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吉冈精密：2020年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2020-11-23

2020

半年度报告吉冈精密

NEEQ : 836720

吉冈精密

NEEQ : 836720

无锡吉冈精密科技股份有限公司WUXI YOSHIOKA PRECISION

公司半年度大事记

一、公司于2020年上半年完

成 10,010,000元定向增发，定向增发后公司注册资本为 2,807,500元。

2020年上半年获评锡山经济技术开发区2019年度安全

生产先进企业光荣称号

2020年上半年获评锡山经济技术开发区2019年度安全

生产先进企业光荣称号

二、2020年上半年根据全国

中小企业股份转让系统《关于发布2020年第一批市场层级定期调整决定的公告》，公司由基础层调入创新层。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和经营情况 ...... 8

第四节 重大事件 ...... 19

第五节 股份变动和融资 ...... 23

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 23

第七节 财务会计报告 ...... 29

第八节 备查文件目录 ...... 89

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周延、主管会计工作负责人仲艾军及会计机构负责人（会计主管人员）仲艾军保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
实际控制人不当控制风险公司控股股东、实际控制人周延、张玉霞夫妇持有公司股份 24,855,700 股， 占公司股本总额的 88.5333%，加上其一致行动人持股数合计占股本总额比例为97.80%。且周延担任公司董事长兼总经理，全面负责公司的日常经营活动、战略布局，对公司的经营管理有着决定性影响。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。公司未来将引进机构投资人，公司高管入股等措施，优化公司股权结构，降低实际控制人不当控制风险。
原材料价格波动风险铝合金压铸行业的原材料主要是铝合金锭，在当今全球化的背景下，铝合金锭的价格不但取决于供求关系，还受到投机活动的很大影响，价格波动幅度较大。我公司通过与下游主要客户签订协议约定原材料价格波动每三个月产品售价调价机制，尽可能降低铝锭价格上涨带来的成本自我吸收压力。
应收账款可能产生坏账风险受中美贸易战及汽车行业下滑影响，该类客户的应收账款的坏 账风险在增加。
宏观经济波动风险铝合金压铸件主要应用于清洁电器、汽车、办公设备、电子电器等行业，相关下游行业受国家宏观经济运行波动影响大。当宏观经济出现较大下滑时，将会导致下游行业市场需求减少、投资规模缩减等情况的出现，从而对铝合金压铸行业产生不利影响因此，若宏观经济（如汽车）出现较大幅度波动，铝合金
压铸行业将面临由此带来的运营风险。为应对汽车行业的下滑，公司将加速开拓清洁电器配件、新能源汽车配件及5G通讯的市场开发。
市场竞争风险目前我国压铸企业数量众多，行业集中度低，企业资金实力普遍不强，研发投入较少。最近几年国内头部企业在加速扩张，竞争将更趋激烈使之供需接近平衡，竞争有所加剧。
本期重大风险是否发生重大变化：否

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目释义
公司、本公司、股份公司、吉冈精密指无锡吉冈精密科技股份有限公司
董事会指无锡吉冈精密科技股份有限公司董事会
监事会指无锡吉冈精密科技股份有限公司监事会
股东大会指无锡吉冈精密科技股份有限公司股东大会
三会指无锡吉冈精密科技股份有限公司董事会、监事会及股东大会
公司章程指无锡吉冈精密科技股份有限公司公司章程
烟台吉冈指烟台吉冈精密机械有限公司
武汉吉冈指武汉吉冈精密科技有限公司
主办券商指华英证券有限责任公司
全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元指人民币元、人民币万元
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
管理层指董事、监事、高级管理人员的统称
报告期指2020年1月1日至2020年6月30日

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称无锡吉冈精密科技股份有限公司
英文名称及缩写WUXIYOSHIOKAPRECISIONTECHNOLOGYCORPCO.,LTD
证券简称吉冈精密
证券代码836720
法定代表人周延

二、 联系方式

董事会秘书仲艾军
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是
联系地址无锡市锡山经济技术开发区芙蓉中二路292号
电话0510-85221597
传真0510-85224627
电子邮箱kinyozaj@163.com
公司网址www.ysoka.com
办公地址无锡市锡山经济技术开发区芙蓉中二路292号
邮政编码214100
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2002年11月19日
挂牌时间2016年4月11日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属合金制造-有色金属合金制造
主要产品与服务项目研发、生产、销售加热器、电子电器、办公设备、汽车件
普通股股票交易方式集合竞价交易
普通股总股本（股）28,075,000
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东周延
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（周延、张玉霞），一致行动人为（张钊、刘惠娟、周斌）

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91320200741311914F否
金融许可证机构编码否
注册地址江苏省无锡市锡山区经济技术开发区芙蓉中二路292号否
注册资本（元）28,075,000是
注册资本与总股本一致

五、 中介机构

主办券商（报告期内）华英证券
主办券商办公地址无锡市金融一街10号
报告期内主办券商是否发生变化否
主办券商（报告披露日）华英证券

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入103,388,474.8998,868,279.914.57%
毛利率%28.29%24.45%-
归属于挂牌公司股东的净利润15,428,725.1711,863,590.0830.05%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润15,200,051.3911,913,371.6127.59%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.58%17.56%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.24%17.63%-
基本每股收益0.580.4528.89%

（二） 偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%
资产总计174,250,981.49164,069,759.466.21%
负债总计104,941,338.1196,698,882.268.52%
归属于挂牌公司股东的净资产69,309,643.3867,370,877.202.88%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.472.58-4.26%
资产负债率%（母公司）60.01%57.21%-
资产负债率%（合并）60.22%58.94%-
流动比率1.111.08-
利息保障倍数16.0217.99-

（三） 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额7,206,237.4225,135,355.04-71.33%
应收账款周转率1.732.03-
存货周转率2.612.93-

（四） 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%6.21%12.93%-
营业收入增长率%4.57%7.33%-
净利润增长率%30.05%4.10%-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分10,946.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外252,342.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4,226.89
委托他人投资或管理资产的损益1,785.57
除上述各项之外的其他营业外收支净额-1,362.29
非经常性损益合计267,939.21
减：所得税影响数39,265.43
少数股东权益影响额（税后）0.00
非经常性损益净额228,673.78

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

注：本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债，将

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

（二） 行业情况

本报告期内产品结构进一步优化调整，带来了显著变化，毛利贡献较高的产品销售占比进一步上升。带来了公司整体经营业绩的快速增长，圆满地完成了2020年上半年经营计划。

一、公司财务状况截至报告期末，公司总资产174,250,981.49元，较上年末增加6.21%，总负债104,941,338.11元，较上年末增加8.52%，归属于挂牌公司股东的净资产69,309,643.38元，较上年末增加2.88%。

二、公司经营成果报告期内，公司完成营业收入103,388,474.89元，实现综合净利润15,428,725.17元，归属母公司净利润15,428,725.17元。同比增长45.55%，主要原因为：

1、2020年上半年虽然面临新冠疫情冲击等外部不利经济环境影响，但受疫情影响百姓的生活理念有所改变，对杀菌消毒清洁用蒸汽类家电需求急剧增长、同时由于居家时间的增多，使欧美家庭用电动工具的销量有所增长，国内大基建的启动，也使新进客户康明斯的商用车滤清器需求及效益显著增长。

2、报告期内收到的各类政府补贴款项为267,375.08元。

3、在团队建设及管理方面，公司报告期内通过内部定增使核心团队更加稳定，各车间及子公司继续推动阿米巴经营管理，通过充分授权极大地推动了中层干部的积极性，干部队伍的年轻化又使团队具有良好的学习及挑战能力。

随着汽车行业的下滑及中美贸易战的不断升级，国内压铸行业的增长趋势已有所放缓，但中长期看目前锌铝压铸件产品由于已被广泛运用在汽车、摩托车、通讯、家电、计算机、医疗器械、建筑、五金制品、电动工具、照明、扶梯梯级、玩具以及灯具等各行业中，而伴随着锌铝压铸件压铸技术水平和产品开发能力的提高，未来新兴行业中如机器人、高铁、航天、新能源、5G产业以及医疗行业的压铸件应用也将会得到进一步发展。近十年来我国锌铝压铸件的需求不断飙升，发展十分迅速，具体原因如下：

一、是由于全球压铸行业的发展，其生产重心逐步向中国转移，在全球经济一体化趋势的带动下，各个行业对于锌铝压铸件的需求量也在不断的增加，加之我国又具有得天独厚的劳动力与锌、铝资源优势，这就直接促使了锌铝压铸件产量的剧增。

二、是在轻量化趋势的带动下，近年来汽车行业内部优化升级，逐步用锌铝铸件代替灰铁铸件，直接引发了全球锌铝合金压铸件市场的巨大需求，也在持续不断的刺激着锌铝压铸件需求量，并有着大型化发展的趋势。

注：为降低成本及重量并提高强度，特斯拉本月已开发出特大型压铸设备并投入试生产（70个零件合并成1-4个压铸件）

图表：2020-2025年我国锌铝压铸件及相关制造行业规模及市场预测

单位：亿元

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

资料来源：WIND，专家整理及预测 另：随着新冠疫情的发展，人们逐步认识到了健康生活的重要性，蒸汽类清洁家电以杀菌消毒的理念已成为未来的消费趋势，本公司现拥有2项发明专利的蒸汽发生器，正是这些蒸汽家电的核心，同比去年6月份，报告期内销量同比实现大幅增长，且还有不断增长的趋势。

项目

项目本期期末上年期末变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金6,374,867.483.66%9,523,669.525.80%-33.06%
应收票据3,239,110.741.86%2,696,446.721.64%20.13%
应收账款65,968,412.2937.86%53,650,223.6432.70%22.96%
预付款项5,553,718.103.19%3,620,076.712.21%53.41%
其他应收款804,540.210.46%985,894.200.60%-18.39%
存货28,101,703.9916.13%28,627,555.3617.45%-1.84%
其他流动资产4,579,708.722.63%4,791,495.962.92%-4.42%
固定资产42,974,938.5524.66%38,904,258.5123.71%10.46%
在建工程805,027.380.46%7,927,438.794.83%-89.85%
无形资产3,034,455.991.74%3,110,860.531.90%-2.46%
长期待摊费用1,202,265.830.69%1,200,022.290.73%0.19%
递延所得税资产1,708,261.070.98%1,155,371.630.70%47.85%
其他非流动资产9,903,971.145.68%7,876,445.604.80%25.74%
资产总计174,250,981.49100.00%164,069,759.46100.00%6.21%
短期借款41,600,487.8223.87%1,501,307.080.92%2,670.95%
应付票据570,000.000.33%1,760,000.001.07%-67.61%
应付账款27,630,253.0315.86%34,553,139.6521.06%-20.04%
合同负债4,824,029.432.77%4,094,322.482.50%17.82%
应付职工薪酬3,531,454.282.03%3,412,141.682.08%3.50%
应交税费3,935,281.542.26%1,842,503.441.12%113.58%
其他应付款21,356,732.7012.26%48,656,707.9329.66%-56.11%
递延收益1,439,354.580.83%878,7600.54%63.79%
负债合计104,941,338.1160.22%96,698,882.2658.94%8.52%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

、货币资金：较上期期末减少3,148,802.04元，主要系本报告期内购买原材料等商品支出较上期减少46,487,954.17元，经营性现金流净额较上期末减少29,384,003.58元，减少80.31%。

2、应收票据：较上期余额增加542,664.02元，增加20.13%，主要系本报告内接受的银行承兑票性货款有所增加所致。

3、应收账款较上期余额增加12,318,188.65元，增长22.96%，主要系少数主要客户回款账期延长及第二季度销售额较大幅度增长所致。

4.预付款项较上期增加1,933,641.39元，增加53.41%，主要系新品模具开发预付的模具款及预付电费增加。

5.固定资产较上期期末增加4,070,680.04元，增加10.46%，主要系报告期内在建工程机器设备通过工程验收，转固6,882,776.89元所致。

6、在建工程比上期期末余额减少7,122,411.41元，主要为报告期内原带安装调试的机器设备，经工程竣工验收转固所致。

7、递延所得税资产比上期增加552,889.44，增加47.85%，主要系控股子公司武汉吉冈报告期内亏损增加的可抵扣递延税款。

8、短期借款比上期期末余额增加40,099,180.74元，增加2,670.95%，主要为报告期内为补充经营流动资金，向银行新增借款40,099,180.74元。

