审 计 报 告
中汇会审[2020]6545号
上海南方模式生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海南方模式生物科技股份有限公司(以下简称南模生物公司)财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南模生物公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南模生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 收入确认
1. 事项描述
南模生物公司营业收入主要来自于基因小鼠的销售、定制和技术服务业务；报告期内，南模生物公司2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度营业收入分别7,742.68万元、15,480.29万元、12,144.22万元、7,629.14万元，为南模生物公司合并利润表重要组成项目。报告期内营业收入确认的会计政策详见财务报表附注三(二十五)，关于营业收入类别的披露情况详见财务报表附注五(二十六)。
鉴于营业收入是南模生物公司的关键业绩指标，且各类业务收入具体确认方法不同，产生错报的固有风险较高。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
财务报表审计中，针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制制度的设计和执行，并测试其运行的有效性；
(2)针对不同销售类别的收入，选取样本检查销售合同，识别销售合同中与商品所有权的风险与报酬转移(适用于2017-2019年度)、控制权转移(自2020年1月1日起适用)相关的合同条款和条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(3)对报告期记录的收入交易选取样本，检查收入确认支持性证据，包括核对销售合同、发货签收单、项目确认单、销售发票等内外部证据，评价相关收入确认
是否符合公司会计政策；
(4)在报告期的客户中，选取样本，函证其交易金额和应收账款余额，对重要客户进行现场实地走访，检查收款记录，评价销售收入的真实性和准确性；
(5)区别销售类别、结合合同订单，执行分析性复核程序，评价各类销售收入和毛利变动的合理性；
(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，评价收入是否在恰当的期间确认。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南模生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南模生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。
南模生物公司治理层(以下简称治理层)负责监督南模生物公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南模生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南模生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南模生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规
禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2020年10月15日
上海南方模式生物科技股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日至2020年6月30日
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海南方模式生物科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海南方模式生物科技发展有限公司(以下简称南模有限)，南模有限以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310115000583201(2016年2月1日变更为统一社会信用代码913100007030557379)的《企业法人营业执照》。公司注册地：上海市浦东新区半夏路178号2幢2-4层。法定代表人：费俭。
截至2020年6月30日，公司股东情况如下：
3-2-1-23股东名称
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 2,777.1000 | 47.49 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 1,076.0733 | 18.40 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 671.6352 | 11.49 |
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 584.7261 | 10.00 |
| 上海恒赛青熙创业投资中心(有限合伙) | 263.1267 | 4.50 |
| 上海浦东新兴产业投资有限公司 | 216.0000 | 3.69 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 178.2000 | 3.05 |
| 上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 45.4000 | 0.78 |
| 上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 35.0000 | 0.60 |
| 合 计 | 5,847.2613 | 100.00 |
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司下设模型研发部、实验动物部、科学与技术研究部、分子与生化研究部、工业客户部、订单生产部、快速繁育部、质量检测部、质量管理部、销售部、市场部、商务部、财务部、人力资源部、综合管理部等主要职能部门。本公司属生命科学行业。经营范围为：模式生物体、转基因模式生物体和配套仪器的研究开发及技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让，仪器仪表的销售，实验室试剂及耗材的销
售，从事货物及技术的进出口业务。主要业务为基因修饰模型服务。
(二) 公司历史沿革
1．本公司前身南模有限系由上海市人类基因研究中心、中国科学院上海生命科学研究院和成国祥共同出资设立，于2000年9月20日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3101151015741的《企业法人营业执照》，成立时注册资本人民币100.00万元，注册资本实收情况业经上海申洲会计师事务所有限公司审验并于2000年9月14日出具沪申洲报字[2000]第2745号验资报告。各股东出资情况如下：
3-2-1-24股东名称
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海市人类基因研究中心 | 40.00 | 货币出资 | 40.00 |
| 中国科学院上海生命科学研究院 | 40.00 | 货币出资 | 40.00 |
| 成国祥 | 20.00 | 货币出资 | 20.00 |
| 合 计 | 100.00 | 100.00 |
2．根据公司2001年8月、2001年9月股东会决议和修改后的章程规定，同意上海市人类基因研究中心将其持有的公司40%股权转让给上海申友生物技术有限责任公司，成国祥将其持有的公司20%股权转让给上海杰隆生物工程股份有限公司。在股权转让完成的基础上,公司将注册资本由人民币100.00万元增至人民币1,250.00万元，新增注册资本1,150.00万元，其中货币出资
910.00万元、无形资产出资240.00万元(评估价为人民币265.00万元)，其中：中国科学院上海生命科学研究院货币增资140.00万元，无形资产增资20.00万元；上海科技投资公司货币增资
250.00万元；上海申友生物技术有限责任公司货币增资140.00万元，无形资产增资20.00万元；上海杰隆生物工程股份有限公司货币增资157.50万元，无形资产增资10.00万元；上海二医科技发展有限公司货币增资62.50万元，无形资产增资40.00万元；上海广慈医学高科技公司货币增资37.50万元，无形资产增资50.00万元；上海张江集体资产投资经营管理有限公司货币增资
52.50万元；王铸钢货币增资70.00万元，无形资产增资100.00万元。
本次增资业经上海东洲政信会计师事务所有限公司审验并于2001年9月30日出具沪东洲政信会所验字[2001]第291号验资报告。公司于2002年3月1日完成工商变更登记手续，增资后各股东持股情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海科技投资公司 | 250.00 | 货币出资 | 20.00 |
| 中国科学院上海生命科学研究院 | 200.00 | 货币+无形资产 | 16.00 |
| 上海申友生物技术有限责任公司 | 200.00 | 货币+无形资产 | 16.00 |
3-2-1-25
股东名称
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海杰隆生物工程股份有限公司 | 187.50 | 货币+无形资产 | 15.00 |
| 王铸钢 | 170.00 | 货币+无形资产 | 13.60 |
| 上海二医科技发展有限公司 | 102.50 | 货币+无形资产 | 8.20 |
| 上海广慈医学高科技公司 | 87.50 | 货币+无形资产 | 7.00 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 52.50 | 货币出资 | 4.20 |
| 合 计 | 1,250.00 | 100.00 |
3．2005年6月10日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币1,250.00万元增至人民币2,000.00万元，新增注册资本人民币750.00万元，其中货币出资466.60万元、无形资产出资
283.40万元(评估价为人民币308.61万元)。增资明细为：上海科技投资公司货币增资333.30万元，无形资产增资45.30万元；王铸钢无形资产增资118.00万元；中国科学院上海生命科学研究院无形资产增资28.00万元；上海申友生物技术有限责任公司无形资产增资28.00万元；上海杰隆生物工程股份有限公司无形资产增资26.50万元；上海同济科技园有限公司货币增资133.30万元，无形资产增资4.50万元；上海二医投资管理有限公司无形资产增资14.10万元；上海广慈医学高科技公司无形资产增资11.90万元；上海张江集体资产投资经营管理有限公司无形资产增资
7.10万元。
本次增资业经上海长信会计师事务所有限公司审验并于2006年6月5日出具长信财验[2006]第017号验资报告。公司于2006年8月3日完成工商变更登记手续，增资后各股东持股情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海科技投资公司 | 628.60 | 货币+无形资产 | 31.43 |
| 王铸钢 | 288.00 | 货币+无形资产 | 14.40 |
| 中国科学院上海生命科学研究院 | 228.00 | 货币+无形资产 | 11.40 |
| 上海申友生物技术有限责任公司 | 228.00 | 货币+无形资产 | 11.40 |
| 上海杰隆生物工程股份有限公司 | 214.00 | 货币+无形资产 | 10.70 |
| 上海同济科技园有限公司 | 137.80 | 货币+无形资产 | 6.89 |
| 上海二医投资管理有限公司(原名上海二医科技发展有限公司) | 116.60 | 货币+无形资产 | 5.83 |
| 上海广慈医学高科技公司 | 99.40 | 货币+无形资产 | 4.97 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 59.60 | 货币+无形资产 | 2.98 |
| 合 计 | 2,000.00 | 100.00 |
4．2007年8月9日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币2,000.00万元减少至人民币1,935.00万元，减少的注册资本为王铸钢减少出资65.00万元。本次减资业经上海市灵信会计
师事务所有限公司审验并于2008年4月9日出具灵会发[2008]第418号验资报告。公司于2008年7月8日完成工商变更登记手续，减资后各股东持股情况如下：
3-2-1-26股东名称
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海科技投资公司 | 628.60 | 货币+无形资产 | 32.49 |
| 中国科学院上海生命科学研究院 | 228.00 | 货币+无形资产 | 11.78 |
| 上海申友生物技术有限责任公司 | 228.00 | 货币+无形资产 | 11.78 |
| 王铸钢 | 223.00 | 货币+无形资产 | 11.52 |
| 上海杰隆生物工程股份有限公司 | 214.00 | 货币+无形资产 | 11.06 |
| 上海同济科技园有限公司 | 137.80 | 货币+无形资产 | 7.12 |
| 上海二医投资管理有限公司 | 116.60 | 货币+无形资产 | 6.03 |
| 上海广慈医学高科技公司 | 99.40 | 货币+无形资产 | 5.14 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 59.60 | 货币+无形资产 | 3.08 |
| 合 计 | 1,935.00 | 100.00 |
本次减资导致国有股东股权比例发生变化，但减资时未履行资产评估程序，2016年4月25日，上海东洲资产评估有限公司出具沪东洲资评报字[2016]0387077号《上海南方模式生物科技发展有限公司2007年12月31日股东全部权益价值追溯评估报告》。5．2013年11月25日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币1,935.00万元减少至人民币758.00万元，其中上海申友生物技术有限责任公司减少出资228.00万元、中国科学院上海生命科学研究院减少出资228.00万元、上海科技投资公司减少出资380.60万元、上海二医投资管理有限公司减少出资116.60万元、上海广慈医学高科技公司减少出资99.40万元、上海张江集体资产投资经营管理有限公司减少出资26.60万元、上海同济科技园有限公司减少出资97.80万元。本次减资业经上海高科会计师事务所有限公司审验并于2014年7月22日出具沪高验[2014]第4007号验资报告。公司于2014年4月23日完成工商变更登记手续，减资后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海科技投资公司 | 248.00 | 货币+无形资产 | 32.72 |
| 王铸钢 | 223.00 | 货币+无形资产 | 29.42 |
| 上海杰隆生物工程股份有限公司 | 214.00 | 货币+无形资产 | 28.23 |
| 上海同济科技园有限公司 | 40.00 | 货币+无形资产 | 5.28 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 33.00 | 货币+无形资产 | 4.35 |
| 合 计 | 758.00 | 100.00 |
6．2014年5月29日，根据公司股东会决议，同意王铸钢将其持有的全部公司股权223.00万
元转让给上海砥石企业管理咨询有限公司、上海杰隆生物工程股份有限公司将其持有的公司全部股权214.00万元转让给上海砥石企业管理咨询有限公司。公司于2014年6月24日完成工商变更登记手续，股权转让后各股东出资/持股情况如下：
3-2-1-27股东名称
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 437.00 | 货币+无形资产 | 57.65 |
| 上海科技投资公司 | 248.00 | 货币+无形资产 | 32.72 |
| 上海同济科技园有限公司 | 40.00 | 货币+无形资产 | 5.28 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 33.00 | 货币+无形资产 | 4.35 |
| 合 计 | 758.00 | 100.00 |
7．2015年5月18日，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币758.00万元增至人民币
974.5436万元，新增注册资本由新股东深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙)货币出资。新股东深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙)实际出资人民币4,000.00万元，其中计入实收资本216.5436万元，计入资本公积3,783.4564万元。本次增资业经上海至臻联合会计师事务所(普通合伙)审验并于2016年5月13日出具PASH B [2016]第0032号验资报告。公司于2015年6月24日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 437.0000 | 货币+无形资产 | 44.84 |
| 上海科技投资公司 | 248.0000 | 货币+无形资产 | 25.45 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 216.5436 | 货币出资 | 22.22 |
| 上海同济科技园有限公司 | 40.0000 | 货币+无形资产 | 4.10 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 33.0000 | 货币+无形资产 | 3.39 |
| 合 计 | 974.5436 | 100.00 |
8．2015年12月25日，根据公司股东会决议，同意对注册资本中无形资产出资部分进行现金替换，将注册资本中无形资产出资部分523.40万元，由股东上海砥石企业管理咨询有限公司货币资金出资523.40万元予以替换。本次货币资金出资替换业经上海至臻联合会计师事务所(普通合伙)审验并于2016年6月14日出具PASH B[2016]第0033号验资报告。公司于2016年2月1日完成工商变更登记手续，替换后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 437.0000 | 货币出资 | 44.84 |
| 上海科技投资公司 | 248.0000 | 货币出资 | 25.45 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 216.5436 | 货币出资 | 22.22 |
3-2-1-28
股东名称
| 股东名称 | 出资金额(万元) | 出资方式 | 出资比例(%) |
| 上海同济科技园有限公司 | 40.0000 | 货币出资 | 4.10 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 33.0000 | 货币出资 | 3.39 |
| 合 计 | 974.5436 | 100.00 |
9．经2016年5月25日股东会决议，南模有限以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司，将公司截至2016年3月31日经审计的净资产64,205,225.21元(评估值75,727,451.35元)折合9,745,436股份(每股面值1元)，折余金额54,459,789.21元计入资本公积。整体变更后，本公司股本974.5436万元。本次净资产折股业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于2016年6月15日出具亚会B验字[2016]0429号验资报告。本公司于2016年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，净资产折股后公司股份结构如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 437.0000 | 44.84 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 248.0000 | 25.45 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 216.5436 | 22.22 |
| 上海同济科技园有限公司 | 40.0000 | 4.10 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 33.0000 | 3.39 |
| 合 计 | 974.5436 | 100.00 |
公司于2016年10月28日在全国中小企业股权转让系统挂牌。
10. 2017年5月6日，根据公司2016年年度股东大会决议，同意以权益分派股权登记日总股本为基数，向股权登记日在册的全体股东每10股以资本公积金转增8股。本次资本公积转增股本后，公司的注册资本由974.5436万元变更为1,754.1784万元，各股东持股比例不变。
公司于2017年9月5日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 786.6000 | 44.84 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 446.4000 | 25.45 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 389.7784 | 22.22 |
| 上海同济科技园有限公司 | 72.0000 | 4.10 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 59.4000 | 3.39 |
| 合 计 | 1,754.1784 | 100.00 |
11. 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙)通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式分别于2017年10月10日和2017年10月16日向上海砥石企业管理咨询有限公司转让公司
5.13%股份即90.00万股和公司2.8%股份即49.10万股。
该次股转转让后各股东出资/持股情况如下：
3-2-1-29
股东名称
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 925.7000 | 52.77 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 446.4000 | 25.45 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 250.6784 | 14.29 |
| 上海同济科技园有限公司 | 72.0000 | 4.10 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 59.4000 | 3.39 |
| 合 计 | 1,754.1784 | 100.00 |
12．2018年5月7日根据公司2017年年度股东大会决议，同意以权益分派股权登记日总股本为基数，向股权登记日在册的全体股东每10股以资本公积金转增20股。公司注册资本由人民币1,754.1784万元变更为人民币5,262.5352万元，公司的股份总数由原来的1,754.1784万股变更为5,262.5352万股，各股东持股比例不变。公司于2018年6月28日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 2,777.1000 | 52.77 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 1,339.2000 | 25.45 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 752.0352 | 14.29 |
| 上海同济科技园有限公司 | 216.0000 | 4.10 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 178.2000 | 3.39 |
| 合 计 | 5,262.5352 | 100.00 |
13．2020年3月4日,根据公司2020年第三次临时股东大会决议，通过了《同意公司引入投资者并增加注册资本至5,847.2613万元的议案》，公司注册资本由5,262.5352万元增加至5,847.2613万元。新增股本由宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙)货币资金出资7,500.00万元，其中计入实收资本584.7261万元，计入资本公积6,915.2739万元。
公司于2020年3月16日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 2,777.1000 | 47.49 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 1,339.2000 | 22.90 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 752.0352 | 12.86 |
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 584.7261 | 10.00 |
3-2-1-30
股东名称
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海同济科技园有限公司 | 216.0000 | 3.69 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 178.2000 | 3.05 |
| 合 计 | 5,847.2613 | 100.00 |
14．2020年4月深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙)分别向上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙)转让其持有公司0.78%股份即
45.40万股和0.60%股份即35.00万股。
本次股权转让后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 2,777.1000 | 47.49 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 1,339.2000 | 22.90 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 671.6352 | 11.49 |
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 584.7261 | 10.00 |
| 上海同济科技园有限公司 | 216.0000 | 3.69 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 178.2000 | 3.05 |
| 上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 45.4000 | 0.78 |
| 上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 35.0000 | 0.60 |
| 合 计 | 5,847.2613 | 100.00 |
15．2020年4月21日，上海科技创业投资有限公司通过上海联和产权交易所有限公司向上海恒赛青熙创业投资中心(有限合伙)转让其持有本公司4.50%股份即263.1267万股。
本次股权转让后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 2,777.1000 | 47.49 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 1,076.0733 | 18.40 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 671.6352 | 11.49 |
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 584.7261 | 10.00 |
| 上海恒赛青熙创业投资中心(有限合伙) | 263.1267 | 4.50 |
| 上海同济科技园有限公司 | 216.0000 | 3.69 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 178.2000 | 3.05 |
| 上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 45.4000 | 0.78 |
3-2-1-31股东名称
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 35.0000 | 0.60 |
| 合 计 | 5,847.2613 | 100.00 |
16．2020年5月7日，上海同济科技园有限公司通过上海联和产权交易所有限公司向上海浦东新兴产业投资有限公司转让其持有本公司3.69%股份即216.00万股。本次股权转让后各股东出资/持股情况如下：
| 股东名称 | 股本(万元) | 股权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 2,777.1000 | 47.49 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 1,076.0733 | 18.40 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 671.6352 | 11.49 |
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 584.7261 | 10.00 |
| 上海恒赛青熙创业投资中心(有限合伙) | 263.1267 | 4.50 |
| 上海浦东新兴产业投资有限公司 | 216.0000 | 3.69 |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 178.2000 | 3.05 |
| 上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 45.4000 | 0.78 |
| 上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 35.0000 | 0.60 |
| 合 计 | 5,847.2613 | 100.00 |
(三) 合并范围
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并范围 | |||
| 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 上海砥石生物科技有限公司 | 是 | 是 | 不适用[注] | 不适用[注] |
| 上海砥石物业管理有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
[注]上海砥石生物科技有限公司于2019年7月29日成立。
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”。
(四) 本财务报告的批准
本财务报告已于2020年10月15日经公司第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、存货减值、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十七)和附注三(二十五)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具
(以下与金融工具有关的会计政策自2019年1月1日起适用)金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(以下与金融工具有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。3．金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项减值
(以下与应收款项减值有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
1．应收账款减值
本公司按照本附注三(九)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，
确定组合的依据如下：
3-2-1-50
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
2．其他应收款减值本公司按照本附注三(九)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低信用风险组合 | 与生产经营项目有关且期满可以全部收回的支付给政府的投标保证金 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内公司款项 |
(以下与应收款项减值有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法3．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额100万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——金额10万元以上(含)且/10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
4．按组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 低信用风险组合 | 与生产经营项目有关且期满可以全部收回的支付给政府的投标保证金 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内公司款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2－3年 | 50.00 | 50.00 |
3-2-1-51账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
5．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
6．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
7．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2) 2017年度-2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值；2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货
的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 合同资产(自2020年1月1日起适用)
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(九)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
