久祺股份(300994)_公司公告_3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）新浪财经

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3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）（下载公告）

公告日期:2020-11-05

久祺股份有限公司

财务报表附注2017年1月1日至2020年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

久祺股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州久祺工贸有限公司（以下简称久祺有限），久祺有限系由自然人李政、韩利娅、卢志勇和李宇光共同出资组建，于2000年10月6日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301002003559的营业执照。久祺有限以2018年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年6月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007043789098的营业执照，注册资本14,568万元，股份总数14,568万股（每股面值1元）。

本公司属自行车制造行业。主要经营活动为自行车整车及其零部件和相关的衍生产品设计、研发、生产和销售。产品主要有：成人自行车、儿童自行车、助力电动自行车等整车及其配件。

本财务报表业经公司2020年9月12日第一届十次董事会批准对外报出。

本公司将浙江德清久胜车业有限公司（以下简称德清久胜）、杭州久祥进出口有限公司（以下简称杭州久祥）、杭州久趣贸易有限公司（原名系杭州久亿车业有限公司，以下简称杭州久趣）、久祺科技有限公司（以下简称香港久祺）、久祥发展有限公司（以下简称香港久祥）、久祺集团有限公司（以下简称久祺集团）和WHIZZ LTD等7家子（孙）公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度和2020年1-6月

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
应收票据——商业承兑汇票	票据类型
应收账款——账龄组合	账龄

合同资产——账龄组合

账龄

信用损失

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-4年	50.00
4-5年	80.00
5年以上	100.00

的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度和2020年1-6月

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

金额500万元以上（含）的款项

标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

账龄	应收商业承兑汇票计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00	30.00
3-4年	50.00	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00	100.00

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5-10	4.50-9.50
通用设备	年限平均法	3-10	5-10	9.00-31.67
专用设备	年限平均法	3-10	5-10	9.00-31.67
运输工具	年限平均法	4-10	5-10	9.00-23.75

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目

摊销年限(年)

土地使用权	50
办公软件	5-10
商标权	权证有效期

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 2020年1-6月

(1) 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法

按时点确认的收入

公司主要销售自行车及其配件和相关的衍生产品。

1) 内销：对于电商平台店铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户收到相应货款时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收后确认收入。

2) 外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如Amazon）下单并支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确认收入；对以FOB、CIF等方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离境后作为控制权转移的时点，公司根据报关单、提单确认销售收入；对以DDP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收确认作为控制权转移时点，确认销售收入。

2. 2017年、2018年度和2019年度

(1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

公司主要销售自行车及其配件和相关的衍生产品。

2) 外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如Amazon）下单并支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确认收入；对以FOB、CIF等方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离境后作为风险报酬转移的时点，公司根据报关单、提单确认销售收入；对以DDP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收确认作为风险报酬转移时点，确认销售收入。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

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税种	计税依据	税率
增值税[注]	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、16%、13%、9%、7%、6%、5%、3%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%；12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、16.5%、21%

纳税主体名称	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
德清久胜	15%	15%	15%	15%
香港久祥、香港久祺、久祺集团	16.5%	16.5%	16.5%	16.5%
WHIZZ LTD	21%	21%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%	25%

缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。”因此，2020年1-6月德清久胜所得税暂按应纳税所得额的15%税率计缴。

2. 德清久胜城镇土地使用税、房产税返还与减免：

(1) 德清县人民政府根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约利用试点工作的通知》（浙政办发〔2012〕153号）精神，结合德清县本地实际情况，实行分类分档减免办法，按照考核方法，德清县人民政府给予德清久胜城镇土地使用税60%的减免优惠，德清久胜于2018年3月9日收到城镇土地使用税返还312,027.66元。

(2) 根据《税务事项通知书》（德地税通〔2018〕26477号），同意德清久胜2018年06月26日提出的纳税人困难性减免土地税申请，城镇土地使用税减征104,009.22元，减征期限为2018年01月01日至2018年12月31日。

(3) 根据《税务事项通知书》（德地税通〔2019〕7843号），同意德清久胜2019年12月16日提出的纳税人困难性减免土地税申请，城镇土地使用税减征幅度为80%，城镇土地使用税减征416,036.88元，减征期限为2019年01月01日至2019年12月31日。

(4) 根据《税务事项通知书》（德税通〔2019〕7969号），同意德清久胜2019年12月23日提出的企业纳税困难减免房产税申请，房产税减征幅度为40%，房产税减征224,295.34元，减征期限为2019年01月01日至2019年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	101,951.27	181,620.14	95,348.37	80,123.58
银行存款	215,913,691.08	174,777,640.49	56,405,367.23	132,553,658.91
其他货币资金	33,468,358.91	30,786,721.83	26,982,167.30	31,606,612.93
合计	249,484,001.26	205,745,982.46	83,482,882.90	164,240,395.42
其中：存放在境外的款项总额	115,032,122.15	67,512,779.21	30,280,740.93	61,776,891.87

汇保证金783,943.32元，且该等资金均已用于质押。

2) 2019年期末银行存款中包含应收利息238,453.14 元，使用受限；2019年期末其他货币资金包含银行承兑汇票保证金20,267,000.00元，远期结售汇保证金2,524,300.80元，且该等资金均已用于质押。

3) 2018年期末银行存款包含结构性存款3,000,000.00元，使用受限；2018年期末其他货币资金包含银行承兑汇票保证金22,389,892.80元，远期结售汇保证金657,160.00元，且该等资金均已用于质押。

4) 2017年期末其他货币资金包含银行承兑汇票保证金31,255,447.60元，且该等资金均已用于质押。

2. 交易性金融资产

项目	2020.6.30	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	66,700,000.00	38,783,240.00
其中：债务工具投资	66,700,000.00	38,500,000.00
衍生金融资产		283,240.00
合计	66,700,000.00	38,783,240.00

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	8,374,025.15	2.26	7,624,292.15	91.05	749,733.00
按组合计提坏账准备	361,647,010.26	97.74	18,625,502.53	5.15	343,021,507.73
合计	370,021,035.41	100.00	26,249,794.68	7.09	343,771,240.73

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项计提坏账准备	8,364,958.16	2.34	7,621,572.05	91.11	743,386.11
按组合计提坏账准备	348,949,882.15	97.66	19,160,410.40	5.49	329,789,471.75
合计	357,314,840.31	100.00	26,781,982.45	7.50	330,532,857.86

