审 计 报 告
华兴所（2020）审字GD—336号
广广州州华华立立科科技技股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：
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一、审计意见
我们审计了广州华立科技股份有限公司财务报表（以下简称“华立科技”），包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华立科技2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华立科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)销售收入确认
1. 事项描述
如财务报表附注五、（三十三）所述，华立科技2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月实现的营业收入为38,657.75万元、44,824.22万元、49,818.40万元、10,654.84万元，收入主要来自游戏游艺设备销售、动漫IP衍生产品销售、设备合作运营业务以及游乐场自主运营业务，营业收入是华立科技关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入的确认认定为关键审计事项。关于收入确认的会计政策见财务报表附注三、（二十六）。
2. 审计应对
（1）了解、评价及测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，参考同行业上市公司收入确认方法，评价华立科技收入确认是否符合会计准则的要求；
（3）针对游戏游艺设备销售以及设备合作运营业务，检查主要客户的销售合同、销售发货签收单、合作运营业务对账单、销售发票、报关单、银行单据等原始凭证，并检查期后回款情况，以验证收入的真实性，同时确认华立科技收入确认是否与披露的会计政策一致；
（4）针对游乐场自主运营业务，对顾客的收款与银行流水进行核对，分析顾客的消费者行为，核查收入的真实性；
（5）选取报关单与海关系统进行核对，核查收入的真实性以及完整性；
（6）针对游戏游艺设备销售业务、动漫IP衍生产品销售业务及设备合作运营业务，选取重大客户进行现场走访，并选取样本向客户进行函证；针
对游乐场自主运营业务，随机抽取样本对顾客进行电话访谈，以验证收入的真实性；
（7）对营业收入执行截止性测试，确认收入是否记录在正确的会计期间；
（8）对营业收入分类别的毛利率执行了分析性复核程序。
（二）商誉减值
1. 事项描述
如财务报表“附注五、(十三)”所述，华立科技商誉2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日余额为66.85万元、5,350.37万元、5,350.37万元、5,350.37万元。由于商誉的减值测试需要评估相关资产组预计未来现金流量的现值，涉及管理层的重大判断和估计，同时考虑到商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对商誉减值执行的审计程序包括：
（1）我们评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制；评价管理层编制的有关商誉资产组可回收金额测算说明，将测算说明表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比，评估测算说明表数据的合理性；
（2）我们利用估值专家的工作并获取相关的价值咨询报告及收购时的评估报告，评价估值专家的工作，包括：评估师独立性、专业胜任能力，估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性，工作结果或结论与其他审计证据的一致性，估值专家的工作涉及使用的重要假设和方法在具体情况下的相关性和合理性，测试所引用毛利率、增长率和折现率等参数的合理性；
（3）我们通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性，并重新计算了商誉减值测试相关资产组的可收回金额。我们将商誉减值测试相关资产组的可收回金额与该资产组（含商誉）的可辨认净资产的账面价值进行比较，判断是否需要计提商誉减值准备。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华立科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华立科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华立科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华立科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华立科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华立科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
3-2-1-6
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国福州市 | 二○二○年八月二十一日 |
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1、公司概述
广州华立科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系广州华立科技有限公司，系由香港华立国际控股有限公司独资组建的台港澳法人独资企业，后改制为有限责任公司（台港澳与境内合资），于2010年8月20日取得广州市工商行政管理局番禺分局颁发的《企业法人营业执照》，公司设立时的注册资本为35,000,000.00元。
2015年7月24日，根据公司发起人协议书和公司章程的规定，广州华立科技有限公司整体变更为股份公司，香港华立国际控股有限公司、广州致远一号科技投资合伙企业（有限合伙）、广州阳优动漫科技有限公司、鈊象电子股份有限公司等4名发起人以其享有的广州华立科技有限公司截至2015年5月31日的净资产人民币98,948,920.11元折合股份50,600,000.00股，每股面值1元，折合股本后的余额人民币48,348,920.11元作为资本公积。2015年8月27日，广州市商务委员会出具穗外经贸番资批[2015]40号的批复，同意广州华立科技有限公司转制为外商投资股份有限公司。2015年8月31日，经广州市人民政府批准，公司获得《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》商外资穗股份证字[2015]0006号。2015年9月2日，公司于广州市工商行政管理局番禺分局完成工商变更登记，领取“外S260201473719”、统一社会信用代码为“91440101560210161K”的营业执照。
截至2020年6月30日，公司的注册资本暨实收资本为人民币65,100,000.00元，总股本为65,100,000.00股。股东为香港华立国际控股有限公司、广州阳优科技投资有限公司、深圳市盛讯达科技股份有限公司、广州致远一号科技投资合伙企业（有限合伙）、鈊象电子股份有限公司、苏本立、陈应洪、广东粤科新鹤创业投资有限公司、周斌、郭开容、中信证券股份有限公司、广州创钰铭恒股权投资基金企业（有限合伙）、蔡颖、谭玉凤、苏伟青、李珍、朱云杰、刘柳英、张明、王军胜、刘宏程和张霞。
2、注册地址
广州市番禺区石碁镇莲运二横路28号（1-8层）。
3、公司的法定代表人
苏本立。
4、公司所属行业性质
公司属游艺用品及室内游艺器材制造行业。
5、公司经营范围
娱乐设备出租服务；游艺及娱乐用品批发；软件开发；动漫及衍生产品设计服务；计算机及通讯设备租赁；音响设备制造；电子产品批发；数字动漫制作；机械设备租赁；电子设备工程安装服务；游戏软件设计制作；销售本公司生产的产品(国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营)；软件批发；软件服务；游艺用品及室内游艺器材制造；游艺娱乐用品零售；企业管理服务(涉及许可经营项目的除外)；企业管理咨询服务；策划创意服务。
6、财务报告批准报出日
2020年8月21日。
（二）合并范围
公司报告期内纳入合并范围的子公司共14家，详见“附注七、在其他主体中的权益”。
本报告期公司的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注六、合并范围的变更”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。本财务报告的实际会计期间为2017年1月1日至2020年6月30日。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本公司的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
1、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
2、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务：公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
2、外币财务报表折算：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1、2019年1月1日起金融工具会计政策：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
A.以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B.其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等。
A.减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
B.预期信用损失计量
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于应收票据、应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除应收票据、应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。应收款项具体计提标准：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据和应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（A）应收票据
3-2-1-32
组合名称
| 组合名称 | 确定依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 按票据类型划分为银行承兑汇票组合 |
| 商业承兑汇票 | 按票据类型划分为商业承兑汇票组合 |
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，预期不存在信用损失；划分为商业承兑汇票组合的应收票据，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（B）应收账款
| 组合名称 | 确定依据 |
| 运营商组合 | 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合 |
| 贸易商组合 | 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合 |
| 合并范围内关联方组合 | 按关联方是否纳入合并范围划分组合 |
对于划分为合并范围内母子公司之间应收账款不计提坏账准备；对于划分为账龄组合的应收账款，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（C）其他应收款
| 组合名称 | 确定依据 |
| 应收商业体保证金组合 | 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的其他应收款项组合 |
| 应收其他款项组合 | 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的其他应收款项组合 |
| 合并范围内关联方组合 | 按关联方是否纳入合并范围划分组合 |
对于划分为合并范围内母子公司之间其他应收账款不计提坏账准备；对于划分为应收商业体押金组合以及应收其他款项组合的其他应收款项，本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。C.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
2、2017年1月1日-2018年12月31日金融工具会计政策：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：A.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A.放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产；B.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
本公司2017年度和2018年度应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法如下：
1、公司坏账损失核算采用备抵法。
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
3-2-1-37
单项金额重大的判断依据或金额标准：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准： | 公司将单个法人主体或自然人欠款余额超过人民币100万元（含100万元）的应收款项划分为单项金额重大的应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： | 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备 |
3、按组合计提坏账准备的应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 组合名称 | 确定依据 |
| 账龄组合 | 以账龄作为类似信用风险特征划分 |
| 商业体保证金组合 | 以账龄作为类似信用风险特征划分 |
| 合并范围内关联方组合 | 以是否为合并范围内的应收款项划分 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 商业体押金组合 | 不计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提 |
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
3-2-1-38
单项计提坏账准备的理由：
| 单项计提坏账准备的理由： | 有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法： | 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 |
5、对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
6、应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（十二）存货
1、存货分类：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。
2、存货的核算：原材料取得时采用实际成本核算、发出时采用加权平均法计价；自行生产的库存商品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算，对外采购的库存商品取得时采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经批准后，在期末结账前处理完毕。
4、存货跌价准备的确认和计提：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提取存货跌价准备并计入当期损益。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法见三、（十）金融工具。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备” ；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用资产减值损失”。
（十四）持有待售及终止经营
1、非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
2、终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（十五）长期股权投资
1、长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
2、长期股权投资初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A. 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B. 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
3、长期股权投资后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
4、确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
5、长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）投资性房地产
1、投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
2、初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
3、后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
（十七）固定资产
1、固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
2、固定资产的分类为：房屋及构筑物、机械设备、分账设备、运输设备、办公及其他设备。
3、固定资产计价：在取得时按实际成本计价。
4、固定资产折旧：公司各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
3-2-1-41
资产类别
| 资产类别 | 折旧年限 | 净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及构筑物 | 20-40年 | 5% | 2.38%-4.75% |
| 对外投放设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 生产运营设备 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
3-2-1-42
资产类别
| 资产类别 | 折旧年限 | 净残值率 | 年折旧率 |
| 运输设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 其他设备 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
5、固定资产减值准备：
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（十八）在建工程
1、在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
2、公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十九）借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）无形资产
1、无形资产计价：
（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
（5）非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
（6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
2、无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
本公司无形资产使用寿命估计情况如下：
3-2-1-44
项 目
| 项 目 | 估计使用寿命 |
| 土地使用权 | 根据土地使用权证按50年摊销 |
| 软件使用权 | 合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限 |
3、无形资产减值准备：公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：
| 类别 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 直线法 | 5年 |
| 构筑物 | 直线法 | 20年 |
| 软件升级包 | 直线法 | 4年 |
| 其他 | 直线法 | 5年 |
长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十三）职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（二十四）预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）股份支付
1、股份支付的会计处理方法：
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付：
A.用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
B.在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
C.用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付：
A.以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（2）在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十六）收入确认方法
2020年1月1日起收入会计政策：
1、合同的确认原则
当与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
2、履约义务及交易价格的确认原则
在合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。本公司在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品和劳务的性质，采用产出法（或投入法）确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法如下：
（1）产品销售：内销：产品价格已确定，合同(订单)约定客户提货或货物送达客户指定地点，在公司取得经签收的发货凭证后确认收入；合同约定客户在产品验收合格后风险报酬转移的，在公司取得验收凭证后确认收入。外销：在相关产品办理完毕报关手续后确认外销收入。
（2）运营服务：①设备合作运营：根据投放的合作设备每月经营收入和约定的分成比例计算应收取的合作运营收入，在取得对方确认后确认收入的实现。②游乐场运营：
终端用户已向游乐场购买并消耗游戏币后，确认游乐场收入的实现。
2017年1月1日-2019年12月31日收入会计政策：
1、销售商品收入的确认方法
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认方法
（1）提供劳务交易的结果能够可靠估计：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：收入金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，确认当期劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚
未办理决算的，按合同金额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成当期提供劳务收入；同时结转当期已发生的劳务成本。决算时，决算金额与合同金额之间的差额在决算当期调整。
（2）提供劳务交易结果不能够可靠估计：
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
3、提供他人使用公司资产取得收入的确认方法
当下列条件同时满足时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4、公司收入确认的具体方法
（1）产品销售：内销：产品价格已确定，合同(订单)约定客户提货或货物送达客户指定地点，在公司取得经签收的发货凭证后确认收入；合同约定客户在产品验收合格后风险报酬转移的，在公司取得验收凭证后确认收入。外销：在相关产品办理完毕报关手续后确认外销收入。
（2）运营服务：①设备合作运营：根据投放的合作设备每月经营收入和约定的分成比例计算应收取的合作运营收入，在取得对方确认后确认收入的实现。②游乐场运营：
终端用户已向游乐场购买并消耗游戏币后，确认游乐场收入的实现。
（二十七）政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
1、本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2、已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）所得税的会计处理方法
1、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
2、递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、递延所得税资产的减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
4、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认。
B.同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
（A）该项交易不是企业合并；
（B）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十九）其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（三十）重要会计政策、会计估计变更
1、重要会计政策变更
（1）根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》 （财会【2017】15 号）的要求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。据此，公司将与日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目，比较数据不调整。
（2）财政部于 2017 年度发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 ，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理，企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。据此，公司在利润表对净利润按经营持续性进行分类列报，分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。
（3）财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），利润表新增“资产处置收益”，适用于2017年度及以后期间的财务报表，对于2017年度新增的资产处置收益，按照修订后的格式进行调整，对于2016年度的资产处置收益进行追溯调整对比；2017年度财务报表受影响的报表项目和金额如下：
3-2-1-53
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2017年度 |
| 根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》，重分类“营业外收支”中的固定资产处置损益至“资产处置收益”列报。 | 资产处置收益 | -459,157.40 |
| 营业外支出 | 459,157.40 | |
| 根据《企业会计准则第16号-政府补助》，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”科目，将自2017年1月1日起与公司日常经营活动有关的政府补助计入“其他收益”科目。 | 其他收益 | 964,700.00 |
| 营业外收入 | -964,700.00 |
（4）财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读，对一般企业财务报表格式进行了修订，于 2017 年度发布的财会〔2017〕30 号同时废止。财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企
业财务报表格式进行了修订，于 2018 年 6 月发布的财会〔2018〕15 号同时废止。公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表。
（5）财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。公司自2019年年1月1日起执行新金融工具准则。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。公司自2019年1月1日执行新金融工具准则，于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整，金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额。在首次执行日，公司报表相关项目按照新金融工具准则的规定进行调整，财务报表受影响的报表项目和金额如下：
3-2-1-54
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 调整数 | 2019年1月1日 |
| 可供出售金融资产 | 100,000.00 | -100,000.00 | - |
| 其他权益工具投资 | - | 100,000.00 | 100,000.00 |
（6）财政部于2019年5月9日颁布了修订后的《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号），自 2019 年6月 10日起施行，对于2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换不进行追溯调整。
（7）财政部于2019年5月16日颁布了修订后的《企业会计准则第12号-债务重组》（财会〔2019〕9号），自 2019 年6月 17日起施行，对于2019年1月1日之前发生的债务重组不进行追溯调整。
（8）财政部于2017年7月5号修订颁布《企业会计准则第 14 号-收入》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他境内上市企业自2020 年 1 月 1 日起施行该准则。根据上述修订要求，
2020 年 1 月 1 日起，公司按照财政部发布的《企业会计准则第 14 号—收入》的有关规定执行。
在首次执行日，公司报表相关项目按照新收入准则的规定进行调整，财务报表受影响的报表项目和金额如下：
3-2-1-55
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 调整数 | 2020年1月1日 |
| 预收款项 | 17,007,903.47 | -16,507,903.47 | 500,000.00 |
| 递延收益 | 2,710,720.60 | -2,710,720.60 | - |
| 合同负债 | - | 19,218,624.07 | 19,218,624.07 |
2、重要会计估计变更
本报告期内公司无会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 基 数 | 税 率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物、服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13%、16%、17% |
| 城建税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
| 文化事业建设费 | 按税法规定提供娱乐、广告服务收入 | 3% |
1、企业所得税
| 纳税主体名称 | 税 率 |
| 广州华立科技股份有限公司 | 15% |
| 广州华立科技发展有限公司 | 25% |
| 广州华立科技软件有限公司 | 25% |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 20% |
| 广州市易发欢乐游艺城有限公司 | 20% |
3-2-1-56
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 税 率 |
| 广州悦翔欢乐游艺城有限公司 | 20% |
| 广州冠翔游乐园有限公司 | 20% |
| 佛山市南海伟翔游艺有限公司 | 20% |
| 江门市汇翔游艺有限公司 | 20% |
| 广东傲翔游艺有限公司 | 25% |
