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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第6—7页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第10—13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—157页
审 计 报 告天健审〔2020〕10098号
浙江国祥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江国祥股份有限公司（以下简称浙江国祥公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江国祥公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江国祥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1之说明。
由于营业收入是浙江国祥公司关键业绩指标之一，可能存在浙江国祥公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品和客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、物流单据、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
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1. 事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)9之说明。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估浙江国祥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙江国祥公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江国祥公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江国祥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江国祥公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就浙江国祥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年十月十五日
浙江国祥股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2020年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江国祥股份有限公司（原名浙江国祥空调股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身系原浙江国祥空调设备有限公司（以下简称国祥有限），国祥有限系由浙江国祥制冷工业股份有限公司投资设立，于2009年8月26日在上虞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330682000054313的企业法人营业执照。国祥有限成立时注册资本2,300万元。国祥有限以2014年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年3月11日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为913306006938520294的营业执照，注册资本10,507万元，股份总数10,507万股（每股面值1元）。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为空调主机、空调末端和商用机的研发、生产和销售。产品主要有：空调主机、空调末端和商用机。本财务报表业经公司2020年10月15日二届十一次董事会批准对外报出。本公司将以下子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
| 子公司 | 简称 |
| 浙江太阳石水处理有限公司 | 浙江太阳石公司 |
| 浙江国祥能源工程技术有限公司 | 国祥能源公司 |
| 杭州隐红软件开发有限公司 | 杭州隐红公司 |
| 苏州利森空调制冷有限公司 | 苏州利森公司 |
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 浙江维大师公司 |
| 绍兴韶华置业有限公司（原名绍兴市上虞区国恒制冷配件有限公司） | 国恒制冷公司 |
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019年度和2020年1-6月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——应收商业承兑汇票 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 |
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| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
② 应收账款、应收票据和合同资产的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | 应收票据-商业承兑汇票预期信用损失率(%) | 合同资产 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019年度和2020年1-6月
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含） |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风险特征，经减值测试后未发生减值的，可以不计提坏账准备 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.50 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00 | 18.00 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权和非专利技术，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 非专利技术 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 2020年1-6月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
公司主要销售空调主机、空调末端和商用机等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司销售产品按是否需要提供安装服务分为以下两类：不需要安装的设备和需要安装的设备。对于不需要提供安装服务的设备销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方，取得购货方确认的到货签收单或出口货物提单，相关产品的主要风险和报酬已转移后，公司确认销售收入。对于需要提供安装服务的设备销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方并提供设备安装服务，在安装完成后取得购货方确认的验收单，相关产品的主要风险和报酬已转移后，公司确认销售收入。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供房屋租赁和维修等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售空调主机、空调末端和商用机等产品并提供维修服务。
公司销售产品按是否需要提供安装服务分为以下两类：不需要安装的设备和需要安装的设备。对于不需要提供安装服务的设备销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方，取得
购货方确认的到货签收单或出口货物提单，相关产品的主要风险和报酬已转移后，公司确认销售收入。对于需要提供安装服务的设备销售，公司根据合同约定将产品交付给购货方并提供设备安装服务，在安装完成后取得购货方确认的验收单，相关产品的主要风险和报酬已转移后，公司确认销售收入。公司提供维修服务，在服务完成取得的客户业务凭据后，按约定的价格确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司、苏州利森公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 杭州隐红公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
| 浙江维大师公司、浙江太阳石公司、国祥能源公司 | 20% | 20% | 20% | 20% |
| 国恒制冷公司 | —— | 20% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的《关于认定杭州新星光电有限公司等236家企业为2012年第一批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2012〕311号），公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年。公司分别于2015年9月17日和2018年11月30日通过高新技术企业复审，认定有效期为三年，2017-2020年6月按15%的税率计缴所得税。
2. 子公司苏州利森于2016年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201632000999），通过高新技术企业认定，认定有效期为三年。苏州利森于2019年11月7日通过高新技术企业复审，认定有效期为三年，2017-2020年6月按15%的税率计缴所得税。
3. 根据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），公司的嵌入式软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
4. 根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江维大师公司、浙江太阳石公司和国祥能源公司2017年及2018年符合小型微利企业认定标准，享受该税收优惠。
根据国家税务总局下发的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江维大师公司、浙江太阳石公司和国祥能源公司2019-2020年6月符合小型微利企业认定标准，享受该税收优惠；子公司国恒制冷公司2019年符合小型微利企业认定标准，享受该税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 10,244.43 | 13,306.02 | 58,732.97 | 36,282.25 |
| 银行存款 | 48,562,584.72 | 100,989,520.90 | 69,639,623.71 | 57,376,730.56 |
| 其他货币资金 | 25,967,564.62 | 23,335,073.17 | 26,405,057.58 | 13,890,821.74 |
| 合 计 | 74,540,393.77 | 124,337,900.09 | 96,103,414.26 | 71,303,834.55 |
(2) 其他说明
受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 票据保证金 | 11,977,481.83 | 15,461,466.96 | 21,308,096.25 | 11,536,911.40 |
| 保函保证金 | 8,969,673.52 | 7,873,406.21 | 4,319,056.32 | 2,353,909.34 |
| 合 计 | 20,947,155.35 | 23,334,873.17 | 25,627,152.57 | 13,890,820.74 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 67,834,525.00 | |
| 其中：衍生金融资产 | 2,184,525.00 | |
| 银行理财产品 | 65,650,000.00 | |
| 合 计 | 67,834,525.00 |
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 交易性金融资产 | 1,300,095.00 | |
| 其中：衍生金融资产 | 1,300,095.00 | |
| 合 计 | 1,300,095.00 |
4. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 30,907,903.43 | 93.70 | 30,907,903.43 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,078,639.73 | 6.30 | 176,381.99 | 8.49 | 1,902,257.74 |
| 合 计 | 32,986,543.16 | 100.00 | 176,381.99 | 0.53 | 32,810,161.17 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 44,583,483.95 | 96.39 | 44,583,483.95 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,667,348.00 | 3.61 | 217,390.00 | 13.04 | 1,449,958.00 |
| 合 计 | 46,250,831.95 | 100.00 | 217,390.00 | 0.47 | 46,033,441.95 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 57,371,757.22 | 57,371,757.22 | |
| 商业承兑汇票 | 2,606,674.00 | 253,432.20 | 2,353,241.80 |
| 合 计 | 59,978,431.22 | 253,432.20 | 59,724,999.02 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 76,535,020.70 | 76,535,020.70 | |
| 商业承兑汇票 | 2,384,782.00 | 119,239.10 | 2,265,542.90 |
| 合 计 | 78,919,802.70 | 119,239.10 | 78,800,563.60 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 30,907,903.43 | 44,583,483.95 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 2,078,639.73 | 176,381.99 | 8.49 | 1,667,348.00 | 217,390.00 | 13.04 |
| 小 计 | 32,986,543.16 | 176,381.99 | 0.53 | 46,250,831.95 | 217,390.00 | 0.47 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 57,371,757.22 | 76,535,020.70 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 2,606,674.00 | 253,432.20 | 9.72 | 2,384,782.00 | 119,239.10 | 5.00 |
| 小 计 | 59,978,431.22 | 253,432.20 | 0.42 | 78,919,802.70 | 119,239.10 | 0.15 |
(2) 坏账准备变动情况
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3-2-1-44
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 217,390.00 | -41,008.01 | 176,381.99 | |||||
| 小 计 | 217,390.00 | -41,008.01 | 176,381.99 | |||||
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 253,432.20 | -36,042.20 | 217,390.00 | |||||
| 小 计 | 253,432.20 | -36,042.20 | 217,390.00 | |||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 119,239.10 | 134,193.10 | 253,432.20 | |||||
| 小 计 | 119,239.10 | 134,193.10 | 253,432.20 | |||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 119,239.10 | 119,239.10 | ||||||
| 小 计 | 119,239.10 | 119,239.10 | ||||||
(3) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 12,233,022.73 | 11,440,971.61 | 37,351,492.16 | 73,327,381.53 |
| 小 计 | 12,233,022.73 | 11,440,971.61 | 37,351,492.16 | 73,327,381.53 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 13,780,712.70 | 25,135,512.34 | ||
| 小 计 | 13,780,712.70 | 25,135,512.34 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
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3-2-1-45
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 14,705,918.44 | 6,289,715.00 | 1,806,364.89 | 1,883,155.00 |
| 商业承兑汇票 | 50,000.00 | |||
| 小 计 | 14,705,918.44 | 6,339,715.00 | 1,806,364.89 | 1,883,155.00 |
银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行和其他商业银行。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行划分，分类为信用等级较高的商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行和浙商银行）和信用等级一般的其他商业银行。由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的其他商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待到期兑付后终止确认。
(5) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 商业承兑汇票 | 2,332,976.00 | 734,718.00 | ||
| 小 计 | 2,332,976.00 | 734,718.00 |
5. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,222,300.00 | 5.26 | 4,222,300.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 76,083,140.29 | 94.74 | 8,710,438.72 | 11.45 | 67,372,701.57 |
| 合 计 | 80,305,440.29 | 100.00 | 12,932,738.72 | 16.10 | 67,372,701.57 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
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3-2-1-46
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 4.77 | 3,322,300.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 66,369,388.59 | 95.23 | 8,535,999.39 | 12.86 | 57,833,389.20 |
| 合 计 | 69,691,688.59 | 100.00 | 11,858,299.39 | 17.02 | 57,833,389.20 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 4.48 | 3,322,300.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 70,755,478.72 | 95.52 | 10,116,112.36 | 14.30 | 60,639,366.36 |
| 合 计 | 74,077,778.72 | 100.00 | 13,438,412.36 | 18.14 | 60,639,366.36 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 62,504,244.70 | 100.00 | 7,397,186.00 | 11.83 | 55,107,058.70 |
| 合 计 | 62,504,244.70 | 100.00 | 7,397,186.00 | 11.83 | 55,107,058.70 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 力信（江苏）能源科技有限责任公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 小 计 | 4,222,300.00 | 4,222,300.00 |
② 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 小 计 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 |
③ 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 小 计 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
A. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 58,557,844.86 | 2,927,892.24 | 5.00 | 44,561,706.75 | 2,228,085.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,957,071.18 | 695,707.12 | 10.00 | 9,700,885.59 | 970,088.56 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,806,275.60 | 1,441,882.68 | 30.00 | 5,937,150.22 | 1,781,145.07 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,518,948.24 | 1,259,474.12 | 50.00 | 3,290,030.83 | 1,645,015.42 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,715,035.72 | 857,517.86 | 50.00 | 1,935,900.37 | 967,950.19 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,527,964.69 | 1,527,964.70 | 100.00 | 943,714.83 | 943,714.83 | 100.00 |
| 小 计 | 76,083,140.29 | 8,710,438.72 | 11.45 | 66,369,388.59 | 8,535,999.39 | 12.86 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 38,164,567.79 | 1,908,228.38 | 5.00 | 35,669,403.66 | 1,783,470.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 16,100,904.73 | 1,610,090.47 | 10.00 | 16,168,302.48 | 1,616,830.25 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,259,966.75 | 3,077,990.03 | 30.00 | 7,842,539.14 | 2,352,761.75 | 30.00 |
| 3-4年 | 4,521,649.17 | 2,260,824.59 | 50.00 | 1,751,582.15 | 875,791.08 | 50.00 |
| 4-5年 | 898,822.78 | 449,411.39 | 50.00 | 608,169.05 | 304,084.53 | 50.00 |
| 5年以上 | 809,567.50 | 809,567.50 | 100.00 | 464,248.22 | 464,248.22 | 100.00 |
| 小 计 | 70,755,478.72 | 10,116,112.36 | 14.30 | 62,504,244.70 | 7,397,186.00 | 11.83 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 58,557,844.86 | 44,561,706.75 |
| 1-2年 | 6,957,071.18 | 9,917,885.59 |
| 2-3年 | 6,177,599.60 | 9,042,450.22 |
| 3-4年 | 5,369,924.24 | 3,290,030.83 |
| 4-5年 | 1,715,035.72 | 1,935,900.37 |
| 5年以上 | 1,527,964.69 | 943,714.83 |
| 小 计 | 80,305,440.29 | 69,691,688.59 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 900,000.00 | 4,222,300.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,149,357.94 | 1,208,515.13 | 647,434.35 | 8,710,438.72 | ||||
| 小 计 | 11,471,657.94 | 2,108,515.13 | 647,434.35 | 12,932,738.72 | ||||
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异系执行新收入准则应收账款余额5,548,280.49元和坏账准备386,641.45元调整至一年内到期的非流动资产和其他非流动资产列报
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,116,112.36 | -1,363,330.92 | 171,314.20 | 45,467.85 | 8,535,999.39 | |||
| 小 计 | 13,438,412.36 | -1,363,330.92 | 171,314.20 | 45,467.85 | 11,858,299.39 | |||
[注]系处置子公司转出坏账准备余额45,467.85元
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,397,186.00 | 2,854,944.42 | 136,018.06 | 10,116,112.36 | ||||
| 小 计 | 7,397,186.00 | 6,177,244.42 | 136,018.06 | 13,438,412.36 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,206,666.08 | 234,803.62 | 444.33 | 3,044,728.03 | 7,397,186.00 | |||
| 小 计 | 10,206,666.08 | 234,803.62 | 444.33 | 3,044,728.03 | 7,397,186.00 |
[注]系非同一控制下企业合并转入坏账准备余额444.33元
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 647,434.35 | 171,314.20 | 136,018.06 | 3,044,728.03 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2017年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 中广核工程有限公司 | 货款 | 1,979,918.78 | 账龄较长，预计回收困难 | 管理层审批 | 否 |
| 岭东核电有限公司 | 货款 | 966,423.25 | 账龄较长，预计回收困难 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 2,946,342.03 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司[注1] | 16,312,666.91 | 20.31 | 815,633.34 |
| 石家庄中泽供热服务有限公司 | 5,334,779.37 | 6.64 | 328,871.85 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 4,164,926.66 | 5.19 | 210,706.83 |
| 玉林市新滔环保科技有限公司 | 4,113,858.62 | 5.12 | 205,692.93 |
| 鸿富成精密电子（成都）有限公司[注2] | 3,363,455.95 | 4.19 | 168,172.79 |
| 小 计 | 33,289,687.51 | 41.45 | 1,729,077.74 |
[注1]含同受实际控制人比亚迪股份有限公司控制的比亚迪通信信号有限公司等，下同[注2]含同受实际控制人中坚企业有限公司控制的鸿富锦精密电子（郑州）有限公司等，下同
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 石家庄中泽供热服务有限公司 | 5,811,862.40 | 8.34 | 366,057.64 |
| 玉林市新滔环保科技有限公司 | 4,897,427.59 | 7.03 | 244,871.38 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 4,626,022.93 | 6.64 | 232,280.82 |
第 48 页 共 157 页
3-2-1-50
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 4.77 | 3,322,300.00 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司[注] | 3,156,828.03 | 4.53 | 157,841.40 |
| 小 计 | 21,814,440.95 | 31.31 | 4,323,351.24 |
[注]含同受实际控制人余培植控制的厦门高鼎机械设备安装工程有限公司等，下同
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 苏州国鑫所投资有限公司 | 3,492,000.00 | 4.71 | 1,047,600.00 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 3,328,177.51 | 4.49 | 166,508.88 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 4.48 | 3,322,300.00 |
| 徐州鑫宇光伏科技有限公司 | 3,090,000.00 | 4.17 | 309,000.00 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司 | 2,736,659.23 | 3.69 | 164,560.81 |
| 小 计 | 15,969,136.74 | 21.54 | 5,009,969.69 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 4,678,470.04 | 7.49 | 233,923.50 |
| 苏州国鑫所投资有限公司 | 3,990,000.00 | 6.38 | 399,000.00 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司 | 3,259,910.77 | 5.22 | 162,995.54 |
| 浙江金盾风机股份有限公司 | 2,665,574.00 | 4.26 | 242,299.55 |
| 浙江国翔机电工程有限公司 | 2,477,101.00 | 3.96 | 123,892.20 |
| 小 计 | 17,071,055.81 | 27.31 | 1,162,110.79 |
6. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 2020.6.30 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 14,842,218.40 | 14,842,218.40 | ||||
| 合 计 | 14,842,218.40 | 14,842,218.40 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 8,842,013.53 | 8,842,013.53 | ||||
| 合 计 | 8,842,013.53 | 8,842,013.53 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 14,842,218.40 | 8,842,013.53 | ||||
| 小 计 | 14,842,218.40 | 8,842,013.53 | ||||
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 49,434,479.16 | 52,772,287.03 |
| 小 计 | 49,434,479.16 | 52,772,287.03 |
银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行和其他商业银行。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行划分，分类为信用等级较高的商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行和浙商银行）和信用等级一般的其他商业银行。由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的其他商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待到期兑付后终止确认。
7. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值 | 账面价值 | |
| 准备 | 准备 | |||||||
| 1 年以内 | 5,900,107.96 | 91.12 | 5,900,107.96 | 6,590,982.75 | 97.23 | 6,590,982.75 | ||
| 1-2 年 | 559,515.18 | 8.64 | 559,515.18 | 183,038.17 | 2.70 | 183,038.17 | ||
| 2-3 年 | 10,605.44 | 0.16 | 10,605.44 | |||||
| 3 年以上 | 5,075.90 | 0.08 | 5,075.90 | 5,075.90 | 0.07 | 5,075.90 | ||
| 合 计 | 6,475,304.48 | 100.00 | 6,475,304.48 | 6,779,096.82 | 100.00 | 6,779,096.82 |
（续上表）
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,064,883.04 | 99.61 | 3,064,883.04 | 3,486,590.60 | 99.85 | 3,486,590.60 | ||
| 1-2 年 | 7,000.00 | 0.23 | 7,000.00 | |||||
| 2-3 年 | 44.20 | 0.01 | 44.20 | |||||
| 3 年以上 | 5,075.90 | 0.16 | 5,075.90 | 5,032.31 | 0.14 | 5,032.31 | ||
| 合 计 | 3,076,958.94 | 100.00 | 3,076,958.94 | 3,491,667.11 | 100.00 | 3,491,667.11 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 杭州克来沃美的暖通设备销售有限公司 | 972,000.00 | 15.01 |
| 浙江万享科技股份有限公司 | 676,449.28 | 10.45 |
| 北京福裕泰科贸有限公司 | 524,400.00 | 8.10 |
| 四川兴威盛环境科技有限公司 | 497,064.24 | 7.68 |
| 北京吉盛机电设备有限公司 | 366,734.47 | 5.66 |
| 小 计 | 3,036,647.99 | 46.90 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 云南华能科技有限公司 | 1,095,534.30 | 16.16 |
| 杭州克来沃美的暖通设备销售有限公司 | 877,946.90 | 12.95 |
| 四川兴威盛环境科技有限公司 | 541,800.00 | 7.99 |
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3-2-1-53
| 弥勒市轩和机械设备安装有限公司 | 511,400.00 | 7.54 |
| 新乡市永昌净化器有限公司 | 350,541.41 | 5.17 |
| 小 计 | 3,377,222.61 | 49.81 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 武汉捷顺凯机电工程有限公司 | 693,857.50 | 22.55 |
