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审计报告1-6
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并所有者权益变动表
母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司所有者权益变动表
财务报表附注15-113
审 计 报 告
容诚审字[2020]510Z0003号
珠海拾比佰彩图板股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海拾比佰彩图板股份有限公司（以下简称拾比佰）财务报表，包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拾比佰2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拾比佰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 收入确认
1、事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三、23、五、33和十四、4。由于收入是拾比佰关键业绩指标之一，可能存在收入确认不准确或未在恰当期间确认的风险，且存在被拾比佰管理层（以下简称管理层）操纵以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估与收入确认相关的内部控制的设计的有效性，并测试关键
控制执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同及对管理层进行访谈，对与收入确认有关的客
户取得相关商品控制权时点进行了分析，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，并采用一致的会计处理方法；
（3）选取样本检查内销收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、
送货签收单、客户对账记录、客户系统终端数据；
（4）选取样本检查外销收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、
出库单、报关单、提运单和船运记录；
（5）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本检查对账单、客户签收
单、报关单、提运单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）选取样本对客户进行函证，函证内容包括对客户期末应收账款的余额
和收入金额。
（二） 存货跌价准备的计提
1、事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三、10和五、8。截止2020年6月30日，拾比佰存货余额224,089,746.90元，相应计提的存
货跌价准备金额为17,215,571.05元，由于存货金额重大且存货跌价准备的计提涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备的计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制设计的有效性，
并测试关键控制执行的有效性；
（2）对存货执行监盘程序，检查存货的数量及状况等，关注存货有无毁损、
陈旧、残次和短缺等情况；
（3）了解管理层计提存货跌价准备相关假设和方法，评价会计估计的合理
性及一贯性；
（4）获取并管理层计提存货跌价准备的相关假设和关键参数，通过比较同
类产品最近销售单价、历史销售费用和相关税费等，并与资产负债表日后的实际发生额进行比较，评估其合理性；
（5）获取存货跌价准备相关基础数据，包括存货的库龄、批号等信息，复
核存货库龄的准确性；
（6）获取管理层计提存货跌价准备的计算表，复核其准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估拾比佰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算拾比佰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督拾比佰的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对拾比佰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拾比佰不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就拾比佰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
珠海拾比佰彩图板股份有限公司
财务报表附注
2020年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
珠海拾比佰彩图板股份有限公司于2011年3月24日由珠海拾比佰彩图板有限公司整体股改变更设立。变更后公司注册资本（股本）6000万元。2015年1月15日起，公司股票在全国股份转让系统挂牌，公司证券简称：拾比佰，证券代码：831768。2016年12月28日公司第一次临时股东大会审议通过《珠海拾比佰彩图板股份有限公司股票发行方案》新增注册资本（股本）382万元，增资后公司注册资本（股本）6382万元，2017年11月25日公司第五次临时股东大会审议通过了《珠海拾比佰彩图板股份有限公司2017年股票发行方案》新增注册资本（股本）715万元，增资后注册资本（股本）7097万元。截至2020年6月30日公司注册资本人民币7097万元，股本总数7097万股。已取得珠海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为914404006183915766号的营业执照。公司主要的经营活动为研发、生产和销售各类涂覆类金属复合板产品，各种货物的国内贸易、国际贸易（涉及行业许可证管理、专项规定管理的按国家规定办理），经营范围不涉及国家规定实施的准入特别管理措施项目。
公司法定地址及总部地址：珠海市金湾区红旗镇红旗路8号。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年11月10日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
截至2020年6月30日，公司合并财务报表范围为五家公司，包括母公司珠海拾比佰彩图板股份有限公司及其子公司珠海拾比佰新型材料有限公司、珠海拾
比佰供应链管理有限公司、芜湖拾比佰新型材料有限公司和孙公司珠海拾比佰项目管理有限公司，其中本年度新增合并范围内子公司芜湖拾比佰新型材料有限公司，合并财务报表范围及本期合并财务报表范围变化的具体情况详见本附注六和本附注七。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括
利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收境外客户款应收账款组合2：应收境内客户款应收账款组合3：合并范围内关联方款对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：押金及保证金其他应收款组合2：备用金其他应收款组合3：代扣代缴款项其他应收款组合4：往来款及其他其他应收款组合5：合并范围内关联方款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、发出商品、委托加工物资和产成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用个别计价法(批别)计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
11. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12. 合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别折旧方法
残值率（%） 年折旧率（%）
| 折旧年限（年） | ||
| （ |
1）房屋建筑物 直线法 20 10 4.50
2）机器设备 直线法 5-10 5 9.50-19.00
| （ |
| （3 |
）运输工具
直线法
| 5 | 5 | 19.00 | ||
| （ |
4）其他设备 直线法 3-5 5/0 19.00-33.33对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、18。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、18。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项
目
预计使用寿命
依据
| 土地使用权 |
50年
年限
| 法定使用 | ||
| 计算机软件 |
3-10年
| 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | ||
| 其他 | 3-5 |
年
| 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
对子公司、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，公司就销售退货、维修所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债计提时已考虑公司近期的销售退货、维修经验数据，但近期的销售退货、维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。公司具体计提预计负债的方法：
①公司按照当期实际销售退货比例、最佳的销售退货期间销售金额以及该期
间内各类产品的实际销售毛利，暂估计提销售退货对应的预计负债；
②公司按照当期实际质量保证支出比例、最佳的销售维保期间销售金额，暂
估计提产品质量保证对应的预计负债。
22. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付是以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的
以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认
的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法
定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
境内销售：公司根据客户合同或订单将产品运送到客户的仓库或客户指定地点，客户完成公司产品验收或双方完成产品品种、数量和结算金额的确认后，确认境内销售收入。
境外销售：公司在完成出口报关手续并取得出口报关单、提运单后，确认境外销售收入。
24. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确
认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
26. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个
期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认
为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应
收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、23。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债4,678,788.49元、预收款项-5,152,870.38元和其他流动负债474,081.89元。相关调整不影响本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益和少数股东权益。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日合同负债2,835,936.45元、预收款项-3,070,447.58元和其他流动负债234,511.13元。相关调整不影响本公司母公司财务报表中股东权益。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
| 2020 |
年
月
| 1 |
日
调整数
| 流动负债： |
| 预收款项 |
5,152,870.38 - -5,152,870.38
不适用
| 合同负债 | 4,678,788.49 | 4,678,788.49 | |
| 其他流动负债 |
- 474,081.89474,081.89
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
| 2020 |
年
月
| 1 |
日
调整数
| 预收款项 |
3,070,447.58 - -3,070,447.58
不适用 2,835,936.45 2,835,936.45
| 合同负债 | ||
| 其他流动负债 | - | 234,511.13 |
234,511.13
各项目调整情况说明：
合同负债、预收款项、其他流动负债于2020年1月1日，本公司将合并财务报表内与商品销售相关的预收款项5,152,870.38元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
四、税项
公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、主要税种及税率
税目 纳税（费）基础 税（费）率增值税-销项税额 销售收入 13%/0%城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%企业所得税 应纳税所得额 见本“税项”2、（1）
2、税收优惠及批示
（1）企业所得税：
本公司于2018年通过了广东省国家高新技术企业评审，证书编号为GR201844005583，自2018年起享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。子公司珠海拾比佰新型材料有限公司于2017年通过高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》，编号为GR201744008203，2017年开始所得税优惠税率15%，优惠期为三年。2020年其高新技术企业资格期满，正在进行重新申请，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。子公司珠海拾比佰供应链管理有限公司和孙公司珠海拾比佰项目管理有限公司执行25%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项
目
| 2020 |
年
月
| 30 |
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
库存现金 9,612.54 16,450.02银行存款