| 东莞市腾翔游艺有限公司 | 20% |
| 东莞市恒翔游艺有限公司 | 20% |
| 广州志翔欢乐游艺城有限公司 | 20% |
| 广州季翔欢乐游艺城有限公司 | 20% |
| 策辉有限公司 | 利润总额在200万内的按照8.25%，超过200万的部分按照16.5%计提 |
2、增值税
| 纳税主体名称 | 税 率 |
| 广州华立科技股份有限公司 | 6%、13%、16%、17% |
| 广州华立科技发展有限公司 | 6%、13%、16%、17% |
| 广州华立科技软件有限公司 | 6%、13%、16%、17% |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 6%、13% |
| 广州市易发欢乐游艺城有限公司 | 6%、13% |
| 广州悦翔欢乐游艺城有限公司 | 6%、13% |
| 广州冠翔游乐园有限公司 | 6%、13%、16% |
| 佛山市南海伟翔游艺有限公司 | 6%、13% |
| 江门市汇翔游艺有限公司 | 6%、13% |
| 广东傲翔游艺有限公司 | 6%、13% |
| 东莞市腾翔游艺有限公司 | 6%、13% |
| 东莞市恒翔游艺有限公司 | 6%、13% |
| 广州志翔欢乐游艺城有限公司 | 6% |
| 广州季翔欢乐游艺城有限公司 | 6% |
| 策辉有限公司 | 实际注册地为中国香港，根据当地税局政策，无需缴纳增值税 |
（1）根据财政部 税务总局《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
（2）根据财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
（二）税收优惠
（1）广州华立科技股份有限公司于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR201644005663。公司自2016年至2018年执行高新技术企业减免，按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）广州华立科技股份有限公司于2019年12月2日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GR201944007543。公司自2019年至2021年执行高新技术企业减免，按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）广州科韵科技投资有限公司、广州市易发欢乐游艺城有限公司、广州悦翔欢乐游艺城有限公司、广州冠翔游乐园有限公司、佛山市南海伟翔游艺有限公司、江门市汇翔游艺有限公司、东莞市腾翔游艺有限公司、东莞市恒翔游艺有限公司、广州志翔欢乐游艺城有限公司、广州季翔欢乐游艺城有限公司符合小型微利企业的认定标准，根据财税[2019]13号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
（4）广州科韵科技投资有限公司及下属公司符合生活性服务业纳税人认定标准，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日期间,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(即加计抵减政策)。
根据财政部、国家税务总局发布《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》,明确2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。
（5）根据财政部、国家税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号）、国家税务总局《支持疫情防控和经济社会发展税
费优惠政策指引》，自2020年1月1日至2020年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。广州市易发欢乐游艺城有限公司、广州悦翔欢乐游艺城有限公司、广州冠翔游乐园有限公司、佛山市南海伟翔游艺有限公司、江门市汇翔游艺有限公司、广东傲翔游艺有限公司、东莞市腾翔游艺有限公司、东莞市恒翔游艺有限公司、广州志翔欢乐游艺城有限公司、广州季翔欢乐游艺城有限公司符合生活服务业纳税人认定标准，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征增值税。
根据国家税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（2020年第4号），纳税人适用8号公告有关规定享受免征增值税优惠的收入，相应免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
（6）根据财政部、国家税务总局《关于电影等行业税费支持政策的公告》（2020年第25号），自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
3-2-1-58
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 现金 | 229,551.00 | 277,972.21 | 272,140.34 | 247,664.98 |
| 银行存款 | 17,649,283.64 | 44,095,597.27 | 17,435,991.17 | 73,790,248.46 |
| 其他货币资金 | 4,323,209.96 | 4,557,865.13 | 4,470,712.32 | 3,884,878.77 |
| 合计 | 22,202,044.60 | 48,931,434.61 | 22,178,843.83 | 77,922,792.21 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,620,051.32 | 3,912,384.66 | 10,178,506.66 | 7,184,290.43 |
注1、货币资金2020年6月30日余额比2019年12月31日余额减少26,729,390.01元，幅度为54.63%；2019年12月31日余额比2018年12月31日余额增加26,752,590.78元，幅度为120.62%，主要系2019年底收到税收返还所致；2018年12月31日余额比2017年12月31日余额减少55,743,948.38元，幅度为71.54%，主要系2017年收到股东投资款所致。
注2、报告期各期末受限的货币资金明细如下：
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金 | 4,211,113.17 | 4,133,651.27 | 4,048,036.36 | 3,884,878.77 |
注3、其他货币资金系存放于中国工商银行广州番禺支行的保函保证金、香港恒生银行授信额度保证金及存放于微信、支付宝余额。注4、存放在境外的款项系存放于香港子公司策辉有限公司的银行存款余额。注5、截至2020年6月30日，公司不存在抵押或有潜在收回风险的款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
3-2-1-59
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | 429,180.00 | - | - |
| 减：应收票据坏账准备 | - | 17,338.87 | - | - |
| 合计 | - | 411,841.13 | - | - |
2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑票据 | - | - | - | - | - |
| 商业承兑票据 | - | 17,338.87 | - | - | 17,338.87 |
| 合计 | - | 17,338.87 | - | - | 17,338.87 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑票据 | - | - | - | - | - |
| 商业承兑票据 | 17,338.87 | - | 17,338.87 | - | - |
| 合计 | 17,338.87 | - | 17,338.87 | - | - |
3、截至报告期各期末，公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、报告期各期末不存在已质押的应收票据。
5、报告期各期末，应收票据余额中不存在应收持有公司5%（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（三）应收账款
1、应收账款分类列示
3-2-1-60
类别
| 类别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 176,061,797.34 | 100.00 | 9,672,190.08 | 5.49 | 166,389,607.26 |
| 其中：运营商 | 151,879,586.19 | 86.26 | 8,529,899.52 | 5.62 | 143,349,686.67 |
| 贸易商 | 24,182,211.15 | 13.74 | 1,142,290.56 | 4.72 | 23,039,920.59 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 176,061,797.34 | 100.00 | 9,672,190.08 | 5.49 | 166,389,607.26 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 128,535,634.03 | 100.00 | 8,672,582.77 | 6.75 | 119,863,051.26 |
| 其中：运营商 | 112,722,191.25 | 87.70 | 7,628,509.22 | 6.77 | 105,093,682.03 |
| 贸易商 | 15,813,442.78 | 12.30 | 1,044,073.55 | 6.60 | 14,769,369.23 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 128,535,634.03 | 100.00 | 8,672,582.77 | 6.75 | 119,863,051.26 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 108,670,163.53 | 100.00 | 7,864,702.91 | 7.24 | 100,805,460.62 |
| 其中：账龄组合 | 108,670,163.53 | 100.00 | 7,864,702.91 | 7.24 | 100,805,460.62 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 108,670,163.53 | 100.00 | 7,864,702.91 | 7.24 | 100,805,460.62 |
续上表
3-2-1-61
类别
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 90,994,698.46 | 100.00 | 6,227,356.81 | 6.84 | 84,767,341.65 |
| 其中：账龄组合 | 90,994,698.46 | 100.00 | 6,227,356.81 | 6.84 | 84,767,341.65 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 90,994,698.46 | 100.00 | 6,227,356.81 | 6.84 | 84,767,341.65 |
注：应收账款2020年6月30日余额比2019年12月31日余额增加47,526,163.31元，幅度为36.98%，主要系受2020年新冠疫情影响回款速度减慢所致。
2、应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
3、组合中，计提坏账准备情况
（1）组合中，运营商款项计提项目：
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 143,527,680.74 | 5,715,430.87 | 3.98 | 103,233,767.79 | 4,090,827.07 | 3.96 |
| 1-2年 | 6,659,616.31 | 1,260,571.78 | 18.93 | 6,429,259.32 | 1,216,831.72 | 18.93 |
| 2-3年 | 314,813.11 | 176,641.64 | 56.11 | 1,681,688.11 | 943,595.20 | 56.11 |
| 3-4年 | 200,724.00 | 200,503.20 | 99.89 | 200,724.00 | 200,503.20 | 99.89 |
| 4-5年 | 901,852.03 | 901,852.03 | 100.00 | 901,852.03 | 901,852.03 | 100.00 |
| 5年以上 | 274,900.00 | 274,900.00 | 100.00 | 274,900.00 | 274,900.00 | 100.00 |
| 合计 | 151,879,586.19 | 8,529,899.52 | 5.62 | 112,722,191.25 | 7,628,509.22 | 6.77 |
（2）组合中，贸易商款项计提项目：
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 20,160,120.00 | 636,498.09 | 3.16 | 10,795,844.83 | 404,502.69 | 3.75 |
| 1-2年 | 3,801,881.15 | 466,110.63 | 12.26 | 4,592,808.27 | 563,021.50 | 12.26 |
| 2-3年 | 220,210.00 | 39,681.84 | 18.02 | 424,789.68 | 76,549.36 | 18.02 |
| 合计 | 24,182,211.15 | 1,142,290.56 | 4.72 | 15,813,442.78 | 1,044,073.55 | 6.60 |
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
3-2-1-62
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 94,788,801.12 | 4,739,440.05 | 5.00 | 74,826,712.69 | 3,741,335.64 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,517,131.88 | 851,713.19 | 10.00 | 13,847,372.77 | 1,384,737.27 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,702,678.00 | 1,110,803.40 | 30.00 | 1,563,113.00 | 468,933.90 | 30.00 |
| 3-4年 | 904,052.53 | 452,026.27 | 50.00 | 233,900.00 | 116,950.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 233,900.00 | 187,120.00 | 80.00 | 41,000.00 | 32,800.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 523,600.00 | 523,600.00 | 100.00 | 482,600.00 | 482,600.00 | 100.00 |
| 合计 | 108,670,163.53 | 7,864,702.91 | 7.24 | 90,994,698.46 | 6,227,356.81 | 6.84 |
4、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 4,133,129.16 | 2,094,227.65 | - | - | - | 6,227,356.81 |
| 合计 | 4,133,129.16 | 2,094,227.65 | - | - | - | 6,227,356.81 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 6,227,356.81 | 1,625,608.76 | - | - | 11,737.34 | 7,864,702.91 |
| 合计 | 6,227,356.81 | 1,625,608.76 | - | - | 11,737.34 | 7,864,702.91 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 7,864,702.91 | 807,879.86 | - | - | - | 8,672,582.77 |
| 合计 | 7,864,702.91 | 807,879.86 | - | - | - | 8,672,582.77 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 8,672,582.77 | 999,607.31 | - | - | - | 9,672,190.08 |
| 合计 | 8,672,582.77 | 999,607.31 | - | - | - | 9,672,190.08 |
5、报告期内未发生核销应收账款的情况。
6、报告期各期末应收账款前五名情况
（1）截至2020年6月30日，应收账款余额前五名单位情况如下：
3-2-1-63
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2020.6.30 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 60,520,888.12 | 0-2年 | 34.37 | 3,048,128.96 |
| 深圳市乐的文化有限公司 | 非关联方 | 16,472,389.50 | 1年以内 | 9.36 | 665,484.54 |
| 南京风云投资管理有限公司 | 非关联方 | 14,870,232.69 | 1年以内 | 8.45 | 600,757.40 |
| 湖南乐汇动漫科技有限公司 | 非关联方 | 11,802,645.99 | 0-2年 | 6.70 | 685,508.70 |
| 中山市日东动漫科技有限公司 | 非关联方 | 7,919,207.96 | 1年以内 | 4.50 | 183,725.62 |
| 合计 | 111,585,364.26 | 63.38 | 5,183,605.22 |
（2）截至2019年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2019.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 45,104,394.32 | 0-3年 | 35.09 | 3,227,836.54 |
| 深圳市乐的文化有限公司 | 非关联方 | 7,942,106.10 | 1年以内 | 6.18 | 320,861.09 |
| 南京风云投资管理有限公司 | 非关联方 | 7,522,434.04 | 1年以内 | 5.85 | 298,640.63 |
| 湖南乐汇动漫科技有限公司 | 非关联方 | 7,345,673.67 | 1年以内 | 5.71 | 296,765.22 |
| PAN ASIA AMUSEMENT CO.,LTD | 非关联方 | 6,467,303.86 | 0-2年 | 5.03 | 221,809.50 |
| 合计 | 74,381,911.99 | 57.86 | 4,365,912.98 |
（3）截至2018年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 40,644,963.13 | 0-2年 | 37.40 | 2,213,087.19 |
| 湖南乐汇动漫科技有限公司 | 非关联方 | 7,394,314.34 | 1年以内 | 6.80 | 369,715.72 |
| 南京风云投资管理有限公司 | 非关联方 | 5,675,383.79 | 1年以内 | 5.22 | 283,769.19 |
| 永旺幻想（中国）儿童游乐有限公司 | 非关联方 | 5,215,561.07 | 1年以内 | 4.80 | 260,778.05 |
| 万达宝贝王集团有限公司 | 非关联方 | 3,959,878.87 | 0-2年 | 3.64 | 222,615.94 |
| 合计 | 62,890,101.20 | 57.86 | 3,349,966.09 |
（4）截至2017年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2017.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 34,619,936.61 | 0-2年 | 38.05 | 2,194,594.93 |
| 永旺幻想（中国）儿童游乐有限公司 | 非关联方 | 5,998,666.01 | 0-2年 | 6.59 | 300,032.30 |
| 万达宝贝王集团有限公司 | 非关联方 | 5,547,407.00 | 0-3年 | 6.10 | 286,746.18 |
| PAN ASIA AMUSEMENT CO.,LTD | 非关联方 | 4,662,820.60 | 0-2年 | 5.12 | 242,866.03 |
| 深圳邦世纪文化传播有限公司 | 非关联方 | 3,576,879.30 | 1年以内 | 3.93 | 178,843.97 |
3-2-1-64
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2017.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 合计 | 54,405,709.52 | 59.79 | 3,203,083.41 |
注：对同一连锁品牌的客户应收金额合并列示。
7、截至报告期各期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
8、截至报告期各期末，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、截至报告期各期末，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 8,873,268.92 | 92.25 | 16,087,062.88 | 100.00 | 15,373,172.33 | 95.45 | 4,808,049.75 | 89.19 |
| 1-2年 | 745,784.44 | 7.75 | - | - | 340,244.98 | 2.11 | 582,514.81 | 10.81 |
| 2-3年 | - | - | - | - | 393,265.19 | 2.44 | - | - |
| 合计 | 9,619,053.36 | 100.00 | 16,087,062.88 | 100.00 | 16,106,682.50 | 100.00 | 5,390,564.56 | 100.00 |
注:预付款项2020年6月30日余额比2019年12月31日余额减少6,468,009.52元，幅度为40.21%，主要系受新冠疫情影响，采购减少所致；预付款项2018年12月31日余额比2017年12月31日增加10,716,117.94元，幅度为198.79%，主要是由于公司调整产品结构，加大预付性质的存货采购所致。
2、报告期各期末预付款项前五名情况
（1）截至2020年6月30日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2020.6.30 | 账龄 | 款项性质 |
| SEGA CORPORATION | 非关联方 | 4,514,747.74 | 1年以内 | 预付货款 |
| 广州市番禺高科电子实业有限公司 | 非关联方 | 800,080.31 | 0-2年 | 预付货款 |
| NPG LTD. | 非关联方 | 775,968.32 | 1年以内 | 预付货款 |
| 万代玩具（深圳）有限公司 | 非关联方 | 690,265.50 | 1年以内 | 预付货款 |
| KONAMI AMUSEMENT(THAILAND)CO LTD | 非关联方 | 687,769.73 | 1年以内 | 预付货款 |
| 合计 | 7,468,831.60 |
（2）截至2019年12月31日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
3-2-1-65
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2019.12.31 | 账龄 | 款项性质 |
| 万代玩具（深圳）有限公司 | 非关联方 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 预付货款 |
| NPG LTD. | 非关联方 | 3,734,902.48 | 1年以内 | 预付货款 |
| SEGA INTERACTIVE CO LTD | 非关联方 | 2,215,801.41 | 1年以内 | 预付货款 |
| 广州市番禺高科电子实业有限公司 | 非关联方 | 762,570.80 | 1年以内 | 预付货款 |
| 东莞市长万投资有限公司 | 非关联方 | 319,726.21 | 1年以内 | 预付租金 |
| 合计 | 13,033,000.90 |
（3）截至2018年12月31日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018.12.31 | 账龄 | 款项性质 |
| NPG LTD. | 非关联方 | 6,407,321.71 | 1年以内 | 预付货款 |
| TAITO CORPORATION | 非关联方 | 2,389,817.98 | 1年以内 | 预付货款 |
| BETSON ENT. (A DIV.OF H.BETTI INDUSTRIES) | 非关联方 | 1,629,486.66 | 1年以内 | 预付货款 |
| 广州市番禺高科电子实业有限公司 | 非关联方 | 1,077,328.92 | 1年以内 | 预付货款 |
| SAINT-FUN INTERNATIONAL CO LTD | 非关联方 | 716,006.98 | 1年以内 | 预付货款 |
| 合计 | 12,219,962.25 |
（4）截至2017年12月31日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2017.12.31 | 账龄 | 款项性质 |
| QUBICAAMF WORLDWIDE LLC | 非关联方 | 718,948.79 | 1年以内 | 预付货款 |
| 广州市番禺高科电子实业有限公司 | 非关联方 | 577,701.51 | 1年以内 | 预付货款 |
| 广州市顺宏游乐设备有限公司 | 非关联方 | 550,806.25 | 1年以内 | 预付货款 |
| AMUZY COPORATION | 非关联方 | 527,172.57 | 1年以内 | 预付货款 |
| 广州市展晖动漫科技有限公司 | 非关联方 | 407,357.82 | 1年以内 | 预付货款 |
| 合计 | 2,781,986.94 |
3、截至报告期各期末，预付款项余额中不存在预付持有公司5%（含5%）表决权股份的股东款项，预付其他关联方的款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
（五）其他应收款
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 9,108,713.23 | 10,163,558.82 | 9,492,295.84 | 792,522.33 |
| 合计 | 9,108,713.23 | 10,163,558.82 | 9,492,295.84 | 792,522.33 |
1、其他应收款
（1）其他应收款分类列示
3-2-1-66
类别
| 类别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 预期信用损失率% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,585,384.03 | 100.00 | 476,670.80 | 4.97 | 9,108,713.23 |
| 其中：应收其他客户款项 | 2,491,914.67 | 26.00 | 476,670.80 | 19.13 | 2,015,243.87 |
| 商业体保证金 | 7,093,469.36 | 74.00 | - | - | 7,093,469.36 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 9,585,384.03 | 100.00 | 476,670.80 | 4.97 | 9,108,713.23 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 预期信用损失率% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 10,682,284.38 | 100.00 | 518,725.56 | 4.86 | 10,163,558.82 |
| 其中：应收其他客户款项 | 3,613,054.02 | 33.82 | 518,725.56 | 14.36 | 3,094,328.46 |
| 商业体保证金 | 7,069,230.36 | 66.18 | - | - | 7,069,230.36 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 10,682,284.38 | 100.00 | 518,725.56 | 4.86 | 10,163,558.82 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,978,188.96 | 100.00 | 485,893.12 | 4.87 | 9,492,295.84 |
| 其中：账龄组合 | 4,760,277.57 | 47.71 | 485,893.12 | 10.21 | 4,274,384.45 |
| 商业体保证金 | 5,217,911.39 | 52.29 | - | - | 5,217,911.39 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
3-2-1-67
类别
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| 合计 | 9,978,188.96 | 100.00 | 485,893.12 | 4.87 | 9,492,295.84 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,033,986.65 | 100.00 | 241,464.32 | 23.35 | 792,522.33 |
| 其中：账龄组合 | 1,033,986.65 | 100.00 | 241,464.32 | 23.35 | 792,522.33 |
| 商业体保证金 | - | - | - | - | - |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 1,033,986.65 | 100.00 | 241,464.32 | 23.35 | 792,522.33 |
注：其他应收款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加8,944,202.31元，幅度为865.02% ，主要系2018年12月31日合并广州科韵科技投资有限公司，其子公司开展业务支付给合作方商业综合体的保证金增加所致。
2、其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
3、组合中，计提坏账准备情况
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 9,235,513.75 | 10,330,846.46 |
| 1-2年 | 90,670.29 | 97,680.75 |
| 2-3年 | 3,540.00 | 3,040.00 |
| 3-4年 | - | - |
| 4-5年 | 63,219.18 | 61,996.93 |
| 5年及以上 | 192,440.81 | 188,720.24 |
| 合计 | 9,585,384.03 | 10,682,284.38 |
（2）坏账准备计提情况
3-2-1-68
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 518,725.56 | - | - | 518,725.56 |
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | 42,054.76 | - | - | 42,054.76 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 476,670.80 | - | - | 476,670.80 |
续上表
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 485,893.12 | - | - | 485,893.12 |