9、应付票据比上期期末余额减少1,190,000元，降低67.61%，主要为本报告期内我公司现金流较为充裕，向银行开具的承兑票据较少所致。10、应付账款比上期期末余额减少6,922,886.62元，余额减少20.04%，为我司现金流较为充裕，从付款信用成本考虑，缩短了采购类账款支付周期。

11、应交税费比上期末涨了2,092,778.10元，增加113.58%，由于报告期内营业收入增长5,956,856.44元，增长6.03%带来应纳增值税额增长，利润的增长带来的应纳企业所得税同比增加557,381.79元。及报告期内固定资产设备采购同比减少3,312,868.07元导致的可抵扣进项税额减少。

12、其他应付款比上期期末余额减少27,299,975.23元，减少56.11%，主要为本报告期内偿还向大股东周延个人借款所致。

项目

项目本期上年同期本期与上年同期
金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%金额变动比例%
营业收入103,388,474.89-98,868,279.91-4.57%
营业成本74,136,548.4271.71%74,691,017.9775.55%-0.74%
毛利率28.29%-24.45%--
税金及附加706,050.570.68%811,818.570.82%-13.03%
销售费用955,893.510.92%1,410,175.421.43%-32.21%
管理费用3,439,013.123.33%2,316,312.352.34%48.47%
研发费用4,035,414.963.90%4,867,414.674.92%-17.09%
财务费用1,227,251.901.19%301,731.430.31%306.74%
其他收益252,342.920.24%0.000.00%0.00%
投资收益1,785.570.00%0.000.00%0.00%
信用减值损失-165,781.29-0.16%-284,047.17-0.29%-41.64%
资产处置收益10,946.120.01%-4,550.000.00%-340.57%
营业利润17,809,443.3117.23%14,181,212.3314.34%25.58%
营业外收入191.330.00%0.000.00%0.00%
营业外支出1,553.620.00%53,414.030.05%-97.09%
利润总额17,808,081.0217.22%14,127,798.314.29%26.05%
所得税费用2,379,355.852.30%2,264,208.222.29%5.09%
净利润15,428,725.1714.92%11,863,590.0812.00%30.05%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

8、营业利润同比增加362.82万，增加的原因为：（1）报告期内爆发的新冠疫情，对我公司产品也触发了新的商机，拥有发明专利用于高温消毒家用清洁电器产品的核心部件蒸汽加热器组件销量大幅增长，此类产品新增销售额644.52万元。此类专利类产品边际贡献相对较高，以及康明斯滤清系统零部件新品量产及车间工艺持续优化改良，所以拉动公司整体盈利能力。同时公司也进一步加大产品结构优化，提高利润高的产品比重，淘汰低利润及亏本产品生产。（2）加大自动化流水线投入，上了去毛刺工艺自动化机器人、进一步提高机床加工自动化流水线、压铸工艺自动化改造。这些技术改造措施大幅提高了生产效率，降低了制造成本，产品结构的优化大幅提升企业盈利能力，增加了利润贡献。（3）今年因受宏观经济下滑铝锭市场需求减弱，我公司主要原材料铝锭采购成本平均同比降低。（4）疫情期间社会保险金政策性减免。

9、营业外收入同比上年增加191.33元，主要因为报告期内发生不需支付的应付款项转营业外收入所致。

项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入102,881,699.4398,471,576.374.48%
其他业务收入506,775.46396,703.5427.75%
主营业务成本73,741,707.3674,382,994.92-0.86%
其他业务成本394,841.06308,023.0528.19%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减
电子电器零部件55,735,167.6939,653,466.8928.85%16.98%14.61%1.48%
汽车零部件34,995,694.4325,634,219.3626.75%6.10%-5.97%9.55%
其他零部件12,150,837.318,454,021.1130.42%-25.92%-32.68%6.04%
其他业务506,775.46394,841.0622.09%138.55%-22.17%52.31%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

中：母公司为新客户 康明斯滤清系统，上海肇民提供的是柴油滤清器配套的零部件，为新客户江苏恺之科技提供的产品是汽 车电动踏板配套产品，新客户新增收入 605.69 万元；在前期成功研发的基础上老产品中电装天散热片， 丰田滚筒通过量化生产后也实现销售收入增长，新增销售收入 237.65 万元，同比增长 66.22%；其中今 年受新冠疫情影响烟台子公司客户车灯系列产品订单减少 288.51 万元。通过产品结构优化，提升毛利较高产品销售比重及推进自动化技术改造，加之铝锭价格同比降低因素影响。此类产品毛利率水平明显改善，同比提升66.84%。

3、 其他零部件： 该类产品占比 11.75%，此类产品销售收入下降 583.28 万元，同比上期下降了 32.43%。主要因为今 年受新冠疫情影响，造成此类客户订单减少，其中办公类客户的产品市场需求减少，我司对应的相关订单减少 384.36 万元；我司纺织机械零部件类客户受海外消费市场低迷的影响，订单减少

126.12 万元， 同比下降 34.20%。子公司烟台吉冈开发了新订单剪钳手柄产品实现新增销售收入 49.12万元。项目

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额7,206,237.4225,135,355.04-71.33%
投资活动产生的现金流量净额-8,255,104.51-23,804,284.82-65.32%
筹资活动产生的现金流量净额-2,104,412.9410,618,999.36-119.82%

现金流量分析：

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

1、经营活动产生的现金净流量减少的原因为：经营性现金流净额同比减少1792.91万元，同比降低

71.33%。主要为公司本年度销售回款账期略有延长，同比销售商品回笼资金减少699.90万元；为降低付款信用成本，主要原材料采购缩短了付款信用周期，所以购买商品经营性现金流出支出同比增加1,565.08万，所以经营性现金净流量减少。

2、投资活动产生的现金流量净额变化较大的原因：本年度投资活动现金流净额同比增加1,554.92万元，主要因为上期新设子公司武汉吉冈购置机器设备投资已大部分完成，本报告期内设备投资类投资支出只有540.95万元，同比降低77.28%。

3、筹资活动产生的现金流量净额变化的原因：本年度筹资活动的现金流量净额较同期减少1,272.34万元。主要为归还部分到期借款流出和分配红利现金流出，同比减少-119.82%。

公司名称

公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润
联性
烟台吉冈精密机械有限公司子公司铝合金压铸关联市场扩张5,000,000.0017,571,352.70948,350.619,129,717.32996,023.22
武汉吉冈精密科技有限公司子公司铝合金压铸关联市场扩张10,000,000.0013,996,197.358,694,381.184,639,068.48-696,310.44

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

十二、 评价持续经营能力

公司快速发展的同时，也不忘对社会的回报，在无锡职业技术学院每年设立合计10万元贫困生奖学金，鼓励寒窗学子努力学习、早日成才。

公司自成立以来一直致力于研发、制造和销售铝合金压铸件、加热器等产品并提供相关服务。公司主要是为电子电器、汽车零部件产品等相关企业提供配套产品。近年来，新能源电动汽车、5G产品增长较快，对相关零部件采购快速增长，市场对知名品牌电动工具认可度的提升，也较快提升了消耗需求，家用除菌杀毒类清洁电器行业领域发展迅速，对本公司专利产品蒸汽发生器的需求也会不断增多，给公司带来了极大发展空间。公司主营业务突出。在报告期内，由于受新冠疫情影响，拥有发明专利的除菌蒸汽产品的销售大幅增长，公司作为二级供货商为华为开发的5G零件亦开始投产。成功进入知名汽车部件厂商康明斯、摩比斯的供应商体系。目前公司的主要客户有牧田、科沃斯、苏州佳能、万都底盘、普利司通及三立等内外知名品牌制造商，均保持着稳定的业务关系。且公司产品应用领域广，潜在客户众多，下一步将着重清洁家电、新能源汽车及5G通讯方向发展。公司管理层规范运作的意识较强，能够认真按照《公司法》等相关法律法规的规定开展经营活动；公司积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，特别是股份公司成立以来，管理层进一步加强和完善了公司治理工作；公司的发展方向清晰，注重人才，积极推进业务，并落实各项业务标准。综上，公司具有很强的持续经营能力。

十三、 公司面临的风险和应对措施

公司自成立以来一直致力于研发、制造和销售铝合金压铸件、加热器等产品并提供相关服务。公司主要是为电子电器、汽车零部件产品等相关企业提供配套产品。近年来，新能源电动汽车、5G产品增长较快，对相关零部件采购快速增长，市场对知名品牌电动工具认可度的提升，也较快提升了消耗需求，家用除菌杀毒类清洁电器行业领域发展迅速，对本公司专利产品蒸汽发生器的需求也会不断增多，给公司带来了极大发展空间。公司主营业务突出。在报告期内，由于受新冠疫情影响，拥有发明专利的除菌蒸汽产品的销售大幅增长，公司作为二级供货商为华为开发的5G零件亦开始投产。成功进入知名汽车部件厂商康明斯、摩比斯的供应商体系。目前公司的主要客户有牧田、科沃斯、苏州佳能、万都底盘、普利司通及三立等内外知名品牌制造商，均保持着稳定的业务关系。且公司产品应用领域广，潜在客户众多，下一步将着重清洁家电、新能源汽车及5G通讯方向发展。公司管理层规范运作的意识较强，能够认真按照《公司法》等相关法律法规的规定开展经营活动；公司积极完善法人治理结构，建立现代企业管理制度，促进公司的规范运作，特别是股份公司成立以来，管理层进一步加强和完善了公司治理工作；公司的发展方向清晰，注重人才，积极推进业务，并落实各项业务标准。综上，公司具有很强的持续经营能力。

一、实际控制人不当控制风险。

公司控股股东、实际控制人周延、张玉霞持有公司股份24,855,700股，占公司股本总额的88.5333%，加上其一致行动人持股数合计占股本总额比例为97.80%。且周延担任公司董事长兼总经理，张玉霞担任公司董事，周延、张玉霞夫妇全面负责公司的日常经营活动、战略布局，对公司的经营管理有着决定性影响。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。公司未来将引进机构投资人，公司高管入股等措施，优化公司股权结构，降低实际控制人不当控制风险。应对措施：为防范控股股东和实际控制人不当控制风险，公司在《公司章程》里制定了不得利用控股地位损害公司和其他股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，制定了关联交易管理办法，完善了公司内部控制度。公司还将通过加强对控股股东、实际控制人及管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促控股股东、实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。

二、原材料价格风险。

铝合金压铸行业的原材料主要是铝合金锭，在当今全球化的背景下，铝合金锭的价格不但取决于供求关系，还受到投机活动的很大影响，价格波动幅度较大。在铝合金锭价格波动较大的情况下，将对产品生产成本造成压力，并对公司经营业绩带来不利的影响。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

应对措施：公司为规避原材料价格风险，公司与多数客户签订按铝锭每季度按网上市场价格进行产品售价的调价框架协议，以降低材料价格上涨成本自我吸收的压力。约定产品种类、质量要求、价格、交付时间、结算方式等合同信息，由公司在协议期内根据需求数量发送明细订单。通过框架协议，公司大致可以锁定原材料成本，控制原材料价格波动对公司造成的不利影响。此外，随着公司规模的不断扩大，产能的提升，公司原材料议价能力将进一步提高。

三、应收账款较大及回收风险。

报告期内，公司应收账款余额较大，占总资产和净资产的比重相对较高。截至2020年6月30日，公司应收账款账面价值65,968,412.29元及应收票据账面价值3,239,110.74元。未来随着公司经营规模持续增长，应收账款也可能继续增加。公司下游客户实力雄厚，信誉良好，大部分是细分行业内处于领先地位的企业，如科沃斯、苏州佳能、牧田等。尽管如此，若公司主要客户的经营情况和资信状况发生变化，则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。

应对措施：针对上述风险，公司通过制定严格的应收账款管理度，增强风险意识，完善相关信用政策，对信誉不好、实力偏弱的客户制定严格的收款政策；同时加大应收账款催款力度，防范应收账款回收风险。

四、宏观经济波动风险。

铝合金压铸件主要应用于汽车零部件、清洁家电、电子电器等行业，相关行业受国际贸易领域纠纷影响较大、同时国家宏观经济运行波动也影响较大。如果国际贸易环境恶化，将传导至国内行业厂家，同时当宏观经济出现较大下滑时，也将会导致下游行业市场需求减少、投资规模缩减等情况的出现，从而对铝合金压铸行业产生不利影响因此，若宏观经济出现较大幅度波动，铝合金压铸行业将面临由此带来的运营风险。