| 湖州欧美新材料有限公司 | 479,160.00 | 15.57 |
| 海亮（安徽）铜业有限公司 | 213,618.64 | 6.94 |
| 烟台东方智能控制有限公司 | 201,662.60 | 6.55 |
| 绍兴市上虞区东关街道忠辉五金机械厂 | 108,800.00 | 3.54 |
| 小 计 | 1,697,098.74 | 55.15 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 杭州腾业电器有限公司 | 810,256.40 | 23.21 |
| 海亮（安徽）铜业有限公司 | 673,276.67 | 19.28 |
| 武汉捷顺凯机电工程有限公司 | 301,818.18 | 8.64 |
| 浙江蘑菇加电子商务有限公司 | 194,600.00 | 5.57 |
| 浙江西地环境科技有限公司 | 150,000.00 | 4.30 |
| 小 计 | 2,129,951.25 | 61.00 |
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 2,294,725.56 | 17.90 | 2,294,725.56 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 10,523,144.16 | 82.10 | 1,085,196.09 | 10.31 | 9,437,948.07 |
| 合 计 | 12,817,869.72 | 100.00 | 1,085,196.09 | 8.47 | 11,732,673.63 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 3,035,960.76 | 23.29 | 3,035,960.76 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 9,998,327.20 | 76.71 | 1,019,824.28 | 10.2 | 8,978,502.92 |
| 合 计 | 13,034,287.96 | 100.00 | 1,019,824.28 | 7.82 | 12,014,463.68 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,361,550.44 | 25.33 | 3,361,550.44 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 9,908,590.10 | 74.67 | 1,082,266.00 | 10.92 | 8,826,324.10 |
| 合 计 | 13,270,140.54 | 100.00 | 1,082,266.00 | 8.16 | 12,187,874.54 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 1,800,500.39 | 17.45 | 1,800,500.39 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,518,608.52 | 82.55 | 789,685.08 | 9.27 | 7,728,923.44 |
| 合 计 | 10,319,108.91 | 100.00 | 789,685.08 | 7.65 | 9,529,423.83 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 2,294,725.56 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 2,294,725.56 |
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3-2-1-55
② 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 3,035,960.76 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 3,035,960.76 |
③ 2018年12月31日
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 3,361,550.44 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 3,361,550.44 |
④ 2017年12月31日
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 1,800,500.39 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 1,800,500.39 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 10,523,144.16 | 1,085,196.09 | 10.31 | 9,998,327.20 | 1,019,824.28 | 10.20 |
| 其中：1年以内 | 5,018,478.47 | 250,923.92 | 5.00 | 6,007,986.43 | 300,399.29 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,549,318.47 | 454,931.85 | 10.00 | 2,749,903.00 | 274,990.30 | 10.00 |
| 2-3年 | 697,082.00 | 209,124.60 | 30.00 | 897,116.55 | 269,134.97 | 30.00 |
| 3-4年 | 74,574.00 | 37,287.00 | 50.00 | 143,525.00 | 71,762.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 101,525.00 | 50,762.50 | 50.00 | 192,518.00 | 96,259.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 82,166.22 | 82,166.22 | 100.00 | 7,278.22 | 7,278.22 | 100.00 |
| 小 计 | 10,523,144.16 | 1,085,196.09 | 10.31 | 9,998,327.20 | 1,019,824.28 | 10.20 |
② 2018年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 5,790,480.13 | 289,524.00 | 5.00 | 6,532,881.52 | 326,644.08 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,052,067.75 | 305,206.78 | 10.00 | 715,669.78 | 71,566.98 | 10.00 |
| 2-3 年 | 245,625.00 | 73,687.50 | 30.00 | 1,247,976.00 | 374,392.80 | 30.00 |
| 3-4 年 | 813,139.00 | 406,569.50 | 50.00 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 7,278.22 | 7,278.22 | 100.00 | 12,081.22 | 12,081.22 | 100.00 |
| 小 计 | 9,908,590.10 | 1,082,266.00 | 10.92 | 8,518,608.52 | 789,685.08 | 9.27 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |||
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 1年以内 | 7,313,204.03 | 9,043,947.19 | 9,152,030.57 | 8,333,381.91 |
| 1-2年 | 4,549,318.47 | 2,749,903.00 | 3,052,067.75 | 715,669.78 |
| 2-3年 | 697,082.00 | 897,116.55 | 245,625.00 | 1,247,976.00 |
| 3-4年 | 74,574.00 | 143,525.00 | 813,139.00 | 10,000.00 |
| 4-5年 | 101,525.00 | 192,518.00 | ||
| 5年以上 | 82,166.22 | 7,278.22 | 7,278.22 | 12,081.22 |
| 合 计 | 12,817,869.72 | 13,034,287.96 | 13,270,140.54 | 10,319,108.91 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 300,399.29 | 274,990.30 | 444,434.69 | 1,019,824.28 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -227,465.92 | 227,465.92 | ||
| --转入第三阶段 | -69,708.20 | 69,708.20 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 本期计提 | 177,990.55 | 22,183.83 | -134,802.57 | 65,371.81 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 250,923.92 | 454,931.85 | 379,340.32 | 1,085,196.09 |
② 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 289,524.00 | 305,206.78 | 487,535.22 | 1,082,266.00 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -137,495.15 | 137,495.15 | ||
| --转入第三阶段 | -89,711.66 | 89,711.66 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 148,861.59 | -77,999.97 | -132,812.19 | -61,950.57 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动[注] | -491.15 | -491.15 | ||
| 期末数 | 300,399.29 | 274,990.30 | 444,434.69 | 1,019,824.28 |
[注]系处置子公司转出坏账准备余额491.15元
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 789,685.08 | 292,580.92 | 1,082,266.00 | |||||
| 小 计 | 789,685.08 | 292,580.92 | 1,082,266.00 | |||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 2,043,228.21 | -791,196.13 | 1,500.00 | 463,847.00 | 789,685.08 | |||
| 小 计 | 2,043,228.21 | -791,196.13 | 1,500.00 | 463,847.00 | 789,685.08 |
[注]系非同一控制下企业合并转入坏账准备余额1,500.00元
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 7,003,534.65 | 5,795,233.53 | 6,547,404.00 | 4,225,225.88 |
| 应收退税款 | 2,294,725.56 | 3,035,960.76 | 3,361,550.44 | 1,800,500.39 |
| 员工借款 | 1,336,887.93 | 1,806,114.80 | 1,243,651.79 | 1,617,817.00 |
| 个人备用金 | 1,479,512.22 | 1,370,771.49 | 906,285.62 | 1,281,987.23 |
| 往来款 | 727,376.75 | 727,376.75 | 727,376.75 | |
| 其他 | 703,209.36 | 298,830.63 | 483,871.94 | 666,201.66 |
| 合 计 | 12,817,869.72 | 13,034,287.96 | 13,270,140.54 | 10,319,108.91 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 绍兴市上虞区财政局非税收入结算分户 | 押金保证金 | 2,460,000.00 | 1-2年 | 19.19 | 246,000.00 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 2,294,725.56 | 1年以内 | 17.90 | |
| 深圳市地铁集团有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 7.80 | 50,000.00 |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 押金保证金 | 950,000.00 | 1年以内 | 7.41 | 47,500.00 |
| 宁波市公共资源交易中心投标保证金专户(工程建设) | 押金保证金 | 360,000.00 | 1年以内 | 2.81 | 18,000.00 |
| 小 计 | 7,064,725.56 | 55.11 | 361,500.00 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 3,035,960.76 | 1年以内 | 23.29 | |
| 绍兴市上虞区财政局非税收入结算分户 | 押金保证金 | 2,460,000.00 | [注] | 18.87 | 221,000.00 |
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| 浙江国祥控股有限公司（以下简称国祥控股公司） | 往来款 | 727,376.75 | 2-3年 | 5.58 | 218,213.03 |
| 三峡国际招标有限责任公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.30 | 15,000.00 |
| 上海煜璞贸易有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 2.30 | 15,000.00 |
| 小 计 | 6,823,337.51 | 52.34 | 469,213.03 |
[注]1年以内500,000.00元，1-2年1,960,000.00元
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 3,361,550.44 | 1年以内 | 25.33 | |
| 绍兴市上虞区财政局非税收入结算分户 | 押金保证金 | 1,960,000.00 | 1年以内 | 14.77 | 98,000.00 |
| 浙江英伦汽车有限公司 | 押金保证金 | 1,560,000.00 | 1-2年 | 11.76 | 156,000.00 |
| 国祥控股公司 | 往来款 | 727,376.75 | 1-2年 | 5.48 | 72,737.68 |
| 浙江省公共资源交易中心投标保证金专户 | 押金保证金 | 360,000.00 | 1年以内 | 2.71 | 18,000.00 |
| 小 计 | 7,968,927.19 | 60.05 | 344,737.68 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 1,800,500.39 | 1年以内 | 17.45 | |
| 浙江英伦汽车有限公司 | 押金保证金 | 1,560,000.00 | 1年以内 | 15.12 | 78,000.00 |
| 国祥控股公司 | 往来款 | 727,376.75 | 1年以内 | 7.05 | 36,368.84 |
| 宁波市公共资源交易中心投标保证金专户(工程建设) | 押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 5.81 | 30,000.00 |
| 绍兴市上虞区天然气有限公司 | 押金保证金 | 313,400.00 | [注] | 3.04 | 21,670.00 |
| 小 计 | 5,001,277.14 | 48.47 | 166,038.84 |
[注]1年以内193,400.00元，1-2年120,000.00元
9. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,654,496.59 | 1,498,878.68 | 25,155,617.91 | 16,866,552.02 | 1,392,286.04 | 15,474,265.98 |
| 库存商品 | 49,826,914.83 | 8,654,190.84 | 41,172,723.99 | 50,168,513.99 | 7,080,074.90 | 43,088,439.09 |
| 发出商品 | 60,602,944.14 | 60,602,944.14 | 33,468,860.21 | 33,468,860.21 | ||
| 在产品 | 24,412,807.41 | 24,412,807.41 | 17,748,261.90 | 17,748,261.90 | ||
| 合 计 | 161,497,162.97 | 10,153,069.52 | 151,344,093.45 | 118,252,188.12 | 8,472,360.94 | 109,779,827.18 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,614,752.57 | 1,272,933.83 | 22,341,818.74 | 14,322,746.75 | 1,242,452.63 | 13,080,294.12 |
| 库存商品 | 46,218,741.27 | 4,850,367.01 | 41,368,374.26 | 38,523,200.95 | 2,498,223.14 | 36,024,977.81 |
| 发出商品 | 18,044,340.68 | 18,044,340.68 | 23,171,910.09 | 23,171,910.09 | ||
| 在产品 | 13,426,985.97 | 13,426,985.97 | 17,022,648.92 | 17,022,648.92 | ||
| 合 计 | 101,304,820.49 | 6,123,300.84 | 95,181,519.65 | 93,040,506.71 | 3,740,675.77 | 89,299,830.94 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,392,286.04 | 158,015.98 | 51,423.34 | 1,498,878.68 | ||
| 库存商品 | 7,080,074.90 | 2,228,947.22 | 654,831.28 | 8,654,190.84 | ||
| 小 计 | 8,472,360.94 | 2,386,963.20 | 706,254.62 | 10,153,069.52 | ||
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,272,933.83 | 392,211.32 | 272,859.11 | 1,392,286.04 | ||
| 库存商品 | 4,850,367.01 | 2,804,497.32 | 574,789.43 | 7,080,074.90 | ||
| 小 计 | 6,123,300.84 | 3,196,708.64 | 847,648.54 | 8,472,360.94 | ||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,242,452.63 | 209,413.84 | 178,932.64 | 1,272,933.83 | ||
| 库存商品 | 2,498,223.14 | 2,641,827.68 | 289,683.81 | 4,850,367.01 | ||
| 小 计 | 3,740,675.77 | 2,851,241.52 | 468,616.45 | 6,123,300.84 |
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他[注] | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 965,560.13 | 349,759.07 | 180,356.46 | 253,223.03 | 1,242,452.63 | |
| 库存商品 | 2,016,024.03 | 916,939.65 | 434,740.54 | 2,498,223.14 | ||
| 小 计 | 2,981,584.16 | 1,266,698.72 | 180,356.46 | 687,963.57 | 3,740,675.77 | |
[注]系非同一控制下企业合并转入存货跌价准备余额180,356.46元
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 估计售价或合同价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
10. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产-应收质保金 | 5,283,844.21 | 409,701.72 | 4,874,142.49 |
| 合 计 | 5,283,844.21 | 409,701.72 | 4,874,142.49 |
(2) 合同资产-应收质保金减值准备计提情况
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,218,052.01 | 160,902.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,854,692.70 | 185,469.27 | 10.00 |
| 2-3年 | 211,099.50 | 63,329.85 | 30.00 |
| 合 计 | 5,283,844.21 | 409,701.72 | 7.75 |
第 60 页 共 157 页
3-2-1-62
11. 其他流动资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预缴企业所得税 | 23,229.83 | 23,229.83 | ||
| 待抵扣增值税进项税额 | 431,025.74 | 250,152.72 | 510,786.02 | 2,539,481.38 |
| 银行理财产品 | 103,791,095.89 | 59,150,000.00 | 14,200,000.00 | |
| 待摊费用 | 942,173.77 | 297,672.31 | ||
| 其他 | 100.87 | 100.87 | 2.11 | |
| 合 计 | 1,373,300.38 | 104,041,349.48 | 59,684,017.96 | 17,060,383.52 |
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 17,772,937.67 | 17,772,937.67 | 17,302,456.67 | 17,302,456.67 | ||
| 合 计 | 17,772,937.67 | 17,772,937.67 | 17,302,456.67 | 17,302,456.67 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 24,862,738.06 | 24,862,738.06 | 24,459,173.06 | 24,459,173.06 | ||
| 合 计 | 24,862,738.06 | 24,862,738.06 | 24,459,173.06 | 24,459,173.06 | ||
(2) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,970,446.77 | 337,345.75 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 12,332,009.90 | 133,135.25 | |||
| 合 计 | 17,302,456.67 | 470,481.00 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 |
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | 期末余额 | ||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 5,307,792.52 | |||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 12,465,145.15 | |||||
| 合 计 | 17,772,937.67 |
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,381,934.66 | 588,512.11 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 8,538,714.43 | 8,538,714.43 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,942,088.97 | 389,920.93 | |||
| 合 计 | 24,862,738.06 | 8,538,714.43 | 978,433.04 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,970,446.77 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | ||||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 12,332,009.90 | |||||
| 合 计 | 17,302,456.67 | |||||
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 3,762,551.82 | 619,382.84 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 9,258,256.50 | 1,034,435.33 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,438,364.74 | 503,724.23 | |||
| 合 计 | 24,459,173.06 | 2,157,542.40 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,381,934.66 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 1,753,977.40 | 8,538,714.43 | ||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,942,088.97 | |||||
| 合 计 | 1,753,977.40 | 24,862,738.06 | ||||
4) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 3,093,353.74 | 669,198.08 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 8,442,726.05 | 815,530.45 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 10,836,434.72 | 601,930.02 | |||
| 合 计 | 22,372,514.51 | 2,086,658.55 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 3,762,551.82 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 9,258,256.50 | |||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,438,364.74 | |||||
| 合 计 | 24,459,173.06 | |||||
13. 投资性房地产
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 60,375,391.68 | 15,666,300.00 | 76,041,691.68 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 60,375,391.68 | 15,666,300.00 | 76,041,691.68 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 22,171,491.52 | 3,107,149.50 | 25,278,641.02 |
| 本期增加金额 | 1,358,446.27 | 156,663.00 | 1,515,109.27 |
| 1) 计提或摊销 | 1,358,446.27 | 156,663.00 | 1,515,109.27 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 23,529,937.79 | 3,263,812.50 | 26,793,750.29 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 36,845,453.89 | 12,402,487.50 | 49,247,941.39 |
| 期初账面价值 | 38,203,900.16 | 12,559,150.50 | 50,763,050.66 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 64,615,466.77 | 18,621,986.22 | 83,237,452.99 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 4,240,075.09 | 2,955,686.22 | 7,195,761.31 |
| 1) 处置子公司减少 | 4,240,075.09 | 2,955,686.22 | 7,195,761.31 |
| 期末数 | 60,375,391.68 | 15,666,300.00 | 76,041,691.68 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 20,127,754.80 | 3,114,022.74 | 23,241,777.54 |
| 本期增加金额 | 2,902,351.83 | 372,439.71 | 3,274,791.54 |
| 1) 计提或摊销 | 2,902,351.83 | 372,439.71 | 3,274,791.54 |
| 本期减少金额 | 858,615.11 | 379,312.95 | 1,237,928.06 |
| 1) 处置子公司减少 | 858,615.11 | 379,312.95 | 1,237,928.06 |
| 期末数 | 22,171,491.52 | 3,107,149.50 | 25,278,641.02 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 38,203,900.16 | 12,559,150.50 | 50,763,050.66 |
| 期初账面价值 | 44,487,711.97 | 15,507,963.48 | 59,995,675.45 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 64,648,796.56 | 18,621,986.22 | 83,270,782.78 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 33,329.79 | 33,329.79 | |
| 1) 处置 | 33,329.79 | 33,329.79 | |
| 期末数 | 64,615,466.77 | 18,621,986.22 | 83,237,452.99 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 17,225,377.50 | 2,741,583.04 | 19,966,960.54 |
| 本期增加金额 | 2,911,001.61 | 372,439.70 | 3,283,441.31 |
| 1) 计提或摊销 | 2,911,001.61 | 372,439.70 | 3,283,441.31 |
| 本期减少金额 | 8,624.31 | 8,624.31 | |
| 1) 处置 | 8,624.31 | 8,624.31 | |
| 期末数 | 20,127,754.80 | 3,114,022.74 | 23,241,777.54 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 44,487,711.97 | 15,507,963.48 | 59,995,675.45 |
| 期初账面价值 | 47,423,419.06 | 15,880,403.18 | 63,303,822.24 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 60,408,721.47 | 15,666,300.00 | 76,075,021.47 |
| 本期增加金额 | 4,240,075.09 | 2,955,686.22 | 7,195,761.31 |
| 1) 企业合并增加 | 4,240,075.09 | 2,955,686.22 | 7,195,761.31 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 64,648,796.56 | 18,621,986.22 | 83,270,782.78 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 14,027,170.92 | 2,167,171.50 | 16,194,342.42 |
| 本期增加金额 | 3,198,206.58 | 574,411.54 | 3,772,618.12 |
| 1) 计提或摊销 | 2,848,400.42 | 352,735.14 | 3,201,135.56 |
| 2) 企业合并增加 | 349,806.16 | 221,676.40 | 571,482.56 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 17,225,377.50 | 2,741,583.04 | 19,966,960.54 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 47,423,419.06 | 15,880,403.18 | 63,303,822.24 |
| 期初账面价值 | 46,381,550.55 | 13,499,128.50 | 59,880,679.05 |
14. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 114,783,819.62 | 25,618,025.41 | 45,092,632.57 | 15,158,698.47 | 12,523,865.47 | 213,177,041.54 |
| 本期增加金额 | 101,946.90 | 1,136,219.34 | 1,366,500.99 | 65,334.77 | 2,670,002.00 | |
| 1）购置 | 101,946.90 | 1,136,219.34 | 1,366,500.99 | 65,334.77 | 2,670,002.00 | |
| 本期减少金额 | 29,786.32 | 495,111.55 | 994,970.33 | 72,649.58 | 1,592,517.78 | |
| 1）处置或报废 | 29,786.32 | 495,111.55 | 994,970.33 | 72,649.58 | 1,592,517.78 | |
| 期末数 | 114,783,819.62 | 25,690,185.99 | 45,733,740.36 | 15,530,229.13 | 12,516,550.66 | 214,254,525.76 |
| 累计折旧 |
第 66 页 共 157 页
3-2-1-68
| 期初数 | 16,659,258.28 | 12,865,885.92 | 20,081,515.55 | 8,937,898.06 | 7,191,324.46 | 65,735,882.27 |
| 本期增加金额 | 2,679,382.38 | 1,092,373.01 | 1,768,931.15 | 785,886.98 | 766,541.19 | 7,093,114.71 |
| 1）计提 | 2,679,382.38 | 1,092,373.01 | 1,768,931.15 | 785,886.98 | 766,541.19 | 7,093,114.71 |
| 本期减少金额 | 11,701.26 | 235,790.02 | 550,529.41 | 44,679.51 | 842,700.20 | |
| 1）处置或报废 | 11,701.26 | 235,790.02 | 550,529.41 | 44,679.51 | 842,700.20 | |
| 期末数 | 19,338,640.66 | 13,946,557.67 | 21,614,656.68 | 9,173,255.63 | 7,913,186.14 | 71,986,296.78 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | 150,841.88 | 31,828.95 | 182,670.83 | |||
| 1) 计提 | 150,841.88 | 31,828.95 | 182,670.83 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 150,841.88 | 31,828.95 | 182,670.83 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 95,445,178.96 | 11,592,786.44 | 24,087,254.73 | 6,356,973.50 | 4,603,364.52 | 142,085,558.15 |
| 期初账面价值 | 98,124,561.34 | 12,752,139.49 | 25,011,117.02 | 6,220,800.41 | 5,332,541.01 | 147,441,159.27 |