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 32,832.44 | - | - | 32,832.44 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 518,725.56 | - | - | 518,725.56 |
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的项目：
3-2-1-69
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 4,250,540.58 | 212,527.03 | 5.00 | 640,026.31 | 32,001.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 104,500.00 | 10,450.00 | 10.00 | 160,000.00 | 16,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 160,000.00 | 48,000.00 | 30.00 | 57,853.33 | 17,356.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 60,641.80 | 30,320.90 | 50.00 | - | - | - |
| 4-5年 | - | - | - | - | - | - |
| 5年以上 | 184,595.19 | 184,595.19 | 100.00 | 176,107.01 | 176,107.01 | 100.00 |
| 合计 | 4,760,277.57 | 485,893.12 | 10.21 | 1,033,986.65 | 241,464.32 | 23.35 |
4、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入/转出 | |||
| 应收其他款项 | 220,483.42 | 20,980.90 | - | - | - | 241,464.32 |
| 合计 | 220,483.42 | 20,980.90 | - | - | - | 241,464.32 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入/转出 | |||
| 应收其他款项 | 241,464.32 | 229,954.85 | - | - | 14,473.95 | 485,893.12 |
| 合计 | 241,464.32 | 229,954.85 | - | - | 14,473.95 | 485,893.12 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入/转出 | |||
| 应收其他款项 | 485,893.12 | 32,832.44 | - | - | - | 518,725.56 |
| 合计 | 485,893.12 | 32,832.44 | - | - | - | 518,725.56 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入/转出 | |||
| 应收其他款项 | 518,725.56 | - | 42,054.76 | - | - | 476,670.80 |
| 合计 | 518,725.56 | - | 42,054.76 | - | - | 476,670.80 |
5、报告期内未发生核销其他应收款情况。
6、其他应收款按款项性质分类情况：
3-2-1-70
款项性质
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 商业体保证金 | 7,093,469.36 | 7,069,230.36 | 5,217,911.39 | - |
| 押金 | 1,856,525.09 | 2,252,531.74 | 2,021,546.37 | 714,060.34 |
| 出口退税 | 110,505.20 | 781,622.93 | 892,419.80 | - |
| 股权转让款 | - | - | 1,242,000.00 | - |
| 其他 | 524,884.38 | 578,899.35 | 604,311.40 | 319,926.31 |
| 合计 | 9,585,384.03 | 10,682,284.38 | 9,978,188.96 | 1,033,986.65 |
7、报告期各期末其他应收款前五名情况
（1）截至2020年6月30日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2020.6.30 余额 | 账龄 | 比例% | 坏账准备 |
| 广东粤海天河城（集团）股份有限公司 | 非关联方 | 2,519,187.93 | 1年以内 | 26.28 | - |
| 广州市盛铠物业发展有限公司 | 非关联方 | 1,194,180.00 | 1年以内 | 12.46 | - |
| 华嘉泰（上海）室内游乐有限公司 | 非关联方 | 810,000.00 | 1年以内 | 8.45 | 43,659.00 |
| 东莞市长万投资有限公司 | 非关联方 | 610,000.00 | 1年以内 | 6.36 | - |
| 广州市万亚投资管理有限公司 | 非关联方 | 536,400.00 | 1年以内 | 5.60 | - |
| 合计 | 5,669,767.93 | 59.15 | 43,659.00 |
（2）截至2019年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2019.12.31 余额 | 账龄 | 比例% | 坏账准备 |
| 广东天河城物业管理有限公司 | 非关联方 | 2,518,083.93 | 1年以内 | 23.57 | - |
| 广州市盛铠物业发展有限公司 | 非关联方 | 1,194,180.00 | 1年以内 | 11.18 | - |
| 华嘉泰（上海）室内游乐有限公司 | 非关联方 | 810,000.00 | 1年以内 | 7.58 | 43,659.00 |
| 出口退税款 | 非关联方 | 781,622.93 | 1年以内 | 7.32 | - |
| 东莞市民盈商业经营管理有限公司 | 非关联方 | 610,598.00 | 1年以内 | 5.72 | - |
| 合计 | 5,914,484.86 | 55.37 | 43,659.00 |
（3）截至2018年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018.12.31 余额 | 账龄 | 比例% | 坏账准备 |
| 广东天河城物业管理有限公司 | 非关联方 | 2,460,446.16 | 1年以内 | 24.66 | - |
| 东莞市龙旺实业有限公司 | 非关联方 | 1,242,000.00 | 1年以内 | 12.45 | 62,100.00 |
| 广州市盛铠物业发展有限公司 | 非关联方 | 1,194,180.00 | 1年以内 | 11.97 | - |
| 出口退税款 | 非关联方 | 892,419.80 | 1年以内 | 8.94 | 44,620.99 |
| 孔祥雄 | 非关联方 | 570,000.00 | 1年以内 | 5.71 | 28,500.00 |
3-2-1-71
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018.12.31 余额 | 账龄 | 比例% | 坏账准备 |
| 合计 | 6,359,045.96 | 63.73 | 135,220.99 |
（4）截至2017年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2017.12.31 余额 | 账龄 | 比例% | 坏账准备 |
| 公用事业按金 | 非关联方 | 233,960.34 | 2-5年 | 22.63 | 193,463.01 |
| 广州市长安达粮油运输有限公司 | 非关联方 | 215,600.00 | 1年以内 | 20.85 | 10,780.00 |
| 广州市番禺区大龙街竹山村股份合作经济社 | 非关联方 | 160,000.00 | 1-2年 | 15.47 | 16,000.00 |
| 广州市烨睿动漫科技有限公司 | 非关联方 | 100,000.00 | 1年以内 | 9.67 | 5,000.00 |
| 台湾微勤电机五金有限公司 | 非关联方 | 60,970.62 | 1年以内 | 5.90 | 3,048.53 |
| 合计 | 770,530.96 | 74.52 | 228,291.54 |
8、截至报告期各期末，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
9、截至报告期各期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款项的情形。
10、截至报告期各期末，其他应收款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（六）存货
1、存货分类
| 项目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 109,818,387.77 | 7,272,451.76 | 102,545,936.01 |
| 在产品 | 10,233,585.51 | - | 10,233,585.51 |
| 库存商品 | 76,193,112.47 | 7,993,326.16 | 68,199,786.31 |
| 委托加工物资 | 1,444,935.50 | - | 1,444,935.50 |
| 发出商品 | 254,461.41 | - | 254,461.41 |
| 合计 | 197,944,482.66 | 15,265,777.92 | 182,678,704.74 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 105,246,478.79 | 7,717,053.54 | 97,529,425.25 |
| 在产品 | 9,455,969.56 | - | 9,455,969.56 |
3-2-1-72
项目
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 72,610,378.43 | 8,424,853.71 | 64,185,524.72 |
| 委托加工物资 | 8,708,506.16 | - | 8,708,506.16 |
| 发出商品 | 428,721.22 | - | 428,721.22 |
| 合计 | 196,450,054.16 | 16,141,907.25 | 180,308,146.91 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 75,022,172.02 | 6,387,429.10 | 68,634,742.92 |
| 在产品 | 7,659,387.91 | - | 7,659,387.91 |
| 库存商品 | 86,944,777.91 | 9,020,400.37 | 77,924,377.54 |
| 委托加工物资 | 2,000,665.09 | - | 2,000,665.09 |
| 发出商品 | 2,100,040.31 | - | 2,100,040.31 |
| 合计 | 173,727,043.24 | 15,407,829.47 | 158,319,213.77 |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 93,638,949.22 | 12,121,427.99 | 81,517,521.23 |
| 在产品 | 19,139,623.93 | - | 19,139,623.93 |
| 库存商品 | 79,140,160.09 | 9,568,397.42 | 69,571,762.67 |
| 委托加工物资 | 7,001,603.46 | - | 7,001,603.46 |
| 发出商品 | 2,846,326.65 | - | 2,846,326.65 |
| 合计 | 201,766,663.35 | 21,689,825.41 | 180,076,837.94 |
2、存货跌价准备明细如下：
| 项目 | 2017.12.31 | 本期计提 | 本期减少 | 2018.12.31 | |
| 转销 | 核销 | ||||
| 原材料 | 12,121,427.99 | - | 2,122,097.07 | 3,611,901.82 | 6,387,429.10 |
| 库存商品 | 9,568,397.42 | 483,374.46 | 1,031,371.51 | - | 9,020,400.37 |
| 合计 | 21,689,825.41 | 483,374.46 | 3,153,468.58 | 3,611,901.82 | 15,407,829.47 |
续上表
3-2-1-73
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期计提 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 转销 | 核销 | ||||
| 原材料 | 6,387,429.10 | 1,482,514.15 | 152,889.71 | - | 7,717,053.54 |
| 库存商品 | 9,020,400.37 | 770,609.48 | 1,366,156.14 | - | 8,424,853.71 |
| 合计 | 15,407,829.47 | 2,253,123.63 | 1,519,045.85 | - | 16,141,907.25 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期计提 | 本期减少 | 2020.6.30 | |
| 转销 | 核销 | ||||
| 原材料 | 7,717,053.54 | - | 444,601.78 | - | 7,272,451.76 |
| 库存商品 | 8,424,853.71 | - | 431,527.55 | - | 7,993,326.16 |
| 合计 | 16,141,907.25 | - | 876,129.33 | - | 15,265,777.92 |
3、公司于报告期各期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。
（七）其他流动资产
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待认证进项税 | 12,640,154.17 | 18,707,378.77 | 23,196,309.50 | 29,611,841.77 |
| 留抵增值税 | 4,547,589.35 | 1,494,237.85 | 2,574,390.92 | - |
| 预缴所得税 | 1,694.92 | 507.32 | - | - |
| 预付上市费用 | 2,898,137.41 | - | - | - |
| 应退文化事业建设费 | 27,896.28 | - | - | - |
| 合计 | 20,115,472.13 | 20,202,123.94 | 25,770,700.42 | 29,611,841.77 |
（八）可供出售金融资产
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | ||||||
| —按公允价值计量的 | - | - | - | - | - | - |
| —按成本计量的 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - | - |
| 合计 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - | - |
按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例% | 现金红利 | ||||
| 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | |||
| 深圳前海智绘 | - | 100,000.00 | 100,000.00 | - | - | - | 1.00 | - |
3-2-1-74
被投资
单位
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例% | 现金红利 | ||||
| 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | |||
| 大数据服务有限公司 | ||||||||
| 合计 | - | 100,000.00 | 100,000.00 | - | - | - | 1.00 | - |
（九）其他权益工具投资
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 2,700,000.00 | 1,950,000.00 |
| 合计 | 2,700,000.00 | 1,950,000.00 |
1、非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 2020年1-6月 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳前海智绘大数据服务有限公司 | - | - | - | - | 管理层指定 | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
续上表
| 项目 | 2019年度 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳前海智绘大数据服务有限公司 | - | - | - | - | 管理层指定 | - |
| 合计 | - | - | - | - | - |
（十）固定资产及累计折旧
| 项目 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．2016.12.31 | 80,313,549.00 | 18,030,644.53 | 2,389,928.77 | 4,236,794.86 | 104,970,917.16 |
| 2．本期增加金额 | 25,060,141.01 | 2,706,825.72 | 518,918.71 | 586,877.37 | 28,872,762.81 |
| （1）购置 | 25,060,141.01 | 2,706,825.72 | 518,918.71 | 586,877.37 | 28,872,762.81 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | 3,089,671.47 | 141,740.00 | 240,718.25 | 3,472,129.72 |
| （1）处置或报废 | - | 3,089,671.47 | 141,740.00 | 240,718.25 | 3,472,129.72 |
3-2-1-75
项目
| 项目 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 4．2017.12.31 | 105,373,690.01 | 17,647,798.78 | 2,767,107.48 | 4,582,953.98 | 130,371,550.25 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．2016.12.31 | 20,257,253.99 | 6,037,983.42 | 1,893,414.08 | 3,268,119.32 | 31,456,770.81 |
| 2．本期增加金额 | 17,781,838.66 | 1,833,019.35 | 462,929.28 | 237,411.95 | 20,315,199.24 |
| （1）计提 | 17,781,838.66 | 1,833,019.35 | 462,929.28 | 237,411.95 | 20,315,199.24 |
| 3．本期减少金额 | - | 1,480,399.79 | 66,653.00 | 196,021.47 | 1,743,074.26 |
| （1）处置或报废 | - | 1,480,399.79 | 66,653.00 | 196,021.47 | 1,743,074.26 |
| 4．2017.12.31 | 38,039,092.65 | 6,390,602.98 | 2,289,690.36 | 3,309,509.80 | 50,028,895.79 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．2016.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4．2017.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1．2017.12.31 | 67,334,597.36 | 11,257,195.80 | 477,417.12 | 1,273,444.18 | 80,342,654.46 |
| 2．2016.12.31 | 60,056,295.01 | 11,992,661.11 | 496,514.69 | 968,675.54 | 73,514,146.35 |
续上表
| 项目 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．2017.12.31 | 105,373,690.01 | 17,647,798.78 | 2,767,107.48 | 4,582,953.98 | 130,371,550.25 |
| 2．本期增加金额 | 22,567,882.69 | 26,599,436.95 | 799,878.17 | 201,849.98 | 50,169,047.79 |
| （1）购置 | 22,567,882.69 | - | 799,878.17 | 176,149.98 | 23,543,910.84 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | 26,599,436.95 | - | 25,700.00 | 26,625,136.95 |
| 3．本期减少金额 | 1,085,877.86 | 12,990,863.70 | 633,416.55 | 196,567.38 | 14,906,725.49 |
| （1）处置或报废 | - | 3,353,910.76 | 506,399.47 | - | 3,860,310.23 |
| （2）退回 | 1,085,877.86 | - | - | - | 1,085,877.86 |
| （3）企业合并减少 | - | 9,636,952.94 | 127,017.08 | 196,567.38 | 9,960,537.40 |
| 4．2018.12.31 | 126,855,694.84 | 31,256,372.03 | 2,933,569.10 | 4,588,236.58 | 165,633,872.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．2017.12.31 | 38,039,092.65 | 6,390,602.98 | 2,289,690.36 | 3,309,509.80 | 50,028,895.79 |
3-2-1-76
项目
| 项目 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 2．本期增加金额 | 20,445,911.54 | 6,326,852.56 | 137,931.03 | 254,502.05 | 27,165,197.18 |
| （1）计提 | 20,445,911.54 | 1,186,902.37 | 137,931.03 | 249,754.72 | 22,020,499.66 |
| （2）企业合并增加 | - | 5,139,950.19 | - | 4,747.33 | 5,144,697.52 |
| 3．本期减少金额 | 248,055.11 | 4,828,753.71 | 446,831.57 | 83,843.98 | 5,607,484.37 |
| （1）处置或报废 | - | 2,307,072.39 | 399,000.00 | - | 2,706,072.39 |
| （2）退回 | 248,055.11 | - | - | - | 248,055.11 |
| （3）企业合并减少 | - | 2,521,681.32 | 47,831.57 | 83,843.98 | 2,653,356.87 |
| 4．2018.12.31 | 58,236,949.08 | 7,888,701.83 | 1,980,789.82 | 3,480,167.87 | 71,586,608.60 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．2017.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）退回 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并减少 | - | - | - | - | - |
| 4．2018.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1．2018.12.31 | 68,618,745.76 | 23,367,670.20 | 952,779.28 | 1,108,068.71 | 94,047,263.95 |
| 2．2017.12.31 | 67,334,597.36 | 11,257,195.80 | 477,417.12 | 1,273,444.18 | 80,342,654.46 |
续上表
| 项目 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．2018.12.31 | 126,855,694.84 | 31,256,372.03 | 2,933,569.10 | 4,588,236.58 | 165,633,872.55 |
| 2．本期增加金额 | 35,264,113.86 | 14,235,127.60 | 756,138.68 | 1,017,706.45 | 51,273,086.59 |
| （1）购置 | 35,264,113.86 | 14,235,127.60 | 756,138.68 | 1,017,706.45 | 51,273,086.59 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | 6,906,102.85 | - | - | - | 6,906,102.85 |
| （1）处置或报废 | 2,483,618.63 | - | - | - | 2,483,618.63 |
| （2）退回 | 4,422,484.22 | - | - | - | 4,422,484.22 |
| 4．2019.12.31 | 155,213,705.85 | 45,491,499.63 | 3,689,707.78 | 5,605,943.03 | 210,000,856.29 |
3-2-1-77
项目
| 项目 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．2018.12.31 | 58,236,949.08 | 7,888,701.83 | 1,980,789.82 | 3,480,167.87 | 71,586,608.60 |
| 2．本期增加金额 | 23,903,574.51 | 6,532,005.43 | 192,333.32 | 603,440.88 | 31,231,354.14 |
| （1）计提 | 23,903,574.51 | 6,532,005.43 | 192,333.32 | 603,440.88 | 31,231,354.14 |
| 3．本期减少金额 | 4,555,383.47 | - | - | - | 4,555,383.47 |
| （1）处置或报废 | 1,976,136.93 | - | - | - | 1,976,136.93 |
| （2）退回 | 2,579,246.54 | - | - | - | 2,579,246.54 |
| 4．2019.12.31 | 77,585,140.12 | 14,420,707.26 | 2,173,123.14 | 4,083,608.75 | 98,262,579.27 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．2018.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）退回 | - | - | - | - | - |
| 4．2019.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1．2019.12.31 | 77,628,565.73 | 31,070,792.37 | 1,516,584.64 | 1,522,334.28 | 111,738,277.02 |
| 2．2018.12.31 | 68,618,745.76 | 23,367,670.20 | 952,779.28 | 1,108,068.71 | 94,047,263.95 |
续上表
3-2-1-78
项目
| 项目 | 房屋及构筑物 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1．2019.12.31 | - | 155,213,705.85 | 45,491,499.63 | 3,689,707.78 | 5,605,943.03 | 210,000,856.29 |
| 2．本期增加金额 | 131,227,451.00 | 878,803.72 | 3,178,431.91 | - | 375,648.49 | 135,660,335.12 |
| （1）购置 | - | 878,803.72 | 3,178,431.91 | - | 375,648.49 | 4,432,884.12 |
| （2）在建工程转入 | 131,227,451.00 | - | - | - | - | 131,227,451.00 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - | |
| 3．本期减少金额 | - | 776,722.00 | 17,798.97 | - | - | 794,520.97 |
| （1）处置或报废 | - | 551,896.82 | 17,798.97 | - | - | 569,695.79 |
| （2）退回 | - | 224,825.18 | - | - | - | 224,825.18 |
| 4．2020.6.30 | 131,227,451.00 | 155,315,787.57 | 48,652,132.57 | 3,689,707.78 | 5,981,591.52 | 344,866,670.44 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1．2019.12.31 | - | 77,585,140.12 | 14,420,707.26 | 2,173,123.14 | 4,083,608.75 | 98,262,579.27 |
| 2．本期增加金额 | - | 12,585,266.85 | 3,781,376.06 | 231,927.26 | 261,571.21 | 16,860,141.38 |
| （1）计提 | - | 12,585,266.85 | 3,781,376.06 | 231,927.26 | 261,571.21 | 16,860,141.38 |
| 3．本期减少金额 | - | 564,917.09 | 1,690.56 | - | - | 566,607.65 |
| （1）处置或报废 | - | 395,379.14 | 1,690.56 | - | - | 397,069.70 |
| （2）退回 | - | 169,537.95 | - | - | - | 169,537.95 |
| 4．2020.6.30 | - | 89,605,489.88 | 18,200,392.76 | 2,405,050.40 | 4,345,179.96 | 114,556,113.00 |
| 三、减值准备 |
3-2-1-79
项目
| 项目 | 房屋及构筑物 | 对外投放设备 | 生产运营设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 1．2019.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| （2）退回 | - | - | - | - | - | - |
| 4．2020.6.30 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1．2020.6.30 | 131,227,451.00 | 65,710,297.69 | 30,451,739.81 | 1,284,657.38 | 1,636,411.56 | 230,310,557.44 |
| 2．2019.12.31 | - | 77,628,565.73 | 31,070,792.37 | 1,516,584.64 | 1,522,334.28 | 111,738,277.02 |
公司对外投放设备主要包括动漫卡通设备和合作运营设备，动漫卡通设备主要用以销售动漫周边产品，合作运营设备用来分享其在合作运营门店所创造的运营收入。
公司于报告期各期末对固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
2、截至2020年6月30日，公司未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 131,227,451.00 | 办理中 |