应对措施：针对国际贸易纠纷公司在华中地区投资全资子公司，大力开拓国内市场，针对宏观经济波动方面，着力开发不同行业客户，争取在汽车，家电，电动工具，通讯，外贸5个方面均衡发展。

五、市场竞争风险。

目前我国压铸企业数量众多，行业集中度相对低，企业资金实力普遍不强，科技研发创新投入较少，自主创新能力和品牌竞争力较弱，整个行业竞争激烈。且巨大的市场需求仍然吸引国内外压铸件生产商继续投资设厂生产高技术、高附加值的产品。这更加加剧了行业竞争。

应对措施：为应对上述风险，公司一方面将加强公司内部管理，降低成本，在与现有客户保持稳定业务联系的基础上积极拓展新客户；另一方面，公司将不断加大研发投入，引进日本先进的管理经验及技术,开发技术含量高、附加值高的转型升级产品，向下游产品延伸，不断丰富公司产品体系，提高产品质量，提升公司竞争力。事项

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否四.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否
是否对外提供借款√是 □否四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.(三)
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重要事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重大事件详情

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

2019年我公司先后与武汉湛卢签订了3份资产转让协议，按合同条款约定武汉湛卢应承担租赁期间的租赁费，但武汉湛卢未能按约定履行合同租金支付义务。我公司在多次催讨无果的情况下，向无锡锡山区人民法院提起诉讼请求，申请武汉湛卢支付无锡吉冈公司合同设备资产租赁使用费及逾期未交付期间的占有使用费等合计6049470.17元。

2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

性质累计金额合计占期末净资产比例%
作为原告/申请人作为被告/被申请人
诉讼或仲裁6,049,470.170.006,049,470.178.39%
原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间
无锡吉冈精密科技股份有限公司武汉湛卢精密科技股份有限公司2019年3月11日，无锡吉冈公14,925,596.69无锡市锡山区人民法院在2019年2019年10月29日21公司公司司与武汉湛卢公司双方签署了《资产转让协议》1份，约定吉冈公司以合同标的评14,925,596.69无锡市锡山区人民法院在2019年9月9日作出的判决，判决结果如下：1、武汉湛卢精密科技股份有限公司应于本判决生效之日起7日内向无锡吉冈精密科技股份有限公司交付各种型号的机器设备、2019年10月29日

报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：

1、截至本报告期末，本诉讼涉诉资产已根据生效的法院判决结果搬迁至公司武汉子公司厂区，在我公司实际控制之下。2、本诉讼未对我公司现行日常生产经营活动造成重大影响。3、本诉讼未对我公司财务造成重大影响。

价8,216,098.66元的价格购买武汉湛卢部分设备、模具；2019年5月15日，无锡吉冈精密与武汉湛卢又签署了《资产转让协议》1份，无锡吉冈以标的评估价3,580,950元的价格购买武汉湛卢部分设备、模具；2019年5月16日，无锡吉冈精密再次与武汉湛卢签署了《资产转让协议》1份，无锡吉冈精密以合同标的评估价3,128,548.03元的价格购买武汉湛卢部分设备、模具；3份协议设备、模具合计14,925,596.69元，3份合同各附有设备和模具明细。合同条款约定吉冈精密付款完毕合同资产就归属于吉冈精密。无锡吉冈已经将全部资产转让款付清给武汉湛卢公司。

价8,216,098.66元的价格购买武汉湛卢部分设备、模具；2019年5月15日，无锡吉冈精密与武汉湛卢又签署了《资产转让协议》1份，无锡吉冈以标的评估价3,580,950元的价格购买武汉湛卢部分设备、模具；2019年5月16日，无锡吉冈精密再次与武汉湛卢签署了《资产转让协议》1份，无锡吉冈精密以合同标的评估价3,128,548.03元的价格购买武汉湛卢部分设备、模具；3份协议设备、模具合计14,925,596.69元，3份合同各附有设备和模具明细。合同条款约定吉冈精密付款完毕合同资产就归属于吉冈精密。无锡吉冈已经将全部资产转让款付清给武汉湛卢公司。模具、工装夹具等。2、无锡吉冈精密科技股份有限公司应于判决生效之日起7日内向武汉湛卢精密科技股份有限公司支付75900元。3、驳回无锡吉冈精密科技股份有限公司在本案中的其他诉讼请求。
总计--14,925,596.69--

(二) 对外提供借款情况

单位：元

债务人债务人与公司的关联关系债务人是否为公司董事、监事及高级管理人员借款期间期初余额本期新增本期减少期末余额借款利率是否履行审议程序是否存在抵质押
起始日期终止日期
武春露员工否2020年3月5日2020年3月9日0980,000.00980000.000.000.00%已事后补充履行否
李晓松副总经理是2020年1月20日2020年6月29日72,654.80220,000.00292,654.800.004.35%已事后补充履行否
总计----72,654.801,200,000.001,272,654.800.00---

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

武春露借款为个人计划购房资金临时周转需求，借款已按时归还；李晓松借款为计划购置个人汽车临时周转需求，借款已按时归还。以上借款未对公司财务造成不利影响。具体事项类型

具体事项类型预计金额发生金额
1．购买原材料、燃料、动力0.000.00
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务0.000.00
3.投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）0.000.00
4.财务资助（挂牌公司接受的）80,000,000.000.00
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.000.00
6．其他0.000.00

(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
董监高2016/3/8挂牌同业竞争承诺避免同业竞争的承诺正在履行中
董监高2016/3/8挂牌资金占用不占用公司资金正在履行中
承诺的承诺
实际控制人或控股股东2016/3/8挂牌同业竞争承诺避免同业竞争的承诺正在履行中
实际控制人或控股股东2016/3/8挂牌资金占用承诺不占用公司资金的承诺正在履行中

承诺事项详细情况：

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

1、 公司申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出了《避免同业

竞争承诺函》和《关于规范关联交易的承诺书》。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。

2、 在作为公司的股东期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金，不与公司之间发生非交易性资金往来。在任何情况下，不要求公司向本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业提供任何形式的担保。在作为公司的股东期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将尽量避免和减少与公司之间发生关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则，依法签订协议，严格按照公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》等有关规定履行关联交易审议程序，履行回避表决和信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。资产名称

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
固定资产（房屋建筑物）厂房抵押7,573,039.684.26%抵押给工商银行申请抵押贷款
无形资产（土地使用权）土地抵押2,906,180.411.63%抵押给工商银行申请抵押贷款
应收票据银行承兑汇票质押570,000.000.32%质押给宁波银行拆分开小面额票据
总计--11,049,220.096.21%-

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

公司抵押与质押的资产对公司日常生产经营未构成不利影响。

股份性质

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售无限售股份总数8,716,66633.33%-8,218,108498,5581.78%
条件股份其中：控股股东、实际控制人5,230,00020.00%-5,221,5008,5000.03%
董事、监事、高管00.00%42,50042,5000.15%
核心员工00.00%000.00%
有限售条件股份有限售股份总数17,433,33466.67%10,143,10827,576,44298.22%
其中：控股股东、实际控制人15,690,00060.00%1,315,50017,005,50060.57%
董事、监事、高管00.00%7,969,2007,969,20028.39%
核心员工00.00%00%
总股本26,150,000-1,925,00028,075,000-
普通股股东人数75

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

(二) 报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

2020年3月25日，公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司定向发行说明书的议案》等相关议案。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2020年4月10日出具了《关于对无锡吉冈精密科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2020〕759号）（以下简称“无异议函”）。公司已完成此次股票发行认购相关程序，办理完成新增股份登记手续，新增股份将2020年5月8日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次发行后，公司总股本由26,150,000股增加至28,075,000股。

序号

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量
1周延20,920,000-3,906,0001701400060.602017,014,0008,5000
2张玉霞07,841,700784170027.93137,841,70000
3张钊01,300,00013000004.63051,300,00000
4刘惠娟01,300,00013000004.63051,300,00000
5张英杰0437,6584376581.55890437,6580
6李晓松045,000450000.160333,75011,2500
7林海涛045,000450000.160333,75011,2500
8董瀚林030,000300000.106922,5007,5000
9仲艾军020,000200000.071215,0005,0000
10范存贵020,000200000.071215,0005,0000
合计20920000-28,05335899.923127,575,700486,1580
普通股前十名股东间相互关系说明： 周延与张玉霞为夫妻关系，周延为张钊与刘惠娟的女婿。

二、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

1、控股股东、实际控制人情况：周延持有发行人17,014,000股股份，占发行人股份总数的60.6020%；张玉霞持有发行人7,841,700股股份，占发行人股份总数的27.9313%，周延和张玉霞系夫妻关系，二人合计直接持有发行人24,855,700股股份，占发行人总股本的88.5333%。

周延，男，中国国籍，1971年12月生，无境外永久居留权，1999年6月毕业于东南大学日语专业，获得大专学历；1995年7月至1997年7月，任无锡ALPS电子有限公司现场管理；1998年2月至1999年2月，任洋马农机（中国）有限公司翻译；1999年3至2000年9月，任无锡市无线电厂总经理翻译；2000年9月至2003年3月，任无锡华光电子有限公司总经理翻译；2003年3月至2009年4月，任吉冈有限董事兼总经理；2009年4月至2015年11月，任吉冈有限董事长兼总经理；2015年至今任股份公司董事长、经理。

张玉霞，女，1974年9月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业日本福冈教育大学教育学专业，硕士学历。2003 年至今，任无锡职业技术学院讲师；2015年11月至今，任无锡吉冈精密科技股份有限公司董事。

周延、张玉霞夫妇一直担任发行人的董事，对公司的经营管理、市场开拓、企业发展战略等重大决策具有重大影响，对公司的生产经营形成实际控制，因此，周延和张玉霞为公司的控股股东及实际控制人。

。

2、公司控股股东、实际控制人在报告期内未发生变化。报告期内认定的一致行动人张钊、刘惠娟、周斌不参与公司日常经营管理。发行次

数

发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行 价格发行 数量发行对象标的资 产情况募集 金额募集资金用途（请列示具体用途）
12020年3月10日2020年5月8日5.201,925,000周延、林海涛、董瀚林、仲艾军等8人现金10,010,000补充流动资金（购买原材料、支付委托加工费）

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数发行情况募集金额报告期内是否变更变更用途情变更用途是否履行必
报告书披露时间使用金额募集资金用途况的募集资金金额要决策程序
12020年4月22日10,010,00010,010,000否已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

支付购买原材料及运费支付7,799,805元、支付外购加工费2,209,975元、支付银行手续费220元。报告期内募集资金已使用完毕。

姓名

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
周延总经理、董事男1971年12月2019年5月16日2022年5月15日
林海涛副总经理、董事男1974年6月2019年5月16日2022年5月15日
仲艾军财务总监、董事会秘书、董事男1976年10月2019年5月16日2022年5月15日
张玉霞董事女1974年9月2019年5月16日2022年5月15日
许准宁董事、副总经理男1972年9月2019年5月16日2022年5月15日
张伟中监事会主席男1970年11月2019年5月16日2022年5月15日
范存贵监事男1981年3月2019年5月16日2022年5月15日
董翰林职工监事男1983年11月2019年5月16日2022年5月15日
李晓松副总经理男1982年8月2020年3月4日2022年5月15日
董事会人数：5
监事会人数：3
高级管理人员人数：5

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

(二) 持股情况

单位：股

董事张玉霞与董事周延是夫妻关系，其他各董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，周延既是公司董事又为公司实际控制人。姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
周延总经理、董事20,920,000-3,906,00017,014,00060.60%00
林海涛副总经理、董事045,00045,0000.16%00
仲艾军财务总监、董事会秘书、董事020,00020,0000.07%00
张玉霞董事07,841,7007,841,70027.93%00
许准宁董事0000%00
张伟中监事会主席010,00010,0000.04%00
范存贵监事020,00020,0000.07%00
董翰林监事030,00030,0000.11%00
合计-20,920,000-24,980,70088.98%00

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
李晓松制造车间部长新任副总经理任命

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

(四) 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

2010年1月至2014年1月任益帆涂料（无锡）有限公司技术部工程师；2014年2月至2016年6月任江阴沃伦化工有限公司技术部科长；2016年7月至2020年2月任无锡吉冈精密科技股份有限公司制造车间部长。2020年3月起任公司副总经职务。按工作性质分类