3-2-1-52
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 |
(十四) 合同成本(自2020年1月1日起适用)
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五) 持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十六) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2017年度-2018年度，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2017年度-2018年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2017年度-2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联
营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十七) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
3-2-1-60
固定资产类别
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十八) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2017年度-2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
3-2-1-62项目
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 3 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 合同负债(自2020年1月1日起适用)
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十五) 收入
(以下与收入确认有关的会计政策自2020年1月1日起适用)本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。2．本公司收入的具体确认原则
1)定制化模型业务，定制化模型指在客户提供DNA序列信息、策略建议的基础上，按照客户的个性化需求完成策略验证、模型构建，并向客户交付可稳定遗传的基因修饰模型产品。当定制化模型结题(生产完成符合客户要求的可稳定遗传的模型小鼠），公司并将定制化模型产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
2)标准化模型业务，标准化模型指公司以自身的先导研究和原创策略，构建的药效评价、引种、工具等基因修饰模型产品，当公司将标准化模型产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
3)模型繁育业务，指公司受客户委托，利用客户提供的父代、或客户从公司定制或购买的基因修饰动物模型，通过自然繁育方式或者辅助生殖繁育的方式，在特定的周期内，为客户繁育特定数量、指定基因模型的子代。该类业务包含自然繁育服务、辅助生殖繁育业务以及SPF净化业务。
自然繁育服务，公司按客户要求在繁育期间向客户多次交付模型繁育产品，公司按自然繁育期间实际占用的笼位数量、占用期限以及期间相关辅助服务内容，根据合同约定的单位服务费用，按月确认自然繁育服务收入。
辅助生殖繁育业务，指通过卵子超排、体外受精等辅助生殖技术手段，批量获得指定基因型模型子代。当公司通过辅助生殖繁育方式结题(繁育完成符合客户要求的指定基因模型)，并将产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
SPF净化业务，指通过胚胎移植的方式，获得达到SPF级别的动物品系。当公司通过胚胎移植方式结题(达到SPF级别微生物标准)，并将产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
4)模型技术服务，指公司基于模型产品的研发经验，向客户提供表型分析服务、药效评价服务以及饲养服务。
表型分析服务、药效评价服务等技术服务，当公司向客户交付技术服务成果(结题报告)，并经客户确认后，表明公司享有现时收款权利，公司即确认实现收入；
饲养服务，公司按实际占用笼位数量、饲养服务期限以及期间相关辅助服务内容，根据合同约定的单位饲养服务费用，按月确认饲养服务收入。
5)动物模型购销业务，指公司按客户要求向第三方引进动物模型，当公司将该模型交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的控制权转移给客户，并享有现时收款权利，公司即确认实现收入。
(以下与收入确认有关的会计政策适用于2017-2019年度)
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例实际测定的完工进度。
4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
1)定制化模型业务，当定制化模型结题(生产完成符合客户要求的可稳定遗传的模型小鼠），公司并将定制化模型产品交付客户，经客户确认后或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的主要风险和报酬转移给客户，即确认实现收入。
2)标准化模型业务，当公司将标准化模型产品交付客户，经客户确认后或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的主要风险和报酬转移给客户，即确认实现收入。
3)模型繁育业务，包含自然繁育服务、辅助生殖繁育业务以及SPF净化业务。
自然繁育服务，公司按客户要求在繁育期间向客户多次交付模型繁育产品，公司按自然繁育期间实际占用的笼位数量、占用期限以及期间相关辅助服务内容，根据合同约定的单位服务费用，按月确认自然繁育服务收入。
辅助生殖繁育业务，当公司通过辅助生殖繁育方式结题(繁育完成符合客户要求的指定基因模型)，并将产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的主要风险和报酬转移给客户，即确认实现收入。
SPF净化业务，当公司通过胚胎移植方式结题(达到SPF级别微生物标准)，并将产品交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的主要风险和报酬转移给客户，即确认实现收入。
4)模型技术服务，指公司基于模型产品的研发经验，向客户提供表型分析服务、药效评价服务以及饲养服务。表型分析服务、药效评价服务等技术服务，当公司向客户交付技术服务成果(结题报告)，并经客户确认后，公司即确认实现收入；
饲养服务，公司按实际占用的笼位数量、饲养服务期限以及期间相关辅助服务内容，根据合同约定的单位饲养服务费用，按月确认饲养服务收入。
5)动物模型购销业务，指公司按客户要求向第三方引进动物模型，当公司将该模型交付客户，经客户确认或交付后客户未在异议期内提出异议(若合同约定异议期，一般为3-30天)，表明公司已将该产品的主要风险和报酬转移给客户，公司即确认实现收入。
(二十六) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十九) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融资产的减值(自2019年1月1日起适用)
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．坏账准备计提(适用于2017-2018年度)
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款
项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。4．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。5．金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。6．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
7．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。8．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。9．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
10．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1．重要会计政策变更
3-2-1-78会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年4月28日发布《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)，自2017年5月28日起执行。 | [注1] |
| 财政部于2017年5月10日发布《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)，自2017年6月12日起施行。 | [注2] |
| 财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | [注3] |
| 财务报表格式要求变化 | [注4] |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | [注5] |
[注1]《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》规定对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
本公司按照规定对此项会计政策变更自2017年5月28日起采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
[注2]新政府补助准则规定，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
[注3]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十)3、4之说明。
[注4]财政部于2017年12月25日发布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“2017年新修订的财务报表格式”，现已被财会[2018]15号文废止)，2017年新修订的财务报表格式除《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和新政府补助会计准则的修订对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也在该项目列报。
财政部于2018年6月15日发布《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“2018年新修订的财务报表格式”，现已被财会[2019]6号文废止)，2018年新修订的财务报表格式除保留2017年新修订的财务报表格式的内容外，主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
财政部于2018年9月5日发布《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解读》)，《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补
助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)，2019年新修订的财务报表格式除保留2018年新修订的财务报表格式的内容外，将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式”)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
[注5]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十)3之说明。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
1)执行新金融工具准则
3-2-1-81
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 21,146,087.67 | -21,146,087.67 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 其他应收款 | 565,508.24 | 419,420.57 | 146,087.67 |
| 其中：应收利息 | 146,087.67 | 146,087.67 | |
| 应收股利 | |||
| 其他流动资产 | 23,853,297.11 | 2,853,297.11 | 21,000,000.00 |
2)执行新收入准则
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 41,573,380.76 | 41,573,380.76 | |
| 合同负债 | 不适用 | 41,573,380.76 | -41,573,380.76 |
(2)母公司资产负债表
1)执行新金融工具准则
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 21,146,087.67 | -21,146,087.67 |
| 其他应收款 | 565,508.24 | 419,420.57 | 146,087.67 |
| 其中：应收利息 | 146,087.67 | 146,087.67 | |
| 应收股利 | |||
| 其他流动资产 | 23,853,001.92 | 2,853,001.92 | 21,000,000.00 |
2)执行新收入准则
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 41,573,380.76 | 41,573,380.76 |
3-2-1-82项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 合同负债 | 不适用 | 41,573,380.76 | -41,573,380.76 |
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 金融资 产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 52,117,053.13 | 摊余成本 | 52,117,053.13 |
| 应收款项 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 30,342,725.56 | 摊余成本 | 30,196,637.89 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 146,087.67 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) | ||||
| 结构性存款等理财产品 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 21,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 21,000,000.00 |
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 52,117,053.13 | 52,117,053.13 | ||
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 30,342,725.56 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 146,087.67 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | ||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | ||||
| 按新CAS22列示的余额 | 30,196,637.89 | |||
3-2-1-83项 目
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| 其他流动资产-结构性存款等理财产品 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 21,000,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 21,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 103,459,778.69 | 21,146,087.67 | 82,313,691.02 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：其他流动资产转入 | 21,000,000.00 | |||
| 加：应收利息转入 | 146,087.67 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 21,146,087.67 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 21,146,087.67 | 21,146,087.67 | ||
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备 /按或有事项准则确认的预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收款项 | 3,577,364.81 | 3,577,364.81 | ||
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按3%、6%、13%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
3-2-1-84税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 注 |
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海南方模式生物科技股份有限公司 | 15% |
| 上海砥石生物科技有限公司 | 25% |
| 上海砥石物业管理有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠及批文
1.本公司于2017年10月23日获得了由国家科技部委任上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局四家单位联合颁发的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2017-2019年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。2020年1-6月企业所得税暂按15%的税率计算。
2.依据财政部和国家税务总局下发《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2017]43号文件的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过50万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海砥石物业管理有限公司2017年度符合小型微利企业税收优惠政策条件。
依据财政部和国家税务总局下发《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77号文件的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海砥石物业管理有限公司2018年度符合小型微利企业税收优惠政策条件。
依据财政部和国家税务总局下发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13 号文件的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海砥石生物科技有限公司和上海砥石物业管理有限公司2019年和2020年1-6月均符合小型微利企业税收优惠政策条件。
3.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司销售小鼠业务符合农业生产者销售的自产农产品免征增值税事项，于2015年12月9日收到上海市浦东新区国家税务局第六税务分所的税收优惠通知书。
五、合并财务报表项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
3-2-1-85项 目
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 12,530.97 | 10,580.97 | 7,491.97 | 7,131.19 |
| 银行存款 | 46,166,799.78 | 18,815,061.05 | 51,824,167.78 | 28,013,458.34 |
| 其他货币资金 | 799,217.58 | 665,494.32 | 285,393.38 | 53,791.04 |
| 合 计 | 46,978,548.33 | 19,491,136.34 | 52,117,053.13 | 28,074,380.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2．期末无用于抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：理财产品 | 107,971,794.81 | 88,373,168.73 |
| 合 计 | 107,971,794.81 | 88,373,168.73 |
2．期末理财产品内容
(1)2020年6月30日
| 产品类型 | 购买本金 | 到期日 |
| 浮动收益型 | 101,000,000.00 | 2020/7/21-2020/8/17 |
| 浮动收益型 | 6,000,000.00 | 随时赎回 |
| 合计 | 107,000,000.00 |
(2)2019年12月31日
3-2-1-86
产品类型
| 产品类型 | 购买本金 | 到期日 |
| 浮动收益型 | 82,000,000.00 | 2020/1/2-2020/3/25 |
| 浮动收益型 | 6,000,000.00 | 随时赎回 |
| 合 计 | 88,000,000.00 |
(三) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 47,860,163.44 | 33,067,557.75 | 29,003,510.13 | 16,431,328.10 |
| 1-2年 | 7,492,181.12 | 4,612,747.12 | 2,298,544.28 | 2,224,222.02 |
| 2-3年 | 1,640,717.81 | 867,581.49 | 770,094.57 | 290,925.88 |
| 3年以上 | 645,942.65 | 425,616.53 | 126,726.42 | 38,724.00 |
| 账面余额小计 | 57,639,005.02 | 38,973,502.89 | 32,198,875.40 | 18,985,200.00 |
| 减：坏账准备 | 5,357,745.95 | 3,435,334.59 | 2,421,658.08 | 1,450,597.75 |
| 账面价值合计 | 52,281,259.07 | 35,538,168.30 | 29,777,217.32 | 17,534,602.25 |
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2020年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,639,005.02 | 100.00 | 5,357,745.95 | 9.30 | 52,281,259.07 |
| 合 计 | 57,639,005.02 | 100.00 | 5,357,745.95 | 9.30 | 52,281,259.07 |
(2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,973,502.89 | 100.00 | 3,435,334.59 | 8.81 | 35,538,168.30 |
| 合 计 | 38,973,502.89 | 100.00 | 3,435,334.59 | 8.81 | 35,538,168.30 |
(3)2018年12月31日
3-2-1-87
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 32,198,875.40 | 100.00 | 2,421,658.08 | 7.52 | 29,777,217.32 |
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 32,198,875.40 | 100.00 | 2,421,658.08 | 7.52 | 29,777,217.32 |
(4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,985,200.00 | 100.00 | 1,450,597.75 | 7.64 | 17,534,602.25 |
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 18,985,200.00 | 100.00 | 1,450,597.75 | 7.64 | 17,534,602.25 |
3．坏账准备计提情况报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 2020.06.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 57,639,005.02 | 5,357,745.95 | 9.30 |
续上表：
| 组 合 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 38,973,502.89 | 3,435,334.59 | 8.81 |
续上表：
| 组 合 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 32,198,875.40 | 2,421,658.08 | 7.52 |
续上表：
| 组 合 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 18,985,200.00 | 1,450,597.75 | 7.64 |
其中：账龄组合
3-2-1-88账 龄
| 账 龄 | 2020.06.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 47,860,163.44 | 2,393,008.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,492,181.12 | 1,498,436.22 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,640,717.81 | 820,358.91 | 50.00 |
| 3年以上 | 645,942.65 | 645,942.65 | 100.00 |
| 小 计 | 57,639,005.02 | 5,357,745.95 | 9.30 |
续上表：
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 33,067,557.75 | 1,653,377.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,612,747.12 | 922,549.42 | 20.00 |
| 2-3年 | 867,581.49 | 433,790.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 425,616.53 | 425,616.53 | 100.00 |
| 小 计 | 38,973,502.89 | 3,435,334.59 | 8.81 |
续上表：
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 29,003,510.13 | 1,450,175.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,298,544.28 | 459,708.86 | 20.00 |
| 2-3年 | 770,094.57 | 385,047.29 | 50.00 |
| 3年以上 | 126,726.42 | 126,726.42 | 100.00 |
| 小 计 | 32,198,875.40 | 2,421,658.08 | 7.52 |
续上表：
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 16,431,328.10 | 821,566.41 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,224,222.02 | 444,844.40 | 20.00 |
| 2-3年 | 290,925.88 | 145,462.94 | 50.00 |
| 3年以上 | 38,724.00 | 38,724.00 | 100.00 |
| 小 计 | 18,985,200.00 | 1,450,597.75 | 7.64 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况报告期计提坏账准备情况
3-2-1-89种类
| 种类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.06.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,435,334.59 | 1,922,411.36 | 5,357,745.95 | |||
续上表：
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,421,658.08 | 1,013,676.51 | 3,435,334.59 | |||
续上表：
| 种类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,450,597.75 | 971,060.33 | 2,421,658.08 | |||
续上表：
| 种类 | 2017.1.1 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 756,810.19 | 693,787.56 | 1,450,597.75 | |||
5．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账龄 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 2020.06.30 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构[注1] | 1年以内 | 9,589,181.70 | 19.55 | 915,188.36 |
| 1-2年 | 1,475,819.27 | |||
| 2-3年 | 129,495.55 | |||
| 3年以上 | 75,817.65 | |||
| 合计 | 11,270,314.17 | |||
| 中国科学院及其下属机构[注2] | 1年以内 | 4,556,471.89 | 12.81 | 1,050,853.52 |
| 1-2年 | 2,309,644.62 | |||
| 2-3年 | 312,002.01 | |||
| 3年以上 | 205,100.00 | |||
| 合计 | 7,383,218.52 | |||
| 复旦大学及其附属机构[注3] | 1年以内 | 3,419,610.10 | 6.65 | 326,736.07 |
| 1-2年 | 287,153.05 | |||
| 2-3年 | 54,901.42 | |||
| 3年以上 | 70,874.24 | |||
| 合计 | 3,832,538.81 | |||
| 上海科技大学 | 1年以内 | 2,026,248.93 | 4.53 | 218,571.63 |
3-2-1-90
单位名称
| 单位名称 | 账龄 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 1-2年 | 586,295.91 | |||
| 合计 | 2,612,544.84 | |||
| 上海药明生物技术有限公司 | 1年以内 | 1,803,423.48 | 3.13 | 90,171.17 |
| 小 计 | 26,902,039.82 | 46.67 | 2,601,520.76 | |
| 2019.12.31 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构 | 1年以内 | 7,574,993.90 | 22.09 | 653,463.26 |
| 1-2年 | 936,006.13 | |||
| 2-3年 | 23,389.39 | |||
| 3年以上 | 75,817.64 | |||
| 合计 | 8,610,207.06 | |||
| 中国科学院及其下属机构 | 1年以内 | 4,452,736.43 | 15.67 | 750,710.22 |
| 1-2年 | 1,264,168.85 | |||
| 2-3年 | 229,720.75 | |||
| 3年以上 | 160,379.25 | |||
| 合计 | 6,107,005.28 | |||
| 复旦大学及其附属机构 | 1年以内 | 1,832,664.13 | 5.61 | 236,879.54 |
| 1-2年 | 227,147.14 | |||
| 2-3年 | 56,701.74 | |||
| 3年以上 | 71,466.04 | |||
| 合计 | 2,187,979.05 | |||
| 上海科技大学 | 1年以内 | 2,514,386.68 | 6.54 | 132,708.98 |
| 1-2年 | 34,948.25 | |||
| 合计 | 2,549,334.93 | |||
| 上海药明生物技术有限公司 | 1年以内 | 1,859,306.87 | 4.77 | 92,965.34 |
| 小 计 | 21,313,833.19 | 54.68 | 1,866,727.34 | |
| 2018.12.31 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构 | 1年以内 | 5,549,673.60 | 18.68 | 428,870.82 |
| 1-2年 | 343,948.21 | |||
| 2-3年 | 75,119.52 | |||
| 3年以上 | 45,037.74 | |||
| 合计 | 6,013,779.07 | |||
| 中国科学院及其下属机构 | 1年以内 | 4,089,938.14 | 15.16 | 446,445.08 |
3-2-1-91
单位名称
| 单位名称 | 账龄 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 1-2年 | 512,542.75 | |||