注：上述不动产权证书已于2020年7月29日办理完成。
（十一）在建工程
1、在建工程分类
3-2-1-80
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房 | - | - | - | 110,549,951.64 | - | 110,549,951.64 | 16,261,241.49 | - | 16,261,241.49 | - | - | - |
| 监控、防盗系统 | 67,050.00 | - | 67,050.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 67,050.00 | - | 67,050.00 | 110,549,951.64 | - | 110,549,951.64 | 16,261,241.49 | - | 16,261,241.49 | - | - | - |
2、在建工程项目变动情况
| 工程项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加数 | 其中：利息资本化 | 本期转入固定资产 | 其他减少数 | 2018.12.31 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 厂房 | 138,083,450.38 | - | 16,261,241.49 | 156,257.51 | - | - | 16,261,241.49 | 11.78 | 11.78 | 自筹/贷款 |
| 合计 | 138,083,450.38 | - | 16,261,241.49 | 156,257.51 | - | - | 16,261,241.49 | 11.78 | 11.78 | 自筹/贷款 |
续上表
| 工程项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加数 | 其中：利息资本化 | 本期转入固定资产 | 其他减少数 | 2019.12.31 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 厂房 | 138,083,450.38 | 16,261,241.49 | 94,288,710.15 | 3,084,453.63 | - | - | 110,549,951.64 | 80.06 | 80.06 | 自筹/贷款 |
| 合计 | 138,083,450.38 | 16,261,241.49 | 94,288,710.15 | 3,084,453.63 | - | - | 110,549,951.64 | 80.06 | 80.06 | 自筹/贷款 |
续上表
3-2-1-81
工程项目名称
| 工程项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加数 | 其中：利息资本化 | 本期转入固定资产 | 其他减少数 | 2020.6.30 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 厂房 | 138,083,450.38 | 110,549,951.64 | 20,677,499.36 | 2,801,435.49 | 131,227,451.00 | - | - | 100.00 | 100.00 | 自筹/贷款 |
| 监控、防盗系统 | 223,500.00 | - | 67,050.00 | - | - | - | 67,050.00 | 30.00 | 30.00 | 自筹 |
| 合计 | 138,306,950.38 | 110,549,951.64 | 20,744,549.36 | 2,801,435.49 | 131,227,451.00 | - | 67,050.00 |
（十二）无形资产
3-2-1-82
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．2016.12.31 | - | 2,378,925.53 | 2,378,925.53 |
| 2．本期增加金额 | - | 882,765.02 | 882,765.02 |
| （1）购置 | - | 882,765.02 | 882,765.02 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4．2017.12.31 | - | 3,261,690.55 | 3,261,690.55 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1．2016.12.31 | - | 2,057,870.65 | 2,057,870.65 |
| 2．本期增加金额 | - | 282,533.69 | 282,533.69 |
| （1）计提 | - | 282,533.69 | 282,533.69 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2017.12.31 | - | 2,340,404.34 | 2,340,404.34 |
| 三、减值准备 | |||
| 1．2016.12.31 | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2017.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1．2017.12.31 | - | 921,286.21 | 921,286.21 |
| 2．2016.12.31 | - | 321,054.88 | 321,054.88 |
续上表
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．2017.12.31 | - | 3,261,690.55 | 3,261,690.55 |
| 2．本期增加金额 | 29,117,852.80 | 2,015,897.95 | 31,133,750.75 |
| （1）购置 | 29,117,852.80 | 1,599,872.64 | 30,717,725.44 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
3-2-1-83
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| （3）企业合并增加 | - | 416,025.31 | 416,025.31 |
| 3．本期减少金额 | - | 66,368.93 | 66,368.93 |
| （1）处置或报废 | - | 66,368.93 | 66,368.93 |
| 4．2018.12.31 | 29,117,852.80 | 5,211,219.57 | 34,329,072.37 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1．2017.12.31 | - | 2,340,404.34 | 2,340,404.34 |
| 2．本期增加金额 | 436,767.79 | 1,172,978.98 | 1,609,746.77 |
| （1）计提 | 436,767.79 | 1,109,599.74 | 1,546,367.53 |
| （2）企业合并增加 | - | 63,379.24 | 63,379.24 |
| 3．本期减少金额 | - | 66,368.93 | 66,368.93 |
| （1）处置 | - | 66,368.93 | 66,368.93 |
| 4．2018.12.31 | 436,767.79 | 3,447,014.39 | 3,883,782.18 |
| 三、减值准备 | |||
| 1．2017.12.31 | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2018.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1．2018.12.31 | 28,681,085.01 | 1,764,205.18 | 30,445,290.19 |
| 2．2017.12.31 | - | 921,286.21 | 921,286.21 |
续上表
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．2018.12.31 | 29,117,852.80 | 5,211,219.57 | 34,329,072.37 |
| 2．本期增加金额 | - | 3,673,692.59 | 3,673,692.59 |
| （1）购置 | - | 3,673,692.59 | 3,673,692.59 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4．2019.12.31 | 29,117,852.80 | 8,884,912.16 | 38,002,764.96 |
| 二、累计摊销 |
3-2-1-84
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 1．2018.12.31 | 436,767.79 | 3,447,014.39 | 3,883,782.18 |
| 2．本期增加金额 | 582,357.06 | 1,039,008.93 | 1,621,365.99 |
| （1）计提 | 582,357.06 | 1,039,008.93 | 1,621,365.99 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2019.12.31 | 1,019,124.85 | 4,486,023.32 | 5,505,148.17 |
| 三、减值准备 | |||
| 1．2018.12.31 | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2019.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1．2019.12.31 | 28,098,727.95 | 4,398,888.84 | 32,497,616.79 |
| 2．2018.12.31 | 28,681,085.01 | 1,764,205.18 | 30,445,290.19 |
续上表
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．2019.12.31 | 29,117,852.80 | 8,884,912.16 | 38,002,764.96 |
| 2．本期增加金额 | - | 38,938.05 | 38,938.05 |
| （1）购置 | - | 38,938.05 | 38,938.05 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4．2020.6.30 | 29,117,852.80 | 8,923,850.21 | 38,041,703.01 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1．2019.12.31 | 1,019,124.85 | 4,486,023.32 | 5,505,148.17 |
| 2．本期增加金额 | 291,178.53 | 811,821.95 | 1,103,000.48 |
| （1）计提 | 291,178.53 | 811,821.95 | 1,103,000.48 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2020.6.30 | 1,310,303.38 | 5,297,845.27 | 6,608,148.65 |
3-2-1-85
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||
| 1．2019.12.31 | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．2020.6.30 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1．2020.6.30 | 27,807,549.42 | 3,626,004.94 | 31,433,554.36 |
| 2．2019.12.31 | 28,098,727.95 | 4,398,888.84 | 32,497,616.79 |
公司上述土地使用权已办理产权证书。公司于报告期各期末对无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
（十三）商誉
1、商誉账面价值
| 被投资单位名称 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 东莞微勤电机五金有限公司 | - | 668,525.34 | - | - | - | 668,525.34 |
| 合计 | - | 668,525.34 | - | - | - | 668,525.34 |
续上表
| 被投资单位名称 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 东莞微勤电机五金有限公司 | 668,525.34 | - | - | 668,525.34 | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | - | 53,503,705.14 | - | - | - | 53,503,705.14 |
| 合计 | 668,525.34 | 53,503,705.14 | - | 668,525.34 | - | 53,503,705.14 |
续上表
3-2-1-86
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并 形成的 | 其他 增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 广州科韵科技投资有限公司 | 53,503,705.14 | - | - | - | - | 53,503,705.14 |
| 合计 | 53,503,705.14 | - | - | - | - | 53,503,705.14 |
续上表
| 被投资单位名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 企业合并 形成的 | 其他 增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 广州科韵科技投资有限公司 | 53,503,705.14 | - | - | - | - | 53,503,705.14 |
| 合计 | 53,503,705.14 | - | - | - | - | 53,503,705.14 |
报告期内，公司商誉减少系将子公司东莞微勤电机五金有限公司100.00%股权处置所致；公司商誉增加系公司2018年收购广州科韵科技投资有限公司100.00%股权的合并成本60,000,000.00元与可辨认净资产公允价值份额6,496,294.86元的差额。
2、商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 东莞微勤电机五金有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
续上表
| 被投资单位名称 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 东莞微勤电机五金有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
续上表
| 被投资单位名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 东莞微勤电机五金有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
续上表
3-2-1-87
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 东莞微勤电机五金有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
广州科韵科技投资有限公司于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购广州科韵科技投资有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4、商誉减值测算过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层编制未来5年（预测期）的现金流量预测，并假定超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
可收回金额计算的关键参数如下：
| 资产组 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测 增长率 | 永续期增长率 | 毛利率 | 税前折现率 | |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 2020年7月-2024年 | 注1 | 0% | 根据预测的收入、成本计算 | 注2 |
注1：广州科韵科技投资有限公司2021年至2024年预计销售收入增长率分别为：
61.19%、19.42%、4.22%、3.40%。
注2：税前折现率2020年7月-2024年采用16.73%。
5、商誉减值测试的影响
根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《广州华立科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的广州科韵科技投资有限公司资产组未来现金流现值资产评估报告》（联信（证）评报字[2020]第Z0459号），按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率（2020年7月-2024年：16.73%）计算现值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，未发现商誉发生减值的迹象，无需计提减值准备。
（十四）长期待摊费用
3-2-1-88
项目
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期摊销 | 其他减少 | 2017.12.31 |
| 装修费 | 259,045.56 | 539,735.73 | - | 224,024.24 | - | 574,757.05 |
| 构筑物 | 2,242,035.59 | - | - | 112,101.78 | - | 2,129,933.81 |
| 其他 | 948,601.24 | 18,803.42 | - | 219,821.87 | - | 747,582.79 |
| 合计 | 3,449,682.39 | 558,539.15 | - | 555,947.89 | - | 3,452,273.65 |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期摊销 | 其他减少 | 2018.12.31 |
| 装修费 | 574,757.05 | - | 7,086,261.32 | 309,942.05 | - | 7,351,076.32 |
| 构筑物 | 2,129,933.81 | - | - | - | 2,129,933.81 | - |
| 软件升级包 | - | 6,407,058.04 | - | 1,601,764.51 | - | 4,805,293.53 |
| 其他 | 747,582.79 | 49,056.60 | - | 757,121.55 | - | 39,517.84 |
| 合计 | 3,452,273.65 | 6,456,114.64 | 7,086,261.32 | 2,668,828.11 | 2,129,933.81 | 12,195,887.69 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期摊销 | 其他减少 | 2019.12.31 |
| 装修费 | 7,351,076.32 | 9,820,586.34 | - | 3,552,183.77 | - | 13,619,478.89 |
| 软件升级包 | 4,805,293.53 | 1,318,690.05 | - | 1,876,491.61 | - | 4,247,491.97 |
| 其他 | 39,517.84 | - | - | 16,352.16 | - | 23,165.68 |
| 合计 | 12,195,887.69 | 11,139,276.39 | - | 5,445,027.54 | - | 17,890,136.54 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期摊销 | 其他减少 | 2020.6.30 |
| 装修费 | 13,619,478.89 | 2,513,082.39 | - | 1,864,989.65 | - | 14,267,571.63 |
| 软件升级包 | 4,247,491.97 | - | - | 965,718.53 | - | 3,281,773.44 |
| 其他 | 23,165.68 | - | - | 8,176.08 | - | 14,989.60 |
| 合计 | 17,890,136.54 | 2,513,082.39 | - | 2,838,884.26 | - | 17,564,334.67 |
长期待摊费用2019年12月31日余额比2018年12月31日余额增加5,694,248.85元，幅度为46.69%，主要系新设公司增加装修费所导致；2018年12月31日余额比2017年12月31日余额增加8,743,614.04元，幅度为253.27%，主要系2018年12月31日合并广州科韵科技投资有限公司，其子公司装修费增加所致。
2018年度其他减少系处置子公司所导致。
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产：
3-2-1-89
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 因计提坏账形成 | 9,126,994.75 | 2,053,134.96 | 8,116,577.12 | 1,797,503.74 |
| 因计提存货跌价形成 | 12,963,238.60 | 2,629,569.50 | 13,404,087.69 | 2,726,946.99 |
| 因内部未实现利润形成 | 39,803,916.02 | 6,208,815.18 | 44,981,638.15 | 7,000,314.37 |
| 因计提未弥补亏损形成 | 35,911,886.19 | 7,089,518.18 | 8,845,089.76 | 884,508.98 |
| 因计提积分形成 | 2,748,581.71 | 687,145.44 | 2,710,720.60 | 420,713.98 |
| 合计 | 100,554,617.27 | 18,668,183.26 | 78,058,113.32 | 12,829,988.06 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 因计提坏账形成 | 7,796,400.92 | 1,763,010.11 | 5,717,550.76 | 1,269,173.10 |
| 因计提存货跌价形成 | 12,670,009.91 | 2,703,783.18 | 18,952,005.85 | 3,688,803.84 |
| 因内部未实现利润形成 | 33,736,373.20 | 5,382,719.69 | 32,339,345.88 | 5,542,840.18 |
| 因计提积分形成 | 1,356,837.36 | 248,808.03 | - | - |
| 合计 | 55,559,621.39 | 10,098,321.01 | 57,008,902.49 | 10,500,817.12 |
2、未经抵销的递延所得税负债：
| 项目 | 2017.12.31 | |
| 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 因非同一控制下合并评估增值形成 | 6,144,904.11 | 1,536,226.03 |
| 合计 | 6,144,904.11 | 1,536,226.03 |
3、未确认递延所得税资产明细：
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,324,405.47 | 3,829,889.64 | 3,292,014.67 | 3,489,089.93 |
| 可弥补亏损 | 85,239.00 | 102,777.83 | 20,380,190.08 | 16,872,962.54 |
3-2-1-90
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合计 | 3,409,644.47 | 3,932,667.47 | 23,672,204.75 | 20,362,052.47 |
子公司广州华立科技软件有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可弥补亏损引起的递延所得税资产。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 2021年 | - | - | 12,518,487.86 | 11,119,388.67 |
| 2022年 | 3,406.09 | 20,944.92 | 3,010,316.64 | 5,753,573.87 |
| 2023年 | 5,813.68 | 5,813.68 | 4,851,385.58 | - |
| 2024年 | 76,019.23 | 76,019.23 | - | - |
| 2025年 | - | - | - | - |
| 合计 | 85,239.00 | 102,777.83 | 20,380,190.08 | 16,872,962.54 |
（十六）其他非流动资产
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 744,363.36 | - | 744,363.36 | 828,335.71 | - | 828,335.71 |
| 合计 | 744,363.36 | - | 744,363.36 | 828,335.71 | - | 828,335.71 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 | 5,660,000.00 | - | 5,660,000.00 |
| 合计 | 1,200,000.00 | - | 1,200,000.00 | 5,660,000.00 | - | 5,660,000.00 |
其他非流动资产2019年12月31日余额比2018年12月31日余额减少371,664.29元，幅度为30.97%，主要系厂房建设逐渐完成，预付款项减少所导致；2018年12月31日余额比2017年12月31日减少4,460,000.00元，幅度为78.80%，主要系2017年底预付的土地款在2018年拿到土地证转入无形资产所导致。
（十七）短期借款
1、短期借款分类
| 借款类别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押借款 | 78,496,026.27 | 49,898,978.24 | 28,456,983.73 | 43,172,870.55 |
| 信用借款 | 2,002,694.44 | - | - | - |
3-2-1-91
借款类别
| 借款类别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合计 | 80,498,720.71 | 49,898,978.24 | 28,456,983.73 | 43,172,870.55 |
2、截至2020年6月30日，抵押借款明细如下：
| 借款银行 | 借款金额 | 开始日 | 到期日 | 借款条件 |
| 中国工商银行番禺支行 | 9,962,660.13 | 2019-9-17 | 2020-9-3 | 以苏本力、陈燕冰自有房产作为抵押物，并由苏本立、陈燕冰提供担保 |
| 中国工商银行番禺支行 | 10,012,448.75 | 2019-10-8 | 2020-10-7 | |
| 中国工商银行番禺支行 | 12,016,068.52 | 2019-12-9 | 2020-12-3 | |
| 中国工商银行番禺支行 | 7,659,733.67 | 2020-3-4 | 2020-12-9 | 以苏本力、陈燕冰自有房产作为抵押物，由苏本立、陈燕冰、广州华立科技发展有限公司提供担保 |
| 中国银行广州番禺支行 | 3,004,245.00 | 2019-12-5 | 2020-12-5 | 以苏本立的自有房产作为抵押物，由苏本立提供担保 |
| 中国银行广州番禺支行 | 10,013,593.75 | 2020-5-9 | 2021-5-8 | 以苏本立的自有房产作为抵押物，以苏本立1000万的个人定期存单作为质押物，由苏本立、广州华立科技发展有限公司、广州华立科技软件有限公司、广州科韵科技投资有限公司提供担保 |
| 中国银行广州番禺支行 | 10,013,593.75 | 2020-5-29 | 2021-5-28 | 以苏本立的自有房产作为抵押物，以苏本立1000万的个人定期存单作为质押物，由苏本立、广州华立科技发展有限公司、广州华立科技软件有限公司、广州科韵科技投资有限公司提供担保 |
| 恒生银行 | 5,335,615.34 | 2020-1-1 | 2021-1-1 | 香港华立国际控股有限公司为该借款提供无限责任担保，并且质押价值100万美元的保单；广州华立科技股份有限公司提供无限责任担保；广州华立科技软件有限公司提供无限责任担保；广州华立科技发展有限公司提供无限责任担保；苏本立和Ota Toshihiro提供无限责任担保；以陈燕冰和苏本立的自有房产作为抵押；要求策辉恒生指定账户不得少于4,000,000.00元港币或相同价值的其他货币，以保证其偿还能力 |
| 汇丰银行 | 10,478,067.36 | 2020-1-1 | 2021-1-1 | 由广州华立科技股份有限公司提供在国家外汇管理局登记的50,000,000.00元港币的有限责任担保；苏本立、Ota Toshihiro、苏本力提供无限责任担保；苏本立、陈燕冰抵押自有房产；要求策辉汇丰账户不得少于132,400.00元港币或相同价值的其他货币；策辉有限公司提供信用证的款项让渡；由香港华立国际控股有限公司名下证券和存款， |
3-2-1-92
借款银行
| 借款银行 | 借款金额 | 开始日 | 到期日 | 借款条件 |
| 并以质押两份the HSBC Jade Global Select Universal Life Insurance Plan为该借款提供无限责任担保；要求香港华立国际控股有限公司账户存款不得少于251,819.00美元或相同价值的其他货币 | ||||
| 合计 | 78,496,026.27 |
3、截至2020年6月30日,信用借款明细如下:
| 借款银行 | 借款金额 | 开始日 | 到期日 | 借款条件 |
| 中国工商银行番禺支行 | 2,002,694.44 | 2020-2-27 | 2020-8-25 | 无 |
| 合计 | 2,002,694.44 |
4、报告期内不存在已逾期未偿还的短期借款。
（十八）应付票据
1、应付票据分类列示
| 类别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 信用证 | 35,570,530.79 | 55,275,932.82 | 48,853,815.79 | 44,379,977.08 |
| 合计 | 35,570,530.79 | 55,275,932.82 | 48,853,815.79 | 44,379,977.08 |
2、截至到2020年6月30日，应付票据余额中：由汇丰银行开出信用证的13,264,920.87元系由广州华立科技股份有限公司提供在国家外汇管理局登记的50,000,000.00元港币的有限责任担保；苏本立、Ota Toshihiro、苏本力提供无限责任担保；苏本立、陈燕冰抵押位于香港的自由房产作为抵押物；要求策辉汇丰账户不得少于132,400.00元港币或相同价值的其他货币；策辉有限公司提供信用证的款项让渡；由香港华立国际控股有限公司名下证券和存款，并以质押两份the HSBC Jade Global SelectUniversal Life Insurance Plan为该借款提供无限责任担保；要求香港华立国际控股有限公司账户存款不得少于251,819.00美元或相同价值的其他货币。由恒生银行开出信用证的17,181,863.27元系以香港华立国际控股有限公司为该借款提供无限责任担保，并且质押价值100万美元的保单；广州华立科技股份有限公司提供无限责任担保；广州华立科技软件有限公司提供无限责任担保；广州华立科技发展有限公司提供无限责任担保；苏本立和Ota Toshihiro提供无限责任担保；苏本立位于香港的自有房产作为抵押；以陈燕冰和苏本立位于香港的自有房产作为抵押；要求策辉恒生指定账户不得少于
4,000,000.00元港币或相同价值的其他货币，以保证其偿还能力。由中国银行开出信用证的5,123,746.65元系以苏本立位于广州市的自有房产作为抵押物，由苏本立提供担保。
3、截至报告期各期末，公司不存在已到期未支付的应付票据。
4、截至报告期各期末，应付票据余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的票据。
（十九）应付账款
3-2-1-93
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | 108,816,272.15 | 98,468,241.42 | 70,768,825.11 | 61,806,705.89 |
| 合计 | 108,816,272.15 | 98,468,241.42 | 70,768,825.11 | 61,806,705.89 |
