.68 | 2,407,588.39 |
| 办公费 | 1,089,617.47 | 1,530,537.95 | 1,583,210.91 | 733,706.44 |
| 运输费 | 980,279.98 | 1,915,944.86 | 1,865,887.27 | 1,821,764.12 |
| 差旅费 | 877,790.67 | 3,617,216.48 | 3,677,702.68 | 2,202,224.99 |
| 业务招待费 | 849,130.51 | 1,612,122.25 | 1,725,958.60 | 353,076.05 |
| 其他 | 399,939.00 | 567,922.24 | 928,798.46 | 611,660.55 |
| 合 计 | 15,047,271.48 | 42,838,725.35 | 29,410,089.35 | 16,897,182.45 |
4. 管理费用
3-2-1-91项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 7,001,526.96 | 13,425,281.84 | 15,397,134.54 | 17,927,745.34 |
| 办公费 | 673,026.58 | 2,099,643.91 | 2,129,366.02 | 2,420,158.69 |
| 中介咨询费 | 739,464.79 | 2,117,850.63 | 1,145,633.69 | 2,545,625.06 |
| 差旅费 | 231,850.48 | 1,076,045.09 | 1,034,557.34 | 1,735,418.28 |
| 租赁费 | 435,383.45 | 1,422,664.81 | 1,659,256.90 | 2,105,567.18 |
| 业务招待费 | 197,621.87 | 762,004.58 | 909,391.99 | 842,108.01 |
| 折旧及摊销 | 383,174.65 | 1,033,236.63 | 843,881.76 | 815,256.29 |
| 其他 | 482,023.28 | 1,765,350.12 | 1,027,891.33 | 1,372,178.49 |
| 合 计 | 10,144,072.06 | 23,702,077.61 | 24,147,113.57 | 29,764,057.34 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 6,970,845.11 | 13,110,592.52 | 7,546,773.62 | 4,526,148.28 |
| 直接材料 | 4,653,212.09 | 8,401,689.20 | 3,371,822.57 | 6,503,295.44 |
| 折旧与摊销 | 722,845.27 | 1,719,740.21 | 1,362,940.38 | 875,889.65 |
| 其他费用 | 511,100.87 | 2,446,115.13 | 2,545,846.38 | 1,457,583.80 |
| 合 计 | 12,858,003.34 | 25,678,137.06 | 14,827,382.95 | 13,362,917.17 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | -799,265.65 | -846,213.70 | -366,899.86 | -573,347.69 |
| 利息支出 | 880,763.60 | 5,684,461.53 | 5,690,155.63 | 6,483,817.77 |
| 汇兑损益 | -438,369.85 | -305,022.77 | -25,753.57 | -83,397.34 |
| 手续费 | 36,378.22 | 68,573.52 | 59,136.63 | 50,238.00 |
| 合 计 | -320,493.68 | 4,601,798.58 | 5,356,638.83 | 5,877,310.74 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-92与资产相关的政府补助[注]
| 与资产相关的政府补助[注] | 40,304.70 | 80,609.40 | 191,500.05 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 5,014,470.83 | 12,831,093.32 | 10,814,188.46 | 4,158,146.58 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 30,877.68 | |||
| 合 计 | 5,085,653.21 | 12,911,702.72 | 11,005,688.51 | 4,158,146.58 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 取得子公司投资成本小于应享有其可辨认净资产公允价值产生的收益 | 53,740.02 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -121,130.85 | -27,608.77 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -81,355.70 | 66,513.16 | -54,023.67 | |
| 理财产品的投资收益 | 3,842.46 | 249.15 | ||
| 合 计 | -67,390.83 | -108,964.47 | 70,355.62 | -53,774.52 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 坏账损失 | 1,285,642.22 | -5,726,226.18 |
| 合 计 | 1,285,642.22 | -5,726,226.18 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | -2,425,758.11 | -4,370,804.78 |
| 合同资产损失 | -858,799.90 | |||
| 存货跌价损失 | -472,357.21 | -6,748,414.05 | -3,629,831.99 | -1,287,433.23 |
| 合 计 | -1,331,157.11 | -6,748,414.05 | -6,055,590.10 | -5,658,238.01 |
11. 资产处置收益
3-2-1-93项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | -31,584.03 | 750.47 | ||
| 合 计 | -31,584.03 | 750.47 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 罚没收入 | 10,000.00 | 50.00 | 160,334.53 | 878,469.50 |
| 无须支付款项 | 8,957.99 | 232,574.28 | ||
| 其他 | 88,412.04 | 26,673.69 | 146,275.19 | 31,265.69 |
| 合 计 | 107,370.03 | 259,297.97 | 306,609.72 | 909,735.19 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 买方信贷预计风险准备 | 631,024.37 | 684,504.89 | 11,445,365.20 | 8,398,688.17 |
| 对外捐赠 | 249,059.44 | 5,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 58,478.84 | 114,823.24 | ||
| 其他 | 24,081.66 | 12,100.00 | 57,654.54 | 79,232.80 |
| 合 计 | 655,106.03 | 1,004,143.17 | 11,617,842.98 | 8,482,920.97 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 4,569,992.72 | 9,348,506.20 | 7,246,988.41 | 4,813,195.96 |
| 递延所得税费用 | -594,078.52 | 3,572,624.50 | -3,443,651.75 | -2,301,979.61 |
| 合 计 | 3,975,914.20 | 12,921,130.70 | 3,803,336.66 | 2,511,216.35 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 32,268,636.83 | 93,469,767.71 | 19,619,211.66 | -17,147,627.31 |
3-2-1-94按母公司适用税率计算的所得税费用
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 4,848,403.31 | 7,775,232.54 | 5,281,331.47 | -2,091,242.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 746,582.35 | -2,703,032.21 | 1,426,250.01 | -1,298,820.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -118,452.92 | -1,093,386.07 | -50,889.26 | 197,582.76 |
| 非应税收入的影响 | -1,151,370.77 | 110,732.99 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 183,827.98 | 1,336,673.95 | 1,477,525.20 | 1,105,397.76 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,107,642.21 | -28,169.73 | -59,482.82 | 969,186.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,060,516.30 | 10,245,086.41 | -1,213,970.92 | 4,549,213.30 |
| 研发加计扣除 | -1,637,320.61 | -2,611,274.20 | -1,667,023.26 | -1,032,157.00 |
| 所得税费用 | 3,975,914.20 | 12,921,130.70 | 3,803,336.66 | 2,511,216.35 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 押金和保证金 | 2,519,425.30 | 5,877,756.17 | 9,735,905.28 | 9,908,356.50 |
| 政府补助 | 2,514,316.69 | 4,464,485.65 | 3,327,086.00 | 4,164,676.74 |
| 银行存款利息收入 | 799,265.65 | 846,213.70 | 366,899.86 | 278,101.85 |
| 其他 | 199,779.42 | 7,080,003.65 | 624,893.30 | 2,185,823.38 |
| 合 计 | 6,032,787.06 | 18,268,459.17 | 14,054,784.44 | 16,536,958.47 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 付现费用 | 11,184,435.19 | 29,008,312.20 | 22,636,450.69 | 20,635,157.99 |
| 押金和保证金 | 7,133,623.50 | 7,826,383.36 | 13,910,588.80 | 8,204,800.00 |
| 其他 | 3,247,025.13 | 959,637.53 | 4,493,762.87 | 978,224.61 |
| 合 计 | 21,565,083.82 | 37,794,333.09 | 41,040,802.36 | 29,818,182.60 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-95项目保证金
| 项目保证金 | 2,618,100.00 | |||
| 收回拆借款 | 137,650,000.00 | 32,303,280.65 | ||
| 其他 | 21,259.34 | |||
| 合 计 | 21,259.34 | 137,650,000.00 | 34,921,380.65 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 项目保证金 | 766,000.00 | 2,218,100.00 | ||
| 拆出拆借款 | 120,710,000.00 | |||
| 合 计 | 766,000.00 | 120,710,000.00 | 2,218,100.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到拆借款 | 649,980.04 | 3,642,482.88 | 105,726,216.14 | 71,681,197.79 |
| 融资租赁 | 2,977,171.00 | 74,339,360.00 | 732,504,000.00 | |
| 合 计 | 3,627,151.04 | 77,981,842.88 | 838,230,216.14 | 71,681,197.79 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归还拆借款 | 5,879,707.95 | 2,043,500.00 | 400,000.00 | 83,388,783.64 |
| 偿还融资租赁本息 | 155,752.56 | 41,436,805.37 | 13,474,012.01 | |
| 合 计 | 6,035,460.51 | 43,480,305.37 | 13,874,012.01 | 83,388,783.64 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 28,292,722.63 | 80,548,637.01 | 15,815,875.00 | -19,658,843.66 |
| 加：资产减值准备 | 45,514.89 | 12,474,640.23 | 6,055,590.10 | 5,681,686.24 |
3-2-1-96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,454,721.08 | 5,141,115.09 | 4,386,013.61 | 3,152,141.93 |