| 2-3年 | 278,879.25 | |||
| 合计 | 4,881,360.14 | |||
| 复旦大学及其附属机构 | 1年以内 | 1,828,840.92 | 7.73 | 333,630.33 |
| 1-2年 | 376,126.61 | |||
| 2-3年 | 233,925.92 | |||
| 3年以上 | 50,000.00 | |||
| 合计 | 2,488,893.45 | |||
| 科洛恩生物科技有限公司[注4] | 1年以内 | 1,976,400.00 | 6.14 | 98,820.00 |
| 上海药明生物技术有限公司 | 1年以内 | 1,739,167.78 | 5.40 | 86,958.39 |
| 小 计 | 17,099,600.44 | 53.11 | 1,394,724.62 | |
| 2017.12.31 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构 | 1年以内 | 3,651,331.60 | 22.44 | 333,493.82 |
| 1-2年 | 544,021.84 | |||
| 2-3年 | 45,197.74 | |||
| 3年以上 | 19,524.00 | |||
| 合计 | 4,260,075.18 | |||
| 中国科学院及其下属机构 | 1年以内 | 2,413,182.36 | 16.83 | 276,984.97 |
| 1-2年 | 781,629.25 | |||
| 合计 | 3,194,811.61 | |||
| 复旦大学及其附属机构 | 1年以内 | 1,530,997.45 | 11.38 | 262,939.30 |
| 1-2年 | 427,499.43 | |||
| 2-3年 | 201,779.08 | |||
| 合计 | 2,160,275.96 | |||
| 上海科技大学 | 1年以内 | 1,807,627.58 | 9.52 | 90,381.38 |
| 浙江大学 | 1年以内 | 465,875.00 | 3.35 | 57,433.75 |
| 1-2年 | 170,700.00 | |||
| 合计 | 636,575.00 | |||
| 小 计 | 12,059,365.33 | 63.52 | 1,021,233.22 | |
[注1]上海交通大学及其附属机构包含上海交通大学、上海交通大学医学院、上海交通大学医学院附属仁济医院、上海交通大学医学院附属瑞金医院、上海交通大学医学院附属第九人民医院、上海交通大学医学院附
属第六人民医院、上海交通大学医学院附属上海儿童医学中心、上海交通大学医学院附属新华医院、上海交通大学医学院免疫学研究所、上海市第一人民医院、上海市儿童医院、上海市胸科医院、中国福利会国际和平妇幼保健院、上海市精神卫生中心、上海市同仁医院、苏州九龙医院有限公司等机构。[注2]中国科学院及其下属机构包含中国科学院北京基因组研究所、中国科学院大学、中国科学院动物研究所、中国科学院分子细胞科学卓越创新中心、中国科学院广州生物医药与健康研究院、中国科学院过程工程研究所、中国科学院昆明动物研究所、中国科学院上海巴斯德研究所、中国科学院上海高等研究院、中国科学院上海硅酸盐研究所、中国科学院上海生命科学研究院、中国科学院上海生命科学研究院生物化学与细胞研究所、中国科学院上海生命科学研究院营养科学研究所、中国科学院上海药物研究所、中国科学院上海营养与健康研究所、中国科学院上海有机化学研究所、中国科学院深圳先进技术研究院、中国科学院生态环境研究中心、中国科学院生物物理研究所、中国科学院声学研究所东海研究站、中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院微生物研究所、中国科学院武汉病毒研究所、中国科学院西北高原生物研究所、中国科学院亚热带农业生态研究所、中国科学院遗传与发育生物学研究所、中国科学院自动化研究所。[注3]复旦大学及其附属机构包含复旦大学、复旦大学附属中山医院、复旦大学附属肿瘤医院、复旦大学附属华山医院、复旦大学附属儿科医院、复旦大学附属华东医院、复旦大学附属眼耳鼻喉科医院、复旦大学附属妇产科医院、复旦大学附属金山医院、复旦大学附属浦东医院、上海市第五人民医院、上海市公共卫生临床中心、上海市静安区中心医院、上海市闵行区中心医院等机构。
[注4]科洛恩生物科技有限公司下属企业包含中美冠科生物技术(太仓)有限公司和中美冠科生物技术(北京)有限公司。
(四) 预付款项
1．账龄分析
3-2-1-92
账 龄
| 账 龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,304,149.75 | 100.00 | 1,757,227.09 | 100.00 |
续上表：
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,138,801.69 | 99.99 | 2,061,970.78 | 100.00 |
| 1-2年 | 136.85 | 0.01 | ||
| 合 计 | 1,138,938.54 | 100.00 | 2,061,970.78 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 2020.06.30 | ||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 464,064.16 | 1年以内 | 35.58 | 未到结算期 |
3-2-1-93
单位名称
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 上海大统置业有限公司 | 429,956.20 | 1年以内 | 32.97 | 未到结算期 |
| 纳什空间企业服务(北京)有限公司 | 108,000.00 | 1年以内 | 8.28 | 未到结算期 |
| 上海特哲企业管理有限公司 | 103,521.67 | 1年以内 | 7.94 | 未到结算期 |
| 中智上海经济技术合作公司 | 43,012.28 | 1年以内 | 3.30 | 未到结算期 |
| 小 计 | 1,148,554.31 | 88.07 | ||
| 2019.12.31 | ||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 642,060.97 | 1年以内 | 36.54 | 未到结算期 |
| 上海大统置业有限公司 | 375,800.00 | 1年以内 | 21.39 | 未到结算期 |
| 上海善鼎实业有限公司 | 129,000.00 | 1年以内 | 7.34 | 未到结算期 |
| 上海特哲企业管理有限公司 | 109,733.00 | 1年以内 | 6.24 | 未到结算期 |
| 纳什空间企业服务(北京)有限公司 | 108,000.00 | 1年以内 | 6.15 | 未到结算期 |
| 小 计 | 1,364,593.97 | 77.66 | ||
| 2018.12.31 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 394,590.00 | 1年以内 | 34.65 | 未到结算期 |
| 上海百思可生物科技有限公司 | 386,503.14 | 1年以内 | 33.94 | 未到结算期 |
| 北京天亿弘方投资管理有限公司 | 90,000.00 | 1年以内 | 7.90 | 未到结算期 |
| 中智上海经济技术合作公司 | 86,948.27 | 1年以内 | 7.63 | 未到结算期 |
| 上海特哲企业管理有限公司 | 73,156.00 | 1年以内 | 6.42 | 未到结算期 |
| 小 计 | 1,031,197.41 | 90.54 | ||
| 2017.12.31 | ||||
| 中科院上海生命科学研究院 | 1,812,735.81 | 1年以内 | 87.91 | 未到结算期 |
| 上海特哲企业管理公司 | 54,866.00 | 1年以内 | 2.66 | 未到结算期 |
| 上海点创生物科技有限公司 | 47,000.00 | 1年以内 | 2.28 | 未到结算期 |
| 苏州长留净化科技有限公司 | 42,000.00 | 1年以内 | 2.04 | 未到结算期 |
| 珠海励致洋行上海分公司 | 48,416.40 | 1年以内 | 2.35 | 未到结算期 |
| 小 计 | 2,005,018.21 | 97.24 | ||
3．截至2020年6月30日无账龄超过1年且金额重大的预付款项4．报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 |
3-2-1-94账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 3,800,023.60 | 1,315,120.78 | 2,484,902.82 |
| 合 计 | 3,800,023.60 | 1,315,120.78 | 2,484,902.82 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 3,734,643.60 | 1,222,565.43 | 2,512,078.17 |
| 合 计 | 3,734,643.60 | 1,222,565.43 | 2,512,078.17 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | 146,087.67 | 146,087.67 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,575,127.30 | 1,155,706.73 | 419,420.57 |
| 合 计 | 1,721,214.97 | 1,155,706.73 | 565,508.24 |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | 514,435.04 | 514,435.04 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,511,226.28 | 562,333.60 | 948,892.68 |
| 合 计 | 2,025,661.32 | 562,333.60 | 1,463,327.72 |
2．应收利息
(1)明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 结构性存款 | 146,087.67 | 3,739.73 | ||
| 理财产品 | 510,695.31 | |||
| 账面余额小计 | 146,087.67 | 514,435.04 | ||
| 减：坏账准备 | ||||
| 账面价值小计 | 146,087.67 | 514,435.04 |
(2)期末未发现应收利息存在减值迹象故未计提减值。
3．其他应收款
(1)明细情况
1)2020年6月30日
3-2-1-95
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,800,023.60 | 100.00 | 1,315,120.78 | 34.61 | 2,484,902.82 |
| 合 计 | 3,800,023.60 | 100.00 | 1,315,120.78 | 34.61 | 2,484,902.82 |
2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,734,643.60 | 100.00 | 1,222,565.43 | 32.74 | 2,512,078.17 |
| 合 计 | 3,734,643.60 | 100.00 | 1,222,565.43 | 32.74 | 2,512,078.17 |
3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,575,127.30 | 100.00 | 1,155,706.73 | 73.37 | 419,420.57 |
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,575,127.30 | 100.00 | 1,155,706.73 | 73.37 | 419,420.57 |
4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,511,226.28 | 100.00 | 562,333.60 | 37.21 | 948,892.68 |
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,511,226.28 | 100.00 | 562,333.60 | 37.21 | 948,892.68 |
(2)按账龄披露
3-2-1-96
账 龄
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 2,132,595.60 | 2,264,174.60 | 164,611.30 | 367,010.08 |
| 1-2年 | 357,912.00 | 159,953.00 | 266,299.80 | 100,000.00 |
| 2-3年 | 145,214.80 | 266,299.80 | 100,000.00 | 1,040,466.20 |
| 3年以上 | 1,164,301.20 | 1,044,216.20 | 1,044,216.20 | 3,750.00 |
| 账面余额小计 | 3,800,023.60 | 3,734,643.60 | 1,575,127.30 | 1,511,226.28 |
| 减：坏账准备 | 1,315,120.78 | 1,222,565.43 | 1,155,706.73 | 562,333.60 |
| 账面价值小计 | 2,484,902.82 | 2,512,078.17 | 419,420.57 | 948,892.68 |
(3)按性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 3,772,910.00 | 3,704,428.00 | 1,558,467.00 | 1,501,441.00 |
| 备用金及其他 | 27,113.60 | 30,215.60 | 16,660.30 | 9,785.28 |
| 账面余额小计 | 3,800,023.60 | 3,734,643.60 | 1,575,127.30 | 1,511,226.28 |
| 减：坏账准备 | 1,315,120.78 | 1,222,565.43 | 1,155,706.73 | 562,333.60 |
| 账面价值小计 | 2,484,902.82 | 2,512,078.17 | 419,420.57 | 948,892.68 |
(4)坏账准备计提情况
1)2020年6月30日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,222,565.43 | 1,222,565.43 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 92,555.35 | 92,555.35 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 1,315,120.78 | 1,315,120.78 |
2020年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-97组 合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 1,800,023.60 | 1,315,120.78 | 73.06 |
| 低信用风险组合 | 2,000,000.00 | ||
| 小 计 | 3,800,023.60 | 1,315,120.78 | 34.61 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 132,595.60 | 6,629.78 | 5.00 |
| 1-2年 | 357,912.00 | 71,582.40 | 20.00 |
| 2-3年 | 145,214.80 | 72,607.40 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,164,301.20 | 1,164,301.20 | 100.00 |
| 小 计 | 1,800,023.60 | 1,315,120.78 | 73.06 |
2)2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,155,706.73 | 1,155,706.73 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 66,858.70 | 66,858.70 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 1,222,565.43 | 1,222,565.43 |
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 1,734,643.60 | 1,222,565.43 | 70.48 |
| 低信用风险组合 | 2,000,000.00 | - | - |
| 小 计 | 3,734,643.60 | 1,222,565.43 | 32.74 |
其中：账龄组合
3-2-1-98账 龄
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 264,174.60 | 13,208.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 159,953.00 | 31,990.60 | 20.00 |
| 2-3年 | 266,299.80 | 133,149.90 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,044,216.20 | 1,044,216.20 | 100.00 |
| 小 计 | 1,734,643.60 | 1,222,565.43 | 70.48 |
3)2018年12月31日
期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 164,611.30 | 8,230.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 266,299.80 | 53,259.96 | 20.00 |
| 2-3年 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,044,216.20 | 1,044,216.20 | 100.00 |
| 小 计 | 1,575,127.30 | 1,155,706.73 | 73.37 |
4)2017年12月31日
期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 367,010.08 | 18,350.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 100,000.00 | 20,000.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,040,466.20 | 520,233.10 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,750.00 | 3,750.00 | 100.00 |
| 小 计 | 1,511,226.28 | 562,333.60 | 37.21 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,222,565.43 | 92,555.35 | 1,315,120.78 | |||
续上表：
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,155,706.73 | 66,858.70 | 1,222,565.43 | |||
续上表：
3-2-1-99
种类
| 种类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 562,333.60 | 593,373.13 | 1,155,706.73 | |||
续上表：
| 种类 | 2017.1.1 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 305,096.75 | 257,236.85 | 562,333.60 | |||
(6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的 性质或内容 | 账龄 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 2020.6.30 | |||||
| 上海新金山工业投资发展有限公司 | 保证金 | 1年以内 | 2,000,000.00 | 52.63 | |
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1-2年 | 9,253.00 | 18.87 | 709,731.60 |
| 3年以上 | 707,881.00 | ||||
| 合计 | 717,134.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 1年以内 | 38,262.00 | 16.58 | 524,190.70 |
| 2-3年 | 139,214.80 | ||||
| 3年以上 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 630,147.00 | ||||
| 北京市神经外科研究所 | 保证金 | 1-2年 | 248,400.00 | 6.54 | 49,680.00 |
| 暨南大学 | 保证金 | 1年以内 | 29,750.00 | 1.57 | 7,487.50 |
| 1-2年 | 30,000.00 | ||||
| 合计 | 59,750.00 | ||||
| 小 计 | 3,655,431.00 | 96.19 | 1,291,089.80 | ||
| 2019.12.31 | |||||
| 上海新金山工业投资发展有限公司 | 保证金 | 1年以内 | 2,000,000.00 | 53.55 | |
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1-2年 | 9,253.00 | 19.20 | 649,689.10 |
| 2-3年 | 120,085.00 | ||||
| 3年以上 | 587,796.00 | ||||
| 合计 | 717,134.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 2-3年 | 139,214.80 | 15.85 | 522,277.60 |
| 3年以上 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 591,885.00 | ||||
| 北京市神经外科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 121,200.00 | 6.65 | 31,500.00 |
| 1-2年 | 127,200.00 | ||||
| 合计 | 248,400.00 | ||||
3-2-1-100
单位名称
| 单位名称 | 款项的 性质或内容 | 账龄 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 首都儿科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 44,160.00 | 1.18 | 2,208.00 |
| 小 计 | 3,601,579.00 | 96.43 | 1,205,674.70 | ||
| 2018.12.31 | |||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1年以内 | 9,253.00 | 51.88 | 662,275.65 |
| 1-2年 | 120,085.00 | ||||
| 2-3年 | 100,000.00 | ||||
| 3年以上 | 587,796.00 | ||||
| 合计 | 817,134.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 1-2年 | 139,214.80 | 37.58 | 480,513.16 |
| 3年以上 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 591,885.00 | ||||
| 北京市神经外科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 127,200.00 | 8.08 | 6,360.00 |
| 广州市创智港投资有限公司 | 押金 | 1年以内 | 7,500.00 | 0.48 | 375.00 |
| 北京天亿弘方投资管理有限公司 | 押金 | 1-2年 | 7,000.00 | 0.44 | 1,400.00 |
| 小 计 | 1,550,719.00 | 98.46 | 1,150,923.81 | ||
| 2017.12.31 | |||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1年以内 | 120,085.00 | 53.46 | 319,902.25 |
| 1-2年 | 100,000.00 | ||||
| 2-3年 | 587,796.00 | ||||
| 合计 | 807,881.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 1年以内 | 139,214.80 | 39.17 | 233,295.84 |
| 2-3年 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 591,885.00 | ||||
| 上海健康医学院 | 保证金 | 1年以内 | 46,000.00 | 3.04 | 2,300.00 |
| 上海健康医学院附属卫生学院 | 保证金 | 1年以内 | 44,925.00 | 2.97 | 2,246.25 |
| 北京天亿弘方投资公司 | 押金 | 1年以内 | 7,000.00 | 0.46 | 350.00 |
| 小 计 | 1,497,691.00 | 99.10 | 558,094.34 | ||
(六) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 |
3-2-1-101
账面余额
| 账面余额 | 存货跌价准备或 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 未结题生产项目 | 16,036,192.58 | 2,015,966.98 | 14,020,225.60 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 未结题生产项目 | 14,895,218.97 | 1,137,541.25 | 13,757,677.72 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 未结题生产项目 | 18,680,860.12 | 1,747,822.20 | 16,933,037.92 |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 未结题生产项目 | 18,560,029.81 | 1,098,183.88 | 17,461,845.93 |
[注]截至2020年6月30日存货中用于债务担保的账面价值为0元。2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
| 类 别 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 未结题生产项目 | 1,137,541.25 | 1,389,734.39 | 511,308.66 | 2,015,966.98 | ||
续上表：
| 类 别 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 未结题生产项目 | 1,747,822.20 | 1,102,666.90 | 1,712,947.85 | 1,137,541.25 | ||
续上表：
| 类 别 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 未结题生产项目 | 1,098,183.88 | 1,590,750.78 | 941,112.46 | 1,747,822.20 | ||
续上表：
| 类 别 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 未结题生产项目 | 96,761.63 | 1,076,664.58 | 75,242.33 | 1,098,183.88 | ||
(2)报告期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和 合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%) |
3-2-1-102
类 别
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和 合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%) |
| 2020年1-6月 | |||
| 未结题生产项目 | 所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 | ||
| 2019年度 | |||
| 未结题生产项目 | 所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 | ||
| 2018年度 | |||
| 未结题生产项目 | 所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 | ||
| 2017年度 | |||
| 未结题生产项目 | 所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 | ||
(七) 持有待售资产
1．明细情况
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋及建筑物 | 118,017.32 | 118,017.32 | |
2．报告期各期末持有待售资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计出售费用 | 出售原因 及方式 | 预计处置 时间 | 其他综合收 益累计金额 |
| 2017.12.31 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 118,017.32 | 14,600,000.00 | 8,115,989.95 | 销售 | 2018.6 | |
(八) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预交所得税 | 1,831,746.55 | 1,831,746.55 | |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
3-2-1-103
项 目
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预交所得税 | 2,301,709.94 | 2,301,709.94 | |
| 待抵扣进项税 | 81,642.04 | 81,642.04 | |
| 合 计 | 2,383,351.98 | 2,383,351.98 | |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | |
| 预交所得税 | 2,703,486.45 | 2,703,486.45 | |
| 待抵扣进项税 | 149,810.66 | 149,810.66 | |
| 合 计 | 23,853,297.11 | 23,853,297.11 | |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |
2．减值准备计提原因及依据各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 固定资产 | 16,537,963.62 | 19,325,627.89 | 25,541,881.05 | 29,868,725.10 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合 计 | 16,537,963.62 | 19,325,627.89 | 25,541,881.05 | 29,868,725.10 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 购置 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 38,387,943.84 | 527,660.18 | 200,792.60 | 38,714,811.42 | ||
| 运输工具 | 461,204.18 | 461,204.18 | ||||
3-2-1-104
项 目
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 购置 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 电子及其他设备 | 1,540,307.82 | 60,926.15 | 13,603.69 | 1,587,630.28 | ||
| 小 计 | 40,389,455.84 | 588,586.33 | 214,396.29 | 40,763,645.88 | ||
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 19,658,025.11 | 3,181,241.23 | 177,846.66 | 22,661,419.68 | ||
| 运输工具 | 427,453.63 | 10,690.34 | 438,143.97 | |||
| 电子及其他设备 | 978,349.21 | 160,692.91 | 12,923.51 | 1,126,118.61 | ||
| 小 计 | 21,063,827.95 | 3,352,624.48 | 190,770.17 | 24,225,682.26 | ||
| (3)账面价值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 18,729,918.73 | 16,053,391.74 | ||||
| 运输工具 | 33,750.55 | 23,060.21 | ||||
| 电子及其他设备 | 561,958.61 | 461,511.67 | ||||
| 小 计 | 19,325,627.89 | 16,537,963.62 | ||||
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 购置 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 39,023,655.06 | 506,918.94 | 1,142,630.16 | 38,387,943.84 | ||
| 运输工具 | 461,204.18 | 461,204.18 | ||||
