| 南通通易航天科技股份有限公司 |
| 2017年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-60 |
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审计报告
XYZH/2018BJA100204
南通通易航天科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了南通通易航天科技股份有限公司（以下简称通易航天公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通易航天公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通易航天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 其他信息
通易航天公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括通易航天公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通易航天公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通易航天公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通易航天公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通易航天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
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中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通易航天公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就通易航天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○一八年四月十八日 |
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一、 公司的基本情况
南通通易航天科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名南通通易实业股份有限公司，系由上海道行投资管理有限公司（以下简称“上海道行”）、上海元音信息科技有限公司（以下简称“上海元音”）、高宗书、芦晓春及陆惠健于2008年3月20日共同出资组建的股份有限公司，设立时注册资本为人民币3,500万元，经过多次股权变动后，截止2017年12月31日，本公司注册资本已变更为人民币6,210.48万元。本公司于2018年2月5日取得江苏省南通市工商行政管理局换发的91320600673032592M号企业法人营业执照，公司法定代表人：张欣戎，公司住所：江苏省启东市经济开发区滨海工业园通贤路。本公司属橡胶和塑料制品业，经营范围主要为：橡塑制品的开发、制造、销售及相关的技术咨询、技术转让和技术服务；纤维增强塑料制品的研发、生产加工、销售及相关科技领域内的技术服务；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。主要产品有面罩、油箱、胶条等胶制品。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司和子公司上海自图新材料科技有限公司（以下简称自图公司）。与上年相比，本年合并财务报表范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
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6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。报告期内，本集团涉及的金融资产主要为应收款项。应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。报告期内，本集团涉及的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债，主要为因购买商品、接受劳务产生的应付账款、长短期借款、长期应付款等。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的可供出售金融资产，以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
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9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 0-6个月 | 0 | 0 |
| 7-12个月（含12个月） | 5 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 20 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 40 | 40 |
| 4-5年（含5年） | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 |
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10. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品和发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
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行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 3-5 | 9.5-9.67 |
| 3 | 运输工具 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
| 4 | 办公设备 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
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产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权按其使用年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 序号 | 项目 | 预计使用寿命(年) |
| 1 | 土地使用权 | 50 |
| 2 | 软件 | 10 |
本集团的主要研究开发项目包括面罩个性化改进等。本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞
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退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
18. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、交易的完工进度能够可靠地确定以及交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体方法：
本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊及橡胶零件等销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入
公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，经验收合格后按照订单约定的交货日期发运给客户，产品发出后，公司按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。
2）油囊及橡胶零件等销售收入
该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出后，公司根据合同约定的收款权利或已收到款项孰早原则，确认产品销售收入。
3）技术服务收入
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面罩和油箱开发收入采用提供劳务收入确认原则，在提交阶段成果并得到客户确认后，根据合同约定的已完成工作量比例确认劳务收入，同时将已发生的项目成本结转当期营业成本；于期末，本集团将尚未签订技术开发合同的技术服务已发生成本，作为研发支出计入当期损益，不确认技术服务收入。
19. 政府补助
本集团的政府补助包括增值税退税、氧气面罩补贴款和财政奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
氧气面罩补贴款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命内平均年限的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
增值税退税和财政奖励等为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
21. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
22. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售
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类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
23. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
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营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
24. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2017年4月28日，财政部发布了关于印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财会[2017]13号），自2017年5月28日起施行。2017年5月10日，财政部发布了关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知（财会[2017]15号），自2017年6月12日起施行。2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），要求按通知编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司在编制2017年度财务报表时，执行了上述会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
1） 其他收益、营业外收入
根据财政部2017年修订《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，在编制2017年度财务报表时，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。该项会计政策变更对公司2017年度财务报表累计影响额为：“其他收益”项目增加525,815.33元，“营业外收入”项目减少525,815.33元，对利润总额无影响。
2）资产处置收益、营业外收入、营业外支出
根据财政部2017年印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的相关规定，本集团将营业外收入、营业外支出中处置非流动资产损益列报于资产处置损益，此项变更对2017年比较财务报表无影响。
（2） 重要会计估计变更
2017年度，本集团无需要披露的会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务 | 17.00% |
| 现代服务业 | 6.00% | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2.00% |
| 房产税 | 房产应税额 | 1.2%/12% |
| 土地使用税 | 土地应税额 | 6% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 自图公司 | 25% |
2. 税收优惠
本公司于2017年11月17日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局认定发放的高新技术企业证书，证书编号：GR201732001934，有效期：三年，2017年度享受企业所得税减按15％计缴的税收优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年1月1日，“年末”系指2017年12月31日，“本年”系指2017年1月1日至12月31日，“上年” 系指2016年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 190,707.16 | 643,406.37 |
| 银行存款 | 10,266,138.32 | 11,666,512.69 |
| 合计 | 10,456,845.48 | 12,309,919.06 |
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | 70,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 400,000.00 | 150,000.00 |
| 合计 | 600,000.00 | 220,000.00 |
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（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 405,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 200,000.00 | |
| 合计 | 405,000.00 | 200,000.00 |
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,715,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,378,363.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 42,715,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,378,363.11 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,591,309.35 | 100.00 | 127,347.42 | 1.33 | 9,463,961.93 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 9,591,309.35 | 100.00 | 127,347.42 | 1.33 | 9,463,961.93 |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 39,919,279.78 | ||
| 6-12个月 | 712,031.23 | 35,601.56 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,806,015.72 | 180,601.57 | 10.00 |
| 2-3年 | 167,322.40 | 33,464.48 | 20.00 |
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| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3-4年 | 3,274.00 | 1,309.60 | 40.00 |
| 4-5年 | 107,085.96 | 85,668.77 | 80.00 |
| 5年以上 | 30.00 | 30.00 | 100.00 |
| 合计 | 42,715,039.09 | 336,675.98 | — |
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额209,328.56元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 本年度实际核销的应收账款：无。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 20,899,351.23 | 0-2年 | 48.93 | 156,511.93 |
| 第二名 | 17,100,000.00 | 0-6个月 | 40.03 | |
| 第三名 | 1,227,894.01 | 0-1年 | 2.87 | 26,408.20 |
| 第四名 | 797,756.61 | 0-6个月 | 1.87 | |
| 第五名 | 653,200.00 | 0-6个月 | 1.53 | |
| 合计 | 40,678,201.85 | 95.23 | 182,920.13 |
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,187,140.64 | 98.35 | 5,132,112.89 | 97.72 |
| 1－2年 | 10,517.39 | 0.87 | 103,902.77 | 1.98 |
| 2－3年 | 229.06 | 0.02 | 8,158.85 | 0.16 |
| 3年以上 | 9,208.85 | 0.76 | 7,550.00 | 0.14 |
| 合计 | 1,207,095.94 | 100.00 | 5,251,724.51 | 100.00 |
其中账龄超过1年的大额预付款项情况
| 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 9,857.39 | 1-2年 | 货尚未收到 |
| 无锡市罗拉模具制造有限公司 | 5,853.85 | 3-4年 | 货尚未收到 |
| 上海天汉实业有限公司 | 1,745.00 | 3-4年 | 货尚未收到 |
| 上海郁格贸易有限公司 | 1,050.00 | 4-5年 | 货尚未收到 |
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| 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 青州富鑫工贸有限公司 | 560.00 | 3-4年 | 货尚未收到 |
| 合计 | 19,066.24 | — | — |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) |
| 第一名 | 252,491.50 | 1年内 | 20.92 |
| 第二名 | 247,008.55 | 1年内 | 20.46 |
| 第三名 | 235,849.06 | 1年内 | 19.54 |
| 第四名 | 150,000.00 | 1年内 | 12.43 |
| 第五名 | 103,200.00 | 1年内 | 8.55 |
| 合计 | 988,549.11 | — | 81.90 |
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 | 1,622,046.30 | 100.00 | 5,100.00 | 0.31 | 1,616,946.30 |
| 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,622,046.30 | —— | 5,100.00 | —— | 1,616,946.30 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,419.00 | 100.00 | 5,050.00 | 30.76 | 11,369.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 16,419.00 | —— | 5,050.00 | —— | 11,369.00 |
4-1-1-37
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 1,616,046.30 | ||
| 1-2年 | 1,000.00 | 100.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,622,046.30 | 5,100.00 | —— |
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额50.00元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 1,601,000.00 | 1,000.00 |
| 应收暂付款 | 4,875.00 | 408.00 |
| 备用金 | 11,171.30 | 10,011.00 |
| 押金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,622,046.30 | 16,419.00 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 启东高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金、押金 | 855,000.00 | 0-5年及以上 | 52.71 | 5,000.00 |
| 深圳禾木融资租赁有限公司 | 保证金 | 750,000.00 | 0-6个月 | 46.24 | |
| 黄裕华 | 备用金 | 11,171.30 | 0-6个月 | 0.69 | |
| 杨越麟 | 应收暂付款 | 2,875.00 | 0-6个月 | 0.18 | |
| 启东市滨海工业园商会 | 会费 | 2,000.00 | 0-6个月 | 0.12 | |
| 合计 | 1,621,046.30 | —— | 99.94 | 5,000.00 |
6. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,631,010.96 | 3,631,010.96 | 3,969,453.38 | 3,969,453.38 | ||
4-1-1-38
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 1,911,692.19 | 1,911,692.19 | 1,266,099.01 | 1,266,099.01 | ||
| 半成品 | 501,854.03 | 501,854.03 | 153,088.21 | 153,088.21 | ||
| 产成品 | 2,242,839.27 | 229,701.93 | 2,013,137.34 | 2,162,079.31 | 224,635.87 | 1,937,443.44 |
| 发出商品 | 1,851,919.92 | 393,744.24 | 1,458,175.68 | 1,842,275.01 | 589,191.44 | 1,253,083.57 |
| 合计 | 10,139,316.37 | 623,446.17 | 9,515,870.20 | 9,392,994.92 | 813,827.31 | 8,579,167.61 |
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 产成品 | 224,635.87 | 103,840.81 | 98,774.75 | 229,701.93 | ||
| 发出商品 | 589,191.44 | 252,997.10 | 448,444.30 | 393,744.24 | ||
| 合计 | 813,827.31 | 356,837.91 | 547,219.05 | 623,446.17 | ||
（3） 存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 产成品 | 成本高于可变现净值 | 产品销售 |
| 发出商品 | 预计未来现金流小于账面价值 | 产品销售 |
7. 固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 35,278,678.27 | 16,415,742.55 | 319,642.04 | 822,128.33 | 52,836,191.19 |
| 2.本年增加金额 | 3,232,708.23 | 280,960.00 | 37,594.86 | 3,551,263.09 | |
| （1）购置 | 3,232,708.23 | 280,960.00 | 37,594.86 | 3,551,263.09 | |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 35,278,678.27 | 19,648,450.78 | 600,602.04 | 859,723.19 | 56,387,454.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 5,428,320.20 | 4,572,751.86 | 239,177.30 | 735,749.15 | 10,975,998.51 |
| 2.本年增加金额 | 1,128,093.24 | 1,738,705.11 | 49,581.54 | 28,884.83 | 2,945,264.72 |
| （1）计提 | 1,128,093.24 | 1,738,705.11 | 49,581.54 | 28,884.83 | 2,945,264.72 |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 6,556,413.44 | 6,311,456.97 | 288,758.84 | 764,633.98 | 13,921,263.23 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 |
4-1-1-39
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 28,722,264.83 | 13,336,993.81 | 311,843.20 | 95,089.21 | 42,466,191.05 |
| 2.年初账面价值 | 29,850,358.07 | 11,842,990.69 | 80,464.74 | 86,379.18 | 41,860,192.68 |
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 8,251,709.46 | 2,915,748.05 | 5,335,961.41 | |
| 合计 | 8,251,709.46 | 2,915,748.05 | 5,335,961.41 |
说明：2017年7月18日，本公司与深圳禾木融资租赁有限公司（以下简称禾木租赁公司）签订了《融资租赁合同》，以自有机器设备（账面原值8,251,709.46元、累计折旧2,589,118.89元、账面净值5,662,590.57元）通过售后回租的融资租赁方式向禾木租赁公司融资500万元，融资租赁期限为二年。由于售后回租的价格系本公司融资金额，与设备的公允价值无关，本公司根据其交易实质，作为融资借款进行账务处理，售后回租的固定资产仍按照原始账面成本进行计量。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5） 未办妥产权证书的固定资产：无。
8. 在建工程
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 热压机 | 307,692.31 | 307,692.31 | ||||
| 合计 | 307,692.31 | 307,692.31 | ||||
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 热压机 | 307,692.31 | 307,692.31 | |||
| 合计 | 307,692.31 | 307,692.31 | |||
4-1-1-40
（续）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 热压机 | 1,360,000.00 | 22.62 | 22.62 | 自筹 | |||
| 合计 | 1,360,000.00 | — | — |
9. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 6,789,392.00 | 797,371.37 | 7,586,763.37 |
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 6,789,392.00 | 797,371.37 | 7,586,763.37 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 1,188,763.48 | 318,948.88 | 1,507,712.36 |
| 2.本年增加金额 | 135,787.80 | 79,737.12 | 215,524.92 |
| （1）计提 | 135,787.80 | 79,737.12 | 215,524.92 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 1,324,551.28 | 398,686.00 | 1,723,237.28 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 5,464,840.72 | 398,685.37 | 5,863,526.09 |
| 2.年初账面价值 | 5,600,628.52 | 478,422.49 | 6,079,051.01 |
10. 开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 面罩改造项目 | 2,935,807.61 | 2,935,807.61 | |||||
| 面罩麂皮粘结改进 | 829,038.04 | 829,038.04 | |||||
4-1-1-41
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 其他项目 | 797,520.59 | 797,520.59 | |||||
| 合计 | 4,562,366.24 | 4,562,366.24 | |||||
11. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 965,222.15 | 144,783.33 | 946,224.73 | 236,556.18 |
| 递延收益 | 996,000.00 | 149,400.00 | 1,162,000.00 | 290,500.00 |
| 可抵扣亏损 | 3,736,870.79 | 560,530.62 | 9,830,176.12 | 2,457,544.03 |
| 固定资产 | 1,503,264.41 | 225,489.66 | ||
| 内部未实现的毛利 | 460,978.58 | 69,146.79 | ||
| 合计 | 7,662,335.93 | 1,149,350.40 | 11,938,400.85 | 2,984,600.21 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 163,615.15 | 78,706.66 |
| 合计 | 163,615.15 | 78,706.66 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2020年 | 78,706.66 | 78,706.66 | |
| 2022年 | 84,908.49 | ||
| 合计 | 163,615.15 | 78,706.66 |
12. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 25,000,000.00 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
13. 应付账款
4-1-1-42
（1） 应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,705,673.29 | 8,873,460.63 |
| 1-2年（含2年） | 3,375,858.62 | 959,389.11 |
| 2-3年（含3年） | 333,412.83 | 174,865.64 |
| 3年以上 | 1,584,255.73 | 1,507,718.92 |
| 合计 | 25,999,200.47 | 11,515,434.30 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西联创电声有限公司 | 1,123,214.79 | 未到结算期 |
| 供应商一 | 892,698.96 | 未到结算期 |
| 供应商二 | 771,977.86 | 未到结算期 |
| 上海铁链特种纺织品染整厂 | 354,592.08 | 未到结算期 |
| 供应商三 | 326,660.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 3,469,143.69 | — |
14. 预收款项
（1） 预收款项
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 186,780.00 | 49,120.00 |
| 1-2年 | 17,825.00 | |
| 2-3年 | 1,265.00 | 39,266.00 |
| 3年以上 | 9,400.00 | 9,400.00 |
| 合计 | 197,445.00 | 115,611.00 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海ABB变压器有限公司 | 9,400.00 | 尚未发货 |
| 上海阳泰医疗科技有限公司 | 1,265.00 | 尚未发货 |
| 合计 | 10,665.00 | — |
15. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 518,402.90 | 6,498,264.86 | 6,423,996.53 | 592,671.23 |
4-1-1-43
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 70,506.51 | 736,322.68 | 706,955.36 | 99,873.83 |
| 辞退福利 | 17,142.59 | 17,142.59 | ||
| 合计 | 588,909.41 | 7,251,730.13 | 7,148,094.48 | 692,545.06 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 442,606.82 | 5,365,805.73 | 5,344,098.74 | 464,313.81 |
| 职工福利费 | 402,035.16 | 402,035.16 | ||
| 社会保险费 | 16,853.60 | 417,493.10 | 386,481.76 | 47,864.94 |
| 其中：医疗保险费 | 14,833.80 | 343,758.42 | 316,940.49 | 41,651.73 |
| 工伤保险费 | 536.10 | 45,980.92 | 42,582.87 | 3,934.15 |
| 生育保险费 | 1,483.70 | 27,753.76 | 26,958.40 | 2,279.06 |
| 住房公积金 | 9,841.00 | 275,698.00 | 254,148.00 | 31,391.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 49,101.48 | 37,232.87 | 37,232.87 | 49,101.48 |
| 合计 | 518,402.90 | 6,498,264.86 | 6,423,996.53 | 592,671.23 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 69,030.61 | 707,931.29 | 680,004.47 | 96,957.43 |
| 失业保险费 | 1,475.90 | 28,391.39 | 26,950.89 | 2,916.40 |
| 合计 | 70,506.51 | 736,322.68 | 706,955.36 | 99,873.83 |
16. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 2,277,941.47 | 1,775,538.35 |
| 城市维护建设税 | 105,598.80 | 80,037.99 |
| 房产税 | 88,342.95 | 88,248.37 |
| 土地使用税 | 33,281.00 | 33,281.00 |
| 个人所得税 | 22,771.00 | 6,933.27 |
| 教育费附加 | 105,598.80 | 76,111.65 |
| 其他税费 | 8,188.70 | 231.78 |
| 合计 | 2,641,722.72 | 2,060,382.41 |
17. 应付利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 32,777.78 | 34,916.67 |
| 合计 | 32,777.78 | 34,916.67 |
4-1-1-44
18. 其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业暂收款 | 87,480.65 | 70,755.54 |
| 合计 | 87,480.65 | 70,755.54 |
19. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 2,734,320.00 | |
| 合计 | 2,734,320.00 |
20. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 政府补助 | 166,000.00 | 166,000.00 |
| 代转销项税 | 2,785,306.73 | |
| 合计 | 2,951,306.73 | 166,000.00 |
（2） 政府补助
| 政府补 助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入营业 外收入金额 | 本年计入其 他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 氧气面罩补贴款 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 |
21. 长期应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 融资租赁付款额 | 4,329,440.00 | |
| 减：未确认融资费用 | 397,135.09 | |
| 减：一年内到期部分 | 2,734,320.00 | |
| 合计 | 1,197,984.91 |
说明：融资租赁情况详见本附注六、7、（3）所述。分摊未确认融资费用按照实际利
率法分摊。
22. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 996,000.00 | 166,000.00 | 830,000.00 |
4-1-1-45
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 合计 | 996,000.00 | 662,590.57 | 828,590.57 | 830,000.00 | — |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入营业 外收入金额 | 本年计入其 他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 氧气面罩补贴款 | 996,000.00 | -166,000.00 | 830,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 996,000.00 | -166,000.00 | 830,000.00 | —— |
说明：其他变动系重分类到其他流动负债的金额。
23. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 59,604,800.00 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 62,104,800.00 | |||
说明：2017年 10月 16日，本公司2017年第四次临时股东大会审议通过《南通通易航天科技股份有限公司2017年第一次股票发行方案》，同意发行股票250万股，发行价格为每股4元，募集资金总额为1,000万元；其中，深圳易行健创业投资有限公司认购100万股，认购金额为400万元；岐晓弟认购100万股，认购金额400万元；陈衡认购50万股，认购金额200万元，本次共增加股本250.00万元，该项增资完成后，滨海科技对外发行股份变更为6,210.48万元，此次增资形成资本溢价750万元，扣除发行股票中介机构费用33.02万元，增加资本公积716.98万元。本次增资由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月18日出具验资报告（中兴财光华审验字（2017）第304127号）予以验证。2018年2月5日完成工商变更。
24. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 67,537,760.00 | 7,169,811.32 | 74,707,571.32 | |
| 其他资本公积 | 2,497,960.84 | 2,497,960.84 | ||
| 合计 | 70,035,720.84 | 7,169,811.32 | 77,205,532.16 |
注：股本溢价本年增加情况详见本附注六、23。
25. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | -83,374,517.23 | -86,754,197.54 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 本年年初余额 | -83,374,517.23 | -86,754,197.54 |
4-1-1-46
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 1,861,482.04 | 3,379,680.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 本年年末余额 | -81,513,035.19 | -83,374,517.23 |
26. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 76,250,613.64 | 59,446,294.19 | 42,375,558.96 | 25,560,675.03 |
| 其他业务 | 16,675.21 | 1,394,359.40 | ||
| 合计 | 76,267,288.85 | 59,446,294.19 | 43,769,918.36 | 25,560,675.03 |
主营业务—按产品分类
| 主营业务收入 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 胶制品 | 42,705,128.25 | |
| 面罩 | 19,092,117.51 | 20,248,915.99 |
| 油箱 | 3,627,013.69 | 6,536,961.50 |
| 油囊 | 2,442,915.68 | 1,762,262.35 |
| 其他 | 8,383,438.51 | 13,827,419.12 |
| 合计 | 76,250,613.64 | 42,375,558.96 |
| 主营业务成本 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 胶制品 | 40,280,127.11 | |
| 面罩 | 8,516,564.43 | 7,992,515.49 |
| 油箱 | 1,387,801.29 | 3,257,413.25 |
| 油囊 | 2,415,393.84 | 1,765,034.75 |
| 其他 | 6,846,407.52 | 12,545,711.54 |
| 合计 | 59,446,294.19 | 25,560,675.03 |
（2）2017年度前五名客户
| 序号 | 客户名称 | 销售收入 | 销售产品 | 占总收入比重（%） |
| 1 | 第一名 | 26,153,846.16 | 氟橡胶 | 34.29 |
| 2 | 第二名 | 17,485,778.20 | 面罩、油箱 | 22.93 |
| 3 | 第三名 | 12,961,538.49 | 特种氟橡胶 | 16.99 |
| 4 | 第四名 | 7,186,709.42 | 聚酰亚胺模塑料 | 9.42 |
| 5 | 第五名 | 3,612,743.60 | 氟橡胶 | 4.74 |
| 合计 | 67,400,615.87 | —— | 88.37 | |
27. 税金及附加
4-1-1-47
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 109,108.80 | 165,622.86 |
| 教育费附加 | 113,035.13 | 162,670.45 |
| 房产税 | 353,573.59 | 640,613.77 |
| 土地使用税 | 133,124.00 | 99,843.01 |
| 车船使用税 | 5,220.00 | |
| 印花税 | 29,124.80 | 7,866.70 |
| 合计 | 743,186.32 | 1,076,616.79 |
28. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 531,430.24 | 423,608.88 |
| 差旅费 | 166,622.99 | 160,325.57 |
| 运费 | 98,516.00 | 102,135.11 |
| 业务招待费 | 55,042.50 | 126,748.50 |
| 其他 | 16,275.47 | |
| 合计 | 851,611.73 | 829,093.53 |
29. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 研究与开发费用 | 4,562,366.24 | 2,649,933.64 |
| 职工薪酬 | 3,254,970.74 | 2,282,128.61 |
| 中介费 | 1,892,400.51 | 1,306,084.31 |
| 折旧费 | 982,313.31 | 1,329,608.32 |
| 车辆使用费 | 385,656.21 | 372,901.81 |
| 业务招待费 | 363,675.28 | 434,238.64 |
| 办公费 | 298,472.17 | 359,274.88 |
| 无形资产摊销 | 215,524.92 | 214,152.24 |
| 维修费 | 166,769.00 | 224,638.67 |
| 差旅费 | 53,382.18 | 305,141.68 |
| 税金 | 104,963.76 | |
| 其他 | 317,762.54 | 368,273.92 |
| 合计 | 12,493,293.10 | 9,951,340.48 |
30. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 1,371,322.96 | 1,457,473.68 |
| 减：利息收入 | 10,662.16 | 41,577.94 |
4-1-1-48
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 加：其他支出 | 12,253.89 | 25,706.86 |
| 合计 | 1,372,914.69 | 1,441,602.60 |
31. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 209,378.56 | 28,574.77 |
| 存货跌价损失 | -190,381.14 | 186,986.71 |
| 合计 | 18,997.42 | 215,561.48 |
32. 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 增值税退税款 | 359,815.33 | |
| 氧气面罩补贴款 | 166,000.00 | |
| 合计 | 525,815.33 |
33. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,800,267.50 | 166,256.00 | 1,800,267.50 |
| 废品收入 | 1,440.00 | 1,440.00 | |
| 其他 | 330.00 | 330.00 | 330.00 |
| 合计 | 1,802,037.50 | 166,586.00 | 1,802,037.50 |
（2） 政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 挂牌补贴 | 1,300,000.00 | 启政规【2017】3号 | 与收益相关 | |
| 上市补贴 | 500,000.00 | 通政办发【2017】90号 | 与收益相关 | |
| 专利补助款 | 267.50 | 256.00 | 上海市知识产权局 | 与收益相关 |
| 氧气面罩补贴款 | 166,000.00 | 科工局 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,800,267.50 | 166,256.00 |
34. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 其他 | 3,178.39 | 3,178.39 |
4-1-1-49
| 税收滞纳金 | 183,729.06 | ||
| 合计 | 13,178.39 | 183,729.06 | 13,178.39 |
35. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 5,106.47 | |
| 递延所得税费用 | 1,835,249.81 | 1,287,346.37 |
| 合计 | 1,840,356.28 | 1,287,346.37 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 3,655,665.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 548,349.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,723.86 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,106.47 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 22,077.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,227.12 |
| 税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 1,193,840.08 |
| 其他 | 58,479.43 |
| 所得税费用 | 1,840,356.28 |
36. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 1,800,267.50 | 256.00 |
| 其他营业外收入 | 1,770.00 | 330.00 |
| 利息收入 | 10,662.16 | 41,577.94 |
| 收到其他往来款 | 4,064,092.27 | 2,887,832.88 |
| 合计 | 5,876,791.93 | 2,929,996.82 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
4-1-1-50
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用现金支出 | 320,181.49 | 404,894.43 |
| 管理费用金支出 | 3,429,737.89 | 3,330,553.91 |
| 银行手续费 | 12,253.89 | 25,706.86 |
| 营业外支出 | 13,178.39 | |
| 支付的押金、保证金等 | 852,000.00 | |