截至报告期各期末，应付账款余额中不存在账龄超过1年的重要应付款项。
截至报告期各期末，应付账款余额中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（二十）预收款项
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预收款项 | 1,544,444.00 | 17,007,903.47 | 15,253,586.52 | 19,950,289.05 |
| 合计 | 1,544,444.00 | 17,007,903.47 | 15,253,586.52 | 19,950,289.05 |
截至报告期各期末，预收款项余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
截至报告期各期末，预收款项余额中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（二十一）合同负债
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合同负债 | 16,328,581.96 | - | - | - |
| 会员积分 | 2,748,581.71 | - | - | - |
| 合计 | 19,077,163.67 | - | - | - |
会员积分明细如下：
| 项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 2020.6.30 | 形成原因 |
| 会员积分 | 2,710,720.60 | 361,036.22 | - | 323,175.11 | 2,748,581.71 | 会员消费 |
| 合计 | 2,710,720.60 | 361,036.22 | - | 323,175.11 | 2,748,581.71 |
（二十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬明细如下：
3-2-1-94
项目
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 短期职工薪酬 | 5,597,767.90 | 40,820,352.85 | 39,910,716.71 | 6,507,404.04 |
| 离职后福利 | 35,510.88 | 3,052,079.99 | 3,087,590.87 | - |
| 辞退福利 | - | 6,343.00 | 6,343.00 | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 5,633,278.78 | 43,878,775.84 | 43,004,650.58 | 6,507,404.04 |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期职工薪酬 | 6,507,404.04 | 38,827,392.12 | 39,844,457.97 | 5,490,338.19 |
| 离职后福利 | - | 2,995,763.37 | 2,995,763.37 | - |
| 辞退福利 | - | 1,619,789.10 | 1,619,789.10 | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 6,507,404.04 | 43,442,944.59 | 44,460,010.44 | 5,490,338.19 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期职工薪酬 | 5,490,338.19 | 44,416,070.76 | 44,240,856.78 | 5,665,552.17 |
| 离职后福利 | - | 3,959,061.73 | 3,959,061.73 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 5,490,338.19 | 48,375,132.49 | 48,199,918.51 | 5,665,552.17 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 短期职工薪酬 | 5,665,552.17 | 15,582,461.97 | 18,275,646.64 | 2,972,367.50 |
| 离职后福利 | - | 354,394.28 | 354,394.28 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 5,665,552.17 | 15,936,856.25 | 18,630,040.92 | 2,972,367.50 |
2、短期职工薪酬明细如下：
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,568,690.24 | 36,048,284.69 | 35,247,637.98 | 6,369,336.95 |
| 职工福利费 | - | 2,167,442.46 | 2,066,024.46 | 101,418.00 |
| 社会保险费 | - | 1,481,024.78 | 1,481,024.78 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,236,943.95 | 1,236,943.95 | - |
| 工伤保险费 | - | 88,570.06 | 88,570.06 | - |
3-2-1-95
项目
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 生育保险费 | - | 155,510.77 | 155,510.77 | - |
| 住房公积金 | - | 729,821.00 | 729,821.00 | - |
| 职工教育经费和工会经费 | 29,077.66 | 393,779.92 | 386,208.49 | 36,649.09 |
| 合计 | 5,597,767.90 | 40,820,352.85 | 39,910,716.71 | 6,507,404.04 |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,369,336.95 | 33,699,261.86 | 34,615,288.92 | 5,453,309.89 |
| 职工福利费 | 101,418.00 | 2,063,471.06 | 2,164,889.06 | - |
| 社会保险费 | - | 1,705,100.98 | 1,705,100.98 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,346,161.15 | 1,346,161.15 | - |
| 工伤保险费 | - | 184,133.33 | 184,133.33 | - |
| 生育保险费 | - | 174,806.50 | 174,806.50 | - |
| 住房公积金 | - | 912,094.00 | 912,094.00 | - |
| 职工教育经费和工会经费 | 36,649.09 | 447,464.22 | 447,085.01 | 37,028.30 |
| 合计 | 6,507,404.04 | 38,827,392.12 | 39,844,457.97 | 5,490,338.19 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,453,309.89 | 38,538,257.47 | 38,441,987.56 | 5,549,579.80 |
| 职工福利费 | - | 2,108,255.71 | 2,037,151.28 | 71,104.43 |
| 社会保险费 | - | 2,137,247.32 | 2,137,247.32 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 1,847,182.99 | 1,847,182.99 | - |
| 工伤保险费 | - | 41,812.15 | 41,812.15 | - |
| 生育保险费 | - | 248,252.18 | 248,252.18 | - |
| 住房公积金 | - | 1,159,406.00 | 1,159,406.00 | - |
| 职工教育经费和工会经费 | 37,028.30 | 472,904.26 | 465,064.62 | 44,867.94 |
| 合计 | 5,490,338.19 | 44,416,070.76 | 44,240,856.78 | 5,665,552.17 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,549,579.80 | 13,345,616.88 | 16,866,745.08 | 2,028,451.60 |
| 职工福利费 | 71,104.43 | 462,238.59 | 412,813.02 | 120,530.00 |
| 社会保险费 | - | 892,184.78 | 470,254.67 | 421,930.11 |
| 其中：医疗保险费 | - | 753,012.74 | 407,730.64 | 345,282.10 |
| 工伤保险费 | - | 3,821.84 | 3,821.84 | - |
| 生育保险费 | - | 135,350.20 | 58,702.19 | 76,648.01 |
3-2-1-96
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 住房公积金 | - | 712,603.20 | 336,210.90 | 376,392.30 |
| 职工教育经费和工会经费 | 44,867.94 | 169,818.52 | 189,622.97 | 25,063.49 |
| 合计 | 5,665,552.17 | 15,582,461.97 | 18,275,646.64 | 2,972,367.50 |
3、离职后福利明细如下：
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 设定提存计划 | 35,510.88 | 3,052,079.99 | 3,087,590.87 | - |
| 设定受益计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 35,510.88 | 3,052,079.99 | 3,087,590.87 | - |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 设定提存计划 | - | 2,995,763.37 | 2,995,763.37 | - |
| 设定受益计划 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 2,995,763.37 | 2,995,763.37 | - |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 设定提存计划 | - | 3,959,061.73 | 3,959,061.73 | - |
| 设定受益计划 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 3,959,061.73 | 3,959,061.73 | - |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 设定提存计划 | - | 354,394.28 | 354,394.28 | - |
| 设定受益计划 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 354,394.28 | 354,394.28 | - |
（1）设定提存计划项目明细如下：
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 基本养老保险费 | 35,510.88 | 2,914,702.65 | 2,950,213.53 | - |
| 失业保险费 | - | 137,377.34 | 137,377.34 | - |
| 合计 | 35,510.88 | 3,052,079.99 | 3,087,590.87 | - |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险费 | - | 2,850,477.73 | 2,850,477.73 | - |
| 失业保险费 | - | 145,285.64 | 145,285.64 | - |
3-2-1-97
项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 合计 | - | 2,995,763.37 | 2,995,763.37 | - |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险费 | - | 3,790,520.38 | 3,790,520.38 | - |
| 失业保险费 | - | 168,541.35 | 168,541.35 | - |
| 合计 | - | 3,959,061.73 | 3,959,061.73 | - |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 基本养老保险费 | - | 341,671.40 | 341,671.40 | - |
| 失业保险费 | - | 12,722.88 | 12,722.88 | - |
| 合计 | - | 354,394.28 | 354,394.28 | - |
截至2020年6月30日的应付职工薪酬余额已于2020年7月支付，没有属于拖欠性质款项。
（二十三）应交税费
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 1,075,066.35 | 1,480,561.13 | 679,393.61 | 5,123,644.30 |
| 城市维护建设税 | 4,802.69 | 103,654.69 | 96,004.88 | 171,246.92 |
| 企业所得税 | 7,949,599.02 | 9,337,953.82 | 3,805,815.65 | 5,068,850.22 |
| 教育费附加 | 2,058.30 | 44,423.44 | 40,986.92 | 79,152.33 |
| 地方教育附加 | 1,372.20 | 29,615.72 | 27,324.62 | 52,768.23 |
| 个人所得税 | 20,535.85 | 42,048.04 | 61,567.31 | 199,620.47 |
| 其他 | 42,376.17 | 162,167.79 | 224,295.48 | 41,024.80 |
| 合计 | 9,095,810.58 | 11,200,424.63 | 4,935,388.47 | 10,736,307.27 |
应交税费2019年12月31日余额比2018年12月31日余额增加6,265,036.16元，幅度为126.94%，主要系2019年计提的所得税尚未支付所导致；2018年12月31日余额比2017年12月31日余额减少5,800,918.80元，幅度为54.03%，主要系2018年处置子公司应交税费余额减少以及厂房建设进项税增多所导致。
主要税项适用税率及税收优惠政策参见附注四。
（二十四）其他应付款
3-2-1-98
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | - | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 14,108,417.77 | 14,227,302.87 | 38,391,203.39 | 10,678,265.05 |
| 合计 | 14,108,417.77 | 14,227,302.87 | 38,391,203.39 | 10,678,265.05 |
1、其他应付款
（1）按款项性质列示如下：
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金 | 12,342,174.08 | 11,759,290.32 | 8,143,979.54 | 6,380,000.00 |
| 股权转让款 | - | - | 29,400,000.00 | 4,000,000.00 |
| 费用类 | 1,766,243.69 | 2,468,012.55 | 847,223.85 | 298,265.05 |
| 合计 | 14,108,417.77 | 14,227,302.87 | 38,391,203.39 | 10,678,265.05 |
其他应付款2019年12月31日余额比2018年12月31日余额减少24,163,900.52元，幅度为62.94%，2018年12月31日余额比2017年12月31日余额增加27,712,938.34元，幅度为259.53%，主要系2018年底收购子公司剩余的股权购买款在2019年支付完毕所导致。
（2）截至报告期各期末，不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
（3）截至报告期各期末，其他应付款余额中不存在应付持有公司5%（含5%）表决权股份的股东款项，应付其他关联方款项见“附注十、关联方关系及其交易”。
（二十五）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 21,693,475.84 | 17,710,263.34 | 8,024,134.46 | 9,326,983.47 |
| 合计 | 21,693,475.84 | 17,710,263.34 | 8,024,134.46 | 9,326,983.47 |
一年内到期的非流动负债2019年12月31日余额比2018年12月31日余额增加9,686,128.88元，幅度为120.71%，主要系公司厂房建设投入，增加长期借款所导致。
（二十六）长期借款
1、长期借款分类
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押借款 | 97,818,888.16 | 93,467,710.00 | 17,155,128.56 | 9,810,983.72 |
3-2-1-99
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合计 | 97,818,888.16 | 93,467,710.00 | 17,155,128.56 | 9,810,983.72 |
2、截至2020年6月30日，抵押借款明细如下：
| 借款银行 | 借款金额 | 开始日 | 到期日 | 借款条件 |
| 中国工商银行广州番禺支行 | 81,250,000.00 | 2019-4-3 | 2025-2-11 | 以公司位于番禺区石碁镇石碁村的土地以及地上建筑物为抵押，并由苏本立提供担保 |
| 汇丰银行 | 2,153,891.52 | 2017-6-7 | 2022-6-7 | 由公司提供在国家外汇管理局登记的50,000,000.00元港币的有限责任担保；苏本立、Ota Toshihiro、苏本力提供无限责任担保；苏本立、陈燕冰抵押香港的自有房产作为抵押物；要求策辉汇丰账户不得少于132,400.00元港币或相同价值的其他货币；策辉有限公司提供信用证的款项让渡；由香港华立国际控股有限公司名下证券和存款，并以质押两份the HSBC Jade Global Select Universal Life Insurance Plan为该借款提供无限责任担保；要求香港华立国际控股有限公司账户存款不得少于251,819.00美元或相同价值的其他货币 |
| 汇丰银行 | 7,819,046.40 | 2018-1-30 | 2023-1-30 | |
| 汇丰银行 | 6,595,950.24 | 2019-9-30 | 2024-9-30 | |
| 合计 | 97,818,888.16 |
长期借款2019年12月31日余额比2018年12月31日余额增加76,312,581.44元，幅度为444.84%，2018年12月31日余额比2017年12月31日余额增加7,344,144.84元，幅度为74.86%，主要系公司厂房建设投入，增加长期借款所导致。
（二十七）递延收益
| 项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 会员积分 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | - |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 会员积分 | - | - | 1,356,837.36 | - | 1,356,837.36 | 会员消费 |
| 合计 | - | - | 1,356,837.36 | - | 1,356,837.36 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 会员积分 | 1,356,837.36 | 2,710,720.60 | - | 1,356,837.36 | 2,710,720.60 | 会员消费 |
| 合计 | 1,356,837.36 | 2,710,720.60 | - | 1,356,837.36 | 2,710,720.60 |
续上表
3-2-1-100
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 合并转入 | 其他减少 | 2020.6.30 | 形成原因 |
| 会员积分 | 2,710,720.60 | - | - | 2,710,720.60 | - | 会员消费 |
| 合计 | 2,710,720.60 | - | - | 2,710,720.60 | - |
（二十八）股本
| 股权性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一、未流通股份 | ||||
| 1、发起人股份 | 65,100,000.00 | 65,100,000.00 | 65,100,000.00 | 63,451,000.00 |
| 其中：国家拥有股份 | - | - | - | - |
| 境内法人持有股份 | 11,630,000.00 | 11,630,000.00 | 11,630,000.00 | 8,590,000.00 |
| 境外法人持有股份 | 40,750,000.00 | 40,750,000.00 | 40,750,000.00 | 40,750,000.00 |
| 境内自然人持有股份 | 8,870,000.00 | 8,870,000.00 | 8,870,000.00 | 9,501,000.00 |
| 其他 | 3,850,000.00 | 3,850,000.00 | 3,850,000.00 | 4,610,000.00 |
| 2、募集法人股份 | - | - | - | - |
| 3、内部职工股 | - | - | - | - |
| 二、股份总数 | 65,100,000.00 | 65,100,000.00 | 65,100,000.00 | 63,451,000.00 |
1、2017年股本变动情况：
根据2017年1月第二次临时股东大会规定，公司申请增加注册资本人民币5,000,000.00元，由香港华立国际控股有限公司、中信证券股份有限公司、李珂、刘宏程、张霞、蔡颖、张明、苏本立、刘柳英、王军胜、舒展鹏认缴，实际出资港币18,987,986.00元及人民币13,200,000.00元，折合人民币30,000,000.00元，其中新增注册资本人民币5,000,000.00元，出资额与新增注册资本的差额人民币25,000,000.00元计入资本公积，业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“广会验字[2017]G17005310048号”《验资报告》验证确认。
根据公司2017年12月第四次临时股东大会规定，公司申请增加注册资本人民币3,550,000.00元，由广东粤科新鹤创业投资有限公司和陈应洪认缴，实际出资人民币46,150,000.00元，其中新增注册资本人民币3,550,000.00元，出资额与新增注册资本的差额人民币42,600,000.00元计入资本公积，业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“广会验字[2017]G17005310059号”《验资报告》验证确认。
2、2018年股本变动情况：
根据公司2018年12月第三次临时股东大会规定，公司申请增加注册资本人民币1,649,000.00元，由周斌和苏伟青认缴，实际出资人民币18,139,000.00元，其中新增注册资本人民币1,649,000.00元，出资额与新增注册资本的差额人民币16,490,000.00元计入资本公积，业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具“广会验字[2018]G18001310033号”《验资报告》验证确认。
（二十九）资本公积
3-2-1-101
项目
| 项目 | 股本溢价 | 其他资本公积 | 合计 |
| 2016.12.31 | 61,051,682.46 | 11,349,430.65 | 72,401,113.11 |
| 本期增加 | 67,600,000.00 | 618,415.06 | 68,218,415.06 |
| 本期减少 | 141,509.43 | - | 141,509.43 |
| 2017.12.31 | 128,510,173.03 | 11,967,845.71 | 140,478,018.74 |
| 本期增加 | 16,490,000.00 | - | 16,490,000.00 |
| 本期减少 | 283,018.87 | - | 283,018.87 |
| 2018.12.31 | 144,717,154.16 | 11,967,845.71 | 156,684,999.87 |
| 本期增加 | - | - | - |
| 本期减少 | - | - | - |
| 2019.12.31 | 144,717,154.16 | 11,967,845.71 | 156,684,999.87 |
| 本期增加 | - | - | - |
| 本期减少 | - | - | - |
| 2020.6.30 | 144,717,154.16 | 11,967,845.71 | 156,684,999.87 |
1、2017年资本公积变动情况：
2017年度资本公积增加68,218,415.06元，其中67,600,000.00元系本期股东增资额超过新增注册资本的溢价部分，618,415.06元系收购少数股东股权评估增值部分。资本公积减少141,509.43元系支付证券公司定向增资费用。
2、2018年资本公积变动情况：
2018年度资本公积增加16,490,000.00元，其中16,490,000.00元系本期股东增资额超过新增注册资本的溢价部分。资本公积减少283,018.87元系支付证券公司定向增资费用。
（三十）其他综合收益
3-2-1-102
项目
| 项目 | 2016.12.31 | 本期发生额 | 2017.12.31 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| （1）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| （2）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -1,134,864.23 | 523,062.01 | - | - | 523,062.01 | - | -611,802.22 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,134,864.23 | 523,062.01 | - | - | 523,062.01 | - | -611,802.22 |
| 其他综合收益合计 | -1,134,864.23 | 523,062.01 | - | - | 523,062.01 | - | -611,802.22 |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | 本期发生额 | 2018.12.31 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| （1）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| （2）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -611,802.22 | 419,663.71 | - | - | 419,663.71 | - | -192,138.51 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -611,802.22 | 419,663.71 | - | - | 419,663.71 | - | -192,138.51 |
| 其他综合收益合计 | -611,802.22 | 419,663.71 | - | - | 419,663.71 | - | -192,138.51 |
续上表
3-2-1-103
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期发生额 | 2019.12.31 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| （1）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| （2）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -192,138.51 | 514,449.63 | - | - | 514,449.63 | - | 322,311.12 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -192,138.51 | 514,449.63 | - | - | 514,449.63 | - | 322,311.12 |
| 其他综合收益合计 | -192,138.51 | 514,449.63 | - | - | 514,449.63 | - | 322,311.12 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | 本期发生额 | 2020.6.30 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| （1）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
| （2）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 322,311.12 | 599,684.55 | - | - | 599,684.55 | - | 921,995.67 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 322,311.12 | 599,684.55 | - | - | 599,684.55 | - | 921,995.67 |
| 其他综合收益合计 | 322,311.12 | 599,684.55 | - | - | 599,684.55 | - | 921,995.67 |
（三十一）盈余公积
| 项目 | 法定盈余公积 | 任意盈余公积 | 合计 |
| 2016.12.31 | 3,522,861.13 | - | 3,522,861.13 |
| 本期增加 | 3,132,920.74 | - | 3,132,920.74 |
| 本期减少 | - | - | - |
3-2-1-104
项目
| 项目 | 法定盈余公积 | 任意盈余公积 | 合计 |
| 2017.12.31 | 6,655,781.87 | - | 6,655,781.87 |
| 本期增加 | 3,708,010.97 | - | 3,708,010.97 |
| 本期减少 | - | - | - |
| 2018.12.31 | 10,363,792.84 | - | 10,363,792.84 |
| 本期增加 | 3,803,402.47 | - | 3,803,402.47 |
| 本期减少 | - | - | - |
| 2019.12.31 | 14,167,195.31 | - | 14,167,195.31 |
| 本期增加 | - | - | - |
| 本期减少 | - | - | - |
| 2020.6.30 | 14,167,195.31 | - | 14,167,195.31 |
注：公司按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积金。
（三十二）未分配利润
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 上年未分配利润 | 135,847,694.59 | 79,882,010.67 | 52,228,446.70 | 19,638,856.87 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - |
| 年初未分配利润 | 135,847,694.59 | 79,882,010.67 | 52,228,446.70 | 19,638,856.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,187,366.94 | 59,769,086.39 | 31,361,574.94 | 35,722,510.57 |
| 加：同一控制下企业合并影响 | - | - | - | - |