| 电子及其他设备 | 1,531,615.43 | 165,988.30 | 157,295.91 | 1,540,307.82 | ||
| 小 计 | 41,016,474.67 | 672,907.24 | 1,299,926.07 | 40,389,455.84 | ||
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 14,270,524.08 | 6,475,723.11 | 1,088,222.08 | 19,658,025.11 | ||
| 运输工具 | 395,382.61 | 32,071.02 | 427,453.63 | |||
| 电子及其他设备 | 808,686.93 | 317,920.55 | 148,258.27 | 978,349.21 | ||
| 小 计 | 15,474,593.62 | 6,825,714.68 | 1,236,480.35 | 21,063,827.95 | ||
| (3)账面价值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
3-2-1-105
项 目
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 购置 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 机器设备 | 24,753,130.98 | 18,729,918.73 | ||||
| 运输工具 | 65,821.57 | 33,750.55 | ||||
| 电子及其他设备 | 722,928.50 | 561,958.61 | ||||
| 小 计 | 25,541,881.05 | 19,325,627.89 | ||||
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 购置 | 在建工程转入 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 37,144,929.29 | 1,019,631.77 | 859,094.00 | 39,023,655.06 | ||
| 运输工具 | 461,204.18 | 461,204.18 | ||||
| 电子及其他设备 | 919,675.98 | 611,939.45 | 1,531,615.43 | |||
| 小 计 | 38,525,809.45 | 1,631,571.22 | 859,094.00 | 41,016,474.67 | ||
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 7,729,733.81 | 6,540,790.27 | 14,270,524.08 | |||
| 运输工具 | 363,311.55 | 32,071.06 | 395,382.61 | |||
| 电子及其他设备 | 564,038.99 | 244,647.94 | 808,686.93 | |||
| 小 计 | 8,657,084.35 | 6,817,509.27 | 15,474,593.62 | |||
| (3)账面价值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | ||||||
| 机器设备 | 29,415,195.48 | 24,753,130.98 | ||||
| 运输工具 | 97,892.63 | 65,821.57 | ||||
| 电子及其他设备 | 355,636.99 | 722,928.50 | ||||
| 小 计 | 29,868,725.10 | 25,541,881.05 | ||||
续上表：
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 购置 | 在建工程转入 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 526,864.00 | 526,864.00 | ||||
| 机器设备 | 9,737,006.88 | 23,994,819.74 | 3,654,906.00 | 241,803.33 | 37,144,929.29 | |
| 运输工具 | 461,204.18 | 461,204.18 | ||||
3-2-1-106
项 目
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 购置 | 在建工程转入 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 电子及其他设备 | 968,780.03 | 222,711.95 | 271,816.00 | 919,675.98 | ||
| 小 计 | 11,693,855.09 | 24,217,531.69 | 3,654,906.00 | 513,619.33 | 526,864.00 | 38,525,809.45 |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||
| 房屋及建筑物 | 383,557.40 | 25,289.28 | 408,846.68 | |||
| 机器设备 | 5,523,899.91 | 2,437,659.90 | 231,826.00 | 7,729,733.81 | ||
| 运输工具 | 331,240.47 | 32,071.08 | 363,311.55 | |||
| 电子及其他设备 | 710,833.73 | 114,078.62 | 260,873.36 | 564,038.99 | ||
| 小 计 | 6,949,531.51 | 2,609,098.88 | 492,699.36 | 408,846.68 | 8,657,084.35 | |
| (3)账面价值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 143,306.60 | |||||
| 机器设备 | 4,213,106.97 | 29,415,195.48 | ||||
| 运输工具 | 129,963.71 | 97,892.63 | ||||
| 电子及其他设备 | 257,946.30 | 355,636.99 | ||||
| 小 计 | 4,744,323.58 | 29,868,725.10 | ||||
[注]其他减少系转入持有待售的房产。[注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 6,496,436.27 | 5,329,998.97 | 5,560,773.45 | 3,812,310.25 |
(2)报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)报告期各期末无经营租赁租出的固定资产。
(十) 在建工程
1．明细情况
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 598,810.00 | 598,810.00 | |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 27,163,801.61 | 27,163,801.61 | |
2．在建工程
(1)明细情况
3-2-1-107
工程名称
| 工程名称 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 哈雷路装修工程 | 598,810.00 | 598,810.00 | |
续上表：
| 工程名称 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 半夏路装修工程 | 26,413,391.37 | 26,413,391.37 | |
| 设备工程 | 750,410.24 | 750,410.24 | |
| 小 计 | 27,163,801.61 | 27,163,801.61 | |
(2)重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 2018.12.31 | ||||||
| 半夏路装修工程 | 26,991,720.04 | 26,413,391.37 | 578,328.67 | 26,991,720.04 | ||
| 2017.12.31 | ||||||
| 半夏路装修工程 | 26,991,720.04 | 19,365,120.68 | 15,712,848.07 | 8,664,577.38 | 26,413,391.37 | |
[注]其他减少系转入长期待摊费用。续上表：
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 2018.12.31 | ||||||
| 半夏路装修工程 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 2017.12.31 | ||||||
| 半夏路装修工程 | 97.86 | 97.86 | 自筹 | |||
(3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 购置 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 软 件 | 80,927.65 | 80,927.65 | ||||
3-2-1-108
项 目
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 购置 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 软 件 | 26,673.25 | 18,568.68 | 45,241.93 | |||
| (3)账面价值 | ||||||
| 软件 | 54,254.40 | 35,685.72 | ||||
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 购置 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 软 件 | 51,724.12 | 29,203.53 | 80,927.65 | |||
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 软 件 | 8,620.69 | 18,052.56 | 26,673.25 | |||
| (3)账面价值 | ||||||
| 软 件 | 43,103.43 | 54,254.40 | ||||
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 购置 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 软件 | 51,724.12 | 51,724.12 | ||||
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 软件 | 8,620.69 | 8,620.69 | ||||
| (3)账面价值 | ||||||
| 软件 | 43,103.43 | |||||
2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 2020.6.30 | |||||
| 半夏路装修工程 | 27,811,947.65 | 2,453,995.38 | 25,357,952.27 | ||
| 饲养笼具 | 5,424,382.00 | 1,002,012.00 | 4,422,370.00 | ||
| 腾讯邮箱 | 51,509.35 | 7,726.38 | 43,782.97 | ||
| 哈雷路装修工程 | 1,105,438.47 | 184,239.60 | 921,198.87 | ||
| 合 计 | 34,393,277.47 | 3,647,973.36 | 30,745,304.11 | ||
3-2-1-109
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 2019.12.31 | |||||
| 半夏路装修工程 | 32,823,013.37 | 5,011,065.72 | 27,811,947.65 | ||
| 饲养笼具 | 7,428,406.00 | 2,004,024.00 | 5,424,382.00 | ||
| 腾讯邮箱 | 62,547.13 | 11,037.78 | 51,509.35 | ||
| 哈雷路装修工程 | 1,415,948.67 | 310,510.20 | 1,105,438.47 | ||
| 合 计 | 40,313,966.50 | 1,415,948.67 | 7,336,637.70 | 34,393,277.47 | |
| 2018.12.31 | |||||
| 半夏路装修工程 | 8,571,409.88 | 26,991,720.04 | 2,740,116.55 | 32,823,013.37 | |
| 饲养笼具 | 9,432,430.00 | 2,004,024.00 | 7,428,406.00 | ||
| 腾讯邮箱 | 73,584.91 | 11,037.78 | 62,547.13 | ||
| 合 计 | 18,003,839.88 | 27,065,304.95 | 4,755,178.33 | 40,313,966.50 | |
| 2017.12.31 | |||||
| 半夏路装修工程 | 8,664,577.38 | 93,167.50 | 8,571,409.88 | ||
| 饲养笼具 | 10,020,120.00 | 587,690.00 | 9,432,430.00 | ||
| 合 计 | 18,684,697.38 | 680,857.50 | 18,003,839.88 | ||
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020.6.30 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 6,672,387.55 | 1,000,858.13 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 2,015,966.98 | 302,395.05 |
| 合 计 | 8,688,354.53 | 1,303,253.18 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 4,657,831.37 | 698,674.71 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 1,137,541.25 | 170,631.19 |
| 合 计 | 5,795,372.62 | 869,305.90 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 3,577,364.81 | 536,604.72 |
3-2-1-110
项 目
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 1,747,822.20 | 262,173.33 |
| 合 计 | 5,325,187.01 | 798,778.05 |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 2,012,931.35 | 301,939.70 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 1,098,183.88 | 164,727.58 |
| 合 计 | 3,111,115.23 | 466,667.28 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2020.6.30 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 971,794.81 | 145,769.22 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 373,168.73 | 55,975.31 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 479.18 | 68.65 | ||
| 可抵扣亏损 | 260,699.23 | 360,458.88 | 525,456.10 | 28,028.94 |
| 小 计 | 261,178.41 | 360,527.53 | 525,456.10 | 28,028.94 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 备注 |
| 2022年 | 28,028.94 | 28,028.94 | |||
| 2023年 | 259,855.24 | 360,458.88 | 497,427.16 | ||
| 2025年 | 843.99 | ||||
| 小 计 | 260,699.23 | 360,458.88 | 525,456.10 | 28,028.94 |
(十四) 其他非流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 20,748,833.27 | 20,748,833.27 | |
续上表：
3-2-1-111
项 目
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 240,000.00 | 240,000.00 | |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 372,900.00 | 372,900.00 | |
2．金额较大的其他非流动资产的内容说明2020年6月末，金额较大的其他非流动资产系子公司上海砥石生物科技有限公司预付的工程款20,748,833.27元。
(十五) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 11,995,219.03 | 15,000,965.88 | 19,422,212.81 | 11,923,705.95 |
| 1-2年 | 145,765.66 | |||
| 2-3年 | 37,627.00 | |||
| 3年以上 | 37,627.00 | 37,627.00 | 37,627.00 | |
| 合 计 | 12,178,611.69 | 15,038,592.88 | 19,459,839.81 | 11,961,332.95 |
2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十六) 预收款项
1．明细情况
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 35,027,494.16 | 27,825,541.17 | 36,854,618.19 | |
| 1-2年 | 4,704,024.16 | 3,332,695.59 | 2,766,519.47 | |
| 2-3年 | 1,443,159.83 | 536,158.88 | 665,897.95 | |
| 3年以上 | 398,702.61 | 285,662.08 | ||
| 合 计 | 41,573,380.76 | 31,980,057.72 | 40,287,035.61 |
2．报告期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(十七) 合同负债
3-2-1-112
项 目
| 项 目 | 2020.6.30 |
| 预收款项 | 42,672,708.86 |
(十八) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| (1)短期薪酬 | 12,460,915.72 | 24,911,526.57 | 30,654,795.45 | 6,717,646.84 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 914,392.12 | 914,392.12 | ||
| 合 计 | 12,460,915.72 | 25,825,918.69 | 31,569,187.57 | 6,717,646.84 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 11,132,049.93 | 51,587,156.73 | 50,258,290.94 | 12,460,915.72 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 45,144.00 | 5,152,792.15 | 5,197,936.15 | |
| 合 计 | 11,177,193.93 | 56,739,948.88 | 55,456,227.09 | 12,460,915.72 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 9,314,358.14 | 42,142,839.85 | 40,325,148.06 | 11,132,049.93 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 15,048.00 | 4,525,900.52 | 4,495,804.52 | 45,144.00 |
| 合 计 | 9,329,406.14 | 46,668,740.37 | 44,820,952.58 | 11,177,193.93 |
续上表：
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 5,992,641.10 | 32,012,628.30 | 28,690,911.26 | 9,314,358.14 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 2,812,449.78 | 2,797,401.78 | 15,048.00 | |
| 合 计 | 5,992,641.10 | 34,825,078.08 | 31,488,313.04 | 9,329,406.14 |
2．短期薪酬
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 12,446,633.72 | 22,025,340.15 | 27,768,609.03 | 6,703,364.84 |
| (2)职工福利费 | 665,807.48 | 665,807.48 | ||
| (3)社会保险费 | 1,134,587.78 | 1,134,587.78 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,014,132.15 | 1,014,132.15 |
3-2-1-113
项 目
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 工伤保险费 | 14,287.90 | 14,287.90 | ||
| 生育保险费 | 106,167.73 | 106,167.73 | ||
| (4)住房公积金 | 1,085,522.00 | 1,085,522.00 | ||
| (5)工会经费和职工教育经费 | 14,282.00 | 269.16 | 269.16 | 14,282.00 |
| 小 计 | 12,460,915.72 | 24,911,526.57 | 30,654,795.45 | 6,717,646.84 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,081,733.13 | 45,403,849.60 | 44,038,949.01 | 12,446,633.72 |
| (2)职工福利费 | 1,225,566.92 | 1,225,566.92 | ||
| (3)社会保险费 | 17,026.80 | 3,018,029.49 | 3,035,056.29 | |
| 其中：医疗保险费 | 15,048.00 | 2,676,323.59 | 2,691,371.59 | |
| 工伤保险费 | 394.80 | 62,675.78 | 63,070.58 | |
| 生育保险费 | 1,584.00 | 279,030.12 | 280,614.12 | |
| (4)住房公积金 | 19,008.00 | 1,926,856.00 | 1,945,864.00 | |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 14,282.00 | 12,854.72 | 12,854.72 | 14,282.00 |
| 小 计 | 11,132,049.93 | 51,587,156.73 | 50,258,290.94 | 12,460,915.72 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 9,288,026.94 | 37,160,192.41 | 35,366,486.22 | 11,081,733.13 |
| (2)职工福利费 | 1,152,229.19 | 1,152,229.19 | ||
| (3)社会保险费 | 5,713.20 | 2,369,154.25 | 2,357,840.65 | 17,026.80 |
| 其中：医疗保险费 | 5,016.00 | 2,096,585.04 | 2,086,553.04 | 15,048.00 |
| 工伤保险费 | 169.20 | 54,135.51 | 53,909.91 | 394.80 |
| 生育保险费 | 528.00 | 218,433.70 | 217,377.70 | 1,584.00 |
| (4)住房公积金 | 6,336.00 | 1,451,964.00 | 1,439,292.00 | 19,008.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 14,282.00 | 9,300.00 | 9,300.00 | 14,282.00 |
| 小 计 | 9,314,358.14 | 42,142,839.85 | 40,325,148.06 | 11,132,049.93 |
续上表：
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 5,935,161.11 | 29,041,172.97 | 25,688,307.14 | 9,288,026.94 |
| (2)职工福利费 | 546,779.52 | 546,779.52 |
3-2-1-114项 目
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| (3)社会保险费 | 1,479,486.70 | 1,473,773.50 | 5,713.20 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,301,372.93 | 1,296,356.93 | 5,016.00 | |
| 工伤保险费 | 41,127.14 | 40,957.94 | 169.20 | |
| 生育保险费 | 136,986.63 | 136,458.63 | 528.00 | |
| (4)住房公积金 | 48,653.99 | 913,670.00 | 955,987.99 | 6,336.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 8,826.00 | 31,519.11 | 26,063.11 | 14,282.00 |
| 小 计 | 5,992,641.10 | 32,012,628.30 | 28,690,911.26 | 9,314,358.14 |
3．设定提存计划
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| (1)基本养老保险 | 886,405.06 | 886,405.06 | ||
| (2)失业保险费 | 27,987.06 | 27,987.06 | ||
| 小 计 | 914,392.12 | 914,392.12 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)基本养老保险 | 31,680.00 | 5,006,463.79 | 5,038,143.79 | |
| (2)失业保险费 | 792.00 | 144,920.36 | 145,712.36 | |
| (3)企业年金缴费 | 12,672.00 | 1,408.00 | 14,080.00 | |
| 小 计 | 45,144.00 | 5,152,792.15 | 5,197,936.15 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| (1)基本养老保险 | 10,560.00 | 4,402,796.99 | 4,381,676.99 | 31,680.00 |
| (2)失业保险费 | 264.00 | 114,655.53 | 114,127.53 | 792.00 |
| (3)企业年金缴费 | 4,224.00 | 8,448.00 | 12,672.00 | |
| 小 计 | 15,048.00 | 4,525,900.52 | 4,495,804.52 | 45,144.00 |
续上表：
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| (1)基本养老保险 | 2,739,732.47 | 2,729,172.47 | 10,560.00 | |
| (2)失业保险费 | 68,493.31 | 68,229.31 | 264.00 | |
| (3)企业年金缴费 | 4,224.00 | 4,224.00 | ||
| 小 计 | 2,812,449.78 | 2,797,401.78 | 15,048.00 |
(十九) 应交税费
3-2-1-115
项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 173,763.00 | 36,174.15 | 76,048.50 | |
| 城市维护建设税 | 1,737.63 | 380.54 | 109.55 | |
| 企业所得税 | 634,348.19 | |||
| 印花税 | 11,968.00 | |||
| 教育费附加 | 5,212.89 | 1,141.63 | 328.64 | |
| 地方教育附加 | 3,475.25 | 761.09 | 219.09 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 70,033.86 | 193,571.70 | 120,881.01 | 176,071.91 |
| 其 他 | 186.00 | |||
| 合 计 | 254,222.63 | 232,029.11 | 120,881.01 | 899,279.88 |
(二十) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 1,591,026.09 | 1,291,867.63 | 408,639.71 | 237,656.13 |
| 合 计 | 1,591,026.09 | 1,291,867.63 | 408,639.71 | 237,656.13 |
2．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 1,575,735.08 | 1,239,328.32 | 345,448.38 | 218,446.13 |
| 应付暂收款 | 7,393.87 | 52,529.37 | 63,071.40 | 11,970.00 |
| 其 他 | 7,897.14 | 9.94 | 119.93 | 7,240.00 |
| 小 计 | 1,591,026.09 | 1,291,867.63 | 408,639.71 | 237,656.13 |
(2)报告期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(二十一) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 政府补助 | 12,666,042.82 | 560,000.00 | 2,958,517.73 | 10,267,525.09 |
续上表：
3-2-1-116项 目
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 政府补助 | 16,408,414.13 | 2,300,000.00 | 6,042,371.31 | 12,666,042.82 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 政府补助 | 18,860,037.98 | 2,500,000.00 | 4,951,623.85 | 16,408,414.13 |
续上表：
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 政府补助 | 21,191,918.45 | 2,331,880.47 | 18,860,037.98 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期分摊 | 期末数 | 与资产相关 /与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | |||||
| 2020.6.30 | ||||||
| 模式技术平台补助 | 10,552,658.74 | 其他收益 | 1,882,806.75 | 8,669,851.99 | 与资产/收益相关 | |
| 模式动物技术研究中心补助 | 1,640,543.47 | 其他收益 | 948,439.32 | 692,104.15 | 与收益相关 | |
| 新型人源化鼠品研究补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 1,296.74 | 298,703.26 | 与收益相关 | |
| 新型同源转基因小鼠模型 补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||
| 迟发性阿尔茨海默症 人源化小鼠 | 160,000.00 | 160,000.00 | 与收益相关 | |||
| 固定资产经费补贴 | 172,840.61 | 其他收益 | 125,974.92 | 46,865.69 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 12,666,042.82 | 560,000.00 | 2,958,517.73 | 10,267,525.09 | ||
| 2019.12.31 | ||||||
| 模式技术平台补助 | 14,318,272.23 | 其他收益 | 3,765,613.49 | 10,552,658.74 | 与资产/收益相关 | |
| 专业服务平台补助 | 1,107,630.71 | 其他收益 | 1,107,630.71 | 与收益相关 | ||
| 比较医学专业平台补助 | 487,513.23 | 其他收益 | 487,513.23 | 与收益相关 | ||
| 模式动物技术研究中心补助 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 359,456.53 | 1,640,543.47 | 与收益相关 | |
| 新型人源化鼠品研究补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 固定资产经费补贴 | 494,997.96 | 其他收益 | 322,157.35 | 172,840.61 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 16,408,414.13 | 2,300,000.00 | 6,042,371.31 | 12,666,042.82 | ||