| 支付其他往来款 | 4,591,519.69 | 4,077,524.64 |
| 合计 | 9,218,871.35 | 7,838,679.84 |
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股东借款 | 41,637,527.26 | |
| 收回保证金 | 5,000,000.00 | |
| 融资租赁收到的款项 | 4,100,000.00 | |
| 合计 | 4,100,000.00 | 46,637,527.26 |
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 归还股东借款 | 48,630,100.00 | |
| 票据保证金 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 53,630,100.00 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,815,309.56 | 3,390,539.02 |
| 加：资产减值准备 | 18,997.42 | 215,561.48 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,945,264.72 | 2,630,475.91 |
| 无形资产摊销 | 215,524.92 | 214,152.24 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | ||
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 1,371,322.96 | 1,457,473.68 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | ||
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 1,835,249.81 | 1,287,346.37 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） |
4-1-1-51
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -746,321.45 | -1,275,541.67 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -33,679,537.66 | -8,709,271.88 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 19,715,497.32 | -2,484,143.72 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,508,692.40 | -3,273,408.57 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 10,456,845.48 | 12,309,919.06 |
| 减：现金的年初余额 | 12,309,919.06 | 377,888.19 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,853,073.58 | 11,932,030.87 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 10,456,845.48 | 12,309,919.06 |
| 其中：库存现金 | 190,707.16 | 642,871.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 10,266,138.32 | 11,667,047.43 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 10,456,845.48 | 12,309,919.06 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
37. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 34,058,226.24 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,464,840.72 | 抵押借款 |
| 合计 | 39,523,066.96 |
七、 合并范围的变化
2017年度本集团无合并范围变化的情况。
4-1-1-52
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 二级子公司 | ||||||
| 自图公司 | 上海 | 上海 | 新材料科技 | 50.00 | 投资设立 | |
注：自图公司共有3个股东，其中本公司持股50%，上海天远投资管理有限公司（与本公司同一实际控制人）持股30%，自然人股东施晓莉持股20%。根据本公司于2015年5月29日与自然人股东施晓莉共同签署的一致行动人协议，本公司可以通过股东会和执行董事主导自图公司相关活动，拥有实质控制权，故将其纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持 股比例 | 本年归属于少数 股东的损益 | 本年向少数股 东宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 自图公司 | 50.00% | -46,172.48 | 399,800.59 |
4-1-1-53
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 自图公司 | 3,661,210.58 | 291,626.12 | 3,952,836.70 | 3,153,235.52 | 3,153,235.52 | 597,472.86 | 597,472.86 | 205,526.72 | 205,526.72 | |||
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 自图公司 | 3,006,308.45 | -92,344.96 | -92,344.96 | 83,521.07 | 826,360.13 | 21,717.42 | 21,717.42 | -445,104.63 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。
4-1-1-54
3. 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4. 重要的共同经营
无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2. 风险分析及措施
(1) 市场风险
1) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为20,000,000.00元（年初：
25,000,000.00元）。
2）价格风险
4-1-1-55
本集团以市场价格销售面罩、油囊和油箱等，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。年末本集团应收账款前五名金额合计：40,678,201.85元（年初：8,239,583.57 元）。
(3) 流动风险
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
年末金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | 55,393,930.87 | 55,393,930.87 | |||
| 货币资金 | 10,456,845.48 | 10,456,845.48 | |||
| 应收票据 | 600,000.00 | 600,000.00 | |||
| 应收账款 | 42,715,039.09 | 42,715,039.09 | |||
| 其它应收款 | 1,622,046.30 | 1,622,046.30 | |||
| 金融负债 | 52,188,046.68 | 1,595,020.00 | 53,896,760.17 | ||
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 25,999,200.47 | 25,999,200.47 |
4-1-1-56
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 其它应付款 | 87,480.65 | 87,480.65 | |||
| 应付利息 | 32,777.78 | 32,777.78 | |||
| 应付职工薪酬 | 692,545.06 | 692,545.06 | |||
| 应交税费 | 2,641,722.72 | 2,755,416.21 | |||
| 长期应付款 | 2,734,320.00 | 1,595,020.00 | 4,329,340.00 |
十、 公允价值的披露
截止年末，本集团无以公允价值计量的资产和负债。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最 终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的 持股比例(%) | 对本公司的表 决权比例(%) |
| 深圳易行健创业 投资有限公司 | 深圳市 | 创业投资咨询业务 | 30,000,000.00 | 65.52 | 65.52 |
本公司实际控制人为张欣戎。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 39,055,800.00 | 40,732,800.00 | 65.52 | 68.34 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
4-1-1-57
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海九天橡胶制品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 实际控制人持股95%并担任执行董事的企业 |
| 朱佳姝 | 股东亲属 |
| 王盼 | 高级管理人员陈建国的配偶 |
| 吴雪松 | 股东（2015年5月份前） |
| 刘贻坦 | 股东（2015年5月份前） |
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海九天橡胶制品有限公司 | 加工服务 | 77,746.58 | |
| 上海九天橡胶制品有限公司 | 二手车 | 140,000.00 | |
| 合计 | 140,000.00 | 77,746.58 |
（2） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海九天橡胶制品有限公司 | 销售油箱、油囊等橡胶制品、技术服务 | 544,020.75 | |
| 合计 | 544,020.75 |
2. 关联出租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资 产种类 | 本年确认 的租赁费 | 上年确认 的租赁费 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 本公司 | 房屋 | 47,400.00 | 29,428.57 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 自图公司 | 房屋 | 33,714.28 | |
| 合计 | 81,114.28 | 29,428.57 |
3. 关联担保情况
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张欣戎 朱佳姝 | 本公司 | 28,000,000.00 | 2017-02-23 | 2020-02-22 | 否 |
| 10,000,000.00 | 2017-01-09 | 2017-04-09 | 是 | ||
| 7,000,000.00 | 2016-01-28 | 2019-01-27 | 是 |
4. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 903,620.19 | 717,444.20 |
4-1-1-58
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付帐款 | 上海元音信息科技有限公司 | 19,428.57 | |||
| 其他应收款 | 王盼 | 10,007.00 | |||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 上海元音信息科技有限公司 | 46,800.00 | |
| 应付账款 | 上海九天橡胶制品有限公司 | 7,232.72 | |
| 其他应付款 | 吴雪松 | 37,800.45 | 16,961.88 |
| 其他应付款 | 刘贻坦 | 1,000.00 | |
| 其他应付款 | 张欣戎 | 1,083.00 |
十二、 股份支付
截止年末，本集团无股份支付情况。
十三、 或有事项
1、已背书未到期的应收票据
截止年末，本集团已背书且在资产负债表日尚未到期应收票据605,000.00元，其中银行承兑汇票405,000.00元，商业承兑汇票金额为200,000.00元，票据到期日为2018年1月13日至2018年6月13日。
2、除存在上述或有事项外，本集团无其他重要或有事项。
十四、 承诺事项
1. 重大承诺事项
于年末，本集团用于抵押的资产明细如下：
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 28,722,264.83 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,464,840.72 | 抵押借款 |
| 合计 | 34,187,105.55 |
2. 其他承诺事项
4-1-1-59
本公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，同意本公司独资设立霍尔果斯九天科技有限公司， 注册资本100万元，于2017年9月27日完成工商登记。根据霍尔果斯九天科技有限公司的章程规定，该资本在2047年1月1日完成，截止年末，该出资尚未完成。
3. 截止年末，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
截止报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,681,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,344,363.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 42,681,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,344,363.11 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,446,109.35 | 100.00 | 127,347.42 | 1.35 | 9,318,761.93 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账 | |||||
4-1-1-60
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 9,446,109.35 | 100.00 | 127,347.42 | 1.35 | 9,318,761.93 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 39,885,279.78 | ||
| 7-12个月（含12个月） | 712,031.23 | 35,601.56 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,806,015.72 | 180,601.57 | 10.00 |
| 2-3年 | 167,322.40 | 33,464.48 | 20.00 |
| 3-4年 | 3,274.00 | 1,309.60 | 40.00 |
| 4-5年 | 107,085.96 | 85,668.77 | 80.00 |
| 5年以上 | 30.00 | 30.00 | 100.00 |
| 合计 | 42,681,039.09 | 336,675.98 | |
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额209,328.56元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 本年度实际核销的应收账款：无。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 客户1 | 20,899,351.23 | 0-2年 | 48.97 | 156,511.93 |
| 客户2 | 17,100,000.00 | 0-6个月 | 40.06 | |
| 客户3 | 1,227,894.01 | 0-1年 | 2.88 | 26,408.20 |
| 客户4 | 797,756.61 | 0-6个月 | 1.87 | |
| 客户5 | 619,200.00 | 0-6个月 | 1.45 | |
| 合计 | 40,644,201.85 | 95.23 | 182,920.13 |
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
4-1-1-61
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,610,875.00 | 100.00 | 5,100.00 | 0.32 | 1,605,775.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,610,875.00 | 5,100.00 | 1,605,775.00 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,415.00 | 100.00 | 5,050.00 | 30.76 | 11,365.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 16,415.00 | 5,050.00 | 11,365.00 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 1,604,875.00 | ||
| 1至2年 | 1,000.00 | 100.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,610,875.00 | 5,100.00 | —— |
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额50.00元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 1,601,000.00 | 1,000.00 |
| 应收暂付款 | 4,875.00 | 408.00 |
| 备用金 | 10,007.00 | |
| 押金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
4-1-1-62
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 1,601,000.00 | 1,000.00 |
| 应收暂付款 | 4,875.00 | 408.00 |
| 备用金 | 10,007.00 | |
| 押金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 合计 | 1,610,875.00 | 16,415.00 |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 启东高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金、押金 | 855,000.00 | 0-5年及以上 | 53.08 | 5,000.00 |
| 深圳禾木融资租赁有限公司 | 保证金 | 750,000.00 | 0-6个月 | 46.56 | |
| 杨越麟 | 应收暂付款 | 2,875.00 | 0-6个月 | 0.18 | |
| 启东市滨海工业园商会 | 会费 | 2,000.00 | 0-6个月 | 0.12 | |
| 江苏启东吕四港经济开发区滨海工业园管理委员会 | 保证金 | 1,000.00 | 1-2年 | 0.06 | 100.00 |
| 合计 | 1,610,875.00 | 100.00 | 5,100.00 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年 增加 | 本年 减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 上海自图新材料科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 76,976,904.23 | 60,398,786.70 | 42,209,576.03 | 25,487,170.77 |
| 其他业务 | 16,675.21 | 1,394,359.40 | ||
| 合计 | 76,993,579.44 | 60,398,786.70 | 43,603,935.43 | 25,487,170.77 |
4-1-1-63
十八、 财务报告批准
本财务报告于2018年4月18日由本公司董事会批准报出。
4-1-1-64
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2017年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助 | 1,966,267.50 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -11,408.39 | |
| 小计 | 1,954,859.11 | |
| 所得税影响额 | -293,228.87 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -133.75 | |
| 合计 | 1,661,496.49 |
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 先征后退增值税 | 359,815.33 | 注解 |
注：先征后退增值税均与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》，属于经常性损益。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2017年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 3.94 | 0.031 | 0.031 |
| 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 | 0.42 | 0.003 | 0.003 |
南通通易航天科技股份有限公司
二〇一八年四月十八日
4-1-2-1
| 南通通易航天科技股份有限公司 |
| 2018年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-67 |
4-1-2-2
审计报告
XYZH/2019BJGX0332
南通通易航天科技股份有限公司全体股东：
六、 审计意见
我们审计了南通通易航天科技股份有限公司（以下简称通易航天公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通易航天公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
七、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通易航天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
八、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | ||
| ShineWing certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China | 传真: facsimile: | +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 | |
4-1-2-3
| 1. 收入确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 通易航天公司的销售收入主要来源于橡胶制品的生产和销售。销售收入是否真实、完整地计入恰当的会计期间存在重大错报风险。为此，我们将其列为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注四、20及附注六、24。 | 我们执行的主要审计程序包括： （1）对公司收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入与收款业务的内部控制是否有效。 （2）获取公司与重要客户签订的购销合同及补充合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查，复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定。 （3）对两期毛利率变动进行分析，评估其变动的合理性。 （4）抽样检查重要业务凭证，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报相关业务的营业收入。 （5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性。 （6）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录及收入确认依据，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。 |
| 2. 应收款项坏账准备 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 于2018年12月31日，应收款项余额对财务报表影响重大。应收款项的减值准备是基于应收款项的可回收性评估计算得出的。评估应收款项可回收性需要管理层进行大量的判断，包括确定客户目前信用等级、了解客户以往还款历史以及评估当前市场情况等。这些工作都涉及大量的管理层判断与估计，因此我们将其列为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注四、10，财务报表附注六、2及4。 | 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试公司“坏账准备计提” 的政策、程序、方法和相关内部控制； （2）与管理层沟通其对应收账款可回收性的估计，并与历史回款情况进行比较； （3）检查应收账款账龄划分的准确性，并选取样本核对至原始支持性文件； （4）询问管理层关于重大及/或长账龄应收账款可回收性的考虑，检查历史回款信息并评估客户的财务能力； （5）检查应收账款期后回款情况，并核对至银行进账单。 |
4-1-2-4
九、 其他信息
通易航天公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括通易航天公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
十、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通易航天公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通易航天公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通易航天公司的财务报告过程。
十一、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（7） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4-1-2-5
（8） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（9） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（10） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通易航天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通易航天公司不能持续经营。
（11） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（12） 就通易航天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师（项目合伙人）： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○一九年四月二十三日 |
4-1-2-18
十九、 公司的基本情况
南通通易航天科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名南通通易实业股份有限公司，系由上海道行投资管理有限公司（以下简称“上海道行”）、上海元音信息科技有限公司（以下简称“上海元音”）、高宗书、芦晓春及陆惠健于2008年3月20日共同出资组建的股份有限公司，设立时注册资本为人民币3,500万元，经过多次股权变动后，截止2018年12月31日，本公司注册资本已变更为人民币6,210.48万元。本公司于2018年5月21日取得南通市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91320600673032592M的企业法人营业执照，公司法定代表人：张欣戎，公司住所：江苏省启东市滨海工业园区东方路88号。
本公司属橡胶和塑料制品业，经营范围主要为：橡塑制品、纤维增强塑料制品、特种纺织品、个体防护救生装备、轻型保护头盔系列产品的研发、制造、销售及相关科技领域内的技术咨询、技术转让和技术服务；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。主要产品有面罩、油箱、胶条等橡胶制品、橡胶零件等。
二十、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司和子公司上海自图新材料科技有限公司（以下简称自图公司）。与上年相比，本年合并财务报表范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
二十一、 财务报表的编制基础
（3） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（4） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-19
二十二、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
25. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
26. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
27. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
28. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
29. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
4-1-2-20
30. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
31. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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32. 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
33. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（3） 金融资产
4） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。报告期内，本集团涉及的金融资产主要为应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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6） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（4） 金融负债
4） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。报告期内，本集团涉及的金融资产主要为应收款项。
其他金融负债，主要为因购买商品、接受劳务产生的应付账款、长短期借款、长期应付款等。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
5） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的可供出售金融资产，以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入
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值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
34. 应收款项坏账准备
本集团应收款项包括：应收票据、应收账款、应收利息、应收股利和其他应收款。本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（4） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（5） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 合并范围内关联方款项 | 将本集团合并范围内各企业之间的款项为信用风险特征划分组合 |
| 基本确定能收回 | 应收补贴款、银行承兑汇票等基本确定能收回或回收风险极小的款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方款项 | 不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏账准备；对于存在减值迹象的，进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
| 基本确定能收回 | 不计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 0-6个月 | 0 |
| 7-12个月（含12个月） | 5 |
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| 账龄 | 计提比例（%） |
| 1-2年（含2年） | 10 |
| 2-3年（含3年） | 20 |
| 3-4年（含4年） | 40 |
| 4-5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
（6） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
35. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品和发出商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
36. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
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处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
37. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 3-5 | 9.5-9.67 |
| 3 | 运输工具 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
| 4 | 办公设备 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
38. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
39. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
40. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 序号 | 项目 | 预计使用寿命(年) |
| 1 | 土地使用权 | 50 |
| 2 | 软件 | 10 |
本集团的主要研究开发项目包括面罩个性化改进等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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41. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
42. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限为3年。
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43. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
44. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、交易的完工进度能够可靠地确定以及交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体方法：
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本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件等销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入
公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，经验收合格后按照订单约定的交货日期发运给客户，产品发出后，公司按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。
2）油囊及橡胶零件等销售收入
该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出后，公司根据合同约定的收款权利或已收到款项孰早原则，确认产品销售收入。
3）技术服务收入
面罩和油箱开发收入采用提供劳务收入确认原则，在提交阶段成果并得到客户确认后，根据合同约定的已完成工作量比例确认劳务收入，同时将已发生的项目成本结转当期营业成本；于期末，本集团将尚未签订技术开发合同的技术服务已发生成本，作为研发支出计入当期损益，不确认技术服务收入。
45. 政府补助
本集团的政府补助包括氧气面罩补贴款和财政奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
氧气面罩补贴款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命内平均年限的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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财政奖励等为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
46. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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47. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
48. 持有待售
（1） 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2） 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3） 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4） 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
4-1-2-33
（5） 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6） 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7） 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
（8） 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
49. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
50. 重要会计政策和会计估计变更
（3） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 1）财务报表格式会计政策变更 | 相关会计政策变更已于2019年4月8日经本公司第四届董事会第四次会议批准。 | 说明 |
| 2）应收款项计提坏账准备的会计政策变更 |
1） 财务报表格式会计政策变更
4-1-2-34
2018年6月，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），财政部会计司于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，适用于执行企业会计准则的非金融企业截至2018年6月30日的中期财务报表及以后期间的财务报表。本集团根据财会[2018]15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
相关合并报表项目的影响情况如下（金额单位：元）：
| 受影响的合并资产负债表项目 | 2017年12月31日 | ||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |
| 资产合计 | 115,561,880.88 | 115,561,880.88 | |
| 其中：应收票据 | 600,000.00 | -600,000.00 | |
| 应收账款 | 42,378,363.11 | -42,378,363.11 | |
| 应收票据及应收账款 | 42,978,363.11 | 42,978,363.11 | |
| 负债合计 | 57,364,783.32 | 57,364,783.32 | |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 25,999,200.47 | -25,999,200.47 | |
| 应付票据及应付账款 | 25,999,200.47 | 25,999,200.47 | |
| 受影响的合并利润表项目 | 2017年度 | ||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |
| 管理费用 | 12,493,293.10 | -4,562,366.24 | 7,930,926.86 |
| 研发费用 | 4,562,366.24 | 4,562,366.24 | |
| 净利润 | 1,815,309.56 | 1,815,309.56 | |
相关母公司报表项目的影响情况如下（金额单位：元）：
| 受影响的资产负债表项目 | 2017年12月31日 | ||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |
| 资产合计 | 115,849,705.97 | 115,849,705.97 | |
| 其中：应收票据 | 600,000.00 | -600,000.00 | |
| 应收账款 | 42,344,363.11 | -42,344,363.11 | |
| 应收票据及应收账款 | 42,944,363.11 | 42,944,363.11 | |
| 负债合计 | 57,560,377.80 | 57,560,377.80 | |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 26,473,070.47 | -26,473,070.47 | |
| 应付票据及应付账款 | 26,473,070.47 | 26,473,070.47 | |
| 受影响的利润表项目 | 2017年度 | ||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |
| 管理费用 | 11,731,652.80 | -4,214,787.49 | 7,516,865.31 |
| 研发费用 | 4,214,787.49 | 4,214,787.49 | |
4-1-2-35
| 受影响的资产负债表项目 | 2017年12月31日 | ||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |
| 净利润 | 2,299,486.31 | 2,299,486.31 | |
2） 应收款项计提坏账准备的会计政策变更本集团原只制定了应收账款和其他应收款计提坏账准备的会计政策。为了强化公司应收款项管理，更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果，本集团对应收款项计提坏账准备的会计政策进行变更，补充应收票据、应收利息和应收股利等应收款项计提坏账准备的会计政策，会计政策变更日期为2018年12月31日。本集团在编制合并报表时，按照变更后的应收款项的坏账政策，采用追溯调整法对比较财务报表数据进行调整。变更前：
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 0-6个月 | 0 | 0 |
| 7-12个月（含12个月） | 5 | 5 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-36
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1-2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 20 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 40 | 40 |
| 4-5年（含5年） | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
变更后：
本集团应收款项包括：应收票据、应收账款、应收利息、应收股利和其他应收款。本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 |
| 合并范围内关联方款项 | 将本集团合并范围内各企业之间的款项为信用风险特征划分组合 |
| 基本确定能收回的应收款项 | 应收补贴款、银行承兑汇票等基本确定能收回或回收风险极小的款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
4-1-2-37
| 合并范围内关联方款项 | 不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏账准备；对于存在减值迹象的，进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
| 基本确定能收回的应收款项 | 不计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 计提比例（%） |
| 0-6个月 | 0 |
| 7-12个月（含12个月） | 5 |
| 1-2年（含2年） | 10 |
| 2-3年（含3年） | 20 |
| 3-4年（含4年） | 40 |
| 4-5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
本次变更导致本集团2018年度增加资产减值损失55,000.00元，相应减少利润总额55,000.00元。本次变更对本年年初累计影响金额为0，不会对已披露的上年财务报告产生影响。
（4） 重要会计估计变更
2018年度，本集团无需要披露的会计估计变更事项。
二十三、 税项
3. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务 | 16%、17% |
| 现代服务业 | 6.00% | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2.00% |
| 房产税 | 房产应税额 | 1.2%/12% |
| 土地使用税 | 土地应税额 | 6% |
4-1-2-38
注：根据《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，本集团发生增值税应税销售行为，原适用17%税率调整为16%。不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 自图公司 | 25% |
4. 税收优惠
本公司于2017年11月17日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局认定并取得高新技术企业证书，证书编号：GR201732001934，有效期：三年，2018年度享受企业所得税减按15％计缴的税收优惠政策。
二十四、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年1月1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年” 系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
38. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 233,876.89 | 190,707.16 |
| 银行存款 | 4,389,639.08 | 10,266,138.32 |
| 其他货币资金 | 50,000.00 | |
| 合计 | 4,673,515.97 | 10,456,845.48 |
注：其他货币资金中账面价值人民币50,000.00元（年初0元）为保函保证金。
39. 应收票据及应收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 859,000.00 | 600,000.00 |
| 应收账款 | 49,515,707.65 | 42,378,363.11 |
| 合计 | 50,374,707.65 | 42,978,363.11 |
2.1应收票据
（1） 应收票据种类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 364,000.00 | 200,000.00 |
4-1-2-39
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 495,000.00 | 400,000.00 |
| 合计 | 859,000.00 | 600,000.00 |
（2） 按坏账政策分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 914,000.00 | 100.00 | 55,000.00 | 6.02 | 859,000.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 合计 | 914,000.00 | 100.00 | 55,000.00 | 6.02 | 859,000.00 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 600,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 合计 | 600,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | ||
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收票据
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 550,000.00 | 55,000.00 | 10.00 |