| 246,800,576.69 | 4,863,599.96 |
其他货币资金 9,000,000.00 6,400,001.25
合
计
| 255,810,189.23 | 11,280,051.23 |
注：截至2020年6月30日，银行存款中221,000,000.00元定期存单已质押为本公司开具承兑银行汇票提供担保（详见本附注十三、2），450,000.00元定期存款尚未到期；其他货币资金余额9,000,000.00元，其中： 2,600,000.00元为开具信用证保证金，6,400,000.00元为银行承兑汇票保证金。
除上述款项外，本公司期末货币资金不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 交易性金融资产
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
20,200,000.00 3,000,000.00其中：银行理财产品 20,200,000.00 3,000,000.00
合 计 20,200,000.00 3,000,000.00注：截至2020年6月30日，银行短期理财产品中12,400,000.00元结构性存款已质押为本公司开具银行承兑汇票提供担保。
3、 应收票据
（1）分类列示
种 类
2020年6月30日 2019年12月31日账面余额
坏账准
备
账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
| 银行承兑汇票 |
-
| 98,703,320.68 | 98,703,320.68 |
-
| 187,236,075.60 | 187,236,075.60 |
- - - - - -合计
| 商业承兑汇票 | |
| 98,703,320.68 |
-
| 98,703,320.68 | 187,236,075.60 |
-
（2）报告期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项
目
终止确认金额
未终止确认金额
| 银行承兑汇票 |
- 84,784,323.21
（3）按坏账计提方法分类披露
类 别
年
| 6 |
月
日
账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 1 |
、银行承兑汇票
| 98,703,320.68 | - | - | - | 98,703,320.68 | |
| 2 |
、商业承兑汇票 - - - - -
合计 98,703,320.68 - - - 98,703,320.68
（续上表）
类 别
年
| 12 |
月
日
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 1 |
、银行承兑汇票 187,236,075.60 - - -
| 187,236,075.60 | ||
| 2 |
、商业承兑汇票 - - - - -
合计
| 187,236,075.60 | - | - | - | 187,236,075.60 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
4、 应收账款
（1）按账龄披露
账
龄
| 2020 |
年
月
| 30 |
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
1年以内 181,922,742.73
134,439,923.291至2年 1,014,051.96
2,521,536.312至3年 48,184.86
799.35
3年以上 60,119.11
59,434.93合 计 183,045,098.66 137,021,693.88减：坏账准备 8,866,298.83 7,068,476.56应收账款账面价值 174,178,799.83 129,953,217.32
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别
2020年6月30日账面余额 坏账准备
账面价值金 额
比例(%)
坏 账 准 备
计提比例(%)单项计提的应收账款 - - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
183,045,098.66 100.00 8,866,298.83 4.84 174,178,799.83其中：应收境外客户款33,118,162.49 18.09 1,453,779.93 4.39 31,664,382.56应收境内客户款149,926,936.17 81.91 7,412,518.90 4.94 142,514,417.27合 计 183,045,098.66 100.00 8,866,298.83 4.84 174,178,799.83（续上表）
类 别
2019年12月31日账面余额 坏账准备
账面价值金 额
比例(%)
坏 账 准 备
计提比例(%)单项计提的应收账款 - - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
137,021,693.88 100.00 7,068,476.56 5.16 129,953,217.32其中：应收境外客户款21,012,416.11 15.34 874,420.64 4.16 20,137,995.47应收境内客户款116,009,277.77 84.66 6,194,055.92 5.34 109,815,221.85合 计 137,021,693.88 100.00 7,068,476.56 5.16 129,953,217.32
坏账准备计提的具体说明：
① 组合1：应收境外客户款
账 龄
2020年6月30日金 额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 33,115,133.34 1,452,290.93 4.391至2年 2,744.98 1,257.00 45.792至3年 284.17 232.00 81.64合 计 33,118,162.49
1,453,779.93 4.39
（续上表）
账 龄
年
| 12 |
月
日
金 额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 21,009,633.17
872,850.72
4.15
1至2年 2,667.77
1,476.06
55.33
2至3年 115.17
93.86
81.50
合 计 21,012,416.11
874,420.64
4.16
② 组合2：应收境内客户款
账 龄
2020年6月30日
金 额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 148,807,609.39 6,868,221.84 4.621至2年 1,011,306.98
445,100.57
44.01
2至3年 47,900.69 39,077.38
81.58
3年以上 60,119.11 60,119.11 100.00
合 计 149,926,936.17 7,412,518.90 4.94
（续上表）账 龄
2019年12月31日
金 额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 113,430,290.12
5,040,506.30
4.44
1至2年 2,518,868.54
1,093,557.08
43.41
2至3年 684.18
557.61
81.50
3年以上 59,434.93
59,434.93
100.00
合
计
| 116,009,277.77 | 6,194,055.92 | 5.34 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（3）本期坏账准备的变动情况
类 别
2019年12月
31日
本期变动金额
2020年6月30日计提
收回或转回
转销或核销按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备
| 7,068,476.56 | 1,797,822.27 | - | - | 8,866,298.83 |
其中：应收境外客户款 874,420.64 579,359.29 - - 1,453,779.93应收境内客户款 6,194,055.92 1,218,462.98 - - 7,412,518.90合 计7,068,476.56 1,797,822.27 - - 8,866,298.83
注：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）期末按欠款方归集的前五名的应收账款情况
单位名称
2020年6月30日余额应收账款
占应收账款期末余
坏账准备
| 额合计数的比例（%） | ||
| 四川长虹电器股份有限公司 |
31,236,649.59 17.07 1,443,133.21
30,133,724.91 16.46 1,559,175.41
| 美的集团股份有限公司 |
| 上海森港贸易有限公司 |
20,401,001.77 11.15 942,526.28
16,876,213.55
| 广东顺德海美德精密科技有限公司 |
9.22 779,681.07
8,134,556.70 4.44 375,816.52合计106,782,146.52
| 广州万宝集团有限公司 | |
58.34 5,100,332.49
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（8）其他
本公司以应收账款向光大银行珠海分行、招商银行珠海分行质押融资，期末质押的应收账款账面价值合计21,801,738.87元；向重庆美的商业保理有限公司应收账款保理融资，期末该保理业务对应的应收账款账面价值为9,936,593.10元。
5、 应收款项融资
（1）应收款项融资分类
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日应收票据
| 7,357,224.52 | 33,356,136.79 |
其中：银行承兑汇票 7,357,224.52 33,356,136.79
合 计 7,357,224.52 33,356,136.79
（2）报告期末无已质押的应收票据融资。
（3）报告期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额应收票据
| 115,007,530.45 | - |
其中：银行承兑汇票 115,007,530.45 -
合 计 115,007,530.45 -
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄结构
年
| 6 |
月
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
年以内
| 19,920,074.54 | 99.68 | 9,063,049.38 | 91.48 |
1至2年 62,314.13
0.31 755,053.92
7.62
至
| 3 |
年
| 2,467.68 | 0.01 | 69,846.28 | 0.71 |
3年以上 -
-
| 19,005.00 |
0.19
合
计
| 19,984,856.35 | 100.00 | 9,906,954.58 | 100.00 |
（2）期末按预付对象归集的前五名的预付款情况
单位名称 2020年6月30日余额
占预付款项期末余额合计数的比例（
）
| 广州凯昭商贸有限公司 |
10,238,522.96 51.23
3,659,802.27 18.31
| 杭州新永丰钢业有限公司 |
| 济钢集团有限公司广东分公司 |
2,056,623.74 10.29
1,230,019.51 6.15
| 广州宝钢南方贸易有限公司 |
| 广州峻茂林贸易有限公司 |
1,180,252.50 5.91合计18,365,220.98 91.89
7、 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日其他应收款 7,485,925.21 6,030,590.20
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020年6月30日 2019年12月31日
年以内
| 5,454,740.41 | 2,393,364.13 |
1-2年 1,495,000.00 376,000.002-3年 376,000.00 3,050,000.003年以上 537,943.52 513,201.44
合
计
| 7,863,683.93 | 6,332,565.57 |
减：坏账准备 377,758.72 301,975.37其他应收款账面价值 7,485,925.21 6,030,590.20
②按款项性质分类情况
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日押金及保证金 6,001,559.52 5,408,943.52备用金 209,367.27 127,339.38代扣代缴款项 166,122.66 139,479.06往来款及其他 1,486,634.48 656,803.61
合 计 7,863,683.93 6,332,565.57
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶
段
账面余额
坏账准备
账面价值
| 第一阶段 |
7,863,683.93 377,758.72 7,485,925.21
- - -
| 第二阶段 |
| 第三阶段 |
- - -合 计7,863,683.93 377,758.72 7,485,925.212020年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
计提比例（
）
坏账准备 账面价值
- - - -
| 按单项计提坏账准备 |
| 按组合计提坏账准备 |
7,863,683.93 4.80 377,758.72 7,485,925.21
：押金及保证金
| 6,001,559.52 | 4.80 | 288,074.86 | 5,713,484.66 | |
| 组合 |
2：备用金 209,367.27 4.80 10,049.63 199,317.64
3：代扣代缴款项 166,122.66 4.80 7,973.88 158,148.78
| 组合 |
| 组合4 |
：往来款及其他
| 1,486,634.48 | 4.82 | 71,660.35 | 1,414,974.13 |
合 计 7,863,683.93 4.80 377,758.72 7,485,925.21
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
| 第一阶段 | 6,307,307.65 | 276,717.45 | 6,030,590.20 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 |
25,257.92 25,257.92 -
合计
| 6,332,565.57 | 301,975.37 | 6,030,590.20 |
2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
计提比例
（%）
坏账准备 账面价值