| 2018.12.31 | ||||||
| 模式技术平台补助 | 18,042,882.67 | 其他收益 | 3,724,610.44 | 14,318,272.23 | 与资产/收益相关 | |
| 专业服务平台补助 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 392,369.29 | 1,107,630.71 | 与收益相关 | |
| 比较医学专业平台补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 512,486.77 | 487,513.23 | 与收益相关 | |
3-2-1-117
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期分摊 | 期末数 | 与资产相关 /与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | |||||
| 固定资产经费补贴 | 817,155.31 | 其他收益 | 322,157.35 | 494,997.96 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 18,860,037.98 | 2,500,000.00 | 4,951,623.85 | 16,408,414.13 | ||
| 2017.12.31 | ||||||
| 模式动物工程技术研究中心 | 966,807.44 | 其他收益 | 966,807.44 | 与资产/收益相关 | ||
| 模式技术平台项目补助 | 19,085,798.35 | 其他收益 | 1,042,915.68 | 18,042,882.67 | 与收益相关 | |
| 固定资产经费补贴 | 1,139,312.66 | 其他收益 | 322,157.35 | 817,155.31 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 21,191,918.45 | 2,331,880.47 | 18,860,037.98 | |||
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十四)“政府补助”之说明。
(二十二) 股本
1．明细情况
| 股东名称 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 27,771,000.00 | 27,771,000.00 | ||
| 上海科技创业投资有限公司 | 13,392,000.00 | 2,631,267.00 | 10,760,733.00 | |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 7,520,352.00 | 804,000.00 | 6,716,352.00 | |
| 上海同济科技园有限公司 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | ||
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 1,782,000.00 | 1,782,000.00 | ||
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,847,261.00 | 5,847,261.00 | ||
| 上海恒赛青熙创业投资中心(有限合伙) | 2,631,267.00 | 2,631,267.00 | ||
| 上海浦东新兴产业投资有限公司 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | ||
| 上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 454,000.00 | 454,000.00 | ||
| 上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 350,000.00 | 350,000.00 | ||
| 合 计 | 52,625,352.00 | 11,442,528.00 | 5,595,267.00 | 58,472,613.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 27,771,000.00 | 27,771,000.00 | ||
| 上海科技创业投资有限公司 | 13,392,000.00 | 13,392,000.00 | ||
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 7,520,352.00 | 7,520,352.00 | ||
| 上海同济科技园有限公司 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | ||
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 1,782,000.00 | 1,782,000.00 |
3-2-1-118
股东名称
| 股东名称 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 52,625,352.00 | 52,625,352.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 9,257,000.00 | 18,514,000.00 | 27,771,000.00 | |
| 上海科技创业投资有限公司 | 4,464,000.00 | 8,928,000.00 | 13,392,000.00 | |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 2,506,784.00 | 5,013,568.00 | 7,520,352.00 | |
| 上海同济科技园有限公司 | 720,000.00 | 1,440,000.00 | 2,160,000.00 | |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 594,000.00 | 1,188,000.00 | 1,782,000.00 | |
| 合 计 | 17,541,784.00 | 35,083,568.00 | 52,625,352.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司 | 4,370,000.00 | 4,887,000.00 | 9,257,000.00 | |
| 上海科技创业投资有限公司 | 2,480,000.00 | 1,984,000.00 | 4,464,000.00 | |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 2,165,436.00 | 1,732,348.00 | 1,391,000.00 | 2,506,784.00 |
| 上海同济科技园有限公司 | 400,000.00 | 320,000.00 | 720,000.00 | |
| 上海张江集体资产投资经营管理有限公司 | 330,000.00 | 264,000.00 | 594,000.00 | |
| 合 计 | 9,745,436.00 | 9,187,348.00 | 1,391,000.00 | 17,541,784.00 |
2．报告期股权变动情况详见本财务报表附注一所述。
(二十三) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 资本/股本溢价 | 37,220,514.59 | 69,152,739.00 | 106,373,253.59 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本/股本溢价 | 37,220,514.59 | 37,220,514.59 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本/股本溢价 | 72,304,082.59 | 35,083,568.00 | 37,220,514.59 |
续上表：
3-2-1-119
项 目
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 资本/股本溢价 | 58,335,034.36 | 21,765,396.23 | 7,796,348.00 | 72,304,082.59 |
2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明2017年资本公积增加21,765,396.23元，系2017年12月公司对严惠敏等19人实施股权激励，核心员工实际入股价和公允价值之间差额计入资本公积，增加资本公积21,765,396.23元，详见本附注十一所述。
2017年资本公积减少7,796,348.00元，系2017年5月以权益分派股权登记日总股本为基数，向股权登记日在册的全体股东每10股以资本公积金转增8股，增加股本7,796,348.00元，减少资本公积7,796,348.00元。2018年资本公积减少35,083,568.00元，系2018年5月以权益分派股权登记日总股本为基数，向股权登记日在册的全体股东每10股以资本公积金转增20股，增加股本35,083,568.00元，减少资本公积35,083,568.00元。2020年资本公积增加69,152,739.00元，系2020年3月新增股本，由宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙)货币资金出资，实际出资75,000,000.00元，增加注册资本5,847,261.00元，溢价部分增加资本公积69,152,739.00元。
(二十四) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 法定盈余公积 | 4,590,326.23 | 4,590,326.23 |
续上表：
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,322,286.27 | 2,268,039.96 | 4,590,326.23 |
续上表：
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,322,286.27 | 2,322,286.27 |
续上表：
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,322,286.27 | 2,322,286.27 |
2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明2019年盈余公积增加2,268,039.96元，系按照当年母公司实现净利润弥补2017年亏损后的10%提取法定盈余公积。
(二十五) 未分配利润
1．明细情况
3-2-1-120
项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 上年年末余额 | 40,940,276.94 | 19,958,412.12 | 4,847,176.89 | 20,900,576.43 |
| 加：年初未分配利润调整 | ||||
| 调整后本年年初余额 | 40,940,276.94 | 19,958,412.12 | 4,847,176.89 | 20,900,576.43 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,039,686.65 | 23,249,904.78 | 15,111,235.23 | -16,053,399.54 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,268,039.96 | |||
| 期末未分配利润 | 52,979,963.59 | 40,940,276.94 | 19,958,412.12 | 4,847,176.89 |
2．利润分配情况说明提取法定盈余公积情况详见本财务报表附注五(二十四)2之说明。
(二十六) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 77,250,843.10 | 34,358,544.04 |
| 其他业务 | 175,954.73 | 138,191.51 |
| 合 计 | 77,426,797.83 | 34,496,735.55 |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 154,178,895.84 | 76,353,390.66 |
| 其他业务 | 623,960.34 | 204,262.04 |
| 合 计 | 154,802,856.18 | 76,557,652.70 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
3-2-1-121项 目
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 120,849,688.95 | 67,221,549.79 |
| 其他业务 | 592,479.74 | 391,929.22 |
| 合 计 | 121,442,168.69 | 67,613,479.01 |
续上表：
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 75,983,136.42 | 40,527,326.72 |
| 其他业务 | 308,230.38 | 137,743.04 |
| 合 计 | 76,291,366.80 | 40,665,069.76 |
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品/业务类别分类
| 产品名称 | 2020年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 18,192,027.14 | 9,958,179.86 |
| 标准化模型 | 19,895,721.78 | 5,843,487.98 |
| 模型繁育 | 25,588,926.56 | 13,788,103.05 |
| 模型技术服务 | 13,574,167.62 | 4,768,773.15 |
| 动物模型购销业务 | ||
| 小 计 | 77,250,843.10 | 34,358,544.04 |
续上表：
| 产品名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 40,064,808.38 | 23,976,130.35 |
| 标准化模型 | 39,447,650.83 | 10,618,248.87 |
| 模型繁育 | 49,349,664.16 | 29,192,396.02 |
| 模型技术服务 | 23,952,171.48 | 11,666,860.56 |
| 动物模型购销业务 | 1,364,600.99 | 899,754.86 |
| 小 计 | 154,178,895.84 | 76,353,390.66 |
续上表：
| 产品名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 44,940,445.76 | 27,229,943.43 |
| 标准化模型 | 21,496,149.72 | 7,216,484.19 |
3-2-1-122
产品名称
| 产品名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 模型繁育 | 37,349,146.45 | 23,060,824.07 |
| 模型技术服务 | 13,388,865.51 | 7,071,805.89 |
| 动物模型购销业务 | 3,675,081.51 | 2,642,492.21 |
| 小 计 | 120,849,688.95 | 67,221,549.79 |
续上表：
| 产品名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 28,457,583.62 | 15,155,385.48 |
| 标准化模型 | 11,473,312.79 | 3,862,224.75 |
| 模型繁育 | 25,649,319.36 | 16,233,467.64 |
| 模型技术服务 | 7,260,586.76 | 2,920,936.36 |
| 动物模型购销业务 | 3,142,333.89 | 2,355,312.49 |
| 小 计 | 75,983,136.42 | 40,527,326.72 |
3．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 2020年1-6月 | ||
| 上海交通大学及其附属机构[注1] | 9,097,633.26 | 11.75 |
| 中国科学院及其下属机构[注2] | 6,945,920.82 | 8.97 |
| 复旦大学及其附属机构[注3] | 5,191,952.74 | 6.71 |
| 科洛恩生物科技有限公司[注4] | 3,181,610.00 | 4.11 |
| 上海药明生物技术有限公司 | 3,177,647.20 | 4.10 |
| 小 计 | 27,594,764.02 | 35.64 |
| 2019年度 | ||
| 上海交通大学及其附属机构 | 15,705,101.31 | 10.15 |
| 中国科学院及其下属机构 | 14,407,772.01 | 9.31 |
| 复旦大学及其附属机构 | 10,156,531.53 | 6.56 |
| 科洛恩生物科技有限公司 | 8,003,019.95 | 5.17 |
| 上海药明生物技术有限公司 | 6,533,630.97 | 4.22 |
| 小 计 | 54,806,055.77 | 35.41 |
| 2018年度 | ||
| 中国科学院及其下属机构 | 15,349,416.46 | 12.64 |
3-2-1-123客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 上海交通大学及其附属机构 | 13,118,672.34 | 10.80 |
| 复旦大学及其附属机构 | 6,853,095.36 | 5.64 |
| 上海科技大学 | 5,316,571.94 | 4.38 |
| 科洛恩生物科技有限公司 | 4,338,375.00 | 3.57 |
| 小 计 | 44,976,131.10 | 37.03 |
| 2017年度 | ||
| 中国科学院及其下属机构 | 9,326,884.77 | 12.23 |
| 上海交通大学及其附属机构 | 8,527,706.78 | 11.18 |
| 复旦大学及其附属机构 | 6,030,121.62 | 7.90 |
| 上海科技大学 | 5,542,911.19 | 7.27 |
| 海军军医大学及其附属机构[注5] | 2,449,900.09 | 3.21 |
| 小 计 | 31,877,524.45 | 41.79 |
[注1]上海交通大学及其附属机构包含上海交通大学、上海交通大学医学院、上海交通大学医学院附属仁济医院、上海交通大学医学院附属瑞金医院、上海交通大学医学院附属第九人民医院、上海交通大学医学院附属第六人民医院、上海交通大学医学院附属上海儿童医学中心、上海交通大学医学院附属新华医院、上海交通大学医学院免疫学研究所、上海市第一人民医院、上海市儿童医院、上海市胸科医院、中国福利会国际和平妇幼保健院、上海市精神卫生中心、上海市同仁医院、苏州九龙医院有限公司等机构。
[注2]中国科学院及其下属机构包含中国科学院北京基因组研究所、中国科学院大学、中国科学院动物研究所、中国科学院分子细胞科学卓越创新中心、中国科学院广州生物医药与健康研究院、中国科学院过程工程研究所、中国科学院昆明动物研究所、中国科学院上海巴斯德研究所、中国科学院上海高等研究院、中国科学院上海硅酸盐研究所、中国科学院上海生命科学研究院、中国科学院上海生命科学研究院生物化学与细胞研究所、中国科学院上海生命科学研究院营养科学研究所、中国科学院上海药物研究所、中国科学院上海营养与健康研究所、中国科学院上海有机化学研究所、中国科学院深圳先进技术研究院、中国科学院生态环境研究中心、中国科学院生物物理研究所、中国科学院声学研究所东海研究站、中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院微生物研究所、中国科学院武汉病毒研究所、中国科学院西北高原生物研究所、中国科学院亚热带农业生态研究所、中国科学院遗传与发育生物学研究所、中国科学院自动化研究所。
[注3]复旦大学及其附属机构包含复旦大学、复旦大学附属中山医院、复旦大学附属肿瘤医院、复旦大学附属华山医院、复旦大学附属儿科医院、复旦大学附属华东医院、复旦大学附属眼耳鼻喉科医院、复旦大学附属妇产科医院、复旦大学附属金山医院、复旦大学附属浦东医院、上海市第五人民医院、上海市公共卫生临床中心、上海市静安区中心医院、上海市闵行区中心医院等机构。
[注4]科洛恩生物科技有限公司下属企业包含中美冠科生物技术(太仓)有限公司和中美冠科生物技术(北京)有限公司。
[注5] 海军军医大学及其附属机构包含海军军医大学、海军军医大学第一附属医院、海军军医大学第二附属医院、海军军医大学第三附属医院等机构。
(二十七) 税金及附加
3-2-1-124
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 8,907.16 | 18,945.31 | 10,811.75 | 4,493.42 |
| 教育费附加 | 26,721.48 | 56,835.94 | 32,434.39 | 13,480.28 |
| 地方教育附加 | 17,814.32 | 29,609.56 | 14,905.93 | 8,986.84 |
| 残疾人保障金 | 287,091.70 | 177,266.10 | 152,642.90 | |
| 其 他 | 471.50 | 186.00 | 12,340.00 | |
| 合 计 | 53,442.96 | 392,954.01 | 235,604.17 | 191,943.44 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(二十八) 销售费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 4,363,508.91 | 13,817,931.52 | 10,885,014.01 | 8,368,148.21 |
| 运杂费 | 1,355,397.02 | 3,320,491.31 | 2,598,353.41 | 1,698,019.01 |
| 业务宣传费 | 423,707.07 | 1,478,326.00 | 2,422,483.23 | 1,133,939.79 |
| 办公费 | 307,660.60 | 1,071,666.87 | 1,039,202.90 | 980,446.18 |
| 房租物业费 | 200,723.02 | 294,295.99 | 186,373.39 | 243,660.26 |
| 折旧与摊销 | 124,955.73 | 273,278.89 | 45,627.83 | 27,909.58 |
| 其他费用 | 9,820.71 | 40,635.59 | 36,555.41 | |
| 合 计 | 6,785,773.06 | 20,296,626.17 | 17,177,054.77 | 12,488,678.44 |
(二十九) 管理费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 4,390,313.41 | 9,125,982.96 | 8,553,464.19 | 5,926,938.48 |
| 综合办公费 | 1,091,428.31 | 3,169,821.30 | 3,315,704.46 | 2,801,747.42 |
| 中介机构费 | 1,454,358.19 | 1,152,382.18 | 392,162.92 | 334,099.97 |
| 折旧与摊销 | 620,840.49 | 1,106,360.81 | 1,126,869.08 | 211,228.54 |
3-2-1-125
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 租金物业费 | 279,561.41 | 450,710.85 | 287,180.74 | 304,529.70 |
| 业务招待费 | 804,530.08 | 284,993.54 | 68,669.34 | 25,465.70 |
| 股份支付 | 21,765,396.23 | |||
| 其他费用 | 9,533.82 | 17,180.27 | 43,144.23 | 22,998.89 |
| 合 计 | 8,650,565.71 | 15,307,431.91 | 13,787,194.96 | 31,392,404.93 |
(三十) 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 4,641,364.39 | 8,228,575.56 | 4,105,583.50 | 2,710,715.25 |
| 直接材料 | 3,420,412.38 | 6,986,020.09 | 5,243,757.74 | 3,250,911.38 |
| 委托开发费用 | 2,905,611.95 | 2,411,514.83 | 1,179,666.07 | 870,330.09 |
| 租金物业费 | 1,644,102.71 | 3,459,705.58 | 1,924,945.69 | 628,879.21 |
| 测试化验加工费 | 1,040,074.89 | 1,765,061.04 | 1,533,211.43 | 587,778.53 |
| 折旧与摊销 | 1,840,365.68 | 3,488,445.47 | 1,973,554.68 | 933,441.90 |
| 能源动力费 | 903,687.42 | 2,073,413.72 | 1,508,879.68 | 1,287,111.35 |
| 其 他 | 113,867.63 | 273,114.34 | 132,960.19 | 121,985.37 |
| 合 计 | 16,509,487.05 | 28,685,850.63 | 17,602,558.98 | 10,391,153.08 |
(三十一) 财务费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息费用 | ||||
| 减：利息收入 | 152,414.77 | 300,009.56 | 235,168.22 | 480,266.83 |
| 手续费支出 | 28,440.49 | 34,257.16 | 27,667.74 | 21,078.50 |
| 合 计 | -123,974.28 | -265,752.40 | -207,500.48 | -459,188.33 |
(三十二) 其他收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 3,078,505.73 | 9,132,413.31 | 6,060,198.85 | 3,751,880.47 |
| 其 他 | 51,050.07 | 60,723.34 | 31,802.76 | 40,542.09 |
| 合 计 | 3,129,555.80 | 9,193,136.65 | 6,092,001.61 | 3,792,422.56 |
[注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十四)“政府补助”之说明 。
(三十三) 投资收益
1．明细情况
3-2-1-126
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 654,878.54 | 1,620,265.46 | ||
| 银行理财产品投资收益 | 1,448,569.18 | 936,551.73 | ||
| 合 计 | 654,878.54 | 1,620,265.46 | 1,448,569.18 | 936,551.73 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十四) 公允价值变动收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | 971,794.81 | 373,168.73 |
(三十五) 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收账款坏账损失 | -1,922,411.36 | -1,013,676.51 | ||
| 其他应收款坏账损失 | -92,555.35 | -66,858.70 | ||
| 合 计 | -2,014,966.71 | -1,080,535.21 |
(三十六) 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -1,564,433.46 | -951,024.41 | ||
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,389,734.39 | -1,102,666.90 | -1,590,750.78 | -1,076,664.58 |
| 合 计 | -1,389,734.39 | -1,102,666.90 | -3,155,184.24 | -2,027,688.99 |
(三十七) 资产处置收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | ||||
| 其中：固定资产 | -23,426.12 | -61,995.72 | 6,365,992.73 | -20,519.97 |
(三十八) 营业外收入
1．明细情况
3-2-1-127项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 1,600,000.00 |
2．计入报告期营业外收入的政府补助情况
| 补助项目 | 金 额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年度 | ||
| 上市挂牌补贴 | 1,600,000.00 | 与收益相关 |
[注]报告期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十四)“政府补助”之说明。
(三十九) 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 对外捐赠 | 34,000.00 | |||
| 罚款支出 | 20,000.00 | |||
| 其 他 | 35.86 | 200.80 | ||
| 合 计 | 35.86 | 34,200.80 | 20,000.00 |
(四十) 所得税费用
1. 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期所得税费用 | 687,300.57 | 1,099,913.13 | 1,206,032.10 | 628,337.35 |
| 递延所得税费用 | -344,153.37 | -14,552.54 | -332,110.77 | -292,867.00 |
| 合 计 | 343,147.20 | 1,085,360.59 | 873,921.33 | 335,470.35 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 12,382,833.85 | 24,335,265.37 | 15,985,156.56 | -15,717,929.19 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,857,425.08 | 3,650,289.81 | 2,397,773.48 | -2,357,689.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,736.93 | -16,447.70 | 25,271.87 | 1,584.95 |
| 非应税收入的影响 | -6,623.85 | -4,498.34 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 69,079.77 | 92,395.77 | 84,213.00 | 9,289.50 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,030.18 | -8,249.86 |
3-2-1-128
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 62.72 | 3.43 | 49,742.71 | 2,802.89 |
| 研发加计扣除影响 | -1,568,653.26 | -2,626,007.01 | -1,678,581.39 | -585,327.04 |
| 股份支付确认费用影响 | 3,264,809.43 | |||
| 所得税费用 | 343,147.20 | 1,085,360.59 | 873,921.33 | 335,470.35 |
(四十一) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 679,988.00 | 6,990,042.00 | 3,608,575.00 | 1,420,000.00 |
| 押金保证金 | 566,083.76 | 996,877.94 | 219,527.25 | 253,490.77 |
| 利息收入 | 152,414.77 | 300,009.56 | 235,168.22 | 480,266.83 |
| 其 他 | 51,050.07 | 60,723.34 | 31,802.76 | 40,542.09 |
| 合 计 | 1,449,536.60 | 8,347,652.84 | 4,095,073.23 | 2,194,299.69 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 付现费用 | 15,982,470.55 | 30,159,122.92 | 23,201,464.14 | 14,456,745.53 |
| 押金保证金 | 298,159.00 | 2,248,959.00 | 149,551.00 | 563,618.77 |
| 其 他 | 62,672.65 | 92,665.28 | 34,542.76 | 43,313.78 |
| 合 计 | 16,343,302.20 | 32,500,747.20 | 23,385,557.90 | 15,063,678.08 |
3．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置固定资产支付的现金 | 2,025,989.95 |
(四十二) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 12,039,686.65 | 23,249,904.78 | 15,111,235.23 | -16,053,399.54 |
| 加：资产减值准备 | 1,389,734.39 | 1,102,666.90 | 3,155,184.24 | 2,027,688.99 |
| 信用减值损失 | 2,014,966.71 | 1,080,535.21 |
3-2-1-129
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,352,624.48 | 6,825,714.68 | 6,817,509.27 | 2,609,098.88 |