| 加：其他 | - | - | - | - |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 3,803,402.47 | 3,708,010.97 | 3,132,920.74 |
| 分配股利 | - | - | - | - |
| 整体变更转增股本 | - | - | - | - |
| 整体变更转入资本公积 | - | - | - | - |
| 年末未分配利润 | 137,035,061.53 | 135,847,694.59 | 79,882,010.67 | 52,228,446.70 |
（三十三）营业收入及营业成本
营业收入及营业成本分类列示如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 105,646,927.12 | 75,691,198.26 | 486,674,520.61 | 333,703,154.79 |
| 其他业务 | 901,429.75 | 250,561.69 | 11,509,501.40 | 7,659,856.41 |
| 合计 | 106,548,356.87 | 75,941,759.95 | 498,184,022.01 | 341,363,011.20 |
续上表
3-2-1-105
项目
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 428,207,079.97 | 291,270,406.03 | 373,565,958.91 | 255,981,216.49 |
| 其他业务 | 20,035,093.41 | 17,271,672.89 | 13,011,532.39 | 10,583,337.82 |
| 合计 | 448,242,173.38 | 308,542,078.92 | 386,577,491.30 | 266,564,554.31 |
（三十四）税金及附加
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城建税 | 5,405.37 | 804,794.29 | 1,067,066.61 | 1,001,842.14 |
| 教育费附加 | 2,178.79 | 344,177.25 | 478,520.77 | 441,399.95 |
| 地方教育附加 | 1,452.45 | 229,482.58 | 319,013.86 | 294,266.64 |
| 印花税 | 56,008.15 | 287,802.66 | 353,534.70 | 263,956.80 |
| 文化事业建设费 | - | 1,900,873.06 | - | - |
| 其他 | 33,445.30 | 20,127.26 | 17,033.66 | 12,064.96 |
| 合计 | 98,490.06 | 3,587,257.10 | 2,235,169.60 | 2,013,530.49 |
税金及附加2020年1-6月发生额同比减少，主要系受新冠疫情影响，销售减少，对应附加税减少，同时2020年免征文化事业建设费，对生活服务业纳税人免征增值税，相应免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加所致；2019年度发生额比2018年度发生额增加1,352,087.50元，幅度为60.49%，主要系2019年度子公司需要缴纳文化事业建设费所致。
（三十五）销售费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 2,763,910.83 | 6,867,634.38 | 6,988,783.04 | 6,182,530.58 |
| 差旅办公费 | 415,445.26 | 2,912,349.54 | 2,505,017.48 | 2,629,995.27 |
| 宣传推广费 | 645,012.92 | 8,702,127.52 | 6,055,010.46 | 5,070,246.45 |
| 运输费 | 305,285.55 | 1,778,668.02 | 1,981,716.76 | 2,157,098.94 |
| 报关费 | 238,522.70 | 2,513,542.79 | 2,734,857.93 | 3,021,097.71 |
| 包装费 | 464,332.22 | 2,949,620.49 | 4,275,049.11 | 4,745,327.37 |
| 租赁费 | 359,752.88 | 2,156,949.91 | 1,841,076.14 | 1,216,561.15 |
| 其他 | 451,098.05 | 1,115,839.97 | 1,087,905.33 | 733,453.02 |
| 合计 | 5,643,360.41 | 28,996,732.62 | 27,469,416.24 | 25,756,310.49 |
（三十六）管理费用
3-2-1-106
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 5,321,905.27 | 17,003,094.48 | 16,999,107.37 | 18,167,320.99 |
| 办公管理费 | 2,720,390.66 | 10,400,631.64 | 9,546,102.57 | 9,163,943.13 |
| 折旧及摊销 | 507,936.14 | 1,817,739.33 | 624,479.96 | 540,235.11 |
| 咨询服务费 | 252,206.70 | 2,201,745.70 | 4,662,356.23 | 1,754,618.87 |
| 其他 | 141,472.91 | 623,388.88 | 595,458.77 | 615,127.75 |
| 合计 | 8,943,911.68 | 32,046,600.03 | 32,427,504.90 | 30,241,245.85 |
（三十七）研发费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 1,927,012.70 | 5,863,093.31 | 6,191,152.92 | 5,392,777.16 |
| 材料费用 | 790,953.53 | 4,908,038.63 | 6,694,680.00 | 4,868,427.78 |
| 折旧及摊销 | 579,916.99 | 725,180.64 | 891,312.89 | 309,729.32 |
| 开发服务费 | 133,935.84 | 2,579,012.54 | 8,298,435.07 | 8,316,061.79 |
| 其他 | 55,415.59 | 915,383.90 | 899,715.95 | 608,632.58 |
| 合计 | 3,487,234.65 | 14,990,709.02 | 22,975,296.83 | 19,495,628.63 |
研发费用2019年度发生额比2018年度发生额减少7,984,587.81元，幅度为34.75%，主要系公司为加快推进产品结构升级，2017年和2018年加大研发投入所导致。
（三十八）财务费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 2,500,971.31 | 3,623,330.50 | 2,954,342.96 | 3,137,255.17 |
| 减：利息收入 | 28,608.55 | 69,669.74 | 180,683.88 | 56,373.83 |
| 汇兑损益 | 2,745,336.97 | 1,886,066.66 | 6,321,726.76 | -1,554,034.22 |
| 手续费支出 | 570,119.62 | 2,881,444.26 | 1,181,361.76 | 1,242,014.61 |
| 合计 | 5,787,819.35 | 8,321,171.68 | 10,276,747.60 | 2,768,861.73 |
财务费用2018年度发生额比2017年度发生额增加7,507,885.87元，幅度为
271.15%，主要系2018年度汇率波动较大，汇兑损失增加所导致。
（三十九）其他收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补贴 | 272,971.38 | 361,881.14 | 1,511,700.00 | 3,840,255.02 |
| 个税返还 | 12,148.34 | 24,233.29 | 22,857.84 | 11,608.06 |
| 进项税加计抵减 | 52,152.03 | 319,809.06 | - | - |
3-2-1-107
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 免征增值税 | 843,205.82 | - | - | - |
| 合计 | 1,180,477.57 | 705,923.49 | 1,534,557.84 | 3,851,863.08 |
政府补助明细：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到的与收益相关的政府补助： | ||||
| 总部企业奖励 | - | - | 234,400.00 | 83,700.00 |
| 高新技术补助 | 160,000.00 | - | 160,000.00 | - |
| 企业研究开发省级财政补助 | - | - | 596,900.00 | - |
| 总部经济发展奖励补贴 | - | - | 400,400.00 | - |
| 科学技术经费补助 | - | - | 120,000.00 | 1,000,000.00 |
| 研发经费后补助 | - | - | - | 384,800.00 |
| 企业研究开发省级财政补助 | - | - | - | 579,900.00 |
| 企业创新能力建设专项 | - | 240,000.00 | - | - |
| 广州市贯彻知识产权管理规范项目 | - | 50,000.00 | - | - |
| 全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 | - | - | - | 1,000,000.00 |
| 科技创新小巨人企业奖补助 | - | - | - | 280,000.00 |
| 战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目补助 | - | - | - | 500,000.00 |
| 稳岗补贴 | 112,971.38 | 71,881.14 | - | 11,855.02 |
| 合计 | 272,971.38 | 361,881.14 | 1,511,700.00 | 3,840,255.02 |
（四十）投资收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | -6,576,349.80 | - |
| 合计 | - | - | -6,576,349.80 | - |
（四十一）信用减值损失
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -940,213.68 | -858,051.17 | - | - |
| 合计 | -940,213.68 | -858,051.17 | - | - |
（四十二）资产减值损失
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | - | - | -1,855,563.61 | -2,103,854.42 |
| 存货跌价 | - | -2,253,123.63 | -483,374.46 | -590,612.23 |
3-2-1-108
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 合计 | - | -2,253,123.63 | -2,338,938.07 | -2,694,466.65 |
（四十三）资产处置收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | - | - | -394,638.18 | -459,157.40 |
| 合计 | - | - | -394,638.18 | -459,157.40 |
（四十四）营业外收入
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产报废利得 | - | - | - | 15,271.65 |
| 其中：固定资产报废利得 | - | - | - | 15,271.65 |
| 其他 | 633.97 | 44,475.19 | 18,830.00 | 2,176.27 |
| 合计 | 633.97 | 44,475.19 | 18,830.00 | 17,447.92 |
计入当期非经常性损益的金额：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产报废 | - | - | - | 15,271.65 |
| 其他 | 633.97 | 44,475.19 | 18,830.00 | 2,176.27 |
| 合计 | 633.97 | 44,475.19 | 18,830.00 | 17,447.92 |
（四十五）营业外支出
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 捐赠支出 | 50,000.00 | 131,000.00 | 152,000.00 | 3,000.00 |
| 报废固定资产净损失 | - | 507,481.70 | 20,019.73 | 90,085.46 |
| 其他支出 | 10,118.91 | 211,509.36 | 85,925.71 | 27,384.21 |
| 停工损失 | 11,563,919.12 | - | - | - |
| 合计 | 11,624,038.03 | 849,991.06 | 257,945.44 | 120,469.67 |
计入当期非经常性损益的金额：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 捐赠支出 | 50,000.00 | 131,000.00 | 152,000.00 | 3,000.00 |
| 报废固定资产净损失 | - | 507,481.70 | 20,019.73 | 90,085.46 |
| 其他支出 | 10,118.91 | 211,509.36 | 85,925.71 | 27,384.21 |
| 停工损失 | 11,563,919.12 | - | - | - |
| 合计 | 11,624,038.03 | 849,991.06 | 257,945.44 | 120,469.67 |
（四十六）所得税费用
1、所得税费用
3-2-1-109
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | -86,531.14 | 8,630,353.84 | 4,282,043.73 | 6,859,826.49 |
| 递延所得税调整 | -5,838,195.20 | -2,731,667.05 | 657,856.97 | -2,647,191.93 |
| 合计 | -5,924,726.34 | 5,898,686.79 | 4,939,900.70 | 4,212,634.56 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | -4,737,359.40 | 65,667,773.18 | 36,301,475.64 | 40,332,577.08 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -710,603.91 | 9,850,165.98 | 5,445,221.35 | 6,049,886.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -901,353.23 | 1,203,320.32 | 988,656.44 | -323,910.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -86,531.15 | -810,714.68 | 2,258.25 | 204,843.24 |
| 加计扣除的影响 | -392,313.90 | -1,298,699.11 | -1,849,475.58 | -896,158.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 23,661.98 | 139,462.15 | 900,903.89 | 100,951.84 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,857,586.13 | -3,203,852.68 | -690,241.81 | -2,384,301.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - | 19,004.81 | 142,578.16 | 1,461,322.97 |
| 所得税费用 | -5,924,726.34 | 5,898,686.79 | 4,939,900.70 | 4,212,634.56 |
公司报告期内执行企业所得税政策详见附注四。
（四十七）收到的其他与经营活动有关的现金
公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | 28,608.55 | 69,669.74 | 180,683.88 | 56,373.83 |
| 保证金、押金及备用金收付净额 | 523,389.57 | 1,175,717.84 | 502,359.09 | 941,313.38 |
| 往来款收付净额 | - | 535,429.69 | - | - |
| 政府补助 | 272,971.38 | 361,881.14 | 1,511,700.00 | 3,840,255.02 |
| 其他 | 12,782.31 | 66,348.48 | 27,937.84 | 11,608.06 |
| 合计 | 837,751.81 | 2,209,046.89 | 2,222,680.81 | 4,849,550.29 |
（四十八）支付的其他与经营活动有关的现金
公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示如下：
3-2-1-110
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 往来款收付净额 | - | - | 21,495.65 | - |
| 保函保证金 | - | - | - | 536,211.00 |
| 其他 | 60,118.91 | 342,509.36 | 174,339.82 | 26,462.52 |
| 付现期间费用 | 6,819,292.85 | 39,091,912.72 | 47,757,181.50 | 45,266,546.10 |
| 合计 | 6,879,411.76 | 39,434,422.08 | 47,953,016.97 | 45,829,219.62 |
（四十九）收到的其他与筹资活动有关的现金
公司收到的其他与筹资活动有关的现金项目列示如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 信用证保证金 | - | - | - | 232,963.47 |
| 合计 | - | - | - | 232,963.47 |
（五十）支付的其他与筹资活动有关的现金
公司支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 信用证保证金 | 77,461.90 | 85,614.91 | 163,157.59 | - |
| 定向增资验资费 | - | - | 283,018.87 | 141,509.43 |
| 银行融资手续费 | 333,534.70 | 2,075,312.13 | 772,973.35 | 740,377.31 |
| 上市费用 | 2,898,137.41 | - | - | - |
| 合计 | 3,309,134.01 | 2,160,927.04 | 1,219,149.81 | 881,886.74 |
（五十一）现金流量表的补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||||
| 净利润 | 1,187,366.94 | 59,769,086.39 | 31,361,574.94 | 36,119,942.52 |
| 加：计提的信用/资产减值损失 | 940,213.68 | 3,111,174.80 | 2,338,938.07 | 2,694,466.65 |
| 固定资产折旧 | 16,860,141.38 | 31,231,354.14 | 22,020,499.66 | 20,315,199.24 |
| 无形资产摊销 | 811,821.98 | 1,039,008.99 | 1,546,367.53 | 282,533.69 |
| 长期待摊费用的摊销 | 2,838,884.26 | 5,445,027.54 | 2,668,828.11 | 555,947.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） | - | - | 394,638.18 | 459,157.40 |
| 固定资产报废损失 | - | 507,481.70 | 20,019.73 | 74,813.81 |
3-2-1-111
补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公允价值变动损失 | - | - | - | - |
| 财务费用 | 5,579,842.98 | 7,584,709.29 | 10,049,043.07 | 2,323,598.26 |
| 投资损失（减收益） | - | 6,576,349.80 | - | |
| 递延所得税资产减少 | -5,838,195.20 | -2,731,667.05 | 657,856.97 | -2,507,639.52 |
| 递延所得税负债增加 | - | - | - | -139,552.40 |
| 存货的减少（减增加） | -1,309,739.83 | -22,398,819.09 | 23,443,235.53 | -47,771,056.05 |
| 经营性应收项目的减少（减增加） | -40,358,773.91 | -20,401,718.15 | -50,742,769.53 | -33,254,547.78 |
| 经营性应付项目的增加（减减少） | -17,742,721.33 | 51,281,209.00 | -6,779,242.00 | 15,301,471.71 |
| 其他 | 599,684.55 | 514,449.63 | 419,663.71 | 523,062.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -36,431,474.50 | 114,951,297.19 | 43,975,003.77 | -5,022,602.57 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | - | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - | - |
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 17,990,931.43 | 44,797,783.34 | 18,130,807.47 | 74,037,913.44 |
| 减：现金的期初余额 | 44,797,783.34 | 18,130,807.47 | 74,037,913.44 | 39,618,022.53 |
| 现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,806,851.91 | 26,666,975.87 | -55,907,105.97 | 34,419,890.91 |
2、报告期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | - | 30,600,000.00 | - |
| 其中：广州科韵科技投资有限公司 | - | - | 30,600,000.00 | - |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | - | - | 1,293,963.16 | - |
| 其中：广州科韵科技投资有限公司 | - | - | 1,293,963.16 | - |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | 29,400,000.00 | 4,000,000.00 | - |
| 其中：广州科韵科技投资有限公司 | - | 29,400,000.00 | - | - |
3-2-1-112
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 东莞微勤电机五金有限公司 | - | - | 4,000,000.00 | - |
| 取得子公司支付的现金净额 | - | 29,400,000.00 | 33,306,036.84 | - |
3、报告期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | - | 1,518,000.00 | - |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | - | - | 188,886.93 | - |
| 其中：东莞微勤电机五金有限公司 | - | - | 188,886.93 | - |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | 1,242,000.00 | - | - |
| 处置子公司收到的现金净额 | - | 1,242,000.00 | 1,329,113.07 | - |
4、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| （1）现金 | 17,990,931.43 | 44,797,783.34 | 18,130,807.47 | 74,037,913.44 |
| 其中：库存现金 | 229,551.00 | 277,972.21 | 272,140.34 | 247,664.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 17,649,283.64 | 44,095,597.27 | 17,435,991.17 | 73,790,248.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 112,096.79 | 424,213.86 | 422,675.96 | - |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - | - | - |
| 存放同业款项 | - | - | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - | - | - |
| （2）现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| （3）期末现金及现金等价物余额 | 17,990,931.43 | 44,797,783.34 | 18,130,807.47 | 74,037,913.44 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
（1）2020年1-6月现金流量表中现金的期末余额为17,990,931.43元，2020年6月30日资产负债表中货币资金期末余额为22,202,044.60元，差额4,211,113.17元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金536,211.00元和信用证保证金3,674,902.17元。
（2）2019年度现金流量表中现金的期末余额为44,797,783.34元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为48,931,434.61元，差额4,133,651.27元，系扣除
了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金536,211.00元和信用证保证金3,597,440.27元。
（3）2018年度现金流量表中现金的期末余额为18,130,807.47元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为22,178,843.83元，差额4,048,036.36元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金536,211.00和信用证保证金3,511,825.36元。
（4）2017年度现金流量表中现金的期末余额为74,037,913.44元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为77,922,792.21元，差额3,884,878.77元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金536,211.00元和信用证保证金3,348,667.77元。
（五十二）所有权或使用权受到限制的资产
3-2-1-113
项目
| 项目 | 2020年6月30日账面价值 | 2019年12月31日账面价值 | 2018年12月31日账面价值 | 2017年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,211,113.17 | 4,133,651.27 | 4,048,036.36 | 3,884,878.77 | 保证金 |
| 无形资产 | 27,807,549.42 | 28,098,727.95 | - | - | 借款抵押 |
| 在建工程 | - | 110,549,951.64 | - | - | 借款抵押 |
| 固定资产 | 131,227,451.00 | - | - | - | 借款抵押 |
| 合计 | 163,246,113.59 | 142,782,330.86 | 4,048,036.36 | 3,884,878.77 |
（五十三）政府补助
1、报告期内确认的政府补助的种类、金额和列报项目如下：
| 补助类型 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 列报项目 |
| 总部企业奖励 | - | - | 234,400.00 | 83,700.00 | 其他收益 |
| 高新技术补助 | 160,000.00 | - | 160,000.00 | - | 其他收益 |
| 企业研究开发省级财政补助 | - | - | 596,900.00 | - | 其他收益 |
| 总部经济发展奖励补贴 | - | - | 400,400.00 | - | 其他收益 |
| 科学技术经费补助 | - | - | 120,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 研发经费后补助 | - | - | - | 384,800.00 | 其他收益 |
| 企业研究开发省级财政补助 | - | - | - | 579,900.00 | 其他收益 |
| 企业创新能力建设专项 | - | 240,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 广州市贯彻知识产权管理规范项目 | - | 50,000.00 | - | - | 其他收益 |
3-2-1-114
补助类型
| 补助类型 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 列报项目 |
| 全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 | - | - | - | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 科技创新小巨人企业奖补助 | - | - | - | 280,000.00 | 其他收益 |
| 战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目补助 | - | - | - | 500,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 112,971.38 | 71,881.14 | - | 11,855.02 | 其他收益 |
| 合计 | 272,971.38 | 361,881.14 | 1,511,700.00 | 3,840,255.02 |
2、报告期内计入当期损益的政府补助金额如下：
| 补助类型 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 列报项目 |
| 总部企业奖励 | - | - | 234,400.00 | 83,700.00 | 其他收益 |
| 高新技术补助 | 160,000.00 | - | 160,000.00 | - | 其他收益 |
| 企业研究开发省级财政补助 | - | - | 596,900.00 | - | 其他收益 |
| 总部经济发展奖励补贴 | - | - | 400,400.00 | - | 其他收益 |
| 科学技术经费补助 | - | - | 120,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 研发经费后补助 | - | - | - | 384,800.00 | 其他收益 |
| 企业研究开发省级财政补助 | - | - | - | 579,900.00 | 其他收益 |