| 无形资产摊销 | 301,246.20 | 714,608.16 | 435,788.50 | 169,494.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 210,476.87 | 542,790.87 | 465,461.37 | 113,135.55 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 31,584.03 | -750.47 | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 58,478.84 | 114,823.24 | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 442,393.75 | 5,687,138.76 | 5,664,402.06 | 6,216,374.59 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 67,390.83 | 108,964.47 | -70,355.62 | 53,774.52 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -594,078.52 | 3,572,624.50 | -3,443,651.75 | -2,301,979.61 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -40,212,514.12 | 20,119,315.93 | -8,539,128.61 | -67,402,962.28 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 1,520,295.73 | -33,126,693.68 | -1,936,411.94 | -59,240,161.69 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 12,894,139.46 | -95,316,060.28 | 51,521,861.49 | 71,036,299.81 |
| 其他 | 3,745,288.37 | 2,802,374.26 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,422,308.80 | 557,143.93 | 74,214,805.35 | -59,402,113.59 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 91,698,205.16 | 171,263,172.77 | 187,129,373.96 | 73,370,649.10 |
| 减：现金的期初余额 | 171,263,172.77 | 187,129,373.96 | 73,370,649.10 | 6,076,837.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -79,564,967.61 | -15,866,201.19 | 113,758,724.86 | 67,293,811.95 |
(2) 报告期收到的处置子公司的现金净额
3-2-1-97项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 101,323,700.00 | 20,000,000.00 | 445,109.22 | |
| 其中：衢江禾和公司 | 101,323,700.00 | |||
| 遂昌晶禾公司 | 20,000,000.00 | |||
| 衢州市衢江区恒磊能源科技有限公司 | 445,109.22 | |||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 28,598,949.26 | 2,504,387.77 | 18,062.62 | |
| 其中：衢江禾和公司 | 28,598,949.26 | |||
| 遂昌晶禾公司 | 2,504,387.77 | |||
| 衢州市衢江区恒磊能源科技有限公司 | 18,062.62 | |||
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：遂昌晶禾公司 | 2,000,000.00 | |||
| 处置子公司收到的现金净额 | 74,724,750.74 | 17,495,612.23 | 427,046.60 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 91,698,205.16 | 171,263,172.77 | 187,129,373.96 | 73,370,649.10 |
| 其中：库存现金 | 16,306.26 | 76,633.47 | 77,281.79 | 150,757.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 91,681,898.90 | 171,186,539.30 | 187,052,092.17 | 73,219,891.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 91,698,205.16 | 171,263,172.77 | 187,129,373.96 | 73,370,649.10 |
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 买方信贷保证金 | 7,655,359.28 | 7,683,441.20 | 8,135,000.00 | 3,900,000.00 |
| 保函保证金 | 2,368,535.30 | 1,079,966.80 | 950,088.80 | 384,800.00 |
3-2-1-98其他
| 其他 | 817,999.50 | 238,000.00 | ||
| 小 计 | 10,023,894.58 | 9,581,407.50 | 9,323,088.80 | 4,284,800.00 |
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 47,536,505.13 | 70,594,919.35 | 71,997,406.84 | 58,643,598.22 |
| 其中：支付货款 | 46,917,355.13 | 70,317,455.35 | 71,997,406.84 | 58,643,598.22 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 619,150.00 | 277,464.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年6月30日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 10,023,894.58 | 各类保证金及质押存款 |
| 固定资产 | 8,252,318.96 | 为银行借款提供抵押 |
| 无形资产 | 5,858,879.81 | 为银行借款提供抵押 |
| 合 计 | 24,135,093.35 |
(2) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,581,407.50 | 各类保证金及质押存款 |
| 固定资产 | 8,488,474.40 | 为银行借款提供抵押 |
| 无形资产 | 5,927,404.73 | 为银行借款提供抵押 |
| 合 计 | 23,179,287.13 |
(3) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,323,088.80 | 各类保证金及质押存款 |
| 固定资产 | 8,904,490.81 | 为银行借款提供抵押 |
| 在建工程 | 593,953,724.93 | 为融资租赁提供抵押 |
| 无形资产 | 6,064,454.57 | 为银行借款提供抵押 |
| 合 计 | 618,245,759.11 |
(4) 2017年12月31日
3-2-1-99项 目
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,284,800.00 | 各类保证金及质押存款 |
| 合 计 | 4,284,800.00 |
2. 外币货币性项目
(1) 2020年6月30日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 985,813.12 | 7.0571 | 6,956,981.77 |
| 欧元 | 606,228.22 | 7.6744 | 4,652,437.85 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,475,108.72 | 7.0571 | 24,524,189.75 |
| 欧元 | 262,868.47 | 7.6744 | 2,017,357.79 |
(2) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 22,930.00 | 6.9762 | 159,964.27 |
| 欧元 | 10,800.24 | 7.8155 | 84,409.28 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,719,535.11 | 6.9762 | 11,995,820.83 |
| 欧元 | 476,020.79 | 7.8155 | 3,720,340.48 |
(3) 2018年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 571,264.15 | 6.8632 | 3,920,700.11 |
| 欧元 | 828,109.00 | 7.8473 | 6,498,419.76 |
(4) 2017年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
3-2-1-100货币资金
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 128.98 | 6.5342 | 842.78 |
| 欧元 | 2,160.01 | 7.8023 | 16,853.05 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 522.55 | 6.5342 | 3,414.45 |
| 欧元 | 356,151.80 | 7.8023 | 2,778,803.15 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 再生能源专项资金 | 1,743,125.55 | 40,304.70 | 1,702,820.85 | 其他收益 | 江山市财政局、江山市发展和改革局《关于下达第二批可再生能源发展专项资金的通知》、《关于申报江山市第三批可再生能源发展专项资金的补充通知》（江财建〔2018〕116号、江发改〔2018〕22号、江发改〔2018〕6号） | |
| 小 计 | 1,743,125.55 | 40,304.70 | 1,702,820.85 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 软件退税 | 2,531,031.82 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号） |
| 小巨人企业补贴 | 1,057,000.00 | 其他收益 | 杭州市拱墅区人民政府办公室《关于兑现2019年度第一批次大树、小巨人政策奖励的通知》（拱政办〔2020〕3号） |
| 2020年省重大科技专项资金 | 600,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅《关于提前下达2020年省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2019〕48号） |
| 失业保险稳岗补贴 | 382,658.01 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于做好2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》（浙人社发〔2020〕10号） |
| “运河英才”高层次人才补贴 | 208,381.00 | 其他收益 | 中共杭州市拱墅区委人才工作领导小组办公室、杭州市拱墅区财政局《关于拨付“运河英才”高层次人才引进计划和“618”人才新政政策经费的通知》（拱委人办〔2020〕4号） |
| 杭州市专利示范企业资助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 杭州市财政局《关于下达2019年杭州市专利示范企业资助资金的通知》（杭财行〔2019〕52号） |
3-2-1-101科技创新财政奖励
| 科技创新财政奖励 | 89,200.00 | 其他收益 | 江山市科技局《关于开展2019年度涉企科技创新财政奖补资金申报的通知》（江科综〔2020〕3号） |
| 零星补助 | 46,200.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 5,014,470.83 |
2) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 再生能源专项资金 | 1,823,734.95 | 80,609.40 | 1,743,125.55 | 其他收益 | 江山市财政局、江山市发展和改革局《关于下达第二批可再生能源发展专项资金的通知》、《关于申报江山市第三批可再生能源发展专项资金的补充通知》（江财建〔2018〕116号、江发改〔2018〕22号、江发改〔2018〕6号） | |
| 小 计 | 1,823,734.95 | 80,609.40 | 1,743,125.55 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 软件退税 | 8,674,307.67 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号） |
| 光伏电站逆变器智能制造及监控云平台、多端口交直流混联能源路由器研究及应用等项目补助 | 1,829,200.00 | 其他收益 | 杭州市经济和信息化委员会《关于公布二〇一八年杭州市工厂物联网和工业互联网试点项目验收通过名单的通知》（杭经信物联﹝2018﹞189号） 浙江省财政厅、杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区财政局《关于提前下达2019年省科技发展专项资金的通知》、《关于兑现2018年第一批、第二批杭州市中小微企业研发费用投入补助配套资金的通知》（浙财科教﹝2018﹞47号、拱科〔2019〕10号） |
| 稳岗补助 | 819,985.80 | 其他收益 | 杭州市政府办公厅《杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的指导意见》（杭政函〔2019〕19号） |
| 就业管理服务局失业金补贴 | 616,995.59 | 其他收益 | 杭州市政府办公厅《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》（杭政函〔2019〕19号） |
| 省万人计划人才支持经费 | 300,000.00 | 其他收益 | 中共浙江省委人才工作领导小组《关于印发首批浙江省“万人计划”入选人员名单的通知》（浙委人﹝2018﹞2号） |
| 人才引进补助 | 244,209.00 | 其他收益 | 中共杭州市拱墅区委人才工作领导小组办公室、杭州市拱墅区财政局、杭州市拱墅区人力资源和社会保障局《关于拨付“运河英才”高层次人才引进计划和“618”人才新政政策经费的通知》（拱委人办〔2019〕6号） |
| 社保补贴 | 184,913.00 | 其他收益 | 衢州市人力资源和社会保障局《关于做好招聘高校毕业生到村（社区）专职从事就业和社会保障工作的通知》（衢市人社就〔2013〕264号） |
| 科技创新补贴 | 149,600.00 | 其他收益 | 江山市科学技术局《江山市科学技术局关于申报2018年下半年科技创新政策奖补资金项目的通知》（江科综﹝2018﹞36号） |
3-2-1-102零星补助
| 零星补助 | 11,882.26 | 其他收益 | |
| 小 计 | 12,831,093.32 |
3) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 再生能源专项资金 | 2,015,235.00 | 191,500.05 | 1,823,734.95 | 其他收益 | 江山市财政局、江山市发展和改革局《关于下达第二批可再生能源发展专项资金的通知》、《关于申报江山市第三批可再生能源发展专项资金的补充通知》（江财建〔2018〕116号、江发改〔2018〕22号、江发改〔2018〕6号） | |