2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 104,103,674.49 | 25,888,955.82 | 43,126,513.75 | 17,279,709.84 | 10,656,604.76 | 201,055,458.66 |
| 本期增加金额 | 16,141,802.33 | 51,889.78 | 5,213,038.88 | 4,420,874.35 | 1,981,243.53 | 27,808,848.87 |
| 1）购置 | 51,889.78 | 2,579,403.52 | 3,664,839.87 | 1,569,926.29 | 7,866,059.46 | |
| 2）在建工程转入 | 16,141,802.33 | 2,633,635.36 | 756,034.48 | 411,317.24 | 19,942,789.41 | |
| 本期减少金额 | 5,461,657.20 | 322,820.19 | 3,246,920.06 | 6,541,885.72 | 113,982.82 | 15,687,265.99 |
| 1）处置或报废 | 119,658.12 | 1,650,768.51 | 3,990,747.77 | 94,327.65 | 5,855,502.05 | |
| 2）处置子公司减少 | 5,461,657.20 | 203,162.07 | 1,596,151.55 | 2,551,137.95 | 19,655.17 | 9,831,763.94 |
| 期末数 | 114,783,819.62 | 25,618,025.41 | 45,092,632.57 | 15,158,698.47 | 12,523,865.47 | 213,177,041.54 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 12,851,162.21 | 10,862,036.27 | 18,372,439.80 | 10,605,137.46 | 5,748,289.88 | 58,439,065.62 |
| 本期增加金额 | 4,883,502.28 | 2,230,560.53 | 3,577,405.20 | 2,270,019.18 | 1,523,192.69 | 14,484,679.88 |
| 1）计提 | 4,883,502.28 | 2,230,560.53 | 3,577,405.20 | 2,270,019.18 | 1,523,192.69 | 14,484,679.88 |
| 本期减少金额 | 1,075,406.21 | 226,710.88 | 1,868,329.45 | 3,937,258.58 | 80,158.11 | 7,187,863.23 |
| 1）处置或报废 | 60,435.50 | 1,064,816.67 | 3,161,026.63 | 73,770.18 | 4,360,048.98 | |
| 2）处置子公司减少 | 1,075,406.21 | 166,275.38 | 803,512.78 | 776,231.95 | 6,387.93 | 2,827,814.25 |
| 期末数 | 16,659,258.28 | 12,865,885.92 | 20,081,515.55 | 8,937,898.06 | 7,191,324.46 | 65,735,882.27 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 98,124,561.34 | 12,752,139.49 | 25,011,117.02 | 6,220,800.41 | 5,332,541.01 | 147,441,159.27 |
| 期初账面价值 | 91,252,512.28 | 15,026,919.55 | 24,754,073.95 | 6,674,572.38 | 4,908,314.88 | 142,616,393.04 |
3) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 104,088,948.78 | 26,510,467.71 | 38,637,845.75 | 17,250,982.81 | 9,534,398.40 | 196,022,643.45 |
| 本期增加金额 | 14,725.71 | 290,363.83 | 5,907,458.80 | 2,157,554.07 | 1,362,656.30 | 9,732,758.71 |
| 1）购置 | 290,363.83 | 5,699,793.52 | 2,157,554.07 | 915,686.23 | 9,063,397.65 | |
| 2）在建工程转入 | 14,725.71 | 207,665.28 | 446,970.07 | 669,361.06 | ||
| 本期减少金额 | 911,875.72 | 1,418,790.80 | 2,128,827.04 | 240,449.94 | 4,699,943.50 | |
| 1）处置或报废 | 911,875.72 | 1,418,790.80 | 2,128,827.04 | 240,449.94 | 4,699,943.50 | |
| 期末数 | 104,103,674.49 | 25,888,955.82 | 43,126,513.75 | 17,279,709.84 | 10,656,604.76 | 201,055,458.66 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 7,998,599.23 | 9,380,188.88 | 16,529,520.65 | 9,749,386.82 | 4,545,719.88 | 48,203,415.46 |
| 本期增加金额 | 4,852,562.98 | 2,218,537.57 | 3,085,579.37 | 2,195,924.75 | 1,395,635.88 | 13,748,240.55 |
| 1）计提 | 4,852,562.98 | 2,218,537.57 | 3,085,579.37 | 2,195,924.75 | 1,395,635.88 | 13,748,240.55 |
| 本期减少金额 | 736,690.18 | 1,242,660.22 | 1,340,174.11 | 193,065.88 | 3,512,590.39 | |
| 1）处置或报废 | 736,690.18 | 1,242,660.22 | 1,340,174.11 | 193,065.88 | 3,512,590.39 | |
| 期末数 | 12,851,162.21 | 10,862,036.27 | 18,372,439.80 | 10,605,137.46 | 5,748,289.88 | 58,439,065.62 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 91,252,512.28 | 15,026,919.55 | 24,754,073.95 | 6,674,572.38 | 4,908,314.88 | 142,616,393.04 |
| 期初账面价值 | 96,090,349.55 | 17,130,278.83 | 22,108,325.10 | 7,501,595.99 | 4,988,678.52 | 147,819,227.99 |
4) 2017年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 76,167,897.16 | 25,091,238.90 | 34,068,753.16 | 17,342,842.50 | 8,017,207.21 | 160,687,938.93 |
| 本期增加金额 | 27,921,051.62 | 1,950,578.23 | 7,852,221.32 | 3,226,952.50 | 1,617,650.83 | 42,568,454.50 |
| 1）购置 | 18,823,457.78 | 1,143,142.68 | 3,681,488.77 | 2,202,262.01 | 1,128,683.36 | 26,979,034.60 |
| 2）在建工程转入 | 3,635,936.64 | 538,034.17 | 1,299,382.16 | 488,967.47 | 5,962,320.44 | |
| 3）企业合并增加 | 5,461,657.20 | 269,401.38 | 2,871,350.39 | 1,024,690.49 | 9,627,099.46 | |
| 本期减少金额 | 531,349.42 | 3,283,128.73 | 3,318,812.19 | 100,459.64 | 7,233,749.98 | |
| 1）处置或报废 | 531,349.42 | 3,283,128.73 | 3,318,812.19 | 100,459.64 | 7,233,749.98 | |
| 期末数 | 104,088,948.78 | 26,510,467.71 | 38,637,845.75 | 17,250,982.81 | 9,534,398.40 | 196,022,643.45 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 4,166,622.67 | 7,653,444.37 | 15,101,119.41 | 9,088,443.74 | 3,342,321.17 | 39,351,951.36 |
| 本期增加金额 | 3,831,976.56 | 2,129,744.30 | 3,816,122.91 | 2,703,430.57 | 1,274,659.12 | 13,755,933.46 |
| 1）计提 | 3,411,969.07 | 2,114,031.52 | 3,053,025.89 | 2,311,235.31 | 1,274,659.12 | 12,164,920.91 |
| 2）企业合并增加 | 420,007.49 | 15,712.78 | 763,097.02 | 392,195.26 | 1,591,012.55 | |
| 本期减少金额 | 402,999.79 | 2,387,721.67 | 2,042,487.49 | 71,260.41 | 4,904,469.36 | |
| 1）处置或报废 | 402,999.79 | 2,387,721.67 | 2,042,487.49 | 71,260.41 | 4,904,469.36 |
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3-2-1-71
| 期末数 | 7,998,599.23 | 9,380,188.88 | 16,529,520.65 | 9,749,386.82 | 4,545,719.88 | 48,203,415.46 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 96,090,349.55 | 17,130,278.83 | 22,108,325.10 | 7,501,595.99 | 4,988,678.52 | 147,819,227.99 |
| 期初账面价值 | 72,001,274.49 | 17,437,794.53 | 18,967,633.75 | 8,254,398.76 | 4,674,886.04 | 121,335,987.57 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 杭州湾4#、6#新厂房 | 16,234,938.17 | 尚未开始办理手续 |
| 小 计 | 16,234,938.17 |
15. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 智能物流配送系统 | 318,965.52 | 318,965.52 | 318,965.52 | 318,965.52 | ||
| 二期厂房工程 | 15,475,514.00 | 15,475,514.00 | 3,245,626.64 | 3,245,626.64 | ||
| 合 计 | 15,794,479.52 | 15,794,479.52 | 3,564,592.16 | 3,564,592.16 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杭州湾1#新厂房设备 | 542,241.36 | 542,241.36 | 37,606.84 | 37,606.84 | ||
| 杭州湾4#新厂房 | 1,781,930.54 | 1,781,930.54 | 239,538.68 | 239,538.68 | ||
| R32模块机组装生产线和性能中心改造 | 1,623,723.15 | 1,623,723.15 | ||||
| 合 计 | 3,947,895.05 | 3,947,895.05 | 277,145.52 | 277,145.52 | ||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-6月
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 二期厂房工程 | 2,500万元 | 3,245,626.64 | 12,229,887.36 | 15,475,514.00 | ||
| 小 计 | 3,245,626.64 | 12,229,887.36 | 15,475,514.00 |
(续上表)
第 70 页 共 157 页
3-2-1-72
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 二期厂房工程 | 61.84 | 60.00 | 自筹资金 | |||
| 小 计 |
2) 2019年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 杭州湾4#新厂房 | 1,650万元 | 1,781,930.54 | 14,533,130.52 | 16,315,061.06 | ||
| 二期厂房工程 | 2,500万元 | 3,245,626.64 | 3,245,626.64 | |||
| 小 计 | 1,781,930.54 | 17,778,757.16 | 16,315,061.06 | 3,245,626.64 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 杭州湾4#新厂房 | 99.82 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 二期厂房工程 | 12.97 | 10.00 | 自筹资金 | |||
| 小 计 |
3) 2018年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| R32模块机组装生产线和性能中心改造 | 230万元 | 2,204,919.72 | 581,196.57 | 1,623,723.15 | ||
| 小 计 | 2,204,919.72 | 581,196.57 | 1,623,723.15 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| R32模块机组装生产线和性能中心改造 | 94.98 | 90.00 | 自筹资金 | |||
| 小 计 |
4) 2017年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 塘渣工程 | 350万元 | 3,243,243.24 | 3,243,243.24 | |||
| 杭州湾1#新厂房设备 | 300万元 | 1,174,752.12 | 1,078,274.11 | 2,215,419.39 | 37,606.84 | |
| 小 计 | 4,417,995.36 | 1,078,274.11 | 5,458,662.63 | 37,606.84 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 塘渣工程 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 杭州湾1#新厂房设备 | 78.23 | 75.00 | 自筹资金 | |||
| 小 计 |
16. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 69,515,821.62 | 1,049,817.60 | 70,565,639.22 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 69,515,821.62 | 1,049,817.60 | 70,565,639.22 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,300,658.61 | 664,884.48 | 5,965,543.09 |
| 本期增加金额 | 703,344.54 | 104,981.76 | 808,326.30 |
| 1) 计提 | 703,344.54 | 104,981.76 | 808,326.30 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 6,004,003.15 | 769,866.24 | 6,773,869.39 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 63,511,818.47 | 279,951.36 | 63,791,769.83 |
| 期初账面价值 | 64,215,163.01 | 384,933.12 | 64,600,096.13 |
2) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 52,861,645.40 | 1,049,817.60 | 53,911,463.00 |
| 本期增加金额 | 20,177,190.00 | 20,177,190.00 |
| 1) 购置 | 20,177,190.00 | 20,177,190.00 | |
| 本期减少金额 | 3,523,013.78 | 3,523,013.78 | |
| 1) 处置子公司减少 | 3,523,013.78 | 3,523,013.78 | |
| 期末数 | 69,515,821.62 | 1,049,817.60 | 70,565,639.22 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 4,544,658.46 | 454,920.96 | 4,999,579.42 |
| 本期增加金额 | 1,208,120.11 | 209,963.52 | 1,418,083.63 |
| 1) 计提 | 1,208,120.11 | 209,963.52 | 1,418,083.63 |
| 本期减少金额 | 452,119.96 | 452,119.96 | |
| 1) 处置子公司减少 | 452,119.96 | 452,119.96 | |
| 期末数 | 5,300,658.61 | 664,884.48 | 5,965,543.09 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 64,215,163.01 | 384,933.12 | 64,600,096.13 |
| 期初账面价值 | 48,316,986.94 | 594,896.64 | 48,911,883.58 |
3) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 52,861,645.40 | 1,049,817.60 | 53,911,463.00 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 52,861,645.40 | 1,049,817.60 | 53,911,463.00 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,471,052.92 | 244,957.44 | 3,716,010.36 |
| 本期增加金额 | 1,073,605.54 | 209,963.52 | 1,283,569.06 |
| 1) 计提 | 1,073,605.54 | 209,963.52 | 1,283,569.06 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 4,544,658.46 | 454,920.96 | 4,999,579.42 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 48,316,986.94 | 594,896.64 | 48,911,883.58 |
| 期初账面价值 | 49,390,592.48 | 804,860.16 | 50,195,452.64 |
4) 2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 38,994,120.00 | 1,049,817.60 | 40,043,937.60 |
| 本期增加金额 | 13,867,525.40 | 13,867,525.40 | |
| 1) 购置 | 10,344,511.62 | 10,344,511.62 | |
| 2) 企业合并增加 | 3,523,013.78 | 3,523,013.78 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 52,861,645.40 | 1,049,817.60 | 53,911,463.00 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,324,155.35 | 34,993.92 | 2,359,149.27 |
| 本期增加金额 | 1,146,897.57 | 209,963.52 | 1,356,861.09 |
| 1) 计提 | 882,671.62 | 209,963.52 | 1,092,635.14 |
| 2) 企业合并增加 | 264,225.95 | 264,225.95 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 3,471,052.92 | 244,957.44 | 3,716,010.36 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 49,390,592.48 | 804,860.16 | 50,195,452.64 |
| 期初账面价值 | 36,669,964.65 | 1,014,823.68 | 37,684,788.33 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 杭州湾上虞经济技术开发区[2018]G35号部分地块 | 3,043,661.09 | 系企业购置前被杭州湾上虞区经济技术开发区管委会质押，预计2022年末方可办理 |
| 小 计 | 3,043,661.09 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 22,193,672.18 | 3,333,870.78 | 18,966,136.52 | 2,848,645.59 |
| 内部交易未实现利润 | 567,155.30 | 85,073.30 | 786,330.70 | 117,949.61 |
| 预计负债 | 10,130,763.19 | 1,519,614.48 | 10,448,740.15 | 1,567,311.02 |
| 递延收益 | 10,615,191.43 | 1,592,278.71 | 9,819,784.77 | 1,472,967.72 |
| 职工薪酬 | ||||
| 预提费用 | 7,423,155.85 | 1,113,473.38 | 5,720,743.46 | 858,111.52 |
| 合 计 | 50,929,937.95 | 7,644,310.65 | 45,741,735.60 | 6,864,985.46 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,704,083.29 | 2,810,932.41 | 10,144,873.08 | 1,523,817.91 |
| 内部交易未实现利润 | 141,307.13 | 21,196.07 | 62,554.17 | 12,200.55 |
| 预计负债 | 10,315,995.06 | 1,547,399.26 | 8,179,145.80 | 1,226,871.87 |
| 递延收益 | 8,197,227.56 | 1,229,584.13 | 4,865,313.57 | 729,797.04 |
| 职工薪酬 | 14,310,195.52 | 2,146,529.33 | 17,624,906.53 | 2,643,735.98 |
| 预提费用 | 5,762,209.61 | 864,331.44 | 4,783,538.15 | 717,530.71 |
| 合 计 | 57,431,018.17 | 8,619,972.64 | 45,660,331.30 | 6,853,954.06 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 折旧差异 | 2,237,934.01 | 559,483.50 |
| 合 计 | 2,237,934.01 | 559,483.50 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,850,057.62 | 2,601,738.09 | 2,193,328.11 | 1,901,912.87 |
| 可抵扣亏损 | 52,657,288.17 | 47,347,164.09 | 41,525,276.96 | 25,916,123.33 |
| 小 计 | 55,507,345.79 | 49,948,902.18 | 43,718,605.07 | 27,818,036.20 |
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(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 2019年 | 133,336.63 | 133,336.63 | ||
| 2020年 | 385,198.90 | 385,198.90 | 493,552.36 | 682,411.87 |
| 2021年 | 617,120.21 | 617,120.21 | 877,510.36 | 877,510.36 |
| 2022年 | 5,291,063.48 | 5,291,063.48 | 6,123,776.59 | 6,123,776.59 |
| 2023年 | 10,629,363.68 | 10,629,363.68 | 10,629,363.68 | |
| 2024年 | 10,415,217.46 | 10,415,217.46 | 8,000,135.51 | 8,000,135.51 |
| 2025年 | 6,444,398.14 | 3,066,595.52 | 3,066,595.52 | 3,066,595.52 |
| 2026年 | 2,714,063.56 | 2,714,063.56 | 2,714,063.56 | 2,714,063.56 |
| 2027年 | 4,318,293.29 | 4,318,293.29 | 4,318,293.29 | 4,318,293.29 |
| 2028年 | 5,168,649.46 | 5,168,649.46 | 5,168,649.46 | |
| 2029年 | 4,741,598.53 | 4,741,598.53 | ||
| 2030年 | 1,932,321.46 | |||
| 小 计 | 52,657,288.17 | 47,347,164.09 | 41,525,276.96 | 25,916,123.33 |
18. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预付工程设备款 | 4,328,651.32 | 4,729,114.70 | 3,846,900.00 | 537,800.00 |
| 合同资产-应收质保金 | 1,052,552.32 | |||
| 合 计 | 5,381,203.64 | 4,729,114.70 | 3,846,900.00 | 537,800.00 |
(2) 合同资产-应收质保金减值准备计提情况
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 829,691.54 | 41,484.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 252,323.77 | 25,232.38 | 10.00 |
| 3-4年 | 74,507.94 | 37,253.97 | 50.00 |
| 小 计 | 1,156,523.25 | 103,970.93 | 8.99 |
19. 短期借款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押借款 | 1,001,268.75 | 1,001,395.62 | 21,000,000.00 | 20,573,940.00 |
| 抵押及保证借款 | 8,000,000.00 | 11,800,000.00 | ||
| 商业汇票贴现 | 1,268,795.00 | 103,200,000.00 | 10,000,000.00 | 16,100,000.00 |
| 合 计 | 10,270,063.75 | 104,201,395.62 | 31,000,000.00 | 48,473,940.00 |
20. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 69,129,487.39 | 49,125,784.75 | 112,735,832.21 | 88,701,244.54 |
| 合 计 | 69,129,487.39 | 49,125,784.75 | 112,735,832.21 | 88,701,244.54 |
(2) 报告期内无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 155,860,574.04 | 127,129,565.00 | 127,542,884.10 | 108,221,466.15 |
| 工程设备款 | 2,339,102.88 | 2,958,330.62 | 2,069,014.20 | 2,612,774.20 |
| 合 计 | 158,199,676.92 | 130,087,895.62 | 129,611,898.30 | 110,834,240.35 |
22. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 79,317,551.51 | 56,158,203.60 | 49,651,056.05 | |
| 房租 | 297,566.95 | 194,216.57 | 138,862.22 | 60,500.23 |
| 服务费及其他 | 536,788.38 | 1,108,956.98 | 1,338,986.71 | |
| 合 计 | 297,566.95 | 80,048,556.46 | 57,406,022.80 | 51,050,542.99 |
(2) 账龄1年以上重要的预收款项
1) 2019年12月31日
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| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙江英伦汽车有限公司 | 7,927,350.44 | 尚未达到收入确认条件 |
| 小 计 | 7,927,350.44 |
23. 合同负债
| 项 目 | 2020.6.30 |
| 货款 | 86,153,253.25 |
| 服务费及其他 | 2,280,465.58 |
| 合 计 | 88,433,718.83 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 32,052,682.02 | 60,547,356.56 | 73,088,967.59 | 19,511,070.99 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 327,695.15 | 1,205,161.14 | 1,520,436.29 | 12,420.00 |
| 辞退福利 | 38,000.00 | 38,000.00 | ||
| 合 计 | 32,380,377.17 | 61,790,517.70 | 74,647,403.88 | 19,523,490.99 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 30,014,841.01 | 128,211,391.00 | 126,173,549.99 | 32,052,682.02 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 275,357.88 | 6,340,300.48 | 6,287,963.21 | 327,695.15 |
| 辞退福利 | 165,000.00 | 165,000.00 | ||
| 合 计 | 30,290,198.89 | 134,716,691.48 | 132,626,513.20 | 32,380,377.17 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 31,282,054.05 | 121,929,497.39 | 123,196,710.43 | 30,014,841.01 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 245,116.31 | 6,598,343.16 | 6,568,101.59 | 275,357.88 |
| 辞退福利 | 411,375.00 | 411,375.00 |
| 合 计 | 31,527,170.36 | 128,939,215.55 | 130,176,187.02 | 30,290,198.89 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 17,093,570.15 | 97,846,297.63 | 83,657,813.73 | 31,282,054.05 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 252,456.73 | 5,330,054.75 | 5,337,395.17 | 245,116.31 |
| 辞退福利 | 209,776.92 | 209,776.92 | ||
| 合 计 | 17,346,026.88 | 103,386,129.30 | 89,204,985.82 | 31,527,170.36 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 31,819,470.10 | 54,809,012.31 | 67,239,695.19 | 19,388,787.22 |
| 职工福利费 | 2,135,054.06 | 2,135,054.06 | ||
| 社会保险费 | 223,206.28 | 1,468,637.45 | 1,584,886.83 | 106,956.90 |
| 其中：医疗保险费 | 181,330.53 | 1,217,871.57 | 1,292,245.20 | 106,956.90 |
| 工伤保险费 | 20,146.30 | 222,341.73 | 242,488.03 | |
| 生育保险费 | 21,729.45 | 28,424.15 | 50,153.60 | |
| 住房公积金 | 1,876,712.52 | 1,876,712.52 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 10,005.64 | 257,940.22 | 252,618.99 | 15,326.87 |
| 小 计 | 32,052,682.02 | 60,547,356.56 | 73,088,967.59 | 19,511,070.99 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 29,812,802.62 | 114,663,601.67 | 112,656,934.19 | 31,819,470.10 |
| 职工福利费 | 4,760,156.85 | 4,760,156.85 | ||
| 社会保险费 | 193,098.37 | 3,755,995.85 | 3,725,887.94 | 223,206.28 |
| 其中：医疗保险费 | 157,342.80 | 3,044,235.33 | 3,020,247.60 | 181,330.53 |
| 工伤保险费 | 16,874.43 | 367,945.15 | 364,673.28 | 20,146.30 |
| 生育保险费 | 18,881.14 | 343,815.37 | 340,967.06 | 21,729.45 |
| 住房公积金 | 3,656,474.86 | 3,656,474.86 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 8,940.02 | 1,375,161.77 | 1,374,096.15 | 10,005.64 |
| 小 计 | 30,014,841.01 | 128,211,391.00 | 126,173,549.99 | 32,052,682.02 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 31,107,490.77 | 108,750,896.76 | 110,045,584.91 | 29,812,802.62 |
| 职工福利费 | 4,871,824.34 | 4,871,824.34 | ||
| 社会保险费 | 174,563.28 | 4,034,306.91 | 4,015,771.82 | 193,098.37 |
| 其中：医疗保险费 | 138,934.99 | 3,308,405.98 | 3,289,998.17 | 157,342.80 |
| 工伤保险费 | 21,867.49 | 362,921.79 | 367,914.85 | 16,874.43 |
| 生育保险费 | 13,760.80 | 362,979.14 | 357,858.80 | 18,881.14 |
| 住房公积金 | 3,238,105.99 | 3,238,105.99 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,034,363.39 | 1,025,423.37 | 8,940.02 | |
| 小 计 | 31,282,054.05 | 121,929,497.39 | 123,196,710.43 | 30,014,841.01 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,906,338.66 | 89,024,771.04 | 74,823,618.93 | 31,107,490.77 |
| 职工福利费 | 2,694,167.19 | 2,694,167.19 | ||
| 社会保险费 | 187,231.49 | 3,000,170.85 | 3,012,839.06 | 174,563.28 |