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备	7,117,675.00	2.23	7,117,675.00	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	311,380,954.66	97.40	15,977,092.86	5.13	295,403,861.80
单项金额不重大但单项计提坏账准备	1,190,480.82	0.37	386,338.56	32.45	804,142.26
合计	319,689,110.48	100.00	23,481,106.42	7.34	296,208,004.06

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按信用风险特征组合计提坏账准备	268,188,000.10	99.08	13,489,705.97	5.03	254,698,294.13
单项金额不重大但单项计提坏账准备	2,492,694.34	0.92	963,049.15	38.63	1,529,645.19
合计	270,680,694.44	100.00	14,452,755.12	5.34	256,227,939.32

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州骑呗科技有限公司	7,117,675.00	7,117,675.00	100.00	预计收回可能性较低
Import Management Limited Liability Company	1,071,047.15	321,314.15	30.00	超出预计信保赔偿部分难以收回
杭州尚境电子商务有限公司	185,303.00	185,303.00	100.00	预计收回可能性较低
小计	8,374,025.15	7,624,292.15	91.05

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

杭州骑呗科技有限公司	7,117,675.00	7,117,675.00	100.00	预计收回可能性较低
Import Management Limited Liability Company	1,061,980.16	318,594.05	30.00	超出预计信保赔偿部分难以收回
杭州尚境电子商务有限公司	185,303.00	185,303.00	100.00	预计收回可能性较低
小计	8,364,958.16	7,621,572.05	91.11

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州骑呗科技有限公司	7,117,675.00	7,117,675.00	100.00	预计收回可能性较低
APEX DYNAMO SA DE CV	1,005,177.82	201,035.56	20.00	超出预计信保赔偿部分难以收回
杭州尚境电子商务有限公司	185,303.00	185,303.00	100.00	预计收回可能性较低
小计	8,308,155.82	7,504,013.56	90.32

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
APEX DYNAMO SA DE CV	2,185,207.41	655,562.22	30.00	超出预计信保赔偿部分难以收回
江苏乐天玛特商业有限公司	5,058.67	5,058.67	100.00	预计收回可能性较低
乐购超市有限公司	117,125.26	117,125.26	100.00	预计收回可能性较低
杭州尚境电子商务有限公司	185,303.00	185,303.00	100.00	预计收回可能性较低
小计	2,492,694.34	963,049.15	38.63

账龄	2020.6.30			2019.12.31
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	357,790,674.66	17,889,533.73	5.00	328,023,566.03	16,401,178.29	5.00
1-2年	2,104,659.41	210,465.94	10.00	17,626,899.85	1,762,689.99	10.00

2-3年	1,751,676.19	525,502.86	30.00	3,265,830.09	979,749.03	30.00
3-4年				33,586.18	16,793.09	50.00
小计	361,647,010.26	18,625,502.53	5.15	348,949,882.15	19,160,410.40	5.49

账龄	2018.12.31			2017.12.31
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	303,885,624.72	15,194,281.25	5.00	266,581,880.70	13,329,094.03	5.00
1-2 年	7,328,936.83	732,893.68	10.00	1,606,119.40	160,611.94	10.00
2-3 年	166,393.11	49,917.93	30.00
小计	311,380,954.66	15,977,092.86	5.13	268,188,000.10	13,489,705.97	5.03

项目	账面余额
项目	2020.6.30	2019.12.31
1年以内	357,790,674.66	328,023,566.03
1-2年	2,104,659.41	18,688,880.01
2-3年	2,822,723.34	10,568,808.09
3-4年	7,302,978.00	33,586.18
小计	370,021,035.41	357,314,840.31

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备	7,621,572.05	2,720.10						7,624,292.15
按组合计提坏账准备	19,160,410.40	120,768.35				655,676.22		18,625,502.53
小计	26,781,982.45	123,488.45				655,676.22		26,249,794.68

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他

单项计提坏账准备	7,504,013.56	323,007.99	205,449.50	7,621,572.05
按组合计提坏账准备	15,977,092.86	3,317,518.63	134,201.09	19,160,410.40
小计	23,481,106.42	3,640,526.62	339,650.59	26,781,982.45

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备	963,049.15	7,270,359.29			607,210.95	122,183.93		7,504,013.56
按组合计提坏账准备	13,489,705.97	3,153,666.79				666,279.90		15,977,092.86
小计	14,452,755.12	10,424,026.08			607,210.95	788,463.83		23,481,106.42

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备		963,049.15						963,049.15
按组合计提坏账准备	15,481,444.65				1,967,268.06	24,470.62		13,489,705.97
小计	15,481,444.65	963,049.15			1,967,268.06	24,470.62		14,452,755.12

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额	655,676.22	339,650.59	788,463.83	24,470.62

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	54,094,971.01	14.62	2,704,748.55
2	LIDER-96 EOOD	49,841,232.53	13.47	2,492,061.63
3	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	27,340,358.79	7.39	1,367,017.94
	DISTRIBUIDORA RALI SA	12,714,838.32	3.43	1,040,687.22
	LANDSCAPE VISION CORPORATION	2,248,973.08	0.61	112,448.65
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	42,304,170.19	11.43	2,520,153.81

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
4	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	30,015,196.36	8.11	1,500,759.82
5	H A BICICLETAS S.A.	18,472,638.96	4.99	923,631.95
	小计	194,728,209.05	52.62	10,141,355.76

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	79,947,669.33	22.37	4,086,752.16
2	LIDER-96 EOOD	47,231,606.23	13.22	2,361,580.31
3	DISTRIBUIDORA RALI SA	18,227,024.87	5.10	1,231,915.15
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	3,637,057.98	1.02	181,852.90
	LANDSCAPE VISION CORPORATION	2,216,157.36	0.62	110,807.87
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	24,080,240.21	6.74	1,524,575.92
4	UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARET A.S.	18,197,318.99	5.09	909,865.95
5	BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC	10,623,647.71	2.98	533,116.74
	MEGAN, LLC	3,042,650.98	0.85	152,132.55
	VELOMAY, LLC	3,021,172.95	0.85	151,058.65
	AVANTAGE, LLC	152,684.75	0.04	7,634.24
	TK GRAT-WEST, LLC	146,437.07	0.04	14,643.71
	DJIN，LLC	78,819.93	0.02	4,157.61
	MEGAN, LLC 小计	17,065,413.39	4.78	862,743.50
	小计	186,522,248.15	52.20	9,745,517.84

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	47,292,505.81	14.79	2,407,278.37
2	LIDER-96 EOOD	41,085,521.44	12.85	2,054,276.07
3	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA	27,420,104.68	8.57	1,371,005.23