| 小 计 | 2,015,235.00 | 191,500.05 | 1,823,734.95 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 软件退税 | 9,370,092.33 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号） |
| 2018年中小微企业研发费用拨入补助 | 398,000.00 | 其他收益 |
| 省万人计划青年拔尖人才经费 | 300,000.00 | 其他收益 | 中共浙江省委人才工作领导小组《关于印发首批浙江省“万人计划”入选人员名单的通知》（浙委人〔2018〕2号） |
| 杭州运河广告产业园补助款 | 200,000.00 | 其他收益 | 杭州市拱墅区科学技术局、杭州市拱墅区财政局《关于下达2017年度拱墅区企业发明专利产业化专项资金的通知》（拱科〔2018〕25号） |
| 大众创业万众创新财政补助 | 138,400.00 | 其他收益 | 浙江省科学技术厅、浙江省财政厅《关于进一步推广应用创新券 推动大众创业万众创新的若干意见的通知》（浙科发条〔2017〕70号） |
| 土地使用税返还 | 132,245.13 | 其他收益 | 浙江省人民政府办公厅《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》（浙政办发〔2018〕99号） |
| 展会补助款 | 108,800.00 | 其他收益 | 杭州市财政局、杭州市发展会展业协调办公室《关于印发<杭州市会展业发展扶持资金管理办法（试行）>的通知》（杭财行〔2018〕62号） |
| 其他 | 166,651.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 10,814,188.46 |
4) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 软件退税 | 3,193,680.44 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 |
3-2-1-103100号）
| 100号） | |||
| 初创企业工程资金补贴 | 400,000.00 | 其他收益 | 杭州市拱墅区人民政府办公室《关于兑现2015年杭州市科技型初创企业培育工程资金的通报》（拱政办〔2017〕7号） |
| 创业创新补贴 | 300,000.00 | 其他收益 | 杭州市拱墅区人民政府办公室《关于兑现2017年第一批杭州市小微企业创业创新基地城市示范竞争性资金的通报》（拱政办〔2017〕35号） |
| 专利补贴 | 63,160.00 | 其他收益 | 拱墅区科学技术局《关于下达2016年度拱墅区专利（含软件著作权登记）试点企业专项资金的通知》（拱科〔2017〕12号） 拱墅区科技局《关于下达2017年拱墅区第二期杭州市专利资助资金和拱墅区专利资助资金的通知》（拱科〔2017〕58号） |
| 中央外经贸发展专项资金 | 45,000.00 | 其他收益 | 杭州市财政局办公室《关于下达2017年度中央外经贸发展专项资金的通知》（杭财企〔2017〕55号） |
| “131”培养人选资助经费 | 42,000.00 | 其他收益 | 杭州市财政办公室《关于核拨杭州市“131”培养人选资助经费的通知》（杭财行〔2016〕21号） |
| 零星补助 | 114,306.14 | 其他收益 | |
| 小 计 | 4,158,146.58 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 5,054,775.53 | 12,911,702.72 | 11,005,688.51 | 4,158,146.58 |
六、合并范围的变更
(一) 报告期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方 名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| （1) 2020年1-6月 | ||||
| 鸡西绿禾公司 | 2020.4.29 | 51.00 | 受让未出资股权 | |
| 2019.8.29 | 211,000.00 | 49.00 | 直接投资 |
(续上表)
| 被购买方 名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至当期期末被购买方的收入 | 购买日至当期期末被购买方的净利润 |
| （1) 2020年1-6月 | ||||
| 鸡西绿禾公司 | 2020.4.29 | 完成股权交割 | -97,146.02 | |
(二) 处置子公司
| 子公司 | 股权处置 | 股权处置 | 股权处置 | 丧失控制 | 丧失控制权时点 | 处置价款与处置投资 |
3-2-1-104名称
| 名称 | 价款 | 比例(%) | 方式 | 权的时点 | 的确定依据 | 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| (1) 2019年度 | ||||||
| 衢江禾和公司 | 101,323,700.00 | 100.00 | 股权转让 | 2019年12月 | 取得股权转让款，完成财产交割 | -13,657.63 |
| (2) 2018年度 | ||||||
| 遂昌晶禾公司 | 22,000,000.00 | 100.00 | 股权转让 | 2018年12月 | 取得股权转让款，完成财产交割 | 66,513.16 |
| (3) 2017年度 | ||||||
| 衢州市衢江区恒磊能源科技有限公司 | 445,109.22 | 100.00 | 股权转让 | 2017年12月 | 取得股权转让款，完成财产交割 | -54,023.67 |
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例(%) |
| (1) 2020年1-6月 | ||||
| 浙江恒明公司 | 设立 | 2020.2.27 | 10,000,000.00 | 100.00 |
| (2) 2019年度 | ||||
| 常山辉禾公司 | 设立 | 2019.2.13 | 100.00 | |
| 桐庐禾晶公司 | 设立 | 2019.4.2 | 20,000.00 | 100.00 |
| (3) 2018年度 | ||||
| 四川禾迈公司 | 设立 | 2018.3.7 | 2,520,000.00 | 100.00 |
| (4) 2017年度 | ||||
| 清洁能源公司 | 设立 | 2017.1.10 | 100,000,000.00 | 100.00 |
| 里呈进出口公司 | 设立 | 2017.1.10 | 5,000,000.00 | 100.00 |
| 杭州普岳新能源科技有限公司 | 设立 | 2017.1.10 | 100.00 | |
| 上海莆岳新能源科技有限公司 | 设立 | 2017.4.21 | 100.00 | |
| 福建杭开光伏科技有限公司 | 设立 | 2017.9.11 | 51.00 |
3-2-1-105孟州市远晖光伏科技有限公司
| 孟州市远晖光伏科技有限公司 | 设立 | 2017.12.13 | 10,000.00 | 100.00 |
| 松滋市恒阳能源科技有限公司 | 设立 | 2017.12.14 | 100.00 | |
| 登封恒阳新能源科技有限公司 | 设立 | 2017.12.21 | 100.00 | |
| 衢州禾阳公司 | 设立 | 2017.12.21 | 100.00 |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置 方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 处置当期期初至处置日净利润 |
| (1) 2020年度 | ||||
| 福建杭开光伏科技有限公司 | 注销 | 2020.3.11 | ||
| (2) 2019年度 | ||||
| 杭开（台州）光伏科技有限公司 | 注销 | 2019.5.5 | 422,904.95 | 306.67 |
| 松滋市恒阳能源科技有限公司 | 注销 | 2019.2.19 | ||
| 孟州市远晖光伏科技有限公司 | 注销 | 2019.2.26 | ||
| (3) 2018年度 | ||||
| 杭开（开化）光伏科技有限公司 | 注销 | 2018.8.21 | 107,935.67 | -976.33 |
| 登封恒阳新能源科技有限公司 | 注销 | 2018.6.20 | ||
| 杭州普岳新能源科技有限公司 | 注销 | 2018.6.7 | ||
| (4) 2017年度 | ||||
| 杭开（义乌）光伏科技有限公司 | 注销 | 2017.7.25 | ||
| 江西禾迈电力电子技术有限公司 | 注销 | 2017.7.26 | ||
| 上海莆岳新能源科技有限公司 | 注销 | 2017.11.30 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
3-2-1-106子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭开科技公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 清洁能源公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 里呈进出口公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商贸业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江恒明公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭开衢江公司 | 浙江衢州 | 浙江衢州 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江山江汇公司 | 浙江江山 | 浙江江山 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二) 在联营企业中的权益
1. 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) |
| 尚志绿禾公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 科技推广和应用服务业 | 30.00% |
| 鸡西绿禾公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商贸业 | 2019年8月29日至2020年4月30日49%、2020年5月起100% |
2. 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2020.6.30/ 2020年1-6月 | 2019.12.31/ 2019年度 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 166,344.82 | 183,391.23 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -38,639.39 | -27,608.77 |
| 综合收益总额 | -38,639.39 | -27,608.77 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的47.44%(2019年12月31日：47.14%；2018年12月31日：41.42%；2017年12月31日：32.24%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用商业信用、银行借款、融资租赁等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
3-2-1-108项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 33,546,988.89 | 34,609,220.00 | 34,609,220.00 | ||
| 应付账款 | 97,394,896.36 | 97,394,896.36 | 97,394,896.36 | ||
| 其他应付款 | 8,862,426.12 | 8,862,426.12 | 8,862,426.12 | ||
| 长期应付款 | 10,588,447.95 | 15,441,241.03 | 1,814,071.72 | 3,628,143.44 | 9,999,025.87 |
| 小 计 | 150,392,759.32 | 156,307,783.51 | 142,680,614.20 | 3,628,143.44 | 9,999,025.87 |
(续上表)
3-2-1-109项 目
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 94,173,224.72 | 94,234,573.61 | 94,234,573.61 | ||
| 应付账款 | 88,307,716.82 | 88,307,716.82 | 88,307,716.82 | ||
| 其他应付款 | 20,257,471.66 | 20,257,471.66 | 20,257,471.66 | ||
| 长期应付款 | 7,907,780.93 | 12,240,301.35 | 1,333,887.40 | 2,667,774.80 | 8,238,639.15 |
| 小 计 | 210,646,194.13 | 215,040,063.44 | 204,133,649.49 | 2,667,774.80 | 8,238,639.15 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 90,500,000.00 | 95,814,881.11 | 23,289,908.89 | 72,524,972.22 | |
| 应付账款 | 90,933,879.70 | 90,933,879.70 | 90,933,879.70 | ||
| 其他应付款 | 67,136,030.58 | 67,136,030.58 | 67,136,030.58 | ||
| 长期应付款 | 586,153,483.97 | 684,984,259.38 | 41,736,399.18 | 639,705,613.87 | 3,542,246.33 |
| 小 计 | 834,723,394.25 | 938,869,050.77 | 223,096,218.35 | 712,230,586.09 | 3,542,246.33 |
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 76,500,000.00 | 86,553,715.00 | 7,762,531.67 | 78,791,183.33 | |
| 应付账款 | 101,054,557.19 | 101,054,557.19 | 101,054,557.19 | ||
| 其他应付款 | 17,472,134.22 | 17,472,134.22 | 17,472,134.22 | ||
| 小 计 | 195,026,691.41 | 205,080,406.41 | 126,289,223.08 | 78,791,183.33 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。报告期内本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020年6月30日
3-2-1-110项 目
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 360,000.00 | 360,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 360,000.00 | 360,000.00 | ||
2. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 950,000.00 | 950,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 950,000.00 | 950,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