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,307,307.65 | 4.39 | 276,717.45 | 6,030,590.20 |
| 组合 |
1：押金及保证金 5,378,943.52
4.39
235,871.93
5,143,071.59
| 组合2 |
：备用金
| 108,761.46 | 5.67 | 6,166.62 | 102,594.84 | |
| 组合3 |
：代扣代缴款项
| 139,479.06 | 4.24 | 5,916.82 | 133,562.24 | |
| 组合 |
4：往来款及其他 680,123.61 4.23
28,762.08 651,361.53
合 计 6,307,307.65
4.39
276,717.45
6,030,590.20
2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
计提比例
（%）
坏账准备 账面价值
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 25,257.92 | 100.00 | 25,257.92 | - |
| 组合 |
2：备用金 18,577.92 100.00 18,577.92 -
4：往来款及其他 6,680.00 100.00 6,680.00 -
合
| 组合 |
计
| 25,257.92 | 100.00 | 25,257.92 | - |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④坏账准备的变动情况
类 别
年12月31日
本期变动金额
| 2019 | 2020 |
年6月30日计提
收回或转
回
转销或
核销
25,257.92 - 25,257.92 - -
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 276,717.45 | 101,041.27 | - | - | 377,758.72 |
| 其中 |
:应收其他款项 276,717.45 101,041.27 - - 377,758.72
合计 301,975.37 101,041.27 25,257.92 - 377,758.72注1：本期无重要的坏账准备转回或收回金额。注2：本期公司无实际核销的其他应收款情况。
⑤期末，按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
客户类别
款项性质
2020年6月
30日
账龄
占总额比例(%)
坏账准备远东国际融资租赁有限公司 保证金 3,000,000.00 1年以内 38.15 144,000.00珠海市金湾区税务局
往来款及其他（出口退税）
1,458,154.48 1年以内 18.54 70,287.53海信（山东）冰箱有限公司 押金 1,000,000.00 1-2年 12.72 48,000.00深圳市康佳创智电器有限公司 押金 300,000.00 1-2年 3.82 14,400.00珠海港兴管道天然气有限公司
押金
| 270,000.00 | 2-3 |
年
| 3.43 | 12,960.00 |
合 计 6,028,154.48 76.66 289,647.53
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 存货
（1）存货分类
存货种类
2020年6月30日 2019年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 122,833,650.34 11,099,037.01 111,734,613.33 98,656,805.53 10,503,659.35 88,153,146.18产成品 48,089,418.85 5,945,813.36 42,143,605.49 54,228,656.27 5,205,996.89 49,022,659.38发出商品 51,889,704.23 170,720.68 51,718,983.55 47,138,729.90 1,118,585.70 46,020,144.20委托加工物资
| 83,051.09 | - | 83,051.09 | 2,629,483.69 | - | 2,629,483.69 |
存货种类
2020年6月30日 2019年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在产品 1,193,922.39 - 1,193,922.39 861,064.16 861,064.16合 计 224,089,746.90 17,215,571.05 206,874,175.85 203,514,739.55 16,828,241.94 186,686,497.61
（2）存货跌价准备：
存货种类
2019年12月31日
本期增加 本期减少
2020年6月
30日本期计提额 其他 转回 转销 其他原材料 10,503,659.35 733,416.01 - - 138,038.35 - 11,099,037.01产成品5,205,996.891,288,740.03 - - 521,316.15 27,607.415,945,813.36发出商品1,118,585.70151,622.89 27,607.41 - 1,127,095.32 -170,720.68合 计 16,828,241.94 2,173,778.93 27,607.41 - 1,786,449.82 27,607.41 17,215,571.05
注：其他增加和减少主要是因为存货种类的变化导致的变动。
（3）存货跌价准备情况：
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因原材料 成本与可变现净值孰低计量 原材料已领用产成品 成本与可变现净值孰低计量 存货已对外销售发出商品
成本与可变现净值孰低计量
存货已对外销售
9、 其他流动资产
项
目
| 2020 |
年
月
| 30 |
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
增值税留抵税额 608,697.46 6,786,041.80应收退货成本 2,379,559.37 -
合 计 2,988,256.83 6,786,041.80
10、 固定资产
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日固定资产 118,250,175.40 117,563,790.10
（1）固定资产情况：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
1、2019年12月31日 91,481,175.76
| 一、账面原值 | |
107,926,844.56 2,509,063.68 11,535,149.25 213,452,233.25
2、本期增加金额 7,171,434.20 1,157,352.26 257,345.13 101,291.13 8,687,422.72
（1）购置 - 276,604.11 257,345.13 101,291.13 635,240.37
（2）在建工程转入 7,171,434.20 880,748.15 - - 8,052,182.35
3、本期减少金额 465,490.00 593,247.52 - 363,663.29 1,422,400.81
（1）处置或报废 - - - 6,701.96 6,701.96
（2）其他 465,490.00 593,247.52 - 356,961.33 1,415,698.85
4、2020年6月30日 98,187,119.96 108,490,949.30 2,766,408.81 11,272,777.09 220,717,255.16
1、2019年12月31日 32,141,195.82 53,956,505.50 2,012,920.96 7,777,820.87 95,888,443.15
| 二、累计折旧 | ||
2、本期增加金额 1,893,853.90
4,761,830.56 202,240.11 529,016.60 7,386,941.17
（1）计提 1,893,853.90 4,761,830.56 202,240.11 529,016.60 7,386,941.17
3、本期减少金额 95,813.38 443,623.71 - 268,867.47 808,304.56
（1）处置或报废 - - - 6,607.46 6,607.46
（2）其他 95,813.38 443,623.71 - 262,260.01 801,697.10
4、2020年6月30日 33,939,236.34
58,274,712.35 2,215,161.07 8,037,970.00 102,467,079.76
| 三、减值准备 |
1、2019年12月31日 - - - - -
2、本期增加金额 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
4、2020年6月30日 - - - - -
| 四、账面价值 |
| 1 |
、
年
| 6 |
月
日账面价值
64,247,883.62
| 30 |
50,216,236.95 551,247.74 3,234,807.09 118,250,175.40
| 2 |
、
年
| 12 |
月
日账面价值
59,339,979.94 53,970,339.06 496,142.72 3,757,328.38117,563,790.10
| 31 |
注：本期减少-其他为转入在建工程需要改建或扩建的资产。
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况。
（3）通过售后回租租入的固定资产情况
项
目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
| 机器设备 |
50,218,815.69 19,599,852.04 - 30,618,963.65
| 运输工具 | 59,829.06 | 33,155.31 | - | 26,673.75 |
| 其他设备 | 373,923.24 | 180,370.05 | - | 193,553.19 |
| 合计 |
50,652,567.99 19,813,377.40 - 30,839,190.59
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况。
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
号车间（扩建部分）
| 5,815,693.26 |
正在办理政府验收
| 平沙原材料仓（扩建部分） |
1,279,898.19 正在办理政府验收
924,204.33
| 仓库、宿舍、食堂附属房屋 | 所在区域的规划整体变更等原因，该建筑物未能 |
按照合同约定办理取得相关产权证明
合 计 8,019,795.78
（6）截至2020年6月30日，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价
值而需计提减值准备的情形。
（7）抵押情况
a. 本公司以机器设备为本公司向交通银行珠海分行借款和远东国际融资租赁有限公司售后回租提供抵押担保，截至2020年6月30日，抵押的机器设备账面价值为38,357,371.80元。
b. 公司以房屋建筑物为本公司向交通银行珠海分行借款提供抵押担保，截至2020年6月30日，上述抵押的房屋建筑物账面价值为56,217,447.84元。
11、 在建工程
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日在建工程 38,492,383.50 21,503,375.05
（1）在建工程情况
项目
年
| 6 |
月
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
平沙二号线及辅助设施
37,952,219.07 - 37,952,219.0720,727,702.18
- 20,727,702.18
项目
年
| 6 |
月
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
其他 540,164.43 540,164.43 775,672.87 775,672.87
合计 38,492,383.50 - 38,492,383.50 21,503,375.05 - 21,503,375.05
（2）重大在建工程项目变动情况
工程项目 预算数
2019
年
| 12 |
月
日
本期增加
本期转入固定资产
| 31 | 2020 |
年
月30日平沙二号线及辅助设施
55,000,000.0020,727,702.18
| 6 | ||
24,395,951.09 7,171,434.20
37,952,219.07
（续上表）
项目名称
工程累计投入占
预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源
| 工程累计投入占 | |
| 平沙二号线及辅助设施 |
82.04% 85.00% - - - 自筹
（3）报告期期末，本公司不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值
而需计提减值准备的情形。
（4）抵押情况
本公司以在建工程之平沙二号线上的附属设备1600mm彩涂线在线剪切为本公司向远东融资租赁公司售后回租提供抵押担保。截至2020年6月30日，抵押的在建工程账面价值为3,460,344.84元。
12、 无形资产
（1） 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 其他 合计
| 一、账面原值 |
1、2019年12月31日 36,843,075.00 2,499,733.64 58,716.98 39,401,525.62
2、本期增加
- 1,269,988.97 - 1,269,988.97
（1）购置
- 1,269,988.97 - 1,269,988.97
3、本期减少
- - - -
、
| 2020 |
年
月
| 30 |
日
36,843,075.00 3,769,722.61 58,716.98 40,671,514.59
| 二、累计摊销 |
1、2019年12月31日 7,007,626.90 926,053.37 56,000.00 7,989,680.27
项 目 土地使用权 软件 其他 合计
2、本期增加
368,428.14 244,813.13 226.42 613,467.69
（1）计提
368,428.14 244,813.13 226.42 613,467.69
3、本期减少
- - - -
4、2020年6月30日
7,376,055.04 1,170,866.50 56,226.42 8,603,147.96
| 三、减值准备 |
1、2019年12月31日 - - - -
2、本期增加
- - - -
、本期减少
| - | - | - | - | |
| 4 |
、
年
| 6 |
月
日
- - - -
| 四、账面价值 |
1、2020年6月30日账面
价值
29,467,019.96 2,598,856.11 2,490.56 32,068,366.63
2、2019年12月31日账面
价值