| 合计 | 550,000.00 | 55,000.00 | — |
2） 组合中，基本确定能收回的应收票据
| 项目 | 期末账面余额 | 不计提理由 |
| 银行承兑汇票 | 364,000.00 | 不存在减值迹象 |
| 合计 | 364,000.00 |
（3） 应收票据坏账准备
本年计提坏账准备金额55,000.00元，本年收回或转回坏账准备金额0元。
（4） 年末已用于质押的应收票据：无。
4-1-2-40
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,021,303.00 | |
| 商业承兑汇票 | 250,000.00 | |
| 合计 | 1,021,303.00 | 250,000.00 |
（6） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
4-1-2-41
2.2 应收账款
（5） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 49,734,101.45 | 100.00 | 218,393.80 | 0.44 | 49,515,707.65 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 49,734,101.45 | 100.00 | 218,393.80 | 0.44 | 49,515,707.65 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,715,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,378,363.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 42,715,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,378,363.11 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 48,628,516.88 | ||
| 7-12个月 | 297,843.68 | 14,892.18 | 5.00 |
| 1-2年 | 457,037.21 | 45,703.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 240,313.72 | 48,062.74 | 20.00 |
| 4-5年 | 3,274.00 | 2,619.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 107,115.96 | 107,115.96 | 100.00 |
| 合计 | 49,734,101.45 | 218,393.80 | — |
（6） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额-118,282.18元，本年收回或转回坏账准备金额0元。
（7） 本年度实际核销的应收账款：无。
（8） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
4-1-2-42
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 42,578,869.30 | 0-6个月 | 85.61 | |
| 第二名 | 5,000,000.00 | 0-6个月 | 10.05 | |
| 第三名 | 414,161.42 | 1年以内 | 0.83 | 7,045.00 |
| 第四名 | 238,078.80 | 0-6个月 | 0.48 | |
| 第五名 | 191,500.00 | 0-6个月 | 0.39 | |
| 合计 | 48,422,609.52 | —— | 97.36 | 7,045.00 |
（9） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（10） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
40. 预付款项
（3） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,624,823.09 | 98.63 | 1,187,140.64 | 98.35 |
| 1－2年 | 2,555.04 | 0.16 | 10,517.39 | 0.87 |
| 2－3年 | 10,517.39 | 0.64 | 229.06 | 0.02 |
| 3年以上 | 9,437.91 | 0.57 | 9,208.85 | 0.76 |
| 合计 | 1,647,333.43 | 100.00 | 1,207,095.94 | 100.00 |
其中账龄超过1年的大额预付款项情况
| 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 9,857.39 | 1-2年 | 货尚未收到 |
| 无锡市罗拉模具制造有限公司 | 5,853.85 | 3-4年 | 货尚未收到 |
| 四川星天地网络安全技术股份有限公司 | 2,535.00 | 1-2年 | 货尚未收到 |
| 上海天汉实业有限公司 | 1,745.00 | 3-4年 | 货尚未收到 |
| 上海郁格贸易有限公司 | 1,050.00 | 4-5年 | 货尚未收到 |
| 合计 | 21,041.24 | — | — |
（4） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) |
| 南通金厚建设工程有限公司 | 1,188,000.00 | 1年以内 | 72.12 |
| 上海中兴金领谷智能科技发展有限公司 | 91,815.09 | 1年以内 | 5.57 |
| 苏州上善环境科技有限公司 | 85,500.00 | 1年以内 | 5.19 |
| 常州市欧品工业自动化有限公司 | 65,700.00 | 1年以内 | 3.99 |
4-1-2-43
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) |
| 启东市华润燃气有限公司 | 39,550.48 | 1年以内 | 2.40 |
| 合计 | 1,470,565.57 | —— | 72.12 |
41. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 1,596,979.41 | 1,616,946.30 |
| 合计 | 1,596,979.41 | 1,616,946.30 |
4.1其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,763,392.88 | 99,94 | 166,413.47 | 9.44 | 1,596,979.41 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,000.00 | 0.06 | 1,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 1,764,392.88 | 100.00 | 167,413.47 | 9.49 | 1,596,979.41 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,622,046.30 | 100.00 | 5,100.00 | 0.31 | 1,616,946.30 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,622,046.30 | 100.00 | 5,100.00 | 0.31 | 1,616,946.30 |
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 135,058.44 | ||
| 7-12个月 | 20,399.44 | 1,019.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,601,935.00 | 160,193.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,000.00 | 200.00 | 20.00 |
| 4-5年 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
4-1-2-44
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 1,763,392.88 | 166,413.47 | — |
3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 霍尔果斯九天科技有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1年内 | 100.00 | 该公司无偿债能力 |
| 合 计 | 1,000.00 | 1,000.00 | — |
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额162,313.47元，本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 存出保证金 | 1,601,000.00 | 1,601,000.00 |
| 应收暂付款 | 27,430.28 | 2,875.00 |
| 备用金 | 28,386.00 | 11,171.30 |
| 押金 | 106,576.60 | 5,000.00 |
| 其他往来款 | 1,000.00 | 2,000.00 |
| 合计 | 1,764,392.88 | 1,622,046.30 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 启东高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金、押金 | 855,000.00 | 1-2年 | 48.46 | 90,000.00 |
| 深圳禾木融资租赁有限公司 | 保证金 | 750,000.00 | 1-2年 | 42.51 | 75,000.00 |
| 上海中兴金领谷智能科技发展有限公司 | 押金 | 100,996.60 | 0-6个月 | 5.72 | |
| 王春辉 | 备用金 | 20,000.00 | 0-6个月 | 1.13 | |
| 吴莉莉 | 备用金 | 8,386.00 | 0-6个月 | 0.48 | |
| 合计 | — | 1,734,382.60 | — | 98.30 | 165,000.00 |
（6） 涉及政府补助的应收款项：无。
（7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
42. 存货
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-45
（4） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,145,335.53 | 4,145,335.53 | 3,631,010.96 | 3,631,010.96 | ||
| 在产品 | 1,891,932.67 | 1,891,932.67 | 1,911,692.19 | 1,911,692.19 | ||
| 半成品 | 485,113.39 | 485,113.39 | 501,854.03 | 501,854.03 | ||
| 库存商品 | 1,808,290.58 | 254,691.89 | 1,553,598.69 | 2,242,839.27 | 229,701.93 | 2,013,137.34 |
| 发出商品 | 2,976,611.58 | 281,597.25 | 2,695,014.33 | 1,851,919.92 | 393,744.24 | 1,458,175.68 |
| 合计 | 11,307,283.75 | 536,289.14 | 10,770,994.61 | 10,139,316.37 | 623,446.17 | 9,515,870.20 |
（5） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 229,701.93 | 196,650.10 | 171,660.14 | 254,691.89 | ||
| 发出商品 | 393,744.24 | 46,079.83 | 158,226.82 | 281,597.25 | ||
| 合计 | 623,446.17 | 242,729.93 | 329,886.96 | 536,289.14 | ||
（6） 存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 库存商品 | 按库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定低于账面价值 | 库存商品销售 |
| 发出商品 | 按发出商品的预计可收回金额确定 | 发出商品销售结转 |
（7） 存货年末余额含有借款费用资本化金额：无。
43. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵进项税额 | 112,145.43 | |
| 合计 | 112,145.43 |
44. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 48,737,245.00 | 42,466,191.05 |
| 合计 | 48,737,245.00 | 42,466,191.05 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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7.1固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 35,278,678.27 | 19,648,450.78 | 600,602.04 | 859,723.19 | 56,387,454.28 |
| 2.本年增加金额 | 8,591,623.29 | 1,201,810.65 | 382,046.42 | 10,175,480.36 | |
| （1）购置 | 8,087,543.30 | 1,201,810.65 | 296,490.39 | 9,585,844.34 | |
| （2）在建工程转入 | 504,079.99 | 85,556.03 | 589,636.02 | ||
| 3.本年减少金额 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||
| （1）处置或报废 | 20,000.00 | 20,000.00 | |||
| 4.年末余额 | 35,278,678.27 | 28,240,074.07 | 1,782,412.69 | 1,241,769.61 | 66,542,934.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 6,556,413.44 | 6,311,456.97 | 288,758.84 | 764,633.98 | 13,921,263.23 |
| 2.本年增加金额 | 1,117,871.07 | 2,587,374.54 | 114,173.17 | 84,007.63 | 3,903,426.41 |
| （1）计提 | 1,117,871.07 | 2,587,374.54 | 114,173.17 | 84,007.63 | 3,903,426.41 |
| 3.本年减少金额 | 19,000.00 | 19,000.00 | |||
| （1）处置或报废 | 19,000.00 | 19,000.00 | |||
| 4.年末余额 | 7,674,284.51 | 8,898,831.51 | 383,932.01 | 848,641.61 | 17,805,689.64 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 27,604,393.76 | 19,341,242.56 | 1,398,480.68 | 393,128.00 | 48,737,245.00 |
| 2.年初账面价值 | 28,722,264.83 | 13,336,993.81 | 311,843.20 | 95,089.21 | 42,466,191.05 |
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 8,251,709.46 | 3,453,838.56 | 4,797,870.90 | |
| 合计 | 8,251,709.46 | 3,453,838.56 | 4,797,870.90 |
说明：2017年7月18日，本公司与深圳禾木融资租赁有限公司（以下简称禾木租赁公司）签订了《融资租赁合同》，以自有机器设备（账面原值8,251,709.46元、累计折旧2,589,118.89元、账面净值5,662,590.57元）通过售后回租的融资租赁方式向禾木租赁公司融资500万元，融资租赁期限为二年。由于售后回租的价格系本公司融资金额，与设备
4-1-2-47
的公允价值无关，本公司根据其交易实质，作为融资借款进行账务处理，售后回租的固定资产仍按照原始账面成本进行计量。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5） 未办妥产权证书的固定资产：无。
45. 在建工程
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 在建工程 | 1,832,531.62 | 307,692.31 |
| 合计 | 1,832,531.62 | 307,692.31 |
8.1在建工程
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 淋雨模拟装置 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | ||||
| 自图房屋装修工程 | 957,884.86 | 957,884.86 | ||||
| 二期厂房工程 | 364,031.62 | 364,031.62 | ||||
| 双面轧光机 | 256,000.00 | 256,000.00 | ||||
| 高低温试验箱 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||||
| 分条机 | 40,500.00 | 40,500.00 | ||||
| 热压机 | 307,692.31 | 307,692.31 | ||||
| 合计 | 2,790,416.48 | 2,790,416.48 | 307,692.31 | 307,692.31 | ||
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 涂层生产线 | 3,793,103.60 | 3,793,103.60 | |||
| 淋雨模拟装置 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | |||
| 自图房屋装修工程 | 957,884.86 | 957,884.86 | |||
| 二期厂房工程 | 364,031.62 | 364,031.62 | |||
| 合计 | 6,252,020.08 | 3,793,103.60 | 2,458,916.48 | ||
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计 投入占预 算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本 化累计金额 | 其中：本年利息 资本化金额 | 本年利息资 本化率（%） | 资金 来源 |
| 涂层生产线 | 3,793,103.60 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 |
4-1-2-48
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计 投入占预 算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本 化累计金额 | 其中：本年利息 资本化金额 | 本年利息资 本化率（%） | 资金 来源 |
| 淋雨模拟装置 | 1,337,000.00 | 85.00 | 68.00 | 自有资金 | |||
| 自图房屋装修工程 | 1,103,766.00 | 90.00 | 90.00 | 自有资金 | |||
| 二期厂房工程 | 11,800,000.00 | 3.00 | 1.00 | 自有资金 | |||
| 合计 | 18,033,869.60 | — | — | — | — |
（3） 本年计提在建工程减值准备：无
46. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 6,789,392.00 | 797,371.37 | 7,586,763.37 |
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 6,789,392.00 | 797,371.37 | 7,586,763.37 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 1,324,551.28 | 398,686.00 | 1,723,237.28 |
| 2.本年增加金额 | 135,787.80 | 79,737.12 | 215,524.92 |
| （1）计提 | 135,787.80 | 79,737.12 | 215,524.92 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 1,460,339.08 | 478,423.12 | 1,938,762.20 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 5,329,052.92 | 318,948.25 | 5,648,001.17 |
| 2.年初账面价值 | 5,464,840.72 | 398,685.37 | 5,863,526.09 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
47. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
4-1-2-49
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 977,096.41 | 146,564.46 | 965,222.15 | 144,783.33 |
| 递延收益 | 830,000.00 | 124,500.00 | 996,000.00 | 149,400.00 |
| 可抵扣亏损 | 20,540,779.19 | 3,081,116.88 | 3,736,870.80 | 560,530.62 |
| 未实现的毛利 | 460,978.58 | 69,146.79 | ||
| 固定资产 | 871,222.67 | 130,683.40 | 1,503,264.40 | 225,489.66 |
| 合计 | 23,219,098.27 | 3,482,864.74 | 7,662,335.93 | 1,149,350.40 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 237,561.35 | 163,615.15 |
| 合计 | 237,561.35 | 163,615.15 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2020 | 78,706.66 | 78,706.66 | |
| 2022 | 84,908.49 | 84,908.49 | |
| 2023 | 73,946.20 | ||
| 合计 | 237,561.35 | 163,615.15 |
48. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 23,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 23,000,000.00 | 20,000,000.00 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
49. 应付票据及应付账款
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 14,748,202.98 | 25,999,200.47 |
| 合计 | 14,748,202.98 | 25,999,200.47 |
13.1应付账款
（1） 应付账款明细
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,791,376.84 | 20,705,673.29 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-50
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1-2年（含2年） | 861,024.78 | 3,375,858.62 |
| 2-3年（含3年） | 1,405,507.83 | 333,412.83 |
| 3年以上 | 1,690,293.53 | 1,584,255.73 |
| 合计 | 14,748,202.98 | 25,999,200.47 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 1,129,508.84 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商二 | 892,698.96 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商三 | 334,592.08 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商四 | 326,660.00 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商五 | 101,227.26 | 尚未执行的合同尾款 |
| 合计 | 2,784,687.14 | — |
50. 预收款项
（1） 预收款项明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 406,856.21 | 186,780.00 |
| 1年以上 | 190,563.34 | 10,665.00 |
| 合计 | 597,419.55 | 197,445.00 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 120,000.00 | 尚未发货 |
| 武汉越神航材贸易有限公司 | 40,436.00 | 尚未发货 |
| 济南西电特种变压器有限公司 | 15,951.00 | 尚未发货 |
| 上海ABB变压器有限公司 | 9,400.00 | 尚未发货 |
| 广州瑞特航空器材有限公司 | 3,511.34 | 尚未发货 |
| 合计 | 189,298.34 | — |
4-1-2-51
51. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 592,671.23 | 7,207,308.03 | 7,016,771.11 | 783,208.15 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 99,873.83 | 837,173.04 | 857,729.85 | 79,317.02 |
| 合计 | 692,545.06 | 8,044,481.07 | 7,874,500.96 | 862,525.17 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 464,313.81 | 6,216,049.74 | 5,972,854.98 | 707,508.57 |
| 职工福利费 | 6,671.35 | 6,671.35 | ||
| 社会保险费 | 47,864.94 | 414,292.32 | 441,381.27 | 20,775.99 |
| 其中：医疗保险费 | 41,651.73 | 352,222.06 | 375,358.70 | 18,515.09 |
| 工伤保险费 | 3,934.15 | 25,629.20 | 29,251.44 | 311.91 |
| 生育保险费 | 2,279.06 | 36,441.06 | 36,771.13 | 1,948.99 |
| 住房公积金 | 31,391.00 | 297,481.00 | 314,992.00 | 13,880.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 49,101.48 | 272,813.62 | 280,871.51 | 41,043.59 |
| 合计 | 592,671.23 | 7,207,308.03 | 7,016,771.11 | 783,208.15 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 96,957.43 | 817,679.58 | 836,294.50 | 78,342.51 |
| 失业保险费 | 2,916.40 | 19,493.46 | 21,435.35 | 974.51 |
| 合计 | 99,873.83 | 837,173.04 | 857,729.85 | 79,317.02 |
52. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 4,766,411.45 | 2,277,941.47 |
| 城市维护建设税 | 157,453.71 | 105,598.80 |
| 房产税 | 88,342.95 | 88,342.95 |
| 土地使用税 | 33,281.00 | 33,281.00 |
| 个人所得税 | 4,940.64 | 22,771.00 |
| 教育费附加 | 157,453.72 | 105,598.80 |
| 其他税费 | 10,198.00 | 8,188.70 |
| 合计 | 5,218,081.47 | 2,641,722.72 |
53. 其他应付款
4-1-2-52
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 37,694.44 | 32,777.78 |
| 其他应付款 | 1,224,555.89 | 87,480.65 |
| 合计 | 1,262,250.33 | 120,258.43 |
17.1应付利息
（1） 应付利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 37,694.44 | 32,777.78 |
| 合计 | 37,694.44 | 32,777.78 |
17.2其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 项目保证金 | 1,188,000.00 | |
| 存入保证金 | 16,428.22 | |
| 代扣职工款 | 20,127.67 | 87,480.65 |
| 合计 | 1,224,555.89 | 87,480.65 |
54. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,534,311.53 | 2,734,320.00 |
| 合计 | 1,534,311.53 | 2,734,320.00 |
55. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 287,318.54 | 2,785,306.73 |
| 政府补助 | 166,000.00 | 166,000.00 |
| 合计 | 453,318.54 | 2,951,306.73 |
（2） 政府补助
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入营业 外收入金额 | 本年计入其 他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 氧气面罩补贴款 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 | 166,000.00 |
4-1-2-53
56. 长期应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 融资租赁付款额 | 1,595,020.00 | 4,329,440.00 |
| 减：未确认融资费用 | 60,708.47 | 397,135.09 |
| 减：一年内到期部分 | 1,534,311.53 | 2,734,320.00 |
| 合计 | 0.00 | 1,197,984.91 |
说明：融资租赁情况详见本附注六、7.1、（3）所述。分摊未确认融资费用按照实际利率法分摊。
57. 递延收益
（3） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 830,000.00 | 166,000.00 | 664,000.00 | ||
| 合计 | 830,000.00 | 166,000.00 | 664,000.00 | — |
（4） 政府补助项目
| 政府补 助项目 | 年初 余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入营业 外收入金额 | 本年计入其他 收益金额 | 其他 变动 | 年末 余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 面罩补贴款 | 830,000.00 | -166,000.00 | 664,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 830,000.00 | -166,000.00 | 664,000.00 |
58. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 62,104,800.00 | 62,104,800.00 | |||||
59. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 74,707,571.32 | 2,624,517.93 | 72,083,053.39 | |
| 其他资本公积 | 2,497,960.84 | 2,497,960.84 | ||
| 合计 | 77,205,532.16 | 2,624,517.93 | 74,581,014.23 |
注：本年资本公积减少2,624,517.93元，系本公司对子公司自图公司单方增资，取得的对自图公司的净资产份额小于投资支付的对价，减少股本溢价，详见本附注八、2所述。。
60. 未分配利润
4-1-2-54
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | -81,513,035.19 | -83,374,517.23 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 本年年初余额 | -81,513,035.19 | -83,374,517.23 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 23,651,600.75 | 1,861,482.04 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 本年年末余额 | -57,861,434.44 | -81,513,035.19 |
61. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 80,984,433.92 | 41,471,540.73 | 76,250,613.64 | 59,446,294.19 |
| 其他业务 | 191,913.82 | 16,675.21 | ||
| 合计 | 81,176,347.74 | 41,471,540.73 | 76,267,288.85 | 59,446,294.19 |
（1）主营业务-按产品分类
| 主营业务收入 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 橡胶制品 | 79,322,396.19 | 67,867,175.13 |
| 橡胶零件 | 1,662,037.73 | 8,383,438.51 |
| 合计 | 80,984,433.92 | 76,250,613.64 |
| 主营业务成本 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 橡胶制品 | 40,524,606.14 | 52,599,886.67 |
| 橡胶零件 | 946,934.59 | 6,846,407.52 |
| 合计 | 41,471,540.73 | 59,446,294.19 |
（2）2018年度前五名客户
| 序号 | 客户名称 | 本年发生额 | 占主营收入总额的比例（%） |
| 1 | 客户一 | 45,045,436.69 | 55.62 |
| 2 | 客户二 | 22,413,793.13 | 27.68 |
| 3 | 客户三 | 6,920,199.18 | 8.55 |
| 4 | 客户四 | 1,608,651.38 | 1.99 |
| 5 | 客户五 | 884,174.38 | 1.09 |
| 合计 | 76,872,254.76 | 94.93 |
62. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 163,828.68 | 109,108.80 |
| 教育费附加 | 163,828.69 | 113,035.13 |
| 房产税 | 353,371.80 | 353,573.59 |
4-1-2-55
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 土地使用税 | 133,124.00 | 133,124.00 |
| 车船使用税 | 5,220.00 | |
| 印花税 | 26,895.90 | 29,124.80 |
| 合计 | 841,049.07 | 743,186.32 |
63. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 524,374.71 | 531,430.24 |
| 差旅费 | 251,911.21 | 166,622.99 |
| 业务招待费 | 118,341.00 | 55,042.50 |
| 邮寄费/快递费 | 99,126.75 | 98,516.00 |
| 合计 | 993,753.67 | 851,611.73 |
64. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 4,214,847.41 | 3,254,970.74 |
| 中介费 | 1,286,199.63 | 1,892,400.51 |
| 业务招待费 | 599,600.91 | 363,675.28 |
| 租赁费 | 517,906.18 | 81,114.28 |
| 车辆使用费 | 495,392.06 | 385,656.21 |
| 折旧费 | 919,143.68 | 982,313.31 |
| 办公费 | 433,828.11 | 298,472.17 |
| 修理费 | 362,418.00 | 166,769.00 |
| 无形资产摊销 | 215,524.92 | 215,524.92 |
| 差旅费 | 190,101.05 | 53,382.18 |
| 咨询费 | 101,324.81 | 17,790.00 |
| 其他 | 300,246.32 | 218,858.26 |
| 合计 | 9,636,533.08 | 7,930,926.86 |
65. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 897,005.13 | 700,643.65 |
| 折旧费 | 609,557.99 | 538,636.84 |
| 差旅费 | 418,581.59 | 167,004.83 |
| 会务费 | 39,599.89 | 30,038.19 |
| 技术咨询 | 1,137,471.74 | 620,811.15 |
| 研发耗用材料 | 3,050,127.98 | 2,253,152.91 |
| 试验费 | 116,621.89 | 88,888.58 |
4-1-2-56
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他费用 | 116,013.14 | 163,190.09 |
| 合计 | 6,384,979.35 | 4,562,366.24 |
66. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 1,523,786.97 | 1,371,322.96 |
| 减：利息收入 | 19,061.53 | 10,662.16 |
| 加：汇兑损失 | ||
| 其他支出 | 12,677.39 | 12,253.89 |
| 合计 | 1,517,402.83 | 1,372,914.69 |
67. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 99,031.29 | 209,378.56 |
| 存货跌价损失 | 239,153.44 | -190,381.14 |
| 合计 | 338,184.73 | 18,997.42 |
68. 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 面罩资产补贴 | 166,000.00 | 166,000.00 |
| 高新企业补助 | 99,500.00 | |
| 代扣代缴个税返还 | 606.03 | |
| 抵减增值税应纳税额 | 280.00 | 330.00 |
| 专利补助款 | 5,073.00 | 267.50 |
| 增值税退税款 | 359,815.33 | |
| 合计 | 271,459.03 | 526,412.83 |
69. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性 损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 220,000.00 | 1,800,000.00 | 220,000.00 |
| 无法支付的应付款项 | 478,429.45 | 478,429.45 | |
| 废品收入 | 1,000.00 | 1,440.00 | 1,000.00 |
| 合计 | 699,429.45 | 1,801,440.00 | 699,429.45 |
（2） 政府补助明细
4-1-2-57
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 挂牌补贴 | 220,000.00 | 1,300,000.00 | 启政规【2017】3号 | 与收益相关 |
| 上市补贴 | 500,000.00 | 通政办发【2017】90号 | 与收益相关 | |
| 合计 | 220,000.00 | 1,800,000.00 |
70. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 310.34 | 310.34 | |
| 对外捐赠支出 | 10,000.00 | ||
| 其他 | 3,178.39 | ||
| 合计 | 310.34 | 13,178.39 | 310.34 |
71. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 5,106.47 | |
| 递延所得税费用 | -2,333,514.34 | 1,835,249.81 |
| 合计 | -2,333,514.34 | 1,840,356.28 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 20,963,482.42 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,144,522.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,679.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 107,965.40 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 107,585.21 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,091.93 |
| 其他（本年已备案通过可抵扣的以前年度股权处置损失） | -5,699,999.55 |
| 所得税费用 | -2,333,514.34 |
72. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-58
5） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 324,573.00 | 1,800,267.50 |
| 其他营业外收入 | 1,000.00 | 1,770.00 |
| 利息收入 | 85,917.56 | 10,620.74 |
| 收到的保证金 | 1,188,000.00 | |
| 收到其他往来款 | 6,555,491.73 | 4,064,133.69 |
| 合计 | 8,154,982.29 | 5,876,791.93 |
6） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用现金支出 | 469,378.96 | 320,181.49 |
| 管理费用金支出 | 3,709,290.18 | 3,429,737.89 |
| 银行手续费 | 12,404.87 | 12,253.89 |
| 营业外支出 | 13,178.39 | |
| 支付的押金、保证金等 | 852,000.00 | |
| 支付其他往来款 | 8,297,824.52 | 4,591,519.69 |
| 合计 | 12,488,898.53 | 9,218,871.35 |
7） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁收到的款项 | 4,100,000.00 | |
| 合计 | 4,100,000.00 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 23,296,996.76 | 1,815,309.56 |
| 加：资产减值准备 | 338,184.73 | 18,997.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,903,426.41 | 2,945,264.72 |
| 无形资产摊销 | 215,524.92 | 215,524.92 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 310.34 | |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 1,187,460.35 | 1,371,322.96 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | ||
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -2,333,514.34 | 1,835,249.81 |
4-1-2-59
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -3,708,818.76 | -746,321.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -8,209,556.90 | -33,679,537.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -13,127,336.10 | 19,715,497.32 |
| 其他 | -50,000.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,512,677.41 | -6,508,692.40 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 4,623,515.97 | 10,456,845.48 |
| 减：现金的年初余额 | 10,456,845.48 | 12,309,919.06 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -5,833,329.51 | -1,853,073.58 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 4,623,515.97 | 10,456,845.48 |
| 其中：库存现金 | 233,876.89 | 190,707.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,389,639.08 | 10,266,138.32 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 4,623,515.97 | 10,456,845.48 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
73. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 50,000.00 | 保函保证金 |
| 固定资产 | 27,710,048.60 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,329,052.92 | 抵押借款 |
74. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 面罩资产补贴 | 996,000.00 | 递延收益、其他收益 | 166,000.00 |
4-1-2-60
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 高新企业补助 | 99,500.00 | 其他收益 | 99,500.00 |
| 代扣代缴个税返还 | 606.03 | 其他收益 | 606.03 |
| 抵减增值税应纳税额 | 280.00 | 其他收益 | 280.00 |
| 挂牌补贴 | 220,000.00 | 营业外收入 | 220,000.00 |
| 专利补助款 | 5,073.00 | 其他收益 | 5,073.00 |
二十五、 合并范围的变化
2018年度本集团无合并范围变化的情况。
二十六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（6） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 自图公司 | 上海 | 上海 | 新材料科技 | 75.00 | 投资设立 | |
（7） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本年归属于少 数股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 自图公司 | 25.00% | -354,603.99 | 2,669,714.53 |
4-1-2-61
（8） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司 名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 自图公司 | 10,678,263.32 | 3,578,583.36 | 14,256,846.68 | 3,577,988.57 | 3,577,988.57 | 3,661,210.58 | 291,626.12 | 3,952,836.70 | 3,153,235.52 | 3,153,235.52 | ||
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 自图公司 | 8,449,520.47 | -120,743.07 | -120,743.07 | -4,890,286.53 | 3,006,308.45 | -92,344.96 | -92,344.96 | 83,521.07 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-62