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
	P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA	1,016,273.83	0.32	50,813.69
	P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG	480.36	0.01	24.02
	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计	28,436,858.87	8.90	1,421,842.94
4	AVANTAGE, LLC	8,254,103.85	2.57	412,705.20
	MEGAN, LLC	8,049,502.88	2.52	402,475.14
	BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC	4,122,018.82	1.29	206,100.94
	VELOMAY, LLC	1,553,609.96	0.49	77,680.50
	DJIN，LLC	701,277.66	0.22	35,063.88
	TK GRAT-WEST, LLC	144,065.09	0.05	7,203.25
	MEGAN, LLC 小计	22,824,578.26	7.14	1,141,228.91
5	OLFIE B.V.	19,965,210.08	6.25	998,260.50
	小计	159,604,674.46	49.93	8,022,886.79

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	LANDSCAPE VISION CORPORATION	19,407,717.68	7.17	970,385.88
	DISTRIBUIDORA RALI SA	3,812,152.63	1.41	190,607.63
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	986,975.55	0.36	49,348.78
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	24,206,845.86	8.94	1,210,342.29
2	LIDER-96 EOOD	21,044,091.32	7.77	1,052,204.57
3	MEGAN, LLC	19,521,855.32	7.21	976,092.77
4	UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARET A.S.	19,167,339.70	7.08	958,366.98
5	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	17,384,693.80	6.42	869,234.69
	小计	101,324,826.00	37.42	5,066,241.30

账龄	2020.6.30				2019.12.31
账龄	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	11,525,361.65	98.50		11,525,361.65	14,545,225.27	99.54		14,545,225.27
1-2 年	137,523.70	1.17		137,523.70	55,551.11	0.38		55,551.11
2-3 年	26,775.27	0.23		26,775.27	4,445.66	0.03		4,445.66
3 年以上	11,516.76	0.10		11,516.76	7,083.81	0.05		7,083.81
合计	11,701,177.38	100.00		11,701,177.38	14,612,305.85	100.00		14,612,305.85

账龄	2018.12.31				2017.12.31
账龄	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	3,556,157.90	95.91		3,556,157.90	16,037,943.41	99.46		16,037,943.41
1-2 年	144,505.66	3.90		144,505.66	70,116.37	0.43		70,116.37
2-3 年	3,871.82	0.10		3,871.82
3 年以上	3,211.99	0.09		3,211.99	18,414.99	0.11		18,414.99
合计	3,707,747.37	100.00		3,707,747.37	16,126,474.77	100.00		16,126,474.77

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
安乃达驱动技术（江苏）有限公司	2,104,824.55	17.99
浙江群英车业有限公司	1,506,778.48	12.88
江苏星玛国际贸易有限公司	1,304,799.55	11.15
深圳中电投资股份有限公司	599,396.49	5.12
中国出口信用保险公司浙江分公司	538,503.36	4.60
小计	6,054,302.43	51.74

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
重庆纳萨克斯国际贸易有限公司	4,698,129.00	32.15
安乃达驱动技术（江苏）有限公司	983,162.84	6.73
中国出口信用保险公司浙江分公司	777,904.92	5.32

珠海珠江车业有限公司	669,369.12	4.58
兰溪永煌车业有限公司	640,849.99	4.39
小计	7,769,415.87	53.17

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
上海协升展览有限公司	842,580.00	22.72
汕头市新陵塑胶有限公司	130,400.00	3.52
厦门凌太光学有限公司	111,450.00	3.01
佛山市顺德区跨速头盔有限公司	101,820.00	2.75
中国出口信用保险公司浙江分公司	98,565.23	2.66
小计	1,284,815.23	34.66

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
昆山资福机电工程有限公司	4,731,100.00	29.34
山东常美机械制造有限公司	1,654,932.77	10.26
山东鲁潍农业装备有限公司	1,417,558.00	8.79
江苏星玛国际贸易有限公司	615,257.99	3.82
山东红旗机电集团股份有限公司	489,249.95	3.03
小计	8,908,098.71	55.24

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息			6,398.10	91,737.30
其他应收款	15,282,569.36	22,380,670.31	23,329,529.77	17,511,375.85
合计	15,282,569.36	22,380,670.31	23,335,927.87	17,603,113.15

项目

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

理财产品收益			6,398.10	91,737.30
小计			6,398.10	91,737.30

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	16,251,673.46	100.00	969,104.10	5.96	15,282,569.36
其中：其他应收款	16,251,673.46	100.00	969,104.10	5.96	15,282,569.36
小计	16,251,673.46	100.00	969,104.10	5.96	15,282,569.36

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	23,649,253.32	100.00	1,268,583.01	5.36	22,380,670.31
其中：其他应收款	23,649,253.32	100.00	1,268,583.01	5.36	22,380,670.31
小计	23,649,253.32	100.00	1,268,583.01	5.36	22,380,670.31

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	24,622,380.10	100.00	1,292,850.33	5.25	23,329,529.77
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计	24,622,380.10	100.00	1,292,850.33	5.25	23,329,529.77

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	18,511,405.13	100.00	1,000,029.28	5.40	17,511,375.85
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计	18,511,405.13	100.00	1,000,029.28	5.40	17,511,375.85

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	16,251,673.46	969,104.10	5.96	23,649,253.32	1,268,583.01	5.36
其中：1年以内	15,788,009.17	789,400.47	5.00	23,279,218.52	1,163,960.93	5.00
1-2年	109,071.29	10,907.13	10.00	135,441.80	13,544.18	10.00
2-3年	120,000.00	36,000.00	30.00	203,593.00	61,077.90	30.00
3-4年	203,593.00	101,796.50	50.00
4-5年				5,000.00	4,000.00	80.00
5年以上	31,000.00	31,000.00	100.00	26,000.00	26,000.00	100.00
小计	16,251,673.46	969,104.10	5.96	23,649,253.32	1,268,583.01	5.36

账龄	2018.12.31			2017.12.31
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	24,209,391.77	1,210,469.59	5.00	18,245,593.60	912,279.67	5.00
1-2 年	362,096.08	36,209.61	10.00	172,794.28	17,279.43	10.00
2-3 年			30.00	16,367.25	4,910.18	30.00
3-4 年	5,442.25	2,721.13	50.00	10,000.00	5,000.00	50.00
4-5 年	10,000.00	8,000.00	80.00	30,450.00	24,360.00	80.00