29,835,448.10 1,573,680.27 2,716.98 31,411,845.35
（2）报告期末，本公司未办妥产权证书的土地使用权情况：
项
目
账面价值
未办妥产权证书的原因
| 仓库、宿舍、食堂土地使用权 |
515,200.00
所在区域的规划整体变更等原因，该土地未能按照合同
约定办理取得相关土地使用权证
（3）报告期末，本公司不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提
减值准备的情形。
（4）公司以土地使用权为本公司向交通银行珠海分行借款提供抵押担保，
截至2020年6月30日，上述抵押的土地使用权账面价值为28,951,819.96元。
13、 长期待摊费用
项目 2019年12月31日 本期增加
本期减少
2020年6月30日本期摊销 其他减少装修费 2,300,424.94 - 239,812.50 - 2,060,612.44
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项 目
2020年6月30日 2019年12月31日
性差异差异
递延所得税资产
递延所得税资产
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 信用减值准备 |
9,244,057.55 1,812,667.01 16,828,241.94 2,524,236.29
17,215,571.05 2,582,335.66 7,370,451.93 1,426,641.77
| 资产减值准备 |
| 递延收益 |
23,438,082.78 3,528,472.42 24,635,991.50 3,709,028.72
182,418.83
| 可抵扣亏损 |
27,362.82 - -
374,731.78 79,344.79 755,680.70 171,732.46
| 预计退货毛利 |
| 产品质量保证 |
342,113.70 70,910.88 435,270.46 97,864.74合 计 50,796,975.69
8,101,093.58 50,025,636.53 7,929,503.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目
2020年6月30日 2019年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
| 贴现费用 |
2,225,122.07 333,768.32 119,081.25 17,862.19注：本公司的部分银行承兑汇票贴现，于财务报表中以短期借款列示，相关的贴现费用一次支付而在财务报表中按贴现期间进行摊销，从而导致账面价值和计税基础产生差异。
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日可抵扣亏损 5,398,451.22 4,355,141.07
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020年6月30日 2019年12月31日2022年度 30,447.98
30,447.982023年度 1,268,454.81
1,268,454.812024年度 3,056,238.28
3,056,238.282025年度 1,043,310.15
-合 计 5,398,451.22
4,355,141.07
15、 其他非流动资产
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日预付购置长期资产款项 1,175,608.87 1,805,194.12
16、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日保证＋质押借款 27,200,000.00
10,000,000.00质押借款 14,500,000.00
30,700,000.00质押+保证+抵押借款
65,500,000.00票据贴现借款（说明） 228,237,267.21 8,523,675.00短期借款利息 2,878,871.95 500,211.38
合 计 346,718,214.16 115,223,886.38
说明：票据贴现借款为，本公司合并范围内主体共开具银行承兑汇票221,000,000.00元、信用证13,000,000.00元支付主体间的內部采购款项，各主体将收到的银行承兑汇票或信用证直接用于贴现或议付取得款项合计228,237,267.21元，作为短期借款列报，详见本附注十三、2。
（2）报告期末，本公司无到期未偿还的短期借款。
17、 应付票据
（1）应付票据分类
种 类 2020年6月30日 2019年12月31日银行承兑汇票 24,900,000.00 16,000,000.00商业承兑汇票 10,210,000.00 -
合 计 35,110,000.00 16,000,000.00
（2）报告期末不存在已到期未支付的应付票据。
18、 应付账款
（1）按款项性质列示
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日应付货款 93,648,983.19 79,687,310.45应付工程款 274,675.52 355,748.66应付设备款 594,434.18 948,571.69
合 计 94,518,092.89 80,991,630.80
（2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
19、 预收款项
（1）预收款项列示：
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日预收货款 - 5,152,870.38注：公司于2020年1月1日执行新收入准则，公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
（2）报告期末无账龄超过1年的重要预收账款。
20、 合同负债
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
货款 5,732,129.31 -
注：公司于2020年1月1日执行新收入准则，公司将与商品销售相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下
项 目
年
| 12 |
月31日
本期增加额 本期支付额
年
| 6 |
月30日短期薪酬 6,139,960.37 22,926,012.57 23,422,507.69 5,643,465.25离职后福利-设定提存计划 - 211,497.22 211,497.22 -
合 计 6,139,960.37 23,137,509.79 23,634,004.91 5,643,465.25
（2）短期薪酬明细如下
项 目
2019年12月
日
本期增加额 本期支付额
2020年6月
日
工资、奖金、津贴和补贴 6,139,960.37 21,539,938.90 22,037,818.18 5,642,081.09职工福利费 - 679,569.19 679,569.19 -社会保险费 - 315,138.41 313,754.25 1,384.16其中：1、医疗保险费
-
176,396.00 176,396.00
-
2、工伤保险费
-2,647.15 2,647.15-
3、生育保险费
-
48,816.96 47,432.80 1,384.16
4、劳动保险
-
87,278.30 87,278.30
-住房公积金
-
235,124.00 235,124.00
-工会经费和职工教育经费
-
156,242.07 156,242.07
-其中：1、工会经费
-
137,403.20 137,403.20
-
2、职工教育经费
-
18,838.87 18,838.87
-合 计 6,139,960.37 22,926,012.57 23,422,507.69 5,643,465.25
（3）离职后福利-设定提存计划细如下
项 目
2019年12月
31日
本期增加额 本期支付额
2020年6月
30日离职后福利： 211,497.22 211,497.22其中：基本养老保险费 - 207,590.24 207,590.24 -
失业保险费 - 3,906.98 3,906.98 -合 计 - 211,497.22 211,497.22 -
（4）截至2020年6月30日，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
22、 应交税费
类
别
| 2020 |
年
月
| 30 |
日
| 2019 |
年
月
| 31 |
日
增值税 292,560.22
67,537.33企业所得税
| 423,412.45 | 1,334,290.05 |
土地使用税及房产税 491,519.98
-个人所得税
| 41,077.04 | 43,908.09 |
印花税 88,753.17
34,997.11环境保护税
| 4,805.57 | 1,401.87 |
合 计 1,342,128.43 1,482,134.45
说明：各种税费的税率参见附注四。
23、 其他应付款
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日其他应付款 3,909,651.67
3,893,322.31
（1）按款项性质列示其他应付款如下：
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日保证金及其他往来款 3,909,651.67
3,893,322.31
（2）报告期末账龄超过1年的重要其他应付款：
单位名称 2020年6月30日 未偿还或结转的原因佛山市顺德区雄兴电器实业有限公司 2,634,477.86 尚未支付
24、 一年内到期的非流动负债
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日一年内到期的长期应付款 15,035,029.27 6,017,313.04
25、 其他流动负债
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
618,877.88 -
| 待转销项税额 |
| 未终止确认 |
的已背书未到期应收票据 84,784,323.21 155,777,649.53
合计 85,403,201.09 155,777,649.53
注：公司于2020年1月1日执行新收入准则，公司将与商品销售相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
26、 长期应付款
（1）分类列示
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
50,046,628.16
21,017,313.04小 计 50,046,628.16 21,017,313.04
长期应付款减：一年内到期的长期应付款项
15,035,029.27
6,017,313.04合 计 35,011,598.89 15,000,000.00
（2）按款项性质列示长期应付款
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日融资租赁应付款 35,046,628.16 6,017,313.04珠海科创恒瑞投资管理有限公司借款 15,000,000.00 15,000,000.00
小 计 50,046,628.16 21,017,313.04减：一年内到期的长期应付款 15,035,029.27 6,017,313.04
合 计 35,011,598.89 15,000,000.00
注1：截至2020年6月30日，公司应付远东国际租赁有限公司融资租赁款余额为35,046,628.16元，其中应付本金38,208,000.00 元、未确认融资费用3,161,371.84元。注2：本公司2017年与珠海科创恒瑞投资管理有限公司（简称科创恒瑞）签订投资协议及补充协议，约定由本公司出资3500万元、科创恒瑞出资1500万投资设立项目公司，科创恒瑞投资期限为五年，期满任意时间可要求本公司回购其持有的全部股权；根据约定本公司回购科创恒瑞股权回购价格及支付方式为第一年支付出资额4%、第二至五年每年支付出资额1%；投资期满除支付年度回购款外，还需要支付外投资本金1500万元。根据约定本公司将其判断为一项债务工具，在此科目列示。
27、 预计负债
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日应付退货款 2,754,291.15 -预计退货毛利 - 755,680.70产品质量保证 342,113.70 435,270.46
合 计 3,096,404.85 1,190,951.16
28、 递延收益
（1）递延收益情况
项 目
2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
| 政府补助 | 25,121,991.50 | 300,000.00 | 1,538,408.72 | 23,883,582.78 |
（2）涉及政府补助的项目
补助项目
年12月31
日
本期新增补
助金额
本期计入其他收益金额
其他减少
2020年6月30日
与资产相
关/与收益相关
| 2019 | |||
| 平沙项目基础建设资金 |
12,836,133.60 - 634,233.30 - 12,201,900.30 资产
663,265.31 - 61,224.49 - 602,040.82 资产
| 省级治污和节能减排项目补贴 |
| 绿色制造系统集成项目 |
1,908,200.00 - 121,800.00 - 1,786,400.00 资产
574,935.29 - 80,223.53 - 494,711.76 资产
| 企业技术改造补贴 |
| 省级工业和信息化专项资金补贴 |
1,460,000.00 - 120,000.00 - 1,340,000.00 资产
834,782.61 - 52,173.91 - 782,608.70 资产
| 商务产业专项资金：信息平台补助 |
| 科技和工业信息化局企业技术改造专项资金 |
888,913.27 - 55,557.08 - 833,356.19 资产
1,977,750.00 - 182,561.54 - 1,795,188.46 资产
| 高效低耗自动化金属外观复合材料生产线技术改造 |
| 灾后复产项目 |
741,948.37 - 45,425.41 - 696,522.96 资产
191,031.93 - 11,939.50 - 179,092.43 资产
| 救灾助产扶持基金 |
| 促进经济高质量发展专项资金 |
1,013,684.21 - 56,842.11 - 956,842.10 资产
年省技改事后奖补
| 区级资金 |
324,229.82 - 18,352.63 - 305,877.19 资产
1,508,871.48 - 84,771.13 - 1,424,100.35 资产
补助项目
年12月31
日
本期新增补助金额
本期计入其他
收益金额
其他减少
2020年6月30日
与资产相
关/与收益相关
| 2019 |
198,245.61 - 10,526.32 - 187,719.29 资产
| 能源管理中心建设项目补助 |
| 工业企业“上云上平台”能源管理系统专项补贴 |
- 300,000.00 2,777.77 - 297,222.23 资产