| 其中：医疗保险费 | 146,755.50 | 2,468,016.54 | 2,475,837.05 | 138,934.99 |
| 工伤保险费 | 26,547.34 | 304,427.88 | 309,107.73 | 21,867.49 |
| 生育保险费 | 13,928.65 | 227,726.43 | 227,894.28 | 13,760.80 |
| 住房公积金 | 2,567,189.26 | 2,567,189.26 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 559,999.29 | 559,999.29 | ||
| 小 计 | 17,093,570.15 | 97,846,297.63 | 83,657,813.73 | 31,282,054.05 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 321,698.00 | 1,180,650.00 | 1,489,928.00 | 12,420.00 |
| 失业保险费 | 5,997.15 | 24,511.14 | 30,508.29 | |
| 小 计 | 327,695.15 | 1,205,161.14 | 1,520,436.29 | 12,420.00 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 270,114.72 | 6,167,096.24 | 6,115,512.96 | 321,698.00 |
| 失业保险费 | 5,243.16 | 173,204.24 | 172,450.25 | 5,997.15 |
| 小 计 | 275,357.88 | 6,340,300.48 | 6,287,963.21 | 327,695.15 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 240,424.30 | 6,292,200.31 | 6,262,509.89 | 270,114.72 |
| 失业保险费 | 4,692.01 | 306,142.85 | 305,591.70 | 5,243.16 |
| 小 计 | 245,116.31 | 6,598,343.16 | 6,568,101.59 | 275,357.88 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 243,751.32 | 5,199,332.80 | 5,202,659.82 | 240,424.30 |
| 失业保险费 | 8,705.41 | 130,721.95 | 134,735.35 | 4,692.01 |
| 小 计 | 252,456.73 | 5,330,054.75 | 5,337,395.17 | 245,116.31 |
25. 应交税费
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 3,904,561.46 | 6,090,537.02 | 3,808,713.98 | 1,506,644.35 |
| 城市维护建设税 | 230,427.24 | 343,804.28 | 105,147.11 | 227,899.78 |
| 企业所得税 | 6,159,198.43 | 3,083,250.24 | 5,292,060.64 | 3,802,109.86 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,595,484.39 | 49,624.42 | 61,568.39 | 159,500.03 |
| 房产税 | 740,795.62 | 84,817.47 | 702,664.68 | 116,280.72 |
| 土地使用税 | 911,377.48 | 2,674.50 | 383,015.73 | 62,520.57 |
| 教育费附加 | 99,251.37 | 155,226.84 | 45,353.29 | 97,828.96 |
| 地方教育附加 | 66,167.57 | 103,484.54 | 30,235.51 | 65,205.96 |
| 印花税 | 27,105.62 | 23,331.34 | 22,698.71 | 27,194.87 |
| 合 计 | 13,734,369.18 | 9,936,750.65 | 10,451,458.04 | 6,065,185.10 |
26. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 385,518.75 | 42,014.27 | ||
| 应付股利 | 1,427,358.00 | 1,427,358.00 | ||
| 其他应付款 | 36,126,675.57 | 30,914,485.45 | 29,011,508.62 | 24,662,888.93 |
| 合 计 | 36,126,675.57 | 32,341,843.45 | 30,824,385.37 | 24,704,903.20 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 385,518.75 | 42,014.27 | ||
| 小 计 | 385,518.75 | 42,014.27 |
(3) 应付股利
1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 普通股股利 | 1,427,358.00 | 1,427,358.00 | ||
| 小 计 | 1,427,358.00 | 1,427,358.00 |
(4) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 费用类款项 | 25,513,832.77 | 20,635,467.98 | 19,990,544.63 | 15,195,813.87 |
| 押金保证金 | 9,335,813.64 | 8,661,915.17 | 7,165,982.83 | 8,393,082.48 |
| 其他 | 1,277,029.16 | 1,617,102.30 | 1,854,981.16 | 1,073,992.58 |
| 小 计 | 36,126,675.57 | 30,914,485.45 | 29,011,508.62 | 24,662,888.93 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
① 2020年6月30日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 5,073,466.50 | 系子公司苏州利森公司应付房租，双方签订的合同约定当苏州利森公司盈利时支付房租，因苏州利森公司当期未盈利，故尚未支付。 |
| 小 计 | 5,073,466.50 |
② 2019年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 4,191,124.50 | 系子公司苏州利森公司应付房租，双方签订的合同约定当苏州利森公司盈利时支付房租，因苏州利森公司当期未盈利，故尚未支付。 |
| 小 计 | 4,191,124.50 |
③ 2018年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 3,308,782.50 | 系子公司苏州利森公司应付房租，双方签订的合同约定当苏州利森公司盈利时支付房租，因苏州利森公司当期未盈利，故尚未支付。 |
| 小 计 | 3,308,782.50 |
④ 2017年12月31日
| 项 目 | 金额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 2,426,440.50 | 系子公司苏州利森公司应付房租，双方签订的合同约定当苏州利森公司盈利时支付房租，因苏州利森公司当期未盈利，故尚未支付。 |
| 小 计 | 2,426,440.50 |
27. 其他流动负债
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待转销项税额 | 11,496,383.45 | —— | —— | —— |
| 已背书或已贴现未到期应收票据（未终止确认） | 13,780,712.70 | 25,135,512.34 | 6,339,715.00 | 1,883,155.00 |
| 合 计 | 25,277,096.15 | 25,135,512.34 | 6,339,715.00 | 1,883,155.00 |
28. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 10,130,763.19 | 10,448,740.15 | 10,315,995.06 | 8,179,145.80 | 产品销售后给予客户一定期限的售后服务 |
| 合 计 | 10,130,763.19 | 10,448,740.15 | 10,315,995.06 | 8,179,145.80 |
(2) 其他说明
产品质量保证系公司对于销售的空调产品给予一定期限的质保期。公司平均质保期为两
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年，根据过去三个会计年度实际发生的维修费用及销售收入计算历史平均维修费用占收入的比例，结合销售收入计算得出本月销售应计提的产品质量保证费用。
29. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,819,784.77 | 2,222,031.81 | 1,426,625.15 | 10,615,191.43 | 收到补助款 |
| 合 计 | 9,819,784.77 | 2,222,031.81 | 1,426,625.15 | 10,615,191.43 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,197,227.56 | 3,760,085.50 | 2,137,528.29 | 9,819,784.77 | 收到补助款 |
| 合 计 | 8,197,227.56 | 3,760,085.50 | 2,137,528.29 | 9,819,784.77 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,865,313.57 | 4,017,250.82 | 685,336.83 | 8,197,227.56 | 收到补助款 |
| 合 计 | 4,865,313.57 | 4,017,250.82 | 685,336.83 | 8,197,227.56 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,000,000.00 | 1,400,047.72 | 534,734.15 | 4,865,313.57 | 收到补助款 |
| 合 计 | 4,000,000.00 | 1,400,047.72 | 534,734.15 | 4,865,313.57 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 2,500,000.00 | 250,000.00 | 2,250,000.00 | 与资产相关 | |
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 324,813.03 | 28,100.71 | 296,712.32 | 与资产相关 | |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 1,494,679.43 | 415,311.42 | 93,750.47 | 1,816,240.38 | 与资产相关 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 288,896.01 | 126,720.39 | 415,616.40 | 与收益相关 |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 4,569,718.00 | 16,301.50 | 4,553,416.50 | 与资产相关 | |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 150,845.80 | 150,845.80 | 与收益相关 | ||
| 年产2000台高效节能余热回收型热泵机组项目 | 183,266.67 | 10,996.00 | 172,270.67 | 与资产相关 | |
| 2016年度工业有效投入奖 | 91,650.00 | 5,850.00 | 85,800.00 | 与资产相关 | |
| 2017年鼓励扩大有效投入奖励 | 183,415.83 | 10,285.00 | 173,130.83 | 与资产相关 | |
| 2019年工业机器人购置奖励 | 32,500.00 | 32,500.00 | 与资产相关 | ||
| 2020年省科技发展专项资金 | 1,680,000.00 | 1,011,341.47 | 668,658.53 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 9,819,784.77 | 2,222,031.81 | 1,426,625.15 | 10,615,191.43 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 3,000,000.00 | 500,000.00 | 2,500,000.00 | 与资产相关 | |
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 381,014.44 | 56,201.41 | 324,813.03 | 与资产相关 | |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 1,648,109.09 | 153,429.66 | 1,494,679.43 | 与资产相关 | |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 418,958.23 | 130,062.22 | 288,896.01 | 与收益相关 | |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 1,723,020.00 | 2,871,700.00 | 25,002.00 | 4,569,718.00 | 与资产相关 |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 513,531.30 | 855,885.50 | 1,218,571.00 | 150,845.80 | 与收益相关 |
| 年产2000台高效节能余热回收型热泵机组项目 | 205,258.67 | 21,992.00 | 183,266.67 | 与资产相关 | |
| 2016年度工业有效投入奖 | 103,350.00 | 11,700.00 | 91,650.00 | 与资产相关 | |
| 2017年鼓励扩大有效投入奖励 | 203,985.83 | 20,570.00 | 183,415.83 | 与资产相关 | |
| 2019年工业机器人购置奖励 | 32,500.00 | 32,500.00 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 8,197,227.56 | 3,760,085.50 | 2,137,528.29 | 9,819,784.77 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 3,500,000.00 | 500,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 437,215.85 | 56,201.41 | 381,014.44 | 与资产相关 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 622,967.13 | 1,038,278.54 | 13,136.58 | 1,648,109.09 | 与资产相关 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 190,080.59 | 316,800.98 | 87,923.34 | 418,958.23 | 与收益相关 |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 1,723,020.00 | 1,723,020.00 | 与资产相关 | ||
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 513,531.30 | 513,531.30 | 与收益相关 | ||
| 年产2000台高效节能余热回收型热泵机组项目 | 219,920.00 | 14,661.33 | 205,258.67 | 与资产相关 | |
| 2016年度工业有效投入奖 | 115,050.00 | 11,700.00 | 103,350.00 | 与资产相关 | |
| 2017年鼓励扩大有效投入奖励 | 205,700.00 | 1,714.17 | 203,985.83 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 4,865,313.57 | 4,017,250.82 | 685,336.83 | 8,197,227.56 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 4,000,000.00 | 500,000.00 | 3,500,000.00 | 与资产相关 | |
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 470,000.00 | 32,784.15 | 437,215.85 | 与资产相关 | |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 622,967.13 | 622,967.13 | 与资产相关 | ||
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 190,080.59 | 190,080.59 | 与收益相关 | ||
| 2016年度工业有效投入奖 | 117,000.00 | 1,950.00 | 115,050.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 4,000,000.00 | 1,400,047.72 | 534,734.15 | 4,865,313.57 |
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
30. 股本
(1) 明细情况
| 股东名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 国祥控股公司 | 53,560,000.00 | 53,560,000.00 | 55,160,000.00 | 57,704,001.00 |
| 段龙义 | 11,165,000.00 | 11,165,000.00 | 11,165,000.00 | 11,165,000.00 |
| 徐斌 | 10,560,000.00 | 10,560,000.00 | 10,560,000.00 | 10,560,000.00 |
| 绍兴厚积投资管理合伙企业(有限合伙) | 9,699,999.00 | 9,699,999.00 | 8,099,999.00 | 6,799,999.00 |
| 绍兴博观投资管理合伙企业(有限合伙) | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | 4,400,000.00 |
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| 海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙） | 2,874,001.00 | 2,874,001.00 | 2,874,001.00 | |
| 绍兴市上虞区宇祥企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,640,000.00 | 2,640,000.00 | ||
| 章立标 | 2,640,000.00 | 2,640,000.00 | 2,640,000.00 | 2,640,000.00 |
| 绍兴普赛企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 1,749,000.00 | 1,749,000.00 | 1,749,000.00 | 1,749,000.00 |
| 詹际炜 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 杨晨广 | 748,000.00 | 748,000.00 | 748,000.00 | 748,000.00 |
| 李晓宇 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 |
| 沈天明 | 330,000.00 | 330,000.00 | 330,000.00 | 330,000.00 |
| 王坚 | 330,000.00 | 330,000.00 | 330,000.00 | 330,000.00 |
| 陈根军 | 302,500.00 | |||
| 浙江德尔塔投资管理有限公司 | 286,000.00 | 286,000.00 | 2,926,000.00 | 2,926,000.00 |
| 杨坚斌 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 蒋伟 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 李晓敏 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 陈桂玉 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 顾法江 | 198,000.00 | 198,000.00 | 198,000.00 | 198,000.00 |
| 蔡懿君 | 154,000.00 | |||
| 陈祖兴 | 121,000.00 | |||
| 胡政文 | 110,000.00 | 110,000.00 | 110,000.00 | 110,000.00 |
| 王水兰 | 38,500.00 | |||
| 陈宏庚 | 22,000.00 | 638,000.00 | 638,000.00 | 638,000.00 |
| 谢志凌 | 22,000.00 | 22,000.00 | 22,000.00 | 22,000.00 |
| 东方证券股份有限公司 | 330,000.00 | |||
| 合 计 | 105,070,000.00 | 105,070,000.00 | 105,070,000.00 | 103,070,000.00 |
(2) 其他说明
1) 2018年度股本增减变动情况（仅列示股权变动股东）
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 国祥控股公司 | 57,704,001.00 | 2,544,001.00 | 55,160,000.00 |
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| 绍兴博观投资管理合伙企业(有限合伙) | 4,400,000.00 | 1,030,000.00 | 330,000.00 | 5,100,000.00 |
| 绍兴厚积投资管理合伙企业(有限合伙) | 6,799,999.00 | 1,300,000.00 | 8,099,999.00 | |
| 浙江德尔塔投资管理有限公司 | 2,926,000.00 | 2,926,000.00 | ||
| 东方证券股份有限公司 | 330,000.00 | 330,000.00 | ||
| 海宁东证汉德投资合伙企业（合伙企业） | 2,874,001.00 | 2,874,001.00 | ||
| 合 计 | 72,160,000.00 | 5,204,001.00 | 3,204,001.00 | 74,160,000.00 |
根据股权转让协议，东方证券股份有限公司通过全国中小企业股份转让系统将其持有的公司330,000股以每股11.12元的价格转让给绍兴博观投资管理合伙企业(有限合伙)；国祥控股公司和绍兴博观投资管理合伙企业（有限合伙）分别将其持有的公司2,544,001股和330,000股以每股10.67元的价格转让给海宁东证汉德投资合伙企业（有限合伙）；根据公司2018年10月23日第四次临时股东大会决议，公司以每股3.4元的价格向绍兴厚积投资管理合伙企业（有限合伙）发行130万股，向绍兴博观投资管理合伙企业（有限合伙）发行70万股。
2) 2019年度股本增减变动情况（仅列示股权变动股东）
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 国祥控股公司 | 55,160,000.00 | 1,600,000.00 | 53,560,000.00 | |
| 绍兴厚积投资管理合伙企业(有限合伙) | 8,099,999.00 | 1,600,000.00 | 9,699,999.00 | |
| 浙江德尔塔投资管理有限公司 | 2,926,000.00 | 2,640,000.00 | 286,000.00 | |
| 绍兴市上虞区宇祥企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 2,640,000.00 | 2,640,000.00 | ||
| 合 计 | 66,185,999.00 | 4,240,000.00 | 4,240,000.00 | 66,185,999.00 |
根据股权转让协议，国祥控股公司将其持有的公司1,600,000股以每股10.67元的价格转让给绍兴厚积投资管理合伙企业（有限合伙）；浙江德尔塔投资管理有限公司将其持有的公司2,640,000股以每股4元的价格转让给绍兴市上虞区宇祥企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。
3) 2020年1-6月股本增减变动情况（仅列示股权变动股东）
| 投资者名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 陈宏庚 | 638,000.00 | 616,000.00 | 22,000.00 | |
| 陈根军 | 302,500.00 | 302,500.00 | ||
| 蔡懿君 | 154,000.00 | 154,000.00 |
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| 陈祖兴 | 121,000.00 | 121,000.00 | ||
| 王水兰 | 38,500.00 | 38,500.00 | ||
| 合 计 | 638,000.00 | 616,000.00 | 616,000.00 | 638,000.00 |
根据股权转让协议，陈宏庚向陈根军、蔡懿君、陈祖兴和王水兰转让其持有的公司61.60万元股份，转让价格为每股10.00元。本次股权转让完成后，陈根军持有公司30.25万股，蔡懿君持有公司15.40万股，陈祖兴持有公司12.10万股，王水兰持有公司3.85万股。
31. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 股本溢价 | 74,445,052.87 | 74,445,052.87 | 75,914,746.70 | 71,114,746.70 |
| 其他资本公积 | 42,104,356.90 | 42,104,356.90 | 36,543,110.37 | |
| 合 计 | 116,549,409.77 | 116,549,409.77 | 112,457,857.07 | 71,114,746.70 |
(2) 其他说明
1) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 71,114,746.70 | 4,800,000.00 | 75,914,746.70 | |
| 其他资本公积 | 36,543,110.37 | 36,543,110.37 | ||
| 小 计 | 71,114,746.70 | 41,343,110.37 | 112,457,857.07 |
2018年度股本溢价增加4,800,000.00元，系公司以每股3.4元价格向绍兴厚积投资管理合伙企业（有限合伙）和绍兴博观投资管理合伙企业（有限合伙）分别发行130万股和70万股的增资溢价款。
2018年度其他资本公积增加36,543,110.37元，系确认以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注十一之说明。
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 75,914,746.70 | 1,469,693.83 | 74,445,052.87 | |
| 其他资本公积 | 36,543,110.37 | 5,561,246.53 | 42,104,356.90 | |
| 小 计 | 112,457,857.07 | 5,561,246.53 | 1,469,693.83 | 116,549,409.77 |
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2019年度股本溢价减少1,469,693.83元，系公司购买子公司浙江维大师公司少数股东股权，购买价格与按比例持续计算的净资产份额的差额冲减资本公积。
2019年度其他资本公积增加5,561,246.53元，系确认以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注十一之说明。
32. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 21,043,445.62 | 21,043,445.62 | 13,073,017.43 | 11,215,984.56 |
| 合 计 | 21,043,445.62 | 21,043,445.62 | 13,073,017.43 | 11,215,984.56 |
(2) 其他说明
1) 2017年度盈余公积增加3,708,715.29元，系按母公司2017年度实现的净利润提取10%法定盈余公积。
2) 2018年度盈余公积增加1,857,032.87元，系按母公司2018年度实现的净利润提取10%法定盈余公积。
3) 2019年度盈余公积增加7,970,428.19元，系按母公司2019年度实现的净利润提取10%法定盈余公积。
33. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 期初未分配利润 | 32,791,548.20 | 10,287,076.48 | 41,845,643.10 | 43,664,427.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 41,149,163.40 | 71,452,199.91 | 10,495,766.25 | 31,780,230.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,970,428.19 | 1,857,032.87 | 3,708,715.29 | |
| 应付普通股股利 | 27,964,721.20 | 40,977,300.00 | 40,197,300.00 | 29,890,300.00 |
| 期末未分配利润 | 45,975,990.40 | 32,791,548.20 | 10,287,076.48 | 41,845,643.10 |
(2) 其他说明
1) 2017年度
根据2017年3月31日公司董事会一届十六次会议审议通过，并经2016年度股东大会审议批准的2016年度利润分配方案，每10股派发现金红利2.9元（含税）。
2) 2018年度
根据2018年5月8日公司董事会二届二次会议审议通过，并经2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，每10股派发现金红利3.9元（含税）。
3) 2019年度
根据2019年1月25日公司董事会二届六次会议审议通过，并经2018年度股东大会审议批准的2018年度利润分配方案，每10股派发现金红利3.9元（含税）。
4) 2020年1-6月
根据2020年4月10日公司董事会二届九次会议审议通过，并经2019年度股东大会审议批准的2019年度利润分配方案，扣除2019年利润超额分配金额后，实际分配2,796.47万元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 386,191,257.10 | 261,340,548.63 | 801,485,918.06 | 554,777,402.43 |
| 其他业务收入 | 19,791,791.46 | 15,725,294.78 | 32,618,267.71 | 24,249,782.48 |
| 合 计 | 405,983,048.56 | 277,065,843.41 | 834,104,185.77 | 579,027,184.91 |
(续上表)
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 779,036,177.04 | 554,455,653.96 | 632,026,089.20 | 448,334,625.30 |
| 其他业务收入 | 40,787,766.73 | 31,799,857.65 | 15,147,823.49 | 11,311,550.18 |
| 合 计 | 819,823,943.77 | 586,255,511.61 | 647,173,912.69 | 459,646,175.48 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 19,717,961.58 | 4.86 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 14,516,365.02 | 3.58 |
| 浙江英伦汽车有限公司 | 13,145,397.43 | 3.24 |
| 中国电子系统工程第二建设有限公司[注] | 11,391,885.08 | 2.81 |
| 江西亿达成实业有限公司 | 7,522,123.89 | 1.85 |
| 小 计 | 66,293,733.00 | 16.34 |
[注]含同受实际控制人中国电子系统技术有限公司控制的中国电子系统工程第三建设有限公司等，下同
2) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 51,276,975.89 | 6.15 |
| 中国电子系统工程第二建设有限公司 | 23,174,209.04 | 2.78 |
| 玉林市新滔环保科技有限公司 | 13,868,477.27 | 1.66 |
| 宁波申洲针织有限公司[注] | 13,317,071.83 | 1.60 |
| 苏州润弘佳机电工程有限公司 | 13,063,930.84 | 1.57 |
| 小 计 | 114,700,664.87 | 13.76 |
[注]含受实际控制人申洲国际集团控股有限公司控制的德利（越南）有限公司等，下同
3) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 宁波申洲针织有限公司 | 32,920,450.58 | 4.02 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 29,121,355.66 | 3.55 |
| 江西新兴电器销售有限公司 | 12,723,571.93 | 1.55 |
| 中国电子系统工程第二建设有限公司 | 11,677,697.82 | 1.42 |
| 深圳市恒一泽环境科技有限公司 | 10,221,741.59 | 1.25 |
| 小 计 | 96,664,817.58 | 11.79 |
4) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 中国电子系统工程第二建设有限公司 | 15,321,013.66 | 2.37 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 14,296,829.22 | 2.21 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司 | 10,840,315.19 | 1.68 |
| 力信（江苏）能源科技有限责任公司 | 10,034,188.03 | 1.55 |
| 浙江国翔机电工程有限公司 | 9,442,608.44 | 1.46 |
| 小 计 | 59,934,954.54 | 9.27 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 785,182.96 | 2,469,930.28 | 2,581,400.34 | 2,131,398.45 |
| 教育费附加 | 332,155.12 | 1,072,516.23 | 1,108,907.40 | 942,034.96 |
| 地方教育附加 | 221,436.77 | 715,080.98 | 739,271.63 | 628,023.29 |
| 房产税 | 918,539.30 | 1,828,980.75 | 1,897,509.41 | 1,629,236.03 |
| 车船税 | 16,200.00 | 18,360.00 | 21,390.00 | 24,200.00 |
| 印花税 | 104,979.68 | 219,003.13 | 231,759.05 | 186,699.31 |
| 土地使用税 | 911,377.48 | 339,421.46 | 765,481.82 | 1,087,508.96 |
| 环境保护税 | 26.28 | 24.82 | ||
| 合 计 | 3,289,897.59 | 6,663,317.65 | 7,345,719.65 | 6,629,101.00 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 27,350,449.80 | 56,071,304.26 | 49,628,734.09 | 38,214,690.62 |
| 售后服务费 | 3,026,159.23 | 9,295,426.32 | 10,546,883.50 | 9,875,830.10 |
| 运输费 | 9,651,665.61 | 20,356,541.55 | 19,472,154.92 | 16,754,054.91 |
| 市场推广费 | 3,336,729.22 | 7,300,477.79 | 8,807,100.08 | 7,038,510.07 |
| 差旅费 | 5,723,475.25 | 9,956,533.83 | 9,856,806.76 | 8,167,809.00 |
| 现场费用 | 2,161,630.27 | 2,897,339.25 | 3,435,946.92 | 2,977,543.63 |
| 办公费用 | 1,357,668.27 | 2,601,346.40 | 2,064,655.14 | 2,249,060.31 |
| 租赁费 | 1,255,135.17 | 2,462,631.86 | 1,985,821.21 | 1,345,368.26 |
| 业务招待费 | 1,003,830.32 | 2,138,771.34 | 2,114,290.86 | 1,615,045.93 |
| 其他 | 874,769.88 | 2,311,864.44 | 3,102,257.13 | 2,553,872.02 |