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
行政管理人员203023
生产人员294620356
销售人员152017
技术人员496055
财务人员7209
员工总计385750460
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士11
本科2123
专科57102
专科以下306334
员工总计385460

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产：
货币资金五、16,374,867.489,523,669.52
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据五、23,239,110.742,696,446.72
应收账款五、365,968,412.2953,650,223.64
应收款项融资0.000.00
预付款项五、45,553,718.103,620,076.71
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款五、5804,540.21985,894.20
其中：应收利息47,852.4443,371.94
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货五、628,101,703.9928,627,555.36
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产五、74,579,708.724,791,495.96
流动资产合计114,622,061.53103,895,362.11
非流动资产：
发放贷款及垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资0.000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产五、842,974,938.5538,904,258.51
在建工程五、9805,027.387,927,438.79
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产五、103,034,455.993,110,860.53
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用五、111,202,265.831,200,022.29
递延所得税资产五、121,708,261.071,155,371.63
其他非流动资产五、139,903,971.147,876,445.60
非流动资产合计59,628,919.9660,174,397.35
资产总计174,250,981.49164,069,759.46
流动负债：
短期借款五、1441,600,487.821,501,307.08
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据五、15570,000.001,760,000.00
应付账款五、1627,630,253.0334,553,139.65
预收款项0.000.00
合同负债五、174,824,029.434,094,322.48
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬五、183,531,454.283,412,141.68
应交税费五、193,935,281.541,842,503.44
其他应付款五、2021,356,732.7048,656,707.93
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债0.000.00
流动负债合计103,448,238.8095,820,122.26
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益五、211,439,354.58878,760.00
递延所得税负债53,744.730.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计1,493,099.31878,760.00
负债合计104,941,338.1196,698,882.26
所有者权益（或股东权益）：
股本五、2228,075,000.0026,150,000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积五、2315,174,875.887,089,875.88
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积五、248,330,232.498,330,232.49
一般风险准备0.000.00
未分配利润五、2517,729,535.0125,800,768.83
归属于母公司所有者权益合计69,309,643.3867,370,877.20
少数股东权益0.000.00
所有者权益合计69,309,643.3867,370,877.20
负债和所有者权益总计174,250,981.49164,069,759.46

法定代表人：周延主管会计工作负责人：仲艾军会计机构负责人：仲艾军

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产：
货币资金3,649,600.997,559,121.35
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据2,190,739.252,008,728.73
应收账款十三、158,492,403.2646,094,835.87
应收款项融资0.000.00
预付款项8,500,253.032,007,548.59
其他应收款十三、25,034,603.98558,565.41
其中：应收利息47,852.4443,371.94
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货17,764,364.2621,818,163.87
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产3,749,628.273,705,744.41
流动资产合计99,381,593.0483,752,708.23
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资十三、315,000,000.0013,565,000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产37,426,633.6433,649,437.56
在建工程0.007,162,688.40
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产3,034,455.993,110,860.53
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用730,498.76813,280.34
递延所得税资产1,164,672.96934,257.83
其他非流动资产9,132,882.317,876,445.60
非流动资产合计66,489,143.6667,111,970.26
资产总计165,870,736.70150,864,678.49
流动负债：
短期借款41,600,487.821,501,307.08
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据570,000.001,760,000.00
应付账款22,385,920.3128,445,863.25
预收款项0.000.00
合同负债4,577,453.833,679,451.98
卖出回购金融资产款0.000.00
应付职工薪酬2,856,253.662,939,409.35
应交税费3,768,909.881,399,439.40
其他应付款22,343,207.6945,705,829.16
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债0.000.00
流动负债合计98,102,233.1985,431,300.22
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益1,439,354.58878,760.00
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计1,439,354.58878,760.00
负债合计99,541,587.7786,310,060.22
所有者权益（或股东权益）：
股本28,075,000.0026,150,000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积14,759,793.336,674,793.33
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积8,330,232.498,330,232.49
一般风险准备0.000.00
未分配利润15,164,123.1123,399,592.45
所有者权益合计66,329,148.9364,554,618.27
负债和所有者权益总计165,870,736.70150,864,678.49

法定代表人：周延主管会计工作负责人：仲艾军会计机构负责人：仲艾军

(三) 合并利润表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、营业总收入103,388,474.8998,868,279.91
其中：营业收入五、26103,388,474.8998,868,279.91
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本84,500,172.4884,398,470.41
其中：营业成本五、2674,136,548.4274,691,017.97
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加五、27706,050.57811,818.57
销售费用五、28955,893.511,410,175.42
管理费用五、293,439,013.122,316,312.35
研发费用五、304,035,414.964,867,414.67
财务费用五、311,227,251.90301,731.43
其中：利息费用1,192,813.06247,239.52
利息收入15,605.2416,959.01
加：其他收益五、32252,342.920.00
投资收益（损失以“-”号填列）五、331,785.570.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、34-165,781.29-284,047.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,178,152.420.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、3510,946.12-4,550.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列）17,809,443.3114,181,212.33
加：营业外收入五、36191.330.00
减：营业外支出五、371,553.6253,414.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）17,808,081.0214,127,798.30
减：所得税费用五、382,379,355.852,264,208.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列）15,428,725.1711,863,590.08
其中：被合并方在合并前实现的净利润0.000.00
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）15,428,725.1711,863,590.08
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益0.000.00
2.归属于母公司所有者的净利润15,428,725.1711,863,590.08
六、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额0.000.00
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
（3）其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
（4）企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
（5）其他0.000.00
2.将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
（1）权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
（2）其他债权投资公允价值变动0.000.00
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
（4）其他债权投资信用减值准备0.000.00
（5）现金流量套期储备0.000.00
（6）外币财务报表折算差额0.000.00
（7）其他0.000.00
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00
七、综合收益总额15,428,725.1711,863,590.08
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额15,428,725.1711,863,590.08
（二）归属于少数股东的综合收益总额0.000.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.580.45
（二）稀释每股收益（元/股）0.000.00

法定代表人：周延主管会计工作负责人：仲艾军会计机构负责人：仲艾军

(四) 母公司利润表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、营业收入十三、492,052,517.484,117,412.04
减：营业成本十三、465,835,457.4462,734,206.37
税金及附加669,006.91719,329.78
销售费用500,390.231,210,268.26
管理费用1,980,681.101,751,874.37
研发费用3,064,259.923,942,552.00
财务费用1,221,937.14300,906.33
其中：利息费用1,192,813.06247,239.52
利息收入12,739.1015,970.01
加：其他收益229,364.420.00
投资收益（损失以“-”号填列）十三、51,785.570.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确0.000.00
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-153,553.74-266,361.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）-906,489.390.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）10,946.12-4,550
二、营业利润（亏损以“-”号填列）17,962,837.6413,187,363.89
加：营业外收入0.000.00
减：营业外支出483.6752,060.18
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）17,962,353.9713,135,303.71
减：所得税费用2,697,864.321,980,567.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列）15,264,489.6511,154,736.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）15,264,489.6511,154,736.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额0.000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额15,264,489.6511,154,736.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.000.00
（二）稀释每股收益（元/股）0.000.00

法定代表人：周延主管会计工作负责人：仲艾军会计机构负责人：仲艾军

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金81,832,038.3089,126,557.41
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保险业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金五、39（1）1,352,518.162,174,209.01
经营活动现金流入小计83,184,556.4691,300,766.42
购买商品、接受劳务支付的现金49,458,935.8537,717,470.69
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金17,011,416.4915,516,847.68
支付的各项税费5,263,678.786,596,486.63
支付其他与经营活动有关的现金五、39（2）4,244,287.926,334,606.38
经营活动现金流出小计75,978,319.0466,165,411.38
经营活动产生的现金流量净额7,206,237.4225,135,355.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金1,785.570.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,280.01620946.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.00.00
投资活动现金流入小计8,065.58620,946.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,263,170.0922,755,231.44
投资支付的现金0.001,670,000.00
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计8,263,170.0924,425,231.44
投资活动产生的现金流量净额-8,255,104.51-23,804,284.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10,010,000.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金48,000,000.0010,000,000.00
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、39（3）50,000.0033,852,000.00
筹资活动现金流入小计58,060,000.0043,852,000.00
偿还债务支付的现金7,946,472.0110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23,760,521.4321,747,239.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五、39（4）28,457,419.51,485,761.12
筹资活动现金流出小计60,164,412.9433,233,000.64
筹资活动产生的现金流量净额-2,104,412.9410,618,999.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,477.991787.04
五、现金及现金等价物净增加额-3,148,802.0411,951,856.62
加：期初现金及现金等价物余额9,523,669.524,351,804.98
六、期末现金及现金等价物余额6,374,867.4816,303,661.60

法定代表人：周延主管会计工作负责人：仲艾军会计机构负责人：仲艾军

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目附注2020年1-6月2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金74,123,237.4682,049,399.86
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金1,261,209.192,171,216.01
经营活动现金流入小计75,384,446.6584,220,615.87
购买商品、接受劳务支付的现金46,839,115.4233,896,584.32
支付给职工以及为职工支付的现金13,428,291.7613,215,323.42
支付的各项税费4,747,372.485,778,438.27
支付其他与经营活动有关的现金8,307,442.636,031,375.62
经营活动现金流出小计73,322,222.2958,921,721.63
经营活动产生的现金流量净额2,062,224.3625,298,894.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金1,785.570.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收0.00620,946.62
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计1,785.57620,946.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,538,870.5121,062,943.17
投资支付的现金1,435,000.003,985,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计7,973,870.5125,047,943.17
投资活动产生的现金流量净额-7,972,084.94-24,426,996.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10,010,000.000.00
取得借款收到的现金48,000,000.0010,000,000.00
发行债券收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.0033,637,000.00
筹资活动现金流入小计58,010,000.0043,637,000.00
偿还债务支付的现金7,946,472.0110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23,760,521.4321,747,239.52
支付其他与筹资活动有关的现金24,307,124.341,328,853.28
筹资活动现金流出小计56,014,117.7833,076,092.80
筹资活动产生的现金流量净额1,995,882.2210,560,907.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4,458.001,787.04
五、现金及现金等价物净增加额-3,909,520.3611,434,591.93
加：期初现金及现金等价物余额7,559,121.353,881,983.03
六、期末现金及现金等价物余额3,649,600.9915,316,574.96

法定代表人：周延主管会计工作负责人：仲艾军会计机构负责人：仲艾军

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否第三节、四
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是 □否第五节、三
8．是否存在向所有者分配利润的情况√是 □否见备注
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17．是否存在预计负债□是 √否

备注：公司2019年年度权益分派方案获2020年3月9日召开的股东大会审议通过，以公司总股本26,150,000股为基数，每10股派人民币现金8.9866元。本次权益分派共计派发现金红利23,499,959.00元。此次权益分派委托中国结算北京分公司代派已经于2020年3月23日完成。公司已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《无锡吉冈精密科技股份有限公司2019年年度权益分派实施公告》（公告编号：2020-031）。

（二） 报表项目注释

无锡吉冈精密科技股份有限公司2020年1-6月财务报表附注

一、公司基本情况

无锡吉冈精密科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）由无锡吉冈精密机械有限公司（以下简称有限公司）2015年11月30日整体变更设立的股份有限公司。整体变更设立时注册资本为2,615.00万元。取得无锡市行政审批局核发的统一社会信用代码为91320200741311914F的营业执照。

截止2020年6月30日本公司注册资本变更为2,807.50万元。

本公司住所：无锡市锡山经济技术开发区芙蓉中二路292号。

法定代表人：周延。

本公司经营范围：机械零部件、家用清洁卫生电器具、家用电力器具、汽车摩托车零部件、一类医疗器械、照明灯具、模具的研发、生产、销售；有色金属铸造及压延；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表经本公司董事会于2020年11月19日决议批准报出。

本公司2020年1-6月纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七 “在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、 持续经营

本公司管理层相信本公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，管理层继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年6月30日止的财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、存货核算、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三相关各项描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主

体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。10、 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

11、 应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，

在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据
组合1: 按账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2:押金、保证金及代垫款等组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合3:银行承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
组合4:关联方组合本组合为以关联方为信用风险特征

对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

项目应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）1.00
1至2年（含2年）5.00
2至3年（含3年）30.00
3至4年（含4年）50.00
4至5年（含5年）80.00
5年以上100.00