合 计 25,121,991.50 300,000.00 1,538,408.72 23,883,582.78
29、 股本
股东名称
2019年12月
31日
本期增（＋）减（－）变动
2020年6月
30日发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计珠海市拾比伯投资管理有限公司
28,860,000.00
-
-
-
-
-
28,860,000.00
拾比佰（澳门）有限公司 14,240,000.00
-
-
-
-
-
14,240,000.00
广东省科技创业投资有限公司
10,800,000.00
-
-
-
-
-
10,800,000.00
诸暨弘信晨晟创业投资中心（有限合 伙）
4,292,857.00
-
-
-
-
-
4,292,857.00
珠海市共富贸易有限公司 3,600,000.00
-
-
-
-
-
3,600,000.00
平潭汇垠四号股权投资合伙企业（有限
合伙）
2,857,143.00
-
-
-
-
-
2,857,143.00
吴仕祥
| 2,400,000.00 | - | - | - | - | - | 2,400,000.00 |
黄炳鸿
| 813,000.00 | - | - | - | - | - | 813,000.00 |
高锡标
| 500,000.00 | - | - | - | - | - | 500,000.00 |
章泰鸣
| 370,000.00 | - | - | - | - | - | 370,000.00 |
现有其他股东
| 2,237,000.00 | - | - | - | - | - | 2,237,000.00 |
合计
| 70,970,000.00 | - | - | - | - | - | 70,970,000.00 |
30、 资本公积项 目 2019年12月31日
本期增
加本期减
少
2020年6月30日股本溢价 74,673,776.18 - - 74,673,776.18
31、 盈余公积
项 目
年12月31日 会计政策变更 2020年1月1日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
| 2019 | |
| 法定盈余公积 |
18,513,662.11 - 18,513,662.11
- - 18,513,662.11
32、 未分配利润
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月调整前上期末未分配利润 165,115,237.18 136,031,285.24调整期初未分配利润合计数（调增+
-4,532,548.91
| ，调减－） |
-3,947,289.09调整后期初未分配利润 160,582,688.27
132,083,996.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,672,995.45
11,756,782.01
减：提取法定盈余公积 - -减：应付普通股股利 1,419,400.00 1,419,400.00期末未分配利润 173,836,283.72
142,421,378.16
注：因前期差错更正，影响2020年期初未分配利润-4,532,548.91元，详见附注十三、1。
33、 营业收入、营业成本
项 目
2020年1-6月 2019年1-6月收入 成本 收入 成本主营业务
362,572,523.80 371,764,279.14
| 418,053,268.07 |
322,490,379.20其他业务 12,262,383.86 9,949,598.43 20,201,313.64
18,241,125.06销售运输成本 - 7,884,096.82 - -
合 计 430,315,651.93
380,406,219.05
391,965,592.78 340,731,504.26
（1）主营业务（分产品）
产品名称
2020年1-6月
2019年1-6月收入 成本 收入 成本
板224,119,889.01 198,435,097.97 200,939,855.54 180,814,646.19
产品名称
2020年1-6月
2019年1-6月收入 成本 收入 成本
板
175,777,438.22 150,558,433.18 156,977,770.07 130,334,979.19
| VCM |
| 轻量化金属复合板 |
18,155,940.84 13,578,992.65 13,846,653.53 11,340,753.82合计
418,053,268.07 362,572,523.80 371,764,279.14 322,490,379.20
（2）主营业务（分地区）
地区名称
年
| 1-6 |
月
| 2019 |
年
月
收入 成本 收入 成本
356,815,689.71
| 境内销售 |
314,476,286.21
315,645,062.25 277,198,854.08
| 境外销售 |
61,237,578.36
48,096,237.59
56,119,216.89 45,291,525.12合计 418,053,268.07
362,572,523.80
371,764,279.14 322,490,379.20
34、 税金及附加
税 种 2020年1-6月 2019年1-6月房产税 438,546.98
415,628.69
城市维护建设税 118,513.07
562,121.24
教育费附加及地方教育附加 84,652.19
401,515.17
土地使用税 52,973.00
52,973.00
其他 223,458.61 104,908.88
合 计 918,143.85 1,537,146.98
35、 销售费用
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月运输费 89,044.53 5,502,915.42职工薪酬 2,759,960.84 2,632,989.17出口费用 474,012.87 1,731,410.99差旅费 527,685.24 1,313,854.64质量补偿扣款 410,626.72 693,105.06办公费 385,993.60 553,574.53
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月业务招待费 376,397.20 370,611.49保险费 53,452.80 158,065.61折旧费 7,470.70 7,140.91业务宣传费 - 28,030.43
合 计 5,084,644.50 12,991,698.25
36、 管理费用
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月职工薪酬3,302,175.37
3,724,505.95
摊销费 692,657.19 568,974.27办公费用639,562.48
775,253.66
折旧费575,090.92
691,773.25
聘请中介机构费348,528.30
237,884.43
业务招待费250,949.85
153,717.27
保险费101,417.16
366,043.80
差旅费56,040.58
65,424.60
合 计 5,966,421.85
6,583,577.23
37、 研发费用
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月物料消耗
10,101,725.11
9,587,749.00
职工薪酬
5,018,197.94
5,889,762.92
折旧摊销费
936,875.74
| 1,074,304.34 |
其他费用
470,545.95
877,548.87
合 计
16,664,773.34
17,291,936.53
38、 财务费用
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月利息支出 3,790,107.73 3,883,983.13减：利息收入 3,401,126.81 36,369.60汇兑损益 -405,258.51 -281,603.25手续费及其他 1,070,176.13 771,622.38
合 计 1,053,898.54 4,337,632.66
注：本期收到的259,139.00元政府补助贴息款项冲减财务费用-利息支出，计入当期非经常性损益。本期利息收入增幅较大，主要系定期存款利息收入，具体详见本附注十三、2。
39、 其他收益
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月
与资产相关
与收益相关
| 一、计入其他收益的政府补助 |
1,793,678.68 3,643,212.57
1,538,408.72 1,380,729.99与资产相关直接计入当期损益的政府补助
255,269.96 2,262,482.58与收益相关
其中：与递延收益相关的政府补助
二、其他与日常活动相关且计入其
他收益的项目
9,104.78 -
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 |
9,104.78 -与收益相关合 计1,802,783.46 3,643,212.57
40、 投资收益
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月理财产品收益 99,322.05 85,835.87已终止确认已贴现应收票据利息 -2,751,998.86 -146,304.00合 计 -2,652,676.81 -60,468.13
41、 信用减值损失
项
目
| 2020 |
年
月
| 2019 |
年
月
应收票据坏账损失 - 90,728.08应收账款坏账损失
| -1,797,822.27 | 1,983,556.05 |
其他应收款坏账损失 -75,783.35 -2,148.06
合
计
| -1,873,605.62 | 2,072,136.07 |
42、 资产减值损失
项
目
| 2020 |
年
月
| 2019 |
年
月
存货跌价损失 -2,173,778.93 -2,692,739.83
43、 营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月
计入当期非经常性损益的金额政府补助 - 570,000.00 -其他
| 20,750.00 | - | 20,750.00 |
合 计 20,750.00 570,000.00 20,750.00
（2）与企业日常活动无关的政府补助：
政府补贴种类 2020年1-6月 2019年1-6月
与资产相关/与收益相关补助企业上市辅导费用 - 570,000.00 与收益相关
44、 营业外支出
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月
计入当期非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废损失 94.50 - 94.50其他 54,000.00 14,123.28 54,000.00
合 计 54,094.50 14,123.28 54,094.50
45、 所得税费用
（1）所得税费用
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月当期所得税费用 473,616.42
185,660.61
递延所得税费用 144,316.53
67,671.65
合 计 617,932.95
253,332.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月利润总额 15,290,928.40
12,010,114.27
按适用税率15%计算的所得税费用 2,293,639.26
1,801,517.14子公司适用不同税率的影响 -83,974.03 93,352.26调整以前期间所得税的影响 50,203.98 38,609.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,281.65 44,916.93
研发支出加计扣除的影响 -1,784,383.81 -1,878,826.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
67,165.90 153,762.79所得税费用 617,932.95 253,332.26
46、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月政府补助 823,513.74
5,146,982.58存款利息 69,134.48
36,369.60往来款及其他 90,579.40
266,507.60合 计 983,227.62 5,449,859.78
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月期间费用付现支出 3,763,991.97
5,798,355.49营业外支出 54,000.00
14,123.28往来款及其他 1,178,915.73
570,347.68合 计 4,996,907.70 6,382,826.45
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项
目
| 2020 |
年
月
| 2019 |
年
月
银行理财 202,120,000.00 99,820,698.63
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月银行理财 219,770,000.00 104,300,698.63
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月收回借款及票据保证金 - 3,590,000.00收到售后租回款项 15,850,565.67 -收到质押定期存款利息 3,331,992.33 -
合 计 19,182,558.00 3,590,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月支付售后回租利息和本金
| 8,938,748.00 | 6,172,488.00 |
质押的定期存款及支付的信用证保证金（注）
223,600,000.00
-支付其他筹资相关费用 1,290,000.00
370,000.00合 计 233,828,748.00
6,542,488.00注：质押的定期存款及支付的信用证保证金223,600,000.00元，其中：
221,000,000.00元大额定期存单已质押为本公司开具银行承兑汇票提供质押担保（详见本附注十三、2），2,600,000.00元为开具信用证保证金。
47、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料
| 2020 |
年
月
| 2019 |
年
月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,672,995.45 11,756,782.01加：信用减值损失
1,873,605.62 -2,072,136.07
补充资料
| 2020 |
年
月
| 2019 |
年
月