5 年以上	35,450.00	35,450.00	100.00	36,200.00	36,200.00	100.00
小计	24,622,380.10	1,292,850.33	5.25	18,511,405.13	1,000,029.28	5.40

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初数	1,163,960.93	13,544.18	91,077.90	1,268,583.01
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	5,453.56	-5,453.56
--转入第三阶段		12,000.00	-12,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	789,400.47	5,453.57	65,718.60	860,572.64
本期收回
本期转回	1,091,328.65	1,544.18		1,092,872.83
本期核销	67,178.72			67,178.72
其他变动
期末数	789,400.47	10,907.13	168,796.50	969,104.10

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初数	1,210,469.59	36,209.61	46,171.13	1,292,850.33
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	6,772.09	-6,772.09
--转入第三阶段		20,359.30	-20,359.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段

本期计提	1,163,960.93	6,772.09	40,328.60	1,211,061.62
本期收回
本期转回	1,203,697.50	15,850.31	15,781.13	1,235,328.94
本期核销
其他变动
期末数	1,163,960.93	13,544.18	91,077.90	1,268,583.01

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
其他应收款	1,000,029.28	292,821.05						1,292,850.33
小计	1,000,029.28	292,821.05						1,292,850.33

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
其他应收款	1,655,846.03				655,816.75			1,000,029.28
小计	1,655,846.03				655,816.75			1,000,029.28

款项性质	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
出口退税	14,413,397.63	22,195,105.03	23,114,727.65	17,345,710.94
押金保证金	439,500.00	501,486.34	505,450.00	502,590.00
应收暂付款	561,370.13	751,968.18	823,240.83	217,578.33
备用金	56,475.12	84,007.26	145,585.57	81,724.84
其他	780,930.58	116,686.51	33,376.05	363,801.02
小计	16,251,673.46	23,649,253.32	24,622,380.10	18,511,405.13

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务局	出口退税	14,413,397.63	1年以内	88.69	720,669.88
中国邮政速递物流股份有限公司	其他	250,000.00	1年以内	1.54	12,500.00

杭州菜鸟供应链管理有限公司	其他	201,802.66	1年以内	1.24	10,090.13
德清县供电局	押金保证金	200,000.00	3-4年	1.23	100,000.00
浙江寰球海盛供应链管理有限公司	应收暂付款	171,013.37	1年以内	1.05	8,550.67
小计		15,236,213.66		93.75	851,810.68

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务局	出口退税	22,195,105.03	1年以内	93.85	1,109,755.25
德清县供电局	押金保证金	200,000.00	2-3年	0.85	60,000.00
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	110,000.00	1年以内	0.47	5,500.00
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	60,000.00	1-2年	0.25	6,000.00
杭州金感钰珠宝有限公司	其他	69,666.67	1年以内	0.29	3,483.33
天津纺织集团进出口股份有限公司	应收暂付款	66,198.49	1年以内	0.28	3,309.92
小计		22,700,970.19		95.99	1,188,048.50

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务局	出口退税	23,114,727.65	1年以内	93.88	1,155,736.38
韩建伟	应收暂付款	201,487.71	1年以内	0.82	10,074.39
德清县供电局	押金保证金	200,000.00	1-2年	0.81	20,000.00
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	60,000.00	1年以内	0.24	3,000.00
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	60,000.00	1-2年	0.24	6,000.00
MAIN CONTAINER CARRIER MEXICO SA DE CV	应收暂付款	113,242.80	1年以内	0.46	5,662.14
小计		23,749,458.16		96.45	1,200,472.91

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务局	出口退税	17,345,710.94	1年以内	93.70	867,285.55
德清县供电局	押金保证金	200,118.22	1年以内	1.08	10,005.91

中国出口信用保险公司浙江分公司	其他	130,684.00	1年以内	0.71	6,534.20
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	60,000.00	1年以内	0.32	3,000.00
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	60,000.00	1-2年	0.32	6,000.00
德清县财政局	押金保证金	91,940.00	1-2年	0.50	9,194.00
小计		17,888,453.16		96.63	902,019.66

项目	2020.6.30			2019.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,945,652.57		7,945,652.57	5,496,877.79		5,496,877.79
在产品	3,867,583.51	251,366.22	3,616,217.29	4,707,926.67	55,569.67	4,652,357.00
库存商品	40,050,264.60	1,091,305.91	38,958,958.69	26,800,298.05	1,448,665.99	25,351,632.06
发出商品	19,980,137.81		19,980,137.81	8,083,993.02		8,083,993.02
合计	71,843,638.49	1,342,672.13	70,500,966.36	45,089,095.53	1,504,235.66	43,584,859.87

项目	2018.12.31			2017.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	5,379,661.82		5,379,661.82	7,419,290.81		7,419,290.81
在产品	4,803,977.65		4,803,977.65	13,218,481.48		13,218,481.48
库存商品	24,091,038.18	797,035.71	23,294,002.47	22,928,122.09	518,908.85	22,409,213.24
发出商品	1,487,837.25		1,487,837.25	4,374,394.40		4,374,394.40
合计	35,762,514.90	797,035.71	34,965,479.19	47,940,288.78	518,908.85	47,421,379.93

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	计提	其他	转回或转销	其他	期末数
在产品	55,569.67	195,796.55				251,366.22
库存商品	1,448,665.99	113,289.12		470,649.20		1,091,305.91

小计

1,504,235.66

309,085.67

470,649.20

1,342,672.13

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	计提	其他	转回或转销	其他	期末数
在产品		55,569.67				55,569.67
库存商品	797,035.71	1,402,620.90		750,990.62		1,448,665.99
小计	797,035.71	1,458,190.57		750,990.62		1,504,235.66

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	计提	其他	转回或转销	其他	期末数
库存商品	518,908.85	585,960.21		307,833.35		797,035.71
小计	518,908.85	585,960.21		307,833.35		797,035.71

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
项目	期初数	计提	其他	转回或转销	其他	期末数
库存商品	249,187.17	518,908.85		249,187.17		518,908.85
小计	249,187.17	518,908.85		249,187.17		518,908.85

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
在产品	详见本财务报表附注三（十一）之说明	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
库存商品	详见本财务报表附注三（十一）之说明	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
在产品	详见本财务报表附注三（十一）之说明	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
库存商品	详见本财务报表附注三（十一）之说明	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
库存商品	详见本财务报表附注三（十一）之说明	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