| 无形资产摊销 | 18,568.68 | 18,052.56 | 8,620.69 | |
| 长期待摊费用摊销 | 3,647,973.36 | 7,336,637.70 | 4,755,178.33 | 680,857.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 23,426.12 | 61,995.72 | -6,365,992.73 | 20,519.97 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -971,794.81 | -373,168.73 | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | ||||
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -654,878.54 | -1,620,265.46 | -1,448,569.18 | -936,551.73 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -433,947.28 | -70,527.85 | -332,110.77 | -292,867.00 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 89,793.91 | 55,975.31 | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -1,652,282.27 | 2,072,693.30 | -1,061,942.77 | -10,948,768.41 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -17,726,199.36 | -9,082,487.21 | -15,207,841.29 | -5,359,262.85 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -3,383,911.29 | 7,855,711.80 | 8,766,061.47 | 17,052,761.50 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)(提示：若该项金额重大需单独列示，若金额不重大，则在“其他”列示) | ||||
| 其他[注] | -2,398,517.73 | -3,742,371.31 | -2,451,623.85 | 19,433,515.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,644,756.98 | 34,771,067.40 | 11,745,708.64 | 8,233,593.07 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 46,978,548.33 | 19,491,136.34 | 52,117,053.13 | 28,074,380.57 |
| 减：现金的期初余额 | 19,491,136.34 | 52,117,053.13 | 28,074,380.57 | 71,661,610.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 27,487,411.99 | -32,625,916.79 | 24,042,672.56 | -43,587,230.00 |
[注]2017年系确认的股份支付和递延收益的增加金额；2018年、2019年和2020年1-6月系递延收益增加额。
2．现金和现金等价物
3-2-1-130
项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| (1)现金 | ||||
| 其中：库存现金 | 12,530.97 | 10,580.97 | 7,491.97 | 7,131.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 46,166,799.78 | 18,815,061.05 | 51,824,167.78 | 28,013,458.34 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 799,217.58 | 665,494.32 | 285,393.38 | 53,791.04 |
| (2)现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 46,978,548.33 | 19,491,136.34 | 52,117,053.13 | 28,074,380.57 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十三) 外币货币性项目
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 286,731.28 | 7.0795 | 2,029,914.10 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 125,245.58 | 6.9762 | 873,738.22 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 32,944.15 | 6.8632 | 226,102.29 |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 66,930.80 | 6.5342 | 437,339.23 |
(四十四) 政府补助
3-2-1-131
补助项目
| 补助项目 | 文件依据 | 与资产相关 /与收益相关 | 初始确 认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||||
| 2020年1-6月 | |||||||
| 模式技术平台项目补助 | 上海市张江高科技园区管理委员会下发的沪张江园区管[2016]85号《关于上海市模式生物技术公共服务平台能力提升建设项目的批复》 | 与资产 /收益相关 | 2016年 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 1,882,806.75 |
| 技术研发中心补助 | 上海市科学技术委员会下发的沪科[2018]474号《关于开展2018年度上海工程技术研究中心评估工作的通知》 | 与收益相关 | 2019年 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 948,439.32 |
| 新型人源化鼠品研究补助 | 上海市科学技术委员会和上海市人力资源和社会保障局联合下发的沪科[2019]10号《关于印发《2019年度上海市浦江人才计划申请指南》的通知》 | 与收益相关 | 2019年 | 300,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 1,296.74 |
| 固定资产补助 | 上海市人民政府下发的沪府办[2015]84号《关于进一步加大财政支持力度加快建设具有全球影响力的科技创新中心的若干配套政策》 | 与资产相关 | 2016年 | 1,219,852.00 | 递延收益 | 其他收益 | 125,974.92 |
| 稳岗补贴 | 上海市人力资源和社会保障局下发的沪人社就发[2015]29号《关于失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》 | 与收益相关 | 2020年 | 117,488.00 | 其他收益 | 其他收益 | 117,488.00 |
| 专利资助补贴 | 上海市知识产权局下发的沪知局规[2018]1号《上海市专利资助办法》和沪知局 [2019]59号《上海市专利一般资助申请指南》 | 与收益相关 | 2020年 | 2,500.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,500.00 |
| 合 计 | 3,078,505.73 | ||||||
| 2019年度 | |||||||
| 模式技术平台项目补助 | 上海市张江高科技园区管理委员会下发的沪张江园区管[2016]85号《关于上海市模式生物技术公共服务平台能力提升建设项目的批复》 | 与资产 /收益相关 | 2016年 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 3,765,613.49 |
| 技术研发中心补助 | 上海市科学技术委员会下发的沪科[2018]474号《关于开展2018年度上海工程技术研究中心评估工作的通知》 | 与收益相关 | 2019年 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 359,456.53 |
| 新型人源化鼠品研究补助 | 上海市科学技术委员会和上海市人力资源和社会保障局联合下发的沪科[2019]10号《关于印发《2019年度上海市浦江人才计划申请指南》的通知》 | 与收益相关 | 2019年 | 300,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | |
| 专业技术服务平台补助 | 上海市科学技术委员会下发的沪科[2018]278号《关于发布上海市2018年度"科技创新行动计划"上海工程技术研究中心与专业技术服务平台建设指南》 | 与收益相关 | 2018年 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 1,107,630.71 |
| 比较医学专业技术服务平台补助 | 与收益相关 | 2018年 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 487,513.23 | |
| 固定资产补助 | 上海市人民政府下发的沪府办[2015]84号《关于进一步加大财政支持力度加快建设具有全球影响力的科技创新中心的若干配套政策》 | 与资产相关 | 2016年 | 1,219,852.00 | 递延收益 | 其他收益 | 322,157.35 |
| 上市挂牌补贴 | 上海市浦东新区人民政府下发的浦府[2016]90号《浦东新区关于促进中小企业上 | 与收益相关 | 2019年 | 1,600,000.00 | 营业外收入 | 营业外收入 | 1,600,000.00 |
3-2-1-132
补助项目
| 补助项目 | 文件依据 | 与资产相关 /与收益相关 | 初始确 认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||||
| 市挂牌的若干意见的通知》 | |||||||
| 科技小巨人工程配套资助 | 上海市上海市科学技术委员会和上海市经济和信息化委员会联合下发沪科合[2017]28号《关于公布2017年度上海市科技小巨人工程立项名单的通知》和沪科合[2015]8号《上海市科技小巨人工程实施办法》 | 与收益相关 | 2019年 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 3,000,000.00 |
| 稳岗补贴 | 上海市人力资源和社会保障局下发沪人社就发[2015]29号《关于失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》 | 与收益相关 | 2019年 | 90,042.00 | 其他收益 | 其他收益 | 90,042.00 |
| 合 计 | 10,732,413.31 | ||||||
| 2018年度 | |||||||
| 模式技术平台项目补助 | 上海市张江高科技园区管理委员会下发的沪张江园区管[2016]85号《关于上海市模式生物技术公共服务平台能力提升建设项目的批复》 | 与资产 /收益相关 | 2016年 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 3,724,610.44 |
| 专业技术服务平台补助 | 上海市科学技术委员会下发的沪科[2018]278号《关于发布上海市2018年度"科技创新行动计划"上海工程技术研究中心与专业技术服务平台建设指南》 | 与收益相关 | 2018年 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 392,369.29 |
| 比较医学专业技术服务平台补助 | 与收益相关 | 2018年 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 512,486.77 | |
| 固定资产补助 | 上海市人民政府下发的沪府办[2015]84号《关于进一步加大财政支持力度加快建设具有全球影响力的科技创新中心的若干配套政策》 | 与资产相关 | 2016年 | 1,219,852.00 | 递延收益 | 其他收益 | 322,157.35 |
| 科技小巨人工程配套资助 | 上海市科学技术委员会和上海市经济和信息化委员会联合下发的沪科合[2015]21号《关于公布2015年度科技小巨人工程立项名单的通知》和沪科合[2015]8号《上海市科技小巨人工程实施办法》 | 与收益相关 | 2018年 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 稳岗补贴 | 上海市人力资源和社会保障局下发沪人社就发[2015]29号《关于失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》 | 与收益相关 | 2018年 | 65,075.00 | 其他收益 | 其他收益 | 65,075.00 |
| 专项资金拨款 | 上海市浦东新区科技和经济委员会下发的《关于2017年度浦东新区科技发展基金重点科技项目配套资金(上海市创新创业服务体系)建设配套申报的通知》 | 与收益相关 | 2018年 | 43,500.00 | 其他收益 | 其他收益 | 43,500.00 |
| 合 计 | 6,060,198.85 | ||||||
| 2017年度 | |||||||
| 模式技术平台项目补助 | 上海市张江高科技园区管理委员会下发的沪张江园区管[2016]85号《关于上海市模式生物技术公共服务平台能力提升建设项目的批复》 | 与资产 /收益相关 | 2016年 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 1,042,915.68 |
| 动物工程技术研究中心补助 | 上海市科学技术委员会下发的沪科[2015]176号《关于印发《上海市工程技术研究中心建设与管理办法》的通知》 | 与收益相关 | 2016年 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 966,807.44 |
3-2-1-133
补助项目
| 补助项目 | 文件依据 | 与资产相关 /与收益相关 | 初始确 认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||||
| 固定资产补助 | 上海市人民政府下发的沪府办[2015]84号《关于进一步加大财政支持力度加快建设具有全球影响力的科技创新中心的若干配套政策》 | 与资产相关 | 2016年 | 1,219,852.00 | 递延收益 | 其他收益 | 322,157.35 |
| 科技小巨人工程配套资助 | 上海市上海市科学技术委员会和上海市经济和信息化委员会联合下发的沪科合[2015]21号《关于公布2015年度科技小巨人工程立项名单的通知》和沪科合[2015]8号《上海市科技小巨人工程实施办法》 | 与收益相关 | 2017年 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 应用示范项目配套资助 | 上海市科学技术委员会下发的《上海市2016年度"科技创新行动计划"实验动物研究领域项目指南》 | 与收益相关 | 2017年 | 370,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 370,000.00 |
| 比较医学专业技术服务配套资助 | 上海市科学技术委员会下发的《市科委2012年度"科技创新行动计划"生物医药领域指南》 | 与收益相关 | 2017年 | 50,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 合 计 | 3,751,880.47 | ||||||
六、合并范围的变更
1．2019年度2019年7月，公司设立全资子公司上海砥石生物科技有限公司，该公司于2019年7月29日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000万元，由本公司全额出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2019年12月31日，上海砥石生物科技有限公司的净资产为3,000,325.60元，成立日至期末的净利润为325.60元。
2．2017年度2017年8月，公司设立全资子公司上海砥石物业管理有限公司，该公司于2017年8月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币50万元，由本公司全额出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2017年12月31日，上海砥石物业管理有限公司的净资产为468,301.06元，成立日至期末的净利润为-31,698.94元。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
(1) 2020年1-6月
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 物业服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海砥石生物科技有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2) 2019年度
3-2-1-134子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 物业服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海砥石生物科技有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(3) 2018年度
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 物业服务 | 100.00 | 设立 | |
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(4) 2017年度
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 一级 | 上海 | 上海 | 物业服务 | 100.00 | - | 设立 |
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1. 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。
2. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司报告期未向银行借款，因此本不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3. 其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险(自2019年1月1日起适用)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 信用风险(适用于2017-2018年度)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为24.92%，2019年度、2018年度和2017年度期末的资产负债率分别为：
38.10%、41.50%和45.68%。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020年6月30日
3-2-1-138项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 107,971,794.81 | 107,971,794.81 | ||
| 结构性存款等理财产品 | 107,971,794.81 | 107,971,794.81 | ||
2019年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 88,373,168.73 | 88,373,168.73 | ||
| 结构性存款等理财产品 | 88,373,168.73 | 88,373,168.73 | ||
2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的结构性存款等银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
3-2-1-139
母公司/实际控制人
| 母公司/实际控制人 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海砥石企业管理咨询有限公司[注] | 投资服务 | 上海 | 218.50 | 47.50 | 47.50 |
[注]上海砥石企业管理咨询有限公司实际控制人为费俭、王明俊。
2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。3．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海科技创业投资有限公司 | 直接持有本公司5%以上股份的股东 |
| 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) | 直接持有本公司5%以上股份的股东 |
| 宁波康君宁元股权投资合伙企业(有限合伙) | 直接持有本公司5%以上股份的股东 |
| 上海科技创业投资(集团)有限公司 | 持有本公司股东上海科技创业投资有限公司100%的股份，间接持有本公司18.40%的股份 |
| 胡皓悦 | 本公司董事 |
| 周热情 | 本公司董事 |
| 王鑫刚 | 本公司董事 |
| 苏跃星 | 本公司董事 |
| 任海峙 | 本公司独立董事 |
| 单飞跃 | 本公司独立董事 |
| 邵正中 | 本公司独立董事 |
| 严惠敏 | 本公司监事 |
| 王一成 | 本公司职工代表监事 |
| 董雅莉 | 本公司职工代表监事 |
| 孙瑞林 | 本公司副总经理 |
| 强依伟 | 本公司财务负责人 |
| 刘 雯 | 本公司董事会秘书 |
| 上海南方模式生物研究中心 | 本公司实际控制人费俭于2000年9月至2016年6月任副主任的企业，于2019年8月注销 |
| 孙键、孙泽龙 | 二人系父子关系，通过合计持有的砥石咨询16.58%股权间接持有公司7.87%的股份 |
3-2-1-140其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海璞钰企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 本公司实际控制人费检控制的企业 |
| 上海砥君企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 本公司实际控制人王明俊控制的企业 |
| 上海安晶生物技术有限公司 | 本公司实际控制人费检担任董事的企业 |
| 上海颐茶苑科技有限公司 | 本公司实际控制人费检担任董事的企业，2020年6月被吊销，未注销 |
| 其昌达生物高科技(上海)有限公司 | 本公司实际控制人费检担任董事的企业 |
| 深圳市吉英生物科技有限公司 | 本公司实际控制人费检担任董事的企业，2005年2月被吊销，未注销 |
| 深圳市莱康宁医用科技股份有限公司 | 本公司实际控制人费检配偶的兄长黄平担任董事长、总经理的企业 |
| 深圳市安晴投资咨询有限公司 | 本公司实际控制人费检的配偶的兄长黄平担任执行董事的企业 |
| 深圳市康健投资咨询合伙企业(有限合伙) | 本公司实际控制人费检的配偶的兄长黄平控制的企业 |
| 深圳市康宁云科技有限公司 | 本公司实际控制人费检的配偶的兄长黄平担任总经理、执行董事的企业 |
| 力盟生命科技(深圳)有限公司 | 本公司实际控制人费检的配偶的兄长黄平担任董事的企业 |
| 深圳市瑞宁医用科技有限公司 | 本公司实际控制人费检的配偶的兄长黄平控制的企业 |
| 深圳市南山区益生安电子商行 | 本公司实际控制人费检的配偶的母亲宰学英担任负责人的企业 |
| 陕西海贝思生物科技有限责任公司 | 本公司合计间接持股5%以上股份的股东孙健控股并担任执行董事、总经理的企业 |
| 上海象生贸易有限公司 | 本公司合计间接持股5%以上股份的股东孙健父母孙广仁、李家兰共同控制的企业且孙广仁担任执行董事 |
| 上海瑾伽管理咨询有限公司 | 本公司董事胡皓悦担任副总裁的企业 |
| 上海博恩登特科技有限公司 | 本公司董事胡皓悦担任董事的企业 |
| 上海逸思医疗科技有限公司 | 本公司董事胡皓悦担任董事的企业 |
| HiFiBio(HK) Limited | 本公司董事胡皓悦担任董事的企业 |
| 海门晟斯生物制药有限公司 | 本公司董事胡皓悦担任董事的企业 |
| 铜陵中方工程机械有限公司 | 本公司董事胡皓悦配偶的父亲陈孝杰控股并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 铜陵市长久移动板房有限公司 | 本公司董事胡皓悦配偶的母亲崔前英持股50%的企业 |
| 铜陵市大大集装箱厂 | 本公司董事胡皓悦配偶的母亲崔前英个人独资的企业 |
| 上海欣吉特生物科技有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海博志研新药物技术有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海晨阑数据技术股份有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海科学器材有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海嘉定高科技园区发展有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
3-2-1-141其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海八六三软件孵化器有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股64.3%，本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 北京江南装饰有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海菱博电子技术股份有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海杰事杰新材料(集团)股份有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业 |
| 上海汇科创业投资有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股100%，本公司董事周热情担任总经理的企业 |
| 上海彼菱计算机软件有限公司 | 本公司董事周热情担任董事的企业，2010年5月被吊销，未注销 |
| Predicine Holding Ltd | 本公司董事苏跃星担任董事的企业 |
| 佰翱得(无锡)新药开发有限公司 | 本公司董事苏跃星担任董事的企业 |
| 无锡佰翱得生物科学有限公司 | 本公司董事苏跃星担任董事的企业 |
| 丹东嘉诚环宇实业有限公司 | 本公司董事苏跃星的兄长苏耀民持股60%且担任执行董事兼总经理的企业，2015年10月被吊销，未注销 |
| 上海康通电缆组件有限公司 | 本公司独立董事任海峙配偶的姐姐岑玉缨持股70%且担任执行董事的企业 |
| 上海晶辰通信设备有限公司 | 本公司独立董事任海峙配偶的姐姐岑玉缨持股50%的企业，已吊销未注销 |
| 宁夏德信祥冶金工贸有限公司 | 本公司独立董事任海峙子女配偶的父亲关忠控制的企业 |
| 宁夏源贸驰硅基新材料有限公司 | 本公司独立董事任海峙子女配偶的父亲关忠担任执行董事兼总经理的企业 |
| 宁夏德信祥铸造有限责任公司 | 本公司独立董事任海峙子女配偶的父亲关忠控制的企业 |
| 上海立龙生物科技有限公司 | 本公司监事王一成担任董事的企业 |
| 上海英凌教育信息咨询有限公司 | 本公司监事董雅莉持股80%且担任执行董事兼总经理的企业，2012年5月被吊销，未注销 |
| 贵州东融投资咨询有限公司 | 本公司监事董雅莉的父亲董良善持股80%且担任执行董事的企业，2007年1月被吊销，未注销 |
| 上海中新技术创业投资有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股100%的企业 |
| 上海战新投资管理有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股100%的企业 |
| 上海明浦科技发展有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股100%的企业 |
| 嘉兴尚颀颀峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股77.3%的企业 |
| 上海科技创业投资股份有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股62.29%的企业 |
| 上海松科投创业投资管理有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股50%的企业 |
| 上海科技创业有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股50%的企业 |
| 上海尚恩华科网络科技股份有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股40%的企业 |
| 上海复旦微纳电子有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司直接持股56.38%的企业，2012年5月被吊销，未注销 |
3-2-1-142
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海微阱电子科技有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业 |
| 上海新智生物技术有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业，2008年6月被吊销，未注销 |
| 上海达达工贸公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业 |
| 上海科达房地产开发实业公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业 |
| 上海通达进出口公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业，2002年12月被吊销，未注销 |
| 上海荣剑生物技术有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业 |
| 上海联通电信发展有限公司 | 本公司股东上海科技创业投资有限公司间接控制的企业 |
| 沈如凌 | 本公司高管之与其关系密切的家庭成员 |
| 张建斌 | 本公司2016年6月至2019年5月的董事 |
| 钱学标 | 本公司2016年6月至2020年5月监事 |
| 匡 颖 | 本公司2016年6月至2018年1月副总经理、董事会秘书 |
| 李乐元 | 本公司2020年4月至2020年8月独立董事 |
| 上海隽晟生物科技有限公司 | 本公司实际控制人王明俊配偶担任执行董事的企业，于2010年5月吊销，2020年3月注销 |
| 北京瑾合管理咨询有限公司 | 本公司董事胡皓悦于2017年10月至2020年4月担任副总裁的企业 |
| 上海医凯信息科技有限公司 | 本公司董事胡皓悦持股44.44%的企业，于2019年12月注销 |
| 上海好智信息技术有限公司 | 本公司董事周热情曾经担任董事的企业，2020年4月起不再担任该企业董事 |
| 上海晟矽微电子股份有限公司 | 本公司董事周热情曾经担任董事的企业，2020年7月起不再担任该企业董事 |
| 上海瑞柯恩激光技术有限公司 | 本公司董事周热情于2016年3月至2020年6月担任董事的企业 |
| 上海昕昌记忆合金科技有限公司 | 本公司董事周热情于2016年10月至2020年8月担任董事的企业 |
| 上海华湘计算机通讯工程有限公司 | 本公司董事周热情于2018年2月至2020年9月担任董事的企业 |
| 上海复旦申花净化技术股份有限公司 | 本公司董事周热情于2018年7月至2020年7月担任董事的企业 |
| 上海新傲科技股份有限公司 | 本公司董事周热情于2018年12月至2019年3月担任董事的企业 |
| 上海交大慧谷信息产业股份有限公司 | 本公司董事周热情于2016年7月至2020年7月担任执行董事的企业 |
| 上海锦煊信息技术有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌担任执行董事兼总经理的企业，于2018年2月设立，2020年7月注销 |
| 宁波梅山保税港区爱奇观恒投资管理有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌担任执行董事兼经理的企业 |
| 上海腾瑞制药有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌于2016年12月至今担任董事的企业 |
| 广东百合医疗科技股份有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌于2016年3月至今担任董事的企业 |
| 闻泰医疗科技(上海)有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌于2017年8月至今担任董事的企业 |
3-2-1-143
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 卡尔迪雅(天津)医疗器械有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌于2017年8月至今担任董事的企业 |
| 海南双成药业股份有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌于2013年11月至2017年2月担任董事的企业 |
| 上海亚信医药科技有限公司 | 本公司曾经的董事张建斌持股90%且担任执行董事的企业，2020年2月被吊销，未注销 |
| 北京仕承天道投资咨询有限责任公司 | 本公司曾经的董事张建斌的兄长的配偶蔡国妹持股40%的企业，2012年11月被吊销，未注销 |
| 枫永(上海)实业有限公司 | 本公司曾经的独立董事李乐元的配偶持股40%的企业 |
| 浙江同济产业园有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任执行董事的企业 |
| 上海同文创业孵化器有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事长的企业 |
| 上海同星荟众创空间管理有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任执行董事的企业 |
| 常熟同济科技园有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事长的企业 |