3-2-1-111母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 杭开控股集团有限公司 | 浙江杭州 | 投资 | 5,000.00万元 | 41.32 | 41.32 |
(2) 本公司最终控制方是邵建雄。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七（二）之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 姜静、汪雪涯、邵建英 | 邵建雄之近亲属 |
| 杨波 | 公司持股5%以上股东 |
| 江山市江凌电器制造有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州绿洁环境科技股份有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 杭州杭开环境科技有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 杭州绿凯房地产开发有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 浙江江山博冠电气科技有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州梓林金属材料有限公司 | 2016年1月-12月与实际控制人关系密切家庭成员控制之公司 |
| 杭州纳伏尔母线有限公司 | 2016年1月-11月同受控股股东控制 |
| 遂昌晶禾公司 | 2017年1月-2018年12月为公司全资子公司 |
| 衢江禾和公司 | 2017年1月-2019年12月为公司全资子公司 |
| 杭州杭氧换热设备有限公司 | 实际控制人担任董事之公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
3-2-1-112关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 购买商品 | 4,781,761.42 | 2,761,300.12 | ||
| 杭州梓林金属材料有限公司 | 购买商品 | 5,049,420.20 | |||
| 杭州纳伏尔母线有限公司 | 购买商品 | 300,032.48 | |||
| 杭开企业管理集团有限公司 | 购买资产 | 90,172.71 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 衢江禾和公司 | 运维服务 | 2,559,414.43 | |||
| 杭州绿洁环境科技股份有限公司 | 电气成套设备 | 1,708,495.57 | 6,640,734.60 | 8,131,801.40 | 2,355,820.19 |
| 杭州杭开环境科技有限公司 | 电气成套设备 | 138,780.30 | 340,426.66 | ||
| 加工费 | 467,315.58 | 1,374,366.82 | |||
| 杭开企业管理集团有限公司 | 电气成套设备 | 695,376.17 | 8,298,351.31 | 9,090,112.90 | |
| 遂昌晶禾公司 | 运维服务 | 665,861.13 | |||
| 杭州绿凯房地产开发有限公司 | 电气成套设备 | 4,457,767.42 | |||
| 杭州杭氧换热设备有限公司 | 电气成套设备 | 2,961.21 | |||
| 浙江江山博冠电气科技有限公司 | 办公用品 | 4,593.97 | |||
| 杭州纳伏尔母线有限公司 | 加工费 | 141,962.45 |
2. 关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 房屋 | 2,954,253.43 | 6,207,371.15 | 6,907,328.64 | 5,989,780.99 |
| 邵建英 | 房屋 | 46,575.00 | 63,765.00 | 97,290.00 | 197,550.00 |
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
3-2-1-113江山市江凌电器制造有限公司、邵建雄、汪雪涯、邵建英、姜静
| 江山市江凌电器制造有限公司、邵建雄、汪雪涯、邵建英、姜静 | 16,500,000.00 | 2020.1.10 | 2022.1.10 | 否 |
(2) 关联方为本公司及子公司的光伏贷业务担保的情况
1) 根据杭开控股集团有限公司与中国工商银行股份有限公司江山支行签订的《信用卡光伏专项分期付款业务合作机构担保合同》，中国工商银行股份有限公司江山支行为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，杭开控股集团有限公司为该类客户提供担保。同时，根据公司与杭开控股集团有限公司签署的《浙江杭开控股集团有限公司与杭州禾迈电力电子技术有限公司反担保协议》，公司就该担保事项为杭开控股集团有限公司提供反担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为6,837,513.00元。
2) 根据本公司、杭开控股集团有限公司与恒丰银行股份有限公司上城小微企业专营支行签订的《关于光伏贷项目之合作框架协议》，恒丰银行股份有限公司上城小微企业专营支行向公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，杭开控股集团有限公司为该类客户提供担保。同时，根据公司与杭开控股集团有限公司签署的《浙江杭开控股集团有限公司与杭州禾迈电力电子技术有限公司反担保协议》，公司就该担保事项为杭开控股集团有限公司提供反担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为24,036,430.46元。
3) 根据清洁能源公司、杭开控股集团有限公司与中国邮政储蓄银行浙江省分行签订的《中国邮政储蓄银行股份有限公司浙江省分行、浙江杭开光伏科技有限公司光伏发电贷款合作协议》，中国邮政储蓄银行浙江省分行为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，, 清洁能源公司与杭开控股集团有限公司同时为该类客户提供担保。同时，根据公司与杭开控股集团有限公司签署的《浙江杭开控股集团有限公司与杭州禾迈电力电子技术有限公司反担保协议》，公司就该担保事项为杭开控股集团有限公司提供反担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为1,390,252.79元。
4) 因关联方为本公司及子公司的光伏贷业务担保形成垫付款过程如下：
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 光伏贷垫付金额 | 649,980.04 | 2,516,282.88 | 523,216.14 | 16,476.65 |
4. 关联方资金拆借
(1) 资金拆入
1) 2020年1-6月
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期归还 | 期末余额 | 结算利息 | 计息利率 |
| 杭开企业管理 | 1,626,200.00 | 1,626,200.00 | 18,787.29 | 4.35% |
3-2-1-114集团有限公司
2) 2019年度
集团有限公司关联方名称
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期归还 | 期末余额 | 结算利息 | 计息利率 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 2,500,000.00 | 1,126,200.00 | 2,000,000.00 | 1,626,200.00 | 52,601.03 | 4.35% |
3) 2018年度
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期归还 | 期末余额 | 结算利息 | 计息利率 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 2,900,000.00 | 400,000.00 | 2,500,000.00 | 47,125.00 | 4.35% |
4) 2017年度
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆入 | 本期归还 | 期末余额 | 结算利息 | 计息利率 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 14,724,062.50 | 67,664,721.14 | 82,388,783.64 | 556,821.21 | 4.35% | |
| 邵建雄 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 30,271.23 | 4.35% |
(2) 资金拆出
1) 2019年度
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆出 | 本期收回 | 期末余额 | 结算利息 |
| 鸡西绿禾公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 未结算利息 | ||
| 遂昌晶禾公司 | 16,940,000.00 | 20,710,000.00 | 37,650,000.00 | 未结算利息 |
2) 2017年度
| 关联方名称 | 期初余额 | 本期拆出 | 本期收回 | 期末余额 | 结算利息 | 计息利率 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 32,303,280.65 | 32,303,280.65 | 295,245.84 | 4.35% |
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 946,677.89 | 2,125,114.90 | 1,635,667.05 | 607,834.26 |
6. 其他关联交易
(1) 本公司及子公司共向关联方结算水电费和车辆使用费情况如下：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 水电费 | 553,549.90 | 949,088.46 | 1,159,372.43 | 689,263.98 |
| 车辆使用费 | 106,194.69 |
(2) 杭开集团授权公司及控股子公司无偿使用注册号为“21590276”、“21590181”的注
册商标，授权期限为2018年2月1日起10年，届满后自动延长至注册商标有效期届满日。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
3-2-1-115项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 杭州绿洁环境科技股份有限公司 | 1,772,499.69 | 88,624.99 | 3,293,699.96 | 164,685.00 |
| 杭州杭开环境科技有限公司 | 1,411,263.27 | 70,563.16 | 1,923,751.09 | 198,811.61 | |
| 杭州绿凯房地产开发有限公司 | 41,332.01 | 4,133.20 | 299,779.11 | 29,561.31 | |
| 杭开企业管理集团有限公司 | 73,914.64 | 3,695.73 | 73,914.64 | 3,695.73 | |
| 小 计 | 3,299,009.61 | 167,017.08 | 5,591,144.80 | 396,753.65 | |
| 其他应收款 | 杭开企业管理集团有限公司 | 45,259.39 | 2,262.97 | ||
| 杭开控股集团有限公司 | 94,215.60 | 4,710.78 | |||
| 小 计 | 139,474.99 | 6,973.75 | |||
(续上表)
| 项目名称 | 关联方 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 杭州绿洁环境科技股份有限公司 | 3,353,233.61 | 167,661.68 | 1,750,094.09 | 87,504.70 |
| 杭州绿凯房地产开发有限公司 | 291,447.10 | 14,572.35 | |||
| 杭州杭开环境科技有限公司 | 559,284.34 | 47,879.18 | 398,299.20 | 19,914.96 | |
| 浙江江山博冠电气科技有限公司 | 5,329.00 | 266.45 | |||
| 小 计 | 4,209,294.05 | 230,379.66 | 2,148,393.29 | 107,419.66 | |
| 预付款项 | 杭开企业管理集团有限公司 | 26,119.19 | |||
| 小 计 | 26,119.19 | ||||
| 其他应收款 | 杭开企业管理集团有限公司 | 38,396.48 | 1,919.82 | ||
| 小 计 | 38,396.48 | 1,919.82 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-116应付账款
| 应付账款 | 杭开企业管理集团有限公司 | 66,923.24 | |||
| 小 计 | 66,923.24 | ||||
| 预收款项 | 杭开企业管理集团有限公司 | 3,540,878.85 | 7,265,154.82 | ||
| 杭州绿凯房地产开发有限公司 | 3,093,176.06 | ||||
| 小 计 | 3,540,878.85 | 10,358,330.88 | |||
| 其他应付款 | 杭开企业管理集团有限公司 | 4,897,325.61 | 2,730,049.62 | 267,425.37 | |
| 邵建英 | 136,800.00 | 197,550.00 | |||
| 杨波 | 66,441.00 | ||||
| 邵建雄 | 30,271.23 | 30,271.23 | 30,271.23 | ||
| 杭开控股集团有限公司 | 3,166,498.55 | 548,938.65 | 16,503.12 | ||
| 小 计 | 8,094,095.39 | 3,446,059.50 | 578,190.72 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 买方信贷销售模式形成的或有事项
1. 截至2020年6月30日，各担保事项明细如下：
(1) 根据公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司浙江省分行签订的《光伏工程合作协议》，中国邮政储蓄银行股份有限公司浙江省分行向公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为2,175,640.89元。
(2) 根据杭开衢江公司与浙江衢州衢江农村商业银行股份有限公司签订的《衢江农商银行杭开光伏战略合作协议》，浙江衢州衢江农村商业银行股份有限公司向公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款,杭开衢江公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为67,273,619.59元。
(3) 根据杭开（台州）光伏科技有限公司、浙江泰隆商业银行股份有限公司台州分行与清洁能源公司签订的《<浙江泰隆商业银行股份有限公司台州分行、杭开（台州）光伏科技有限公司合作协议>补充协议》，浙江泰隆商业银行股份有限公司台州分行向公司（及子公司）
相关分布式光伏系统客户提供贷款，清洁能源公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为63,369.92元。