④ 2017年度

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
库存商品	详见本财务报表附注三（十一）之说明	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
结构性存款	20,000,000.00
理财产品			87,500,000.00	47,650,000.00
增值税留抵税额	7,969,750.66	7,729,451.70	8,132,562.21	14,220,955.06
预缴所得税				150,700.18
预付费用	1,866,725.46	1,890,299.46
应收退货成本	420,449.88
合计	30,256,926.00	9,619,751.16	95,632,562.21	62,021,655.24

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数	10,155,555.00	10,155,555.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数	10,155,555.00	10,155,555.00
累计折旧和累计摊销
期初数	5,241,577.19	5,241,577.19
本期增加金额	241,194.24	241,194.24
1) 计提或摊销	241,194.24	241,194.24
本期减少金额
期末数	5,482,771.43	5,482,771.43

账面价值
期末账面价值	4,672,783.57	4,672,783.57
期初账面价值	4,913,977.81	4,913,977.81

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数	10,155,555.00	10,155,555.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数	10,155,555.00	10,155,555.00
累计折旧和累计摊销
期初数	4,759,188.71	4,759,188.71
本期增加金额	482,388.48	482,388.48
1) 计提或摊销	482,388.48	482,388.48
本期减少金额
期末数	5,241,577.19	5,241,577.19
账面价值
期末账面价值	4,913,977.81	4,913,977.81
期初账面价值	5,396,366.29	5,396,366.29

项目	房屋及建筑物	合计
账面原值
期初数
本期增加金额	10,155,555.00	10,155,555.00
1) 固定资产转入	10,155,555.00	10,155,555.00
本期减少金额
期末数	10,155,555.00	10,155,555.00
累计折旧和累计摊销

期初数
本期增加金额	4,759,188.71	4,759,188.71
1）固定资产转入	4,678,790.57	4,678,790.57
1) 计提或摊销	80,398.14	80,398.14
本期减少金额
期末数	4,759,188.71	4,759,188.71
账面价值
期末账面价值	5,396,366.29	5,396,366.29
期初账面价值

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	70,188,359.50	3,157,428.66	34,627,369.60	6,192,868.54	114,166,026.30
本期增加金额	-33,185.82	280,616.38	87,982.17		335,412.73
1) 购置		280,616.38	87,982.17		368,598.55
2）暂估调整	-33,185.82				-33,185.82
本期减少金额		72,447.29			72,447.29
1) 处置或报废		72,447.29			72,447.29
期末数	70,155,173.68	3,365,597.75	34,715,351.77	6,192,868.54	114,428,991.74
累计折旧
期初数	18,120,048.64	2,401,689.08	9,883,838.24	5,355,986.23	35,761,562.19
本期增加金额	1,641,796.69	149,190.36	1,598,876.51	115,700.70	3,505,564.26
1) 计提	1,641,796.69	149,190.36	1,598,876.51	115,700.70	3,505,564.26
本期减少金额		67,848.94			67,848.94
1) 处置或报废		67,848.94			67,848.94
期末数	19,761,845.33	2,483,030.50	11,482,714.75	5,471,686.93	39,199,277.51

账面价值
期末账面价值	50,393,328.35	882,567.25	23,232,637.02	721,181.61	75,229,714.23
期初账面价值	52,068,310.86	755,739.58	24,743,531.36	836,882.31	78,404,464.11

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	70,188,359.50	3,007,205.22	33,088,513.76	6,588,386.16	112,872,464.64
本期增加金额		153,984.12	1,538,855.84	363,389.38	2,056,229.34
1) 购置		153,984.12	728,414.48	363,389.38	1,245,787.98
2) 在建工程转入			810,441.36		810,441.36
本期减少金额		3,760.68		758,907.00	762,667.68
1) 处置或报废		3,760.68		758,907.00	762,667.68
期末数	70,188,359.50	3,157,428.66	34,627,369.60	6,192,868.54	114,166,026.30
累计折旧
期初数	14,815,228.24	2,023,536.07	6,938,179.97	5,777,861.81	29,554,806.09
本期增加金额	3,304,820.40	381,725.65	2,945,658.27	227,641.97	6,859,846.29
1) 计提	3,304,820.40	381,725.65	2,945,658.27	227,641.97	6,859,846.29
本期减少金额		3,572.64		649,517.55	653,090.19
1) 处置或报废		3,572.64		649,517.55	653,090.19
期末数	18,120,048.64	2,401,689.08	9,883,838.24	5,355,986.23	35,761,562.19
账面价值
期末账面价值	52,068,310.86	755,739.58	24,743,531.36	836,882.31	78,404,464.11
期初账面价值	55,373,131.26	983,669.15	26,150,333.79	810,524.35	83,317,658.55

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	78,867,242.59	2,764,704.34	32,867,352.56	6,588,386.16	121,087,685.65
本期增加金额	1,476,671.91	444,543.42	1,666,160.46		3,587,375.79

1)购置		444,543.42	1,606,160.46		2,050,703.88
2)在建工程转入	1,476,671.91		60,000.00		1,536,671.91
本期减少金额	10,155,555.00	202,042.54	1,444,999.26		11,802,596.80
1) 处置或报废		202,042.54	1,444,999.26		1,647,041.80
2) 转投资性房地产	10,155,555.00				10,155,555.00
期末数	70,188,359.50	3,007,205.22	33,088,513.76	6,588,386.16	112,872,464.64
累计折旧
期初数	15,883,557.03	1,850,435.59	3,990,824.00	5,538,050.92	27,262,867.54
本期增加金额	3,610,461.78	364,922.25	3,083,946.30	239,810.89	7,299,141.22
1)计提	3,610,461.78	364,922.25	3,083,946.30	239,810.89	7,299,141.22
本期减少金额	4,678,790.57	191,821.77	136,590.33		5,007,202.67
1)处置或报废		191,821.77	136,590.33		328,412.10
2)转投资性房地产	4,678,790.57				4,678,790.57
期末数	14,815,228.24	2,023,536.07	6,938,179.97	5,777,861.81	29,554,806.09
账面价值
期末账面价值	55,373,131.26	983,669.15	26,150,333.79	810,524.35	83,317,658.55
期初账面价值	62,983,685.56	914,268.75	28,876,528.56	1,050,335.24	93,824,818.11

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
账面原值
期初数	51,828,113.06	2,746,202.71	7,850,008.54	6,453,884.09	68,878,208.40
本期增加金额	27,039,129.53	507,455.92	25,017,344.02	395,435.07	52,959,364.54
1) 购置		507,455.92	7,386,058.42	395,435.07	8,288,949.41
2) 在建工程转入	27,039,129.53		17,631,285.60		44,670,415.13
本期减少金额		488,954.29		260,933.00	749,887.29
1) 处置或报废		488,954.29		260,933.00	749,887.29
期末数	78,867,242.59	2,764,704.34	32,867,352.56	6,588,386.16	121,087,685.65
累计折旧