对于划分为组合2的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失

项目计提比例（%）
第一阶段第二阶段第三阶段
保证金、押金、备用金5.0050.00100.00
代垫及暂付款项10.0050.00100.00

对于划分为组合3的应收票据，银行承兑汇票通常不确认预期信用损失。

对于划分为组合4的应收款项，应收关联方款项通常不确认预期信用损失。

12、 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

13、 存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

14、 合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

15、 合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、 长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、 固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物5-20104.75-18
机器设备3-105-109-33.17
运输设备4-105-109-23.75
电子设备3-51018-30
办公设备51018

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

18、 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

19、 借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。20、 无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别使用寿命
土地使用权50年
软件10年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、 长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收

回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

22、 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销

性 质受益期
装修费3-5年

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费用时。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、 预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

26、 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣

金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

公司收入主要来源于以下业务类型：

商品销售收入，公司于客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到商品发出并经客户验收合格后确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接收该商品。实际执行情况如下：

内销业务中，以商品发出并经客户验收合格后确认收入；外销业务中，以货物已经出运或将提单交付买方，并且符合其他收入确认条件的时候确认销售收入。

27、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

28、 所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所

得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、 租赁

（1）经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

租出资产于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。30、 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

根据财会〔2017〕22号《财政部关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知》，财政部对《企业会计准则第14号——收入》进行了修订，新收入准则引入了收入确认计量的5步法模型，并对特定交易(或事项)增加了更多的指引。经本公司第二届董事会第十一次会议于2020年11月19日决议通过，本公司自2020年1月1日起执行前述新收入准则。根据新收入准则的相关规定，本公司对首次执行日尚未完成合同的累计影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2019 年度的比较财务报表进行调整。执行新收入准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：

合并财务报表

项目2019年12月31日2020年1月1日影响数
预收账款4,094,322.48--4,094,322.48
合同负债-4,094,322.484,094,322.48

注：主要为预收国外客户货款。

母公司财务报表

项目2019年12月31日2020年1月1日影响数
预收账款3,679,451.98--3,679,451.98
合同负债-3,679,451.983,679,451.98

注：主要为预收国外客户货款。

执行新收入准则对本年度财务报表相关项目的影响列示如下：

项目合并母公司
预收账款-4,824,029.43-4,577,453.83
合同负债4,824,029.434,577,453.83
营业成本602,816.16601,673.42
销售费用-602,816.16-601,673.42

（2）会计估计的变更

报告期，本公司未发生会计估计变更。

（3）2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金9,523,669.529,523,669.52-
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据2,696,446.722,696,446.72-
应收账款53,650,223.6453,650,223.64-
应收款项融资---
预付款项3,620,076.713,620,076.71-
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款985,894.20985,894.20-
其中：应收利息43,371.9443,371.94-
应收股利---
买入返售金融资产---
存货28,627,555.3628,627,555.36-
合同资产-
持有待售资产-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产4,791,495.964,791,495.96-
流动资产合计103,895,362.11103,895,362.11-
非流动资产：
发放贷款及垫款---
债权投资-
其他债权投资---
长期应收款-
长期股权投资---
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产38,904,258.5138,904,258.51-
在建工程7,927,438.797,927,438.79-
生产性生物资产---
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
油气资产---
使用权资产-
无形资产3,110,860.533,110,860.53-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用1,200,022.291,200,022.29-
递延所得税资产1,155,371.631,155,371.63-
其他非流动资产7,876,445.607,876,445.60-
非流动资产合计60,174,397.3560,174,397.35-
资产总计164,069,759.46164,069,759.46-
流动负债：
短期借款1,501,307.081,501,307.08-
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据1,760,000.001,760,000.00-
应付账款34,553,139.6534,553,139.65-
预收款项4,094,322.48--4,094,322.48
合同负债-4,094,322.484,094,322.48
卖出回购金融资产款---
吸收存款及同业存放---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬3,412,141.683,412,141.68-
应交税费1,842,503.441,842,503.44-
其他应付款48,656,707.9348,656,707.93-
其中：应付利息---
应付股利---
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计95,820,122.2695,820,122.26-
非流动负债：
保险合同准备金---
长期借款---
应付债券---
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
其中：优先股---
永续债---
租赁负债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益878,760.00878,760.00
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计878,760.00878,760.00-
负债合计96,698,882.2696,698,882.26-
所有者权益：
实收资本（股本）26,150,000.0026,150,000.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积7,089,875.887,089,875.88-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积8,330,232.498,330,232.49-
一般风险准备---
未分配利润25,800,768.8325,800,768.83-
归属于母公司所有者权益合计67,370,877.2067,370,877.20-
少数股东权益---
所有者权益（或股东权益）合计67,370,877.2067,370,877.20-
负债和所有者权益（或股东权益）总计164,069,759.46164,069,759.46-

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金7,559,121.357,559,121.35-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据2,008,728.732,008,728.73-
应收账款46,094,835.8746,094,835.87-
应收款项融资---
预付款项2,007,548.592,007,548.59-
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
其他应收款558,565.41558,565.41-
其中：应收利息43,371.9443,371.94-
应收股利---
存货21,818,163.8721,818,163.87-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产3,705,744.413,705,744.41-
流动资产合计83,752,708.2383,752,708.23-
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资13,565,000.0013,565,000.00-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产33,649,437.5633,649,437.56-
在建工程7,162,688.407,162,688.40-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产---
无形资产3,110,860.533,110,860.53-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用813,280.34813,280.34-
递延所得税资产934,257.83934,257.83-
其他非流动资产7,876,445.607,876,445.60-
非流动资产合计67,111,970.2667,111,970.26-
资产总计150,864,678.49150,864,678.49-
流动负债：-
短期借款1,501,307.081,501,307.08-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据1,760,000.001,760,000.00-
应付账款28,445,863.2528,445,863.25-
预收款项3,679,451.98--3,679,451.98
合同负债-3,679,451.983,679,451.98
应付职工薪酬2,939,409.352,939,409.35-
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
应交税费1,399,439.401,399,439.40-
其他应付款45,705,829.1645,705,829.16-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计85,431,300.2285,431,300.22-
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益878,760.00878,760.00-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计878,760.00878,760.00-
负债合计86,310,060.2286,310,060.22-
所有者权益
实收资本（股本）26,150,000.0026,150,000.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积6,674,793.336,674,793.33-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积8,330,232.498,330,232.49-
未分配利润23,399,592.4523,399,592.45-
所有者权益（或股东权益）合计64,554,618.2764,554,618.27-
负债和所有者权益（或股东权益）总计150,864,678.49150,864,678.49-

四、税项

1、 主要税种及税率

税 种计税依据税率备注
增值税应税产品的销售收入按适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税13%、5% 退税率13%本公司出口货物执行 “免、抵、退”税收政策，报告期的出口退税率为13%
城市维护建设税应缴流转税额7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育附加应缴流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
无锡吉冈精密科技股份有限公司15%（见四、2、（1））
烟台吉冈精密机械有限公司累进税率（见四、2、（2））
武汉吉冈精密科技有限公司25%

2、 税收优惠

（1）本公司获得证书编号为GR201932004093的《高新技术企业证书》，有效期三年，2020年1-6月按应纳税所得额的15%税率缴纳所得税。

（2）本公司控股子公司烟台吉冈精密机械有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2020年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、 货币资金

项 目期末余额期初余额
现金21,884.2635,429.46
银行存款6,352,983.229,488,240.06
合 计6,374,867.489,523,669.52

截至2020年6月30日，本公司货币资金余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 应收票据

（1）应收票据分类列示：

种 类期末余额期初余额
银行承兑汇票3,239,110.742,696,446.72
合 计3,239,110.742,696,446.72

（2）按坏账计提方法分类：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按银行承兑汇票组合计提坏账准备3,239,110.74100.00-3,239,110.74
合 计3,239,110.74100.00--3,239,110.74

（续表）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按银行承兑汇票组合计提坏账准备2,696,446.72100.00--2,696,446.72
合 计2,696,446.72100.00--2,696,446.72

（3）本期未计提、收回或转回的坏账准备情况

（4）期末本公司已质押的应收票据金额为570,000.00元。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票13,343,422.48-
合 计13,343,422.48-

（6）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

3、 应收账款

（1）按账龄披露：

账 龄账面余额
1年以内66,112,928.08
1至2年397,420.14
2至3年143,903.97
3至4年201,691.58
4至5年-
5年以上274,604.33
小 计67,130,548.10
减：坏账准备1,162,135.81
合 计65,968,412.29

（2）应收账款分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备379,212.000.56379,212.00100.00-
按账龄组合计提坏账准备66,751,336.1099.44782,923.811.1765,968,412.29
合 计67,130,548.10100.001,162,135.811.7365,968,412.29

（续表）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备-----
按账龄组合计提坏账准备54,654,153.49100.001,003,929.851.8453,650,223.64
合 计54,654,153.49100.001,003,929.851.8453,650,223.64

按单项计提坏账准备大额明细：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
KATSURA.COMPANY,LTD83,544.4083,544.40100.00预计难以收回
东莞卡莱互连电子科技有限公司Carlisle Interconnect Technologies (Dongguan) Co. Ltd62,868.0862,868.08100.00预计难以收回
古斯林GUSS-RINGGMBH57,120.1857,120.18100.00预计难以收回
苏州韩京姬科技有限公司49,727.6549,727.65100.00预计难以收回
英麦吉 Dental Lmaging Technologies Corp31,234.7531,234.75100.00预计难以收回
上海埃姆哈特紧固系统有限公司22,488.1522,488.15100.00预计难以收回
Amtek 安特19,337.2319,337.23100.00预计难以收回
尼吉斯Gendex Dental System13,720.4213,720.42100.00预计难以收回
HANGZHOU TOSHIBA HOME TECHNOLOGYELECTRONICS13,701.9513,701.95100.00预计难以收回
名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
CO.,LTD
丹纳鹤DYNAPAR CORPORATION11,307.7311,307.73100.00预计难以收回
VERTEX STANDARD CO ，LTD7,114.057,114.05100.00预计难以收回
VIECH COMMUNICATIONS LTD5,269.705,269.70100.00预计难以收回
合 计377,434.29377,434.29----

按账龄组合计提坏账准备：

账 龄期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内66,112,862.94661,128.631.00
1至2年385,036.1019,251.825.00
2至3年120,875.8736,262.7630.00
3至4年132,561.1966,280.6050.00
4至5年--80.00
5年以上--100.00
合 计66,751,336.10782,923.811.17

（3） 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
应收账款坏账准备1,003,929.85158,205.96-1,162,135.81
合 计1,003,929.85158,205.96-1,162,135.81

（4）本报告期无实际核销的应收账款情况：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

序 号往来单位名称期末余额账龄占应收账款总额比例（%）坏账准备期末余额
1科沃斯机器人股份有限公司7,166,105.831年以内10.6771,661.06
2宁波海歌电器有限公司6,740,969.581年以内10.0467,409.70
3牧田（中国）有限公司2,995,776.351年以内4.4629,957.76
4万都底盘部件（苏州）有限公司2,940,115.371年以内4.3829,401.15
5上海肇民新材料科技有限公司2,761,604.601年以内4.1127,616.05
合 计22,604,571.7333.66226,045.72

4、 预付款项

（1）账龄分析

账 龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内5,285,541.4295.173,188,598.1788.08
1至2年--422,078.5411.66
2至3年268,176.684.839,400.000.26
合 计5,553,718.10100.003,620,076.71100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

序号往来单位名称期末余额账龄占预付款项总额比例（%）
1锡山区查桥国合金属机械加工厂1,542,424.381年以内27.77
2锡山区云林恒成机械加工厂1,019,477.991年以内18.36
3国网江苏省电力公司无锡供电公司441,287.121年以内7.95
4无锡讯杰模具制造有限公司434,830.471年以内7.83
5无锡市神力通信工程有限公司363,145.401年以内6.54
合 计3,801,165.3668.45

5、 其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收利息47,852.4443,371.94
应收股利--
其他应收款756,687.77942,522.26
合 计804,540.21985,894.20

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1） 应收利息

项 目期末余额期初余额
应收利息47,852.4443,371.94
合 计47,852.4443,371.94

（2） 其他应收款

1）按账龄披露：

账 龄账面余额
1年以内2,831,247.34
1至2年344,613.03
账 龄账面余额
2至3年114,228.15
3至4年74,652.78
4至5年-
5年以上95,100.00
小 计3,459,841.30
减：坏账准备2,703,153.53
合 计756,687.77