（9） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（10） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2018年4月18日，经自图公司股东会决议，自图公司注册资本由100万元增加至200万元，由本公司出资1,000万元货币资金认缴100万元注册资本，增资完成后，本公司持有自图公司的股份比例由50%变更为75%。本次增资以自图公司2017年12月31日评估后的净资产1,008.05万元作为作价依据。此次评估于2018年4月18日经重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具重康评报字（2018）第68号的评估报告。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
| 项目 | 自图公司 |
| 现金 | 10,000,000.00 |
| 增资前享有子公司的净资产份额 | -249,035.86 |
| 购买成本合计 | 9,750,964.14 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 7,126,446.21 |
| 差额 | 2,624,517.93 |
| 其中：调整资本公积 | 2,624,517.93 |
3. 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4. 重要的共同经营
无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
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二十七、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
3. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
4. 各类风险管理目标和政策
（1） 市场风险
1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本集团的带息债务主要为人民币固定利率借款合同，金额合计为23,000,000.00元（年初：20,000,000.00元）。
2）价格风险
本集团以市场价格销售面罩、油囊和油箱等，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面价值。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-64
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：48,422,609.52元（年初:40,678,201.85元）。
（3）流动风险
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | 57,086,010.30 | 57,086,010.30 | |||
| 货币资金 | 4,673,515.97 | 4,673,515.97 | |||
| 应收票据 | 914,000.00 | 914,000.00 | |||
| 应收账款 | 49,734,101.45 | 49,734,101.45 | |||
| 其它应收款 | 1,764,392.88 | 1,764,392.88 | |||
| 金融负债 | 49,166,222.86 | 49,166,222.86 | |||
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 17,289,054.36 | 17,289,054.36 | |||
| 其它应付款 | 1,224,555.89 | 1,224,555.89 | |||
| 应付利息 | 37,694.44 | 37,694.44 | |||
| 应付职工薪酬 | 862,525.17 | 862,525.17 | |||
| 应交税费 | 5,218,081.47 | 5,218,081.47 | |||
| 长期应付款 | 1,534,311.53 | 1,534,311.53 |
二十八、 公允价值的披露
截止年末，本集团无以公允价值计量的资产和负债。
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二十九、 关联方及关联交易
（四） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（4） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最 终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的 持股比例(%) | 对本公司的表 决权比例(%) |
| 深圳易行健创业 投资有限公司 | 深圳市 | 创业投资 咨询业务 | 30,000,000.00 | 53.39 | 53.39 |
本公司实际控制人为张欣戎。
（5） 控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
（6） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 33,157,800.00 | 39,055,800.00 | 53.39 | 65.52 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海九天橡胶制品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 实际控制人持股95%并担任执行董事的企业 |
| 朱佳姝 | 股东亲属 |
| 王盼 | 高级管理人员陈建国的配偶 |
（五） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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（3） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海九天橡胶制品有限公司 | 二手车 | 290,000.00 | 140,000.00 |
| 合计 | 290,000.00 | 140,000.00 |
2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资 产种类 | 本年确认 的租赁费 | 上年确认的 租赁费 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 本公司 | 房屋 | 45,714.29 | 47,400.00 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 自图公司 | 房屋 | 45,714.29 | 33,714.28 |
| 合计 | 91,428.58 | 81,114.28 |
3. 关联担保情况
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
| 张欣戎、朱佳姝 | 本公司 | 28,000,000.00 | 2017-02-23 | 2020-02-22 | 否 |
4. 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 143.26 | 90.36 |
（六） 关联方往来余额
1. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 上海元音信息科技有限公司 | 46,800.00 | |
| 其他应付款 | 吴雪松 | 37,800.45 | |
| 其他应付款 | 刘贻坦 | 1,000.00 |
（七） 关联方承诺
无。
三十、 股份支付
截止年末，本集团无股份支付情况。
4-1-2-67
三十一、 或有事项
1、已背书未到期的应收票据
截止年末，本集团已背书且在资产负债表日尚未到期应收票据1,271,303.00元，其中银行承兑汇票1,021,303.00元，商业承兑汇票250,000.00元，票据到期日为2019年1月26日至2019年8月13日。
2、除存在上述或有事项外，本集团无其他重要或有事项。
三十二、 承诺事项
4. 重大承诺事项
于年末，本集团用于抵押的资产明细如下：
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 27,710,048.60 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,329,052.92 | 抵押借款 |
| 合计 | 33,039,101.52 |
5. 截止年末，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
三十三、 资产负债表日后事项
截止报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
三十四、 其他重要事项
无。
三十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 859,000.00 | 600,000.00 |
| 应收账款 | 49,515,707.65 | 42,344,363.11 |
| 合计 | 50,374,707.65 | 42,944,363.11 |
1.1 应收票据
（1） 应收票据种类
4-1-2-68
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 364,000.00 | 200,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 495,000.00 | 400,000.00 |
| 合计 | 859,000.00 | 600,000.00 |
（2） 按坏账政策分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 914,000.00 | 100.00 | 55,000.00 | 6.02 | 859,000.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 合计 | 914,000.00 | 100.00 | 55,000.00 | 6.02 | 859,000.00 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 600,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 合计 | 600,000.00 | 100.00 | 600,000.00 | ||
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收票据
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 550,000.00 | 55,000.00 | 10.00 |
| 合计 | 550,000.00 | 55,000.00 | — |
2） 组合中，基本确定能收回的应收票据
| 项目 | 期末账面余额 | 不计提理由 |
| 银行承兑汇票 | 364,000.00 | 不存在减值迹象 |
| 合计 | 364,000.00 |
（3） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额55,000.00元，本年收回或转回坏账准备金额0元。
（4） 年末已用于质押的应收票据：无。
4-1-2-69
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,021,303.00 | |
| 商业承兑汇票 | 250,000.00 | |
| 合计 | 1,021,303.00 | 250,000.00 |
（6） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
1.2 应收账款
（5） 应收账款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 49,734,101.45 | 100 | 218,393.80 | 0.44 | 49,515,707.65 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 49,734,101.45 | 100 | 218,393.80 | 0.44 | 49,515,707.65 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,681,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,344,363.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 42,681,039.09 | 100.00 | 336,675.98 | 0.79 | 42,344,363.11 |
6. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 48,628,516.88 | ||
| 7-12个月 | 297,843.68 | 5.00 | 14,892.18 |
| 1-2年 | 457,037.21 | 10.00 | 45,703.72 |
| 2-3年 | 240,313.72 | 20.00 | 48,062.74 |
| 4-5年 | 3,274.00 | 80.00 | 2,619.20 |
| 5年以上 | 107,115.96 | 100.00 | 107,115.96 |
4-1-2-70
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 49,734,101.45 | —— | 218,393.80 |
（6） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额-118,282.18元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（7） 本年度实际核销的应收账款：无。
（8） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 客户一 | 42,578,869.30 | 0-6个月 | 85.61 | |
| 客户二 | 5,000,000.00 | 0-6个月 | 10.05 | - |
| 客户三 | 414,161.42 | 1年以内 | 0.83 | 7,045.00 |
| 客户四 | 238,078.80 | 0-6个月 | 0.48 | |
| 第五名 | 191,500.00 | 0-6个月 | 0.39 | |
| 合计 | 48,422,609.52 | —— | 97.36 | 7,045.00 |
（9） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（10） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 1,484,546.81 | 1,605,775.00 |
| 合计 | 1,484,546.81 | 1,605,775.00 |
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,650,960.28 | 99.94 | 166,413.47 | 10.08 | 1,484,546.81 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,000.00 | 0.06 | 1,000.00 | 100.00 | |
4-1-2-71
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 合计 | 1,651,960.28 | 100.00 | 167,413.47 | 10.13 | 1,484,546.81 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,610,875.00 | 100.00 | 5,100.00 | 0.32 | 1,605,775.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,610,875.00 | 100.00 | 5,100.00 | 0.32 | 1,605,775.00 |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 22,625.84 | ||
| 7-12个月 | 20,399.44 | 1,019.97 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,601,935.00 | 160,193.50 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,000.00 | 200.00 | 20.00 |
| 4至5年 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,650,960.28 | 166,413.47 | |
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额161,313.47元；本年收回或转回坏账准备金额0元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 存出保证金 | 1,601,000.00 | 1,601,000.00 |
| 应收暂付款 | 24,960.28 | 2,875.00 |
| 备用金 | 20,000.00 | |
| 押金 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 其他往来款 | 1,000.00 | 2,000.00 |
| 合计 | 1,651,960.28 | 1,610,875.00 |
4-1-2-72
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 启东高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金、押金 | 855,000.00 | 1-2年 | 51.76 | 90,000.00 |
| 深圳禾木融资租赁有限公司 | 保证金 | 750,000.00 | 1-2年 | 45.40 | 75,000.00 |
| 王春辉 | 备用金 | 20,000.00 | 0-6个月 | 1.21 | |
| 杨越麟 | 应收暂付款 | 1,935.00 | 1-2年 | 0.12 | 193.50 |
| 霍尔果斯九天科技有限公司 | 往来款 | 1,000.00 | 7-12个月 | 0.06 | 1,000.00 |
| 合计 | — | 1,627,935.00 | — | 98.55 | 166,193.50 |
（6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3. 长期股权投资
（3） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合计 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
（4） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 自图公司 | 500,000.00 | 10,000,000.00 | 10,500,000.00 | |||
| 合计 | 500,000.00 | 10,000,000.00 | 10,500,000.00 |
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 80,758,792.90 | 41,825,585.34 | 76,976,904.23 | 60,398,786.70 |
| 其他业务 | 191,913.82 | 16,675.21 | ||
| 合计 | 80,950,706.72 | 41,825,585.34 | 76,993,579.44 | 60,398,786.70 |
三十六、 财务报告批准
本财务报告于2019年4月23日由本公司董事会批准报出。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表补充资料2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-2-73
财务报表补充资料
3. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2018年度非经常性损益如下：
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -310.34 | |
| 计入当期损益的政府补助 | 491,459.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 479,429.45 | |
| 小计 | 970,578.14 | |
| 所得税影响额 | -119,925.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,268.25 | |
| 合计 | 849,384.12 |
4. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 34.62 | 0.3808 | 0.3808 |
| 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 | 33.38 | 0.3672 | 0.3672 |
南通通易航天科技股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
4-1-3-1
| 南通通易航天科技股份有限公司 |
| 2019年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-71 |
4-1-3-2
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | |||
| ShineWing certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China | 传真: facsimile: | +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 | ||
审计报告
XYZH/2020BJGX0125
南通通易航天科技股份有限公司全体股东：
十二、 审计意见
我们审计了南通通易航天科技股份有限公司（以下简称通易航天公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通易航天公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
十三、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通易航天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
十四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 3. 收入确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 通易航天公司的销售收入主要来源于橡胶制品的生产和销售。销售收入是否真实、完整地计入恰当的会计期间存在重大错报风险。为此，我们将其列为关键审计 | 我们执行的主要审计程序包括： （1）对公司收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入与收款业务的内部控制是否有效。 |
4-1-3-3
| 事项。 相关信息披露详见财务报表附注四、21及附注六、27。 | （2）获取公司与重要客户签订的购销合同及补充合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查，复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定。 （3）对两期毛利率变动进行分析，评估其变动的合理性。 （4）抽样检查重要业务凭证，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报相关业务的营业收入。 （5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性。 （6）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录及收入确认依据，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。 |
| 4. 应收账款坏账准备 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 于2019年12月31日，应收账款余额对财务报表影响重大。应收账款的减值准备是基于应收账款的预期信用损失评估计算得出的。评估应收账款预期信用损失需要管理层进行大量的判断，包括确定客户目前信用等级、了解客户以往还款历史以及评估当前市场情况等。这些工作都涉及大量的管理层判断与估计，因此我们将其列为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注四、9及附注六、3。 | 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试公司“坏账准备计提” 的政策、程序、方法和相关内部控制； （2）与管理层沟通其对应收账款预期信用损失的估计； （3）以预计存续期的历史违约损失率为基础，评价公司预期信用损失率确定的合理性； （4）检查应收账款账龄划分的准确性，并选取样本核对至原始支持性文件； （5）询问管理层关于重大及/或长账龄应收账款预期信用损失的考虑，检查历史回款信息并评估客户的财务能力； （6）检查应收账款期后回款情况，并核对至银行进账单。 |
十五、 其他信息
通易航天公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通易航天公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
4-1-3-4
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
十六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通易航天公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通易航天公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通易航天公司的财务报告过程。
十七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（13） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4-1-3-5
（14） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（15） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（16） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通易航天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通易航天公司不能持续经营。
（17） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（18） 就通易航天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师（项目合伙人）： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二〇二〇年四月二十八日 |
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三十七、 公司的基本情况
南通通易航天科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名南通通易实业股份有限公司，系由上海道行投资管理有限公司（以下简称“上海道行”）、上海元音信息科技有限公司（以下简称“上海元音”）、高宗书、芦晓春及陆惠健于2008年3月20日共同出资组建的股份有限公司。2017年6月20日根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）《关于同意南通通易航天科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2017】2883号），本公司股票在全国股转系统挂牌并公开转让。本公司于2018年5月21日取得南通市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为91320600673032592M的企业法人营业执照，公司注册资本为人民币6,210.48万元，公司法定代表人：张欣戎，公司住所：江苏省启东市滨海工业园区东方路88号。本公司属橡胶和塑料制品业，经营范围主要为：橡塑制品、纤维增强塑料制品、特种纺织品、个体防护救生装备、轻型保护头盔系列产品的研发、制造、销售及相关科技领域内的技术咨询、技术转让和技术服务；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。主要产品有面罩、油箱、胶条等橡胶制品、橡胶零件等。
三十八、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、上海自图新材料科技有限公司（以下简称自图公司）、江苏图研新材料科技有限公司（以下简称图研公司）等3家公司。与上年相比，本年因投资设立增加图研公司1家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三十九、 财务报表的编制基础
（5） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（6） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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四十、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
51. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
52. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
53. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
54. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
55. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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56. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
57. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（6） 金融资产
7） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
4-1-3-21
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
8） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（7） 金融负债
6） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，主要为因购买商品、接受劳务产生的应付账款、长短期借款等。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
4-1-3-22
益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
7） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（8） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
58. 应收票据
对于应收票据，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团基于应收票据的承兑人信用风险特征为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对于银行承兑汇票，本集团判断银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收银行承兑票据坏账准备；
2）对于商业承兑汇票，本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄；本集团再根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收商业承兑汇票的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
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| 账龄 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 20% | 40% | 80% | 100% |
59. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方款项 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
4-1-3-24
| 基本确定能收回 | 应收补贴款等基本确定能收回或回收风险极小的款项 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
1）对合并范围内关联方款项、应收补贴款等基本确定能收回款项，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备；2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备；
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
| 账龄 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 20% | 40% | 80% | 100% |
60. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）对应收关联方款项、应收补贴款等的其他应收款，确定为无信用风险的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：
| 账龄 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 20% | 40% | 80% | 100% |
61. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品和发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
62. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。
除通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
63. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 3-5 | 9.5-9.67 |
| 3 | 运输工具 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
| 4 | 办公设备 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
64. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
65. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
66. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
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按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 序号 | 项目 | 预计使用寿命(年) |
| 1 | 土地使用权 | 50 |
| 2 | 软件 | 10 |
本集团的主要研究开发项目包括面罩个性化改进、TPU油囊、TPU保护膜等。本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
67. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
68. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限为3年。
69. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
70. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
71. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、交易的完工进度能够可靠地确定以及交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳
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务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体方法：
本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件等销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入
公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，经验收合格后按照订单约定的交货日期发运给客户，产品发出后，公司按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。
2）油囊及橡胶零件等销售收入
该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出后，公司根据合同约定的收款权利或已收到款项孰早原则，确认产品销售收入。
3）技术服务收入
面罩和油箱开发收入采用提供劳务收入确认原则，在提交阶段成果并得到客户确认后，根据合同约定的已完成工作量比例确认劳务收入，同时将已发生的项目成本结转当期营业成本；于期末，本集团将尚未签订技术开发合同的技术服务已发生成本，作为研发支出计入当期损益，不确认技术服务收入。
72. 政府补助
本集团的政府补助包括氧气面罩补贴款和财政奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
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氧气面罩补贴款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命内平均年限的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。财政奖励等为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
73. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
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得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
74. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
75. 重要会计政策和会计估计变更
（5） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订)》（财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订)》（财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订)》（财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订)》（财会2017〕14号)（上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求在境内上市的其他上市公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | 相关会计政策按国家规定进行变更。 | 说明1 |
| 根据财政部《关于修订印发2019年一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）的要求，（1）资产负债表①将原“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”和“应收账款”，②将原“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”和“应付账款”，③“递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“其他流动负 | 相关会计政策按国家规定进行变更。 | 说明2 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 债”项；（2）利润表：将“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整，并变更为“资产减值损失（损失以“-”号填列）”“信用减值损失（损失以“-”号填列）” |
说明1：本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融工具准则要求不一致的，不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。2019年1月1日调整情况详见本附注“四、25、（3）2019年首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。
说明2：本集团根据上述文件规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
单位：元
①合并报表
| 受影响的资产负债表项目 | 2018年12月31日 | ||||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |||
| 资产： | |||||
| 其中：应收票据及应收账款 | 50,374,707.65 | -50,374,707.65 | |||
| 应收票据 | 859,000.00 | 859,000.00 | |||
| 应收账款 | 49,515,707.65 | 49,515,707.65 | |||
| 负债： | |||||
| 其中：应付票据及应付账款 | 14,748,202.98 | -14,748,202.98 | |||
| 应付账款 | 14,748,202.98 | 14,748,202.98 | |||
| 其他流动负债 | 453,318.54 | -166,000.00 | 287,318.54 | ||
| 递延收益 | 664,000.00 | 166,000.00 | 830,000.00 | ||
| 受影响的利润表项目 | 2018年度 | ||||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |||
| 净利润： | |||||
| 其中：资产减值损失 | 338,184.73 | -338,184.73 | |||
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -338,184.73 | -338,184.73 | |||
②母公司报表
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| 受影响的资产负债表项目 | 2018年12月31日 | ||||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |||
| 资产： | |||||
| 其中：应收票据及应收账款 | 50,374,707.65 | -50,374,707.65 | |||
| 应收票据 | 859,000.00 | 859,000.00 | |||
| 应收账款 | 49,515,707.65 | 49,515,707.65 | |||
| 负债： | |||||
| 其中：应付票据及应付账款 | 20,555,799.98 | -20,555,799.98 | |||
| 应付账款 | 20,555,799.98 | 20,555,799.98 | |||
| 其他流动负债 | 453,318.54 | -166,000.00 | 287,318.54 | ||
| 递延收益 | 664,000.00 | 166,000.00 | 830,000.00 | ||
| 受影响的利润表项目 | 2018年度 | ||||
| 调整前 | 列报重分类 | 调整后 | |||
| 净利润： | |||||
| 其中：资产减值损失 | 338,184.73 | -338,184.73 | |||
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -338,184.73 | -338,184.73 | |||
（6） 重要会计估计变更
2019年度，本公司无需要披露的会计估计变更事项。
（7） 2019年首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,673,515.97 | 4,673,515.97 | |
| 应收票据 | 859,000.00 | 859,000.00 | |
| 应收账款 | 49,515,707.65 | 47,084,281.80 | -2,431,425.85 |
| 预付款项 | 1,647,333.43 | 1,647,333.43 | |
| 其他应收款 | 1,596,979.41 | 1,590,226.49 | -6,752.92 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 10,770,994.61 | 10,770,994.61 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其他流动资产 | 112,145.43 | 112,145.43 | |
| 流动资产合计 | 69,175,676.50 | 66,737,497.73 | -2,438,178.77 |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 48,737,245.00 | 48,737,245.00 | |
| 在建工程 | 2,790,416.48 | 2,790,416.48 | |
| 无形资产 | 5,648,001.17 | 5,648,001.17 | |
| 递延所得税资产 | 3,482,864.74 | 3,847,748.31 | 364,883.57 |
| 非流动资产合计 | 60,658,527.39 | 61,023,410.96 | 364,883.57 |
| 资产总计 | 129,834,203.89 | 127,760,908.69 | -2,073,295.20 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 23,037,694.44 | 37,694.44 |
| 应付账款 | 14,748,202.98 | 14,748,202.98 | |
| 预收款项 | 597,419.55 | 597,419.55 | |
| 应付职工薪酬 | 862,525.17 | 862,525.17 | |
| 应交税费 | 5,218,081.47 | 5,218,081.47 | |
| 其他应付款 | 1,262,250.33 | 1,224,555.89 | -37,694.44 |
| 其中：应付利息 | 37,694.44 | -37,694.44 | |
| 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,534,311.53 | 1,534,311.53 | |
| 其他流动负债 | 287,318.54 | 287,318.54 | |
| 流动负债合计 | 47,510,109.57 | 47,510,109.57 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 830,000.00 | 830,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 830,000.00 | 830,000.00 | |
| 负债合计 | 48,340,109.57 | 48,340,109.57 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 62,104,800.00 | 62,104,800.00 | |
| 资本公积 | 76,571,014.23 | 76,571,014.23 | |
| 未分配利润 | -59,851,434.44 | -61,923,324.23 | -2,071,889.79 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 78,824,379.79 | 76,752,490.00 | -2,071,889.79 |
| 少数股东权益 | 2,669,714.53 | 2,668,309.12 | -1,405.41 |
| 股东权益合计 | 81,494,094.32 | 79,420,799.12 | -2,073,295.20 |
| 负债和股东权益总计 | 129,834,203.89 | 127,760,908.69 | -2,073,295.20 |
合并资产负债表调整情况说明：
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-36
①根据新金融工具准则的要求，自2019年1月1日起，本集团金融资产减值计量由已发生损失模型变更为预期信用损失模型。因执行新金融工具准则，本集团对金融资产按预期信用损失模型进行减值计量，2019年1月1日应收账款调减2,431,425.85元、其他应收款调减6,752.92元、递延所得税资产调增364,883.57元、未分配利润调减2,071,889.79元、少数股东权益调减1,405.41元。
②根据财政部《关于修订印发2019年一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）之附件2规定，将本集团已计提但未实际到期的应付利息计入相应金融工具的账面余额中，2019年1月1日其他应付款-应付利息调减37,694.44元、短期借款调增37,694.44元。
2）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,908,020.95 | 3,908,020.95 | |
| 应收票据 | 859,000.00 | 859,000.00 | |
| 应收账款 | 49,515,707.65 | 47,084,281.80 | -2,431,425.85 |
| 预付款项 | 1,461,015.34 | 1,461,015.34 | |
| 其他应收款 | 1,484,546.81 | 1,483,415.52 | -1,131.29 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 10,498,822.43 | 10,498,822.43 | |
| 流动资产合计 | 67,727,113.18 | 65,294,556.04 | -2,432,557.14 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | |
| 固定资产 | 47,585,046.50 | 47,585,046.50 | |
| 在建工程 | 364,031.62 | 364,031.62 | |
| 无形资产 | 5,648,001.17 | 5,648,001.17 | |
| 递延所得税资产 | 3,482,864.74 | 3,847,748.31 | 364,883.57 |
| 非流动资产合计 | 67,579,944.03 | 67,944,827.60 | 364,883.57 |