期初数	13,143,707.24	2,073,137.81	3,157,196.37	5,583,284.66	23,957,326.08
本期增加金额	2,739,849.79	241,805.07	833,627.63	202,652.61	4,017,935.10
1) 计提	2,739,849.79	241,805.07	833,627.63	202,652.61	4,017,935.10
本期减少金额		464,507.29		247,886.35	712,393.64
1) 处置或报废		464,507.29		247,886.35	712,393.64
期末数	15,883,557.03	1,850,435.59	3,990,824.00	5,538,050.92	27,262,867.54
账面价值
期末账面价值	62,983,685.56	914,268.75	28,876,528.56	1,050,335.24	93,824,818.11
期初账面价值	38,684,405.82	673,064.90	4,692,812.17	870,599.43	44,920,882.32

项目	2020.6.30			2019.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
零星工程	187,200.00		187,200.00	43,200.00		43,200.00
合计	187,200.00		187,200.00	43,200.00		43,200.00

项目	2018.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值
零星工程	305,360.00		305,360.00
合计	305,360.00		305,360.00

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
零星工程		43,200.00	144,000.00			187,200.00
合计		43,200.00	144,000.00			187,200.00

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
零星工程						自有资金
小计

2) 2019年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
零星工程		305,360.00	548,281.36	810,441.36		43,200.00
小计		305,360.00	548,281.36	810,441.36		43,200.00

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
零星工程						自有资金
小计

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
零星工程			1,842,031.91	1,536,671.91		305,360.00
小计			1,842,031.91	1,536,671.91		305,360.00

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
零星工程						自有资金
小计

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
新建厂房工程	2,050.00	12,633,181.91	10,154,414.09	22,787,596.00
涂装设备生产线	1,800.00		15,982,905.98	15,982,905.98
零星工程			5,899,913.15	5,899,913.15
小计		12,633,181.91	32,037,233.22	44,670,415.13

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
新建厂房工程	111.16	100.00				自有资金
涂装设备生产线	88.79	100.00				自有资金
零星工程						自有资金
小计

11. 无形资产

(1) 2020年1-6月

项目	土地使用权	办公软件	商标权	合计
账面原值
期初数	4,188,630.33	743,501.32	3,995,712.00	8,927,843.65
本期增加金额
本期减少金额
期末数	4,188,630.33	743,501.32	3,995,712.00	8,927,843.65
累计摊销
期初数	1,144,892.50	541,028.71	1,802,509.93	3,488,431.14
本期增加金额	41,886.30	104,756.94	233,255.67	379,898.91
1) 计提	41,886.30	104,756.94	233,255.67	379,898.91
本期减少金额
期末数	1,186,778.80	645,785.65	2,035,765.60	3,868,330.05
账面价值
期末账面价值	3,001,851.53	97,715.67	1,959,946.40	5,059,513.60
期初账面价值	3,043,737.83	202,472.61	2,193,202.07	5,439,412.51

项目	土地使用权	办公软件	商标权	合计
账面原值
期初数	4,188,630.33	716,331.51	3,995,712.00	8,900,673.84
本期增加金额		27,169.81		27,169.81
1) 购置		27,169.81		27,169.81
本期减少金额
期末数	4,188,630.33	743,501.32	3,995,712.00	8,927,843.65
累计摊销
期初数	1,061,119.90	237,614.88	1,345,562.36	2,644,297.14

本期增加金额	83,772.60	303,413.83	456,947.57	844,134.00
1) 计提	83,772.60	303,413.83	456,947.57	844,134.00
本期减少金额
期末数	1,144,892.50	541,028.71	1,802,509.93	3,488,431.14
账面价值
期末账面价值	3,043,737.83	202,472.61	2,193,202.07	5,439,412.51
期初账面价值	3,127,510.43	478,716.63	2,650,149.64	6,256,376.70

项目	土地使用权	办公软件	商标权	合计
账面原值
期初数	4,188,630.33	113,401.72	3,995,712.00	8,297,744.05
本期增加金额		602,929.79		602,929.79
1) 购置		602,929.79		602,929.79
本期减少金额
期末数	4,188,630.33	716,331.51	3,995,712.00	8,900,673.84
累计摊销
期初数	977,347.30	38,130.60	906,399.07	1,921,876.97
本期增加金额	83,772.60	199,484.28	439,163.29	722,420.17
1) 计提	83,772.60	199,484.28	439,163.29	722,420.17
本期减少金额
期末数	1,061,119.90	237,614.88	1,345,562.36	2,644,297.14
账面价值
期末账面价值	3,127,510.43	478,716.63	2,650,149.64	6,256,376.70
期初账面价值	3,211,283.03	75,271.12	3,089,312.93	6,375,867.08

项目	土地使用权	办公软件	商标权	合计
账面原值
期初数	4,188,630.33	113,401.72	3,995,712.00	8,297,744.05

本期增加金额
本期减少金额
期末数	4,188,630.33	113,401.72	3,995,712.00	8,297,744.05
累计摊销
期初数	893,574.70	18,643.44	267,336.53	1,179,554.67
本期增加金额	83,772.60	19,487.16	639,062.54	742,322.30
1) 计提	83,772.60	19,487.16	639,062.54	742,322.30
本期减少金额
期末数	977,347.30	38,130.60	906,399.07	1,921,876.97
账面价值
期末账面价值	3,211,283.03	75,271.12	3,089,312.93	6,375,867.08
期初账面价值	3,295,055.63	94,758.28	3,728,375.47	7,118,189.38

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
展厅装修	554,137.76		83,120.64		471,017.12
南京猎搜(数据服务费）	41,500.00		12,450.00		29,050.00
光纤网络费	12,666.72		9,499.98		3,166.74
网易邮箱费	12,750.00		2,125.00		10,625.00
合计	621,054.48		107,195.62		513,858.86

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
展厅装修	720,379.09		166,241.33		554,137.76
南京猎搜(数据服务费）		49,800.00	8,300.00		41,500.00
光纤网络费	31,666.68		18,999.96		12,666.72
网易邮箱费		17,000.00	4,250.00		12,750.00
合计	752,045.77	66,800.00	197,791.29		621,054.48