(4) 根据杭开常山公司、浙江常山农村商业银行股份有限公司（曾用名常山县农村信用合作联社）和清洁能源公司签订的《<常山县农村信用合作联社、杭开（常山）光伏科技有限公司合作框架协议>的补充协议》，浙江常山农村商业银行股份有限公司向公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，清洁能源公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为3,672,835.81元。
(5) 根据杭开江山公司与浙江江山农村商业银行股份有限公司签订的《浙江江山农村商业银行股份有限公司、杭开（江山）光伏科技有限公司合作协议》，浙江江山农村商业银行股份有限公司为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，杭开江山公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为2,046,429.96元。
(6) 根据杭开龙游公司与龙游县农村信用合作联社签订的《龙游县农村信用合作联社、杭开（龙游）光伏科技有限公司合作协议》，龙游县农村信用合作联社为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，杭开龙游公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为3,709,054.53元。
(7) 根据清洁能源公司与开化农村信用合作联社签订的《开化农村信用合作联社、浙江杭开光伏科技有限公司战略合作协议》，开化县农村信用合作联社为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，清洁能源公司为该类客户提供担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为215,871.91元。
(8) 根据清洁能源公司、杭开控股集团有限公司与中国邮政储蓄银行浙江省分行签订的《中国邮政储蓄银行股份有限公司浙江省分行、浙江杭开光伏科技有限公司光伏发电贷款合作协议》，中国邮政储蓄银行浙江省分行为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，清洁能源公司与杭开控股集团有限公司同时为该类客户提供担保。同时，根据公司与杭开控股集团有限公司签署的《浙江杭开控股集团有限公司与杭州禾迈电力电子技术有限公司反担保协议》，公司就该担保事项为杭开控股集团有限公司提供反担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为1,390,252.79元。
(9) 根据本公司、杭开控股集团有限公司与恒丰银行股份有限公司上城小微企业专营支行签订的《关于光伏贷项目之合作框架协议》，恒丰银行股份有限公司上城小微企业专营支行向公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，杭开控股集团有限公司为该类客户提供担保。同时，根据公司与杭开控股集团有限公司签署的《浙江杭开控股集团有限公司
与杭州禾迈电力电子技术有限公司反担保协议》，公司就该担保事项为杭开控股集团有限公司提供反担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为24,036,430.46元。
(10) 根据杭开控股集团有限公司与中国工商银行股份有限公司江山支行签订的《信用卡 光伏专项分期付款业务合作机构担保合同》，中国工商银行股份有限公司江山支行为公司（及子公司）相关分布式光伏系统客户提供贷款，杭开控股集团有限公司为该类客户提供担保。同时，根据公司与杭开控股集团有限公司签署的《浙江杭开控股集团有限公司与杭州禾迈电力电子技术有限公司反担保协议》，公司就该担保事项为杭开控股集团有限公司提供反担保。截至2020年6月30日，该担保项下贷款余额为6,837,513.00元。
2. 截至2020年6月30日，通过买方信贷销售模式形成的担保义务本金余额为106,064,554.93元，其中5年以内（含5年，下同）贷款余额998,754.35元，5-10年贷款余额37,750,500.62元，10-15年贷款余额67,315,299.96元。
十二、资产负债表日后事项
1. 根据公司2020年8月20日召开的2020年度第一次临时股东大会决议，公司拟向上海证券交易所申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市，拟发行股份数量不超过1,000.00万股，募集资金55,792.39万元，分别投资于禾迈智能制造基地建设项目、储能逆变器产业化项目、智能成套电气设备升级建设项目、补充流动资金等四个项目。
2. 2020年9月，因支付劳动报酬等劳动争议，里呈进出口公司前海外销售中心总监唐某某向杭州拱墅区劳动人事争议仲裁委员会申请仲裁，要求里呈进出口支付其提成款合计
506.42万元。2020年10月，杭州拱墅区劳动人事争议仲裁委员会出具了《仲裁裁决书》，裁决里呈进出口支付唐某某217.70万元。当月，因不服裁决结果，里呈进出口向杭州市拱墅区人民法院提起诉讼。目前，上述诉讼尚在审理进程中。唐某某2019年8月从公司离职，离职后，通过其控制的公司浙江华与新能源科技有限公司（现已更名为“宁波华与新能源科技有限公司”）向公司采购微型逆变器产品并对外销售。2019年度、2020年1-6月，公司对浙江华与新能源科技有限公司的销售收入分别为664.63万元、307.32万元。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
3-2-1-119项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 微型逆变器及监控设备 | 82,768,172.20 | 37,558,265.61 | 118,683,400.75 | 60,736,330.31 |
| 模块化逆变器及其他电力变换设备 | 184,314,437.27 | 89,384,720.93 | ||
| 电气成套设备及元器件 | 53,987,824.53 | 40,465,707.01 | 140,146,692.19 | 107,785,450.81 |
| 分布式光伏发电系统 | 428,449.56 | 328,404.80 | 1,206,587.18 | 1,076,836.52 |
| 其他 | 3,072,964.54 | 1,601,364.97 | 10,522,332.76 | 5,993,410.92 |
| 小 计 | 140,257,410.83 | 79,953,742.39 | 454,873,450.15 | 264,976,749.49 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 微型逆变器及监控设备 | 43,414,478.14 | 24,141,812.30 | 19,931,736.95 | 13,693,202.35 |
| 模块化逆变器及其他电力变换设备 | 43,296,905.34 | 15,402,402.66 | 16,112,936.31 | 9,210,405.68 |
| 电气成套设备及元器件 | 183,470,151.17 | 144,611,454.83 | 125,320,634.60 | 98,649,095.80 |
| 分布式光伏发电系统 | 22,886,935.12 | 18,852,964.17 | 79,363,831.72 | 61,524,875.46 |
| 其他 | 6,087,844.81 | 2,214,057.50 | 2,853,435.96 | 1,478,666.95 |
| 小 计 | 299,156,314.58 | 205,222,691.46 | 243,582,575.54 | 184,556,246.24 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
3-2-1-120项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 28,688,009.35 | -1,746,759.85 | 26,941,249.50 |
| 应收款项融资 | 1,746,759.85 | 1,746,759.85 | |
| 短期借款 | 17,000,000.00 | 23,738.61 | 17,023,738.61 |
| 其他应付款 | 67,136,030.58 | -164,874.72 | 66,971,155.86 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,000,000.00 | 1,920.22 | 1,001,920.22 |
| 长期借款 | 72,500,000.00 | 139,215.89 | 72,639,215.89 |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）和按原金融工具准则（以下简称原CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 196,452,462.76 | 以摊余成本计量的金融资产 | 196,452,462.76 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 28,688,009.35 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 26,941,249.50 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 108,086,876.61 | 以摊余成本计量的金融资产 | 108,086,876.61 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,746,759.85 | ||
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 27,915,385.05 | 以摊余成本计量的金融资产 | 27,915,385.05 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 17,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 17,023,738.61 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 90,933,879.70 | 以摊余成本计量的金融负债 | 90,933,879.70 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 67,136,030.58 | 以摊余成本计量的金融负债 | 66,971,155.86 |
3-2-1-121一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 其他金融负债 | 1,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 1,001,920.22 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 72,500,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 72,639,215.89 |
| 长期应付款 | 其他金融负债 | 586,153,483.97 | 以摊余成本计量的金融负债 | 586,153,483.97 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值 （2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 196,452,462.76 | 196,452,462.76 | ||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 108,086,876.61 | 108,086,876.61 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 27,915,385.05 | 27,915,385.05 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 332,454,724.42 | 332,454,724.42 | ||
| 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 28,688,009.35 | |||
| 减：转出至应收款项融资(新CAS22) | -1,746,759.85 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 26,941,249.50 | |||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
3-2-1-122加：自应收票据(原CAS22)转入
| 加：自应收票据(原CAS22)转入 | 1,746,759.85 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 1,746,759.85 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 28,695,509.35 | 28,695,509.35 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 17,000,000.00 | |||
| 加：自其他应付款(原 CAS22) 转入 | 23,738.61 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 17,023,738.61 | |||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 90,933,879.70 | 90,933,879.70 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 67,136,030.58 | |||
| 减：转出至短期借款(新 CAS22) | -23,738.61 | |||
| 转出至一年内到期的非流动负债(新CAS22) | -1,920.22 | |||
| 转出至长期借款(新CAS22) | -139,215.89 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 66,971,155.86 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 1,000,000.00 | |||
| 加：自其他应付款(原 CAS22) 转入 | 1,920.22 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 1,001,920.22 | |||
| 长期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 72,500,000.00 | |||
3-2-1-123加：自其他应付款(原 CAS22)转入
| 加：自其他应付款(原 CAS22) 转入 | 139,215.89 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 72,639,215.89 | |||
| 长期应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 586,153,483.97 | 586,153,483.97 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 834,723,394.25 | 834,723,394.25 |
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备 （2019年1月1日） |
| 应收票据 | 578,718.68 | 578,718.68 | ||
| 应收账款 | 7,495,355.86 | 7,495,355.86 | ||
| 其他应收款 | 1,633,028.31 | 1,633,028.31 |