| 企业创新能力建设专项 | - | 240,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 广州市贯彻知识产权管理规范项目 | - | 50,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 | - | - | - | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 科技创新小巨人企业奖补助 | - | - | - | 280,000.00 | 其他收益 |
| 战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目补助 | - | - | - | 500,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 112,971.38 | 71,881.14 | - | 11,855.02 | 其他收益 |
| 合计 | 272,971.38 | 361,881.14 | 1,511,700.00 | 3,840,255.02 |
2、报告期内无退回政府补助的情况。
（五十四）外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||
| 其中：美元 | 74,958.42 | 7.0795 | 530,668.13 | |
| 日元 | 3,814,756.00 | 0.0658 | 251,041.46 |
3-2-1-115
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 港元 | 4,225,964.93 | 0.9134 | 3,860,165.41 | |
| 应收账款 | ||||
| 其中：美元 | 1,848,245.31 | 7.0795 | 13,084,652.67 | |
| 港元 | 443,365.00 | 0.9134 | 404,987.33 | |
| 其他应收款 | ||||
| 其中：港元 | 366,554.00 | 0.9134 | 334,825.09 | |
| 应付账款 | ||||
| 其中：美元 | 54,255.50 | 7.0795 | 384,101.81 | |
| 港元 | 55,944,166.00 | 0.9134 | 51,101,638.99 | |
| 短期借款 | ||||
| 其中：港元 | 17,312,229.27 | 0.9134 | 15,813,682.70 | |
| 应付票据 | ||||
| 其中：日元 | 262,105,448.00 | 0.0658 | 17,248,635.32 | |
| 港元 | 14,460,410.00 | 0.9134 | 13,208,716.91 | |
| 一年内到期的长期借款 | ||||
| 其中：港元 | 6,361,000.00 | 0.9134 | 5,810,391.84 | |
| 长期借款 | ||||
| 其中：港元 | 18,139,000.00 | 0.9134 | 16,568,888.16 |
2、境外经营实体说明
本公司全资子公司策辉有限公司(Bright Strategy Limited)注册地为中国香港，主要经营地也为中国香港，其记账本位币为港元。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、非同一控制下企业合并情况：
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例% | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 2018年 12月 | 60,000,000.00 | 100.00 | 收购 | 2018.12.31 | 获取控制权、工商变更 | - | - |
2018年12月8日，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于收购广州科韵科技投资有限公司100%股权的议案》，决定收购广州科韵100%股权。2018年12月25
日，广州科韵召开股东会，同意股东周斌将其持有科韵28.50%股权转让给华立科技，同意股东陈显钓将其持有广州科韵1.50%股权转让给华立科技，同意股东南平禾悦股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有广州科韵70.00%股权转让给公司。2018年12月25日，周斌、陈显钓、南平禾悦股权投资合伙企业（有限合伙）与华立科技签署《关于广州科韵投资管理有限公司股权转让协议》。
针对本次收购，广东联信资产评估土地房产估价有限公司出具了《广州华立科技股份有限公司拟收购股权事宜所涉及广州科韵科技投资有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（联信（证）评报字[2018]第A0864号），以2018年11月30日为评估基准日，广州科韵采用收益法评估的价值为6,065.56万元。经双方友好协商本次交易价格为6,000.00万元人民币。
2、合并成本及商誉
3-2-1-116
合并成本
| 合并成本 | 广州科韵科技投资有限公司 |
| --现金 | 60,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | - |
| --发行或承担的债务的公允价值 | - |
| --发行的权益性证券的公允价值 | - |
| --或有对价的公允价值 | - |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | - |
| --其他 | - |
| 合并成本合计 | 60,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 6,496,294.86 |
| 商誉 | 53,503,705.14 |
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 广州科韵科技投资有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 1,293,963.16 | 1,293,963.16 |
| 应收账款 | 223,009.39 | 223,009.39 |
| 预付款项 | 293,060.28 | 293,060.28 |
| 其他应收款 | 5,777,916.45 | 5,777,916.45 |
| 存货 | 1,331,163.07 | 1,331,163.07 |
| 其他流动资产 | 2,793,719.08 | 2,793,719.08 |
3-2-1-117
项目
| 项目 | 广州科韵科技投资有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 固定资产 | 21,480,439.43 | 21,480,439.43 |
| 无形资产 | 352,646.07 | 352,646.07 |
| 商誉 | - | - |
| 长期待摊费用 | 7,086,261.32 | 7,086,261.32 |
| 递延所得税资产 | 259,110.86 | 259,110.86 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 21,208,597.36 | 21,208,597.36 |
| 预收款项 | 10,485,587.70 | 10,485,587.70 |
| 应付职工薪酬 | 682,068.08 | 682,068.08 |
| 应交税费 | 488,278.41 | 488,278.41 |
| 其他应付款 | 173,625.34 | 173,625.34 |
| 递延收益 | 1,356,837.36 | 1,356,837.36 |
| 净资产 | 6,496,294.86 | 6,496,294.86 |
| 减：少数股东权益 | - | - |
| 取得的净资产 | 6,496,294.86 | 6,496,294.86 |
（二）同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
报告期内，公司未发生反向购买。
（四）处置子公司
| 公司名称 | 变更内容 | 合并期间 | 变更原因 |
| 东莞微勤电机五金有限公司 | 2019年起不再纳入合并 | 2017年1月-2018年12月 | 处置 |
2018年12月24日，华立科技总经理办公会做出决定，同意将华立科技持有的东莞微勤100%股权，作价276万元转让给东莞市龙旺实业有限公司。同日，华立科技与龙旺实业签署《东莞微勤电机五金有限公司股权转让协议》。2018年12月5日，东莞微勤股东华立科技做出决定，同意东莞微勤的注册资本由819.563163万元减少至50.00万元。本次转让价格基于东莞微勤减资后的净资产金额，经双方友好协商，本次交易作价276万元。
（五）其他原因合并范围变动
3-2-1-118
序号
| 序号 | 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 实际出资额 | 认缴出资比例 |
| 1 | 东莞市恒翔游艺有限公司 | 新设 | 2019-01-25 | 500,000.00 | 100.00% |
| 2 | 东莞市腾翔游艺有限公司 | 新设 | 2019-01-15 | 500,000.00 | 100.00% |
| 3 | 广州志翔欢乐游艺城有限公司 | 新设 | 2019-07-05 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 4 | 广州季翔欢乐游艺城有限公司 | 新设 | 2019-10-17 | 800,000.00 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子（孙）公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州华立科技软件 有限公司 | 广州市 | 广州市 | 软件开发 | 100.00 | - | 设立取得 |
| 广州华立科技发展 有限公司 | 广州市 | 广州市 | 游艺机销售 | 100.00 | - | 设立取得 |
| 策辉有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 游艺机销售 | 100.00 | - | 设立取得 |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 广州市 | 广州市 | 企业管理服务 | 100.00 | - | 非同一控制下的企业合并 |
| 广州市易发欢乐 游艺城有限公司 | 广州市 | 广州市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 广州悦翔欢乐 游艺城有限公司 | 广州市 | 广州市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 广州冠翔游乐园 有限公司 | 广州市 | 广州市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 佛山市南海伟翔 游艺有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 江门市汇翔 游艺有限公司 | 江门市 | 江门市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 广东傲翔 游艺有限公司 | 广州市 | 广州市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 东莞市恒翔 游艺有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 设立取得 |
| 东莞市腾翔 游艺有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 设立取得 |
| 广州志翔欢乐 游艺城有限公司 | 广州市 | 广州市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 设立取得 |
| 广州季翔欢乐 游艺城有限公司 | 广州市 | 广州市 | 电子游艺厅娱乐活动 | - | 100.00 | 设立取得 |
2、重要的非全资子公司
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易2017年9月15日，经公司股东会决议，公司以人民币4,000,000.00元溢价购买子公司东莞微勤电机五金有限公司股东台湾微勤电机股份有限公司40.00%股权， 2017年10月16日经广东省东莞市工商行政管理局核准变更登记。上述股权支付款在报告期内已全部支付完毕。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、长期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（二）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（四）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
九、公允价值的披露
无。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）公司的控股股东情况：公司控股股东为香港华立国际控股有限公司，直接持有公司3,822.00万股，占比58.71%。苏本立直接持有公司226.00万股，占比3.47%，间接持有公司2,277.07万股，占比34.98%，合计持有公司股份比例为38.45%，为公司实际控制人。
（2）公司的子公司情况如下：
本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
（3）公司的合营和联营企业情况
无。
2、本公司的其他关联方情况
3-2-1-120
名 称
| 名 称 | 与公司关系 |
| 广州万景物业管理有限公司 | 实际控制人之配偶持有22.60%股权 |
| 广州星力动漫游戏产业园有限公司 | 实际控制人持有33.33%股权 |
| Ota Toshihiro | 董事、副总经理、持有香港华立国际控股有限公司30%股权，间接持有公司19.36%股权 |
| 陈燕冰 | 实际控制人之配偶 |
3-2-1-121
名 称
| 名 称 | 与公司关系 |
| 苏本力 | 实际控制人之弟，持有苏氏创游14.29%股权,间接持有公司6.45%股权 |
| 李珂 | 报告期内曾担任公司董事、董事会秘书、副总经理等职务 |
| 舒展鹏 | 报告期内曾担任公司高级管理人员 |
| 深圳前海智绘大数据服务有限公司 | 公司持有该公司14.5%股权 |
| 广州南玮星动漫科技有限公司 | 前董事李珂2019年1月控制的公司 |
| 3MindWave Limited | 前高级管理人员舒展鹏担任董事的公司 |
| AOSHIMA MITSUO、蔡颖、杜燕珊、何土生、刘宏程、刘柳英、苏本立、苏永益、Ota Toshihiro、张明、张霞、张俊生、王立新 | 董事，监事，高级管理人员 |
（二）关联方交易
1、出售商品/提供劳务情况表
| 企业名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 金额 | 占报告期收入 | 金额 | 占报告期收入 | 金额 | 占报告期收入 | 金 额 | 占报告期收入 | |
| 广州科韵科技投资有限公司(注1) | - | - | - | - | 13,194,177.29 | 2.94% | - | - |
| 广州南玮星动漫科技有限公司 | - | - | - | - | 681,215.76 | 0.15% | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | 13,875,393.05 | 3.09% | - | - |
注1：上述交易系公司非同一控制下收购广州科韵科技投资有限公司前12个月内发生，视同关联交易披露。
2、采购商品/接受劳务
| 企业名称 | 类型 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 深圳前海智绘大数据服务有限公司 | 采购长期资产 | - | 3,203,883.49 | - | - |
| 3MindWave Limited | 开发服务费 | - | - | 1,741,215.87 | 387,614.08 |
| 广州万景物业管理有限公司 | 物业费、水电费 | 169,953.67 | 869,001.39 | 688,079.37 | 494,497.34 |
| 合计 | 169,953.67 | 4,072,884.88 | 2,429,295.24 | 882,111.42 |
3、关联租赁情况
本公司作为承租方:
| 企业名称 | 类型 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 苏本力、陈燕冰 | 经营租赁 | 211,500.00 | 1,390,285.71 | 1,262,285.73 | 761,142.88 |
3-2-1-122
企业名称
| 企业名称 | 类型 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 广州星力动漫游戏产业园有限公司 | 经营租赁 | 516,628.57 | 3,124,188.63 | 2,907,138.08 | 1,943,147.42 |
| 合计 | 728,128.57 | 4,514,474.34 | 4,169,423.81 | 2,704,290.30 |
4、关联担保
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 |
| 苏本力、陈燕冰 | 广州华立科技股份有限公司 | 43,000,000.00 | 2015-9-14 | 2025-12-31 | 否 |
| 苏本立、陈燕冰 | 广州华立科技股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2016-5-1 | 2036-12-31 | 否 |
| 苏本立 | 广州华立科技股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2018-3-1 | 2030-12-31 | 否 |
| 苏本立 | 广州华立科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019-1-16 | 2023-12-31 | 否 |
| 苏本立 | 广州华立科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2018-11-28 | 2025-12-31 | 否 |
| 广州阳优动漫科技有限公司、广州致远一号科技投资合伙企业（有限合伙）、苏本立、苏本力 | 广州华立科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2017-9-7 | 2018-9-7 | 是 |
| 苏本立、苏本力、陈燕冰、Ota Toshihiro、香港华立国际控股有限公司 | 策辉有限公司 | HKD30,000,000.00 | 2017-3-9 | 自主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 否 |
| 苏本立、陈燕冰、Ota Toshihiro、香港华立国际控股有限公司 | 策辉有限公司 | HKD43,100,000.00 | 2017-1-3 | 自主合同项下的借款期限届满之次日起两年 | 否 |
| 苏本立、Ota Toshihiro、苏本力、陈燕冰、香港华立国际控股有限公司 | 策辉有限公司 | HK15,000,000.00 | 2015/5/19 | 2020/5/19 | 否 |
| 苏本立、Ota Toshihiro、苏本力、陈燕冰、香港华立国际控股有限公司 | 策辉有限公司 | HK10,000,000.00 | 2017/6/7 | 2022/6/7 | 否 |
| 苏本立、Ota Toshihiro、苏本力、陈燕冰、香港华立国际控股有限公司 | 策辉有限公司 | HK20,000,000.00 | 2018/1/30 | 2023/1/30 | 否 |
| 苏本立、Ota Toshihiro、苏本力、陈燕冰、香港华立国际控股有限公司 | 策辉有限公司 | HK10,000,000.00 | 2019/9/30 | 2024/9/30 | 否 |
5、关键管理人员报酬
3-2-1-123
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员人数 | 13 | 14 | 13 | 13 |
| 关键管理人员报酬 | 1,391,179.39 | 3,453,140.74 | 4,420,677.45 | 3,964,773.45 |
6、其他事项
2019年12月10日，苏本力与公司签署转让合同，苏本力将持有的注册商标全部无偿转让给公司。该等转让所涉的商标注册人变更登记手续已于2020年6月20日办理完成。
（三）关联方往来款项余额
| 项目 | 余额 | 占全部应收（付）款项余额比重 | ||
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 其他应付款 | ||||
| 苏本力、陈燕冰 | 94,500.00 | 585,000.00 | 0.67% | 4.11% |
| 广州星力动漫游戏产业园有限公司 | - | 747,357.18 | - | 5.25% |
| 广州万景物业管理有限公司 | 67,363.21 | 82,461.21 | 0.48% | 0.58% |
| 其他应付款小计 | 161,863.21 | 1,414,818.39 | 1.15% | 9.94% |
| 预付款项 | ||||
| 广州星力动漫游戏产业园有限公司 | 59,142.87 | - | 0.61% | - |
| 深圳前海智绘大数据服务有限公司 | 1,111.65 | - | 0.01% | - |
| 预付款项小计 | 60,254.52 | - | 0.65% | - |
续上表
| 项目 | 余额 | 占全部应收（付）款项余额比重 | ||
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 其他应付款 | ||||
| 广州万景物业管理有限公司 | 25,211.50 | 20,000.00 | 0.07% | 0.19% |
| 其他应付款小计 | 25,211.50 | 20,000.00 | 0.07% | 0.19% |
| 预付款项 | ||||
| 苏本力、陈燕冰 | 48,000.00 | - | 0.30% | - |
| 预付款项小计 | 48,000.00 | - | 0.30% | - |
十一、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、截至2020年6月30日，公司不存在通过第三方担保尚未到期的保函。
2、截至2020年6月30日，公司已签订的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后需支付的最低租赁付款额如下：
3-2-1-124
项目
| 项目 | 2020.6.30 |
| 1年以内（含1年） | 36,956,229.77 |
| 1-2年（含2年） | 33,781,122.92 |
| 2-3年（含3年） | 31,323,412.55 |
| 3年以上 | 27,451,985.97 |
| 合计 | 129,512,751.21 |
（二）或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
（1）公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
A. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
B.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
（3）按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
A. 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
B.将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
（4）分部间转移价格参照市场价格确定。
（5）由于部分分部存在资产、人员混合使用的问题，故仅披露分部营业收入、营业成本。
报告分部的财务信息
3-2-1-125
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 产品销售 | 82,573,228.17 | 55,296,401.73 | 364,220,128.07 | 243,468,712.58 |
| 运营服务 | 23,073,698.95 | 20,394,796.53 | 122,454,392.54 | 90,234,442.21 |
| 合计 | 105,646,927.12 | 75,691,198.26 | 486,674,520.61 | 333,703,154.79 |
续上表
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 产品销售 | 396,578,161.30 | 270,771,211.54 | 349,460,347.82 | 240,521,324.20 |
| 运营服务 | 31,628,918.67 | 20,499,194.49 | 24,105,611.09 | 15,459,892.29 |
| 合计 | 428,207,079.97 | 291,270,406.03 | 373,565,958.91 | 255,981,216.49 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类列示
| 类别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 186,683,426.26 | 100.00 | 2,115,846.52 | 1.13 | 184,567,579.74 |
3-2-1-126
类别
| 类别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| 其中：运营商 | 30,551,484.55 | 16.37 | 2,013,003.23 | 6.59 | 28,538,481.32 |
| 贸易商 | 2,790,049.88 | 1.49 | 102,843.29 | 3.69 | 2,687,206.59 |
| 合并范围内关联方组合 | 153,341,891.83 | 82.14 | - | - | 153,341,891.83 |
| 合计 | 186,683,426.26 | 100.00 | 2,115,846.52 | 1.13 | 184,567,579.74 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 165,619,533.56 | 100.00 | 1,936,636.78 | 1.17 | 163,682,896.78 |
| 其中：运营商 | 23,968,535.62 | 14.47 | 1,830,613.05 | 7.64 | 22,137,922.57 |
| 贸易商 | 2,838,923.60 | 1.71 | 106,023.73 | 3.73 | 2,732,899.87 |
| 合并范围内关联方组合 | 138,812,074.34 | 83.82 | - | - | 138,812,074.34 |
| 合计 | 165,619,533.56 | 100.00 | 1,936,636.78 | 1.17 | 163,682,896.78 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 116,950,758.76 | 100.00 | 1,636,986.37 | 1.40 | 115,313,772.39 |
| 其中：账龄组合 | 25,661,144.88 | 21.94 | 1,636,986.37 | 6.38 | 24,024,158.51 |
| 合并范围内关联方组合 | 91,289,613.88 | 78.06 | - | - | 91,289,613.88 |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 116,950,758.76 | 100.00 | 1,636,986.37 | 1.40 | 115,313,772.39 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
3-2-1-127
类别
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （2）按组合计提坏账准备的应收账款 | 90,389,678.11 | 100.00 | 1,575,116.69 | 1.74 | 88,814,561.42 |
| 其中：账龄组合 | 25,338,589.57 | 28.03 | 1,575,116.69 | 6.22 | 23,763,472.88 |
| 合并范围内关联方组合 | 65,051,088.54 | 71.97 | - | - | 65,051,088.54 |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 90,389,678.11 | 100.00 | 1,575,116.69 | 1.74 | 88,814,561.42 |
报告期内，应收账款2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增加48,668,774.80元，幅度为41.61% ，应收账款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加26,561,080.65元，幅度为29.39%，主要是因为公司应收合并范围内关联方款项逐年增加。
2、应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。
3、组合中，计提坏账准备情况
（1）组合中，运营商款项计提项目：
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 29,246,664.91 | 1,181,565.26 | 4.04 | 22,501,990.98 | 909,080.44 | 4.04 |
| 1-2年 | 474,730.50 | 90,246.27 | 19.01 | 476,480.50 | 90,578.94 | 19.01 |
| 2-3年 | 202,113.11 | 113,405.67 | 56.11 | 362,088.11 | 203,167.64 | 56.11 |
| 3-4年 | 172,724.00 | 172,534.00 | 99.89 | 172,724.00 | 172,534.00 | 99.89 |
| 4-5年 | 455,252.03 | 455,252.03 | 100 | 455,252.03 | 455,252.03 | 100.00 |
| 合计 | 30,551,484.55 | 2,013,003.23 | 6.59 | 23,968,535.62 | 1,830,613.05 | 7.64 |
（2）组合中，贸易商款项计提项目：
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 599,582.05 | 13,910.30 | 2.32 | 530,836.82 | 12,315.41 | 2.32 |
| 1-2年 | 2,190,467.83 | 88,932.99 | 4.06 | 2,308,086.78 | 93,708.32 | 4.06 |
| 合计 | 2,790,049.88 | 102,843.29 | 3.69 | 2,838,923.60 | 106,023.73 | 3.73 |
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
3-2-1-128
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 23,935,798.61 | 1,196,789.93 | 5.00 | 23,394,243.27 | 1,169,712.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 842,289.74 | 84,228.97 | 10.00 | 889,496.80 | 88,949.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 427,804.00 | 128,341.20 | 30.00 | 1,054,849.50 | 316,454.85 | 30.00 |
| 3-4年 | 455,252.53 | 227,626.27 | 50.00 | - | - | - |
| 合计 | 25,661,144.88 | 1,636,986.37 | 6.38 | 25,338,589.57 | 1,575,116.69 | 6.22 |
4、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 1,250,326.69 | 324,790.00 | - | - | - | 1,575,116.69 |
| 合计 | 1,250,326.69 | 324,790.00 | - | - | - | 1,575,116.69 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 1,575,116.69 | 61,869.68 | - | - | - | 1,636,986.37 |