(3) 2018年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
展厅装修		831,206.64	110,827.55		720,379.09
光纤网络费	11,083.39	38,000.00	17,416.71		31,666.68
合计	11,083.39	869,206.64	128,244.26		752,045.77

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
光纤网络费	30,083.35		18,999.96		11,083.39
合计	30,083.35		18,999.96		11,083.39

项目	2020.6.30		2019.12.31
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	15,887,499.33	3,925,532.64	15,742,125.16	3,873,255.90
存货跌价准备	524,642.03	78,696.30	519,727.44	77,959.12
交易性金融负债公允价值变动	302,740.92	69,448.14
未实现内部交易损益	3,119,268.03	671,943.35	1,012,239.12	253,059.78
合计	19,834,150.31	4,745,620.43	17,274,091.72	4,204,274.80

项目	2018.12.31		2017.12.31
项目	可抵扣暂时性差异	可抵扣暂时性差异	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	14,476,919.64	3,439,553.52	10,911,106.38	2,677,391.70
存货跌价准备	594,032.62	89,104.89	508,253.50	76,238.03
交易性金融负债公允价值变动	212,486.07	53,121.52
未实现内部交易损益	20,395.28	5,098.82	112,739.28	28,184.82
预提工资			3,212,904.00	803,226.00
合计	15,303,833.61	3,586,878.75	14,745,003.16	3,585,040.55

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	2020.6.30		2019.12.31
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	1,014,265.50	253,566.37	1,198,002.48	299,500.62
交易性金融资产公允价值变动			283,240.00	70,810.00
合计	1,014,265.50	253,566.37	1,481,242.48	370,310.62

项目	2018.12.31
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	324,404.15	81,101.04
合计	324,404.15	81,101.04

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	12,149,429.55	13,349,158.60	10,500,040.20	4,552,333.37
可抵扣亏损	38,625,025.81	38,390,481.39	33,351,123.88	19,532,348.38
小计	50,774,455.36	51,739,639.99	43,851,164.08	24,084,681.75

年份	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
2020年	1,143,113.50	1,349,686.06	1,349,686.06	1,349,686.06
2021年	538,394.17	538,394.17	538,394.17	538,394.17
2022年	2,307,695.05	2,307,695.05	2,307,695.05	17,644,268.15
2023年	6,516,124.37	6,516,124.37	6,516,124.37
2024年	2,592,542.21	2,592,542.21
2027年	15,336,573.10	15,336,573.10	15,336,573.10
2028年	7,302,651.13	7,302,651.13	7,302,651.13
2029年	2,446,815.30	2,446,815.30
2030年	441,116.98
小计	38,625,025.81	38,390,481.39	33,351,123.88	19,532,348.38

14. 短期借款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押借款			21,159,029.10	19,987,951.14
合计			21,159,029.10	19,987,951.14

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债		302,740.92		302,740.92
其中：衍生金融负债		302,740.92		302,740.92
合计		302,740.92		302,740.92

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
交易性金融负债			220,286.07
其中：衍生金融负债			220,286.07
合计			220,286.07

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	53,702,250.20	53,580,000.00	59,337,232.00	91,001,492.00
合计	53,702,250.20	53,580,000.00	59,337,232.00	91,001,492.00

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货款	261,539,517.11	187,544,325.81	255,509,136.94	282,522,616.73
经营性费用	2,645,083.83	2,647,975.07	867,986.65	1,501,419.56

长期资产购置款	1,006,647.61	1,183,243.43	3,862,333.82	7,522,346.97
合计	265,191,248.55	191,375,544.31	260,239,457.41	291,546,383.26

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货款	23,509,054.52	113,944,741.37	58,105,566.42	69,337,588.73
房租			130,333.33
合计	23,509,054.52	113,944,741.37	58,235,899.75	69,337,588.73

项目	2020.6.30
预收货款	94,238,688.73
合计	94,238,688.73

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	30,816,864.01	38,596,551.40	54,144,650.84	15,268,764.57
离职后福利—设定提存计划	430,178.69	276,832.99	573,145.42	133,866.26
合计	31,247,042.70	38,873,384.39	54,717,796.26	15,402,630.83

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	27,240,155.50	85,610,866.42	82,034,157.91	30,816,864.01
离职后福利—设定提存计划	557,292.98	4,529,945.21	4,657,059.50	430,178.69
辞退福利		916,706.02	916,706.02
合计	27,797,448.48	91,057,517.65	87,607,923.43	31,247,042.70

3) 2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	21,635,713.47	86,544,145.12	80,939,703.09	27,240,155.50
离职后福利—设定提存计划	809,283.67	4,994,198.13	5,246,188.82	557,292.98
辞退福利		150,537.00	150,537.00
合计	22,444,997.14	91,688,880.25	86,336,428.91	27,797,448.48

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	20,365,920.16	73,626,754.08	72,356,960.77	21,635,713.47
离职后福利—设定提存计划	225,708.09	4,920,033.23	4,336,457.65	809,283.67
辞退福利		34,294.60	34,294.60
合计	20,591,628.25	78,581,081.91	76,727,713.02	22,444,997.14

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	30,341,034.01	34,256,679.01	49,989,978.21	14,607,734.81
职工福利费		2,048,044.62	2,019,624.62	28,420.00
社会保险费	352,541.12	1,181,061.66	1,256,258.16	277,344.62
其中：医疗保险费	275,292.35	1,155,115.83	1,165,828.63	264,579.55
工伤保险费	36,229.10	25,945.83	60,328.49	1,846.44
生育保险费	41,019.67		30,101.04	10,918.63
住房公积金	61,753.00	900,439.00	742,735.00	219,457.00
工会经费和职工教育经费	61,535.88	210,327.11	136,054.85	135,808.14
小计	30,816,864.01	38,596,551.40	54,144,650.84	15,268,764.57

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	26,694,648.25	77,476,635.28	73,830,249.52	30,341,034.01

职工福利费		2,882,179.63	2,882,179.63
社会保险费	437,296.35	3,432,911.81	3,517,667.04	352,541.12
其中：医疗保险费	357,854.23	2,755,486.26	2,838,048.14	275,292.35
工伤保险费	27,499.45	251,748.77	243,019.12	36,229.10
生育保险费	51,942.67	425,676.78	436,599.78	41,019.67
住房公积金	62,273.00	1,506,368.00	1,506,888.00	61,753.00
工会经费和职工教育经费	45,937.90	312,771.70	297,173.72	61,535.88
小计	27,240,155.50	85,610,866.42	82,034,157.91	30,816,864.01