| 资产总计 | 135,307,057.21 | 133,239,383.64 | -2,067,673.57 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 23,000,000.00 | 23,037,694.44 | 37,694.44 |
| 应付账款 | 20,555,799.98 | 20,555,799.98 | |
| 预收款项 | 597,419.55 | 597,419.55 | |
| 应付职工薪酬 | 726,767.27 | 726,767.27 |
4-1-3-37
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应交税费 | 5,218,081.47 | 5,218,081.47 | |
| 其他应付款 | 1,242,122.66 | 1,204,428.22 | - 37,694.44 |
| 其中：应付利息 | 37,694.44 | - | - 37,694.44 |
| 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,534,311.53 | 1,534,311.53 | |
| 其他流动负债 | 287,318.54 | 287,318.54 | |
| 流动负债合计 | 53,161,821.00 | 53,161,821.00 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 830,000.00 | 830,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 830,000.00 | 830,000.00 | |
| 负债合计 | 53,991,821.00 | 53,991,821.00 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 62,104,800.00 | 62,104,800.00 | |
| 资本公积 | 77,129,411.79 | 77,129,411.79 | |
| 未分配利润 | -57,918,975.58 | -59,986,649.15 | -2,067,673.57 |
| 股东权益合计 | 81,315,236.21 | 79,247,562.64 | -2,067,673.57 |
| 负债和股东权益总计 | 135,307,057.21 | 133,239,383.64 | -2,067,673.57 |
母公司资产负债表调整情况说明：
①根据新金融工具准则的要求，自2019年1月1日起，本公司金融资产减值计量由已发生损失模型变更为预期信用损失模型。因执行新金融工具准则，本公司对金融资产按预期信用损失模型进行减值计量，2019年1月1日应收账款调减2,431,425.85元、其他应收款调减1,131.29元、递延所得税资产调增364,883.57元、未分配利润调减2,067,673.57元。
②根据财政部《关于修订印发2019年一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）之附件2规定，将本公司已计提但未实际到期的应付利息计入相应金融工具的账面余额中，2019年1月1日其他应付款-应付利息调减37,694.44元、短期借款调增37,694.44元。
四十一、 税项
5. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务 | 13%、16% |
| 现代服务业 | 6.00% | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-38
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2.00% |
| 房产税 | 房产应税额 | 1.2%/12% |
| 土地使用税 | 土地应税额 | 6% |
注：2019年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的，税率调整为13%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 自图公司 | 15% |
| 图研公司 | 25% |
6. 税收优惠
（1）本公司于2017年11月17日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局认定并取得高新技术企业证书，证书编号：GR201732001934，有效期：三年，2019年度享受企业所得税减按15％计缴的税收优惠政策。
（2）自图公司于2019年12月6日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201931004497，有效期：三年，2019年度享受企业所得税减按15％计缴的税收优惠政策。
四十二、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年” 系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
75. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 14,044.89 | 233,876.89 |
| 银行存款 | 30,783,884.38 | 4,389,639.08 |
| 其他货币资金 | 650,000.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 31,447,929.27 | 4,673,515.97 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
4-1-3-39
注：其他货币资金中账面价值人民币50,000.00元（年初50,000.00元）为保函保证金，600,000.00元为票据保证金。
76. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 793,144.00 | 364,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 495,000.00 | |
| 合计 | 793,144.00 | 859,000.00 |
（2） 年末已用于质押的应收票据：无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 793,144.00 | 100.00 | 793,144.00 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 793,144.00 | 100.00 | — | 793,144.00 | |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 364,000.00 | 39.82 | 364,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 550,000.00 | 60.18 | 55,000.00 | 10.00 | 495,000.00 |
| 合计 | 914,000.00 | 100.00 | 55,000.00 | — | 859,000.00 |
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
4-1-3-40
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票坏账准备 | 55,000.00 | -55,000.00 | |||
| 合计 | 55,000.00 | -55,000.00 | |||
（7） 本年实际核销的应收票据：无。
77. 应收账款
（11） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,534,697.63 | 100.00 | 2,291,854.02 | 5.52 | 39,242,843.61 |
| 合计 | 41,534,697.63 | 100.00 | 2,291,854.02 | 5.52 | 39,242,843.61 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 49,734,101.45 | 100.00 | 2,649,819.65 | 5.33 | 47,084,281.80 |
| 合计 | 49,734,101.45 | 100.00 | 2,649,819.65 | 5.33 | 47,084,281.80 |
3） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,864,320.18 | 2,043,216.01 | 5.00 |
| 1-2年 | 142,930.57 | 14,293.06 | 10.00 |
| 2-3年 | 214,338.90 | 42,867.78 | 20.00 |
| 3-4年 | 202,718.02 | 81,087.21 | 40.00 |
| 5年以上 | 110,389.96 | 110,389.96 | 100.00 |
| 合计 | 41,534,697.63 | 2,291,854.02 | 5.52 |
（12） 应收账款按账龄列示
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-41
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 40,864,320.18 |
| 1-2年 | 142,930.57 |
| 2-3年 | 214,338.90 |
| 3-4年 | 202,718.02 |
| 5年以上 | 110,389.96 |
| 合计 | 41,534,697.63 |
（13） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 2,649,819.65 | -357,965.63 | 2,291,854.02 | ||
| 合计 | 2,649,819.65 | -357,965.63 | 2,291,854.02 | ||
（14） 本年实际核销的应收账款：无
（15） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 33,920,444.52 | 1年以内 | 81.67 | 1,612,465.49 |
| 第二名 | 2,913,876.11 | 1年以内 | 7.02 | 145,693.81 |
| 第三名 | 996,870.81 | 1年以内 | 2.40 | 49,843.54 |
| 第四名 | 941,917.74 | 1-3年 | 2.27 | 49,765.20 |
| 第五名 | 618,379.80 | 1年以内 | 1.49 | 30,918.99 |
| 合计 | 39,391,488.98 | 94.85 | 1,972,243.77 |
（16） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（17） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
78. 预付款项
（5） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,859,148.37 | 98.94 | 1,624,823.09 | 98.63 |
| 1－2年 | 18,730.97 | 0.48 | 2,555.04 | 0.16 |
| 2－3年 | 2,555.04 | 0.07 | 10,517.39 | 0.64 |
4-1-3-42
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 3年以上 | 19,955.30 | 0.51 | 9,437.91 | 0.57 |
| 合计 | 3,900,389.68 | — | 1,647,333.43 | — |
其中账龄超过1年的大额预付款项情况
| 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 钦覃（上海）环境工程有限公司 | 15,000.00 | 1-2年 | 项目未完成 |
| 供应商一 | 9,857.39 | 3年以上 | 货尚未收到 |
| 无锡市罗拉模具制造有限公司 | 5,853.85 | 3年以上 | 货尚未收到 |
| 上海澳信皮革制品厂 | 3,367.30 | 1-2年 | 货尚未收到 |
| 四川星天地网络安全技术股份有限公司 | 2,535.00 | 2-3年 | 货尚未收到 |
| 合计 | 36,613.54 | — | — |
（6） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) |
| 宁波奥嘉机械制造有限公司 | 1,191,000.00 | 1年以内 | 30.54 |
| 上海卓睿机械设备有限公司 | 1,138,350.00 | 1年以内 | 29.19 |
| 上饶市月荻装饰工程有限公司 | 513,400.00 | 1年以内 | 13.16 |
| 义乌市骏屹电子科技有限公司 | 236,000.00 | 1年以内 | 6.05 |
| 无锡嘉远工装设备有限公司 | 122,180.17 | 1年以内 | 3.13 |
| 合计 | 3,200,930.17 | 82.07 |
79. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面净值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面净值 | |
| 其他应收款 | 402,550.44 | 27,341.32 | 375,209.12 | 1,764,392.88 | 174,166.39 | 1,590,226.49 |
| 合计 | 402,550.44 | 27,341.32 | 375,209.12 | 1,764,392.88 | 174,166.39 | 1,590,226.49 |
（1） 其他应收款
（9） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 存出保证金 | 16,000.00 | 1,601,000.00 |
| 应收暂付款 | 2,699.44 | 28,430.28 |
| 备用金 | 282,274.40 | 28,386.00 |
4-1-3-43
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金 | 101,576.60 | 106,576.60 |
| 合计 | 402,550.44 | 1,764,392.88 |
（10） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 173,166.39 | 1,000.00 | 174,166.39 | |
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -146,825.07 | -146,825.07 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 26,341.32 | 1,000.00 | 27,341.32 |
（11） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 292,274.40 |
| 1-2年 | 104,276.04 |
| 2-3年 | 5,000.00 |
| 3-4年 | 1,000.00 |
| 合计 | 402,550.44 |
（12） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 174,166.39 | -146,825.07 | 27,341.32 | ||
| 合计 | 174,166.39 | -146,825.07 | 27,341.32 | ||
4-1-3-44
（13） 本年度实际核销的其他应收款：无
（14） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） | 坏账准备 年末余额 |
| 员工借款 | 备用金 | 282,274.40 | 1年以内 | 70.12 | 14,113.72 |
| 上海中兴金领谷智能科技发展有限公司 | 房租押金 | 100,996.60 | 1-2年 | 25.09 | 10,099.66 |
| 启东高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金 | 15,000.00 | 1-3年 | 3.73 | 1,500.00 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司南通分公司 | 应收暂付款 | 1,300.00 | 1-2年 | 0.32 | 130.00 |
| 启东吕四港经济开发区滨海工业园管委会 | 保证金 | 1,000.00 | 3-4年 | 0.25 | 400.00 |
| 合计 | — | 400,571.00 | — | 99.51 | 26,243.38 |
（15） 涉及政府补助的应收款项：无。
（16） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（17） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
80. 存货
（8） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,635,862.96 | 526,034.74 | 3,109,828.22 | 4,145,335.53 | 4,145,335.53 | |
| 在产品 | 2,250,590.19 | 2,250,590.19 | 1,891,932.67 | 1,891,932.67 | ||
| 半成品 | 665,932.24 | 665,932.24 | 485,113.39 | 485,113.39 | ||
| 库存商品 | 2,379,642.40 | 897,062.10 | 1,482,580.30 | 1,808,290.58 | 254,691.89 | 1,553,598.69 |
| 发出商品 | 2,827,962.35 | 414,611.29 | 2,413,351.06 | 2,976,611.58 | 281,597.25 | 2,695,014.33 |
| 合计 | 11,759,990.14 | 1,837,708.13 | 9,922,282.01 | 11,307,283.75 | 536,289.14 | 10,770,994.61 |
（9） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 526,034.74 | 526,034.74 | ||||
| 库存商品 | 254,691.89 | 642,370.21 | 897,062.10 | |||
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-45
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 281,597.25 | 235,407.94 | 102,393.90 | 414,611.29 | ||
| 合计 | 536,289.14 | 1,403,812.89 | 102,393.90 | 1,837,708.13 | ||
存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | — |
| 库存商品 | 按库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 库存商品销售 |
| 发出商品 | 按发出商品的预计可收回金额确定 | 发出商品销售结转 |
（10） 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
81. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 进项留抵税额 | 956,434.26 | 112,145.43 |
| 合计 | 956,434.26 | 112,145.43 |
82. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 48,521,690.79 | 48,737,245.00 |
| 合计 | 48,521,690.79 | 48,737,245.00 |
（1） 固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 35,278,678.27 | 28,240,074.07 | 1,782,412.69 | 1,241,769.61 | 66,542,934.64 |
| 2.本年增加金额 | 4,352,763.00 | 319,017.44 | 4,671,780.44 | ||
| （1）购置 | 4,021,263.00 | 319,017.44 | 4,340,280.44 | ||
| （2）在建工程转入 | 331,500.00 | 331,500.00 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 35,278,678.27 | 32,592,837.07 | 1,782,412.69 | 1,560,787.05 | 71,214,715.08 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 7,674,284.51 | 8,898,831.51 | 383,932.01 | 848,641.61 | 17,805,689.64 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-46
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | 1,117,871.07 | 3,344,361.09 | 320,857.47 | 104,245.02 | 4,887,334.65 |
| （1）计提 | 1,117,871.07 | 3,344,361.09 | 320,857.47 | 104,245.02 | 4,887,334.65 |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 8,792,155.58 | 12,243,192.60 | 704,789.48 | 952,886.63 | 22,693,024.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 26,486,522.69 | 20,349,644.47 | 1,077,623.21 | 607,900.42 | 48,521,690.79 |
| 2.年初账面价值 | 27,604,393.76 | 19,341,242.56 | 1,398,480.68 | 393,128.00 | 48,737,245.00 |
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5） 未办妥产权证书的固定资产：无。
83. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 23,477,018.18 | 2,790,416.48 |
| 合计 | 23,477,018.18 | 2,790,416.48 |
（1） 在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期厂房工程 | 9,966,611.24 | 9,966,611.24 | 364,031.62 | 364,031.62 | ||
| TPU生产线 | 7,717,230.97 | 7,717,230.97 | ||||
| 综合楼装修 | 3,656,700.40 | 3,656,700.40 | ||||
| 淋雨模拟装置 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | ||
| 图研厂房装修 | 970,873.80 | 970,873.80 | ||||
| 图研TPU设备 | 28,601.77 | 28,601.77 | ||||
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-47
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 自图房屋装修工程 | 957,884.86 | 957,884.86 | ||||
| 双面轧光机 | 256,000.00 | 256,000.00 | ||||
| 分条机 | 40,500.00 | 40,500.00 | ||||
| 高低温试验箱 | 35,000.00 | 35,000.00 | ||||
| 合计 | 23,477,018.18 | 23,477,018.18 | 2,790,416.48 | 2,790,416.48 | ||
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 二期厂房工程 | 364,031.62 | 9,602,579.62 | 9,966,611.24 | ||
| TPU生产线 | 7,717,230.97 | 7,717,230.97 | |||
| 综合楼装修 | 3,656,700.40 | 3,656,700.40 | |||
| 图研厂房装修 | 970,873.80 | 970,873.80 | |||
| 淋雨模拟装置 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | |||
| 自图房屋装修工程 | 957,884.86 | 957,884.86 | |||
| 双面轧光机 | 256,000.00 | 256,000.00 | |||
| 合计 | 2,714,916.48 | 21,947,384.79 | 256,000.00 | 957,884.86 | 23,448,416.41 |
说明：其他减少系完工转出到长期待摊费用。（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计 投入占 预算比例 （%） | 工程 进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本年 利息资本化 金额 | 本年利息 资本化率 （%） | 资金 来源 |
| 二期厂房工程 | 11,800,000.00 | 84.46 | 90.00 | 自筹 | |||
| TPU生产线 | 8,671,500.00 | 91.30 | 95.00 | 自筹 | |||
| 综合楼装修 | 4,091,000.00 | 89.38 | 95.00 | 自筹 | |||
| 图研厂房装修 | 1,513,400.00 | 64.15 | 70.00 | 自筹 | |||
| 淋雨模拟装置 | 1,337,000.00 | 85.04 | 95.00 | 自筹 | |||
| 自图房屋装修工程 | 1,103,766.00 | 86.78 | 100.00 | 自筹 | |||
| 双面轧光机 | 320,000.00 | 80.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 28,836,666.00 | — | — | — |
（3） 本年计提在建工程减值准备：无。
4-1-3-48
84. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 6,789,392.00 | 797,371.37 | 7,586,763.37 |
| 2.本年增加金额 | 166,217.24 | 166,217.24 | |
| （1）购置 | 166,217.24 | 166,217.24 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 6,789,392.00 | 963,588.61 | 7,752,980.61 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 1,460,339.08 | 478,423.12 | 1,938,762.20 |
| 2.本年增加金额 | 135,787.80 | 93,588.52 | 229,376.32 |
| （1）计提 | 135,787.80 | 93,588.52 | 229,376.32 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 1,596,126.88 | 572,011.64 | 2,168,138.52 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 5,193,265.12 | 391,576.97 | 5,584,842.09 |
| 2.年初账面价值 | 5,329,052.92 | 318,948.25 | 5,648,001.17 |
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
85. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 自图办公室装修 | 957,884.86 | 319,294.92 | 638,589.94 | ||
| 合计 | 957,884.86 | 319,294.92 | 638,589.94 |
86. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-49
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,138,488.44 | 620,773.26 | 3,409,653.55 | 511,448.03 |
| 递延收益 | 664,000.00 | 99,600.00 | 830,000.00 | 124,500.00 |
| 可抵扣亏损 | 20,540,779.19 | 3,081,116.88 | ||
| 内部未实现的毛利 | 409,732.46 | 61,459.87 | ||
| 固定资产 | 871,222.67 | 130,683.40 | 871,222.67 | 130,683.40 |
| 可结转以后年度扣除的股份支付费用 | 7,560,000.00 | 1,134,000.00 | ||
| 合计 | 13,643,443.57 | 2,046,516.53 | 25,651,655.41 | 3,847,748.31 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 17,415.03 | 5,621.63 |
| 可抵扣亏损 | 929,371.05 | 1,309,850.71 |
| 合计 | 946,786.08 | 1,315,472.34 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2022 | 252,397.61 | 632,877.27 | |
| 2023 | 676,973.44 | 676,973.44 | |
| 合计 | 929,371.05 | 1,309,850.71 |
87. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 33,037,694.44 | 23,037,694.44 |
| 保证借款 | 1,001,691.67 | |
| 信用借款 | 2,003,277.78 | |
| 合计 | 36,042,663.89 | 23,037,694.44 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
88. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 600,000.00 | |
| 合 计 | 600,000.00 |
4-1-3-50
年末已到期未支付的应付票据总额为0元。
89. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,773,987.49 | 10,791,376.84 |
| 1-2年（含2年） | 519,968.39 | 861,024.78 |
| 2-3年（含3年） | 769,404.54 | 1,405,507.83 |
| 3年以上 | 1,961,318.09 | 1,690,293.53 |
| 合计 | 16,024,678.51 | 14,748,202.98 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 892,698.96 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商二 | 625,936.10 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商三 | 528,301.89 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商四 | 326,660.00 | 尚未执行的合同尾款 |
| 供应商五 | 132,406.46 | 尚未执行的合同尾款 |
| 合计 | 2,506,003.41 | — |
90. 预收款项
（1） 预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 237,645.58 | 406,856.21 |
| 1年以上 | 219,298.34 | 190,563.34 |
| 合计 | 456,943.92 | 597,419.55 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国石油和化学工业联合会 | 120,000.00 | 尚未执行合同 |
| 武汉越神航材贸易有限公司 | 40,436.00 | 尚未发货 |
| 济南西电特种变压器有限公司 | 12,942.00 | 尚未发货 |
| 上海ABB变压器有限公司 | 9,400.00 | 尚未发货 |
| 广州瑞特航空器材有限公司 | 3,511.34 | 尚未发货 |
| 合计 | 186,289.34 | — |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-51
91. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 783,208.15 | 9,153,139.09 | 8,755,264.19 | 1,181,083.05 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 79,317.02 | 906,941.51 | 930,338.98 | 55,919.55 |
| 合计 | 862,525.17 | 10,060,080.60 | 9,685,603.17 | 1,237,002.60 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 707,508.57 | 8,068,058.80 | 7,672,778.32 | 1,102,789.05 |
| 职工福利费 | 271,873.07 | 271,873.07 | ||
| 社会保险费 | 20,775.99 | 333,868.95 | 332,044.70 | 22,600.24 |
| 其中：医疗保险费 | 18,515.09 | 285,368.03 | 283,822.22 | 20,060.90 |
| 工伤保险费 | 311.91 | 14,762.08 | 14,646.30 | 427.69 |
| 生育保险费 | 1,948.99 | 33,738.84 | 33,576.18 | 2,111.65 |
| 住房公积金 | 13,880.00 | 474,447.00 | 470,729.00 | 17,598.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 41,043.59 | 4,891.27 | 7,839.10 | 38,095.76 |
| 合计 | 783,208.15 | 9,153,139.09 | 8,755,264.19 | 1,181,083.05 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 78,342.51 | 890,105.32 | 913,584.28 | 54,863.55 |
| 失业保险费 | 974.51 | 16,836.19 | 16,754.70 | 1,056.00 |
| 合计 | 79,317.02 | 906,941.51 | 930,338.98 | 55,919.55 |
92. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 3,553,788.09 | |
| 增值税 | 508,074.11 | 4,766,411.45 |
| 城市维护建设税 | 24,405.69 | 157,453.71 |
| 房产税 | 88,342.95 | 88,342.95 |
| 土地使用税 | 33,281.00 | 33,281.00 |
| 个人所得税 | 17,405.99 | 4,940.64 |
| 教育费附加 | 24,405.69 | 157,453.72 |
| 印花税 | 10,198.00 | |
| 合计 | 4,249,703.52 | 5,218,081.47 |
4-1-3-52
93. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 1,217,905.43 | 1,224,555.89 |
| 合计 | 1,217,905.43 | 1,224,555.89 |
（1） 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 项目保证金 | 1,188,000.00 | 1,188,000.00 |
| 代扣职工款项 | 13,206.76 | 16,428.22 |
| 企业暂收款 | 16,698.67 | 20,127.67 |
| 合计 | 1,217,905.43 | 1,224,555.89 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 南通金厚建设工程有限公司 | 1,188,000.00 | 工程保证金，未完工 |
| 合计 | 1,188,000.00 | — |
94. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,534,311.53 | |
| 合计 | 1,534,311.53 |
95. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 45,512.37 | 287,318.54 |
| 合计 | 45,512.37 | 287,318.54 |
96. 递延收益
（5） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 830,000.00 | 166,000.00 | 664,000.00 | ||
| 合计 | 830,000.00 | 166,000.00 | 664,000.00 | — |
4-1-3-53
（6） 政府补助项目
| 政府补 助项目 | 年初 余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入营业 外收入金额 | 本年计入其他 收益金额 | 其他 变动 | 年末 余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 面罩补贴款 | 830,000.00 | -166,000.00 | 664,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 830,000.00 | -166,000.00 | 664,000.00 |
97. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 62,104,800.00 | 62,104,800.00 | |||||
98. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 72,083,053.39 | 3,120,429.15 | 68,962,624.24 | |
| 其他资本公积 | 4,487,960.84 | 7,560,000.00 | 12,047,960.84 | |
| 合计 | 76,571,014.23 | 7,560,000.00 | 3,120,429.15 | 81,010,585.08 |
注1：本年股本溢价减少3,120,429.15元，系本公司收购子公司自图公司少数股权，取得的对自图公司的净资产份额小于投资支付的对价，减少股本溢价，详见本附注八、2所述。
注2：本年其他资本公积增加7,560,000.00元，系本公司于2019年12月25日经2019年第二次临时股东大会决议通过了《股权激励方案》，确认的股份支付增加了资本公积。
99. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 回购股份 | 14,842,958.48 | 14,842,958.48 | ||
| 合计 | 14,842,958.48 | 14,842,958.48 |
注：根据2019年6月19日本公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于以竞价转让方式回购公司股份的议案》，本公司以自有资金回购公司股份，用于公司管理层和员工股权激励。本次股份回购期限自2019年6月19日开始，至2019年9月6日结束，本公司通过股份回购专用证券账户以竞价转让方式累计回购公司股份300万股，总金额为人民币1,482.78 万元（不含印花税、佣金等交易手续费）， 已回购股份占公司总股本的比例为 4.83%，占拟回购数量上限的比例为 100%，最高成交价为5.00元/股，最低成交价为 3.50元/股，平均成交价为 4.94 元/股。截至年末，本次回购方案已实施完成。
100. 未分配利润
4-1-3-54
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | -59,851,434.44 | -81,513,035.19 |
| 加：年初未分配利润调整数 | -2,071,889.79 | |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | -2,071,889.79 | |
| 本年年初余额 | -61,923,324.23 | -81,513,035.19 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 32,562,609.75 | 21,661,600.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 本年年末余额 | -29,360,714.48 | -59,851,434.44 |
101. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 90,335,805.93 | 22,646,542.64 | 80,984,433.92 | 41,471,540.73 |
| 其他业务 | 92,647.62 | 191,913.82 | ||
| 合计 | 90,428,453.55 | 22,646,542.64 | 81,176,347.74 | 41,471,540.73 |
（2） 主营业务-按产品分类
| 主营业务收入 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 橡胶制品 | 87,398,612.03 | 79,322,396.19 |
| 橡胶零件 | 2,937,193.90 | 1,662,037.73 |
| 合计 | 90,335,805.93 | 80,984,433.92 |
| 主营业务成本 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 橡胶制品 | 21,146,543.97 | 40,524,606.14 |
| 橡胶零件 | 1,499,998.67 | 946,934.59 |
| 合计 | 22,646,542.64 | 41,471,540.73 |
（3） 2019年度前五名客户
| 序号 | 客户名称 | 本年发生额 | 占主营收入总额的比例（%） |
| 1 | 客户一 | 71,556,100.87 | 79.21 |
| 2 | 客户二 | 5,172,413.80 | 5.73 |
| 3 | 客户三 | 3,543,907.97 | 3.92 |
| 4 | 客户四 | 1,521,521.19 | 1.68 |
| 5 | 客户五 | 1,450,994.20 | 1.61 |
| 合计 | 83,244,938.03 | 92.15 |
102. 税金及附加
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-55
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 294,935.52 | 163,828.68 |
| 教育费附加 | 258,171.76 | 163,828.69 |
| 房产税 | 353,371.80 | 353,371.80 |
| 土地使用税 | 133,124.00 | 133,124.00 |
| 印花税 | 14,518.60 | 26,895.90 |
| 合计 | 1,054,121.68 | 841,049.07 |
103. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 632,872.96 | 524,374.71 |
| 差旅费 | 248,182.35 | 251,911.21 |
| 业务招待费 | 190,221.91 | 118,341.00 |
| 邮寄费/快递费 | 89,359.83 | 99,126.75 |
| 售后费用 | 41,092.70 | |
| 会务费 | 31,399.00 | |
| 合计 | 1,233,128.75 | 993,753.67 |
104. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 5,720,164.01 | 4,214,847.41 |
| 中介咨询费 | 1,103,151.77 | 1,387,524.44 |
| 业务招待费 | 893,164.75 | 599,600.91 |
| 租赁费 | 49,738.56 | 517,906.18 |
| 车辆使用费 | 593,043.79 | 495,392.06 |
| 折旧费 | 565,518.98 | 919,143.68 |
| 办公费 | 818,464.32 | 433,828.11 |
| 修理费 | 535,282.65 | 362,418.00 |
| 无形资产摊销 | 215,524.92 | 215,524.92 |
| 差旅费 | 355,847.00 | 190,101.05 |
| 股份支付 | 7,560,000.00 | 1,990,000.00 |
| 其他 | 279,288.03 | 300,246.32 |
| 合计 | 18,689,188.78 | 11,626,533.08 |
105. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 1,242,363.80 | 897,005.13 |
4-1-3-56
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 折旧费 | 678,172.04 | 609,557.99 |
| 租赁费 | 646,496.15 | |
| 差旅费 | 597,141.90 | 418,581.59 |
| 交通费 | 244,014.15 | 110,167.60 |
| 技术咨询 | 2,522,152.62 | 1,137,471.74 |
| 研发耗用材料 | 904,892.58 | 3,050,127.98 |
| 试验检验费 | 243,214.66 | 116,621.89 |
| 办公费用 | 356,856.15 | |
| 后勤服务费 | 167,711.82 | |
| 劳保用品 | 120,020.00 | |
| 其他费用 | 107,486.07 | 45,445.43 |
| 合计 | 7,830,521.94 | 6,384,979.35 |
106. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 1,701,040.20 | 1,523,786.97 |
| 减：利息收入 | 33,950.98 | 19,061.53 |
| 加：汇兑损失 | ||
| 其他支出 | 15,191.84 | 12,677.39 |
| 合计 | 1,682,281.06 | 1,517,402.83 |
107. 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 面罩资产补贴 | 166,000.00 | 166,000.00 |
| 园区2017年人才科技政策补贴 | 50,000.00 | |
| 专利补助款 | 4,490.00 | 5,073.00 |
| 个税手续费返还 | 1,971.15 | 606.03 |
| 税控系统增值税减免 | 480.00 | |
| 抵减增值税应纳税额 | 280.00 | 280.00 |
| 高新企业补助 | 99,500.00 | |
| 合计 | 223,221.15 | 271,459.03 |
108. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 赎回银行理财产品取得的投资收益 | 111,502.45 | |
| 合计 | 111,502.45 |
4-1-3-57
109. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 55,000.00 | —— |
| 应收账款坏账损失 | 357,965.63 | —— |
| 其他应收款坏账损失 | 146,825.07 | —— |
| 合计 | 559,790.70 | —— |
110. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | -99,031.29 | |
| 存货跌价损失 | -1,403,812.89 | -239,153.44 |
| 合计 | -1,403,812.89 | -338,184.73 |
111. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性 损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 450,000.00 | 220,000.00 | 450,000.00 |
| 无法支付的应付款项 | 15,376.50 | 478,429.45 | 15,376.50 |
| 废品收入 | 176.00 | 1,000.00 | 176.00 |
| 合计 | 465,552.50 | 699,429.45 | 465,552.50 |
（2） 计入当年损益的政府补助
| 补助项目 | 发放 主体 | 发放 原因 | 性质 类型 | 补贴是否 影响当年 盈亏 | 是否 特殊 补贴 | 本年 发生金额 | 上年 发生金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2019年东疆英才 项目首期资助金 | 启东市 财政局 | 创业奖励 | 政府补助 | 否 | 否 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 市科技局2019年 创业大赛获奖奖励 | 启东市 科技局 | 创业奖励 | 政府补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 挂牌补贴 | 启东市 财政局 | 新三板 挂牌 | 政府补助 | 否 | 否 | 220,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 450,000.00 | 220,000.00 |
（3） 政府补助明细
4-1-3-58
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2019年东疆英才 项目首期资助金 | 400,000.00 | 启发【2018】8号、 启组发【2018】25号 | 与收益相关 | |
| 市科技局2019年 创业大赛获奖奖励 | 50,000.00 | 科技局奖励文件 | 与收益相关 | |
| 挂牌补贴 | 220,000.00 | 启政规【2017】3号 | 与收益相关 | |
| 合计 | 450,000.00 | 220,000.00 |
112. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 310.34 | ||
| 税收滞纳金 | 13,192.43 | 13,192.43 | |
| 罚款支出 | 71.71 | 71.71 | |
| 合计 | 13,264.14 | 310.34 | 13,264.14 |
113. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 3,553,788.09 | |
| 递延所得税费用 | 1,801,231.78 | -2,333,514.34 |
| 合计 | 5,355,019.87 | -2,333,514.34 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 37,235,658.47 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,585,348.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 29,052.28 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 133,491.51 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 139,017.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -57,071.95 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,769.01 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -476,586.85 |
| 所得税费用 | 5,355,019.87 |
4-1-3-59
114. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
8） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 505,724.72 | 324,573.00 |
| 其他营业外收入 | 176.00 | 1,000.00 |
| 利息收入 | 33,950.98 | 85,917.56 |
| 收到的保证金 | 850,000.00 | 1,188,000.00 |
| 收到其他往来款 | 2,653,083.34 | 6,555,491.73 |
| 合计 | 4,042,935.04 | 8,154,982.29 |
9） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 管理费用现金支出 | 4,627,980.87 | 3,709,290.18 |
| 研发费用现金支出 | 2,482,940.90 | 577,784.91 |
| 销售费用现金支出 | 600,255.79 | 469,378.96 |
| 票据及信用证保证金 | 600,000.00 | |
| 银行手续费支出 | 13,931.00 | 12,404.87 |
| 营业外支出 | 13,264.14 | |
| 支付其他往来款 | 3,976,079.75 | 7,720,039.61 |
| 合计 | 12,314,452.45 | 12,488,898.53 |
10） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 回购股份 | 14,842,958.48 | - |
| 收购子公司少数股东股权 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 19,842,958.48 | - |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 31,880,638.60 | 21,306,996.76 |
| 加：资产减值准备 | 1,403,812.89 | 338,184.73 |
| 信用减值损失 | -559,790.70 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,887,334.65 | 3,903,426.41 |
4-1-3-60
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 无形资产摊销 | 229,376.32 | 215,524.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 319,294.92 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 310.34 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 1,701,040.20 | 1,187,460.35 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -111,502.45 | |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 1,801,231.78 | -2,333,514.34 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -555,100.29 | -1,494,277.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 8,221,507.18 | -8,209,556.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 334,044.48 | -15,341,877.01 |
| 其他 | 6,960,000.00 | 1,940,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,511,887.58 | 1,512,677.41 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 30,797,929.27 | 4,623,515.97 |
| 减：现金的年初余额 | 4,623,515.97 | 10,456,845.48 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 26,174,413.30 | -5,833,329.51 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 30,797,929.27 | 4,623,515.97 |
| 其中：库存现金 | 14,044.89 | 233,876.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,783,884.38 | 4,389,639.08 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 30,797,929.27 | 4,623,515.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
115. 所有权或使用权受到限制的资产
4-1-3-61
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 650,000.00 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 21,853,242.11 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,193,265.12 | 抵押借款 |
| 合计 | 27,696,507.23 | — |
116. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益 的金额 |
| 面罩资产补贴 | 830,000.00 | 递延收益、其他收益 | 166,000.00 |
| 园区2017年人才科技政策补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 专利补助 | 4,490.00 | 其他收益 | 4,490.00 |
| 个税手续费返还 | 1,971.15 | 其他收益 | 1,971.15 |
| 抵减增值税应纳税额 | 280.00 | 其他收益 | 280.00 |
| 税控系统增值税减免 | 480.00 | 其他收益 | 480.00 |
| 2019年东疆英才项目首期资助金 | 400,000.00 | 营业外收入 | 400,000.00 |
| 市科技局2019年创业大赛获奖奖励 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 合计 | 1,337,221.15 | — | 673,221.15 |
（2） 政府补助退回情况：无。
四十三、 合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
2019年6月，子公司自图公司与自然人周小三、运研材料科技（上海）有限公司共同出资设立图研公司，注册资本1,500万元，其中自图公司出资765万元，占比51%，自然人周小三出资495万元，占比33%，运研材料科技（上海）有限公司出资240万元，占比16%。根据图研公司章程，公司股东会除作出修改章程、增减注册资本以及变更公司形式的决议外，必须经代表二分之一以上表决权的股东通过；公司董事会成员3名，其中董事长张欣戎、董事李亚兵由自图公司委派，董事会主要负责决定公司的经营计划和投资方案、制定年度财务预算和决算方案、利润分配方案和决定内部管理机构设置、经理的选聘等工作，董事会会议决议须经全体董事过半数通过。自图公司对图研公司具有控制，将其纳入合并范围。
2. 除上述事项，报告期内本集团无其他合并范围变化情况。
4-1-3-62
四十四、 在其他主体中的权益
6. 在子公司中的权益
（11） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 自图公司 | 上海 | 上海 | 新材料科技 | 100.00 | 投资设立 | |
| 图研公司 | 江苏启东 | 江苏启东 | 新材料科技 | 51.00 | 投资设立 | |
（12） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本年归属于少数 股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 图研公司 | 49% | 106,767.12 | 7,456,767.12 |
（13） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司 名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动 资产 | 非流 动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流 动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负债 | 负债 合计 | |
| 图研 公司 | 14,349,507.21 | 999,475.57 | 15,348,982.78 | 131,090.69 | 131,090.69 | |||||||
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业 收入 | 净利润 | 综合收 益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业 收入 | 净利润 | 综合收 益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 图研公司 | 217,892.09 | 217,892.09 | 288,503.02 | |||||
（14） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（15） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
7. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（3） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-63
2019年4月23日，本公司与自图公司股东上海元音、李鲁宁签订《股权转让协议》，受让其持有的自图公司25%股权，其中以人民币300万元受让上海元音持有的15%股权，以人民币200万元受让李鲁宁持有的10%股权。本次股权转让已经本公司2018年度股东大会审议同意，股权转让价格参考重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具了 《上海自图新材料科技有限公司股东拟转让股权所涉及的上海自图新材料科技有限公司股东全部权益的评估项目资产评估报告》（重康评报字(2019)第 102 号）确定。截至年末，本公司已实际支付股权转让款人民币500万元，自图公司已完成工商变更，成为本公司的全资子公司。
（4） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
| 项目 | 自图公司 |
| 现金 | 5,000,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 5,000,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,879,570.85 |
| 差额 | 3,120,429.15 |
| 其中：调整资本公积 | -3,120,429.15 |
8. 在合营企业或联营企业中的权益：无。
9. 重要的共同经营：无。
10. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
四十五、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
5. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
6. 各类风险管理目标和政策
4-1-3-64
（1） 市场风险
1）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本集团的带息债务主要为人民币固定利率借款合同，金额合计为36,000,000.00元（年初：23,000,000.00元）。
2）价格风险本集团以市场价格销售面罩、油囊和油箱等，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面价值。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：38,773,109.18元（年初: 48,422,609.52元）。
（3）流动风险
本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
4-1-3-65
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | 74,178,321.34 | 74,178,321.34 | |||
| 货币资金 | 31,447,929.27 | 31,447,929.27 | |||
| 应收票据 | 793,144.00 | 793,144.00 | |||
| 应收账款 | 41,534,697.63 | 41,534,697.63 | |||
| 其它应收款 | 402,550.44 | 402,550.44 | |||
| 金融负债 | 59,371,953.95 | 59,371,953.95 | |||
| 短期借款 | 36,042,663.89 | 36,042,663.89 | |||
| 应付票据 | 600,000.00 | 600,000.00 | |||
| 应付账款 | 16,024,678.51 | 16,024,678.51 | |||
| 其它应付款 | 1,217,905.43 | 1,217,905.43 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,237,002.60 | 1,237,002.60 | |||
| 应交税费 | 4,249,703.52 | 4,249,703.52 |
四十六、 公允价值的披露
截止年末，本集团无以公允价值计量的资产和负债。
四十七、 关联方及关联交易
（八） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（7） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最 终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的 持股比例(%) | 对本公司的表 决权比例(%) |
| 深圳易行健创业 投资有限公司 | 深圳市 | 创业投资 咨询业务 | 30,000,000.00 | 51.78 | 51.78 |
本公司实际控制人为张欣戎。
（8） 控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
4-1-3-66
（9） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 32,157,800.00 | 33,157,800.00 | 51.78 | 53.39 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 朱佳姝 | 股东亲属 |
（九） 关联交易
1. 关联租赁情况
（1） 承租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资 产种类 | 本年确认 的租赁费 | 上年确认的 租赁费 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 本公司 | 房屋 | 91,428.57 | 45,714.29 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 自图公司 | 房屋 | 45,714.29 | |
| 合计 | 91,428.58 | 91,428.58 |
2. 关联担保情况
（1） 作为担保方
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 自图公司 | 1,000,000.00 | 2019-11-5 | 2020-11-5 | 否 |
（2） 作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高抵字(2017)第022301号、启农商行（滨海）高借补字(2019)第022301号） | 28,000,000.00 | 2017-2-23 | 2021-8-23 | 否 |
4-1-3-67
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高抵字（2018）第081701号、启农商行（滨海）高借补字（2019）第081701号） | 4,200,000.00 | 2018-8-24 | 2021-8-23 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高保字（2019）第080801号、启农商行（滨海）高借补字（2019）第080801号） | 14,000,000.00 | 2019-8-8 | 2021-8-23 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高保字（2019）第080802号） | 2,000,000.00 | 2019-8-8 | 2020-1-21 | 否 |
| 本公司、张欣戎、朱佳姝（3654012019004-1） | 1,000,000.00 | 2019-11-5 | 2020-11-5 | 否 |
3. 关联方资产转让
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 受让股权 | 3,000,000.00 |
说明：2019年度，本公司受让上海元音持有的自图公司15%股权，详见本附注八、
2、（1）所述。
4. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 173.35 | 143.26 |
（十） 关联方往来余额
1. 应收项目：无。
2. 应付项目：无。
（十一） 关联方承诺
无。
四十八、 股份支付
1、2018年度以权益结算的股份支付情况
2018年7月26日，本公司控股股东深圳易行健创业投资有限公司向职工持股平台南通福开企业管理咨询合伙企业（有限合伙）转让100万股本公司股票，转让价格为2.01元每股，低于当时本公司股票的公允价值，构成股份支付。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-68
股票公允价值的确定：公允价值按下述五个交易价格孰高原则确定为4元每股：
（1）2017年12月，本公司定向增发股票250万股，发行价格为4元每股，其中：控股股东深圳易行健创业投资有限公司认购100万股，歧晓弟认购100万股，陈衡认购50万股。
（2）本次股权转让前90日内，二级市场交易均价为2.3元每股。（3）本次股权转让前120日内，二级市场交易均价为2.6元每股。（4）本次股权转让前180日内，二级市场交易均价为2.6元每股。（5）本次股权转让前360日内，二级市场交易均价为2.94元每股。股份支付的会计处理情况：本公司将此次股权转让股票的公允价值与转让价格之间的差额1,990,000元记入管理费用，同时增加资本公积。
2、2019年度以权益结算的股份支付情况
2019年12月25日，本公司2019年度第二次临时股东大会审议通过《公司股权激励方案》《关于核心员工提名》和《关于授权董事会办理本次股权激励方案相关事宜》的议案。本次股权激励方案拟授予激励对象合计为300万股公司股票，股票来源为本公司前期通过二级市场回购的公司库存股，股权激励将通过持股平台上海炽一企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实施。本次股权激励股份授予日为股东大会审议批准之日，即2019年12月25日，股票的授予价格为3.0元每股，低于授予日本公司股票的公允价值，构成股份支付。股票公允价值的确定：公允价值按下述五个交易价格孰高原则确定为5.52元每股：
（1）本公司回购300万股股票，回购均价为4.94元每股。（2）本次股份授予日前90日内，二级市场交易均价为5.52元每股。（3）本次股份授予日前120日内，二级市场交易均价为5.07元每股。（4）本次股份授予日前180日内，二级市场交易均价为4.99元每股。
（5）本次股份授予日前360日内，二级市场交易均价为4.97元每股。
股份支付的会计处理情况：本公司将此次股权激励股票的公允价值与授予价格之间的差额7,560,000元记入管理费用，同时增加资本公积。
截止2019年12月31日，本公司回购的用于股权激励的300万股股票仍然为本公司的库存股，尚未过户到持股平台上海炽一企业管理咨询合伙企业（有限合伙）名下。
四十九、 或有事项
截止年末，本公司无需要披露的重大或有事项。
五十、 承诺事项
6. 重大承诺事项
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-69
于年末，本集团用于抵押的资产明细如下：
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 650,000.00 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 21,853,242.11 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,193,265.12 | 抵押借款 |
| 合计 | 27,696,507.23 |
7. 截止年末，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
五十一、 资产负债表日后事项
1. 定向发行股份
2020年2月6日，本公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2020年第一次定向发行说明书（修订稿）》和《关于签订增资扩股协议及补充协议》，本公司拟向确定发行对象中信证券股份有限公司（以下简称中信证券）发行数量不超过4,545,400股普通股，发行价格为5.5元/股。2020年3月10日本公司收到全国股转公司出具的《关于对南通通易航天科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2020】471号），获准本次定向发行股票。2020年3月17日，本公司收到中信证券向本公司缴存的投资款24,999,700.00元，其中增加股本人民币4,545,400元，增加资本公积人民币20,454,300.00元。至此，本公司注册资本和股本均变更为人民币66,650,200.00元。截至报告日，本公司已完成工商变更。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
五十二、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
2018年7月26日，本公司控股股东深圳易行健创业投资有限公司向职工持股平台南通福开企业管理咨询合伙企业（有限合伙）转让100万股本公司股票，转让价格为2.01元每股，低于当时的股票公允价值（4元每股），此次股权转让构成股份支付，当时本公司未按股份支付进行会计处理，本年作为差错更正追溯重述，2018年度管理费用调增1,990,000.00元，2018年12月31日资本公积调增1,990,000.00元。股份支付情况详见本附注
十二、1所述。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
4-1-3-70
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是在不同地区经营的业务单元。本集团有2个报告分部，分别为：启东分部、上海分部。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产、负债根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 启东分部 | 上海分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 90,684,366.12 | 15,084,422.66 | -15,340,335.23 | 90,428,453.55 |
| 其中：对外交易收入 | 90,357,850.10 | 70,603.45 | 90,428,453.55 | |
| 分部间交易收入 | 326,516.02 | 15,013,819.21 | -15,340,335.23 | |
| 营业成本 | 22,890,813.95 | 8,831,945.31 | -9,076,216.62 | 22,646,542.64 |
| 期间费用 | 29,157,540.03 | 6,131,966.65 | -5,854,386.15 | 29,435,120.53 |
| 分部利润总额 | 37,125,394.28 | 519,996.65 | -409,732.46 | 37,235,658.47 |
| 资产总额 | 172,746,189.15 | 20,444,570.32 | -26,283,869.99 | 166,906,889.48 |
| 负债总额 | 69,000,039.75 | 1,973,967.89 | -10,435,597.40 | 60,538,410.24 |
| 补充信息 | ||||
| 资本性支出 | 41,952,805.82 | 10,165,670.00 | -3,220,319.85 | 48,898,155.97 |
| 当期确认的减值损失 | 832,228.79 | 11,793.40 | 844,022.19 | |
| 折旧和摊销费用 | 4,809,294.40 | 626,711.49 | 5,436,005.89 |
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
五十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
4-1-3-71
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,861,213.65 | 100.00 | 2,291,854.02 | 5.47 | 39,569,359.63 |
| 合计 | 41,861,213.65 | 100.00 | 2,291,854.02 | 5.47 | 39,569,359.63 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 49,734,101.45 | 100.00 | 2,649,819.65 | 5.33 | 47,084,281.80 |
| 合计 | 49,734,101.45 | 100.00 | 2,649,819.65 | 5.33 | 47,084,281.80 |
1） 关联方组合计提应收账款坏账准备
| 类别 | 年末余额 | 不计提理由 |
| 自图公司 | 326,516.02 | 预计可收回，无减值迹象 |
| 合计 | 326,516.02 | — |
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,864,320.18 | 2,043,216.01 | 5.00 |
| 1-2年 | 142,930.57 | 14,293.06 | 10.00 |
| 2-3年 | 214,338.90 | 42,867.78 | 20.00 |
| 3-4年 | 202,718.02 | 81,087.21 | 40.00 |
| 5年以上 | 110,389.96 | 110,389.96 | 100.00 |
| 合计 | 41,534,697.63 | 2,291,854.02 | 5.52 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 41,190,836.20 |
| 1-2年 | 142,930.57 |
| 2-3年 | 214,338.90 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-72
| 账龄 | 年末余额 |
| 3-4年 | 202,718.02 |
| 5年以上 | 110,389.96 |
| 合计 | 41,861,213.65 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 2,649,819.65 | -357,965.63 | 2,291,854.02 | ||
| 合计 | 2,649,819.65 | -357,965.63 | 2,291,854.02 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款：无
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 单位1 | 32,249,309.73 | 1年以内 | 77.04 | 1,612,465.49 |
| 单位2 | 2,913,876.11 | 1年以内 | 6.96 | 145,693.81 |
| 单位3 | 1,671,134.79 | 1年以内 | 3.99 | 83,556.74 |
| 单位4 | 996,870.81 | 1年以内 | 2.38 | 49,843.54 |
| 单位5 | 941,917.74 | 1-3年 | 2.25 | 49,765.20 |
| 合计 | 38,773,109.18 | 92.62 | 1,941,324.78 |
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面净值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面净值 | |
| 其他应收款 | 155,826.44 | 9,926.29 | 145,900.15 | 1,651,960.28 | 168,544.76 | 1,483,415.52 |
| 合计 | 155,826.44 | 9,926.29 | 145,900.15 | 1,651,960.28 | 168,544.76 | 1,483,415.52 |
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 存出保证金 | 16,000.00 | 1,601,000.00 |
| 应收暂付款 | 2,699.44 | 25,960.28 |
| 备用金 | 137,127.00 | 20,000.00 |
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-73
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金 | 5,000.00 | |
| 合计 | 155,826.44 | 1,651,960.28 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 167,544.76 | 1,000.00 | 168,544.76 | |
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -158,618.47 | -158,618.47 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 8,926.29 | 1,000.00 | 9,926.29 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 147,127.00 |
| 1-2年 | 2,699.44 |
| 2-3年 | 5,000.00 |
| 3-4年 | 1,000.00 |
| 合计 | 155,826.44 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 168,544.76 | -158,618.47 | 9,926.29 | ||
| 合计 | 168,544.76 | -158,618.47 | 9,926.29 | ||
4-1-3-74
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） | 坏账准备 年末余额 |
| 员工借款 | 备用金 | 137,127.00 | 1年以内 | 88.00 | 6,856.35 |
| 启东高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金 | 15,000.00 | 1-3年 | 9.63 | 1,500.00 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司南通分公司 | 应收暂付款 | 1,300.00 | 1-2年 | 0.83 | 130.00 |
| 启东吕四港经济开发区滨海工业园管委会 | 保证金 | 1,000.00 | 3-4年 | 0.64 | 400.00 |
| 霍尔果斯九天科技有限公司 | 往来款 | 1,000.00 | 1-2年 | 0.64 | 1,000.00 |
| 合计 | — | 155,427.00 | — | 99.74 | 9,886.35 |
（7） 涉及政府补助的应收款项：无。
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3. 长期股权投资
（5） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
| 合计 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
（6） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 自图公司 | 10,500,000.00 | 5,000,000.00 | 15,500,000.00 | |||
| 合计 | 10,500,000.00 | 5,000,000.00 | 15,500,000.00 |
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
4-1-3-75
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 90,591,718.50 | 22,890,813.95 | 80,758,792.90 | 41,825,585.34 |
| 其他业务 | 92,647.62 | 191,913.82 | ||
| 合计 | 90,684,366.12 | 22,890,813.95 | 80,950,706.72 | 41,825,585.34 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 赎回银行理财产品取得的投资收益 | 107,616.44 | |
| 合计 | 107,616.44 |
五十四、 财务报告批准
本财务报告于2020年4月28日由本公司董事会批准报出。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4-1-3-76
财务报表补充资料
5. 本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 673,221.15 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | 111,502.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,288.36 | |
| 股份支付费用（以“-”号填列） | -7,560,000.00 | |
| 小计 | -6,772,988.04 | |
| 减：所得税影响额 | -970,900.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 165,551.40 | |
| 合计 | -5,967,639.23 | — |
6. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 37.11% | 0.524 | 0. 524 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 43.91% | 0.620 | 0.620 |
南通通易航天科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日
4-1-4-1
| 南通通易航天科技股份有限公司 |
| 2020年1-6月 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-70 |
4-1-4-2
| 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 | 联系电话: telephone: | +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 | ||
| ShineWing certified public accountants | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China | 传真: facsimile: | +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 | |
审计报告
XYZH/2020BJGX0800南通通易航天科技股份有限公司全体股东：
十八、 审计意见
我们审计了南通通易航天科技股份有限公司（以下简称通易航天公司）财务报表，包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通易航天公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
十九、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通易航天公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
二十、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 5. 收入确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 通易航天公司的销售收入主要来源于橡胶制品的生产和销售。销售收入是否真实、完整地计入恰当的会计期间存在重大错报风险。为此，我们将其列为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序包括： （1）对公司收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入与收款业务的内部控制是否有效。 （2）获取公司与重要客户签订的购销合同及 |
4-1-4-3
| 相关信息披露详见财务报表附注四、24及附注六、28。 | 补充合同，对合同中约定的交货方式及货权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查，复核公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定。 （3）对两期毛利率变动进行分析，评估其变动的合理性。 （4）抽样检查重要业务凭证，确定公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报相关业务的营业收入。 （5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性。 （6）抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录及收入确认依据，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。 |
| 6. 应收账款坏账准备 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 于2020年6月30日，应收账款余额对财务报表影响重大。应收账款的减值准备是基于应收账款的预期信用损失评估计算得出的。评估应收账款预期信用损失需要管理层进行大量的判断，包括确定客户目前信用等级、了解客户以往还款历史以及评估当前市场情况等。这些工作都涉及大量的管理层判断与估计。因此，我们将其列为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注四、9及附注六、3。 | 我们执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试公司“坏账准备计提” 的政策、程序、方法和相关内部控制； （2）与公司沟通其对应收账款预期信用损失的估计； （3）以预计存续期的历史违约损失率为基础，评价公司预期信用损失率确定的合理性； （4）检查应收账款账龄划分的准确性，并选取样本核对至原始支持性文件； （5）询问公司关于重大及/或长账龄应收账款预期信用损失的考虑，检查历史回款信息并评估客户的财务能力； （6）检查应收账款期后回款情况，并核对至银行进账单。 |
二十一、 其他信息
通易航天公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通易航天公司2020年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
4-1-4-4
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
二十二、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通易航天公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通易航天公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通易航天公司的财务报告过程。
二十三、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（19） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（20） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（21） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（22） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通易航天公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通易航天公司不能持续经营。
（23） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（24） 就通易航天公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
4-1-4-5
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师（项目合伙人）： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二〇二〇年八月二十九日 |
4-1-4-18
五十五、 公司的基本情况
南通通易航天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）原名南通通易实业股份有限公司，系由上海道行投资管理有限公司（以下简称“上海道行”）、上海元音信息科技有限公司（以下简称“上海元音”）、高宗书、芦晓春及陆惠健于2008年3月20日共同出资组建的股份有限公司。2017年6月20日根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）《关于同意南通通易航天科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2017】2883号），本公司股票在全国股转系统挂牌并公开转让，证券简称为“通易航天”，证券代码为871642。本公司于2020年4月17日取得江苏省南通市行政审批局换发的统一社会信用代码为91320600673032592M的企业法人营业执照，注册资本为人民币6,665.02万元，法定代表人：张欣戎，公司住所：江苏省启东市启东高新技术产业开发区东方路88号 。
截止2020年6月30日，本公司股权结构如下：
| 序号 | 股东 | 股数（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 深圳易行健创业投资有限公司 | 32,157,800.00 | 48.25 |
| 2 | 中信证券股份有限公司做市专用证券账户 | 4,545,400.00 | 6.82 |
| 3 | 黎又佳 | 3,870,000.00 | 5.81 |
| 4 | 南通通易航天科技股份有限公司回购专用证券账户 | 3,000,000.00 | 4.50 |
| 5 | 岐晓弟 | 2,800,000.00 | 4.20 |
| 6 | 蒋炜 | 2,498,200.00 | 3.75 |
| 7 | 张欣戎 | 2,488,000.00 | 3.73 |
| 8 | 冯勤 | 1,986,000.00 | 2.98 |
| 9 | 刘馨莉 | 1,858,000.00 | 2.79 |
| 10 | 王志兰 | 1,500,000.00 | 2.25 |
| 11 | 其余95位股东 | 9,946,800.00 | 14.92 |
| 合计 | 66,650,200.00 | 100.00 | |
本公司属橡胶和塑料制品业，经营范围主要为：橡塑制品、纤维增强塑料制品、特种纺织品、个体防护救生装备、轻型保护头盔系列产品的研发、制造、销售及相关科技领域内的技术咨询、技术转让和技术服务；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。主要产品有面罩、油箱、胶条等橡胶制品、橡胶零件等。
五十六、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、上海自图新材料科技有限公司（以下简称自图公司）、江苏图研新材料科技有限公司（以下简称图研公司）等3家公司。
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详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
五十七、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括目前公司的资金状况、正在执行和预期取得的合同和通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后，合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五十八、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、存货跌价准备的计提、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期资产减值、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。
76. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
77. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
78. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
79. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4-1-4-20
80. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
81. 合并财务报表编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
4-1-4-21
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
82. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
83. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（9） 金融资产
9） 金融资产分类、确认依据和计量方法
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
10） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
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金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（10） 金融负债
8） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，主要为因购买商品、接受劳务产生的应付账款、长短期借款等。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
9） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（11） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
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的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（12） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（13） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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84. 应收票据及应收账款
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照票据到期期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
（1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团取得的应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
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对于银行承兑汇票，本集团判断银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收银行承兑汇票坏账准备；
对于商业承兑汇票，本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄；本集团再根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收商业承兑汇票的预期信用损失，计提坏账准备。
（2）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。