加：资产减值准备 2,173,778.93 2,692,739.83固定资产折旧 7,386,941.17 7,569,395.14无形资产摊销 613,467.69 506,541.25长期待摊费用摊销 239,812.50 302,155.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
- -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94.50 -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 892,495.21 4,945,139.63投资损失（收益以“－”号填列） 2,652,676.81 -85,835.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -171,589.60 -30,754.64递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 315,906.13 98,426.28存货的减少（增加以“－”号填列） -22,361,457.17 14,984,939.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,697,028.50 -185,123,267.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,367,587.72 138,175,475.13其他 - -经营活动产生的现金流量净额 55,618,168.02 -6,280,400.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 24,000,000.00 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,360,189.23 9,126,199.14减：现金的期初余额 4,880,049.98 18,756,972.93加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 20,480,139.25 -9,630,773.79注：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额207,692,128.44元。
（2）现金和现金等价物
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
一、现金 25,360,189.23 4,880,049.98其中：库存现金 9,612.54 16,450.02可随时用于支付的银行存款 25,350,576.69 4,863,599.96
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 25,360,189.23 4,880,049.98
48、 所有权或使用权受到限制的资产
项 目
年
| 6 |
月
日
账面价值
受限原因货币资金
230,450,000.00
承兑汇票保证金
信用证保证金
| / |
开立银行承兑汇票质押/账户保证金交易性金融资产 12,400,000.00 开立银行承兑汇票质押应收账款 31,738,331.97 质押借款、保理固定资产 94,574,819.64 抵押借款在建工程 3,460,344.84 抵押借款土地使用权 28,951,819.96 抵押借款长期股权投资—本公司持有的珠海拾比佰新型材料有限公司4000万股权
-质押借款合计 401,575,316.41
49、 外币货币性项目
项 目
2020年6月30日外
币余额
折算汇率
2020年6月30日折算
人民币余额货币资金其中：美元 213,428.94 7.0795 1,510,970.18应收账款其中：美元 4,650,118.70 7.0795 32,920,515.34欧元 254.00 7.9610 2,022.09应付账款其中：美元 15,080.40 7.0795 106,761.69
50、 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
项 目 金额
列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
| 资产负债表 | |
的金额
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 | |
列报项目2020年1-6月 2019年1-6月
17,910,000.00递延收益634,233.30
| 平沙项目基础建设资金 |
634,233.30
其他收益
| 省级治污和节能减排项目补贴 |
1,000,000.00 递延收益 61,224.49
61,224.49
其他收益
2,436,000.00递延收益121,800.00
| 绿色制造系统集成项目 |
121,800.00
其他收益
| 企业技术改造补贴 |
909,200.00递延收益80,223.53
80,223.53
其他收益
2,000,000.00递延收益120,000.00
| 省级工业和信息化专项资金补贴 |
120,000.00
其他收益
| 商务产业专项资金：信息平台补助 |
1,000,000.00递延收益52,173.91
52,173.91
其他收益
1,046,325.00递延收益55,557.08
| 科技和工业信息化局企业技术改造专项资金 |
55,557.08
其他收益
| 高效低耗自动化金属外观复合材料生产线技术改造 |
2,373,300.00递延收益182,561.54
182,561.54
其他收益
900,539.00递延收益45,425.41
| 灾后复产项目 |
45,425.41
其他收益
| 救灾助产扶持基金 |
236,800.00递延收益11,939.50
11,939.50
其他收益
1,080,000.00递延收益56,842.11
| 促进经济高质量发展专项资金 |
9,473.69
其他收益
| 2018 |
年省技改事后
348,700.000递延收益18,352.63
| 奖补区级资金 |
6,117.54
其他收益
| 工业节能与工业循环经济资金 |
1,523,000.00 递延收益 84,771.13
-其他收益
| 能源管理中心建设项目补助 |
200,000.00递延收益10,526.32
-其他收益
| 工业企业“上云上平台”能源管理系统专项补贴 |
300,000.00递延收益2,777.77
-其他收益合 计33,263,864.00
1,538,408.72 1,380,729.99
（2）与收益相关的政府补助
项 目 金额
资产负债表
列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用
损失的金额
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损 | |
失的列报项目2020年1-6月 2019年1-6月
1,144,939.00财务费用259,139.00 885,800.00财务费用
| 珠海市财政局财政贴息 |
| 增资扩展补贴 |
2,000,000.00其他收益- 2,000,000.00其他收益
200,000.00其他收益- 200,000.00其他收益
| 珠海市重点企业技术中心奖补贴 |
| 政府失业保险稳定岗位补贴 |
92,380.51其他收益42,105.93 50,274.58其他收益
项 目 金额
资产负债表列报项目
损失的金额
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损 | |
失的列报项目2020年1-6月 2019年1-6月
12,208.00其他收益- 12,208.00其他收益
| 就业补贴 |
| 外经贸发展开拓重点市场专项资金 |
12,420.00其他收益12,420.00 -其他收益
29,000.00其他收益29,000.00 -其他收益
| 防疫经费和防疫补贴 |
| 出口信用保险资助专项资金 |
48,744.03其他收益48,744.03 -其他收益
100,000.00其他收益100,000.00 -其他收益
| “上云上平台”两化融合贯标省级奖补资金 |
| 员工到岗奖励补贴 |
13,000.00其他收益13,000.00 -其他收益
10,000.00其他收益10,000.00 -其他收益
| 中央财政大气污染防治资金臭氧治理达标专项资金补贴 |
| 补助企业上市辅导费用 |
570,000.00营业外收入- 570,000.00营业外收入合 计4,232,691.54 514,408.96 3,718,282.58
（3）计入本期退回的政府补助金额及原因
无。
六、合并范围的变更
公司于2020年5月18日新设成立芜湖拾比佰新型材料有限公司，从设立之日起将其纳入合并范围，持股比例情况见附注七。
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）取得方式直接 间接珠海拾比佰新型材料有限公司 珠海 珠海 有限责任公司 100.00 - 设立珠海拾比佰供应链管理有限公司 珠海 珠海 有限责任公司 100.00 - 设立珠海拾比佰项目管理有限公司 珠海 珠海 有限责任公司 - 70.00 设立芜湖拾比佰新型材料有限公司 芜湖 芜湖 有限责任公司 100.00 - 设立
注：珠海拾比佰项目管理有限公司（项目管理公司）由本公司全资子公司珠海拾比佰新型材料有限公司（珠海新型材料）与珠海科创恒瑞投资管理有限公司
（简称科创恒瑞）共同投资设立，珠海新型材料公司投资3500万元持股70%，科创恒瑞投资1500万持股30%；根据投资协议详见附注五、26、说明2；本公司合并层面将科创恒瑞投资1500万元作为一项债务工具，报表列示在其他非流动负债，对项目管理公司按100%股权合并。
（2）重要的非全资子公司
公司在报告期内没有重要的非全资子公司。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失
计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.34%（2019年12月31日：46.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.66%（2019年12月31日：81.98%）。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
年
| 6 |
月
日
| 1 | |
年以内
| 1-2 |
年
| 2-3 |
年
| 3 |
年以上
| 短期借款 | 346,718,214.16 | - | - | - |
| 应付票据 |
35,110,000.00 - - -
94,518,092.89 - - -
| 应付账款 |
| 其他应付款 |
3,909,651.67 - - -
| 一年内到期的非流动负债 | 15,035,029.27 | - | - | - |
| 长期应付款 |
- 14,137,966.63 20,873,632.26 -合 计 495,290,987.99
14,137,966.63 20,873,632.26 -
（续上表）项目名称
2019年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款
115,223,886.38 - - -
| 短期借款 |
| 应付票据 |
16,000,000.00 - - -
80,991,630.80 - - -
| 应付账款 | ||||
| 其他应付款 | 3,893,322.31 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 |
6,017,313.04 - - -
- - 15,000,000.00 -合 计 222,126,152.53 - 15,000,000.00 -
（三）市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要是产品外销以美元计价收到的外币和产生的往来款有关。
截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见附注五、49。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长短期银行借款、长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 2020年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
项 目
2020年6月30日公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值计量
合计
- - - -
| 一、持续的公允价值计量 |
| （一）交易性金融资产 |
- 20 ,200,000.00 20,200,000.00
以公允价值计量且变动计
| 入当期损益的金融资产 |
- - - -
1）银行理财产品 - 20 ,200,000.00 20,200,000.00
| （ |
| （二）应收款项融资 |
- - 7,357,224.52 7,357,224.52
- 7,357,224.52 7,357,224.52
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期应付款、长期应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司情况
名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 持股比例珠海市拾比伯投资管理有限公司
珠海市金湾区红旗镇广安路26-48号梅雁大厦商住楼
| B |
座
房
项目投资及管理，投资咨询
670万 40.67% 40.67%公司实际控制人为杜氏家族，成员包括杜文雄、杜文乐、杜文兴、杜国栋、杜半之和李琦琦，其中杜文雄与杜国栋系父子关系，杜文雄、杜文乐、杜文兴、杜半之系兄弟关系，杜半之与李琦琦系夫妻关系。报告期内，实际控制人持股未发生变动。截至本报告期末，实际控制人杜氏家族通过珠海市拾比伯投资管理有限公司以下简称（珠海拾比伯）、拾比佰（澳门）有限公司以下简称（澳门拾比佰）、珠海市共富贸易有限公司以下简称（珠海共富）及直接持股，合计间接或直接持有公司61.89%的股份，其具体持股情况如下：
姓名 关联关系 持股情况 持股比例杜半之
兄弟关系
通过持有澳门拾比佰85%股权间接持有公司股份 17.06%杜文雄 通过持有珠海拾比伯33.33%股权间接持有公司股份 13.55%杜文乐 通过持有珠海拾比伯30%股权间接持有公司股份 12.20%杜文兴 通过持有珠海拾比伯30%股权间接持有公司股份 12.20%杜国栋
杜文雄之
子
通过持有珠海拾比伯6.67%股权、持有珠海共富14.50%股
权间接持有公司股份
3.45%
直接持有公司股份 0.42%
姓名 关联关系 持股情况 持股比例李琦琦
杜半之之妻
通过持有澳门拾比佰15%股权间接持有公司股份 3.01%合计 61.89%
2、 公司子公司情况
公司子公司情况详见附注七、1。
3、 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
广东省科技创业投资有限公司 参股股东诸暨弘信晨晟创业投资中心（有限合伙）
参股股东拾比佰（澳门）有限公司 实际控制人控制的企业，杜半之担任总经理珠海市共富贸易有限公司
公司员工持股平台，杜国栋、杜文雄、章泰鸣、田建龙、刘丙炎分别担