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
1. 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 148,000,423.54 | -12,593,782.52 | 135,406,641.02 |
| 合同资产 | 6,974,541.00 | 6,974,541.00 | |
| 其他非流动资产 | 5,619,241.52 | 5,619,241.52 | |
| 预收款项 | 18,848,523.22 | -18,848,523.22 | |
| 合同负债 | 16,680,109.04 | 16,680,109.04 | |
| 其他流动负债 | 2,168,414.18 | 2,168,414.18 | |
2. 对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(四) 新型冠状病毒肺炎疫情的相关影响
2020年初以来，全球多地爆发了新冠肺炎疫情，对国内及全球经济、贸易等造成不同程度的不利影响。本次疫情爆发以来，公司一直保持连续生产状态，各项生产经营活动均正常开展。2020年1-6月，公司业绩情况良好，归属于母公司股东的净利润为2,829.27万元。报告期内，公司外销出口国主要包括欧洲、巴西、北美等，2017年度至2020年1-6月，公司主营业务收入中来源于境外的比例分别为4.15%、10.95%、21.89%及52.73%，逐年上升。尽管公司2020年1-6月业绩情况良好，但受本次疫情影响，公司对部分主要客户的销售受到一定影响。截至目前，全球新冠肺炎疫情尚存在较大不确定性。如果本次新冠肺炎疫情在全球范围内进一步扩散或持续恶化，并对全球经济产生较大冲击进而导致公司所在行业的市场需求下降，进而导致公司主要客户订单持续减少或延迟，则会对公司的生产经营产生不利影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
3-2-1-124种 类
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 110,908,935.20 | 100.00 | 2,744,571.29 | 2.47 | 108,164,363.91 |
| 合 计 | 110,908,935.20 | 100.00 | 2,744,571.29 | 2.47 | 108,164,363.91 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 99,143,231.56 | 100.00 | 3,089,419.22 | 3.12 | 96,053,812.34 |
3-2-1-125合 计
| 合 计 | 99,143,231.56 | 100.00 | 3,089,419.22 | 3.12 | 96,053,812.34 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 62,514,212.71 | 100.00 | 1,327,274.03 | 2.12 | 61,186,938.68 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 62,514,212.71 | 100.00 | 1,327,274.03 | 2.12 | 61,186,938.68 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 62,244,073.40 | 100.00 | 488,862.85 | 0.79 | 61,755,210.55 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 62,244,073.40 | 100.00 | 488,862.85 | 0.79 | 61,755,210.55 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 69,758,091.60 | 55,976,848.34 | ||||
| 账龄组合 | 41,150,843.60 | 2,744,571.29 | 6.67 | 43,166,383.22 | 3,089,419.22 | 7.16 |
| 小 计 | 110,908,935.20 | 2,744,571.29 | 2.47 | 99,143,231.56 | 3,089,419.22 | 3.12 |
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3-2-1-1261 年以内
| 1 年以内 | 37,659,108.91 | 1,882,955.45 | 5.00 | 34,706,541.20 | 1,735,327.06 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,728,602.50 | 272,860.25 | 10.00 | 6,959,902.90 | 695,990.29 | 10.00 |
| 2-3 年 | 30.00 | 1,014,570.97 | 304,371.29 | 30.00 | ||
| 3-4 年 | 319,270.54 | 159,635.27 | 50.00 | 115,213.15 | 57,606.58 | 50.00 |
| 4-5 年 | 73,706.65 | 58,965.32 | 80.00 | 370,155.00 | 296,124.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | 370,155.00 | 370,155.00 | 100.00 | |||
| 小 计 | 41,150,843.60 | 2,744,571.29 | 6.67 | 43,166,383.22 | 3,089,419.22 | 7.16 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 14,271,693.50 | 713,584.68 | 5.00 | 3,201,559.28 | 160,077.96 | 5.00 |
| 1-2 年 | 1,494,898.97 | 149,489.90 | 10.00 | 1,054,082.19 | 105,408.22 | 10.00 |
| 2-3 年 | 762,016.65 | 228,605.00 | 30.00 | 744,588.90 | 223,376.67 | 30.00 |
| 3-4 年 | 471,188.90 | 235,594.45 | 50.00 | |||
| 小 计 | 16,999,798.02 | 1,327,274.03 | 7.81 | 5,000,230.37 | 488,862.85 | 9.78 |
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 45,514,414.69 | 57,243,843.03 | ||||
| 小 计 | 45,514,414.69 | 57,243,843.03 | ||||
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |||
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 1年以内 | 67,202,103.69 | 52,900,105.22 | 30,898,219.68 | 41,136,487.31 |
| 1-2年 | 7,893,602.50 | 15,855,298.71 | 30,382,787.48 | 20,362,997.19 |
| 2-3年 | 8,895,395.81 | 29,902,459.48 | 762,016.65 | 744,588.90 |
| 3-4年 | 26,473,971.55 | 115,213.15 | 471,188.90 | |
| 4-5年 | 73,706.65 | 370,155.00 | ||
3-2-1-1275年以上
| 5年以上 | 370,155.00 | |||
| 合 计 | 110,908,935.20 | 99,143,231.56 | 62,514,212.71 | 62,244,073.40 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,089,419.22 | -40,101.50 | 304,746.43 | 2,744,571.29 | ||||
| 小 计 | 3,089,419.22 | -40,101.50 | 304,746.43 | 2,744,571.29 | ||||
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,327,274.03 | 1,844,915.69 | 82,770.50 | 3,089,419.22 | ||||
| 小 计 | 1,327,274.03 | 1,844,915.69 | 82,770.50 | 3,089,419.22 | ||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 488,862.85 | 1,089,411.18 | 251,000.00 | 1,327,274.03 | ||||
| 小 计 | 488,862.85 | 1,089,411.18 | 251,000.00 | 1,327,274.03 | ||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 907,243.24 | -418,380.39 | 488,862.85 | |||||
| 小 计 | 907,243.24 | -418,380.39 | 488,862.85 | |||||
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
3-2-1-128项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 304,746.43 | 82,770.50 | 251,000.00 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 30,539,623.80 | 27.54 | 1,526,981.19 |
| 里呈进出口公司 | 29,049,209.23 | 26.19 | |
| 清洁能源公司 | 25,848,039.37 | 23.31 | |
| 衢江恒阳公司 | 10,254,650.00 | 9.25 | |
| 杭开江山公司 | 4,553,073.00 | 4.11 | |
| 小 计 | 100,244,595.40 | 90.40 | 1,526,981.19 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 30,539,623.80 | 30.80 | 1,526,981.19 |
| 清洁能源公司 | 28,455,826.87 | 28.70 | |
| 里呈进出口公司 | 12,713,298.47 | 12.82 | |
| 衢江恒阳公司 | 10,254,650.00 | 10.34 | |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 7,196,814.50 | 7.26 | 706,355.95 |
| 小 计 | 89,160,213.64 | 89.92 | 2,233,337.14 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 清洁能源公司 | 22,975,561.32 | 36.75 | |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 14,118,097.00 | 22.58 | 705,904.85 |
| 衢江恒阳公司 | 10,254,650.00 | 16.40 | |
| 里呈进出口公司 | 7,731,130.37 | 12.37 | |
| 杭开江山公司 | 4,553,073.00 | 7.28 | |
| 小 计 | 59,632,511.69 | 95.38 | 705,904.85 |
4) 2017年12月31日
3-2-1-129单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭开衢江公司 | 15,682,000.00 | 25.19 | |
| 清洁能源公司 | 14,442,460.51 | 23.20 | |
| 杭开江山公司 | 13,614,950.00 | 21.87 | |
| 衢江恒阳公司 | 10,254,650.00 | 16.47 | |
| 里呈进出口公司 | 2,568,167.52 | 4.13 | |
| 小 计 | 56,562,228.03 | 90.86 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,840,928.27 | 100.00 | 149,014.39 | 0.35 | 42,691,913.88 |
| 合 计 | 42,840,928.27 | 100.00 | 149,014.39 | 0.35 | 42,691,913.88 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 27,756,404.83 | 100.00 | 140,492.09 | 0.51 | 27,615,912.74 |
| 合 计 | 27,756,404.83 | 100.00 | 140,492.09 | 0.51 | 27,615,912.74 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 85,673,990.03 | 100.00 | 116,449.58 | 0.14 | 85,557,540.45 |
3-2-1-130单项金额不重大但单项计提坏账准备
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 85,673,990.03 | 100.00 | 116,449.58 | 0.14 | 85,557,540.45 |
(续上表)
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 41,480,232.10 | 100.00 | 211,279.90 | 0.51 | 41,268,952.20 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 41,480,232.10 | 100.00 | 211,279.90 | 0.51 | 41,268,952.20 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 42,095,615.46 | 27,181,538.06 | ||||
| 账龄组合 | 745,312.81 | 149,014.39 | 19.99 | 574,866.77 | 140,492.09 | 24.44 |
| 其中：1年以内 | 298,317.81 | 14,915.89 | 5.00 | 127,871.77 | 6,393.59 | 5.00 |
| 2-3年 | 446,995.00 | 134,098.50 | 30.00 | 446,995.00 | 134,098.50 | 30.00 |
| 小 计 | 42,840,928.27 | 149,014.39 | 0.35 | 27,756,404.83 | 140,492.09 | 0.51 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 2,328,991.62 | 116,449.58 | 5.00 | 4,225,597.91 | 211,279.90 | 5.00 |
| 小 计 | 2,328,991.62 | 116,449.58 | 5.00 | 4,225,597.91 | 211,279.90 | 5.00 |
B.