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额
保证金及押金435,100.00435,100.00
个人备用金161,636.24330,390.86
保险赔款192,415.79218,357.26
其他18,460.1420,871.57
其他单位往来2,652,229.132,717,917.63
合 计3,459,841.303,722,637.32

3）坏账准备计提情况：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额62,197.43-2,717,917.632,780,115.06
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-11,273.03-18,848.367,575.33
本期转回----
本期转销--84,536.8684,536.86
本期核销----
其他变动----
2020年6月30日余额50,924.40-2,652,229.132,703,153.53

注：其他应收武汉湛卢精密科技股份有限公司2,652,229.13元，该公司现已不正常生产，并提出破产请求，已无偿还能力，故对该笔款项全额计提坏账准备，4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
其他应收款坏账准备2,780,115.067,575.3384,536.862,703,153.53
合 计2,780,115.067,575.3384,536.862,703,153.53

5）本报告期实际核销的其他应收款情况。

项 目核销金额
实际核销的其他应收款84,536.86

其中重要的其他应收款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
无锡中裕模具制造有限公司预付模具款84,536.86无法收回公司内部流程否
合 计84,536.86

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
武汉湛卢精密科技股份有限公司其他单位往来2,652,229.131年以内76.662,652,229.13
潍柴动力股份有限公司保证金300,000.001-2年8.6715,000.00
天安财产保险股份有限公司无锡中心支公司保险费95,720.001-2年2.779,572.00
96,695.792-3年2.799,669.58
无锡华润燃气有限公司保证金95,100.005年以上2.754,755.00
蒋玉国备用金52,000.001年以内1.502,600.00
合 计3,291,744.9295.142,693,825.71

7）其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。8） 其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

6、 存货

（1）分类情况：

项 目期末余额
账面余额跌价准备账面价值
项 目期末余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料6,178,702.96112,223.136,066,479.83
包装物126,879.25-126,879.25
低值易耗品132,357.37-132,357.37
在产品8,586,113.97-8,586,113.97
库存商品8,912,591.48253,173.548,659,417.94
发出商品4,608,812.1178,356.484,530,455.63
合 计28,545,457.14443,753.1528,101,703.99

（续表）

项 目期初余额
账面余额跌价准备账面价值
原材料5,894,805.81-5,894,805.81
包装物94,197.69-94,197.69
低值易耗品110,563.59-110,563.59
在产品7,543,294.20-7,543,294.20
库存商品10,170,948.31-10,170,948.31
发出商品4,813,745.76-4,813,745.76
合 计28,627,555.36-28,627,555.36

（3） 存货跌价准备

项 目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回转销其他
原材料-112,223.13----112,223.13
库存商品-253,173.54----253,173.54
发出商品-78,356.48----78,356.48
合 计-443,753.15----443,753.15

（3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额的情况。

（4）公司期末存货均未抵押。

7、 其他流动资产

项 目期末余额期初余额
模具夹具3,553,472.963,518,344.88
待摊费用277,754.47587,801.16
待抵扣增值税进项税额748,481.29685,349.92
合 计4,579,708.724,791,495.96

本报告期计提其他流动资产减值准备情况：

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
模具夹具4,064,973.26511,500.303,553,472.964,029,845.18511,500.303,518,344.88
合 计4,064,973.26511,500.303,553,472.964,029,845.18511,500.303,518,344.88

8、 固定资产

项 目期末余额期初余额
固定资产42,974,938.5538,904,258.51
固定资产清理--
合 计42,974,938.5538,904,258.51

（1）固定资产情况：

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额11,699,797.3649,872,543.452,124,918.411,090,792.8036,224.8764,824,276.89
2.本期增加金额-8,723,468.223,900.0075,715.4329,554.348,832,637.99
（1）购置-1,840,691.333,900.0075,715.4329,554.341,949,861.10
（2）在建工程转入-6,882,776.89---6,882,776.89
3.本期减少金额-6,542,672.47---6,542,672.47
其中：处置或报废-6,542,672.47---6,542,672.47
4.期末余额11,699,797.3652,053,339.202,128,818.411,166,508.2365,779.2167,114,242.41
二、累计折旧
1.期初余额3,881,276.8619,529,675.881,648,046.91838,279.9322,738.8025,920,018.38
2.本期增加金额245,480.822,859,619.3851,774.6369,719.742,675.793,229,270.36
（1）计提245,480.822,859,619.3851,774.6369,719.742,675.793,229,270.36
3.本期减少金额-5,009,984.88---5,009,984.88
其中：处置或报废-5,009,984.88---5,009,984.88
4.期末余额4,126,757.6817,379,310.381,699,821.54907,999.6725,414.5924,139,303.86
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额------
（1）计提------
3.本期减少金额------
其中：处置或报废------
4.期末余额------
四、账面价值
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
1.期末账面价值7,573,039.6834,674,028.82428,996.87258,508.5640,364.6242,974,938.55
2.期初账面价值7,818,520.5030,342,867.57476,871.50252,512.8713,486.0738,904,258.51

以本公司无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为5,000,000.00元。

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

9、 在建工程

种 类期末余额期初余额
在建工程805,027.387,927,438.79
工程物资--
合 计805,027.387,927,438.79

（1）在建工程情况：

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备805,027.38-805,027.387,927,438.79-7,927,438.79
合 计805,027.38-805,027.387,927,438.79-7,927,438.79

10、 无形资产

（1）无形资产情况

项 目土地使用权软件合 计
一、账面原值
1.期初余额3,515,484.00491,984.064,007,468.06
2.本期增加金额---
(1)购置---
3.本期减少金额---
其中：处置---
4.期末余额3,515,484.00491,984.064,007,468.06
二、累计摊销
1.期初余额574,148.75322,458.78896,607.53
项 目土地使用权软件合 计
2.本期增加金额35,154.8441,249.7076,404.54
(1)计提35,154.8441,249.7076,404.54
3.本期减少金额---
其中：处置---
4.期末余额609,303.59363,708.48973,012.07
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
(1)计提---
3.本期减少金额---
其中：处置---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值2,906,180.41128,275.583,034,455.99
2.期初账面价值2,941,335.25169,525.283,110,860.53

以本公司无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为5,000,000.00元。

（2）期末无未办妥产权证的无形资产情况。

（3）开发支出情况：期末公司无内部研发形成的无形资产。

11、 长期待摊费用

项 目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
装修费1,200,022.29189,893.21187,649.67-1,202,265.83
合 计1,200,022.29189,893.21187,649.67-1,202,265.83

12、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6,748,770.751,002,112.356,223,773.17816,529.34
其中：应收款项坏账准备3,865,289.34576,051.693,784,044.91450,570.10
存货跌价准备443,753.1560,101.42
其他流动资产减值准备511,500.3076,725.05511,500.3076,725.05
项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
其他非流动资产减值准备1,928,227.96289,234.191,928,227.96289,234.19
未实现利润--122,825.4718,423.82
可抵扣亏损及税款抵减1,960,982.13490,245.53754,417.89188,604.47
递延收益1,439,354.58215,903.19878,760.00131,814.00
合计10,149,107.461,708,261.077,979,776.531,155,371.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
未实现利润358,298.1753,744.73--
合计358,298.1753,744.73--

13、 其他非流动资产

项 目期末余额期初余额
外购暂时未使用的二手设备7,042,046.077,776,445.34
预付设备款2,861,925.07100,000.26
合计9,903,971.147,876,445.60

本报告期计提其他非流动资产减值准备情况：

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
外购暂时未使用的二手设备8,970,274.031,928,227.967,042,046.078,970,274.031,193,828.697,776,445.34
合 计8,970,274.031,928,227.967,042,046.078,970,274.031,193,828.697,776,445.34

14、 短期借款

（1）短期借款分类：

项 目期末余额期初余额
抵押借款（注1）18,500,000.00-
担保、质押借款（注2）3,053,527.99-
保证借款（注3）20,000,000.00500,000.00
信用借款-1,000,000.00
短期借款应付利息46,959.831,307.08
合 计41,600,487.821,501,307.08

注1：以本公司无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支

行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为5,000,000.00元。注2：主担保由周延提供个人连带责任担保方式追加了质押发明专利技术（证书1845622号/1831241号），向宁波银行股份有限公司无锡分行取得3,053,527.99元借款，担保期限：2020.3.13-2025.12.31。注3：取得苏州银行无锡分行营业部借款金额10,000,000.00元，由周延提供担保，担保期限：

2019.12.24-2020.12.24；取得江苏银行无锡梁溪支行借款金额10,000,000.00元, 由周延提供担保，担保期限：2020.3.30-2021.3.16。

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。

15、 应付票据

票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票570,000.001,760,000.00
合 计570,000.001,760,000.00

16、 应付账款

（1）应付账款列示：

项 目期末余额期初余额
货款17,947,112.3422,640,551.68
加工费7,438,623.616,830,601.62
与费用相关款项902,335.79198,216.34
与取得长期资产相关款项1,342,181.294,883,770.01
合 计27,630,253.0334,553,139.65

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项 目期末余额未偿还或结转的原因
苏州市恒标机械有限公司3,092,874.19问题尚未处理完毕，货款暂缓支付
深圳领威科技有限公司730,567.29合同未到支付期款项
合 计3,823,441.48

17、 合同负债

（1）合同负债列示：

项 目期末余额期初余额
项 目期末余额期初余额
预收销售商品、提供劳务款项4,824,029.434,094,322.48
合 计4,824,029.434,094,322.48

（2）重要的账龄超过1年的合同负债：

项 目期末余额未偿还或结转的原因
FandF Co.,Ltd.Head office(日本东芝)732,613.49产品未交付
日本三垦力达（SANKEN ELECTRIC CO)410,592.88产品未交付
EURO-PROOPERATING333,868.80产品未交付
日本八重州公司160,598.46产品未交付
艾司匹技电机（苏州）有限公司144,872.00产品未交付
日电产伺服电机（常州）有限公司141,328.58产品未交付
GMB KOREA CORPORATIONUNGNAM RO KOREA114,536.83产品未交付
HACEL LIGHT LTDHACEL HOUSE KITTIWAKE CLOSE(哈克里照明有限公司112,652.56产品未交付

18、 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3,224,659.2816,879,809.0916,771,088.853,333,379.52
二、离职后福利-设定提存计划187,482.40249,028.78238,436.42198,074.76
三、辞退福利----
合 计3,412,141.6817,128,837.8717,009,525.273,531,454.28

（2）短期薪酬列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴3,063,411.2615,372,990.2115,284,089.283,152,312.19
2、职工福利费855,976.66855,976.66
3、社会保险费76,332.12390,770.73367,631.4299,471.43
其中：医疗保险费66,288.42340,750.12319,096.8387,941.71
工伤保险费5,356.6410,905.2711,307.534,954.38
生育保险费4,687.0639,115.3437,227.066,575.34
4、住房公积金84,915.90259,545.00262,865.0081,595.90
5、工会经费和职工教育经费526.49526.49
合 计3,224,659.2816,879,809.0916,771,088.853,333,379.52

（3）设定提存计划列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险180,786.60241,021.12231,321.28190,486.44
2、失业保险费6,695.808,007.667,115.147,588.32
合 计187,482.40249,028.78238,436.42198,074.76

19、 应交税费

项 目期末余额期初余额
增值税1,779,753.10142,822.80
城市维护建设税111,364.0932,466.46
教育费附加79,545.7723,190.32
企业所得税1,906,812.601,577,002.20
个人所得税7,999.799,891.01
印花税5,790.955,301.95
房产税31,952.0931,952.09
土地使用税6,741.7513,483.50
环保税4,561.005,691.27
地方水利建设基金760.40701.84
合 计3,935,281.541,842,503.44

20、 其他应付款

项 目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款21,356,732.7048,656,707.93
合 计21,356,732.7048,656,707.93

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项 目期末余额期初余额
关联方借款17,033,035.9543,290,160.29
关联方利息及其他往来3,583,198.742,696,600.87
非关联方往来712,898.012,485,230.00
代付报销费用8,532.00165,412.00
其他19,068.0019,304.77
合 计21,356,732.7048,656,707.93