| 上海同济科技园孵化器有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事的企业 |
| 上海杨浦同济科技园有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事的企业 |
| 上海博能同科燃料电池系统有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事的企业，于2018年12月注销 |
| 上海同济技术转移服务有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标于2015年10月至2020年3月担任其董事的企业 |
| 上海同普科技创业有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任执行董事的企业，2020年6月起不再担任其执行董事 |
| 上海同济建设有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标于2017年3月至2020年8月担任其董事的企业 |
| 上海同虹投资管理有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事的企业，2018年10月起不再担任其董事 |
| 上海同印软件科技有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标担任董事的企业，2019年8月起不再担任其董事 |
| 上海六辔机电科技有限公司 | 本公司曾经的监事钱学标的配偶曲俊延持股75%的企业 |
| 安康农好农业发展有限公司 | 本公司合计持股5%以上股份的股东孙健和孙泽龙控制的企业，于2015年8月设立，2020年7月注销 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 上海南方模式生物研究中心 | 服务 | 公允价值 | 232,000.00 | |||
| 孙 键 | 劳务费 | 公允价值 | 42,285.00 | 41,965.00 |
3-2-1-144
关联方名称
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 沈如凌 | 劳务费 | 公允价值 | 31,700.00 | 14,500.00 |
2．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员人数 | 11 | 10 | 11 | 11 |
| 在本公司领取报酬人数 | 6 | 6 | 6 | 7 |
| 报酬总额(万元) | 90.41 | 321.52 | 282.99 | 443.39 |
3．其他关联交易2018年公司支付上海南方模式生物研究中心代收代缴的2017年5月-2018年5月水电及保安费用4,860,315.52元。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | |||
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 应付账款 | |||||
| 上海南方模式生物研究中心 | 3,341,429.75 | ||||
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)股份支付基本情况
根据公司2017年11月30日第三次临时股东大会决议，对核心员工严惠敏等19人实施股权激励。本次激励股权来源于持股平台持有的公司股票，持股平台通过增资扩股，使持股平台股本由163.2175万元增至218.50万元，激励对象通过成为上述持股平台的股东，间接持有公司的股票。持股平台持有公司股份数量合计9,257,000股，占模式生物总股本17,541,784股的
52.77%，用于本次股权激励的公司股票总数为2,342,021股，占公司总股本的13.35%。股权激励计划项下激励对象合计通过认购持股平台55.2825万份额，认购价格为4.1元/股，间接获授公司股票2,342,021股。参考公司最近一次外部机构入股价格和公司经营情况，确定公司每股股份的公允价值10.26元。因激励对象取得的股份属于一次性授予，激励对象取得股份的公允价值与其实际出资额的差额2,176.54万元一次性确认股份支付费用，计入2017年度管理费用并增加资本公积。
(二)股份支付总体情况
3-2-1-145项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司当期授予的各项权益工具总额 | 24,031,978.73 | |||
| 公司当期行权的各项权益工具总额 | 24,031,978.73 | |||
| 公司当期失效的各项权益工具总额 | ||||
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(三)以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | [注] | |||
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 直接行权 | |||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | |||
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 21,765,396.23 | |||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 21,765,396.23 |
[注]2017年12月，公司对核心员工严惠敏等19人实施股权激励，激励股权的股份来源于持股平台持有的公司股票，以持股平台向激励对象定向增发的形式实现。股权激励股份数为2,342,021股，持股平台取得定向增发的款项为2,266,582.50元。参考公司最近一次外部机构入股价格和公司经营情况，公司每股价格为10.26元作为整体权益估值的标准，根据上述估值标准，股权激励员工所获取的股权公允价值为24,031,978.73元。由于股权激励可立即行权，故2017年确认损益和资本公积金额为21,765,396.23元。
十二、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2020年6月30日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项 目 | 2020.6.30 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | |
| 资产负债表日后第1年 | 4,049,056.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 4,049,056.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 4,049,056.00 |
3-2-1-146
项 目
| 项 目 | 2020.6.30 |
| 资产负债表日后第4年 | 4,049,056.00 |
| 合 计 | 16,196,224.00 |
(二) 或有事项
截至2020年6月30日，本公司无应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
新设子公司事项因公司业务发展的需要，2020年8月在广东省中山市新设立全资子公司广东南模生物科技有限公司，本公司拥有该子公司100%股权，子公司于2020年8月13日经广东省中山市工商行政管理局审批取得统一信用代码为91442000MA5556BR5G的营业执照。
十四、其他重要事项
(一) 前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 租赁
重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十二(一) “已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响”之说明。
(三) 申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
根据2020年4月1日公司第四次临时股东大会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市。募集资金拟投入上海砥石生物科技有限公司生物研发基地项目、基因修饰模型资源库建设项目、人源化抗体小鼠模型研发项目、以及基于基因修饰动物模型的药效平台建设项目。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
十五、母公司财务报表重要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
3-2-1-147账 龄
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 47,860,163.44 | 33,067,557.75 | 29,003,510.13 | 16,431,328.10 |
| 1-2年 | 7,492,181.12 | 4,612,747.12 | 2,298,544.28 | 2,224,222.02 |
| 2-3年 | 1,640,717.81 | 867,581.49 | 770,094.57 | 290,925.88 |
| 3年以上 | 645,942.65 | 425,616.53 | 126,726.42 | 38,724.00 |
| 账面余额小计 | 57,639,005.02 | 38,973,502.89 | 32,198,875.40 | 18,985,200.00 |
| 减：坏账准备 | 5,357,745.95 | 3,435,334.59 | 2,421,658.08 | 1,450,597.75 |
| 账面价值合计 | 52,281,259.07 | 35,538,168.30 | 29,777,217.32 | 17,534,602.25 |
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2020年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,639,005.02 | 100.00 | 5,357,745.95 | 9.30 | 52,281,259.07 |
| 合 计 | 57,639,005.02 | 100.00 | 5,357,745.95 | 9.30 | 52,281,259.07 |
(2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,973,502.89 | 100.00 | 3,435,334.59 | 8.81 | 35,538,168.30 |
| 合 计 | 38,973,502.89 | 100.00 | 3,435,334.59 | 8.81 | 35,538,168.30 |
(3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 32,198,875.40 | 100.00 | 2,421,658.08 | 7.52 | 29,777,217.32 |
3-2-1-148种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 32,198,875.40 | 100.00 | 2,421,658.08 | 7.52 | 29,777,217.32 |
(4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,985,200.00 | 100.00 | 1,450,597.75 | 7.64 | 17,534,602.25 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 18,985,200.00 | 100.00 | 1,450,597.75 | 7.64 | 17,534,602.25 |
3．坏账准备计提情况报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 57,639,005.02 | 5,357,745.95 | 9.30 |
续上表：
| 组 合 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 38,973,502.89 | 3,435,334.59 | 8.81 |
续上表：
| 组 合 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 32,198,875.40 | 2,421,658.08 | 7.52 |
续上表：
| 组 合 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 18,985,200.00 | 1,450,597.75 | 7.64 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 47,860,163.44 | 2,393,008.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,492,181.12 | 1,498,436.22 | 20.00 |
3-2-1-149
账 龄
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 2-3年 | 1,640,717.81 | 820,358.91 | 50.00 |
| 3年以上 | 645,942.65 | 645,942.65 | 100.00 |
| 小 计 | 57,639,005.02 | 5,357,745.95 | 9.30 |
续上表：
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 33,067,557.75 | 1,653,377.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,612,747.12 | 922,549.42 | 20.00 |
| 2-3年 | 867,581.49 | 433,790.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 425,616.53 | 425,616.53 | 100.00 |
| 小 计 | 38,973,502.89 | 3,435,334.59 | 8.81 |
续上表：
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 29,003,510.13 | 1,450,175.51 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,298,544.28 | 459,708.86 | 20.00 |
| 2-3年 | 770,094.57 | 385,047.29 | 50.00 |
| 3年以上 | 126,726.42 | 126,726.42 | 100.00 |
| 小 计 | 32,198,875.40 | 2,421,658.08 | 7.52 |
续上表：
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 16,431,328.10 | 821,566.41 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,224,222.02 | 444,844.40 | 20.00 |
| 2-3年 | 290,925.88 | 145,462.94 | 50.00 |
| 3年以上 | 38,724.00 | 38,724.00 | 100.00 |
| 小 计 | 18,985,200.00 | 1,450,597.75 | 7.64 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
3-2-1-150
种类
| 种类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,435,334.59 | 1,922,411.36 | 5,357,745.95 | |||
| 小 计 | 3,435,334.59 | 1,922,411.36 | 5,357,745.95 | |||
续上表：
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,421,658.08 | 1,013,676.51 | 3,435,334.59 | |||
| 小 计 | 2,421,658.08 | 1,013,676.51 | 3,435,334.59 | |||
续上表：
| 种类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,450,597.75 | 971,060.33 | 2,421,658.08 | |||
| 小 计 | 1,450,597.75 | 971,060.33 | 2,421,658.08 | |||
续上表：
| 种类 | 2017.1.1 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 756,810.19 | 693,787.56 | 1,450,597.75 | |||
| 小 计 | 756,810.19 | 693,787.56 | 1,450,597.75 | |||
5．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账龄 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 2020.06.30 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构[注1] | 1年以内 | 9,589,181.70 | 19.55 | 915,188.36 |
| 1-2年 | 1,475,819.27 | |||
| 2-3年 | 129,495.55 | |||
| 3年以上 | 75,817.65 | |||
| 合计 | 11,270,314.17 | |||
| 中国科学院及其下属机构[注2] | 1年以内 | 4,556,471.89 | 12.81 | 1,050,853.52 |
| 1-2年 | 2,309,644.62 | |||
| 2-3年 | 312,002.01 | |||
| 3年以上 | 205,100.00 | |||
| 合计 | 7,383,218.52 | |||
3-2-1-151
单位名称
| 单位名称 | 账龄 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 复旦大学及其附属机构[注3] | 1年以内 | 3,419,610.10 | 6.65 | 326,736.07 |
| 1-2年 | 287,153.05 | |||
| 2-3年 | 54,901.42 | |||
| 3年以上 | 70,874.24 | |||
| 合计 | 3,832,538.81 | |||
| 上海科技大学 | 1年以内 | 2,026,248.93 | 4.53 | 218,571.63 |
| 1-2年 | 586,295.91 | |||
| 合计 | 2,612,544.84 | |||
| 上海药明生物技术有限公司 | 1年以内 | 1,803,423.48 | 3.13 | 90,171.17 |
| 小 计 | 26,902,039.82 | 46.67 | 2,601,520.76 | |
| 2019.12.31 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构 | 1年以内 | 7,574,993.90 | 22.09 | 653,463.26 |
| 1-2年 | 936,006.13 | |||
| 2-3年 | 23,389.39 | |||
| 3年以上 | 75,817.64 | |||
| 合计 | 8,610,207.06 | |||
| 中国科学院及其下属机构 | 1年以内 | 4,452,736.43 | 15.67 | 750,710.22 |
| 1-2年 | 1,264,168.85 | |||
| 2-3年 | 229,720.75 | |||
| 3年以上 | 160,379.25 | |||
| 合计 | 6,107,005.28 | |||
| 复旦大学及其附属机构 | 1年以内 | 1,832,664.13 | 5.61 | 236,879.54 |
| 1-2年 | 227,147.14 | |||
| 2-3年 | 56,701.74 | |||
| 3年以上 | 71,466.04 | |||
| 合计 | 2,187,979.05 | |||
| 上海科技大学 | 1年以内 | 2,514,386.68 | 6.54 | 132,708.98 |
| 1-2年 | 34,948.25 | |||
| 合计 | 2,549,334.93 | |||
| 上海药明生物技术有限公司 | 1年以内 | 1,859,306.87 | 4.77 | 92,965.34 |
| 小 计 | 21,313,833.19 | 54.68 | 1,866,727.34 | |
| 2018.12.31 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构 | 1年以内 | 5,549,673.60 | 18.68 | 428,870.82 |
| 1-2年 | 343,948.21 | |||
| 2-3年 | 75,119.52 | |||
| 3年以上 | 45,037.74 | |||
| 合计 | 6,013,779.07 | |||
3-2-1-152单位名称
| 单位名称 | 账龄 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国科学院及其下属机构 | 1年以内 | 4,089,938.14 | 15.16 | 446,445.08 |
| 1-2年 | 512,542.75 | |||
| 2-3年 | 278,879.25 | |||
| 合计 | 4,881,360.14 | |||
| 复旦大学及其附属机构 | 1年以内 | 1,828,840.92 | 7.73 | 333,630.33 |
| 1-2年 | 376,126.61 | |||
| 2-3年 | 233,925.92 | |||
| 3年以上 | 50,000.00 | |||
| 合计 | 2,488,893.45 | |||
| 科洛恩生物科技有限公司[注4] | 1年以内 | 1,976,400.00 | 6.14 | 98,820.00 |
| 上海药明生物技术有限公司 | 1年以内 | 1,739,167.78 | 5.40 | 86,958.39 |
| 小 计 | 17,099,600.43 | 53.11 | 1,394,724.62 | |
| 2017.12.31 | ||||
| 上海交通大学及其附属机构 | 1年以内 | 3,651,331.60 | 22.44 | 333,493.82 |
| 1-2年 | 544,021.84 | |||
| 2-3年 | 45,197.74 | |||
| 3年以上 | 19,524.00 | |||
| 合计 | 4,260,075.18 | |||
| 中国科学院及其下属机构 | 1年以内 | 2,413,182.36 | 16.83 | 276,984.97 |
| 1-2年 | 781,629.25 | |||
| 合计 | 3,194,811.61 | |||
| 复旦大学及其附属机构 | 1年以内 | 1,530,997.45 | 11.38 | 296,929.30 |
| 1-2年 | 427,499.43 | |||
| 2-3年 | 201,779.08 | |||
| 合计 | 2,160,275.96 | |||
| 上海科技大学 | 1年以内 | 1,807,627.58 | 9.52 | 90,381.38 |
| 浙江大学 | 1年以内 | 465,875.00 | 3.21 | 57,433.75 |
| 1-2年 | 170,700.00 | |||
| 合计 | 636,575.00 | |||
| 小 计 | 12,059,365.33 | 63.52 | 1,021,233.21 | |
[注1]上海交通大学及其附属机构包含上海交通大学、上海交通大学医学院、上海交通大学医学院附属仁济医院、上海交通大学医学院附属瑞金医院、上海交通大学医学院附属第九人民医院、上海交通大学医学院附属第六人民医院、上海交通大学医学院附属上海儿童医学中心、上海交通大学医学院附属新华医院、上海交通大学医学院免疫学研究所、上海市第一人民医院、上海市儿童医院、上海市胸科医院、中国福利会国际和平妇幼保健院、上海市精神卫生中心、上海市同仁医院、苏州九龙医院有限公司等机构。
[注2]中国科学院及其下属机构包含中国科学院北京基因组研究所、中国科学院大学、中国科学院动物研究所、中国科学院分子细胞科学卓越创新中心、中国科学院广州生物医药与健康研究院、中国科学院过程工程研究所、中国科学院昆明动物研究所、中国科学院上海巴斯德研究所、中国科学院上海高等研究院、中国科学院上海硅酸盐研究所、中国科学院上海生命科学研究院、中国科学院上海生命科学研究院生物化学与细胞研究所、中国科学院上海生命科学研究院营养科学研究所、中国科学院上海药物研究所、中国科学院上海营养与健康研究所、中国科学院上海有机化学研究所、中国科学院深圳先进技术研究院、中国科学院生态环境研究中心、中国科学院生物物理研究所、中国科学院声学研究所东海研究站、中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院微生物研究所、中国科学院武汉病毒研究所、中国科学院西北高原生物研究所、中国科学院亚热带农业生态研究所、中国科学院遗传与发育生物学研究所、中国科学院自动化研究所。[注3]复旦大学及其附属机构包含复旦大学、复旦大学附属中山医院、复旦大学附属肿瘤医院、复旦大学附属华山医院、复旦大学附属儿科医院、复旦大学附属华东医院、复旦大学附属眼耳鼻喉科医院、复旦大学附属妇产科医院、复旦大学附属金山医院、复旦大学附属浦东医院、上海市第五人民医院、上海市公共卫生临床中心、上海市静安区中心医院、上海市闵行区中心医院等机构。[注4]科洛恩生物科技有限公司下属企业包含中美冠科生物技术(太仓)有限公司和中美冠科生物技术(北京)有限公司。
(二) 其他应收款
1．明细情况
3-2-1-153项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 14,940,440.00 | 1,314,641.60 | 13,625,798.40 |
| 合 计 | 14,940,440.00 | 1,314,641.60 | 13,625,798.40 |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,733,270.60 | 1,222,496.78 | 510,773.82 |
| 合 计 | 1,733,270.60 | 1,222,496.78 | 510,773.82 |
续上表：
3-2-1-154
项 目
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | 146,087.67 | 146,087.67 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,575,127.30 | 1,155,706.73 | 419,420.57 |
| 合 计 | 1,721,214.97 | 1,155,706.73 | 565,508.24 |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | 514,435.04 | 514,435.04 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,511,226.28 | 562,333.60 | 948,892.68 |
| 合 计 | 2,025,661.32 | 562,333.60 | 1,463,327.72 |
2．应收利息
(1)明细情况
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 结构性存款 | 146,087.67 | 3,739.73 | ||
| 理财产品 | 510,695.31 | |||
| 账面余额小计 | 146,087.67 | 514,435.04 | ||
| 减：坏账准备 | ||||
| 账面价值小计 | 146,087.67 | 514,435.04 |
(2)期末未发现应收利息存在减值迹象故未计提减值
3．其他应收款
(1)明细情况
1)2020年6月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,940,440.00 | 100.00 | 1,314,641.60 | 8.80 | 13,625,798.40 |
| 合 计 | 14,940,440.00 | 100.00 | 1,314,641.60 | 8.80 | 13,625,798.40 |
2)2019年12月31日
3-2-1-155
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,733,270.60 | 100.00 | 1,222,496.78 | 70.53 | 510,773.82 |
| 合 计 | 1,733,270.60 | 100.00 | 1,222,496.78 | 70.53 | 510,773.82 |
3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,575,127.30 | 100.00 | 1,155,706.73 | 73.37 | 419,420.57 |
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,575,127.30 | 100.00 | 1,155,706.73 | 73.37 | 419,420.57 |
4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,511,226.28 | 100.00 | 562,333.60 | 37.21 | 948,892.68 |
| 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,511,226.28 | 100.00 | 562,333.60 | 37.21 | 948,892.68 |
(2)按账龄披露
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 13,273,012.00 | 262,801.60 | 164,611.30 | 367,010.08 |
| 1-2年 | 357,912.00 | 159,953.00 | 266,299.80 | 100,000.00 |
| 2-3年 | 145,214.80 | 266,299.80 | 100,000.00 | 1,040,466.20 |
| 3年以上 | 1,164,301.20 | 1,044,216.20 | 1,044,216.20 | 3,750.00 |
| 账面余额小计 | 14,940,440.00 | 1,733,270.60 | 1,575,127.30 | 1,511,226.28 |
| 减：坏账准备 | 1,314,641.60 | 1,222,496.78 | 1,155,706.73 | 562,333.60 |
| 账面价值小计 | 13,625,798.40 | 510,773.82 | 419,420.57 | 948,892.68 |
(3)按性质分类情况
3-2-1-156
款项性质
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 1,765,440.00 | 1,704,428.00 | 1,558,467.00 | 1,501,441.00 |
| 暂借款 | 13,150,000.00 | |||
| 备用金及其他 | 25,000.00 | 28,842.60 | 16,660.30 | 9,785.28 |
| 账面余额小计 | 14,940,440.00 | 1,733,270.60 | 1,575,127.30 | 1,511,226.28 |
| 减：坏账准备 | 1,314,641.60 | 1,222,496.78 | 1,155,706.73 | 562,333.60 |
| 账面价值小计 | 13,625,798.40 | 510,773.82 | 419,420.57 | 948,892.68 |
(4)坏账准备计提情况
1)2020年6月30日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,222,496.78 | 1,222,496.78 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 92,144.82 | 92,144.82 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 1,314,641.60 | 1,314,641.60 |
2020年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 13,150,000.00 | ||
| 账龄组合 | 1,790,440.00 | 1,314,641.60 | 73.43 |
| 小 计 | 14,940,440.00 | 1,314,641.60 | 8.80 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 123,012.00 | 6,150.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 357,912.00 | 71,582.40 | 20.00 |
3-2-1-157账 龄
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 2-3年 | 145,214.80 | 72,607.40 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,164,301.20 | 1,164,301.20 | 100.00 |
| 小 计 | 1,790,440.00 | 1,314,641.60 | 73.43 |
2)2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,155,706.73 | 1,155,706.73 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 66,790.05 | 66,790.05 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 1,222,496.78 | 1,222,496.78 |
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 1,733,270.60 | 1,222,496.78 | 70.53 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 262,801.60 | 13,140.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 159,953.00 | 31,990.60 | 20.00 |
| 2-3年 | 266,299.80 | 133,149.90 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,044,216.20 | 1,044,216.20 | 100.00 |
| 小 计 | 1,733,270.60 | 1,222,496.78 | 70.53 |
3)2018年12月31日