任董事长、总经理、董事、董事、董事佛山市顺德区雄兴电器实业有限公司（简称雄兴电器）
实际控制人控制的企业；杜文雄、杜文乐分别担任经理兼执行董事和监
事佛山市顺德区汇文电器有限公司
实际控制人控制的企业；杜文雄、杜文兴、杜文乐、杜半之分别担任董
事长兼总经理、董事、监事和副董事长佛山市顺德区冠新酒店（普通合伙） 实际控制人控制的企业；杜文兴担任执行事务合伙人；李颖娟 系实际控制人杜国栋的配偶陈惠娟 系实际控制人杜文雄的配偶、杜国栋之母
4、 关联方交易情况
（1）销售商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年1-6月
佛山市顺德区冠新酒店（普通合伙） 住宿劳务 41,028.27 37,171.70
②出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年1-6月佛山市顺德区汇文电器有限公司 销售彩图板 - 514,579.60
（2）关联方担保
担保方被担保方
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕
杜国栋、杜文雄 拾比佰新材 1,500.00 2017-8-31 2022-8-31 否珠海拾比伯、杜文雄、杜国栋 拾比佰新材 3,370.00 2017-7-18 2020-1-18 是
杜文雄、陈惠娟、杜国栋、李颖娟
本公司 2,000.00 2018-5-15 2021-5-15 否
| 杜文雄、陈惠娟、杜国栋、李颖娟 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 2,900.00 2019-4-1 2020-4-1 是
本公司 900.00 2019-4-1 2020-4-1 是
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 3,400.00 2019-4-4 2020-4-4 是杜国栋、李颖娟、杜文雄 本公司 1,600.00 2019-4-15 2020-10-14 否杜国栋、李颖娟 本公司 1,620.00 2019-5-16 2020-5-15 是
本公司 850.00 2019-5-10 2020-5-10 是
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 400.00 2019-7-31 2020-7-31 否
本公司 550.00 2019-9-12 2020-9-12 否
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
| 杜国栋、李颖娟、杜文雄、拾比伯 |
拾比佰新材 2,150.00 2020-1-13 2023-1-12 否
拾比佰新材 2,150.00 2020-1-13 2023-1-12 否
| 杜国栋、李颖娟、杜文雄、拾比伯 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 1,000.00 2020-1-1 2020-9-29 否
本公司 2,000.00 2020-3-24 2020-9-29 否
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 2,000.00 2020-3-25 2020-9-29 否
本公司 260.00 2020-3-26 2020-9-29 否
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 1,300.00 2020-3-26 2020-9-29 否
担保方被担保方
担保金额（万元）
担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕
| 拾比伯、杜文雄、杜国栋、李颖娟 |
本公司 800.00 2020-3-31 2021-3-30 否
杜国栋、李颖娟 本公司 900.00 2019/3/7 2025/3/7 否
本公司 900.00 2020-6-30 2020-12-29 否
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
| 杜国栋、杜文雄、李颖娟、陈惠娟 |
本公司 850.00 2020-6-30 2021-6-29 否杜国栋
珠海拾比佰
供应链
1,000.00 2020-4-16 2021-4-16
否
注：截至2020年6月30日，以上担保未履行完毕的为短期借款115,726,109.00元、长期应付款50,046,628.16元（其中一年内到期的15,035,029.27元）。
（3）关键管理人员报酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员14人，薪酬情况见下表：
项 目 2020年1-6月（万元） 2019年1-6月（万元）关键管理人员薪酬 142.44 120.15
5、 关联方应收应付款项
关联方 会计科目 2020年6月30日 2019年12月31日佛山市顺德区汇文电器有限公司 应收账款 - 9,276.70佛山市顺德区雄兴电器实业有限公司
其他应付款 2,634,477.86 2,634,477.86注1：公司对其他应付款佛山市顺德区雄兴电器实业有限公司的款项未计提利息支出。注2：截至报告日，公司已支付完毕应付佛山市顺德区雄兴电器实业有限公司的款项。
十一、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2020年6月30日止，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称
担保事项
金额（万元）
期限
| 一、子公司 |
| 珠海拾比佰新型材料有限公司 |
售后回租融资 4,300.00 2020-1-13至2023-1-12
短期借款
| 珠海拾比佰供应链管理有限公司 | 1,000.00 | 2020-4-16 |
至
合计
| 2021-4-16 | ||
5,300.00
截至2020年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3、 其他
本公司2020年5月18日在安徽省芜湖市芜湖区投资设立全资子公司芜湖拾比佰新型材料有限公司，本公司认缴出资额5000万元人民币，出资时间2035年4月29日。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报表批准对外报出日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
（1）追溯重述法
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的
2019
年度报表项目名称
累积影响数
确认股份支付
| 公司员工持股平台股权变动未确认股份支付 | 资本公积 | |
257,032.44
| 盈余公积 |
-25,703.24
-231,329.20
| 未分配利润 | ||
| 预付购置长期资产款项重分类列报 |
调整预付购置长期资产款
项至其他非流动资产
-504,868.00
| 预付款项 |
| 其他非流动资产 |
504,868.00
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的
年度报表项目名称
累积影响数
将孙公司收到的投资作为
负债工具列报
| 孙公司收到的投资重分类列报 | 长期应付款 | |
15,000,000.00
-14,990,829.52
| 少数股东权益 |
| 少数股东损益 |
222.83
243,130.12
| 财务费用 |
| 未分配利润 |
-330,397.06
-564,579.53
| 其他非流动资产 | ||
| 生产人员、销售人员五险一金、教育经费、水电支出重分类列报 |
| 调整至营业成本、销售费用 | 营业成本 |
3,231,193.06
505,806.78
| 销售费用 |
| 管理费用 |
-3,736,999.84
| 应收出口退税重分类列报 | 调整至其他应收款，同时确 |
认相应的坏账准备和递延
所得税资产
595,883.60
| 其他应收款 |
| 其他流动资产 |
-622,007.93
3,918.65
| 递延所得税资产 |
| 信用减值损失 |
-26,124.33
-3,918.65
| 所得税费用 | ||
| 公司对收到内部公司开具的应付票据进行贴现，属于借款性质 |
相应的贴现支出和借款利
息
| 确认为短期借款，同时调整 | 应付票据 |
-9,000,000.00
8,880,918.75
| 短期借款 |
| 递延所得税负债 |
17,862.19
-119,081.25
| 财务费用 |
| 所得税费用 |
17,862.19
| 对受托加工和委托加工按全额确认收入成本，根据业务性质需按净额法核算 | 按净额确认收入，不确认加 |
工业务中物料销售、采购
-1,518,409.38
| 营业收入 | |
| 营业成本 |
-1,518,409.38
| 已背书转让但尚未到期的应收票据不满足终止确认条件 |
流动负债
| 不终止确认，同时确认其他 | 应收票据 |
155,777,649.53
155,777,649.53
| 其他流动负债 | ||
| 不满足终止确认条件的应收票据 |
还原至应收票据
31,458,426.07
| 应收票据 |
| 应收款项融资 |
-31,458,426.07
调整贴现费用至投资收益
| 满足终止确认应收票据的贴现费用 | 投资收益 | |
-147,266.04
-147,266.04
| 财务费用 | ||
| 未暂估质量保证支出 |
暂估质量保证支出及调整
相关所得税、盈余公积
97,864.74
| 递延所得税资产 | |
| 预计负债 |
435,270.46
| 盈余公积 |
-9,309.93
| 未分配利润 |
-272,624.37
| 销售费用 |
75,552.49
| 所得税费用 |
-26,729.49
会计差错更正的内容 处理程序
受影响的
年度报表项目名称
累积影响数
暂估销售退货及调整相关所得税、盈余公积
| 未暂估销售退货收入、成本 | 递延所得税资产 | |
171,732.46
| 预计负债 |
755,680.70
| 盈余公积 |
-14,609.56
| 未分配利润 |
-612,298.45
| 营业收入 |
12,134.86
| 营业成本 |
-23,136.48
| 所得税费用 |
-7,688.43
与资产相关递延收益按照资产剩余使用年限摊销及
| 与资产相关递延收益摊销年限不合理 | 调整相关所得税、盈余公积 |
240,240.05
| 递延所得税资产 |
| 递延收益 |
1,601,600.38
41,389.84
| 盈余公积 |
| 未分配利润 |
-1,169,106.41
30,000.00
| 财务费用 |
| 其他收益 |
-244,875.01
-41,231.25
| 所得税费用 | ||
| 土地使用权及房屋建筑转让合同无效 |
并重新计算摊销折旧
| 重新确认对应资产、负债， | 固定资产 |
994,745.62
523,600.00
| 无形资产 |
| 其他应付款 |
3,194,477.86
-167,613.23
| 盈余公积 |
| 未分配利润 |
-1,350,636.42
157,882.59
| 管理费用 | ||
| 调整会计差错对其他报表项目的影响 |
调整上述会计差错对其他
报表项目的影响
-2,220.57
| 盈余公积 | |
| 未分配利润 |
2,220.57
| 现金流量表部分不正确的项目 |
| 调整报表相关科目 | 销售商品、提供劳务收到的现金 |
3,563,578.83
| 购买商品、接受劳务支付的现金 |
7,293,631.97
| 支付的其他与经营活动有关的现金 |
3,111,911.97
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 |
-544,070.00
| 支付的其他与投资活动有关的现金 |
-150,000.00
| 取得借款收到的现金 |
8,523,675.00
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 |
-2,225,779.89
| 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 |
150,000.00
2、 其他
2020年1-2月，本公司在银行存入三年期定期存单201,000,000.00元、五年期定期存单20,000,000.00元。上述定期存单均已质押给存款银行，用于开具银行承兑汇票并支付集团内公司货款，集团内公司取得该银行承兑汇票后向银行贴现，银行承兑汇票均于2020年12月到期。合并报表将票据贴现收到的款项215,574,608.32元作为短期借款列报，相关的贴现利息在贴现期间进行摊销，本期摊销确认利息支出2,586,167.38元。上述定期存单对应的本期利息收入为3,331,992.33元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020年6月30日 2019年12月31日
年以内
| 282,280,282.16 | 255,075,282.27 |
1至2年 654,822.66 2,521,164.572至3年 48,184.86 799.353年以上 60,119.11 59,434.93
合
计
| 283,043,408.79 | 257,656,681.12 |
减：坏账准备 4,591,650.32 3,895,584.82应收账款账面价值 278,451,758.47 253,761,096.30
（2）按坏账计提方法分类披露
项 目
2020年6月30日金额 比例(%) 坏账准备
计提比例(%)
账面价值单项计提的应收账款 - - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
283,043,408.79 100.00 4,591,650.32 1.62 278,451,758.47其中：合并范围内关联方款 184,473,415.85 65.18 - - 184,473,415.85
应收境外客户款 33,118,162.49 11.70 1,453,779.93 4.39 31,664,382.56应收境内客户款 65,451,830.45 23.12 3,137,870.39 4.79 62,313,960.06合 计 283,043,408.79 100.00 4,591,650.32 1.62 278,451,758.47
（续上表）
项 目
2019年12月31日金额 比例(%) 坏账准备
计提比例(%)
账面价值单项计提的应收账款 - - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 257,656,681.12 100.00 3,895,584.82 1.51 253,761,096.30其中：合并范围内关联方款 186,350,630.69 72.32 - - 186,350,630.69
应收境外客户款 21,012,416.11 8.16 874,420.64 4.16 20,137,995.47应收境内客户款 50,293,634.32 19.52 3,021,164.18 6.01 47,272,470.14合 计 257,656,681.12 100.00 3,895,584.82 1.51 253,761,096.30