| 合 计 | 55,741,513.02 | 115,392,237.04 | 111,014,650.61 | 90,791,784.85 |
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4. 管理费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 9,859,921.63 | 20,659,706.51 | 21,151,349.65 | 18,555,858.12 |
| 折旧与摊销 | 2,921,844.19 | 5,184,255.14 | 4,654,826.56 | 4,247,807.62 |
| 技术服务费 | 2,346,825.24 | 4,351,149.67 | 4,331,055.16 | 1,562,435.20 |
| 办公费用 | 1,270,794.55 | 2,115,485.05 | 2,063,537.70 | 1,974,626.79 |
| 业务招待费 | 703,375.75 | 1,694,083.75 | 1,625,421.11 | 1,367,764.33 |
| 租赁费 | 623,726.34 | 1,064,531.06 | 1,224,186.81 | 1,105,752.39 |
| 差旅费 | 460,790.83 | 1,691,343.00 | 1,883,740.74 | 2,119,983.35 |
| 中介、咨询费 | 398,040.86 | 614,763.50 | 1,291,038.06 | 2,338,104.81 |
| 股份支付 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 | ||
| 其他 | 974,576.39 | 4,264,841.86 | 3,669,948.66 | 3,098,359.09 |
| 合 计 | 19,559,895.78 | 47,201,406.07 | 78,438,214.82 | 36,370,691.70 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 9,062,681.15 | 19,664,570.71 | 19,286,763.43 | 15,597,219.26 |
| 物料消耗费 | 1,606,670.86 | 5,476,311.10 | 5,571,776.69 | 4,953,967.12 |
| 折旧与摊销 | 727,142.24 | 1,377,405.60 | 1,208,358.97 | 1,035,824.78 |
| 水电费 | 743,445.37 | 1,994,596.54 | 1,421,758.21 | 1,233,057.54 |
| 认证检测费 | 953,798.13 | 1,630,540.52 | 1,077,224.71 | 1,052,803.51 |
| 技术服务费 | 680,757.57 | 595,118.31 | 916,401.59 | 1,282,164.83 |
| 其他 | 675,753.71 | 1,079,127.55 | 1,392,501.25 | 1,312,651.38 |
| 合 计 | 14,450,249.03 | 31,817,670.33 | 30,874,784.85 | 26,467,688.42 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | -169,830.46 | -1,016,173.01 | -355,427.04 | -229,736.18 |
| 利息支出 | 166,486.56 | 572,262.54 | 1,929,327.11 | 1,777,717.32 |
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| 手续费 | 337,920.78 | 391,921.11 | 275,527.12 | 452,638.52 |
| 汇兑损益 | 27,142.43 | -174,470.24 | -842,798.48 | 206,926.82 |
| 票据贴现息 | 413,840.52 | 480,595.72 | ||
| 合 计 | 361,719.31 | -226,459.60 | 1,420,469.23 | 2,688,142.20 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 415,283.68 | 788,895.07 | 597,413.49 | 534,734.15 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 12,218,824.11 | 26,044,434.38 | 17,402,727.33 | 10,124,474.21 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 811.36 | 110,705.66 | 31,261.33 | 19,148.25 |
| 合 计 | 12,634,919.15 | 26,944,035.11 | 18,031,402.15 | 10,678,356.61 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 470,481.00 | 978,433.04 | 2,157,542.40 | 2,086,658.55 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,044,149.85 | |||
| 处置金融工具取得的投资收益 | 446,434.27 | 195,064.36 | —— | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 446,434.27 | 195,064.36 | —— | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | —— | 207,999.01 | |
| 理财产品收益 | 917,567.53 | 5,356,880.34 | 1,918,090.84 | 481,444.80 |
| 票据贴现息 | -420,680.63 | -4,837,599.50 | ||
| 合 计 | 1,413,802.17 | 2,736,928.09 | 4,283,632.25 | 2,568,103.35 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 1,758,300.00 | -131,500.00 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 1,758,300.00 | -131,500.00 | ||
| 合 计 | 1,758,300.00 | -131,500.00 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -2,259,910.13 | 1,461,323.69 |
| 合 计 | -2,259,910.13 | 1,461,323.69 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -6,604,018.44 | 437,153.41 | ||
| 存货跌价损失 | -2,386,963.20 | -3,196,708.64 | -2,851,241.52 | -1,266,698.72 |
| 固定资产减值损失 | -182,670.83 | |||
| 合 计 | -2,569,634.03 | -3,196,708.64 | -9,455,259.96 | -829,545.31 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | -196,895.08 | -532,956.79 | -557,248.23 | -924,111.93 |
| 合 计 | -196,895.08 | -532,956.79 | -557,248.23 | -924,111.93 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 赔款及罚没收入 | 373,343.72 | 800,580.35 | 712,646.67 | 546,507.89 |
| 无需支付的款项 | 68,374.55 | 4,095.00 | 115,200.00 | |
| 其他 | 39,355.34 | 62,564.13 | 35,301.10 | 8,215.92 |
| 合 计 | 481,073.61 | 867,239.48 | 747,947.77 | 669,923.81 |
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14. 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 对外捐赠 | 400,000.00 | 1,850,000.00 | 730,000.00 | 965,000.00 |
| 赔偿支出 | 600,000.00 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 305,376.66 | 165,095.36 | 438,492.01 | 858,015.33 |
| 其他 | 100,000.00 | 36,166.95 | 100,286.24 | |
| 合 计 | 805,376.66 | 2,051,262.31 | 1,768,492.01 | 1,923,301.57 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 7,005,494.60 | 9,851,904.39 | 8,764,430.45 | 7,424,197.74 |
| 递延所得税费用 | -779,325.19 | 1,292,383.03 | -1,206,535.08 | -2,028,083.50 |
| 合 计 | 6,226,169.41 | 11,144,287.42 | 7,557,895.37 | 5,396,114.24 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 45,970,209.45 | 80,457,428.00 | 15,625,074.97 | 34,819,754.00 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 6,895,531.42 | 12,068,614.20 | 2,343,761.25 | 5,222,963.10 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 7,231.28 | -145,471.42 | 94,930.96 | -14,197.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,561.05 | |||
| 非应税收入的影响 | -99,629.14 | -146,764.96 | -323,631.36 | -330,965.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 132,774.67 | 1,759,721.68 | 5,746,849.23 | 452,269.42 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -240,291.34 | -39,502.39 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 835,479.10 | 1,290,893.36 | 2,954,191.57 | 1,737,943.24 |
| 研发费用加计扣除影响 | -1,545,217.92 | -3,364,740.72 | -3,199,067.39 | -1,659,885.12 |
| 其他 | -77,673.38 | -22,197.55 | -12,013.51 | |
| 所得税费用 | 6,226,169.41 | 11,144,287.42 | 7,557,895.37 | 5,396,114.24 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 5,301,069.06 | 11,881,101.11 | 5,156,586.70 | 6,188,402.05 |
| 押金保证金 | 23,779,652.17 | 28,550,855.38 | 13,960,820.74 | 4,314,516.11 |
| 房租 | 1,900,220.18 | 4,288,929.45 | 4,491,422.55 | 3,163,573.51 |
| 经营性利息收入 | 169,830.46 | 1,016,173.01 | 355,427.04 | 229,736.18 |
| 关联方经营性往来款 | 727,376.75 | 700,000.00 | ||
| 其他 | 2,052,853.62 | 2,521,192.22 | 2,110,648.24 | 3,257,021.01 |
| 合 计 | 33,931,002.24 | 48,258,251.17 | 26,074,905.27 | 17,853,248.86 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 付现费用 | 36,056,084.41 | 83,100,507.50 | 79,593,388.91 | 68,919,982.38 |
| 押金保证金 | 21,926,337.00 | 24,010,473.17 | 29,246,430.34 | 14,305,048.82 |
| 关联方经营性往来款 | 3,127,476.75 | |||
| 其他 | 2,447,514.38 | 3,232,309.97 | 1,768,693.52 | 3,195,277.35 |
| 合 计 | 60,429,935.79 | 110,343,290.64 | 110,608,512.77 | 89,547,785.30 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 赎回理财产品 | 456,205,000.00 | 1,171,900,000.00 | 1,034,480,000.00 | 408,320,000.00 |
| 收回期货投资保证金（含收益） | 4,223,214.77 | 2,820,829.86 | 1,632,437.51 | |
| 增资控股日国恒制冷公司现金及现金等价物与增资款差额 | 1,262,054.59 | |||
| 合 计 | 460,428,214.77 | 1,174,720,829.86 | 1,036,112,437.51 | 409,582,054.59 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 购买理财产品 | 521,855,000.00 | 1,112,750,000.00 | 1,079,430,000.00 | 417,520,000.00 |
| 期货投资支付保证金 | 4,203,005.50 | 1,325,670.50 | 2,856,033.50 | |
| 减资丧失控制权日国恒制冷公司现金及现金等价物 | 4,881,058.73 | |||
| 合 计 | 526,058,005.50 | 1,118,956,729.23 | 1,082,286,033.50 | 417,520,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 筹资性银行承兑汇票贴现 | 1,250,257.20 | 163,882,865.00 | 14,736,925.00 | 28,958,913.82 |
| 质押的结构性存款收回（含利息） | 104,335,589.03 | 65,648,307.39 | ||
| 收回绍兴上虞隆鑫网络科技有限公司转贷资金 | 11,800,000.00 | |||
| 同一控制下合并日之前国祥控股公司对浙江维大师公司出资 | 890,000.00 | |||
| 合 计 | 105,585,846.23 | 229,531,172.39 | 14,736,925.00 | 41,648,913.82 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 筹资性贴现的银行承兑汇票到期付款 | 103,200,000.00 | 75,000,000.00 | 21,100,000.00 | 16,339,509.54 |
| 购买结构性存款用于质押开立银行承兑汇票 | 165,000,000.00 | |||
| 转贷支付绍兴上虞隆鑫网络科技有限公司 | 11,800,000.00 | |||
| 购买浙江维大师公司少数股权支付对价 | 1,100,000.00 | |||
| 支付同一控制下企业合并浙江维大师公司对价 | 890,000.00 | |||
| 合 计 | 103,200,000.00 | 241,100,000.00 | 21,100,000.00 | 29,029,509.54 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
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| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 39,744,040.04 | 69,313,140.58 | 8,067,179.60 | 29,423,639.76 |
| 加：资产减值准备 | 4,829,544.16 | 1,735,384.95 | 9,455,259.96 | 829,545.31 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,451,560.98 | 17,387,031.71 | 16,659,242.16 | 15,013,321.33 |
| 无形资产摊销 | 964,989.30 | 1,790,523.34 | 1,656,008.76 | 1,445,370.28 |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 196,895.08 | 532,956.79 | 557,248.23 | 924,111.93 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 305,376.66 | 165,095.36 | 438,492.01 | 858,015.33 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -1,758,300.00 | 131,500.00 | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 193,628.99 | 397,792.30 | 1,349,603.63 | 2,465,239.86 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -1,815,945.00 | -3,257,392.59 | -4,283,632.25 | -2,568,103.35 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -779,325.19 | 1,743,620.22 | -1,766,018.58 | -2,028,083.50 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -451,237.19 | 559,483.50 | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -43,951,229.47 | -17,795,016.17 | -8,732,930.23 | -32,549,656.71 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -9,688,125.52 | 5,896,791.04 | -5,213,225.89 | -84,503,034.59 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 56,273,841.83 | -1,662,398.88 | 69,332,166.25 | 127,931,876.84 |
| 其他 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,966,951.86 | 81,357,537.99 | 124,753,487.52 | 57,242,242.49 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 53,593,238.42 | 101,003,026.92 | 70,476,261.69 | 57,413,013.81 |
| 减：现金的期初余额 | 101,003,026.92 | 70,476,261.69 | 57,413,013.81 | 59,842,150.03 |
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| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -47,409,788.50 | 30,526,765.23 | 13,063,247.88 | -2,429,136.22 |
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,947,500.00 | |||
| 其中：国恒制冷公司 | 5,057,500.00 | |||
| 浙江维大师公司 | 890,000.00 | |||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 6,319,554.59 | |||
| 其中：国恒制冷公司 | 6,319,554.59 | |||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：国恒制冷公司 | ||||
| 浙江维大师公司 | ||||
| 取得子公司支付的现金净额 | -372,054.59 |
(3) 报告期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 10,561,425.36 | |||
| 其中：国恒制冷公司 | 10,561,425.36 | |||
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 15,442,484.09 | |||
| 其中：国恒制冷公司 | 15,442,484.09 | |||
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | ||||
| 其中：国恒制冷公司 | ||||
| 处置子公司收到的现金净额 | -4,881,058.73 |
(4) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 53,593,238.42 | 101,003,026.92 | 70,476,261.69 | 57,413,013.81 |
| 其中：库存现金 | 10,244.43 | 13,306.02 | 58,732.97 | 36,282.25 |
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| 可随时用于支付的银行存款 | 48,562,584.72 | 100,989,520.90 | 69,639,623.71 | 57,376,730.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,020,409.27 | 200.00 | 777,905.01 | 1.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 53,593,238.42 | 101,003,026.92 | 70,476,261.69 | 57,413,013.81 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2020年6月30日票据保证金11,977,481.83元及保函保证金8,969,673.52元因流动性受限，不属于现金及现金等价物；
2019年12月31日票据保证金15,461,466.96元及保函保证金7,873,406.21元因流动性受限，不属于现金及现金等价物；
2018年12月31日票据保证金21,308,096.25元及保函保证金4,319,056.32元因流动性受限，不属于现金及现金等价物；
2017年12月31日票据保证金11,536,911.40元及保函保证金2,353,909.34元因流动性受限，不属于现金及现金等价物；
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 60,250,661.55 | 150,783,377.39 | 77,640,019.95 | 49,808,501.08 |
| 其中：支付货款 | 59,215,124.01 | 148,314,485.28 | 77,340,019.95 | 45,466,321.08 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 1,035,537.54 | 2,468,892.11 | 300,000.00 | 4,342,180.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
1) 2020年6月30日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
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| 货币资金 | 20,947,155.35 | 保证金受限 |
| 应收票据 | 12,233,022.73 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
| 固定资产 | 59,652,693.44 | 抵押担保 |
| 投资性房地产 | 49,247,941.39 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 46,714,698.59 | 抵押担保 |
| 合 计 | 188,795,511.50 |
2) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 23,334,873.17 | 保证金受限 |
| 应收票据 | 11,440,971.61 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
| 其他流动资产 | 100,000,000.00 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
| 固定资产 | 61,400,379.26 | 抵押担保 |
| 投资性房地产 | 50,763,050.66 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 47,247,224.96 | 抵押担保 |
| 合 计 | 294,186,499.66 |
3) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,627,152.57 | 保证金受限 |
| 应收票据 | 37,351,492.16 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
| 固定资产 | 69,152,161.31 | 抵押担保 |
| 投资性房地产 | 59,995,675.45 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 48,316,986.94 | 抵押担保 |
| 合 计 | 240,443,468.43 |
4) 2017年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 13,890,820.74 | 保证金受限 |
| 应收票据 | 73,327,381.53 | 为开具银行承兑汇票提供质押担保 |
| 固定资产 | 30,146,137.52 | 抵押担保 |
| 投资性房地产 | 60,739,413.81 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 49,390,592.48 | 抵押担保 |
| 合 计 | 227,494,346.08 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2020年6月30日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 147,036.40 | ||
| 其中：美元 | 20,769.32 | 7.0795 | 147,036.40 |
| 应收账款 | 3,669.59 | ||
| 其中：美元 | 518.34 | 7.0795 | 3,669.59 |
2) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 651,571.01 | ||
| 其中：美元 | 93,399.13 | 6.9762 | 651,571.01 |
| 应收账款 | 3,316,619.63 | ||
| 其中：美元 | 475,419.23 | 6.9762 | 3,316,619.63 |
3) 2018年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 200,995.12 | ||
| 其中：美元 | 23,589.72 | 6.8632 | 161,900.97 |
| 欧元 | 4,981.86 | 7.8473 | 39,094.15 |
| 应收账款 | 757,807.85 | ||
| 其中：美元 | 110,416.11 | 6.8632 | 757,807.85 |
4) 2017年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,997,836.60 | ||
| 其中：美元 | 917,914.45 | 6.5342 | 5,997,836.60 |
| 应收账款 | 739,862.88 |
| 其中：美元 | 113,229.30 | 6.5342 | 739,862.88 |
| 短期借款 | 4,573,940.00 | ||
| 其中：美元 | 700,000.00 | 6.5342 | 4,573,940.00 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 2,500,000.00 | 250,000.00 | 2,250,000.00 | 其他收益 | ||
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 324,813.03 | 28,100.71 | 296,712.32 | 其他收益 | ||
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 1,494,679.43 | 415,311.42 | 93,750.47 | 1,816,240.38 | 其他收益 | |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 4,569,718.00 | 16,301.50 | 4,553,416.50 | 其他收益 | ||
| 年产2000台高效节能余热回收型热泵机组项目 | 183,266.67 | 10,996.00 | 172,270.67 | 其他收益 | ||
| 2016年度工业有效投入奖 | 91,650.00 | 5,850.00 | 85,800.00 | 其他收益 | ||
| 2017年鼓励扩大有效投入奖励 | 183,415.83 | 10,285.00 | 173,130.83 | 其他收益 | ||
| 2019年工业机器人购置奖励 | 32,500.00 | 32,500.00 | ||||
| 小 计 | 9,380,042.96 | 415,311.42 | 415,283.68 | 9,380,070.70 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 288,896.01 | 126,720.39 | 415,616.40 | |||
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 150,845.80 | 150,845.80 | ||||
| 2020年省科技发展专项资金 | 1,680,000.00 | 1,011,341.47 | 668,658.53 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 439,741.81 | 1,806,720.39 | 1,011,341.47 | 1,235,120.73 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 嵌入式软件产品即征即退税款 | 8,128,445.39 | 其他收益 | 财税〔2011〕100号 |
| 社保返还 | 683,029.25 | 其他收益 | 绍市人社发〔2020〕14号、苏人保规〔2016〕6号 |
| 2019年度“加快科技创新”（质量与标准化）奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 虞市监〔2020〕18号 |
| 2019年度加快工业数字化转型发展财政奖励资金（示范创建类和服务支持类） | 500,000.00 | 其他收益 | 虞经信数经〔2020〕4号 |
| 2018年度加快工业数字化转型发展财政奖励资金（企业智能化改造重点项目补助） | 352,300.00 | 其他收益 | 虞经信投资〔2020〕14号 |
| 2019年度上虞区知识产权奖励资金 | 291,000.00 | 其他收益 | 虞市监〔2020〕23号 |
| 2019年度企业培育系列财政奖励专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 虞经信企〔2020〕12号 |
| 2019年度科技线政策奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 虞科〔2020〕8号 |
| 2019年度国家高新技术企业认定企业奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 相科〔2020〕34号 |
| 工贸经济发展激励 | 65,000.00 | 其他收益 | 曹工委〔2019〕166号 |
| 专利资助资金 | 65,000.00 | 其他收益 | 上虞区杭州湾综合管理办公室 |
| ｅ游小镇政策兑现 | 62,500.00 | 其他收益 | 虞e游党工委〔2020〕2号 |
| 2019年度服务业下升上奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 上虞区委办〔2020〕3号 |
| 其他 | 110,208.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 11,207,482.64 |
2) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 3,000,000.00 | 500,000.00 | 2,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 381,014.44 | 56,201.41 | 324,813.03 | 其他收益 | ||
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目-资产相关部分 | 1,648,109.09 | 153,429.66 | 1,494,679.43 | 其他收益 | ||
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 1,723,020.00 | 2,871,700.00 | 25,002.00 | 4,569,718.00 | 其他收益 | |
| 年产2000台高效节能余热回收型热泵机组项目 | 205,258.67 | 21,992.00 | 183,266.67 | 其他收益 |
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| 2016年度工业有效投入奖 | 103,350.00 | 11,700.00 | 91,650.00 | 其他收益 | ||
| 2017年鼓励扩大有效投入奖励 | 203,985.83 | 20,570.00 | 183,415.83 | 其他收益 | ||
| 2019年工业机器人购置奖励 | 32,500.00 | 32,500.00 | ||||
| 小 计 | 7,264,738.03 | 2,904,200.00 | 788,895.07 | 9,380,042.96 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 418,958.23 | 130,062.22 | 288,896.01 | 其他收益 | ||
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 513,531.30 | 855,885.50 | 1,218,571.00 | 150,845.80 | 其他收益 | |
| 小 计 | 932,489.53 | 855,885.50 | 1,348,633.22 | 439,741.81 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 嵌入式软件产品即征即退税款 | 16,574,785.55 | 其他收益 | 财税〔2011〕100号 |
| 2019年国家制造业高质量发展资金 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 绍兴市上虞区经济和信息化局《关于下达2019年度国家制造业高质量发展资金的函》 |
| 社保返还 | 2,336,839.23 | 其他收益 | 绍兴市上虞区人力资源和社会保障局《关于申请受理困难企业社保费返还的通知》 |
| e游小镇财政贡献奖励 | 1,725,184.47 | 其他收益 | 虞政办发〔2016〕261号 |
| 2018年度绍兴市高校毕业生聚集示范企业奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 绍市人社发〔2018〕178号 |
| 2018年度科技线政策奖励资金 | 444,000.00 | 其他收益 | 虞科〔2019〕31号 |
| 专利资助资金 | 162,000.00 | 其他收益 | 虞市监〔2019〕142号 |
| 企业研发费用增长后补助 | 126,532.63 | 其他收益 | 相科〔2019〕79号 |
| e游小镇政策兑现 | 118,750.00 | 其他收益 | 虞e游管委会〔2018〕27号、虞e游管委会〔2018〕34号、虞e游管委会〔2019〕5号、虞e游管委会〔2019〕10号、虞e游管委会〔2019〕15号 |
| 财政专项奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 虞政办发〔2018〕87号 |