1）本集团合并范围内关联方组合，确定为无信用风险的应收账款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。
85. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1）本集团合并范围内关联方组合、应收补贴款，确定为无信用风险的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
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2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。
86. 存货
本集团存货包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、发出商品和库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在产品、半成品、产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
87. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2） 合同资产预期信用损失的会计处理方法
合同资产的预期信用损失的会计处理方法，参照附注四、9.应收票据及应收账款。
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88. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。本集团对子公司投资采用成本法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
89. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 2 | 机器设备 | 10 | 3-5 | 9.5-9.67 |
| 3 | 运输工具 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
| 4 | 办公设备 | 2-5 | 5 | 19-47.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
90. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
91. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
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在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
92. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 序号 | 项目 | 预计使用寿命(年) |
| 1 | 无形资产 | 50 |
| 2 | 软件 | 10 |
93. 研究与开发
本集团的主要研究开发项目包括面罩个性化改进、TPU油囊、TPU保护膜等。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
94. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
95. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋装修费用等其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限为3年。
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96. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
97. 职工薪酬
本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
（1）短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。本集团的离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
98. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
99. 收入确认原则和计量方法
24.1 自2020年1月1日起适用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4-1-4-33
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体收入确认方法：
本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件等销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
（1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入
公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，验收合格并完成向客户交付时，按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。
（2）油囊及橡胶零件等销售收入
4-1-4-34
该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出且验收后，确认产品销售收入。
24.2 2020年1月1日之前适用的会计政策
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、交易的完工进度能够可靠地确定以及交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体方法：
本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件等销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
本集团的营业收入主要分为面罩、油箱和油囊及橡胶零件等销售收入和技术服务收入，收入确认具体方法如下：
1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入
公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，验收合格并完成向客户交付时，按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。
2）油囊及橡胶零件等销售收入
该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出且验收后，确认产品销售收入。
4-1-4-35
100. 政府补助
本集团的政府补助包括氧气面罩补贴款和财政奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
氧气面罩补贴款为与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命内平均年限的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政奖励等为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
4-1-4-36
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
101. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
102. 租赁
本集团的租赁业务均为经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
103. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号— 收入》（以下简称“新收入准则”)。要求在境内上市的其他上市公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | 相关会计政策按国家规定进行变更。 | 说明1 |
说明1：本集团按照新收入准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与新收入准则要求不一致的，不进行调整。首次执行新收入准则的累计影响数，计入2020年1月1日的留存收益。2020年1月1日调整情况详见本附注“四、28、（3）、2020年首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。
（2）重要会计估计变更
报告期，本集团无需要披露的会计估计变更事项。
（3）2020年首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
4-1-4-37
1）合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 31,447,929.27 | 31,447,929.27 | |
| 应收票据 | 793,144.00 | 793,144.00 | |
| 应收账款 | 43,900,640.71 | 43,826,680.94 | -73,959.77 |
| 预付款项 | 641,450.83 | 641,450.83 | |
| 其他应收款 | 375,209.12 | 375,209.12 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 9,718,133.08 | 9,718,133.08 | |
| 合同资产 | 73,959.77 | 73,959.77 | |
| 其他流动资产 | 40,848.53 | 40,848.53 | |
| 流动资产合计 | 86,917,355.54 | 86,917,355.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 48,521,690.79 | 48,521,690.79 | |
| 在建工程 | 23,477,018.18 | 23,477,018.18 | |
| 无形资产 | 5,584,842.09 | 5,584,842.09 | |
| 长期待摊费用 | 638,589.94 | 638,589.94 | |
| 递延所得税资产 | 2,208,798.44 | 2,208,798.44 | |
| 其他非流动资产 | 3,258,938.85 | 3,258,938.85 | |
| 非流动资产合计 | 83,689,878.29 | 83,689,878.29 | |
| 资产总计 | 170,607,233.83 | 170,607,233.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 36,042,663.89 | 36,042,663.89 | |
| 应付票据 | 600,000.00 | 600,000.00 | |
| 应付账款 | 16,024,678.51 | 16,024,678.51 | |
| 预收款项 | 276,466.38 | -276,466.38 | |
| 合同负债 | 252,842.16 | 252,842.16 | |
| 应付职工薪酬 | 1,237,002.60 | 1,237,002.60 | |
| 应交税费 | 7,647,335.12 | 7,647,335.12 | |
| 其他应付款 | 1,217,905.43 | 1,217,905.43 |
4-1-4-38
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他流动负债 | 45,512.37 | 69,136.59 | 23,624.22 |
| 流动负债合计 | 63,091,564.30 | 63,091,564.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 664,000.00 | 664,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 664,000.00 | 664,000.00 | |
| 负债合计 | 63,755,564.30 | 63,755,564.30 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 62,104,800.00 | 62,104,800.00 | |
| 资本公积 | 81,010,585.08 | 81,010,585.08 | |
| 减：库存股 | 14,842,958.48 | 14,842,958.48 | |
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | -28,905,995.43 | -28,905,995.43 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 99,366,431.17 | 99,366,431.17 | |
| 少数股东权益 | 7,485,238.36 | 7,485,238.36 | |
| 所有者权益合计 | 106,851,669.53 | 106,851,669.53 | |
| 负债和所有者权益总计 | 170,607,233.83 | 170,607,233.83 |
合并资产负债表调整情况说明：
①根据新收入准则的要求，自2020年1月1日起，本集团对收入来源及客户合同履约情况进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本集团的收入主要为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件等产品销售收入和为客户提供研发项目服务收入。收入确认时点和金额无变化，对科目列报进行调整，2020年1月1日应收账款调减73,959.77元，合同资产调增73,959.77元。预收账款调减276,466.38元，合同负债调增252,842.16元，其他流动负债调增23,624.22元。
2）母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 27,954,396.14 | 27,954,396.14 | |
| 应收票据 | 711,244.00 | 711,244.00 | |
| 应收账款 | 44,227,156.73 | 44,153,196.96 | -73,959.77 |
| 预付款项 | 494,593.41 | 494,593.41 |
4-1-4-39
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 其他应收款 | 145,900.15 | 145,900.15 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 9,341,789.18 | 9,341,789.18 | |
| 合同资产 | 73,959.77 | 73,959.77 | |
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 82,875,079.61 | 82,875,079.61 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | |
| 固定资产 | 47,218,758.35 | 47,218,758.35 | |
| 在建工程 | 21,540,126.03 | 21,540,126.03 | |
| 无形资产 | 5,584,842.09 | 5,584,842.09 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,147,338.57 | 2,147,338.57 | |
| 其他非流动资产 | 1,580,388.85 | 1,580,388.85 | |
| 非流动资产合计 | 93,571,453.89 | 93,571,453.89 | |
| 资产总计 | 176,446,533.50 | 176,446,533.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 35,040,972.22 | 35,040,972.22 | |
| 应付票据 | 600,000.00 | 600,000.00 | |
| 应付账款 | 15,977,777.30 | 15,977,777.30 | |
| 预收款项 | 2,996,466.38 | -2,996,466.38 | |
| 合同负债 | 2,659,921.81 | 2,659,921.81 | |
| 应付职工薪酬 | 1,020,241.20 | 1,020,241.20 | |
| 应交税费 | 7,094,913.53 | 7,094,913.53 | |
| 其他应付款 | 8,835,415.37 | 8,835,415.37 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他流动负债 | 45,512.37 | 382,056.94 | 336,544.57 |
| 流动负债合计 | 71,611,298.37 | 71,611,298.37 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 664,000.00 | 664,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 664,000.00 | 664,000.00 | |
| 负债合计 | 72,275,298.37 | 72,275,298.37 | |
| 所有者权益： |
4-1-4-40
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 实收资本 | 62,104,800.00 | 62,104,800.00 | |
| 资本公积 | 84,689,411.79 | 84,689,411.79 | |
| 减：库存股 | 14,842,958.48 | 14,842,958.48 | |
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | -27,780,018.18 | -27,780,018.18 | |
| 所有者权益合计 | 104,171,235.13 | 104,171,235.13 | |
| 负债和所有者权益总计 | 176,446,533.50 | 176,446,533.50 |
母公司资产负债表调整情况说明：
①根据新收入准则的要求，自2020年1月1日起，本公司对收入来源及客户合同履约情况进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为面罩、油箱和油囊等橡胶制品及橡胶零件等产品销售收入和为客户提供研发项目服务收入。收入确认时点和金额无变化，对科目列报进行调整，2020年1月1日应收账款调减73,959.77元，合同资产调增73,959.77元。预收账款调减2,996,466.38元，合同负债调增2,659,921.81元，其他流动负债调增336,544.57元。
五十九、 税项
7. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 产品销售 | 17% | 2018年5月1日之前 |
| 产品销售 | 16% | 2018年5月1日至 2019年3月31日 | |
| 产品销售 | 13% | 2019年3月31日之后 | |
| 技术服务收入 | 6% | ||
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 5% | |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% | |
| 房产税 | 房产应税额 | 1.2% | |
| 土地使用税 | 纳税人实际占用的土地面积 | 4元/平方米 |
注1：根据《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，本集团发生增值税应税销售行为，原适用17%税率调整为16%。
注2：2019年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的，税率调整为13%。
4-1-4-41
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
| 本期 | 上年同期 | |
| 本公司 | 15% | 15% |
| 自图公司 | 15% | 15% |
| 图研公司 | 25% | 25% |
4-1-4-42
8. 税收优惠
（1）本公司于2017年11月17日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局认定发放的高新技术企业证书，证书编号：
GR201732001934，有效期三年。本公司2017年至2019年按15％的优惠税率计缴企业所得税。2020年7月，本公司重新报送了高新技术企业认定申请材料，本公司认为很可能会继续被认定为高新技术企业，2020年1-6月按15%的优惠税率计缴企业所得税。
（2）自图公司于2019年12月6日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201931004497，有效期三年。自图公司2019年至2021年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
六十、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系指2020年6月30日，“本期”系指2020年1月1日至6月30日，“上年同期”系指2019年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
117. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 742.82 | 14,044.89 |
| 银行存款 | 11,639,615.18 | 30,783,884.38 |
| 其他货币资金 | 2,780,754.34 | 650,000.00 |
| 合计 | 14,421,112.34 | 31,447,929.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：其他货币资金中账面价值人民币2,730,000.00元（期初600,000.00元）为票据保证金，50,000.00元（期初50,000.00元）为保函保证金。
118. 应收票据
（7） 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 171,000.00 | 171,000.00 | 793,144.00 | 793,144.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 50,000.00 | 5,000.00 | 45,000.00 | |||
| 合计 | 221,000.00 | 5,000.00 | 216,000.00 | 793,144.00 | 793,144.00 | |
（8） 已用于质押的应收票据：无。
（9） 已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
4-1-4-43
（10）因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（11）按坏账计提方法分类列示
1）截止2020年6月30日，应收票据坏账计提方法列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 221,000.00 | 100.00 | 5,000.00 | 2.26 | 216,000.00 |
| 其中：不存在减值风险的 | 171,000.00 | 77.38 | 171,000.00 | ||
| 按账龄组合计提的 | 50,000.00 | 22.62 | 5,000.00 | 10.00 | 45,000.00 |
| 合计 | 221,000.00 | 100.00 | 5,000.00 | 2.26 | 216,000.00 |
组合中，无信用风险的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 171,000.00 | ||
| 合计 | 171,000.00 | — | |
组合中，按账龄组合计提的应收票据坏账准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 50,000.00 | 5,000.00 | 10.00 |
| 合计 | 50,000.00 | 5,000.00 | — |
说明：账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。2）截止2020年1月1日，应收票据坏账计提方法列示
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 793,144.00 | 100.00 | 793,144.00 | ||
| 其中：不存在减值风险的 | 793,144.00 | 100.00 | 793,144.00 | ||
| 按账龄组合计提的 | |||||
4-1-4-44
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 合计 | 793,144.00 | 100.00 | 793,144.00 | ||
组合中，无信用风险的应收票据
| 组合名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 793,144.00 | ||
| 合计 | 793,144.00 | — | |
（12）计提、收回、转回的应收票据坏账准备
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账 准备的应收票据 | 5,000.00 | 5,000.00 | |||
| 合计 | 5,000.00 | 5,000.00 | |||
（13）实际核销的应收票据：无。
119. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
1）截止2020年6月30日，应收账款坏账计提方法列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 91,856,045.85 | 100.00 | 4,843,998.41 | 5.27 | 87,012,047.44 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 91,856,045.85 | 100.00 | 4,843,998.41 | 5.27 | 87,012,047.44 |
| 合计 | 91,856,045.85 | 100.00 | 4,843,998.41 | 5.27 | 87,012,047.44 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
4-1-4-45
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 91,109,783.98 | 4,555,489.20 | 5.00 |
| 1-2年 | 434,957.48 | 43,495.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 17,468.41 | 3,493.68 | 20.00 |
| 3-4年 | 19,621.00 | 7,848.40 | 40.00 |
| 4-5年 | 202,718.02 | 162,174.42 | 80.00 |
| 5年以上 | 71,496.96 | 71,496.96 | 100.00 |
| 合计 | 91,856,045.85 | 4,843,998.41 | — |
2）截止2020年1月1日，应收账款坏账计提方法列示
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,301,376.57 | 100.00 | 2,474,695.63 | 5.34 | 43,826,680.94 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 46,301,376.57 | 100.00 | 2,474,695.63 | 5.34 | 43,826,680.94 |
| 合计 | 46,301,376.57 | — | 2,474,695.63 | — | 43,826,680.94 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 45,817,132.17 | 2,290,856.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 107,510.27 | 10,751.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 102,519.15 | 20,503.83 | 20.00 |
| 3-4年 | 202,718.02 | 81,087.21 | 40.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 71,496.96 | 71,496.96 | 100.00 |
| 合计 | 46,301,376.57 | 2,474,695.63 | — |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 91,109,783.98 | 45,817,132.17 |
| 1-2年 | 434,957.48 | 107,510.27 |
| 2-3年 | 17,468.41 | 102,519.15 |
4-1-4-46
| 3-4年 | 19,621.00 | 202,718.02 |
| 4-5年 | 202,718.02 | |
| 5年以上 | 71,496.96 | 71,496.96 |
| 合计 | 91,856,045.85 | 46,301,376.57 |
（3） 应收账款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账 | 2,474,695.63 | 2,369,302.78 | 4,843,998.41 | ||
| 合计 | 2,474,695.63 | 2,369,302.78 | 4,843,998.41 | ||
（4） 实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
1） 2020年6月30日应收账款余额情况：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户一 | 83,306,427.81 | 1年以内 | 90.69 | 4,165,321.39 |
| 客户二 | 2,599,808.00 | 1年以内 | 2.83 | 129,990.40 |
| 客户三 | 1,303,871.25 | 1年以内 | 1.42 | 65,193.56 |
| 客户四 | 1,000,423.94 | 1年以内 | 1.09 | 50,021.20 |
| 客户五 | 946,870.81 | 2年以内 | 1.03 | 61,301.19 |
| 合计 | 89,157,401.81 | — | 97.06 | 4,471,827.74 |
120. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,171,662.08 | 100.00 | 608,618.37 | 94.88 |
| 1-2年 | 18,730.97 | 2.92 | ||
| 2-3年 | 0.04 | 0.00 | ||
| 3年以上 | 14,101.45 | 2.20 | ||
| 合计 | 1,171,662.08 | 100.00 | 641,450.83 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 济南欧德复合材料有限公司 | 310,000.00 | 1年以内 | 26.46 |
4-1-4-47
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 常州合硕远自动化科技有限公司 | 327,900.42 | 1年以内 | 27.99 |
| 江苏新时代工程项目管理有限公司江西分公司 | 100,000.00 | 1年以内 | 8.53 |
| 国网江苏省电力公司启东市供电公司 | 68,897.01 | 1年以内 | 5.88 |
| 嘉兴市友诚机械设备有限公司 | 63,847.00 | 1年以内 | 5.45 |
| 合计 | 870,644.43 | — | 74.31 |
121. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 5.1其他应收款 | 218,731.24 | 375,209.12 |
| 合计 | 218,731.24 | 375,209.12 |
5.1其他应收款
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 240,010.60 | 402,550.44 |
| 减：坏账准备 | 21,279.36 | 27,341.32 |
| 净额 | 218,731.24 | 375,209.12 |
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金押金类 | 156,576.60 | 117,576.60 |
| 备用金类 | 82,434.00 | 282,274.40 |
| 往来款 | 1,000.00 | 2,699.44 |
| 合计 | 240,010.60 | 402,550.44 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） | 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 26,341.32 | 1,000.00 | 27,341.32 | |
| 期初其他应收款 账面余额在本期 | — | |||
| --转入第二阶段 |
4-1-4-48
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） | 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -6,061.96 | -6,061.96 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20,279.36 | 1,000.00 | 21,279.36 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 102,434.00 | 292,274.40 |
| 1-2年 | 131,576.60 | 104,276.04 |
| 2-3年 | 1,000.00 | 5,000.00 |
| 3-4年 | 5,000.00 | 1,000.00 |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 240,010.60 | 402,550.44 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 27,341.32 | -6,061.96 | 21,279.36 | ||
| 合计 | 27,341.32 | -6,061.96 | 21,279.36 | ||
（5） 报告期实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 上海中兴金领谷智能科技发展有限公司 | 保证金 | 100,996.60 | 1-2年 | 42.08 | 10,099.66 |
| 启东市华润燃气有限公司 | 押金 | 40,000.00 | 1年以内 | 16.67 | 2,000.00 |
4-1-4-49
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 张凯 | 备用金 | 30,000.00 | 1年以内 | 12.50 | 1,500.00 |
| 王春辉 | 备用金 | 20,000.00 | 1-2年 | 8.33 | 2,000.00 |
| 启东滨海工业园开发有限公司 | 押金 | 15,000.00 | 1-4年 | 6.25 | 3,000.00 |
| 合计 | — | 205,996.60 | 85.83 | 18,599.66 |
122. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,919,629.12 | 492,005.81 | 4,427,623.31 |
| 在产品 | 1,683,432.91 | 1,683,432.91 | |
| 半成品 | 793,849.34 | 793,849.34 | |
| 库存商品 | 2,760,674.64 | 930,986.58 | 1,829,688.06 |
| 发出商品 | 2,056,211.45 | 639,627.37 | 1,416,584.08 |
| 合计 | 12,213,797.46 | 2,062,619.76 | 10,151,177.70 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,635,862.95 | 526,034.74 | 3,109,828.21 |
| 在产品 | 1,955,183.22 | 1,955,183.22 | |
| 半成品 | 665,932.24 | 665,932.24 | |
| 库存商品 | 2,675,049.38 | 897,062.10 | 1,777,987.28 |
| 发出商品 | 2,623,813.42 | 414,611.29 | 2,209,202.13 |
| 合计 | 11,555,841.21 | 1,837,708.13 | 9,718,133.08 |
（2） 存货跌价准备：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 526,034.74 | 34,028.93 | 492,005.81 | |||
| 库存商品 | 897,062.10 | 244,947.42 | 211,022.94 | 930,986.58 | ||
| 发出商品 | 414,611.29 | 343,649.11 | 118,633.03 | 639,627.37 | ||
| 合计 | 1,837,708.13 | 588,596.53 | 363,684.90 | 2,062,619.76 | ||
4-1-4-50
123. 合同资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 73,281.09 | 3,664.06 | 69,617.03 | 77,852.39 | 3,892.62 | 73,959.77 |
| 合计 | 73,281.09 | 3,664.06 | 69,617.03 | 77,852.39 | 3,892.62 | 73,959.77 |
（1） 合同资产减值准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 合同资产减值准备 | 3,892.62 | -228.56 | 3,664.06 | ||
| 合计 | 3,892.62 | -228.56 | 3,664.06 | ||
124. 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 进项留抵税额 | 617,945.79 | 40,848.53 |
| 预缴所得税 | 466,345.71 | |
| 合计 | 1,084,291.50 | 40,848.53 |
125. 固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 35,278,678.27 | 32,592,837.07 | 1,782,412.69 | 1,560,787.05 | 71,214,715.08 |
| 2.本期增加金额 | 11,726,790.23 | 14,296,952.74 | 4,769.91 | 362,377.52 | 26,390,890.40 |
| （1）购置 | 3,838,764.60 | 4,769.91 | 220,784.59 | 4,064,319.10 | |
| （2）在建工程转入 | 11,726,790.23 | 10,458,188.14 | 141,592.93 | 22,326,571.30 | |
| 3.本期减少金额 | 10,311.68 | 10,311.68 | |||
| 4.期末余额 | 47,005,468.50 | 46,889,789.81 | 1,787,182.60 | 1,912,852.89 | 97,595,293.80 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 8,792,155.58 | 12,243,192.60 | 704,789.48 | 952,886.63 | 22,693,024.29 |
| 2.本期增加金额 | 551,059.25 | 1,942,921.91 | 321,642.45 | 107,516.25 | 2,923,139.86 |
| （1）计提 | 551,059.25 | 1,942,921.91 | 321,642.45 | 107,516.25 | 2,923,139.86 |
| 3.本期减少金额 | 8,707.63 | 8,707.63 | |||
| 4.期末余额 | 9,343,214.83 | 14,186,114.51 | 1,026,431.93 | 1,051,695.25 | 25,607,456.52 |
4-1-4-51
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 37,662,253.67 | 32,703,675.30 | 760,750.67 | 861,157.64 | 71,987,837.28 |
| 2.期初账面价值 | 26,486,522.69 | 20,349,644.47 | 1,077,623.21 | 607,900.42 | 48,521,690.79 |
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5） 未办妥产权证书的固定资产：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 二期厂房 | 11,513,940.51 | 正在办理中 |
| 合计 | 11,513,940.51 | - |
126. 在建工程
（1） 在建工程明细表
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面 余额 | 减值 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 减值 准备 | 账面 价值 | |
| 二期工程 | 8,507,285.55 | 8,507,285.55 | 9,966,611.24 | 9,966,611.24 | ||
| TPU膜生产设备 | 7,717,230.97 | 7,717,230.97 | ||||
| 南通厂区装修 | 3,656,700.40 | 3,656,700.40 | ||||
| 热压机 | 970,873.80 | 970,873.80 | ||||
| 图研厂房装修 | 28,601.77 | 28,601.77 | ||||
| 淋雨模拟装置 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | ||||
| 合计 | 8,507,285.55 | 8,507,285.55 | 23,477,018.18 | 23,477,018.18 | ||
（2） 重大在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期 | 本期减少 | 期末余额 |
4-1-4-52
| 增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | |||
| 二期工程 | 9,966,611.24 | 10,315,698.70 | 11,775,024.39 | 8,507,285.55 | |
| TPU膜生产设备 | 7,717,230.97 | 1,550.00 | 7,718,780.97 | ||
| 南通厂区装修 | 3,656,700.40 | 1,650,283.98 | 323,978.25 | 4,983,006.13 | |
| 图研厂房装修 | 970,873.80 | 498,446.61 | 1,469,320.41 | ||
| TPU设备 | 28,601.77 | 1,343,185.92 | 1,371,787.69 | ||
| 淋雨模拟装置 | 1,137,000.00 | 1,137,000.00 | |||
| 合计 | 23,477,018.18 | 13,809,165.21 | 22,326,571.30 | 6,452,326.54 | 8,507,285.55 |
127. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 6,789,392.00 | 963,588.61 | 7,752,980.61 |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)购置 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 6,789,392.00 | 963,588.61 | 7,752,980.61 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 1,596,126.88 | 572,011.64 | 2,168,138.52 |
| 2.本期增加金额 | 67,893.91 | 48,179.40 | 116,073.31 |
| （1）计提 | 67,893.91 | 48,179.40 | 116,073.31 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 1,664,020.79 | 620,191.04 | 2,284,211.83 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 5,125,371.21 | 343,397.57 | 5,468,768.78 |
| 2.期初账面价值 | 5,193,265.12 | 391,576.97 | 5,584,842.09 |
报告期，无通过公司内部研发形成的无形资产。
128. 长期待摊费用
4-1-4-53
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 南通厂区装修 | 4,983,006.13 | 717,605.98 | 4,265,400.15 | ||
| 图研厂房装修 | 1,469,320.41 | 244,886.73 | 1,224,433.68 | ||
| 自图办公室装修 | 638,589.94 | 45,871.56 | 182,583.24 | 501,878.26 | |
| 合计 | 638,589.94 | 6,498,198.10 | 1,145,075.95 | 5,991,712.09 |
129. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 6,924,803.93 | 1,038,720.59 | 4,326,222.67 | 648,933.39 |
| 递延收益 | 581,000.00 | 87,150.00 | 664,000.00 | 99,600.00 |
| 内部未实现的毛利 | 262,751.30 | 39,412.70 | 409,732.46 | 61,459.87 |
| 固定资产 | 2,146,723.14 | 322,008.47 | 1,765,367.84 | 264,805.18 |
| 可结转以后年度抵扣的股份支付费用 | 7,560,000.00 | 1,134,000.00 | 7,560,000.00 | 1,134,000.00 |
| 合计 | 17,475,278.37 | 2,621,291.76 | 14,725,322.97 | 2,208,798.44 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 11,757.66 | 17,415.03 |
| 可抵扣亏损 | 6,474,576.21 | 2,395,839.99 |
| 合计 | 6,486,333.87 | 2,413,255.02 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2022年 | 632,877.27 | 632,877.27 |
| 2023年 | ||
| 2024年 | ||
| 2025年 | 3,448,660.26 | |
| 2026年 | ||
| 2027年 | ||
| 2028年 | 676,973.44 | 676,973.44 |
| 2029年 | 1,085,989.28 | 1,085,989.28 |
| 2030年 | 630,075.96 | |
| 合计 | 6,474,576.21 | 2,395,839.99 |
130. 其他非流动资产
4-1-4-54
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 2,875,362.34 | 3,258,938.85 |
| 合计 | 2,875,362.34 | 3,258,938.85 |
131. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 1,001,691.67 | 3,004,969.45 |
| 抵押借款 | 33,047,833.33 | 33,037,694.44 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 34,049,525.00 | 36,042,663.89 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
132. 应付票据
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,730,000.00 | 600,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,730,000.00 | 600,000.00 |
133. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,450,813.14 | 12,773,987.49 |
| 1-2年（含2年） | 138,923.14 | 519,968.39 |
| 2-3年（含3年） | 46,968.37 | 769,404.54 |
| 3年以上 | 1,889,251.20 | 1,961,318.09 |
| 合计 | 16,525,955.85 | 16,024,678.51 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商二 | 892,698.96 | 尚未结算 |
| 供应商四 | 326,660.00 | 尚未结算 |
| 上海铁链特种纺织品染整厂 | 152,343.04 | 尚未结算 |
| 信息产业部电子第三研究所(中国电子科技集团公司第三研究所） | 112,018.63 | 尚未结算 |
| 上海旭联实业发展有限公司 | 61,563.90 | 尚未结算 |
| 上海博胜经济技术发展有限公司（上海雅德梦贸易） | 54,582.37 | 尚未结算 |
4-1-4-55
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海云字五金电器有限公司 | 53,553.63 | 尚未结算 |
| 合计 | 1,653,420.53 | — |
134. 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收油箱、油囊等款项 | 185,405.30 | 252,842.16 |
| 合计 | 185,405.30 | 252,842.16 |
135. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,173,935.05 | 5,436,966.64 | 5,850,987.12 | 759,914.57 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 63,067.55 | 83,671.82 | 107,375.86 | 39,363.51 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 1,237,002.60 | 5,520,638.46 | 5,958,362.98 | 799,278.08 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,102,789.05 | 4,707,529.37 | 5,241,102.62 | 569,215.80 |