期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 164,611.30 | 8,230.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 266,299.80 | 53,259.96 | 20.00 |
3-2-1-158
账 龄
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 2-3年 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,044,216.20 | 1,044,216.20 | 100.00 |
| 小 计 | 1,575,127.30 | 1,155,706.73 | 73.37 |
4)2017年12月31日
期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 367,010.08 | 18,350.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 100,000.00 | 20,000.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 1,040,466.20 | 520,233.10 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,750.00 | 3,750.00 | 100.00 |
| 小 计 | 1,511,226.28 | 562,333.60 | 37.21 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,222,496.78 | 92,144.82 | 1,314,641.60 | |||
| 小 计 | 1,222,496.78 | 92,144.82 | 1,314,641.60 | |||
续上表：
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,155,706.73 | 66,790.05 | 1,222,496.78 | |||
| 小 计 | 1,155,706.73 | 66,790.05 | 1,222,496.78 | |||
续上表：
| 种类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 562,333.60 | 593,373.13 | 1,155,706.73 | |||
| 小 计 | 562,333.60 | 593,373.13 | 1,155,706.73 | |||
续上表：
| 种类 | 2017.1.1 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
3-2-1-159
种类
| 种类 | 2017.1.1 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 305,096.75 | 257,236.85 | 562,333.60 | |||
| 小 计 | 305,096.75 | 257,236.85 | 562,333.60 | |||
(6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的 性质或内容 | 账龄 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 2020.6.30 | |||||
| 上海砥石生物科技有限公司 | 暂借款 | 1年以内 | 13,150,000.00 | 88.02 | |
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1-2年 | 9,253.00 | 4.80 | 709,731.60 |
| 3年以上 | 707,881.00 | ||||
| 合计 | 717,134.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 1年以内 | 38,262.00 | 4.22 | 524,190.70 |
| 2-3年 | 139,214.80 | ||||
| 3年以上 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 630,147.00 | ||||
| 北京市神经外科研究所 | 保证金 | 1-2年 | 248,400.00 | 1.66 | 49,680.00 |
| 暨南大学 | 保证金 | 1年以内 | 29,750.00 | 0.40 | 7,487.50 |
| 1-2年 | 30,000.00 | ||||
| 合计 | 59,750.00 | ||||
| 小 计 | 14,805,431.00 | 99.10 | 1,291,089.80 | ||
| 2019.12.31 | |||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1-2年 | 9,253.00 | 41.37 | 649,689.10 |
| 2-3年 | 120,085.00 | ||||
| 3年以上 | 587,796.00 | ||||
| 合计 | 717,134.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 2-3年 | 139,214.80 | 34.15 | 522,277.60 |
| 3年以上 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 591,885.00 | ||||
| 北京市神经外科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 121,200.00 | 14.33 | 31,500.00 |
| 1-2年 | 127,200.00 | ||||
| 合计 | 248,400.00 | ||||
| 首都儿科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 44,160.00 | 2.55 | 2,208.00 |
| 纳什空间企业服务(北京) 有限公司 | 押金 | 1年以内 | 36,000.00 | 2.08 | 1,800.00 |
| 小 计 | 1,637,579.00 | 94.48 | 1,207,474.70 | ||
| 2018.12.31 | |||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1年以内 | 9,253.00 | 51.88 | 662,275.65 |
3-2-1-160
单位名称
| 单位名称 | 款项的 性质或内容 | 账龄 | 期末余额 | 占其他应收款期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 1-2年 | 120,085.00 | ||||
| 2-3年 | 100,000.00 | ||||
| 3年以上 | 587,796.00 | ||||
| 合计 | 817,134.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 1-2年 | 139,214.80 | 37.58 | 480,513.16 |
| 3年以上 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 591,885.00 | ||||
| 北京市神经外科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 127,200.00 | 8.08 | 6,360.00 |
| 首都儿科研究所 | 保证金 | 1年以内 | 7,500.00 | 0.48 | 375.00 |
| 纳什空间企业服务(北京) 有限公司 | 押金 | 1-2年 | 7,000.00 | 0.44 | 1,400.00 |
| 小 计 | 1,550,719.00 | 98.46 | 1,150,923.81 | ||
| 2017.12.31 | |||||
| 上海百思可生物科技有限公司 | 押金 | 1年以内 | 120,085.00 | 53.46 | 319,902.25 |
| 1-2年 | 100,000.00 | ||||
| 2-3年 | 587,796.00 | ||||
| 合计 | 807,881.00 | ||||
| 上海大统置业有限公司 | 押金 | 1年以内 | 139,214.80 | 39.17 | 233,295.84 |
| 2-3年 | 452,670.20 | ||||
| 合计 | 591,885.00 | ||||
| 上海健康医学院 | 保证金 | 1年以内 | 46,000.00 | 3.04 | 2,300.00 |
| 上海健康医学院附属卫生学院 | 保证金 | 1年以内 | 44,925.00 | 2.97 | 2,246.25 |
| 北京天亿弘方投资公司 | 押金 | 1年以内 | 7,000.00 | 0.46 | 350.00 |
| 小 计 | 1,497,691.00 | 99.10 | 558,094.34 | ||
(7)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 2020.6.30 | |||
| 上海砥石生物科技有限公司 | 子公司 | 13,150,000.00 | 88.02 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | |
3-2-1-161项 目
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合 计 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | |
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合 计 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
续上表：
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 2020.6.30 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 上海砥石生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | 7,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 小 计 | 3,500,000.00 | 7,000,000.00 | 10,500,000.00 | |||
| 2019.12.31 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 上海砥石生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 500,000.00 | 3,000,000.00 | 3,500,000.00 | |||
| 2018.12.31 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
3-2-1-162
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 2017.12.31 | ||||||
| 上海砥石物业管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 77,250,843.10 | 34,701,180.07 |
| 其他业务 | 175,954.73 | 138,191.51 |
| 合 计 | 77,426,797.83 | 34,839,371.58 |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 154,178,895.84 | 76,778,109.42 |
| 其他业务 | 623,960.34 | 204,262.04 |
| 合 计 | 154,802,856.18 | 76,982,371.46 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 120,849,688.95 | 67,021,549.79 |
| 其他业务 | 592,479.74 | 225,977.28 |
| 合 计 | 121,442,168.69 | 67,247,527.07 |
续上表：
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 75,983,136.42 | 40,527,326.72 |
| 其他业务 | 308,230.38 | 121,700.40 |
| 合 计 | 76,291,366.80 | 40,649,027.12 |
2．主营业务收入/主营业务成本情况按产品/业务类别分类
| 产品名称 | 2020年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 18,192,027.14 | 9,958,179.86 |
3-2-1-163
产品名称
| 产品名称 | 2020年1-6月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 标准化模型 | 19,895,721.78 | 6,186,124.01 |
| 模型繁育 | 25,588,926.56 | 13,788,103.05 |
| 模型技术服务 | 13,574,167.62 | 4,768,773.15 |
| 动物模型购销业务 | ||
| 小 计 | 77,250,843.10 | 34,701,180.07 |
续上表：
| 产品名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 40,064,808.38 | 23,976,130.35 |
| 标准化模型 | 39,447,650.83 | 11,042,967.63 |
| 模型繁育 | 49,349,664.16 | 29,192,396.02 |
| 模型技术服务 | 23,952,171.48 | 11,666,860.56 |
| 动物模型购销业务 | 1,364,600.99 | 899,754.86 |
| 小 计 | 154,178,895.84 | 76,778,109.42 |
续上表：
| 产品名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 44,940,445.76 | 27,229,943.43 |
| 标准化模型 | 21,496,149.72 | 7,216,484.19 |
| 模型繁育 | 37,349,146.45 | 23,060,824.07 |
| 模型技术服务 | 13,388,865.51 | 7,071,805.89 |
| 动物模型购销业务 | 3,675,081.51 | 2,442,492.21 |
| 小 计 | 120,849,688.95 | 67,021,549.79 |
续上表：
| 产品名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 定制化模型 | 28,457,583.62 | 15,155,385.48 |
| 标准化模型 | 11,473,312.79 | 3,862,224.75 |
| 模型繁育 | 25,649,319.36 | 16,233,467.64 |
| 模型技术服务 | 7,260,586.76 | 2,920,936.36 |
| 动物模型购销业务 | 3,142,333.89 | 2,355,312.49 |
| 小 计 | 75,983,136.42 | 40,527,326.72 |
3．公司前五名客户的营业收入情况
3-2-1-164
客户名称
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 2020年1-6月 | ||
| 上海交通大学及其附属机构[注1] | 9,097,633.26 | 11.75 |
| 中国科学院及其下属机构[注2] | 6,945,920.82 | 8.97 |
| 复旦大学及其附属机构[注3] | 5,191,952.74 | 6.71 |
| 科洛恩生物科技有限公司[注4] | 3,181,610.00 | 4.11 |
| 上海药明生物技术有限公司 | 3,177,647.20 | 4.10 |
| 小 计 | 27,594,764.02 | 35.64 |
| 2019年度 | ||
| 上海交通大学及其附属机构 | 15,705,101.31 | 10.15 |
| 中国科学院及其下属机构 | 14,407,772.01 | 9.31 |
| 复旦大学及其附属机构 | 10,156,531.53 | 6.56 |
| 科洛恩生物科技有限公司 | 8,003,019.95 | 5.17 |
| 上海药明生物技术有限公司 | 6,533,630.97 | 4.22 |
| 小 计 | 54,806,055.77 | 35.41 |
| 2018年度 | ||
| 中国科学院及其下属机构 | 15,349,416.46 | 12.64 |
| 上海交通大学及其附属机构 | 13,118,672.34 | 10.80 |
| 复旦大学及其附属机构 | 6,853,095.36 | 5.64 |
| 上海科技大学 | 5,316,571.94 | 4.38 |
| 科洛恩生物科技有限公司 | 4,338,375.00 | 3.57 |
| 小 计 | 44,976,131.10 | 37.03 |
| 2017年度 | ||
| 中国科学院及其下属机构 | 9,326,884.77 | 12.23 |
| 上海交通大学及其附属机构 | 8,527,706.78 | 11.18 |
| 复旦大学及其附属机构 | 6,030,121.62 | 7.90 |
| 上海科技大学 | 5,542,911.19 | 7.27 |
| 海军军医大学及其附属机构[注5] | 2,449,900.09 | 3.21 |
| 小 计 | 31,877,524.45 | 41.79 |
[注1]上海交通大学及其附属机构包含上海交通大学、上海交通大学医学院、上海交通大学医学院附属仁济医院、上海交通大学医学院附属瑞金医院、上海交通大学医学院附属第九人民医院、上海交通大学医学院附属
第六人民医院、上海交通大学医学院附属上海儿童医学中心、上海交通大学医学院附属新华医院、上海交通大学医学院免疫学研究所、上海市第一人民医院、上海市儿童医院、上海市胸科医院、中国福利会国际和平妇幼保健院、上海市精神卫生中心、上海市同仁医院、苏州九龙医院有限公司等机构。[注2]中国科学院及其下属机构包含中国科学院北京基因组研究所、中国科学院大学、中国科学院动物研究所、中国科学院分子细胞科学卓越创新中心、中国科学院广州生物医药与健康研究院、中国科学院过程工程研究所、中国科学院昆明动物研究所、中国科学院上海巴斯德研究所、中国科学院上海高等研究院、中国科学院上海硅酸盐研究所、中国科学院上海生命科学研究院、中国科学院上海生命科学研究院生物化学与细胞研究所、中国科学院上海生命科学研究院营养科学研究所、中国科学院上海药物研究所、中国科学院上海营养与健康研究所、中国科学院上海有机化学研究所、中国科学院深圳先进技术研究院、中国科学院生态环境研究中心、中国科学院生物物理研究所、中国科学院声学研究所东海研究站、中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院苏州生物医学工程技术研究所、中国科学院微生物研究所、中国科学院武汉病毒研究所、中国科学院西北高原生物研究所、中国科学院亚热带农业生态研究所、中国科学院遗传与发育生物学研究所、中国科学院自动化研究所。
[注3]复旦大学及其附属机构包含复旦大学、复旦大学附属中山医院、复旦大学附属肿瘤医院、复旦大学附属华山医院、复旦大学附属儿科医院、复旦大学附属华东医院、复旦大学附属眼耳鼻喉科医院、复旦大学附属妇产科医院、复旦大学附属金山医院、复旦大学附属浦东医院、上海市第五人民医院、上海市公共卫生临床中心、上海市静安区中心医院、上海市闵行区中心医院等机构。
[注4]科洛恩生物科技有限公司下属企业包含中美冠科生物技术(太仓)有限公司和中美冠科生物技术(北京)有限公司。
[注5] 海军军医大学及其附属机构包含海军军医大学、海军军医大学第一附属医院、海军军医大学第三附属医院、海军军医大学第二附属医院等机构。
(五) 投资收益
1．明细情况
3-2-1-165
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 654,878.54 | 1,620,265.46 | ||
| 银行理财产品投资收益 | 1,448,569.18 | 936,551.73 | ||
| 合 计 | 654,878.54 | 1,620,265.46 | 1,448,569.18 | 936,551.73 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
3-2-1-166
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | -23,426.12 | -61,995.72 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,078,505.73 | 10,732,413.31 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托投资损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,626,673.35 | 1,993,434.19 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35.86 | -34,200.80 |
3-2-1-167
项 目
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,228,344.17 | 60,723.34 |
| 小 计 | 6,910,061.27 | 12,690,374.32 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 843,257.76 | 1,845,096.19 |
| 非经常性损益净额 | 6,066,803.51 | 10,845,278.13 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 6,066,803.51 | 10,845,278.13 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置损益 | 6,365,992.73 | -20,519.97 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 6,060,198.85 | 3,751,880.47 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托投资损益 | 1,448,569.18 | 936,551.73 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
3-2-1-168
项 目
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -20,000.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 31,802.76 | -21,724,854.14 |
| 小 计 | 13,906,563.52 | -17,076,941.91 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 2,085,712.46 | 706,268.15 |
| 非经常性损益净额 | 11,820,851.06 | -17,783,210.06 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 11,820,851.06 | -17,783,210.06 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.73 | 18.79 | 14.45 | -19.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.34 | 10.02 | 3.15 | 2.08 |
(2)计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 12,039,686.65 | 23,249,904.78 |
| 非经常性损益 | 2 | 6,066,803.51 | 10,845,278.13 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 5,972,883.14 | 12,404,626.65 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 135,376,469.76 | 112,126,564.98 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | 75,000,000.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | 3.00 | |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 |
3-2-1-169
项 目
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | ||
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | ||
| 报告期月份数 | 11 | 6.00 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 178,896,313.09 | 123,751,517.37 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 6.73% | 18.79% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 3.34% | 10.02% |
续上表：
| 项 目 | 序号 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 15,111,235.23 | -16,053,399.54 |
| 非经常性损益 | 2 | 11,820,851.06 | -17,783,210.06 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 3,290,384.17 | 1,729,810.52 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 97,015,329.75 | 91,303,333.06 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | ||
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | ||
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | 21,765,396.23 | |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 0 | |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 104,570,947.37 | 83,276,633.29 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 14.45% | -19.28% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 3.15% | 2.08% |
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
2．每股收益
(1)明细情况
| 报告期利润 | 基本每股收益(元/股) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.22 | 0.44 | 0.29 | -0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.11 | 0.24 | 0.06 | 0.03 |
续上表：
| 报告期利润 | 稀释每股收益(元/股) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
3-2-1-170
报告期利润
| 报告期利润 | 稀释每股收益(元/股) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.22 | 0.44 | 0.29 | -0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.11 | 0.24 | 0.06 | 0.03 |
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 12,039,686.65 | 23,249,904.78 |
| 非经常性损益 | 2 | 6,066,803.51 | 10,845,278.13 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 5,972,883.14 | 12,404,626.65 |
| 期初股份总数 | 4 | 52,625,352.00 | 52,625,352.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | ||
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | 5,847,261.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | 3.00 | |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | ||
| 报告期缩股数 | 10 | ||
| 报告期月份数 | 11 | 6.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 55,548,982.50 | 52,625,352.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.22 | 0.44 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.11 | 0.24 |
续上表：
| 项 目 | 序号 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 15,111,235.23 | -16,053,399.54 |
| 非经常性损益 | 2 | 11,820,851.06 | -17,783,210.06 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 3,290,384.17 | 1,729,810.52 |
| 期初股份总数 | 4 | 17,541,784.00 | 9,745,436.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | 35,083,568.00 | 42,879,916.00 |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | 6.00 | 6.00 |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | ||
| 报告期缩股数 | 10 |
3-2-1-171
项 目
| 项 目 | 序号 | 2018年度 | 2017年度 |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 52,625,352.00 | 52,625,352.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.29 | -0.31 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.06 | 0.03 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2020年1-6月 | ||
| 货币资金 | 大幅度增长 | 主要系理财产品到期收回所致 |
| 应收账款 | 增长47.89% | 主要系疫情影响回款较慢所致 |
| 其他非流动资产 | 大幅度增长 | 主要系期末预付工程款所致 |
| 应付职工薪酬 | 下降46.09% | 主要系销售回款较差导致半年度奖金较年度奖金较少所致 |
| 资本公积 | 大幅增长 | 主要系2020年新增股东股本溢价所致 |
| 2019年度 | ||
| 货币资金 | 下降62.60% | 主要系购买理财产品支付的现金所致。 |
| 交易性金融资产 | 大幅增长 | 主要系新金融工具准则变化列报所致 |
| 应收账款 | 增长21.04% | 主要系销售收入增加所致。 |
| 其他流动资产 | 大幅下降 | 主要系新金融工具准则变化列报所致 |
| 2018年度 | ||
| 货币资金 | 增长85.64% | 主要系购买理财到期收回所致 |
| 应收账款 | 增长69.60% | 主要系销售收入增加所致 |
| 其他流动资产 | 下降33.74% | 主要系购买理财到期收回所致 |
| 在建工程 | 下降97.80% | 主要系本年转入长期待摊费用所致 |
| 长期待摊费用 | 大幅增长 | 主要系本年转入长期待摊费用所致 |
| 应付账款 | 增长62.69% | 主要系长期资产购买增加所致 |
2．合并利润表项目
3-2-1-172
报表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2019年度 | ||
| 营业收入 | 增长27.47% | 主要系生产基地增加，销售规模扩大所致 |
| 研发费用 | 增长62.96% | 主要系研发项目增加所致 |
| 其他收益 | 增长50.91% | 主要系政府补助增加所致 |
| 信用减值损失 | 大幅增长 | 主要系列报要求变化所致 |
| 资产减值损失 | 减少66.92% | 主要系列报要求变化所致 |
| 资产处置收益 | 大幅减少 | 主要系2018年处置房产所致 |
| 2018年度 | ||
| 营业收入 | 增长59.18% | 主要系生产基地增加，销售规模扩大所致 |
| 营业成本 | 增长66.27% | 主要系销售规模增加所致 |
| 销售费用 | 增长37.54% | 主要系销规模扩大所致。 |
| 管理费用 | 减少56.08% | 主要系2017年股份支付所致 |
| 研发费用 | 增长69.40% | 主要系研发项目增加所致 |
| 其他收益 | 增长60.64% | 主要系政府补助增加所致 |
(四) 自报告期初执行新收入准则对报告期的影响
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。根据中国证券监督管理委员会《发行监管问答——关于申请首发企业执行新收入准则相关事项的问答》的规定，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，因此，假定本公司自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则不会对本申报财务报表产生重大影响。
上海南方模式生物科技股份有限公司
2020年10月15日