2）本公司期末账龄超过1年的重要其他应付款。

项 目期末余额未偿还或结转的原因
周延16,281,636.69向股东借款
合 计16,281,636.69

21、 递延收益

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
技术改造引导资金878,760.00641,400.0080,805.421,439,354.58
合 计878,760.00641,400.0080,805.421,439,354.58

其中涉及政府补助的项目：

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
技术改造引导资金878,760.00641,400.00-80,805.42-1,439,354.58与资产相关
合 计878,760.00641,400.00-80,805.42-1,439,354.58

22、 股本

股东名称期初余额本期增加（+，-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
自然人股东26,150,000.001,925,000.00---1,925,000.0028,075,000.00
合 计26,150,000.001,925,000.00---1,925,000.0028,075,000.00

注：本期增资1,001.00万元，其中：计入股本192.50万元，计入资本公积808.50万元，本次增资经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2020年4月21日出具天衡验字（2020）00021号验资报告。

23、 资本公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价7,089,875.888,085,000.00-15,174,875.88
合 计7,089,875.888,085,000.00-15,174,875.88

24、 盈余公积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金8,330,232.49--8,330,232.49
合 计8,330,232.49--8,330,232.49

25、 未分配利润

项 目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润26,594,288.99--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-793,520.16--
调整后期初未分配利润25,800,768.83--
加：本期归属于母公司所有者的净利润15,428,725.17--
减：提取法定盈余公积-10%
提取任意盈余公积-
提取一般风险准备-
应付普通股股利23,499,958.99
期末未分配利润17,729,535.01

调整期初未分配利润明细：

（1）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-793,520.16元,具体详见本附注十二、1、前期会计差错更正。

26、 营业收入、营业成本

项 目本期发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务102,881,699.4373,741,707.36206,150,409.03151,425,673.01
其中：电子电器零部件55,735,167.6939,653,466.8998,935,887.2170,855,904.57
汽车零部件34,995,694.4325,634,219.3667,197,515.3753,493,638.36
其他零部件12,150,837.318,454,021.1140,017,006.4527,076,130.08
其他业务506,775.46394,841.062,062,104.66986,086.32
合 计103,388,474.8974,136,548.42208,212,513.69152,411,759.33

27、 税金及附加

项 目本期发生额上年发生额
城市维护建设税349,061.21640,925.76
教育费附加249,329.43457,793.42
房产税63,904.18127,824.25
土地使用税13,483.5053,940.74
车船使用税360.00693.12
印花税20,457.2049,510.17
地方水利建设基金1,412.556,937.77
环保税8,042.5023,129.21
合 计706,050.571,360,754.44

28、 销售费用

项 目本期发生额上年发生额
职工薪酬572,103.57699,000.85
差旅费61,910.39186,710.95
产品运输费（注）-1,398,433.26
服务费28,642.6751,895.05
业务招待费121,004.76211,263.24
质量索赔款21,390.99167,620.99
其他150,841.13388,938.00
合 计955,893.513,103,862.34

注：本期执行新收入准则，将运输费从销售费用调整至营业成本核算。

29、 管理费用

项 目本期发生额上年发生额
职工薪酬1,296,386.921,527,874.10
长期资产折旧和摊销费142,890.64312,478.06
办公水电费391,102.96725,079.92
差旅费31,591.57107,422.64
鉴证咨询服务费551,263.28733,055.30
排污费57,485.1372,455.92
业务招待费101,410.46219,588.93
保险费40,724.4539,770.68
租赁费172,804.30697,253.58
汽车费用255,991.36416,374.88
其他397,362.05224,564.69
合 计3,439,013.125,075,918.70

30、 研发费用

项 目本期发生额上年发生额
职工薪酬2,244,258.984,001,226.46
直接材料1,181,628.164,106,863.50
折旧及摊销251,728.85475,974.22
水电燃气费223,765.62560,577.44
其他134,033.35410,954.14
合 计4,035,414.969,555,595.76

31、 财务费用

项 目本期发生额上年发生额
利息支出1,192,813.061,866,492.83
减：利息收入15,605.2448,137.60
汇兑损失22,713.75-278,808.94
手续费27,330.3334,171.36
合 计1,227,251.901,573,717.65

32、 其他收益

计入其他收益的政府补助：

项 目本期发生额上年发生额
稳岗补贴88,748.5033,402.00
培训补贴66,950.00-
专利补贴1,000.00-
安责险补贴14,839.00-
商务局外经贸补贴款-15,000.00
科学技术厅补助-82,100.00
科技局高企培育库补贴-100,000.00
递延收益摊销80,805.4297,640.00
合 计252,342.92328,142.00

33、 投资收益

项 目本期发生额上年发生额
理财产品收益1,785.5773,210.06
合 计1,785.5773,210.06

34、 信用减值损失

项 目本期发生额上年发生额
坏账损失-165,781.29-3,069,298.75
合 计-165,781.29-3,069,298.75

35、 资产减值损失

项 目本期发生额上年发生额
存货跌价准备-443,753.15-
其他流动资产减值准备--511,500.30
其他非流动资产减值准备-734,399.27-1,193,828.69
项 目本期发生额上年发生额
合 计-1,178,152.42-1,705,328.99

36、 资产处置收益

项 目本期发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益10,946.12-4,550.0010,946.12
合 计10,946.12-4,550.0010,946.12

37、 营业外收入

（1）分类情况

项 目本期发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
其他191.33589.30191.33
合 计191.33589.30191.33

38、 营业外支出

项 目本期发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠-50,000.00-
滞纳金及罚款1,553.624,578.361,553.62
合 计1,553.6254,578.361,553.62

39、 所得税费用

项 目本期发生额上年发生额
当期所得税费用2,878,500.564,590,783.80
递延所得税费用-499,144.71-1,025,813.11
合 计2,379,355.853,564,970.69

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项 目本期发生额
利润总额17,808,081.02
按法定/适用税率计算的所得税费用2,671,212.15
子公司适用不同税率的影响-210,085.80
调整以前期间所得税的影响-85,391.71
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,621.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-
项 目本期发生额
技术开发费加计扣除-
所得税费用2,379,355.85

40、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上年发生额
其他单位资金往来-558,951.91
收到个人往来款、借款及备用金528,010.98492,743.31
收到保费赔偿-117,548.88
银行存款利息收入11,378.3536,572.45
其他收益812,937.501,206,902.00
营业外收入191.33589.30
合计1,352,518.162,413,307.85

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上年发生额
支付的各项期间费用3,776,936.528,971,921.85
营业外支出-54,578.36
支付的银行手续费27,330.3331,534.37
支付的个人往来款、借款及备用金440,021.07668,538.70
其他单位资金往来-558,951.91
合计4,244,287.9210,285,525.19

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期发生额上年发生额
关联方借款-35,937,000.00
非关联方借款50,000.00565,000.00
合计50,000.0036,502,000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期发生额上年发生额
关联方还款26,257,124.3416,039,886.35
非关联方还款2,200,295.16350,000.00
合计28,457,419.5016,389,886.35

41、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目本期发生额上年发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润15,428,725.1727,134,120.04
加：信用减值损失165,781.293,069,298.75
资产减值损失1,178,152.421,705,328.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,229,270.365,759,170.38
无形资产摊销76,404.54152,809.08
长期待摊费用摊销187,649.67233,911.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）-10,946.124,550.00
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）--
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）--
财务费用（收益以"－"号填列）1,188,335.071,859,035.06
投资损失（收益以"－"号填列）-1,785.57-73,210.06
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）-499,144.71-1,025,813.11
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）--
存货的减少（增加以"－"号填列）82,098.22-584,124.35
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）-18,095,876.75-4,970,108.48
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列）4,277,573.833,325,272.85
其他--
经营活动产生的现金流量净额7,206,237.4236,590,241.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额6,374,867.489,523,669.52
减：货币资金的期初余额9,523,669.524,351,804.98
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-3,148,802.045,171,864.54

（2）现金及现金等价物的构成

项 目期末余额期初余额
一、现金6,374,867.489,523,669.52
其中：库存现金21,884.2635,429.46
可随时用于支付的银行存款6,352,983.229,488,240.06
项 目期末余额期初余额
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、现金及现金等价物余额6,374,867.489,488,240.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

42、 所有权或使用权受到限制的资产

项目账面净值受限制的原因
应收票据570,000.00质押给中国工商银行用于开具小额应付票据
固定资产（房屋建筑物）7,573,039.68以本公司无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为13,500,000.00元；主信用追加抵押无锡芙蓉中二路292号房产及土地使用权向中国工商银行股份有限公司无锡锡山支行，取得借款金额为5,000,000.00元。
无形资产（土地使用权）2,906,180.41
合计11,049,220.09

43、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元1,426.447.079510,098.48
欧元18.007.9610143.30
应收账款
其中：美元512,301.567.07953,626,838.89
欧元185,307.577.96101,475,233.56

六、合并范围的变更

无

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益：

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
烟台吉冈精密机械有限公司烟台市烟台市研发、生产、销售汽车零部件100.00-设立和收购
武汉吉冈精密科技有限孝感市孝感市研发、生产、销售汽车零部件100.00-设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
公司（原湖北湛卢精密科技有限公司）

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款，应付账款，其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的借款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的借款及银行存款于本集团总资产所占比例较小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。 于资产负债表日，本集团外币资产及外币负债的余额如下：

项目资产 （折算人民币余额）负债 （折算人民币余额）
期末余额期初余额期末余额期初余额
美元3,636,937.371,633,277.23--
欧元1,475,376.861,358,489.03--

敏感性分析:本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动2%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

本年利润增加/减少美元影响欧元影响
期末余额期初余额期末余额期初余额
人民币贬值74,223.2133,332.1930,109.7327,724.27
人民币升值-71,312.50-32,025.04-28,928.96-26,637.04

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。截至2020年6月30日，本公司较少存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响

（3）其他价格风险

价格风险是指由于基础资产价格变动导致衍生工具价格变动或价值变动而引起的风险。价格风险是指一种物品市场价格发生变动的风险。公司经营中涉及主要原材料铝锭，随经济形势的变化，钢材价格不确定性因素加剧，对控制成本造成困难。业务人员密切跟踪钢材市场动态，并根据销售订单适时采购，降低平均成本，保证生产供应，规避价格波动风险。

2、信用风险

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司本期末流动资产超过流动负债人民币11,173,822.73元，流动性风险较低。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

九、关联方及关联方交易

1、 关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

关联方名称与本公司关系
周延董事长、总经理、控股股东、实际控制人。
张玉霞董事、持股27.93%的股东，实际控制人。

（2）其他关联方

关联方名称与本公司关系
周斌实际控制人的姐姐
张伟中本公司监事会主席
林海涛本公司董事、副总经理
仲艾军本公司董事、董事会秘书、财务总监
董瀚林本公司职工监事
范存贵本公司监事
李晓松本公司副总经理
武春露（注）本公司职工监事

注：2019年5月16日武春露不再担任职工监事，改由董翰林担任职工监事。

2、 关联方交易情况

（1）采购产品/接受劳务情况

无

（2）销售商品/提供劳务情况

无

（3）关联方资金拆借

关联方期初余额本年增加额本年减少额期末余额
拆入
周延43,290,160.29-26,257,124.3417,033,035.95
拆出
武春露-980,000.00980,000.00-
李晓松72,654.80220,000.00292,654.80-

（4）其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上年发生额
范存贵利息收入-2,724.45
林海涛利息收入-6,313.33
李晓松利息收入4,226.892,527.37
周延利息支出886,597.871,448,000.13

3、 应收关联方款项

项目名称关联方款项性质期末余额期初余额
应收利息张伟中利息408.96408.96
应收利息张玉霞利息65.2565.25
应收利息林海涛利息33,834.2633,834.26
应收利息仲艾军利息870.30870.30
应收利息董瀚林利息1,351.321,351.32
应收利息范存贵利息2,887.922,887.92
应收利息李晓松利息7,159.512,679.01
应收利息武春露利息1,274.911,274.91
其他应收款李晓松借款-72,654.80

4、 应付关联方款项

项目名称关联方款项性质期末余额期初余额
项目名称关联方款项性质期末余额期初余额
其他应付款周延借款17,033,035.9543,290,160.29
其他应付款周延利息及其他3,583,198.742,696,600.87

5、 关联方为本公司担保情况

（1）本公司向苏州银行无锡分行营业部借款金额10,000,000.00元，由周延、周斌担保连带责任，具体借款情况如下：

借入银行借款期限担保期限借款金额（万元）
苏州银行无锡分行营业部2019.12.24-2020.12.242019.12.24-2020.12.2450.00
苏州银行无锡分行营业部2020.3.16-2021.3.162019.12.24-2020.12.24950.00
合 计1,000.00