| 2018年度外经贸政策兑现 | 80,000.00 | 其他收益 | 绍兴市上虞区商务局《2018年支持外经贸发展政策兑现项目》 |
| ｅ游小镇2017年度省税返还 | 75,486.00 | 其他收益 | 绍兴市上虞区e游小镇管委会《2017年度特色小镇财政政策结 |
| 算的公示》、《2017年度特色小镇企业缴省部分税收汇总及小镇奖励明细表》 | |||
| 2017年度隐形冠军企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 虞经信企〔2018〕42号 |
| 其他 | 402,223.28 | 其他收益 | |
| 小 计 | 24,695,801.16 |
3) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 3,500,000.00 | 500,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 437,215.85 | 56,201.41 | 381,014.44 | 其他收益 | ||
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 622,967.13 | 1,038,278.54 | 13,136.58 | 1,648,109.09 | 其他收益 | |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 1,723,020.00 | 1,723,020.00 | ||||
| 年产2000台高效节能余热回收型热泵机组项目 | 219,920.00 | 14,661.33 | 205,258.67 | 其他收益 | ||
| 2016年度工业有效投入奖 | 115,050.00 | 11,700.00 | 103,350.00 | 其他收益 | ||
| 2017年鼓励扩大有效投入奖励 | 205,700.00 | 1,714.17 | 203,985.83 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 4,675,232.98 | 3,186,918.54 | 597,413.49 | 7,264,738.03 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 190,080.59 | 316,800.98 | 87,923.34 | 418,958.23 | 其他收益 | |
| R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目 | 513,531.30 | 513,531.30 | ||||
| 小 计 | 190,080.59 | 830,332.28 | 87,923.34 | 932,489.53 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 嵌入式软件产品即征即退税款 | 15,799,225.19 | 其他收益 | 财税〔2011〕100号 |
| e游小镇2017年度财政贡献奖励 | 361,676.71 | 其他收益 | 虞政办发〔2016〕261号 |
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| 土地使用税退税 | 376,242.92 | 其他收益 | 绍政办发〔2016〕23号 |
| 2017年度全力补齐科技创新新短板政策奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 虞质函〔2018〕3号 |
| e游小镇政策兑现 | 108,750.00 | 其他收益 | 虞政办发〔2016〕261号 |
| 社保返还 | 71,709.17 | 其他收益 | 绍兴市人社发〔2015〕89号 |
| 2017年度信息化专项资金奖励 | 51,700.00 | 其他收益 | 虞经信信〔2018〕28 号 |
| 2017年度上虞区科学技术奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 虞政发〔2018〕13号 |
| 2017年度外经贸发展补助金 | 45,000.00 | 其他收益 | 虞政发〔2018〕43号 |
| 2017年度科技补短板政策高企成果奖励 | 36,000.00 | 其他收益 | 虞科〔2018〕20号 |
| 杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会奖金 | 40,000.00 | 其他收益 | 杭州湾上虞经济技术开发区管理委员会函 |
| 其他 | 74,500.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 17,314,803.99 |
4) 2017年度
① 与资产相关的政府补助
A. 总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 螺杆水源热泵机组应用系统集成项目 | 4,000,000.00 | 500,000.00 | 3,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 年产1000台螺杆水源热泵机组建设项目 | 470,000.00 | 32,784.15 | 437,215.85 | 其他收益 | ||
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 622,967.13 | 622,967.13 | ||||
| 2016年度工业有效投入奖 | 117,000.00 | 1,950.00 | 115,050.00 | 其他收益 | ||
| 小 计 | 4,000,000.00 | 1,209,967.13 | 534,734.15 | 4,675,232.98 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目 | 190,080.59 | 190,080.59 | ||||
| 小 计 | 190,080.59 | 190,080.59 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 嵌入式软件产品即征即退税款 | 5,039,941.88 | 其他收益 | 财税〔2011〕100号 |
| 2015年度成长型企业奖励 | 3,354,200.00 | 其他收益 | 虞经信企〔2017〕48号 |
| 2016年度品牌建设奖励款 | 500,000.00 | 其他收益 | 上虞区委〔2016〕35号 |
| 2016年度资本市场发展支持政策奖励 | 311,250.00 | 其他收益 | 绍兴市上虞区人民政府金融办公室《关于2016年度企业资本市场发展支持政策拟奖励名单的公示》 |
| 土地使用税退税 | 296,178.00 | 其他收益 | 绍政办发〔2016〕23号 |
| 2016年度企业自主创新奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 虞质〔2017〕3号 |
| 2017年第二批科技领军人才专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 相财行〔2017〕137号 |
| 稳岗补贴 | 84,375.45 | 其他收益 | 绍兴市上虞区就业管理服务中心《关于受理上虞区2016年度稳定岗位补贴的通知》、苏人保规〔2016〕6号 |
| 2015年度外经贸兑现奖励 | 60,000.00 | 其他收益 | 虞财企〔2016〕39号 |
| e游小镇管理委员会薪酬补助款 | 56,250.00 | 其他收益 | 绍兴市上虞区e游小镇管委会《关于开展e游小镇2017年二季度政策兑现受理工作的通知》 |
| 2017年度转型升级创新发展经费 | 40,000.00 | 其他收益 | 相财行〔2017〕93号 |
| 2016年度外经贸奖励补助资金 | 35,000.00 | 其他收益 | 虞商务〔2017〕17号 |
| 其他 | 147,278.88 | 其他收益 | |
| 小 计 | 10,124,474.21 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 12,634,107.79 | 26,833,329.45 | 18,000,140.82 | 10,659,208.36 |
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 报告期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被购买方 名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| 1) 2017年度 | ||||
| 国恒制冷公司 | 2017年5月2日 | 505.75万元 | 68.00 | 增资 |
(续上表)
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| 被购买方 名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至当期期末被购买方的收入 | 购买日至当期期末被购买方的净利润 |
| 1) 2017年度 | ||||
| 国恒制冷公司 | 2017年5月2日 | 办妥工商变更登记并完成财产权交接手续 | 29,996,349.91 | 2,375,281.91 |
(2) 其他说明
根据2017年3月公司董事会一届十六次董事会和2016年度股东大会审议批准的《关于投资绍兴市上虞区国恒制冷配件有限公司的议案》，公司以自有资金505.75万元向国恒制冷公司进行增资，取得国恒制冷公司68.00%的股权。2017年5月2日，公司支付相关增资款项，国恒制冷公司于同日办妥工商变更手续。
2. 合并成本及商誉
| 项 目 | 2017年度 |
| 国恒制冷公司 | |
| 合并成本 | |
| 现金 | 5,057,500.00 |
| 合并成本合计 | 5,057,500.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 5,057,500.00 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 2017年度 | |
| 国恒制冷公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 28,950,627.94 | 28,950,627.94 |
| 货币资金[注] | 6,319,554.59 | 6,319,554.59 |
| 应收票据 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 应收款项 | 2,317,755.55 | 2,317,755.55 |
| 预付款项 | 306,728.54 | 306,728.54 |
| 其他应收款 | 13,500.00 | 13,500.00 |
| 存货 | 1,667,986.74 | 1,667,986.74 |
| 其他流动资产 | 310,748.83 | 310,748.83 |
| 投资性房地产 | 6,624,278.75 | 6,624,278.75 |
| 固定资产 | 8,036,086.91 | 8,036,086.91 |
| 无形资产 | 3,258,787.83 | 3,258,787.83 |
| 递延所得税资产 | 45,200.20 | 45,200.20 |
| 负债 | 21,513,127.94 | 21,513,127.94 |
| 借款 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 应付款项 | 4,513,127.94 | 4,513,127.94 |
| 净资产 | 7,437,500.00 | 7,437,500.00 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 7,437,500.00 | 7,437,500.00 |
[注]国恒制冷公司购买日货币资金项目中包括本公司于购买日支付的增资款5,057,500.00元。
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据绍兴市天马资产评估事务所出具的评估报告《绍兴市上虞区国恒制冷配件有限公司拟核实企业价值涉及股东全部权益价值评估咨询项目评估咨询报告书》(绍天马整咨评字〔2017〕第2号)，股东全部权益于2017年2月28日的评估价值为2,511,476.64元，评估增值155,889.98元，账面价值与评估价值基本一致。故实际按照国恒制冷公司购买日账面价值确定可辨认资产、负债的公允价值。
(二) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被合并方名称 | 企业合并中取得 的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 2017年度 | ||||
| 浙江维大师公司 | 89.00% | 同受实际控制人陈根伟夫妇控制且该控制并非暂时性的 | 2017年4月10日 | 支付股权转让款并办妥工商变更登记和财产权交接手续 |
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3-2-1-114
(续上表)
| 被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
| 2017年度 | ||||
| 浙江维大师公司 | -119,670.88 | -183,313.09 |
2. 合并成本
| 项 目 | 2017年度 |
| 浙江维大师公司 | |
| 合并成本 | 890,000.00 |
| 现金 | 890,000.00 |
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 2017年度 | |
| 浙江维大师公司 | ||
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | 735,195.21 | 1,786.91 |
| 货币资金 | 735,087.87 | 1,786.91 |
| 其他流动资产 | 107.34 | |
| 负债 | 38,179.18 | 185,100.00 |
| 应付职工薪酬 | 20,863.18 | |
| 其他应付款 | 17,316.00 | 185,100.00 |
| 净资产 | 697,016.03 | -183,313.09 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 697,016.03 | -183,313.09 |
(三) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
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| 2019年度 | ||||||
| 国恒制冷公司 | 10,561,425.36 | 68.00 | 减资 | 2019年12月31日 | 收到减资款并办妥工商变更登记手续 | 1,322,864.28 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 2019年度 | ||||||
| 国恒制冷公司 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州隐红公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 国祥能源公司 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 建筑业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州利森公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 制造业 | 51.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江太阳石公司 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 制造业 | 70.36 | 设立 | |
| 浙江维大师公司 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 软件业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 浙江太阳石公司 | 29.64% | -554,939.41 | 199,382.43 | -1,017,184.53 | -702,141.34 |
| 苏州利森公司 | 49.00% | -850,183.95 | -1,809,725.27 | -1,971,549.51 | -2,043,038.10 |
(续上表)
| 子公司名称 | 报告期向少数股东宣告分派的股利 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
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| 浙江太阳石公司 | ||||
| 苏州利森公司 |
(续上表)
| 子公司名称 | 少数股东权益余额 | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 浙江太阳石公司 | 3,923,913.05 | 4,478,852.46 | 4,279,470.03 | 5,296,654.56 |
| 苏州利森公司 | 616,856.00 | 1,467,039.95 | 3,276,765.22 | 5,248,314.73 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2020.6.30 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江太阳石公司 | 23,633,003.89 | 634,654.06 | 24,267,657.95 | 11,147,804.61 | 11,147,804.61 | |
| 苏州利森公司 | 5,339,467.21 | 6,029,870.94 | 11,369,338.15 | 10,110,448.36 | 10,110,448.36 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江太阳石公司 | 22,157,284.37 | 633,356.24 | 22,790,640.61 | 7,798,522.04 | 7,798,522.04 | |
| 苏州利森公司 | 4,495,924.18 | 7,302,162.68 | 11,798,086.86 | 8,804,127.79 | 8,804,127.79 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江太阳石公司 | 18,234,733.71 | 894,806.76 | 19,129,540.47 | 4,810,102.15 | 4,810,102.15 | |
| 苏州利森公司 | 7,308,127.54 | 8,567,637.40 | 15,875,764.94 | 9,188,488.99 | 9,188,488.99 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2017.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江太阳石公司 | 18,480,237.20 | 833,711.39 | 19,313,948.59 | 1,562,713.61 | 1,562,713.61 | |
| 苏州利森公司 | 10,758,604.15 | 9,823,698.43 | 20,582,302.58 | 9,871,456.20 | 9,871,456.20 | |
(2) 损益和现金流量情况
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| 子公司 名称 | 2020年1-6月 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江太阳石公司 | 90,530.97 | -1,872,265.23 | -1,872,265.23 | -7,540,188.13 |
| 苏州利森公司 | 5,963,195.60 | -1,735,069.28 | -1,735,069.28 | 131,660.42 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江太阳石公司 | 23,925,309.53 | 672,680.25 | 672,680.25 | -3,162,085.61 |
| 苏州利森公司 | 15,193,561.27 | -3,693,316.88 | -3,693,316.88 | 480,416.29 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2018年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江太阳石公司 | 3,346,707.70 | -3,431,796.66 | -3,431,796.66 | -5,374,184.54 |
| 苏州利森公司 | 15,209,778.57 | -4,023,570.43 | -4,023,570.43 | 389,943.90 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 2017年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江太阳石公司 | 1,843,162.39 | -2,368,897.92 | -2,368,897.92 | -2,260,870.87 |
| 苏州利森公司 | 10,540,987.93 | -4,169,465.52 | -4,169,465.52 | 1,453,111.81 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| (1) 2019年度 | |||
| 浙江维大师公司 | 2019年3月8日 | 89.00% | 100.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 2019年度 |
| 浙江维大师公司 | |
| 购买成本 |
| 现金 | 1,100,000.00 |
| 购买成本合计 | 1,100,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | -369,693.83 |
| 差额 | 1,469,693.83 |
| 其中：调整资本公积 | 1,469,693.83 |
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 制造业 | 45.00 | 权益法核算 | |
| 河北路德工程技术有限公司 | 河北廊坊 | 河北廊坊 | 制造业 | 11.54 | 权益法核算 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 浙江国祥冷却科技有限公司 | |||
| 2020.6.30/ 2020年1-6月 | 2019.12.31/ 2019年度 | 2018.12.31/ 2018年度 | 2017.12.31/ 2017年度 | |
| 流动资产 | 30,996,517.45 | 21,305,362.58 | 13,998,029.29 | 14,333,438.01 |
| 非流动资产 | 1,056,549.20 | 1,055,427.02 | 879,559.76 | 424,495.07 |
| 资产合计 | 32,053,066.65 | 22,360,789.60 | 14,877,589.05 | 14,757,933.08 |
| 流动负债 | 20,257,972.14 | 11,315,352.32 | 5,139,956.46 | 6,396,706.80 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 20,257,972.14 | 11,315,352.32 | 5,139,956.46 | 6,396,706.80 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 11,795,094.51 | 11,045,437.28 | 9,737,632.59 | 8,361,226.28 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,307,792.53 | 4,970,446.77 | 4,381,934.66 | 3,762,551.82 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 5,307,792.53 | 4,970,446.77 | 4,381,934.66 | 3,762,551.82 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 18,696,271.19 | 34,721,705.32 | 30,753,824.73 | 22,043,071.23 |
| 净利润 | 749,657.23 | 1,307,804.69 | 1,376,406.31 | 1,487,106.84 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 749,657.23 | 1,307,804.69 | 1,376,406.31 | 1,487,106.84 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
(续上表)
| 项 目 | 河北路德工程技术有限公司 | |||
| 2020.6.30/ 2020年1-6月 | 2019.12.31/ 2019年度 | 2018.12.31/ 2018年度 | 2017.12.31/ 2017年度 | |
| 流动资产 | 111,446,026.96 | 106,783,648.19 | 93,255,100.17 | 79,904,879.04 |
| 非流动资产 | 53,580,436.87 | 63,151,764.40 | 64,510,685.18 | 63,488,258.85 |
| 资产合计 | 165,026,463.83 | 169,935,412.59 | 157,765,785.35 | 143,393,137.89 |
| 流动负债 | 57,003,055.58 | 23,065,759.34 | 16,275,201.29 | 19,267,846.59 |
| 非流动负债 | 40,000,000.00 | 38,000,000.00 | 25,000,000.00 | |
| 负债合计 | 57,003,055.58 | 63,065,759.34 | 54,275,201.29 | 44,267,846.59 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司所有者权益 | 108,023,408.25 | 106,869,653.25 | 103,490,584.06 | 99,125,291.30 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,465,145.15 | 12,332,009.90 | 11,942,088.97 | 11,438,364.74 |
| 调整事项 | ||||
| 商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 12,465,145.15 | 12,332,009.90 | 11,942,088.97 | 11,438,364.74 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 36,702,858.54 | 124,269,778.93 | 115,317,655.62 | 101,985,521.92 |
| 净利润 | 1,153,755.00 | 3,379,069.19 | 4,365,292.76 | 5,216,347.80 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 1,153,755.00 | 3,379,069.19 | 4,365,292.76 | 5,216,347.80 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3. 不重要联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2018.12.31/ 2018年度 | 2017.12.31/ 2017年度 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 8,538,714.43 | 9,258,256.50 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 1,034,435.33 | 815,528.93 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,034,435.33 | 815,528.93 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的41.45%(2019年12月31日：31.31%；2018年12月31日：21.54%；2017年12月31日：27.31%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2020.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 10,270,063.75 | 10,284,273.75 | 10,284,273.75 | ||
| 应付票据 | 69,129,487.39 | 69,129,487.39 | 69,129,487.39 | ||
| 应付账款 | 158,199,676.92 | 158,199,676.92 | 158,199,676.92 | ||
| 其他应付款 | 36,126,675.57 | 36,126,675.57 | 36,126,675.57 | ||
| 其他流动负债 | 13,780,712.70 | 13,780,712.70 | 13,780,712.70 | ||
| 小 计 | 287,506,616.33 | 287,520,826.33 | 287,520,826.33 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 104,201,395.62 | 104,238,696.88 | 104,238,696.88 | ||
| 应付票据 | 49,125,784.75 | 49,125,784.75 | 49,125,784.75 | ||
| 应付账款 | 130,087,895.62 | 130,087,895.62 | 130,087,895.62 | ||
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| 其他应付款 | 32,341,843.45 | 32,341,843.45 | 32,341,843.45 | ||
| 其他流动负债 | 25,135,512.34 | 25,135,512.34 | 25,135,512.34 | ||
| 小 计 | 340,892,431.78 | 340,929,733.04 | 340,929,733.04 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 31,000,000.00 | 31,532,591.04 | 31,532,591.04 | ||
| 应付票据 | 112,735,832.21 | 112,735,832.21 | 112,735,832.21 | ||
| 应付账款 | 129,611,898.30 | 129,611,898.30 | 129,611,898.30 | ||
| 其他应付款 | 30,824,385.37 | 30,824,385.37 | 30,824,385.37 | ||
| 其他流动负债 | 6,339,715.00 | 6,339,715.00 | 6,339,715.00 | ||
| 小 计 | 310,511,830.88 | 311,044,421.92 | 311,044,421.92 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 48,473,940.00 | 49,030,119.89 | 49,030,119.89 | ||
| 应付票据 | 88,701,244.54 | 88,701,244.54 | 88,701,244.54 | ||
| 应付账款 | 110,834,240.35 | 110,834,240.35 | 110,834,240.35 | ||
| 其他应付款 | 24,704,903.20 | 24,704,903.20 | 24,704,903.20 | ||
| 其他流动负债 | 1,883,155.00 | 1,883,155.00 | 1,883,155.00 | ||
| 小 计 | 274,597,483.09 | 275,153,662.98 | 275,153,662.98 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,000,000.00元(2019年12月31日：人民币1,000,000.00元；2018年12月31日：人民币1,000,000.00元；2017年12月31日：人民币11,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020年6月30日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | 2,184,525.00 | 65,650,000.00 | 67,834,525.00 | |
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,184,525.00 | 65,650,000.00 | 67,834,525.00 | |
| 衍生金融资产 | 2,184,525.00 | 2,184,525.00 | ||
| 银行理财产品 | 65,650,000.00 | 65,650,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 14,842,218.40 | 14,842,218.40 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,184,525.00 | 80,492,218.40 | 82,676,743.40 | |
2. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
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| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 8,842,013.53 | 8,842,013.53 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 8,842,013.53 | 8,842,013.53 |
3. 2018年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,300,095.00 | 1,300,095.00 | ||
| 衍生金融资产 | 1,300,095.00 | 1,300,095.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,300,095.00 | 1,300,095.00 | ||
(二)第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可在期货交易所公开交易的期货，以市场结算价格作为公允价值确定的依据。
(三)第三层次公允价值计量项目
交易性金融资产的银行理财产品和应收款项融资系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的投资，成本代表对公允价值的最佳估计，故采用成本确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 国祥控股公司 | 浙江绍兴 | 投资管理 | 10,000.00 | 50.98 | 50.98 |
本公司的母公司情况的说明
国祥控股公司现有注册资本10,000万元，其中陈根伟持股70%、徐士方（陈根伟之配偶）持股30%。
(2) 本公司最终控制方是陈根伟、徐士方夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 陈根伟、徐士方 | 实际控制人 |
| 段龙义 | 股东 |
| 徐斌 | 股东 |
| 陈舒 | 董事、财务总监 |
| 章立标 | 董事、副总经理 |
| 徐选国 | 监事 |
| 胡瑞飞 | 独立董事徐伟民之配偶 |
| 徐建方 | 徐士方弟弟 |
| 陈根军 | 陈根伟弟弟 |
| 许英 | 陈根军配偶 |
| 王芳 | 徐建方配偶 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 受子公司苏州利森公司少数股东关系密切家庭成员控制 |
| 苏州利祥网业科技有限公司 | 受子公司苏州利森公司少数股东关系密切家庭成员控制 |
| 绍兴上虞隆鑫网络科技有限公司 | 曾受实际控制人控制 |
| 杭州纳吉建筑设备技术咨询有限公司 | 胡瑞飞任董事并持股25% |
| 国恒制冷公司 | 公司原子公司，现徐建方持股60%，陈根军持股40% |
| 浙江国祥新材料科技有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州菩缇旅游有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江国祥自动化设备有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江德尔塔投资管理有限公司 | 同受实际控制人控制 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 采购商品 | 328,012.19 | 414,327.88 | 468,671.29 | 238,917.97 |
| 采购水电费 | 144,021.87 | 324,378.55 | 363,753.75 | 108,967.66 | |
| 接受劳务 | 671,339.70 | 1,169,572.06 | 1,645,779.80 | 1,123,962.66 | |
| 采购设备 | 17,241.38 | 239,316.25 | |||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 采购商品 | 128,719.46 | 253,039.06 | 1,933,167.79 | 938,526.48 |
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 接受劳务 | 523,063.06 | |||
| 苏州利祥网业科技有限公司 | 采购水电费 | 50,709.95 | |||
| 绍兴上虞隆鑫网络科技有限公司 | 采购商品 | 509,364.37 | |||
| 采购设备 | 1,129,899.69 | ||||
| 杭州纳吉建筑设备技术咨询有限公司 | 接受劳务 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 国恒制冷公司 | 采购商品 | 5,587,525.11 | |||