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 83,344,998.41 | 37,254,634.19 | ||||
3-2-1-131小 计
| 小 计 | 83,344,998.41 | 37,254,634.19 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |||
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 1年以内 | 42,157,087.93 | 27,309,409.83 | 84,037,644.69 | 41,480,232.10 |
| 1-2年 | 100,500.00 | 1,636,345.34 | ||
| 2-3年 | 583,340.34 | 446,995.00 | ||
| 合 计 | 42,840,928.27 | 27,756,404.83 | 85,673,990.03 | 41,480,232.10 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 6,393.59 | 134,098.50 | 140,492.09 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,522.30 | 8,522.30 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 14,915.89 | 134,098.50 | 149,014.39 |
2) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
3-2-1-132未来12个月预期信用损失
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 116,449.58 | 116,449.58 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -110,055.99 | 309,227.70 | 199,171.71 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 175,129.20 | 175,129.20 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 6,393.59 | 134,098.50 | 140,492.09 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 211,279.90 | -94,830.32 | 116,449.58 | |||||
| 小 计 | 211,279.90 | -94,830.32 | 116,449.58 | |||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 30,412.28 | 180,867.62 | 211,279.90 | |||||
| 小 计 | 30,412.28 | 180,867.62 | 211,279.90 | |||||
(4) 报告期实际核销的其他应收款金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 175,129.20 |
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-133拆借款
| 拆借款 | 41,959,270.12 | 27,181,538.06 | 81,708,653.07 | 35,690,000.00 |
| 押金保证金 | 597,938.39 | 446,995.00 | 1,500,200.00 | 5,500,000.00 |
| 应收暂付款 | 283,719.76 | 127,871.77 | 2,236,345.34 | 154,034.71 |
| 备用金 | 175,347.64 | |||
| 其他 | 53,443.98 | 136,197.39 | ||
| 合 计 | 42,840,928.27 | 27,756,404.83 | 85,673,990.03 | 41,480,232.10 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭开科技公司 | 拆借款 | 31,778,770.12 | 1年以内 | 74.18 | |
| 浙江恒明公司 | 拆借款 | 10,010,000.00 | 1年以内 | 23.37 | |
| 衢江禾和公司 | 押金保证金 | 446,995.00 | 2-3年 | 1.04 | 134,098.50 |
| 桐庐禾晶公司 | 拆借款 | 170,500.00 | 2年以内 | 0.40 | |
| 北京汉鼎科创信息咨询有限公司 | 押金保证金 | 150,943.39 | 1年以内 | 0.35 | 7,547.17 |
| 小 计 | 42,557,208.51 | 99.34 | 141,645.67 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭开科技公司 | 拆借款 | 25,471,038.06 | 1年以内 | 91.77 | |
| 四川禾迈公司 | 拆借款 | 1,100,000.00 | 1年以内 | 3.96 | |
| 清洁能源公司 | 拆借款 | 510,000.00 | 1年以内 | 1.84 | |
| 衢江禾和公司 | 押金保证金 | 446,995.00 | 2-3年 | 1.61 | 134,098.50 |
| 桐庐禾晶公司 | 拆借款 | 100,500.00 | 1年以内 | 0.36 | |
| 小 计 | 27,628,533.06 | 99.54 | 134,098.50 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 清洁能源公司 | 拆借款 | 66,900,550.00 | 1年以内 | 78.09 | |
| 杭开科技公司 | 拆借款 | 14,808,103.07 | 1年以内 | 17.28 | |
| 丽水市恺翔工程技术咨询服务中心 | 应收暂付款 | 2,100,000.00 | 1年以内 | 2.45 | 105,000.00 |
3-2-1-134衢江禾和公司
| 衢江禾和公司 | 押金保证金 | 1,500,000.00 | 1-2年 | 1.75 | |
| 姚项楼 | 备用金 | 175,129.20 | 1年以内 | 0.20 | 8,756.46 |
| 小 计 | 85,483,782.27 | 99.77 | 113,756.46 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 清洁能源公司 | 拆借款 | 21,000,000.00 | 1年以内 | 50.63 | |
| 江山江汇公司 | 拆借款 | 14,690,000.00 | 1年以内 | 35.41 | |
| 浙江同景新能源集团有限公司 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 4.82 | 100,000.00 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 押金保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 4.82 | 100,000.00 |
| 衢江禾和公司 | 押金保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 3.62 | |
| 小 计 | 41,190,000.00 | 99.30 | 200,000.00 |
3. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 4,468,212.00 | 446,821.20 | 4,021,390.80 |
| 合 计 | 4,468,212.00 | 446,821.20 | 4,021,390.80 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 4,468,212.00 | 446,821.20 | 10.00 |
| 小 计 | 4,468,212.00 | 446,821.20 | 10.00 |
2) 采用账龄组合计提减值准备的合同资产
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1-2年 | 4,468,212.00 | 446,821.20 | 10.00 |
| 小 计 | 4,468,212.00 | 446,821.20 | 10.00 |
4. 长期股权投资
(1) 明细情况
3-2-1-135项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 154,539,180.10 | 154,539,180.10 | 144,539,180.10 | 144,539,180.10 | ||
| 合 计 | 154,539,180.10 | 154,539,180.10 | 144,539,180.10 | 144,539,180.10 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 140,612,966.10 | 140,612,966.10 | 150,705,708.46 | 150,705,708.46 | ||
| 合 计 | 140,612,966.10 | 140,612,966.10 | 150,705,708.46 | 150,705,708.46 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 清洁能源公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 杭开科技公司 | 36,999,180.10 | 36,999,180.10 | ||||
| 浙江恒明公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 里呈进出口公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 四川禾迈公司 | 2,520,000.00 | 2,520,000.00 | ||||
| 桐庐禾晶公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||||
| 小 计 | 144,539,180.10 | 10,000,000.00 | 154,539,180.10 |
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 清洁能源公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 杭开科技公司 | 34,692,966.10 | 2,306,214.00 | 36,999,180.10 | |||
| 里呈进出口公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 四川禾迈公司 | 920,000.00 | 1,600,000.00 | 2,520,000.00 | |||
| 桐庐禾晶公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||||
| 小 计 | 140,612,966.10 | 3,926,214.00 | 144,539,180.10 |
3) 2018年度
3-2-1-136被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 清洁能源公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 杭开科技公司 | 34,692,966.10 | 34,692,966.10 | ||||
| 里呈进出口公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 四川禾迈公司 | 920,000.00 | 920,000.00 | ||||
| 江山江汇公司 | 11,012,742.36 | 11,012,742.36 | ||||
| 小 计 | 150,705,708.46 | 920,000.00 | 11,012,742.36 | 140,612,966.10 |
4) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 江山江汇公司 | 11,012,742.36 | 11,012,742.36 | ||||
| 杭开科技公司 | 1,692,966.10 | 33,000,000.00 | 34,692,966.10 | |||
| 清洁能源公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 里呈进出口公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 杭开衢江公司 | 1,293,116.64 | 2,650,000.00 | 3,943,116.64 | |||
| 杭开江山公司 | 524,706.18 | 800,000.00 | 1,324,706.18 | |||
| 杭开龙游公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 杭开常山公司 | 138,382.45 | 500,000.00 | 638,382.45 | |||
| 杭开金华公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 40,000.00 | |||
| 杭开（台州)光伏科技有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 杭开（开化）光伏科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 小 计 | 14,981,913.73 | 142,120,000.00 | 6,396,205.27 | 150,705,708.46 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 68,550,108.59 | 36,757,824.13 | 236,790,604.40 | 111,811,944.98 |