（2）本公司向江苏银行无锡梁溪支行借款金额10,000,000.00元，由周延担保连带责任，具体借款情况如下：

借入银行借款期限担保期限借款金额（万元）
江苏银行无锡梁溪支行2020.3.30-2021.3.292020.3.30-2021.3.16500.00
江苏银行无锡梁溪支行2020.6.11-2020.6.102020.3.30-2021.3.16500.00
合 计1,000.00

（3）向宁波银行股份有限公司无锡分行取得3,053,527.99元借款，该笔款项性质由周延、张玉霞提供连带责任担保，并追加了质押发明专利技术（证书1845622号/1831241号），具体借款情况如下：

借入银行借款期限担保期限借款金额（万元）
宁波银行股份有限公司无锡分行2020.3.16-2021.3.152020.3.13-2025.12.31305.35
合 计305.35

十、承诺及或有事项

截止2020年6月30日，本公司无需披露的承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。

2、 利润分配情况

无

十二、其它重要事项

1、 前期会计差错更正

会计差错更正的内容受影响的各个比较期间报表项目名称累计影响数
补提资金拆借利息2017年度应收利息28,975.52
其他流动资产-1,640.12
应交税费4,100.31
盈余公积2,323.51
未分配利润20,911.58
财务费用-27,335.40
所得税费用4,100.31
补提资金拆借利息2018年度其他应收款31,112.88
应交税费6,163.87
盈余公积2,494.90
未分配利润22,454.11
财务费用-2,016.38
所得税费用302.46
执行新金融工具准则，调整应付利息科目列示科目2019年度短期借款1,307.08
其他应付款-1,307.08
本公司从武汉湛卢精密科技股份有限公司购入机器设备及模具科目列示重新判断调整其他应收款-
其他流动资产-917,707.84
在建工程-7,993,068.46
递延所得税资产170,149.65
其他非流动资产7,776,445.34
盈余公积-96,418.13
未分配利润-867,763.18
资产减值损失-1,017,596.09
信用减值损失2,151,927.05
所得税费用-170,149.65
预付构建长期资产款项重分类至其他非流动资产预付款项-100,000.26
其他非流动资产100,000.26
子公司武汉吉冈精密科技有限公司厂房装修列报科目科目错误做相应调整其他流动资产-329,486.52
长期待摊费用386,741.95
递延所得税资产-14,313.86
未分配利润42,941.57
营业成本-57,255.43
所得税费用14,313.86
补提本公司资金拆借利息其他应收款43,371.94
应交税费8,592.55
盈余公积3,477.94
会计差错更正的内容受影响的各个比较期间报表项目名称累计影响数
未分配利润31,301.45
财务费用-11,565.15
所得税费用1,734.77

2、 其他事项说明

2019年3月11日、2019年5月15日、2019年5月16日，本公司分别与武汉湛卢精密科技股份有限公司（以下简称：武汉湛卢）签订3份《资产转让协议》，合同总金额为14,925,596.69元。合并约定武汉湛卢将相关设备、模具、工装等转让给本公司，同时双方在合同中约定：该批设备及模具暂时租赁给武汉湛卢，设备按照原值10年折旧支付租赁费，模具按10万模次支付摊销费，具体租赁期有本公司提前7天通知武汉湛卢。2019年本公司按合同约定先后分次支付资产转让款14,925,596.69元。2019年5月25日，本公司向武汉湛卢发出设备租赁结束及设备启运通知书，告知武汉湛卢2019年6月5日将设备启运孝感市考南区开源璐方鹏实业院内，武汉湛卢于2019年5月27日签收回执。2019年6月18日双方完成了资产交割确认书。同时交割确认书中约定：武汉湛卢为了生产经营需要拟向本公司租赁上述资产，双方同意暂时将上述设备放置在湛卢厂内，由双方共同保管，具体处置待双方进一步协商确定。后武汉湛卢未按双方约定的时间将上述设备运至指定地点。2019年7月，本公司向江苏省无锡市锡山区人民法院提请诉讼。在该案诉讼中，双方发现资产转让协议中涉及的部分设备因系融资租赁物，武汉湛卢未取得所有权无法交付，该部分设备价值2,572,733.98元；另有部分设备、模具因灭失等原因无法交付，双方在该案中就该部分设备进行了替换。江苏省无锡市锡山区人民法院出具了（2019）苏0205民初2024号民事判决书，判决武汉湛卢在判决书生效后7日内交付上述资产。但武汉湛卢未按判决书规定的时间交付上述资产。2019年12月24日，本公司再次将武汉湛卢告上法庭，要求武汉湛卢交付上述资产及相应的租赁费。2020年4月，武汉湛卢交付了部分资产。2020年10月13日无锡市锡山区人民法院出具了( 2020）苏0205民初184号民事判决书，判决武汉湛卢精密科技股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向本公司未支付的融资租赁设备货款2,572,733.98元、设备租赁费1,115,147.35元、设备占有使用费1,565,524.47元、代垫融资租赁费381,550.00元、灭失设备模具损失费393,580.56元，以上共计6,028,536.36元及逾期利息（以6,028,536.36元为基数，自起诉之日起至实际给付之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）按账龄披露：

账 龄账面余额
1年以内58,682,641.65
1至2年330,416.62
账 龄账面余额
2至3年128,542.42
3至4年106,800.01
4至5年-
5年以上274,604.33
小 计59,523,005.03
减：坏账准备1,030,601.77
合 计58,492,403.26

（2）应收账款分类披露：

类 别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备379,212.000.64379,212.00100.00-
按账龄组合计提坏账准备58,961,119.2899.05651,389.771.1058,309,729.51
按关联方组合计提坏账准备182,673.750.31--182,673.75
合 计59,523,005.03100.001,030,601.771.7358,492,403.26

（续表）

类 别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备-----
按账龄组合计提坏账准备46,982,606.81100.00887,770.941.8946,094,835.87
按关联方组合计提坏账准备-----
合 计46,982,606.81100.00887,770.941.8946,094,835.87

按单项计提坏账准备大额明细：

名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
KATSURA.COMPANY,LTD83,544.4083,544.40100.00预计难以收回
东莞卡莱互连电子科技有限公司Carlisle Interconnect Technologies (Dongguan) Co. Ltd62,868.0862,868.08100.00预计难以收回
古斯林GUSS-RINGGMBH57,120.1857,120.18100.00预计难以收回
苏州韩京姬科技有限公司49,727.6549,727.65100.00预计难以收回
英麦吉 Dental Lmaging Technologies Corp31,234.7531,234.75100.00预计难以收回
上海埃姆哈特紧固系统有限公司22,488.1522,488.15100.00预计难以收回
Amtek 安特19,337.2319,337.23100.00预计难以收回
尼吉斯Gendex Dental System13,720.4213,720.42100.00预计难以收回
名 称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
HANGZHOU TOSHIBA HOME TECHNOLOGYELECTRONICS CO.,LTD13,701.9513,701.95100.00预计难以收回
丹纳鹤DYNAPAR CORPORATION11,307.7311,307.73100.00预计难以收回
VERTEX STANDARD CO ，LTD7,114.057,114.05100.00预计难以收回
VIECH COMMUNICATIONS LTD5,269.705,269.70100.00预计难以收回
合 计377,434.29377,434.29----

按账龄组合计提坏账准备：

账 龄期末余额
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内58,499,902.76584,999.031.00
1至2年318,032.5815,901.635.00
2至3年105,514.3231,654.3030.00
3至4年37,669.6218,834.8150.00
4至5年--80.00
5年以上--100.00
合 计58,961,119.28651,389.771.10

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
应收账款坏账准备887,770.94142,830.83-1,030,601.77
合 计887,770.94142,830.83-1,030,601.77

（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

序 号往来单位名称期末余额账龄占应收账款总额比例（%）坏账准备期末余额
1科沃斯机器人股份有限公司7,166,105.831年以内12.0471,661.06
2宁波海歌电器有限公司6,740,969.581年以内11.3267,409.70
3牧田（中国）有限公司2,995,776.351年以内5.0329,957.76
4万都底盘部件（苏州）有限公司2,940,115.371年以内4.9429,401.15
5上海肇民新材料科技有限公司2,761,604.601年以内4.6427,616.05
合 计22,604,571.7337.97226,045.72

2、 其他应收款

项 目期末余额期初余额
应收利息47,852.4443,371.94
项 目期末余额期初余额
应收股利--
其他应收款4,986,751.54515,193.47
合 计5,034,603.98558,565.41

（1） 应收利息

项 目期末余额期初余额
应收利息47,852.4443,371.94
合 计47,852.4443,371.94

（2） 其他应收款

1）按账龄披露：

账 龄账面余额
1年以内6,845,567.12
1至2年539,915.11
2至3年114,228.15
3至4年74,652.78
4至5年-
5年以上95,100.00
小 计7,669,463.16
减：坏账准备2,682,711.62
合 计4,986,751.54

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额
保证金及押金135,100.00135,100.00
个人借款89,718.24200,344.15
保险赔款192,415.79218,357.26
往来款7,252,229.132,717,917.63
合 计7,669,463.163,271,719.04

3）坏账准备计提情况：

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额38,607.94-2,717,917.632,756,525.57
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期----
--转入第二阶段----
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-8,125.4518,848.3610,722.91
本期转回----
本期转销----
本期核销--84,536.8684,536.86
其他变动----
2020年6月30日余额30,482.49-2,652,229.132,682,711.62

注：其他应收武汉湛卢精密科技股份有限公司2,652,229.13元，该公司现已不正常生产，并提出破产请求，已无偿还能力，故对该笔款项全额计提坏账准备，4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

项 目期初余额本期变动金额期末余额
本期计提转销或核销
其他应收款坏账准备2,756,525.5710,722.9184,536.862,682,711.62
合 计2,756,525.5710,722.9184,536.862,682,711.62

5）本报告期实际核销的其他应收款情况。

项 目核销金额
实际核销的其他应收款84,536.86

其中重要的其他应收款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生
无锡中裕模具制造有限公司预付模具款84,536.86无法收回公司内部流程否
合 计84,536.86

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
武汉吉冈精密科技有限公司往来款4,600,000.001年以内59.98-
武汉湛卢精密科技股份有限公司往来款2,652,229.131年以内34.582,652,229.13
天安财产保险股份有限公司无锡中心支公司保险费95,720.001-2年1.259,572.00
96,695.792-3年1.269,669.58
无锡华润燃气有限公司保证金95,100.005年以上1.244,755.00
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
艾欧史密斯（中国）水系统有限公司保证金40,000.003-4年0.522,000.00
合 计7,579,744.9298.83526,298.66

3、 长期股权投资

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资15,000,000.00-15,000,000.0013,565,000.00-13,565,000.00
合 计15,000,000.00-15,000,000.0013,565,000.00-13,565,000.00

（1）对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
烟台吉冈精密机械有限公司5,000,000.00--5,000,000.00--
武汉吉冈精密科技有限公司8,565,000.001,435,000.00-10,000,000.00--
合 计13,565,000.001,435,000.00-15,000,000.00--

4、 营业收入、营业成本

项 目本期发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务91,289,472.3365,439,369.22177,644,788.15128,814,292.60
其中：电子电器零部件54,793,056.4639,264,631.7598,935,887.2170,911,416.73
汽车零部件24,420,799.8017,721,555.3142,074,269.0833,469,767.30
其他零部件12,075,616.078,453,182.1636,634,631.8624,433,108.57
其他业务763,045.07396,088.221,790,657.91733,429.30
合 计92,052,517.4065,835,457.44179,435,446.06129,547,721.90

5、 投资收益

项 目本期发生额上年发生额
理财产品收益1,785.5773,210.06
合 计1,785.5773,210.06

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益10,946.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）252,342.92详见附注五、32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4,226.89
委托他人投资或管理资产的损益1,785.57
除上述各项之外的其他营业外收支净额-1,362.29
非经常性损益合计267,939.21
减：所得税费用影响额39,265.43
扣除所得税费用和少数股东损益影响额后非经常性损益228,673.78

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润23.140.5759
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润22.800.5673

无锡吉冈精密科技股份有限公司2020年8月31日

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：
  附件：公告原文
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