| 浙江国祥自动化设备有限公司 | 采购设备 | 535,042.73 | 487,179.50 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 销售商品 | 5,010.53 | 82,478.64 | ||
| 浙江国祥新材料科技有限公司 | 销售商品 | 3,447.01 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 销售商品 | 445,773.58 | 1,985,939.50 | 313,119.65 | |
| 提供劳务 | 30,315.04 | 2,241.38 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 | 2018年度确认的租赁收入 | 2017年度确认的租赁收入 |
| 杭州菩缇旅游有限公司 | 办公室 | 26,899.25 | 19,546.79 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产 种类 | 2020年1-6月确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 |
| 苏州利德精工制造有限公司 | 厂房 | 404,744.04 | 807,648.33 | 799,720.29 | 794,902.70 |
| 浙江国祥自动化设备有限公司 | 厂房 | 664,145.83 |
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 |
| 陈根伟、徐士方 | 47,500,000.00 | 2015/4/1 | 2017/4/1 |
| 47,000,000.00 | 2016/8/1 | 2017/8/1 | |
| 114,000,000.00 | 2019/7/19 | 2021/7/18 | |
| 徐建方、陈根军 | 12,000,000.00 | 2016/7/5 | 2018/7/5 |
| 浙江国祥自动化设备有限公司、徐建方、王芳 | 5,000,000.00 | 2017/1/10 | 2022/12/30 |
| 浙江国祥自动化设备有限公司、国祥控股公司、徐建方、王芳、陈根伟、徐士方 | 11,000,000.00 | 2017/1/12 | 2019/1/12 |
| 徐建方、陈根军 | 11,800,000.00 | 2017/7/5 | 2018/7/5 |
| 徐建方、王芳、陈根军、许英 | 11,000,000.00 | 2018/7/2 | 2020/7/2 |
| 国祥控股公司 | 18,000,000.00 | 2019/1/18 | 2020/1/18 |
| 18,800,000.00 | 2020/2/19 | 2022/2/18 |
截至2020年6月30日，各项担保合同项下未到期的信贷余额如下：
| 担保方 | 担保金额 | 信贷类型 | 信贷余额 |
| 陈根伟、徐士方 | 114,000,000.00 | 银行借款 | 8,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 42,181,399.89 |
4. 关联方资金往来
(1) 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 苏州利祥网业科技有限公司 | 780,000.00 | 2016年5月6日 | 2017年1月19日 | 不计息 |
| 780,000.00 | 2016年5月6日 | 2017年9月26日 | 不计息 | |
| 浙江德尔塔投资管理有限公司 | 100.00 | 2016年10月10日 | 2017年1月20日 | 不计息 |
| 100,000.00 | 2016年10月24日 | 2017年1月20日 | 不计息 |
| 40,000.00 | 2016年12月7日 | 2017年1月20日 | 不计息 | |
| 拆出 | ||||
| 国祥控股公司 | 700,000.00 | 2017年3月17日 | 2017年3月31日 | 不计息 |
| 727,376.75 | 2017年3月24日 | 2020年6月30日 | 不计息 |
(2) 为满足贷款银行受托支付要求，报告期内公司存在通过关联供应商取得银行贷款情形（以下简称“转贷”）：
| 关联方 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 绍兴上虞隆鑫网络科技有限公司 | 11,800,000.00 |
注：上述贷款均已到期偿付，且自2017年9月起至报告期末未再发生“转贷”情形
(3) 关联方代收代付
1) 陈根军
2018年陈根军代付公司职工薪酬等费用 4,599,409.00元，截至2018年12月31日，公司已偿还陈根军4,599,409.00元。
5. 关联方资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 浙江国祥自动化设备有限公司 | 购买土地 | 10,034,113.36 | |||
| 购买房屋建筑物 | 10,918,267.58 |
6. 关联股权交易
2017年4月，公司与国祥控股公司签订《股权转让协议》，公司以89万元受让国祥控股公司持有浙江维大师公司89%的股权。
2017年5月，公司以505.75万元认购国恒制冷公司新增注册资本505.75万元，增资前陈根军持有国恒制冷公司40.00%的股权，徐建方持有国恒制冷公司60.00%的股权,增资后公司持有国恒制冷公司68.00%的股权，陈根军持有国恒制冷公司12.80%的股权，徐建方持有国恒制冷公司19.20%的股权。
2019年12月，公司对国恒制冷公司减少出资505.75万元，按国恒制冷公司经审计的净资产份额相应持股比例取得处置价款1,056.14万元，减资前公司持有国恒制冷公司
68.00%的股权，陈根军持有国恒制冷公司12.80%的股权，徐建方持有国恒制冷公司19.20%的股权，减资后陈根军持有国恒制冷公司40.00%的股权，徐建方持有国恒制冷公司60.00%的股权。
7. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 2,195,794.19 | 4,321,562.67 | 4,055,068.14 | 4,407,989.63 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | |||||
| 小 计 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 陈舒 | 23,397.00 | 10,798.50 | 43,324.80 | 12,097.44 | |
| 徐选国 | 24,577.00 | 12,208.50 | 63,733.00 | 19,039.90 | |
| 国祥控股公司 | 727,376.75 | 218,213.03 | |||
| 小 计 | 47,974.00 | 23,007.00 | 834,434.55 | 249,350.37 | |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 91,081.00 | ||||
| 小 计 | 91,081.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 陈舒 | 128,697.00 | 27,232.30 | 198,897.00 | 37,399.60 | |
| 徐选国 | 142,045.00 | 39,161.30 | 220,357.00 | 45,061.35 | |
| 国祥控股公司 | 727,376.75 | 72,737.68 | 727,376.75 | 36,368.84 | |
| 小 计 | 998,118.75 | 139,131.28 | 1,146,630.75 | 118,829.79 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 2,032.00 | ||||
| 苏州利德精工制造有限公司 | 113,136.04 | 400,118.99 | 756,796.29 | 786,421.02 | |
| 小 计 | 113,136.04 | 400,118.99 | 756,796.29 | 788,453.02 | |
| 预收款项 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 318,000.00 | ||||
| 小 计 | 318,000.00 | ||||
| 其他应付款 | |||||
| 苏州利德精工制造有限公司 | 5,514,637.50 | 5,073,466.50 | 4,191,124.50 | 3,308,782.50 | |
| 段龙义 | 435,470.00 | 435,470.00 | |||
| 徐斌 | 411,880.00 | 411,880.00 | |||
| 章立标 | 205,920.00 | 205,920.00 | |||
| 小 计 | 5,514,637.50 | 6,126,736.50 | 5,244,394.50 | 3,308,782.50 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 | ||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 | ||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||||
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
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| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 最近交易价格 | 最近交易价格 | ||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 实际奖励给职工的本公司股份折合数 | 实际奖励给职工的本公司股份折合数 | ||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | ||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 | ||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 |
十二、承诺及或有事项
(一) 或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
1) 保证
| 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款金额 | 担保到期日 | 备注 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 中国银行上虞支行 | 1,640,000.00 | 2020.07.11 | |
| 2,600,000.00 | 2020.09.23 | |||
| 3,500,000.00 | 2020.11.20 | |||
| 小 计 | 7,740,000.00 |
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部，分别对空调主机、商用机和空调末端等经营业绩进行考核。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2020年1-6月
产品分部
| 项 目 | 空调主机 | 空调末端 | 商用机 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 137,236,959.21 | 169,218,615.59 | 76,535,265.78 | 3,200,416.52 | 386,191,257.10 |
| 主营业务成本 | 94,319,525.53 | 116,204,609.93 | 48,705,687.81 | 2,110,725.36 | 261,340,548.63 |
(2) 2019年度
产品分部
| 项 目 | 空调主机 | 空调末端 | 商用机 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 271,801,903.55 | 373,207,076.43 | 124,921,772.27 | 31,555,165.81 | 801,485,918.06 |
| 主营业务成本 | 186,841,106.90 | 261,770,028.17 | 81,464,006.07 | 24,702,261.29 | 554,777,402.43 |
(3) 2018年度
产品分部
| 项 目 | 空调主机 | 空调末端 | 商用机 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 284,034,202.52 | 361,944,494.73 | 113,690,569.40 | 19,366,910.39 | 779,036,177.04 |
| 主营业务成本 | 200,906,207.62 | 262,127,009.77 | 76,514,006.01 | 14,908,430.56 | 554,455,653.96 |
(4) 2017年度
产品分部
| 项 目 | 空调主机 | 空调末端 | 商用机 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 260,689,920.80 | 246,659,170.68 | 112,594,688.37 | 12,082,309.35 | 632,026,089.20 |
| 主营业务成本 | 181,586,708.95 | 181,983,969.15 | 75,117,484.35 | 9,646,462.85 | 448,334,625.30 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,300,095.00 | -1,300,095.00 | |
| 交易性金融资产 | 34,450,095.00 | 34,450,095.00 | |
| 其他流动资产 | 59,684,017.96 | -33,150,000.00 | 26,534,017.96 |
| 应收票据 | 59,724,999.02 | -13,730,550.06 | 45,994,448.96 |
| 应收款项融资 | 13,730,550.06 | 13,730,550.06 | |
| 短期借款 | 31,000,000.00 | 385,518.75 | 31,385,518.75 |
| 其他应付款 | 30,824,385.37 | -385,518.75 | 30,438,866.62 |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 96,103,414.26 | 摊余成本 | 96,103,414.26 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,300,095.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,300,095.00 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 59,724,999.02 | 摊余成本 | 45,994,448.96 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 13,730,550.06 | |||
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 60,639,366.36 | 摊余成本 | 60,639,366.36 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 12,187,874.54 | 摊余成本 | 12,187,874.54 |
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| 其他流动资产-理财产品 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 26,000,000.00 | 摊余成本 | 26,000,000.00 |
| 可供出售金融资产 | 33,150,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 33,150,000.00 | |
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 31,000,000.00 | 摊余成本 | 31,385,518.75 |
| 应付票据 | 摊余成本（其他金融负债） | 112,735,832.21 | 摊余成本 | 112,735,832.21 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 129,611,898.30 | 摊余成本 | 129,611,898.30 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 30,824,385.37 | 摊余成本 | 30,438,866.62 |
| 其他流动负债 | 摊余成本（其他金融负债） | 6,339,715.00 | 摊余成本 | 6,339,715.00 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 96,103,414.26 | 96,103,414.26 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 59,724,999.02 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新CAS22） | -13,730,550.06 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 45,994,448.96 | |||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 60,639,366.36 | 60,639,366.36 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和 | 12,187,874.54 | 12,187,874.54 | ||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 其他流动资产-理财产品 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 254,655,654.18 | -13,730,550.06 | 240,925,104.12 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 1,300,095.00 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22) | -1,300,095.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原CAS22)转入 | 1,300,095.00 | |||
| 加：自其他流动资产-理财产品(原CAS22)转入 | 33,150,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 34,450,095.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 1,300,095.00 | 33,150,000.00 | 34,450,095.00 | |
| 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本（原CAS22）转入 | 13,730,550.06 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 13,730,550.06 | |||
| 其他流动资产-理财产品 | ||||
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| 按原CAS22列示的余额 | 33,150,000.00 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22) | -33,150,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 33,150,000.00 | -19,419,449.94 | 13,730,550.06 | |
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 31,000,000.00 | |||
| 加：自其他金融负债转入 | 385,518.75 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 31,385,518.75 | |||
| 应付票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 112,735,832.21 | 112,735,832.21 | ||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 129,611,898.30 | 129,611,898.30 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 30,824,385.37 | |||
| 减：转出至以摊余成本计量的金融负债(新CAS22) | -385,518.75 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 30,438,866.62 | |||
| 其他流动负债 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 6,339,715.00 | 6,339,715.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 310,511,830.88 | 310,511,830.88 | ||
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4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收票据 | 253,432.20 | 253,432.20 | ||
| 应收账款 | 13,438,412.36 | 13,438,412.36 | ||
| 其他应收款 | 1,082,266.00 | 1,082,266.00 |
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 57,833,389.20 | -5,161,639.04 | 52,671,750.16 |
| 一年内到期的非流动资产 | 4,172,551.16 | 4,172,551.16 | |
| 其他非流动资产 | 4,729,114.70 | 989,087.88 | 5,718,202.58 |
| 预收款项 | 80,048,556.46 | -79,854,339.89 | 194,216.57 |
| 合同负债 | 70,667,557.42 | 70,667,557.42 | |
| 其他流动负债 | 25,135,512.34 | 9,186,782.47 | 34,322,294.81 |
实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响，即假定自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等不会发生变化。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,222,300.00 | 5.92 | 4,222,300.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 67,061,504.54 | 94.08 | 8,141,480.38 | 12.14 | 58,920,024.16 |
| 合 计 | 71,283,804.54 | 100.00 | 12,363,780.38 | 17.34 | 58,920,024.16 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 5.61 | 3,322,300.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 55,910,620.48 | 94.39 | 7,885,909.04 | 14.10 | 48,024,711.44 |
| 合 计 | 59,232,920.48 | 100.00 | 11,208,209.04 | 18.92 | 48,024,711.44 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 4.63 | 3,322,300.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 68,440,149.04 | 95.37 | 9,929,265.69 | 14.51 | 58,510,883.35 |
| 合 计 | 71,762,449.04 | 100.00 | 13,251,565.69 | 18.47 | 58,510,883.35 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 61,796,793.24 | 100.00 | 7,355,613.43 | 11.90 | 54,441,179.81 |
| 合 计 | 61,796,793.24 | 100.00 | 7,355,613.43 | 11.90 | 54,441,179.81 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 力信（江苏）能源科技有限责任公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 小 计 | 4,222,300.00 | 4,222,300.00 |
② 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 小 计 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 |
③ 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 小 计 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 67,061,504.54 | 8,141,480.38 | 12.14 | 54,754,422.11 | 7,885,909.04 | 14.40 |
| 合并范围内关联往来组合 | 1,156,198.37 | |||||
| 小 计 | 67,061,504.54 | 8,141,480.38 | 12.14 | 55,910,620.48 | 7,885,909.04 | 14.10 |
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 51,336,942.29 | 2,566,847.11 | 5.00 | 33,836,783.18 | 1,691,839.14 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,295,537.40 | 529,553.74 | 10.00 | 8,935,042.08 | 893,504.21 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,667,076.20 | 1,400,122.86 | 30.00 | 5,812,950.82 | 1,743,885.25 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,518,948.24 | 1,259,474.12 | 50.00 | 3,290,030.83 | 1,645,015.42 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,715,035.72 | 857,517.86 | 50.00 | 1,935,900.37 | 967,950.19 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,527,964.69 | 1,527,964.69 | 100.00 | 943,714.83 | 943,714.83 | 100.00 |
| 小 计 | 67,061,504.54 | 8,141,480.38 | 12.14 | 54,754,422.11 | 7,885,909.04 | 14.40 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
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A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 35,004,433.09 | 1,750,221.65 | 5.00 | 34,837,952.20 | 1,741,897.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 15,812,505.33 | 1,581,250.53 | 10.00 | 16,168,302.48 | 1,616,830.25 | 10.00 |
| 2-3年 | 10,259,966.75 | 3,077,990.03 | 30.00 | 7,842,539.14 | 2,352,761.75 | 30.00 |
| 3-4年 | 4,521,649.17 | 2,260,824.59 | 50.00 | 1,751,582.15 | 875,791.08 | 50.00 |
| 4-5年 | 898,822.78 | 449,411.39 | 50.00 | 608,169.05 | 304,084.53 | 50.00 |
| 5年以上 | 809,567.50 | 809,567.50 | 100.00 | 464,248.22 | 464,248.22 | 100.00 |
| 小 计 | 67,306,944.62 | 9,929,265.69 | 14.75 | 61,672,793.24 | 7,355,613.43 | 11.93 |
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 1,133,204.42 | 124,000.00 | ||||
| 小 计 | 1,133,204.42 | 124,000.00 | ||||
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 51,336,942.29 | 34,992,981.55 |
| 1-2年 | 5,295,537.40 | 9,152,042.08 |
| 2-3年 | 6,038,400.20 | 8,918,250.82 |
| 3-4年 | 5,369,924.24 | 3,290,030.83 |
| 4-5年 | 1,715,035.72 | 1,935,900.37 |
| 5年以上 | 1,527,964.69 | 943,714.83 |
| 小 计 | 71,283,804.54 | 59,232,920.48 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 900,000.00 | 4,222,300.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,592,969.56 | 1,195,945.17 | 647,434.35 | 8,141,480.38 | ||||
| 小 计 | 10,915,269.56 | 2,095,945.17 | 647,434.35 | 12,363,780.38 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异系执行新收入准则应收账款余额3,674,241.22元和坏账准备292,939.48元调整至一年内到期的非流动资产和其他非流动资产列报
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,929,265.69 | -1,872,042.45 | 171,314.20 | 7,885,909.04 | ||||
| 小 计 | 13,251,565.69 | -1,872,042.45 | 171,314.20 | 11,208,209.04 | ||||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,322,300.00 | 3,322,300.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,355,613.43 | 2,709,670.32 | 136,018.06 | 9,929,265.69 | ||||
| 小 计 | 7,355,613.43 | 6,031,970.32 | 136,018.06 | 13,251,565.69 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 10,087,471.93 | 312,869.53 | 3,044,728.03 | 7,355,613.43 | ||||
| 小 计 | 10,087,471.93 | 312,869.53 | 3,044,728.03 | 7,355,613.43 | ||||
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 647,434.35 | 171,314.20 | 136,018.06 | 3,044,728.03 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2017年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 中广核工程有限公司 | 货款 | 1,979,918.78 | 账龄较长，预计回收困难 | 管理层审批 | 否 |
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| 岭东核电有限公司 | 货款 | 966,423.25 | 账龄较长，预计回收困难 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 2,946,342.03 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 16,312,666.91 | 22.88 | 815,633.34 |
| 石家庄中泽供热服务有限公司 | 5,334,779.37 | 7.48 | 328,871.85 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 4,016,527.65 | 5.63 | 203,286.88 |
| 鸿富成精密电子（成都）有限公司 | 3,363,455.95 | 4.72 | 168,172.79 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 4.66 | 3,322,300.00 |
| 小 计 | 32,349,729.88 | 45.37 | 4,838,264.86 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 石家庄中泽供热服务有限公司 | 5,811,862.40 | 9.81 | 366,057.64 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 4,489,746.38 | 7.58 | 225,279.42 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 5.61 | 3,322,300.00 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司 | 3,155,846.03 | 5.33 | 157,792.30 |
| 德利（越南）有限公司 | 2,449,408.98 | 4.14 | 122,470.45 |
| 小 计 | 19,229,163.79 | 32.47 | 4,193,899.81 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 苏州国鑫所投资有限公司 | 3,492,000.00 | 4.87 | 1,047,600.00 |
| 深圳市优利美科技有限公司 | 3,322,300.00 | 4.63 | 3,322,300.00 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 3,316,926.00 | 4.62 | 165,946.30 |
| 徐州鑫宇光伏科技有限公司 | 3,090,000.00 | 4.31 | 309,000.00 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司 | 2,736,659.23 | 3.81 | 164,560.81 |
| 小 计 | 15,957,885.23 | 22.24 | 5,009,407.11 |
4) 2017年12月31日
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| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 常州凯迪冷暖电器工程有限公司 | 4,678,470.04 | 7.57 | 233,923.50 |
| 苏州国鑫所投资有限公司 | 3,990,000.00 | 6.46 | 399,000.00 |
| 厦门高鼎机械设备有限公司 | 3,259,910.77 | 5.28 | 162,995.54 |
| 浙江金盾风机股份有限公司 | 2,665,574.00 | 4.31 | 242,299.55 |
| 浙江国翔机电工程有限公司 | 2,477,101.00 | 4.01 | 123,892.20 |
| 小 计 | 17,071,055.81 | 27.63 | 1,162,110.79 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 2,294,725.56 | 12.99 | 2,294,725.56 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 15,374,086.88 | 87.01 | 928,962.22 | 6.04 | 14,445,124.66 |
| 合 计 | 17,668,812.44 | 100.00 | 928,962.22 | 5.26 | 16,739,850.22 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 3,035,960.76 | 17.51 | 3,035,960.76 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 14,306,053.59 | 82.49 | 940,352.09 | 6.57 | 13,365,701.50 |