| 合计 | 1,575,116.69 | 61,869.68 | - | - | - | 1,636,986.37 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 1,636,986.37 | 299,650.41 | - | - | - | 1,936,636.78 |
| 合计 | 1,636,986.37 | 299,650.41 | - | - | - | 1,936,636.78 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 | |||
| 账龄组合 | 1,936,636.78 | 179,209.74 | - | - | - | 2,115,846.52 |
| 合计 | 1,936,636.78 | 179,209.74 | - | - | - | 2,115,846.52 |
5、报告期内未发生核销应收账款情况。
6、报告期各期末应收账款前五名情况
（1）截至2020年6月30日，应收账款余额前五名单位情况如下：
3-2-1-129
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2020.6.30 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州华立科技发展有限公司 | 合并范围内关联方 | 151,614,539.33 | 1年以内 | 81.21 | - |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 14,144,513.55 | 1年以内 | 7.58 | 571,438.35 |
| 深圳市乐的文化有限公司 | 非关联方 | 5,087,389.50 | 1年以内 | 2.73 | 205,530.54 |
| 万达宝贝王集团有限公司 | 非关联方 | 4,389,429.57 | 1年以内 | 2.35 | 177,332.95 |
| PT.MEGAINDO GEMILANG LESTARI | 非关联方 | 2,815,233.97 | 0-2年 | 1.51 | 103,427.57 |
| 合计 | 178,051,105.92 | 95.38 | 1,057,729.41 |
（2）截至2019年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2019.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州华立科技发展有限公司 | 合并范围内关联方 | 125,736,086.68 | 1年以内 | 75.92 | - |
| 策辉有限公司 | 合并范围内关联方 | 9,514,712.66 | 1年以内 | 5.74 | - |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 6,888,719.79 | 1年以内 | 4.16 | 278,304.28 |
| 万达宝贝王集团有限公司 | 非关联方 | 5,780,764.57 | 0-3年 | 3.49 | 349,815.20 |
| 广州华立科技软件有限公司 | 合并范围内关联方 | 3,246,000.00 | 1年以内 | 1.96 | - |
| 合计 | 151,166,283.70 | 91.27 | 628,119.48 |
（3）截至2018年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州华立科技发展有限公司 | 合并范围内关联方 | 90,181,101.09 | 1年以内 | 77.11 | - |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 7,470,731.32 | 0-2年 | 6.39 | 376,092.80 |
| 万达宝贝王集团有限公司 | 非关联方 | 3,959,878.87 | 0-2年 | 3.39 | 222,615.94 |
| PT.MEGAINDO GEMILANG LESTARI | 非关联方 | 3,003,439.27 | 1年以内 | 2.57 | 150,171.96 |
| PT.FUN INTERNATIONAL | 非关联方 | 2,009,211.89 | 1年以内 | 1.72 | 100,460.59 |
| 合计 | 106,624,362.44 | 91.18 | 849,341.29 |
（4）截至2017年12月31日，应收账款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2017.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州华立科技发展有限公司 | 合并范围内关联方 | 65,051,088.54 | 1年以内 | 71.97 | - |
| 万达宝贝王集团有限公司 | 非关联方 | 5,547,407.00 | 0-2年 | 6.14 | 286,746.18 |
| 北京大玩家娱乐股份有限公司 | 非关联方 | 3,461,649.64 | 0-2年 | 3.83 | 173,421.23 |
| 深圳市乐的文化有限公司 | 非关联方 | 3,267,633.90 | 1年以内 | 3.62 | 163,381.70 |
| PT.FUN INTERNATIONAL | 非关联方 | 2,900,288.24 | 1年以内 | 3.21 | 145,014.41 |
| 合计 | 80,228,067.32 | 88.77 | 768,563.52 |
注：对同一连锁品牌的客户应收金额合并列示。
7、截至报告期各期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
8、截至报告期各期末，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、截至报告期各期末，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（二）其他应收款
3-2-1-130
项目
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 1,849,922.89 | 2,730,563.28 | 3,350,384.27 | 353,554.68 |
| 合计 | 1,849,922.89 | 2,730,563.28 | 3,350,384.27 | 353,554.68 |
1、其他应收款
（1）其他应收款分类列示
| 类别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,020,213.75 | 100.00 | 170,290.86 | 8.43 | 1,849,922.89 |
| 其中：应收其他客户款项 | 1,130,213.75 | 55.95 | 170,290.86 | 15.07 | 959,922.89 |
| 合并范围内关联方组合 | 890,000.00 | 44.05 | - | - | 890,000.00 |
| 合计 | 2,020,213.75 | 100.00 | 170,290.86 | 8.43 | 1,849,922.89 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项评估并单独进行减值测试的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,943,203.28 | 100.00 | 212,640.00 | 7.22 | 2,730,563.28 |
| 其中：应收其他客户款项 | 2,053,203.28 | 69.76 | 212,640.00 | 10.36 | 1,840,563.28 |
| 合并范围内关联方组合 | 890,000.00 | 30.24 | - | - | 890,000.00 |
| 合计 | 2,943,203.28 | 100.00 | 212,640.00 | 7.22 | 2,730,563.28 |
续上表
3-2-1-131
类别
| 类别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,574,299.23 | 100.00 | 223,914.96 | 6.26 | 3,350,384.27 |
| 其中：账龄组合 | 3,574,299.23 | 100.00 | 223,914.96 | 6.26 | 3,350,384.27 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,574,299.23 | 100.00 | 223,914.96 | 6.26 | 3,350,384.27 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 | 380,583.87 | 100.00 | 27,029.19 | 7.10 | 353,554.68 |
| 其中：账龄组合 | 380,583.87 | 100.00 | 27,029.19 | 7.10 | 353,554.68 |
| 合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - |
| （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 380,583.87 | 100.00 | 27,029.19 | 7.10 | 353,554.68 |
其他应收款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加3,193,715.36元，幅度839.16%，主要是由于公司业务规模逐年扩大，支付的押金及保证金增加及应收东莞微勤股权转让款所致。
2、其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
3、组合中，计提坏账准备情况
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 1,130,213.75 | 2,053,203.28 |
| 合计 | 1,130,213.75 | 2,053,203.28 |
（2）坏账准备计提情况
3-2-1-132
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 212,640.00 | - | - | 212,640.00 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | 42,349.14 | - | - | 42,349.14 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 170,290.86 | - | - | 170,290.86 |
续上表
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 223,914.96 | - | - | 223,914.96 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 本期转回 | 11,274.96 | - | - | 11,274.96 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 212,640.00 | - | - | 212,640.00 |
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
3-2-1-133
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | 金额 | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 3,310,299.23 | 165,514.96 | 5.00 | 220,583.87 | 11,029.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 104,000.00 | 10,400.00 | 10.00 | 160,000.00 | 16,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 160,000.00 | 48,000.00 | 30.00 | - | - | - |
| 合计 | 3,574,299.23 | 223,914.96 | 6.26 | 380,583.87 | 27,029.19 | 7.10 |
4、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 /转出 | |||
| 应收其他款项 | 30,565.76 | - | 3,536.57 | - | - | 27,029.19 |
| 合计 | 30,565.76 | - | 3,536.57 | - | - | 27,029.19 |
续上表
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 /转出 | |||
| 应收其他款项 | 27,029.19 | 196,885.77 | - | - | - | 223,914.96 |
| 合计 | 27,029.19 | 196,885.77 | - | - | - | 223,914.96 |
续上表
| 类别 | 2018.12.31 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 /转出 | |||
| 应收其他款项 | 223,914.96 | - | 11,274.96 | - | - | 212,640.00 |
| 合计 | 223,914.96 | - | 11,274.96 | - | - | 212,640.00 |
续上表
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并转入 /转出 | |||
| 应收其他款项 | 212,640.00 | - | 42,349.14 | - | - | 170,290.86 |
| 合计 | 212,640.00 | - | 42,349.14 | - | - | 170,290.86 |
5、报告期内未发生核销其他应收款情况。
6、其他应收款按款项性质分类情况：
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证金及押金 | 683,200.00 | 1,063,200.00 | 1,129,400.00 | 264,000.00 |
| 备用金 | - | 63,000.00 | - |
3-2-1-134
款项性质
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 往来款 | 890,000.00 | 890,000.00 | - | - |
| 其他 | 447,013.75 | 990,003.28 | 2,381,899.23 | 116,583.87 |
| 合计 | 2,020,213.75 | 2,943,203.28 | 3,574,299.23 | 380,583.87 |
7、报告期各期末其他应收款前五名情况
（1）截至2020年6月30日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2020.6.30 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 合并范围内关联方 | 890,000.00 | 1年以内 | 44.05 | - |
| 广州骏霖文化科技有限公司 | 非关联方 | 400,000.00 | 1年以内 | 19.80 | 80,000.00 |
| 广州市番禺区大龙街竹山村股份合作经济社 | 非关联方 | 160,000.00 | 3-4年 | 7.92 | 32,000.00 |
| 应收补贴款 | 非关联方 | 110,505.20 | 1年以内 | 5.47 | - |
| 广州市烨睿动漫科技有限公司 | 非关联方 | 100,000.00 | 2-3年 | 4.95 | 20,000.00 |
| 合计 | 1,660,505.20 | 82.19 | 132,000.00 |
（2）截至2019年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2019.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 合并范围内关联方 | 890,000.00 | 1年以内 | 30.24 | - |
| 出口退税款 | 非关联方 | 781,622.93 | 1年以内 | 26.56 | - |
| 孔祥雄 | 非关联方 | 570,000.00 | 1-2年 | 19.37 | 114,000.00 |
| 广州骏霖文化科技有限公司 | 非关联方 | 200,000.00 | 1年以内 | 6.80 | 40,000.00 |
| 广州市番禺区大龙街竹山村股份合作经济社 | 非关联方 | 160,000.00 | 3-4年 | 5.44 | 32,000.00 |
| 合计 | 2,601,622.93 | 88.41 | 186,000.00 |
（3）截至2018年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2018.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 东莞市龙旺实业有限公司 | 非关联方 | 1,242,000.00 | 1年以内 | 34.75 | 62,100.00 |
| 出口退税款 | 非关联方 | 892,419.80 | 1年以内 | 24.97 | 44,620.99 |
| 孔祥雄 | 非关联方 | 570,000.00 | 1年以内 | 15.95 | 28,500.00 |
| 无锡梵天信息技术股份有限公司 | 非关联方 | 225,000.00 | 1年以内 | 6.29 | 11,250.00 |
| 广州市番禺区大龙街竹山村股份合作经济社 | 非关联方 | 160,000.00 | 2-3年 | 4.48 | 48,000.00 |
| 合计 | 3,089,419.80 | 86.44 | 194,470.99 |
（4）截至2017年12月31日，其他应收款余额前五名单位情况如下：
3-2-1-135
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2017.12.31 余额 | 账龄 | 比例（%） | 坏账准备 |
| 广州市番禺区大龙街竹山村股份合作经济社 | 非关联方 | 160,000.00 | 0-2年 | 42.04 | 16,000.00 |
| 广州市烨睿动漫科技有限公司 | 非关联方 | 100,000.00 | 1年以内 | 26.28 | 5,000.00 |
| 台湾微勤电机五金有限公司 | 非关联方 | 60,970.62 | 1年以内 | 16.02 | 3,048.53 |
| 中国石化销售有限公司广东广州石油分公司 | 非关联方 | 47,128.25 | 1年以内 | 12.38 | 2,356.41 |
| 中华人民共和国国家知识产权局专利局 | 非关联方 | 5,485.00 | 1年以内 | 1.44 | 274.25 |
| 合计 | 373,583.87 | 98.16 | 26,679.19 |
8、截至报告期各期末，其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。
9、截至报告期各期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移其他应收款项的情形。10、截至报告期各期末，其他应收款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
（三）长期股权投资
1、长期投资按类别列示如下：
| 项目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 79,481,197.19 | 1,981,197.19 | 77,500,000.00 |
| 合计 | 79,481,197.19 | 1,981,197.19 | 77,500,000.00 |
续上表
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 75,481,197.19 | 1,981,197.19 | 73,500,000.00 |
| 合计 | 75,481,197.19 | 1,981,197.19 | 73,500,000.00 |
续上表
| 项目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 71,481,197.19 | 1,981,197.19 | 69,500,000.00 |
| 合计 | 71,481,197.19 | 1,981,197.19 | 69,500,000.00 |
续上表
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
3-2-1-136
项目
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 17,981,197.19 | 1,981,197.19 | 16,000,000.00 |
| 合计 | 17,981,197.19 | 1,981,197.19 | 16,000,000.00 |
2、长期投资按明细项目列示如下：
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 增减变动 | 2017.12.31 | 在被投资单位持股及表决权比例% | 减值 准备 | 本期计提减值准备 | 现金红利 |
| 对子公司的投资： | |||||||
| 广州华立科技软件有限公司 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 策辉有限公司 | 1,981,197.19 | - | 1,981,197.19 | 100.00 | 1,981,197.19 | - | - |
| 东莞微勤电机五金有限公司 | 7,000,000.00 | 4,000,000.00 | 11,000,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 合计 | 13,981,197.19 | 4,000,000.00 | 17,981,197.19 | 1,981,197.19 | - | - |
续上表
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 增减变动 | 2018.12.31 | 在被投资单位持股及表决权比例% | 减值 准备 | 本期计提减值准备 | 现金红利 |
| 对子公司的投资： | |||||||
| 广州华立科技软件有限公司 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 100.00 | - | - | 12,000,000.00 |
| 策辉有限公司 | 1,981,197.19 | - | 1,981,197.19 | 100.00 | 1,981,197.19 | - | - |
| 广州华立科技发展有限公司 | - | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | - | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 东莞微勤电机五金有限公司 | 11,000,000.00 | -11,000,000.00 | - | 0.00 | - | - | - |
| 合计 | 17,981,197.19 | 53,500,000.00 | 71,481,197.19 | 1,981,197.19 | - | 12,000,000.00 |
续上表
3-2-1-137
被投资单位
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 增减变动 | 2019.12.31 | 在被投资单位持股及表决权比例% | 减值 准备 | 本期计提减值准备 | 现金红利 |
| 对子公司的投资： | |||||||
| 广州华立科技软件有限公司 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 策辉有限公司 | 1,981,197.19 | - | 1,981,197.19 | 100.00 | 1,981,197.19 | - | - |
| 广州华立科技发展有限公司 | 4,500,000.00 | - | 4,500,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 60,000,000.00 | 4,000,000.00 | 64,000,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 合计 | 71,481,197.19 | 4,000,000.00 | 75,481,197.19 | 1,981,197.19 | - | - |
续上表
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 增减变动 | 2020.6.30 | 在被投资单位持股及表决权比例% | 减值 准备 | 本期计提减值准备 | 现金红利 |
| 对子公司的投资： | |||||||
| 广州华立科技软件有限公司 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | 100.00% | - | - | - |
| 策辉有限公司 | 1,981,197.19 | - | 1,981,197.19 | 100.00% | 1,981,197.19 | - | - |
| 广州华立科技发展有限公司 | 4,500,000.00 | - | 4,500,000.00 | 100.00% | - | - | - |
| 广州科韵科技投资有限公司 | 64,000,000.00 | 4,000,000.00 | 68,000,000.00 | 100.00% | - | - | - |
| 合计 | 75,481,197.19 | 4,000,000.00 | 79,481,197.19 | 1,981,197.19 | - | - |
（四）营业收入及营业成本
营业收入及营业成本分类列示如下：
3-2-1-138
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 79,836,636.99 | 58,959,629.58 | 388,411,998.94 | 298,284,108.70 |
| 其他业务 | 580,640.66 | 249,719.12 | 6,065,776.30 | 2,053,312.90 |
| 合计 | 80,417,277.65 | 59,209,348.70 | 394,477,775.24 | 300,337,421.60 |
续上表
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 377,334,885.13 | 296,813,565.86 | 354,318,043.26 | 281,883,475.65 |
| 其他业务 | 3,841,921.27 | 1,793,095.48 | 1,336,940.43 | 1,430,086.12 |
| 合计 | 381,176,806.40 | 298,606,661.34 | 355,654,983.69 | 283,313,561.77 |
（五）投资收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | - | 12,000,000.00 | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | -4,678,358.52 | - |
| 合计 | - | - | 7,321,641.48 | - |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号———非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | - | -507,481.70 | -495,181.38 | -533,971.21 |
| 2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 | - | - | - | - |
| 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 272,971.38 | 361,881.14 | 1,511,700.00 | 3,840,255.02 |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | - | - |
| 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - | - |
| 6、非货币性资产交换损益 | - | - | - | - |
| 7、委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | - | - |
3-2-1-139
项目
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - | - |
| 9、债务重组损益 | - | - | - | - |
| 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - | - |
| 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - | - |
| 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - | - |
| 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - | - |
| 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | - |
| 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | - | - |
| 16、对外委托贷款取得的损益 | - | - | - | - |
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - | - |
| 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - | - |
| 19、受托经营取得的托管费收入 | - | - | - | - |
| 20、除上述各项之外的营业外收支净额 | -10,768,049.90 | -273,800.88 | -115,714.40 | -16,599.88 |
| 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | -6,576,349.80 | - |
| 小计 | -10,495,078.52 | -419,401.44 | -5,675,545.58 | 3,289,683.93 |
| 减：非经常性损益相应的所得税 | -2,064,964.36 | -52,180.29 | 30,766.38 | -126,807.51 |
| 减：少数股东损益影响数 | - | - | - | -164,881.98 |
| 非经常性损益净额 | -8,430,114.16 | -367,221.15 | -5,706,311.96 | 3,581,373.42 |
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 1,187,366.94 | 59,769,086.39 | 31,361,574.94 | 35,722,510.57 |
| 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 | 9,617,481.10 | 60,136,307.54 | 37,067,886.90 | 32,141,137.15 |
（二）净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：
3-2-1-140
报告期利润
| 报告期利润 | 2020年1-6月 | ||
| 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.32% | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.58% | 0.15 | 0.15 |
续上表
| 报告期利润 | 2019年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.49% | 0.92 | 0.92 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.60% | 0.92 | 0.92 |
续上表
| 报告期利润 | 2018年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.29% | 0.49 | 0.49 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.34% | 0.58 | 0.58 |
续上表
| 报告期利润 | 2017年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.58% | 0.62 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.44% | 0.56 | 0.56 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州华立科技股份有限公司二○二○年八月二十一日