3-2-1-137其他业务收入
| 其他业务收入 | 10,294,010.02 | 2,719,755.09 | 9,307,887.46 | 5,113,619.23 |
| 合 计 | 78,844,118.61 | 39,477,579.22 | 246,098,491.86 | 116,925,564.21 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 91,202,052.25 | 45,662,950.87 | 68,293,879.00 | 42,171,468.87 |
| 其他业务收入 | 640,560.10 | 314,818.66 | 8,077,516.66 | 7,428,091.58 |
| 合 计 | 91,842,612.35 | 45,977,769.53 | 76,371,395.66 | 49,599,560.45 |
2. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,730,107.64 | -738,219.96 | ||
| 取得子公司股利分红收益 | 3,394,648.35 | |||
| 理财产品投资收益 | 3,842.46 | |||
| 合 计 | 1,668,383.17 | -738,219.96 |
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.82 | 34.40 | 8.62 | -41.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.05 | 32.91 | 7.79 | -44.95 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 2020年1-6月 | 2020年1-6月 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.94 | 0.94 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.87 | 0.87 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
3-2-1-138
项 目
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 28,292,722.63 | 80,537,978.10 | 15,860,230.53 | -19,648,903.79 |
| 非经常性损益 | B | 2,231,631.65 | 3,502,093.03 | 1,518,815.29 | 1,682,491.92 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 26,061,090.98 | 77,035,885.07 | 14,341,415.24 | -21,331,395.71 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 274,380,580.32 | 193,842,602.22 | 174,237,083.32 | 10,268,056.85 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 815,556.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 9.00 | |||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 180,000,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 3.00 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 1,331,176.45 | |||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2.00 | |||
| 接受股东捐赠 | I | 3,745,288.37 | 2,802,374.26 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6.00 | 6.00 | ||
| 报告期月份数 | K | 6.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 288,083,216.15 | 234,111,591.27 | 184,039,842.77 | 47,456,459.09 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 9.82% | 34.40% | 8.62% | -41.40% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 9.05% | 32.91% | 7.79% | -44.95% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 28,292,722.63 |
| 非经常性损益 | B | 2,231,631.65 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 26,061,090.98 |
| 期初股份总数 | D | 26,623,529.00 |
3-2-1-139因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 3,376,471.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 30,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.94 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.87 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年1-6月比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 101,722,099.74 | 180,844,580.27 | -43.75% | 主要系归还长期借款所致 |
| 预付款项 | 10,063,048.76 | 4,884,828.59 | 106.01% | 主要系购买杭州开电气项目材料预付货款所致 |
| 存货 | 125,491,983.26 | 85,751,826.35 | 46.34% | 主要系已销售增长存货备货增加所致 |
| 在建工程 | 18,725,539.96 | 7,662,070.80 | 144.39% | 主要系年产5000台太阳能逆变器、15万KW稀土永磁电机生产线项目投资建设所致 |
| 无形资产 | 17,296,980.30 | 9,521,582.49 | 81.66% | 主要系浙江恒明公司购买土地使用权所致 |
| 短期借款 | 33,546,988.89 | 21,535,877.50 | 55.77% | 主要系公司结合生产经营资金预算采用债务融资增加所致 |
| 预收款项 | 18,848,523.22 | -100.00% |
| 合同负债 | 31,542,484.09 | 100.00% | ||
| 应付职工薪酬 | 10,139,384.31 | 15,751,546.04 | -35.63% | 主要系公司2020年6月末计提的半年度奖金较2019年末计提的全年奖金减少所致 |
| 其他应付款 | 8,862,426.12 | 20,257,471.66 | -56.25% | 主要系收回经营性押金保证金和拆借款所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 72,637,347.22 | -100.00% | 主要系本期长期借款到期归还所致 |
3-2-1-140长期应付款
| 长期应付款 | 10,588,447.95 | 7,907,780.93 | 33.90% | 主要系公司分布式光伏发电系统采用托管模式导致的应付款项增长所致 |
2. 2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收账款 | 148,000,423.54 | 108,086,876.61 | 36.93% | 主要系公司2019年收入增长导致应收账款增长所致 |
| 其他应收款 | 8,190,042.56 | 27,915,385.05 | -70.66% | 主要系公司收回拆借款所致 |
| 其他流动资产 | 9,160,322.48 | 22,460,496.70 | -59.22% | 主要系公司衢州禾和转让后待抵扣进项税减少 |
| 在建工程 | 7,662,070.80 | 479,965,912.77 | -98.40% | 主要系衢江禾和100MW光伏电站完工转固所致 |
| 长期待摊费用 | 1,970,509.55 | 32,282,704.54 | -93.90% | 主要系转让衢江禾和公司，青苗费，融资租赁手续费和土地流转费减少所致 |
| 递延所得税资产 | 5,608,726.82 | 9,181,351.32 | -38.91% | 主要系内部交易未实现利润减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 15,751,546.04 | 9,125,772.54 | 72.61% | 主要系2019年度业绩增长相应计提年终奖增长所致 |
| 其他应付款 | 20,257,471.66 | 67,136,030.58 | -69.83% | 主要系公司归还拆借款所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 72,637,347.22 | 1,000,000.00 | 7163.73% | 主要系长期借款将于1年内到期转列至一年内到期的非流动负债所致 |
| 长期借款 | 72,500,000.00 | -100.00% | ||
| 长期应付款 | 7,907,780.93 | 586,153,483.97 | -98.65% | 主要系转让衢江禾和公司，融资租赁形成的长期应付款合并范围转出所致 |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 460,045,189.38 | 306,875,884.21 | 49.91% | 主要公司2019年度出口销售量增长及衢江禾和公司EPC设备收入所致 |
| 营业成本 | 266,771,188.09 | 205,522,856.79 | 29.80% | |
| 税金及附加 | 2,535,163.77 | 1,702,562.30 | 48.90% | 主要系公司2019年度销售额增长，相关流转税费增加所致 |
| 销售费用 | 42,838,725.35 | 29,410,089.35 | 45.66% | 主要系公司2019年度销售业务增长，相关运输费，宣传费用，职工薪酬增长所致 |
| 研发费用 | 25,678,137.06 | 14,827,382.95 | 73.18% | 主要系公司研发团队扩容，研发人员平均薪酬增长所致 |
| 所得税费用 | 12,921,130.70 | 3,803,336.66 | 239.73% | 主要系公司营业利润增长相应的所得税费用增加所致 |
3. 2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 196,452,462.76 | 77,655,449.10 | 152.98% | 主要系公司销售增长销售回款增加所致 |
| 其他应收款 | 27,915,385.05 | 8,444,954.70 | 230.56% | 主要系公司拆借款增长所致 |
3-2-1-141其他流动资产
| 其他流动资产 | 22,460,496.70 | 16,959,675.08 | 32.43% | 主要系公司待抵扣进项税增长所致 |
| 固定资产 | 68,052,384.36 | 50,416,047.08 | 34.98% | 主要系公司自持分布式电站完工转固所致 |
| 在建工程 | 479,965,912.77 | 23,613,004.71 | 1932.63% | 主要系衢江禾和100MW光伏电站项目投建所致 |
| 无形资产 | 10,162,647.63 | 6,733,237.06 | 50.93% | 主要系公司购买软件所致 |
| 长期待摊费用 | 32,282,704.54 | 3,287,494.79 | 881.98% | 主要系衢江禾和100MW光伏电站相关青苗费融资租赁手续费增长所致 |
| 递延所得税资产 | 9,181,351.32 | 5,737,699.57 | 60.02% | 主要系公司内部交易未实现利润增长所致 |
| 短期借款 | 17,000,000.00 | 2,000,000.00 | 750.00% | 主要系公司结合生产经营资金预算采用债务融资增加所致 |
| 预收款项 | 16,059,700.62 | 33,735,390.42 | -52.40% | 主要系公司预收货款减少所致 |
| 其他应付款 | 67,136,030.58 | 17,472,134.22 | 284.25% | 主要系公司拆借款借入增加所致 |
| 预计负债 | 18,800,305.22 | 8,852,155.39 | 112.38% | 主要系公司光伏贷业务放款计提的预计损失增长所致 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 税金及附加 | 1,702,562.30 | 2,749,831.24 | -38.08% | 主要系公司城建税等流转税费减少所致 |
| 销售费用 | 29,410,089.35 | 16,897,182.45 | 74.05% | 主要系公司拓展市场销售人员工资增长，销售相关业务招待费增长所致 |
| 其他收益 | 11,005,688.51 | 4,158,146.58 | 164.68% | 主要系公司软件退税增长所致 |
| 营业外支出 | 11,617,842.98 | 8,482,920.97 | 36.96% | 主要系公司计提的买方信贷预计损失增长所致 |
杭州禾迈电力电子股份有限公司
二〇二〇年十二月十五日