| 合 计 | 17,342,014.35 | 100.00 | 940,352.09 | 5.42 | 16,401,662.26 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 3,361,550.44 | 27.20 | 3,361,550.44 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,997,890.63 | 72.80 | 1,035,301.93 | 11.51 | 7,962,588.70 |
| 合 计 | 12,359,441.07 | 100.00 | 1,035,301.93 | 8.38 | 11,324,139.14 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 1,800,500.39 | 18.27 | 1,800,500.39 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,055,695.18 | 81.73 | 766,539.41 | 9.52 | 7,289,155.77 |
| 合 计 | 9,856,195.57 | 100.00 | 766,539.41 | 7.78 | 9,089,656.16 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 2,294,725.56 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 2,294,725.56 |
② 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 3,035,960.76 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 3,035,960.76 |
③ 2018年12月31日
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 3,361,550.44 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 3,361,550.44 |
④ 2017年12月31日
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 1,800,500.39 | 系即征即退增值税，政府违约风险极低 | ||
| 小 计 | 1,800,500.39 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 6,491,210.03 | 5,606,760.62 | ||||
| 账龄组合 | 8,882,876.85 | 928,962.22 | 10.46 | 8,699,292.97 | 940,352.09 | 10.81 |
| 其中：1年以内 | 4,118,293.16 | 205,914.66 | 5.00 | 4,895,034.20 | 244,751.70 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,985,318.47 | 398,531.85 | 10.00 | 2,589,903.00 | 258,990.30 | 10.00 |
| 2-3年 | 531,000.00 | 159,300.00 | 30.00 | 871,034.55 | 261,310.37 | 30.00 |
| 3-4年 | 64,574.00 | 32,287.00 | 50.00 | 143,525.00 | 71,762.50 | 50.00 |
| 4-5年 | 101,525.00 | 50,762.50 | 50.00 | 192,518.00 | 96,259.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 82,166.22 | 82,166.21 | 100.00 | 7,278.22 | 7,278.22 | 100.00 |
| 小 计 | 15,374,086.88 | 928,962.22 | 6.04 | 14,306,053.59 | 940,352.09 | 6.57 |
② 2018年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 4,908,362.66 | 245,418.13 | 5.00 | 6,069,968.18 | 303,498.41 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,023,485.75 | 302,348.58 | 10.00 | 715,669.78 | 71,566.98 | 10.00 |
| 2-3 年 | 245,625.00 | 73,687.50 | 30.00 | 1,247,976.00 | 374,392.80 | 30.00 |
| 3-4 年 | 813,139.00 | 406,569.50 | 50.00 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
| 5 年以上 | 7,278.22 | 7,278.22 | 100.00 | 12,081.22 | 12,081.22 | 100.00 |
| 小 计 | 8,997,890.63 | 1,035,301.93 | 11.51 | 8,055,695.18 | 766,539.41 | 9.52 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |||
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 1年以内 | 12,019,779.34 | 13,537,755.58 | 8,269,913.10 | 7,870,468.57 |
| 1-2年 | 4,869,767.88 | 2,589,903.00 | 3,023,485.75 | 715,669.78 |
| 2-3年 | 531,000.00 | 871,034.55 | 245,625.00 | 1,247,976.00 |
| 3-4年 | 64,574.00 | 143,525.00 | 813,139.00 | 10,000.00 |
| 4-5年 | 101,525.00 | 192,518.00 | ||
| 5年以上 | 82,166.22 | 7,278.22 | 7,278.22 | 12,081.22 |
| 合 计 | 17,668,812.44 | 17,342,014.35 | 12,359,441.07 | 9,856,195.57 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 244,751.70 | 258,990.30 | 436,610.09 | 940,352.09 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -199,265.92 | 199,265.92 | ||
| --转入第三阶段 | -53,100.00 | 53,100.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 160,428.88 | -6,624.37 | -165,194.38 | -11,389.87 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 205,914.66 | 398,531.85 | 324,515.71 | 928,962.22 |
② 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 245,418.13 | 302,348.58 | 487,535.22 | 1,035,301.93 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -129,495.15 | 129,495.15 | ||
| --转入第三阶段 | -87,103.46 | 87,103.46 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 128,828.72 | -85,749.97 | -138,028.59 | -94,949.84 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 244,751.70 | 258,990.30 | 436,610.09 | 940,352.09 |
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 766,539.41 | 268,762.52 | 1,035,301.93 | |||||
| 小 计 | 766,539.41 | 268,762.52 | 1,035,301.93 | |||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 2,023,800.85 | -793,414.44 | 463,847.00 | 766,539.41 | ||||
| 小 计 | 2,023,800.85 | -793,414.44 | 463,847.00 | 766,539.41 | ||||
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 6,215,775.50 | 5,093,151.53 | 6,041,322.00 | 4,124,443.88 |
| 应收退税款 | 2,294,725.56 | 3,035,960.76 | 3,361,550.44 | 1,800,500.39 |
| 员工借款 | 1,336,887.93 | 1,806,114.80 | 1,243,651.79 | 1,617,817.00 |
| 个人备用金 | 1,202,280.05 | 1,035,053.75 | 603,785.62 | 1,043,660.47 |
| 往来款 | 6,491,210.03 | 6,334,137.37 | 727,376.75 | 727,376.75 |
| 其他 | 127,933.37 | 37,596.14 | 381,754.47 | 542,397.08 |
| 合 计 | 17,668,812.44 | 17,342,014.35 | 12,359,441.07 | 9,856,195.57 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 往来款 | 6,491,210.03 | [注] | 36.74 | |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 2,294,725.56 | 1年以内 | 12.99 | |
| 绍兴市上虞区财政局非税收入结算分户 | 押金保证金 | 1,960,000.00 | 1-2年 | 11.09 | 196,000.00 |
| 深圳市地铁集团有限公司建设总部 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.66 | 50,000.00 |
| 威睿电动汽车技术（宁波）有限公司 | 押金保证金 | 950,000.00 | 1年以内 | 5.38 | 47,500.00 |
| 小 计 | 12,695,935.59 | 71.86 | 293,500.00 |
[注]1年以内5,606,760.62元，1-2年884,449.41元
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 往来款 | 5,606,760.62 | 1年以内 | 32.33 | |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 3,035,960.76 | 1年以内 | 17.51 | |
| 绍兴市上虞区财政局非税收入结算分户 | 押金保证金 | 1,960,000.00 | 1-2年 | 11.30 | 196,000.00 |
| 国祥控股公司 | 往来款 | 727,376.75 | 2-3年 | 4.19 | 218,213.03 |
| 三峡国际招标有限责任公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 1.73 | 15,000.00 |
| 小 计 | 11,630,098.13 | 67.06 | 429,213.03 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 3,361,550.44 | 1年以内 | 27.20 | |
| 绍兴市上虞区财政局非税收入结算分户 | 押金保证金 | 1,960,000.00 | 1年以内 | 15.86 | 98,000.00 |
| 浙江英伦汽车有限公司 | 押金保证金 | 1,560,000.00 | 1-2年 | 12.62 | 156,000.00 |
| 国祥控股公司 | 往来款 | 727,376.75 | 1-2年 | 5.89 | 72,737.68 |
| 浙江省公共资源交易中心投标保证金专户 | 押金保证金 | 360,000.00 | 1年以内 | 2.91 | 18,000.00 |
| 小 计 | 7,968,927.19 | 64.48 | 344,737.68 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中华人民共和国国家金库绍兴上虞区支库 | 应收退税款 | 1,800,500.39 | 1年以内 | 18.27 | |
| 浙江英伦汽车有限公司 | 押金保证金 | 1,560,000.00 | 1年以内 | 15.83 | 78,000.00 |
| 国祥控股公司 | 往来款 | 727,376.75 | 1年以内 | 7.38 | 36,368.84 |
| 宁波市公共资源交易中心投标保证金专户(工程建设) | 押金保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 6.09 | 30,000.00 |
| 绍兴市上虞区天然气有限公司 | 押金保证金 | 313,400.00 | [注] | 3.18 | 21,670.00 |
| 小 计 | 5,001,277.14 | 50.75 | 166,038.84 |
[注]1年以内193,400.00元，1-2年120,000.00元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 61,637,885.16 | 61,637,885.16 | 61,637,885.16 | 61,637,885.16 | ||
| 对联营企业投资 | 17,772,937.67 | 17,772,937.67 | 17,302,456.67 | 17,302,456.67 | ||
| 合 计 | 79,410,822.83 | 79,410,822.83 | 78,940,341.83 | 78,940,341.83 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 65,595,385.16 | 65,595,385.16 | 65,595,385.16 | 65,595,385.16 | |||
| 对联营企业投资 | 24,862,738.06 | 24,862,738.06 | 24,459,173.06 | 24,459,173.06 | |||
| 合 计 | 90,458,123.22 | 90,458,123.22 | 90,054,558.22 | 90,054,558.22 | |||
(2) 对子公司投资
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江国祥能源工程技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
第 149 页 共 157 页
3-2-1-151
| 苏州利森空调制冷有限公司 | 7,602,889.92 | 7,602,889.92 | ||||
| 杭州隐红软件开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 浙江太阳石水处理有限公司 | 14,304,650.97 | 14,304,650.97 | ||||
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 9,730,344.27 | 9,730,344.27 | ||||
| 小 计 | 61,637,885.16 | 61,637,885.16 |
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江国祥能源工程技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 苏州利森空调制冷有限公司 | 7,602,889.92 | 7,602,889.92 | ||||
| 杭州隐红软件开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 浙江太阳石水处理有限公司 | 14,304,650.97 | 14,304,650.97 | ||||
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 8,630,344.27 | 1,100,000.00 | 9,730,344.27 | |||
| 绍兴市上虞区国恒制冷配件有限公司 | 5,057,500.00 | 5,057,500.00 | ||||
| 小 计 | 65,595,385.16 | 1,100,000.00 | 5,057,500.00 | 61,637,885.16 |
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江国祥能源工程技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 苏州利森空调制冷有限公司 | 7,602,889.92 | 7,602,889.92 | ||||
| 杭州隐红软件开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 浙江太阳石水处理有限公司 | 14,304,650.97 | 14,304,650.97 | ||||
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 8,630,344.27 | 8,630,344.27 | ||||
| 绍兴市上虞区国恒制冷配件有限公司 | 5,057,500.00 | 5,057,500.00 | ||||
| 小 计 | 65,595,385.16 | 65,595,385.16 |
4) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 浙江国祥能源工程技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 苏州利森空调制冷有限公司 | 7,602,889.92 | 7,602,889.92 |
| 杭州隐红软件开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 浙江太阳石水处理有限公司 | 3,693,258.32 | 10,611,392.65 | 14,304,650.97 | |||
| 浙江维大师网络科技有限公司 | 8,630,344.27 | 8,630,344.27 | ||||
| 绍兴市上虞区国恒制冷配件有限公司 | 5,057,500.00 | 5,057,500.00 | ||||
| 小 计 | 41,296,148.24 | 24,299,236.92 | 65,595,385.16 |
(3) 对联营企业投资
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,970,446.77 | 337,345.75 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 12,332,009.90 | 133,135.25 | |||
| 合 计 | 17,302,456.67 | 470,481.00 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 5,307,792.52 | |||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 12,465,145.15 | |||||
| 合 计 | 17,772,937.67 | |||||
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,381,934.66 | 588,512.11 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 8,538,714.43 | 8,538,714.43 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,942,088.97 | 389,920.93 | |||
| 合 计 | 24,862,738.06 | 8,538,714.43 | 978,433.04 | ||
第 151 页 共 157 页
3-2-1-153
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,970,446.77 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | ||||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 12,332,009.90 | |||||
| 合 计 | 17,302,456.67 | |||||
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 3,762,551.82 | 619,382.84 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 9,258,256.50 | 1,034,435.33 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,438,364.74 | 503,724.23 | |||
| 合 计 | 24,459,173.06 | 2,157,542.40 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 4,381,934.66 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 1,753,977.40 | 8,538,714.43 | ||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,942,088.97 | |||||
| 合 计 | 1,753,977.40 | 24,862,738.06 | ||||
4) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 3,093,353.74 | 669,198.08 | |||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 8,442,726.05 | 815,530.45 | |||
| 河北路德工程技术有限公司 | 10,836,434.72 | 601,930.02 | |||
| 合 计 | 22,372,514.51 | 2,086,658.55 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江国祥冷却科技有限公司 | 3,762,551.82 | |||||
| 中天道成（苏州）洁净技术有限公司 | 9,258,256.50 | |||||
| 河北路德工程技术有限公司 | 11,438,364.74 | |||||
| 合 计 | 24,459,173.06 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 385,927,982.53 | 261,860,075.08 | 789,512,527.98 | 551,197,649.99 |
| 其他业务收入 | 17,531,403.55 | 11,974,082.53 | 25,355,803.98 | 16,459,018.09 |
| 合 计 | 403,459,386.08 | 273,834,157.61 | 814,868,331.96 | 567,656,668.08 |
(续上表)
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 778,549,319.80 | 564,099,439.98 | 631,733,748.26 | 452,281,396.51 |
| 其他业务收入 | 35,269,026.87 | 26,321,991.49 | 12,195,947.61 | 8,169,535.07 |
| 合 计 | 813,818,346.67 | 590,421,431.47 | 643,929,695.87 | 460,450,931.58 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 8,076,668.98 | 17,187,709.34 | 15,369,044.53 | 13,181,788.11 |
| 物料消耗费 | 1,550,721.10 | 5,181,812.98 | 5,397,181.85 | 4,856,650.08 |
| 折旧与摊销 | 551,129.21 | 1,027,168.52 | 858,958.21 | 1,018,990.12 |
| 水电费 | 743,445.37 | 1,994,596.54 | 1,421,758.21 | 1,233,057.54 |
| 认证检测费 | 953,798.13 | 1,608,597.12 | 1,052,083.20 | 1,038,023.02 |
| 技术服务费 | 672,568.50 | 539,440.29 | 641,111.44 | 737,835.80 |
| 其他 | 674,717.27 | 989,219.25 | 1,320,993.48 | 1,300,880.54 |
| 合 计 | 13,223,048.56 | 28,528,544.04 | 26,061,130.92 | 23,367,225.21 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 470,481.00 | 978,433.04 | 2,157,542.40 | 2,086,658.55 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,225,210.57 | |||
| 处置金融工具取得的投资收益 | 446,434.27 | 195,064.36 | —— | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 446,434.27 | 195,064.36 | —— | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | —— | 207,999.01 | |
| 理财产品收益 | 872,002.64 | 5,129,608.01 | 1,678,021.96 | 243,864.20 |
| 票据贴现息 | -402,142.83 | -4,837,599.50 | ||
| 合 计 | 1,386,775.08 | 6,690,716.48 | 4,043,563.37 | 2,330,522.75 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) |
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.35 | 29.28 | 4.62 | 14.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.22 | 27.61 | 19.33 | 12.93 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.39 | 0.68 | 0.10 | 0.31 | 0.39 | 0.68 | 0.10 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.33 | 0.64 | 0.43 | 0.27 | 0.33 | 0.64 | 0.43 | 0.27 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 41,149,163.40 | 71,452,199.91 | 10,495,766.25 | 31,780,230.94 | |
| 非经常性损益 | B | 6,106,356.63 | 4,070,887.70 | -33,441,233.18 | 3,436,225.25 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 35,042,806.77 | 67,381,312.21 | 43,936,999.43 | 28,344,005.69 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 275,454,403.59 | 240,887,950.98 | 227,246,374.36 | 225,356,443.42 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 6,800,000.00 | ||||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 0 | ||||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 27,964,721.20 | 40,977,300.00 | 40,197,300.00 | 29,890,300.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2 | 10 | 7 | 9 | |
| 其他 | 股份支付 | I1 | 5,561,246.53 | 36,543,110.37 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | 6 | |||
| 购买浙江维大师公司11%少数股权导致资本公积变化 | I2 | -1,469,693.83 | ||||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累 | J2 | 10 | ||||
| 计月数 | ||||||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 286,707,411.56 | 244,022,179.34 | 227,317,387.67 | 218,828,833.89 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 14.35% | 29.28% | 4.62% | 14.52% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 12.22% | 27.61% | 19.33% | 12.93% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 41,149,163.40 | 71,452,199.91 | 10,495,766.25 | 31,780,230.94 |
| 非经常性损益 | B | 6,106,356.63 | 4,070,887.70 | -33,441,233.18 | 3,436,225.25 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 35,042,806.77 | 67,381,312.21 | 43,936,999.43 | 28,344,005.69 |
| 期初股份总数 | D | 105,070,000.00 | 105,070,000.00 | 103,070,000.00 | 103,070,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 2,000,000.00 | |||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 0 | |||
| 因回购等减少股份数 | H | ||||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||||
| 报告期缩股数 | J | ||||
| 报告期月份数 | K | 6 | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 105,070,000.00 | 105,070,000.00 | 103,070,000.00 | 103,070,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.39 | 0.68 | 0.10 | 0.31 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.33 | 0.64 | 0.43 | 0.27 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明（单位：万元）
1. 2020年1-6月比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 7,454.04 | 12,433.79 | -40.05% | 主要系2020年1-6月偿还到期应付票据及购买理财产品所致 |
| 交易性金融资产 | 6,783.45 | 主要系2020年1-6月购买的理财产品在本项目列报 | ||
| 存货 | 15,134.41 | 10,977.98 | 37.86% | 主要系2020年1-6月公司订单增加使备料增加以及新增带安装服务合同相应发出商品未安装验收所致 |
| 其他流动资产 | 137.33 | 10,404.13 | -98.68% | 主要系2019年购买较多理财产品用于质押担保所致 |
| 在建工程 | 1,579.45 | 356.46 | 343.09% | 主要系2020年1-6月二期厂房工程投入较大且未达到转固条件所致 |
| 短期借款 | 1,027.01 | 10,420.14 | -90.14% | 主要系2019年应付票据内部贴现较多，合并列报于短期借款项目所致 |
| 应付票据 | 6,912.95 | 4,912.58 | 40.72% | |
| 应付职工薪酬 | 1,952.35 | 3,238.04 | -39.71% | 系2019年末计提了全年奖金，2020年6月末计提半年度奖金所致 |
| 应交税费 | 1,373.44 | 993.68 | 38.22% | 主要系2020年6月末应交所得税和分红代扣代缴个人所得税较多所致 |
2. 2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 预付款项 | 677.91 | 307.70 | 120.32% | 主要系2019年预付定制材料款增加所致 |
| 其他流动资产 | 10,404.13 | 5,968.40 | 74.32% | 主要系2019年购买较多理财产品用于质押担保所致 |
| 长期股权投资 | 1,730.25 | 2,486.27 | -30.41% | 主要系2019年处置权益法核算的中天道成（苏州）洁净技术有限公司所致 |
| 无形资产 | 6,460.01 | 4,891.19 | 32.07% | 主要系2019年购入土地使用权所致 |
| 短期借款 | 10,420.14 | 3,100.00 | 236.13% | 主要系2019年应付票据内部贴现较多，合并列报于短期借款项目所致 |
| 应付票据 | 4,912.58 | 11,273.58 | -56.42% | |
| 预收账款 | 8,004.86 | 5,740.60 | 39.44% | 主要系2019年带安装服务的销售合同增加所致 |
| 其他流动负债 | 2,513.55 | 633.97 | 296.48% | 主要系2019年已背书或贴现未到期票据未终止确认部分较2018年大幅增加所致 |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 管理费用 | 4,720.14 | 7,843.82 | -39.82% | 主要系2018年确认股份支付费用3,654万元所致 |
| 其他收益 | 2,694.40 | 1,803.14 | 49.43% | 主要系2019年收到的政府补助增加所致 |
| 信用减值损失 | 146.13 | -945.53 | -81.65% | 主要系2018年长账龄应收账款增加以及对深圳市优利美科技有限公司单项全额计提坏账准备所致 |
| 资产减值损失 | -319.67 |
3. 2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 9,610.34 | 7,130.38 | 34.78% | 主要系2018年经营活动现金流量金额净额 |
| 增加较多所致 | ||||
| 其他流动资产 | 5,968.40 | 1,706.04 | 249.84% | 主要系2018年末购买理财产品较多所致 |
| 在建工程 | 394.79 | 27.71 | 1324.48% | 主要系2018年杭州湾4#新厂房、R32模块机组装生产线和性能中心改造项目的持续投入所致 |
| 其他非流动资产 | 384.69 | 53.78 | 615.30% | 主要系2018年预付4#厂房项目等工程设备款所致 |
| 短期借款 | 3,100.00 | 4,847.39 | -36.05% | 主要系2018年现金流充足归还部分借款所致 |
| 应交税费 | 1,045.15 | 606.52 | 72.32% | 主要系2018年销售规模扩大应交增值税、应交所得税相应增加所致 |
| 其他流动负债 | 633.97 | 188.32 | 236.65% | 主要系2018年已背书或贴现未到期票据未终止确认部分较2017年增加所致 |
| 递延收益 | 819.72 | 486.53 | 68.48% | 主要系2018年收到环境保护部环境保护对外合作中心对R22模块热泵机组采用R32替代技术改造项目和R22螺旋式冷水热泵机组采用R513A替代技术改造项目拨付的360万政府补助所致 |
| 资本公积 | 11,245.79 | 7,111.47 | 58.14% | 主要系确认股份支付费用3,654万元所致 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 管理费用 | 7,843.82 | 3,637.07 | 115.66% | 主要系2018年确认股份支付费用3,654万元所致 |
| 资产减值损失 | -945.53 | -82.95 | 1039.81% | 主要系2018年长账龄应收账款增加以及对深圳市优利美科技有限公司单项全额计提坏账准备所致 |
| 其他收益 | 1,803.14 | 1,067.84 | 68.86% | 主要系嵌入式软件增值税税负超过3%的部分即征即退较多所致 |
| 投资收益 | 428.36 | 256.81 | 66.80% | 主要系理财产品收益增加所致 |
| 所得税费用 | 755.79 | 558.97 | 35.21% | 系随着销售规模扩大应纳税所得额增加所致 |
浙江国祥股份有限公司二〇二〇年十月十五日