| 职工福利费 | 332,310.80 | 332,310.80 | ||
| 社会保险费 | 15,452.24 | 164,502.10 | 121,213.14 | 58,741.20 |
| 其中：医疗保险费 | 13,647.80 | 147,604.89 | 108,105.50 | 53,147.19 |
| 工伤保险费 | 367.83 | 1,943.75 | 2,311.58 | |
| 生育保险费 | 1,436.61 | 14,953.46 | 10,796.06 | 5,594.01 |
| 补充医疗保险费 | ||||
| 其他社会保险费 | ||||
| 住房公积金 | 17,598.00 | 207,854.00 | 139,586.00 | 85,866.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 38,095.76 | 24,770.37 | 16,774.56 | 46,091.57 |
| 合计 | 1,173,935.05 | 5,436,966.64 | 5,850,987.12 | 759,914.57 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 62,349.08 | 81,138.49 | 104,124.06 | 39,363.51 |
| 失业保险费 | 718.47 | 2,533.33 | 3,251.80 | |
| 合计 | 63,067.55 | 83,671.82 | 107,375.86 | 39,363.51 |
4-1-4-56
136. 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,013,735.29 | 4,504,495.87 |
| 企业所得税 | 2,304,934.82 | 2,548,812.37 |
| 城市维护建设税 | 364,989.69 | 227,498.47 |
| 个人所得税 | 7,608.39 | 17,405.99 |
| 教育费附加 | 218,993.81 | 136,499.08 |
| 地方教育费附加 | 145,995.88 | 90,999.39 |
| 印花税 | 22,594.63 | |
| 房产税 | 88,342.95 | 88,342.95 |
| 土地使用税 | 33,281.00 | 33,281.00 |
| 其他税费 | 488.19 | |
| 合计 | 10,200,964.65 | 7,647,335.12 |
137. 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 21.1应付股利 | ||
| 21.2其他应付款 | 292,716.24 | 1,217,905.43 |
| 合计 | 292,716.24 | 1,217,905.43 |
21.2其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 1,188,000.00 | |
| 代扣职工款项 | 215,651.86 | 13,206.76 |
| 报销未付款项 | 77,064.38 | 16,697.40 |
| 企业暂收款 | 1.27 | |
| 合计 | 292,716.24 | 1,217,905.43 |
4-1-4-57
138. 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 46,548.51 | 69,136.59 |
| 合计 | 46,548.51 | 69,136.59 |
139. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 664,000.00 | 83,000.00 | 581,000.00 | ||
| 合计 | 664,000.00 | 83,000.00 | 581,000.00 | — |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 营业外收 入金额 | 本期计入 其他收益 金额 | 本期冲减 成本费用 金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 面罩补贴款 | 664,000.00 | 83,000.00 | 581,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 664,000.00 | 83,000.00 | 581,000.00 | — |
140. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份总额 | 62,104,800.00 | 4,545,400.00 | 66,650,200.00 | |
| 合计 | 62,104,800.00 | 4,545,400.00 | 66,650,200.00 |
注：2020年2月6日，本公司召开的2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2020年第一次定向发行说明书（修订稿）》和《关于签订增资扩股协议及补充协议》，通易航天公司拟向确定发行对象中信证券股份有限公司发行数量不超过4,545,400.00股普通股，发行价格为5.5元/股。2020年3月10日通易航天公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对南通通易航天科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2020】471号），获准本次定向发行股票。本次实际定向发行股票4,545,400.00股，募集资金人民币24,999,700.00元，其中增加股本人民币4,545,400.00元，增加资本公积人民币20,454,300.00元，均由中信证券股份有限公司认购。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年3月23日出具验资报告（XYZH/2020BJGX0210）予以验证。2020年4月17日完成工商变更。
141. 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 68,962,624.24 | 20,454,300.00 | 89,416,924.24 | |
| 其他资本公积 | 12,047,960.84 | 12,047,960.84 | ||
| 合计 | 81,010,585.08 | 20,454,300.00 | 101,464,885.08 |
4-1-4-58
注：股本溢价本期增加情况详见本附注六、25。
142. 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 14,842,958.48 | 14,842,958.48 | ||
| 合计 | 14,842,958.48 | 14,842,958.48 |
143. 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 上期期末余额 | -28,905,995.43 | -59,460,610.14 |
| 加：期初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | -2,061,579.33 | |
| 本期期初余额 | -28,905,995.43 | -61,522,189.47 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 15,652,856.88 | 14,026,811.54 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 本期期末余额 | -13,253,138.55 | -47,495,377.93 |
144. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 45,657,086.00 | 9,867,695.21 | 40,652,658.77 | 11,871,107.60 |
| 其他业务 | 132,075.47 | |||
| 合计 | 45,789,161.47 | 9,867,695.21 | 40,652,658.77 | 11,871,107.60 |
（1） 合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 商品类型 | ||
| 其中：橡胶制品 | 43,425,751.84 | 39,711,278.09 |
| 橡胶零件 | 2,231,334.16 | 941,380.68 |
| 其他服务 | 132,075.47 | |
| 合计 | 45,789,161.47 | 40,652,658.77 |
145. 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 城市维护建设税 | 189,019.91 | 324,065.02 |
| 教育费附加 | 189,017.69 | 287,301.26 |
| 房产税 | 176,688.13 | 176,685.90 |
| 土地使用税 | 66,562.00 | 66,562.00 |
4-1-4-59
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 印花税 | 28,358.43 | 2,154.60 |
| 其他税 | 15,260.43 | |
| 合计 | 664,906.59 | 856,768.78 |
146. 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 职工薪酬 | 329,757.92 | 365,299.07 |
| 差旅费 | 50,976.07 | 121,587.74 |
| 业务招待费 | 74,301.40 | 86,781.00 |
| 邮寄费/快递费 | 59,902.76 | 47,904.02 |
| 样品费 | 1,267.66 | |
| 合计 | 516,205.81 | 621,571.83 |
147. 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 职工薪酬 | 2,129,856.47 | 3,011,066.32 |
| 中介咨询费 | 942,855.67 | 921,714.99 |
| 业务招待费 | 651,364.90 | 467,851.14 |
| 租赁费 | 48,000.00 | 275,866.44 |
| 车辆使用费 | 299,073.56 | 221,006.58 |
| 折旧费 | 319,339.28 | 463,231.34 |
| 办公费 | 297,186.08 | 517,692.80 |
| 修理费 | 90,862.75 | 174,796.93 |
| 无形资产摊销 | 107,762.47 | 113,303.02 |
| 差旅费 | 75,072.17 | 368,629.17 |
| 绿化费 | 478,000.00 | |
| 长期待摊费用摊销 | 921,678.25 | 159,647.46 |
| 其他 | 122,037.29 | 178,993.26 |
| 合计 | 6,483,088.89 | 6,873,799.45 |
148. 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 职工薪酬 | 1,520,151.99 | 613,013.07 |
| 折旧费 | 445,652.75 | 595,257.40 |
| 租赁费 | 292,974.11 | |
| 差旅费 | 207,518.03 | 226,885.01 |
| 交通费 | 42,546.32 | 113,155.49 |
| 技术咨询 | 4,681,000.66 | 2,392,050.74 |
4-1-4-60
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 研发耗用材料 | 505,851.62 | 484,884.73 |
| 试验检验费 | 15,023.63 | 46,000.00 |
| 办公费用 | 214,454.85 | 16,084.82 |
| 劳保用品 | 252,955.00 | |
| 其他费用 | 238,561.06 | 24,949.34 |
| 合计 | 8,416,690.02 | 4,512,280.60 |
149. 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 利息支出 | 850,693.64 | 746,747.38 |
| 减：利息收入 | 22,405.18 | 19,158.52 |
| 加：汇兑损失 | ||
| 加：其他支出 | 29,748.28 | 8,381.96 |
| 合计 | 858,036.74 | 735,970.82 |
150. 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上年同期 金额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 3,672.69 | 地方财政 | 与收益相关 | |
| 东疆英才项目 | 100,000.00 | 启发【2018】8号、启组发【2018】25号 | 与收益相关 | |
| 高新企业扶持款 | 100,000.00 | 50,000.00 | 紫竹高新管办[2020]185号 | 与收益相关 |
| 面罩资产补贴 | 83,000.00 | 83,000.00 | 科工局 | 与资产相关 |
| 启东科技局企业研究开发费用补贴 | 100,000.00 | 苏财教[2019]34号 | 与收益相关 | |
| 财政局2019年工业百强评选补贴 | 5,000.00 | 启政发[2019]19号 | 与收益相关 | |
| 疫情期间第二批稳岗补贴 | 11,403.00 | 启东市劳动就业管理处疫情期间稳岗补贴 | 与收益相关 | |
| 专利补助款 | 490.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 403,075.69 | 133,490.00 | — | — |
151. 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 理财收益 | 107,616.44 | |
| 合计 | 107,616.44 |
4-1-4-61
152. 信用减值损失（损失以“-”号填列）
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -5,000.00 | 55,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -2,369,302.78 | 277,253.53 |
| 其他应收款坏账损失 | 6,061.96 | 46,472.26 |
| 合同资产减值损失 | 228.56 | |
| 合计 | -2,368,012.26 | 378,725.79 |
153. 资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 存货跌价准备 | -588,596.53 | |
| 合计 | -588,596.53 |
154. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 废品收入 | 500.00 | 176.00 |
| 合计 | 500.00 | 176.00 |
（续）
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 本期金额 | 上年同期金额 | |
| 废品收入 | 500.00 | 176.00 |
| 合计 | 500.00 | 176.00 |
155. 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,604.05 | |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 1,604.05 | |
| 罚款滞纳金 | 1,325.59 | 71.71 |
| 合计 | 2,929.64 | 71.71 |
（续）
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 本期金额 | 上年同期金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,604.05 | |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 1,604.05 | |
| 罚款滞纳金 | 1,325.59 | 71.71 |
4-1-4-62
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 本期金额 | 上年同期金额 | |
| 合计 | 2,929.64 | 71.71 |
156. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 当期所得税费用 | 2,304,934.82 | |
| 递延所得税费用 | -412,493.32 | 2,563,022.94 |
| 合计 | 1,892,441.50 | 2,563,022.94 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 本期合并利润总额 | 16,426,575.47 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,463,986.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -228,310.80 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 60,565.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 963,625.43 |
| 研发费用加计扣除 | -1,367,425.01 |
| 所得税费用 | 1,892,441.50 |
157. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
11）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 往来款 | 100,000.00 | 2,876,274.44 |
| 保证金 | 650,000.00 | |
| 政府补助 | 220,075.69 | 50,490.00 |
| 存款利息 | 22,405.18 | 126,774.96 |
| 营业外收入 | 100,500.00 | 176.00 |
| 合计 | 1,092,980.87 | 3,053,715.40 |
4-1-4-63
12）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 销售费用支出 | 189,697.00 | 256,272.76 |
| 管理费用支出 | 3,681,128.42 | 3,432,138.47 |
| 研发费用支出 | 5,132,495.70 | 1,682,348.55 |
| 财务费用支出 | 9,576.42 | 12,677.39 |
| 营业外支出 | 71.71 | |
| 保证金 | 2,780,000.00 | 1,880,000.00 |
| 往来款 | 114,494.00 | 4,816,936.42 |
| 备用金 | 139,300.00 | |
| 合计 | 12,046,691.54 | 12,080,445.30 |
13）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 收购子公司少数股东股权 | 700,000.00 | |
| 合计 | 700,000.00 |
（2） 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 14,534,133.97 | 13,238,073.27 |
| 加：资产减值准备 | 588,596.53 | |
| 信用减值准备 | 2,368,012.26 | -378,725.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,923,139.86 | 2,562,785.12 |
| 无形资产摊销 | 116,073.31 | 113,303.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,145,075.95 | 159,647.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 1,604.05 | |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 850,693.64 | 746,747.38 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -107,616.44 | |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -412,493.32 | 2,563,022.94 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -657,956.25 | -1,947,139.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -46,175,747.65 | -331,924.30 |
4-1-4-64
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -46,058.16 | -6,535,636.54 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,764,925.81 | 10,082,536.67 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 11,641,112.34 | 9,216,081.70 |
| 减：现金的期初余额 | 30,797,929.27 | 4,623,515.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -19,156,816.93 | 4,592,565.73 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 11,641,112.34 | 30,797,929.27 |
| 其中：库存现金 | 742.82 | 14,044.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 11,639,615.18 | 30,783,884.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 754.34 | |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 11,641,112.34 | 30,797,929.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 |
158. 所有权或使用权受到限制的资产：
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,780,000.00 | 票据/保函保证金 |
| 固定资产 | 21,522,717.44 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,125,371.21 | 抵押借款 |
| 合计 | 29,428,088.65 |
159. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 个税手续费返还 | 3,672.69 | 其他收益 | 3,672.69 |
4-1-4-65
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 东疆英才项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 高新企业扶持款 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 面罩资产补贴 | 664,000.00 | 递延收益、其他收益 | 83,000.00 |
| 启东科技局企业研究开发费用补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 财政局2019年工业百强评选补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 劳动就业管理处--疫情期间第二批稳岗补贴 | 11,403.00 | 其他收益 | 11,403.00 |
| 合计 | 984,075.69 | 403,075.69 |
详见本附注六、34、其他收益以及六、38、营业外收入。
（2） 政府补助退回情况
报告期内，本公司无政府补助退回情况。
六十一、 合并范围的变化
无。
六十二、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 自图公司 | 上海 | 上海 | 新材料科技 | 100.00 | 投资设立 | |
| 图研公司 | 江苏启东 | 江苏启东 | 新材料科技 | 51.00 | 投资设立 | |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 图研公司 | 49% | -1,118,722.91 | 6,366,515.45 | |
| 合计 | — | -1,118,722.91 | 6,366,515.45 |
4-1-4-66
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 图研公司 | 9,958,853.70 | 3,114,756.07 | 13,073,609.77 | 80,721.10 | 80,721.10 | |
（续1）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 图研公司 | 12,697,757.21 | 2,651,225.57 | 15,348,982.78 | 72,986.13 | 72,986.13 | |
（续2）
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上年同期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 图研公司 | -2,283,107.98 | -2,283,107.98 | -1,106,878.48 | |||||
4-1-4-67
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无
3. 在合营企业或联营企业中的权益：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
六十三、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估。本集团的经营活动会面临多种金融风险，如：市场风险、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于2020年6月30日，本集团没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受相似经济或其他条件变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。
7. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险
4-1-4-68
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为34,049,525.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
2）价格风险
本集团以市场价格进行软硬件系统销售和技术服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2020年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
截止2020年6月30日，应收账款前五名金额合计：89,157,401.81元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2020年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为0元。
4-1-4-69
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | 106,811,449.88 | 106,811,449.88 | |||
| 货币资金 | 14,421,112.34 | 14,421,112.34 | |||
| 应收票据 | 221,000.00 | 221,000.00 | |||
| 应收账款 | 91,856,045.85 | 91,856,045.85 | |||
| 其它应收款 | 240,010.60 | 240,010.60 | |||
| 合同资产 | 73,281.09 | 73,281.09 | |||
| 金融负债 | 64,598,439.82 | 64,598,439.82 | |||
| 短期借款 | 34,049,525.00 | 34,049,525.00 | |||
| 应付票据 | 2,730,000.00 | 2,730,000.00 | |||
| 应付账款 | 16,525,955.85 | 16,525,955.85 | |||
| 其它应付款 | 292,716.24 | 292,716.24 | |||
| 应付职工薪酬 | 799,278.08 | 799,278.08 | |||
| 应交税费 | 10,200,964.65 | 10,200,964.65 |
六十四、 公允价值的披露
截止2020年6月30日，本集团无以公允价值计量的资产和负债。
六十五、 关联方及关联交易
（十二） 关联方关系
1. 控股股东及实际控制方
（10） 控股股东及实际控制方
| 控股股东及最 终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的 持股比例(%) | 对本公司的表 决权比例(%) |
| 深圳易行健创业 投资有限公司 | 深圳市 | 创业投资 咨询业务 | 30,000,000.00 | 48.25 | 51.98 |
本公司实际控制人为张欣戎。
（11） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 深圳易行健创业投资有限公司 | 32,157,800.00 | 32,157,800.00 | 48.25 | 51.78 |
4-1-4-70
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成””相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司无合营或联营企业。
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海元音信息科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 朱佳姝 | 股东亲属 |
（十三） 关联交易
1. 关联出租情况
（2） 承租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 | |
| 本期金额 | 上年同期金额 | |||
| 上海元音信息科技有限公司 | 本公司 | 房屋 | 45,714.29 | 45,714.29 |
2. 关联担保情况
（1）作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高保字(2017)第022301号、启农商行（滨海）高借补字(2019)第022301号） | 28,000,000.00 | 2017-2-23 | 2021-8-23 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高保字（2018）第081701号、启农商行（滨海）高借补字（2019）第081701号） | 4,200,000.00 | 2018-8-24 | 2021-8-23 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高保字（2019）第080801号、启农商行（滨海）高借补字（2019）第080801号） | 14,000,000.00 | 2019-8-8 | 2021-8-23 | 否 |
| 张欣戎、朱佳姝（启农商行（滨海）高保字（2019）第080802号） | 2,000,000.00 | 2019-8-8 | 2020-1-21 | 否 |
| 本公司（3654012019004-1）、 张欣戎、朱佳姝（3654012019004-2） | 1,000,000.00 | 2019-11-5 | 2020-11-5 | 否 |
3. 关键管理人员薪酬
4-1-4-71
单位：万元
| 项目名称 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 薪酬合计 | 80.92 | 79.64 |
（十四） 关联方往来余额
1. 应收项目：
| 关联方（项目） | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付款项 | ||
| 其中：上海元音信息科技有限公司 | 48,000.00 | |
| 合计 | 48,000.00 |
2. 应付项目：无。
六十六、 股份支付
1. 2019年度以权益结算的股份支付情况
2019年12月25日，本公司2019年度第二次临时股东大会审议通过《公司股权激励方案》《关于核心员工提名》和《关于授权董事会办理本次股权激励方案相关事宜》的议案。本次股权激励方案拟授予激励对象合计为300万股公司股票，股票来源为本公司前期通过二级市场回购的公司库存股，股权激励将通过持股平台上海炽一企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实施。本次股权激励股份授予日为股东大会审议批准之日，即2019年12月25日，股票的授予价格为3.0元每股，低于授予日本公司股票的公允价值，构成股份支付。股票公允价值的确定：公允价值按下述五个交易价格孰高原则确定为5.52元每股：
（1）本公司回购300万股股票，回购均价为4.94元每股。（2）本次股份授予日前90日内，二级市场交易均价为5.52元每股。（3）本次股份授予日前120日内，二级市场交易均价为5.07元每股。（4）本次股份授予日前180日内，二级市场交易均价为4.99元每股。（5）本次股份授予日前360日内，二级市场交易均价为4.97元每股。
股份支付的会计处理情况：本公司将此次股权激励股票的公允价值与授予价格之间的差额7,560,000元记入管理费用，同时增加资本公积。
截止2020年6月30日，本公司回购的用于股权激励的300万股股票仍然为本公司的库存股，尚未过户到持股平台上海炽一企业管理咨询合伙企业（有限合伙）名下。
六十七、 或有事项
截止2020年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
4-1-4-72
六十八、 承诺事项
8. 重大承诺事项
本集团用于抵押的资产明细如下：
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,780,000.00 | 票据/保函保证金 |
| 固定资产 | 21,522,717.44 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 5,125,371.21 | 抵押借款 |
| 合计 | 29,428,088.65 |
截止期末，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
六十九、 资产负债表日后事项
本集团无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
七十、 其他重要事项
4. 分部信息
（3） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是在不同地区经营的业务单元。本集团有2个报告分部，分别为：启东分部、上海分部。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产、负债根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（4） 2020年1-6月报告分部的财务信息
| 项目 | 启东分部 | 上海分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 45,789,161.47 | 3,434,723.51 | -3,434,723.51 | 45,789,161.47 |
4-1-4-73
| 项目 | 启东分部 | 上海分部 | 抵销 | 合计 |
| 其中：对外交易收入 | 45,789,161.47 | 45,789,161.47 | ||
| 分部间交易收入 | 3,434,723.51 | -3,434,723.51 | ||
| 营业成本 | 9,963,759.11 | -96,063.90 | 9,867,695.21 | |
| 期间费用 | 14,025,987.03 | 5,682,757.94 | -3,434,723.51 | 16,274,021.46 |
| 分部利润总额 | 18,392,537.77 | -2,062,026.20 | 96,063.90 | 16,426,575.47 |
| 资产总额 | 219,050,495.27 | 41,324,161.67 | -48,577,759.81 | 211,796,897.13 |
| 负债总额 | 73,357,416.70 | 24,857,480.88 | -32,803,503.95 | 65,411,393.63 |
| 补充信息 | ||||
| 资本性支出 | 15,374,768.59 | 1,172,990.00 | 16,547,758.59 | |
| 当期确认的减值损失 | 2,962,266.16 | -5,657.37 | 2,956,608.79 | |
| 折旧和摊销费用 | 3,536,257.90 | 651,396.08 | -3,364.86 | 4,184,289.12 |
5. 截止2020年6月30日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大事项。
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七十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
1）截止2020年6月30日，应收账款坏账计提方法列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 92,182,561.87 | 100.00 | 4,843,998.41 | 5.25 | 87,338,563.46 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 91,856,045.85 | 99.65 | 4,843,998.41 | 5.27 | 87,012,047.44 |
| 不存在减值风险的 | 326,516.02 | 0.35 | 326,516.02 | ||
| 合计 | 92,182,561.87 | 100.00 | 4,843,998.41 | — | 87,338,563.46 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 91,109,783.98 | 4,555,489.20 | 5.00 |
| 1-2年 | 434,957.48 | 43,495.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 17,468.41 | 3,493.68 | 20.00 |
| 3-4年 | 19,621.00 | 7,848.40 | 40.00 |
| 4-5年 | 202,718.02 | 162,174.42 | 80.00 |
| 5年以上 | 71,496.96 | 71,496.96 | 100.00 |
| 合计 | 91,856,045.85 | 4,843,998.41 | — |
2）截止2020年1月1日，应收账款坏账计提方法列示
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,627,892.59 | 100.00 | 2,474,695.63 | 5.31 | 44,153,196.96 |
| 其中：按账龄组合计提的 | 46,301,376.57 | 99.30 | 2,474,695.63 | 5.34 | 43,826,680.94 |
4-1-4-75
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 不存在减值风险的 | 326,516.02 | 0.70 | 326,516.02 | ||
| 合计 | 46,627,892.59 | 100.00 | 2,474,695.63 | — | 44,153,196.96 |
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组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 45,817,132.17 | 2,290,856.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 107,510.27 | 10,751.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 102,519.15 | 20,503.83 | 20.00 |
| 3-4年 | 202,718.02 | 81,087.21 | 40.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 71,496.96 | 71,496.96 | 100.00 |
| 合计 | 46,301,376.57 | 2,474,695.63 | — |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 91,436,300.00 | 46,143,648.19 |
| 1-2年 | 434,957.48 | 107,510.27 |
| 2-3年 | 17,468.41 | 102,519.15 |
| 3-4年 | 19,621.00 | 202,718.02 |
| 4-5年 | 202,718.02 | - |
| 5年以上 | 71,496.96 | 71,496.96 |
| 合计 | 92,182,561.87 | 46,627,892.59 |
（3） 应收账款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期金额变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账 | 2,474,695.63 | 2,369,302.78 | 4,843,998.41 | ||
| 合计 | 2,474,695.63 | 2,369,302.78 | 4,843,998.41 | ||
（4） 实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
1） 2020年6月30日应收账款余额情况：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 83,306,427.81 | 1年以内 | 90.37 | 4,165,321.39 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户二 | 2,599,808.00 | 1年以内 | 2.82 | 129,990.40 |
| 客户三 | 1,303,871.25 | 1年以内 | 1.41 | 65,193.56 |
| 客户四 | 1,000,423.94 | 1年以内 | 1.09 | 50,021.20 |
| 客户五 | 946,870.81 | 2年以内 | 1.03 | 61,301.19 |
| 合计 | 89,157,401.81 | — | 96.72 | 4,471,827.74 |
2. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2.1其他应收款 | 96,912.30 | 145,900.15 |
| 合计 | 96,912.30 | 145,900.15 |
2.1其他应收款
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 106,434.00 | 155,826.44 |
| 减：坏账准备 | 9,521.70 | 9,926.29 |
| 净额 | 96,912.30 | 145,900.15 |
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金押金类 | 55,000.00 | 16,000.00 |
| 备用金类 | 50,434.00 | 137,127.00 |
| 往来款 | 1,000.00 | 2,699.44 |
| 合计 | 106,434.00 | 155,826.44 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） | 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 8,926.29 | 1,000.00 | 9,926.29 | |
| 期初其他应收款 账面余额在本期 | — | |||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） | 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -404.59 | -404.59 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,521.70 | 1,000.00 | 9,521.70 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 70,434.00 | 147,127.00 |
| 1-2年 | 30,000.00 | 2,699.44 |
| 2-3年 | 1,000.00 | 5,000.00 |
| 3-4年 | 5,000.00 | 1,000.00 |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 106,434.00 | 155,826.44 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 9,926.29 | -404.59 | 9,521.70 | ||
| 合计 | 9,926.29 | -404.59 | 9,521.70 | ||
（5） 报告期实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计数 的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 启东市华润燃气有限公司 | 押金 | 40,000.00 | 1年以内 | 37.58 | 2,000.00 |
| 王春辉 | 备用金 | 20,000.00 | 1-2年 | 18.79 | 2,000.00 |
| 启东滨海工业园开发有 | 押金 | 15,000.00 | 1-4年 | 14.09 | 3,000.00 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 期末余额合计数 的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 限公司 | |||||
| 黄旭东 | 备用金 | 8,500.00 | 1年以内 | 7.99 | 425.00 |
| 周小三 | 备用金 | 2,000.00 | 1年以内 | 1.88 | 100.00 |
| 合计 | — | 85,500.00 | — | 80.33 | 7,525.00 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | ||
| 合计 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 自图公司 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 | ||||
| 合计 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 |
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 45,657,086.00 | 9,963,759.11 | 40,582,055.32 | 11,825,089.90 |
| 其他业务 | 132,075.47 | |||
| 合计 | 45,789,161.47 | 9,963,759.11 | 40,582,055.32 | 11,825,089.90 |
（1） 合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 商品类型 | ||
| 其中：橡胶制品 | 43,425,751.84 | 39,711,278.09 |
| 橡胶零件 | 2,231,334.16 | 870,777.23 |
| 其他服务 | 132,075.47 | |
| 合计 | 45,789,161.47 | 40,582,055.32 |
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5. 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 |
| 赎回银行理财产品取得的投资收益 | 107,616.44 | |
| 合计 | 107,616.44 |
七十二、 财务报告批准
本财务报告于2020年8月29日由本公司董事会批准报出。
南通通易航天科技股份有限公司财务报表补充资料2020年1月1日至2020年6月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
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财务报表补充资料
7. 非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
| 项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,604.05 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 403,075.69 | 133,490.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | 107,616.44 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -825.59 | 104.29 | |
| 股份支付费用（以“-”号填列） | |||
| 小计 | 400,646.05 | 241,210.73 | |
| 减：所得税影响额 | 30,234.39 | 36,108.11 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 49,000.00 | ||
| 合计 | 321,411.66 | 205,102.62 |
8. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 报告期 | 加权平均 | 每股收益 | |
| 净资产收益率 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 本期 | 13.08% | 0.243 | 0.243 |
| 上年同期 | 16.67% | 0.226 | 0.226 | |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 本期 | 12.81% | 0.238 | 0.238 |
| 上年同期 | 16.42% | 0.223 | 0.223 | |
南通通易航天科技股份有限公司
二〇二〇年八月二十九日
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