证券代码：300477 证券简称：合纵科技 公告编号：2020-178
北京合纵科技股份有限公司关于会计差错更正的公告
北京合纵科技股份有限公司（以下简称“公司”或“合纵科技”）于2020年12月25日召开第五届董事会第四十一次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，对公司2019年度财务报表进行会计差错更正，具体情况如下：
一、会计差错更正的原因
1、合纵科技代垫印尼合纵电气股份公司相关费用
2019年合纵科技账面有2,276,540.37元的费用。该费用的实际内容是合纵科技派遣员工为印尼合纵电气股份公司提供产品培训，生产线的调试，国内产品试验的差旅费，招待费等等。
印尼合纵电气股份公司为合纵科技的控股子公司，其中：合纵科技股权所占比例为51%，PT Hulu Mas Mandiri Abadi股权所占比例为49%，根据合纵科技和PT HuluMas Mandiri Abadi的约定，合纵科技替印尼合纵电气股份公司支付的费用，应该由印尼合纵电气股份公司承担，上述费用应该由合纵科技予以垫付，后由印尼合纵电气股份公司归还给合纵科技。
改正以上错误，公司进行了如下调整：在合纵科技母公司将费用调整到往来款，同时在印尼合纵电气股份公司补记相关费用和往来款，同时调整了修改财务报表的相关科目。
2、合纵科技代垫合纵智豊科技有限公司相关费用
2019年合纵科技账面有471,679.79元的费用。该费用的实际内容是合纵科技派遣员工为合纵智豊科技有限公司提供产品培训，生产线的调试，国内产品试验的差旅费，招待费等等。
合纵智豊科技有限公司为合纵科技的控股子公司，其中：合纵科技股权所占比例为51%，CHAROENCHAI HOLDING CO., LTD股权所占比例为49%，根据合纵科技和CHAROENCHAI HOLDING CO., LTD的约定，合纵科技替合纵智豊科技有限公司支付的费用由合纵智豊科技有限公司承担，上述费用先由合纵科技予以垫付，后由合纵智豊科技有限公司归还给合纵科技。改正以上错误，公司进行了如下调整：在合纵科技母公司将费用调整到往来款，同时在合纵智豊科技有限公司补记相关费用和往来款，同时调整了修改财务报表的相关科目。
由于以上数据变动，合纵科技按照企业会计准则的相关规定，对合纵科技2019年度报告进行了会计差错更正。
二、会计差错更正事项对公司2019年度财务状况和经营成果的影响
1、对资产负债表项目的影响
| 项目 | 合并资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | |||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 19,980,153.31 | 586,063.21 | 20,566,216.52 |
| 应交税费 | 38,668,936.74 | 412,233.02 | 39,081,169.76 |
| 其他综合收益 | 6,727,649.59 | 53,744.06 | 6,781,393.65 |
| 盈余公积 | 58,201,641.99 | 233,598.71 | 58,435,240.70 |
| 未分配利润 | 532,210,224.09 | 991,055.04 | 533,201,279.13 |
| 少数股东权益 | 1,742,489.74 | -1,104,567.62 | 637,922.12 |
续：
| 项目 | 母公司资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | |||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 其他应收款 | 238,589,904.84 | 2,748,220.16 | 241,338,125.00 |
| 应交税费 | 24,794,115.97 | 412,233.02 | 25,206,348.99 |
| 盈余公积 | 58,201,641.99 | 233,598.71 | 58,435,240.70 |
| 未分配利润 | 333,371,958.37 | 2,102,388.43 | 335,474,346.80 |
2、对利润表项目的影响
| 项目 | 合并利润表 | ||
| 2019年度 | |||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 所得税费用 | 8,148,618.66 | -156,902.06 | 7,991,716.60 |
| 净利润 | 62,193,121.10 | 156,902.06 | 62,350,023.16 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 62,644,830.42 | 1,224,653.75 | 63,869,484.17 |
| 少数股东损益 | -451,709.32 | -1,067,751.69 | -1,519,461.01 |
| 其他综合收益的税后净额 | 8,846,439.25 | 16,928.13 | 8,863,367.38 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 8,274,568.41 | 53,744.06 | 8,328,312.47 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 571,870.84 | -36,815.93 | 535,054.91 |
| 综合收益总额 | 71,039,560.35 | 173,830.19 | 71,213,390.54 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 70,919,398.83 | 1,278,397.81 | 72,197,796.64 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 120,161.52 | -1,104,567.62 | -984,406.10 |
| 项目 | 母公司利润表 | ||
| 2019年度 | |||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 销售费用 | 99,868,300.76 | -2,254,766.78 | 97,613,533.98 |
| 管理费用 | 36,779,641.18 | -493,453.38 | 36,286,187.80 |
| 营业利润 | 187,255,528.23 | 2,748,220.16 | 190,003,748.39 |
| 利润总额 | 187,375,528.88 | 2,748,220.16 | 190,123,749.04 |
| 所得税费用 | 674,333.78 | 412,233.02 | 1,086,566.80 |
| 净利润 | 186,701,195.10 | 2,335,987.14 | 189,037,182.24 |
| 综合收益总额 | 193,950,793.96 | 2,335,987.14 | 196,286,781.10 |
三、董事会、独立董事、监事会及中介机构对更正事项的相关意见
（一）董事会意见
董事会认为：本次对2019年会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、 会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，更正后的财务数据能够更加客观、准确、真实的反应公司财务状况、经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
（二）独立董事意见
独立董事认为：本次对2019年会计差错进行更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则对 19 号——财务信息、的更正及相关披露》等有关规定，更正后的财务数据能够更加客观、准确、真实的反应公司财务状况、经营成果。本次会计差错更正不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，决策程序符合相关法律、法规的规定，同意公司本次差错更正事项。
（三）监事会意见
经审核，监事会认为：本次对前期会计差错进行更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则对19号——财务信息的更正及相关披露》及企业会计准则等有关规定，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
（四）中介机构意见
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年12月25日出具了《北京合纵科技股份有限公司会计差错更正的专项鉴证报告》（中兴财光华审专字（2020）第220036号），具体内容详见公司同日披露在巨潮资讯网上的专项说明。
四、备查文件
1、第五届董事会第四十一次会议决议；
2、第五届监事会第十九次会议决议；
3、独立董事关于公司第五届董事会第四十一次会议有关事项的独立意见；
4、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于会计差错更正的专项鉴证报告。
特此公告。
北京合纵科技股份有限公司
董事会2020年12月25日