（3）按组合计提坏账准备：
组合1：合并范围内关联方款项
账 龄
2020年6月30日金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 184,473,415.85 - -
（续上表）账龄
2019年12月31日金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 186,350,630.69 - -组合2：应收境外客户款账 龄
2020年6月30日金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 33,115,133.34 1,452,290.93 4.39
账 龄
2020年6月30日金额 坏账准备 计提比例(%)1至2年 2,744.98 1,257.00 45.792至3年 284.17 232.00 81.64
合 计 33,118,162.49 1,453,779.93 4.39
（续上表）账 龄
2019年12月31日金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 21,009,633.17 872,850.72
4.15
1至2年 2,667.77 1,476.06
55.33
2至3年 115.17 93.86
81.50
合 计 21,012,416.11 874,420.64 4.16组合3：应收境内客户款账 龄
2020年6月30日金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 64,691,732.97 2,751,678.80 4.251至2年 652,077.68 286,995.10 44.012至3年 47,900.69 39,077.38 81.583年以上 60,119.11 60,119.11 100.00
合 计 65,451,830.45 3,137,870.39 4.79
（续上表）
账 龄
2019年12月31日金额 坏账准备 计提比例(%)1年以内
47,715,018.41
| 47,715,018.41 | 1,867,827.09 | 3.91 |
1至2年 2,518,496.80
1,093,344.55
43.41
2至3年 684.18
557.61
81.50
3年以上 59,434.93
59,434.93
100.00
合 计
| 50,293,634.32 | 3,021,164.18 | 6.01 |
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类 别
2019年12月
31日
本期变动金额
2020年6月30日计提 收回或转回
转销或
核销
按单项计提坏账准备
- -按组合计提坏账准备3,895,584.82696,065.50 - 4,591,650.32其中：合并范围内关联方款
- - - -应收境外客户款
874,420.64 579,359.29 - - 1,453,779.93应收境内客户款
3,021,164.18 116,706.21 - - 3,137,870.39合 计3,895,584.82696,065.50 - - 4,591,650.32本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回金额。
（5）本期无实际核销的应收账款情况。
（6）期末按欠款方归集的前五名的应收账款情况
单位名称
2020年6月30日余额应收账款
占应收账款期末余
额合计数的比例（%）
坏账准备
| 额合计数的比例（%） | ||
| 珠海拾比佰供应链管理有限公司 |
99,724,411.02 35.23 -
84,749,004.83 29.94 -
| 珠海拾比佰新型材料有限公司 |
| 美的集团股份有限公司 |
26,157,123.41 9.24 1,326,135.62
20,401,001.77 7.21 867,761.64
| 上海森港贸易有限公司 |
| 广东顺德海美德精密科技有限公司 |
16,876,213.55 5.96 717,833.90合计247,907,754.58 87.59 2,911,731.16
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（9）其他
公司以应收账款向光大银行珠海分行、招商银行珠海分行和重庆美的商业保理有限公司质押融资，期末质押的应收账款账面价值合计7,264,983.02元。
2、 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2020年6月30日2019年12月31日其他应收款3,216,073.67 1,615,843.97
（2）其他应收款
①其他应收款按账龄披露
账 龄2020年6月30日2019年12月31日1年以内2,503,702.83823,487.751-2年-
370,000.002-3年370,000.0050,000.003年以上494,863.52470,121.44合 计3,368,566.351,713,609.19减：坏账准备152,492.6897,765.22其他应收款账面价值3,216,073.671,615,843.97
②其他应收款按性质分类情况如下
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日押金及保证金1,385,479.52 864,863.52备用金187,080.81 125,728.92代扣代缴款项111,446.54 94,328.82往来款及其他1,486,634.48 628,687.93合并范围内关联方款项197,925.00合 计 3,368,566.35 1,713,609.19
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶
段
账面余额
坏账准备
账面价值
| 第一阶段 | 3,368,566.35 | 152,492.68 | 3,216,073.67 |
| 第二阶段 |
- - -
| 第三阶段 | - | - | - |
合
计
| 3,368,566.35 | 152,492.68 | 3,216,073.67 |
2020年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
%
| ） |
坏账准备 账面价值
| 按单项计提坏账准备 |
| 按组合计提坏账准备 |
3,368,566.35 4.53 152,492.68 3,216,073.67
1：押金及保证金 1,385,479.52 4.80 66,503.02 1,318,976.50
| 组合 |
| 组合 |
2：备用金 187,080.81 4.80 8,979.88 178,100.93
3：代扣代缴款项 111,446.54 4.80 5,349.43 106,097.11
| 组合 |
| 组合 |
4：往来款及其他 1,486,634.48 4.82 71,660.35 1,414,974.13
5：合并范围内关联方款项 197,925.00 - - 197,925.00
合 计 3,368,566.35 4.53 152,492.68 3,216,073.67B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
组合第一阶段
1,688,351.27 72,507.30 1,615,843.97
| 第一阶段 |
| 第二阶段 |
- - -
25,257.92 25,257.92 -
合 计 1,713,609.19 97,765.22 1,615,843.972019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
第三阶段计提比例（
%） 坏账准备 账面价值
| 计提比例（ | ||
| 按单项计提坏账准备 |
| 按组合计提坏账准备 |
1,688,351.27 4.29 72,507.30 1,615,843.97
类 别 账面余额
%） 坏账准备 账面价值
| 计提比例（ | ||
| 组合 |
1：押金及保证金 864,863.52 4.20 36,324.27 828,539.25
2：备用金 107,151.00 5.69 6,096.89 101,054.11
| 组合 |
| 组合 |
3：代扣代缴款项 94,328.82 4.20 3,961.81 90,367.01
4：往来款及其他 622,007.93 4.20 26,124.33 595,883.60
合 计 1,688,351.27 4.29 72,507.30 1,615,843.97
2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
组合计提比例（
%
| ） |
坏账准备 账面价值
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 |
25,257.92 100.00 25,257.92 -
2：备用金 18,577.92 100.00 18,577.92 -
| 组合 |
| 组合 |
4：往来款及其他 6,680.00 100.00 6,680.00 -合 计 25,257.92 100.00 25,257.92 -本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④按坏账计提情况
类 别
年12月31日
本期变动金额
| 2019 | 2020 |
年6月30日计提
收回或转
回
转销或
核销
25,257.92 - 25,257.92 - -
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 |
72,507.30 79,985.38 - - 152,492.68
:应收其他款项 72,507.30 79,985.38 - - 152,492.68
合计 97,765.22 79,985.38 25,257.92 - 152,492.68
注1：本期无重要的坏账准备转回或收回金额。注2：公司报告期无实际核销的其他应收款情况。
⑤期末，按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
项 目
2020年6月30日 2019年12月31日账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值珠海拾比佰新型材料有限公司
44,224,500.00 - 44,224,500.00 44,224,500.00 - 44,224,500.00珠海拾比佰供应链管理有限公司
30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00芜湖拾比佰新型材料有限公司
- - - - - -合 计
74,224,500.00 - 74,224,500.00 74,224,500.00 - 74,224,500.00
（2）对子公司投资：
被投资单位
2019年12月31
日
本期增加 本期减少
2020年6月30
日
本期计提减值准备
减值准备2020年6月30日珠海拾比佰新型材料有限公司
44,224,500.00 - - 44,224,500.00 - -
客户类别 款项性质
2020年6月30
日
账龄
占总额比
例(%)
坏账准备珠海市金湾区税务局
往来款及其他（出口退税）
1,458,154.48 1年以内 43.29 70,287.53珠海港兴管道天然气有限公司 押金 270,000.00
2-3年
8.02 12,960.00
青岛海尔零部件采购有限公司 押金 257,896.00 1年以内 7.66 12,379.01珠海格力电器股份有限公司 押金 200,000.00
1年以内
5.94 9,600.00
长虹美菱股份有限公司 押金 150,000.00
4年以上
4.45 7,200.00
合 计 2,336,050.48 69.36
112,426.54
被投资单位
2019年12月31
日
本期增加 本期减少
2020年6月30
日
本期计提减值准备
减值准备2020年6月30日珠海拾比佰供应链管理有限公司
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -芜湖拾比佰新型材料有限公司
- - - - - -合 计
74,224,500.00 - - 74,224,500.00 - -
注：截至2020年6月30日，公司尚未对子公司芜湖拾比佰新型材料有限公司出资，公司对其投资详见十二、资产负债表日后事项、3、其他。
4、 营业收入、营业成本
项 目
2020年1-6月 2019年1-6月收入 成本 收入 成本
314,134,377.16 277,277,031.96 333,316,880.62 293,382,949.79
| 主营业务 |
| 其他业务 |
69,478,282.56 67,313,055.31 110,654,922.85 108,724,429.25
- 7,884,096.82合 计 383,612,659.72 352,474,184.09 443,971,803.47 402,107,379.04
5、 投资收益
项 目 2020年1-6月 2019年1-6月理财产品收益
99,303.86 85,715.89已终止确认已贴现应收票据利息
-2,295,104.73 -38,461.11合 计
-2,195,800.87 47,254.78
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目
2020年1-6月 2019年1-6月非流动资产处置损益-94.50 -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,061,922.46 5,099,012.57除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
99,322.05 85,835.87除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,250.00 -14,123.28其他符合非经常性损益定义的损益项目 745,824.95 -非经常性损益总额 2,873,724.96 5,170,725.16减：非经常性损益相应的所得税 293,857.66 776,460.78非经常性损益净额 2,579,867.30 4,394,264.38减：归属于少数股东的非经常性损益净额 - -归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,579,867.30 4,394,264.38
2、 净资产收益率和每股收益
①2020年1-6月
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
4.42
0.21 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
3.64 0.17 /
②2019年1-6月
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
3.92
0.17 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2.46 0.10 /
公司名称：珠海拾比佰彩图板股份有限公司
日期：2020年11月10日