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	20,827,497.28	77,509,085.33	71,641,934.36	26,694,648.25
职工福利费		3,425,186.27	3,425,186.27
社会保险费	651,160.31	3,798,648.41	4,012,512.37	437,296.35
其中：医疗保险费	561,993.91	2,982,948.08	3,187,087.76	357,854.23
工伤保险费	35,876.76	407,135.15	415,512.46	27,499.45
生育保险费	53,289.64	408,565.18	409,912.15	51,942.67
住房公积金	43,920.00	1,444,262.00	1,425,909.00	62,273.00
工会经费和职工教育经费	113,135.88	366,963.11	434,161.09	45,937.90
小计	21,635,713.47	86,544,145.12	80,939,703.09	27,240,155.50

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	20,121,742.78	64,965,544.58	64,259,790.08	20,827,497.28
职工福利费		3,481,902.51	3,481,902.51
社会保险费	197,437.63	3,820,041.90	3,366,319.22	651,160.31
其中：医疗保险费	173,605.15	3,259,750.10	2,871,361.34	561,993.91
工伤保险费	9,347.56	252,158.86	225,629.66	35,876.76
生育保险费	14,484.92	308,132.94	269,328.22	53,289.64

住房公积金		887,516.00	843,596.00	43,920.00
工会经费和职工教育经费	46,739.75	471,749.09	405,352.96	113,135.88
小计	20,365,920.16	73,626,754.08	72,356,960.77	21,635,713.47

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	415,695.44	267,287.02	553,732.28	129,250.18
失业保险费	14,483.25	9,545.97	19,413.14	4,616.08
小计	430,178.69	276,832.99	573,145.42	133,866.26

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	537,205.92	4,380,747.49	4,502,257.97	415,695.44
失业保险费	20,087.06	149,197.72	154,801.53	14,483.25
小计	557,292.98	4,529,945.21	4,657,059.50	430,178.69

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	765,618.85	4,809,344.86	5,037,757.79	537,205.92
失业保险费	43,664.82	184,853.27	208,431.03	20,087.06
小计	809,283.67	4,994,198.13	5,246,188.82	557,292.98

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	208,411.74	4,645,025.90	4,087,818.79	765,618.85
失业保险费	17,296.35	275,007.33	248,638.86	43,664.82
小计	225,708.09	4,920,033.23	4,336,457.65	809,283.67

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	3,357.04	377,226.02	252,612.89	197,085.82

企业所得税	13,303,378.18	10,631,987.10	15,858,744.81	3,087,854.05
代扣代缴个人所得税	21,489.89	12,323.86	9,195.80	5,427.32
城市维护建设税	48,394.27	53,670.30	68,764.30	9,113.07
房产税	297,057.14	364,074.18	336,838.10	233,385.83
土地使用税	260,593.05	105,149.22	208,588.45	260,593.05
教育费附加	28,739.45	30,735.34	41,219.61	3,905.60
地方教育附加	19,960.84	21,356.88	27,479.75	2,603.73
印花税	21,575.58	82,186.83	13,251.42	16,725.87
环境保护税	1,141.03	1,181.21	365.84
合计	14,005,686.47	11,679,890.94	16,817,060.97	3,816,694.34

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
应付利息			33,467.41	26,584.47
应付股利	50,988,000.00
其他应付款	10,020,321.94	17,453,363.33	22,354,179.96	22,816,035.26
合计	61,008,321.94	17,453,363.33	22,387,647.37	22,842,619.73

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
短期借款应付利息			33,467.41	26,584.47
小计			33,467.41	26,584.47

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
普通股股利	50,988,000.00
小计	50,988,000.00

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	95,800.00	101,340.00	989,540.00	904,000.00

应付暂收款	214,094.96	405,836.92	12,230,452.13	14,015,470.96
应付费用款	9,710,426.98	16,946,186.41	9,134,187.83	7,896,564.30
小计	10,020,321.94	17,453,363.33	22,354,179.96	22,816,035.26

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	形成原因
预计期后退换货	1,616,856.92	453,159.20			30天内无理由退货
合计	1,616,856.92	453,159.20

股东类别	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
浙江久祺控股有限公司		65,000,000.00	65,000,000.00	9,285,700.00
李政	64,681,782.00	31,860,000.00	17,500,000.00	2,500,000.00
卢志勇	35,573,020.00	17,875,000.00	9,625,000.00	1,750,000.00
李宇光	29,105,198.00	14,625,000.00	7,875,000.00	750,000.00
宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）	4,530,000.00	4,530,000.00
宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）	5,360,000.00	5,360,000.00
宁波梅山保税港区永峣企业管理合伙企业（有限合伙）	2,140,000.00	2,140,000.00
宁波梅山保税港区永燊企业管理合伙企业（有限合伙）	1,290,000.00	1,290,000.00
上海广沣投资管理有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00
合计	145,680,000.00	145,680,000.00	100,000,000.00	14,285,700.00

① 根据久祺有限股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，久祺有限采用整体变更方式设立本公司，公司注册资本为人民币100,000,000.00元，每股面值1元，折股份总额100,000,000股，由久祺有限全体出资者以其拥有的截至2018年11月30日止经审计的净资产认购(实收资本100,000,000.00元，资本公积455,538.99元，盈余公积11,547,837.36元，未分配利润53,995,685.58元)。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2019〕274号）。

② 根据2019年9月9日公司股东大会决议，公司申请增加注册资本29,360,000.00元，由李政、卢志勇、李宇光分别以货币资金增资14,360,000.00元、8,250,000.00元和6,750,000.00元。此次增资后，公司注册资本变更为129,360,000.00元，公司已于2019年9月9日办妥工商变更登记手续。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕103号）。

③ 根据2019年12月20日公司股东大会决议，公司申请增加注册资本16,320,000.00元，均以货币方式认缴出资，宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资4,530,000股，每股价格4.53元；宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资5,360,000股，每股价格4.53元；宁波梅山保税港区永峣企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资2,140,000股，每股价格4.53元；宁波梅山保税港区永燊企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资1,290,000股，每股价格4.53元；上海广沣投资管理有限公司认缴投资3,000,000股，每股价格4.53元。此次增资增加资本公积57,609,600.00元，同时公司注册资本变更为145,680,000.00元。公司已于2019年12月25日办妥工商变更登记手续。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕104号）。

3）2018年度

① 2018年11月，浙江久祺控股有限公司、李政、卢志勇按久祺有限章程对久祺有限分别增资货币资金5,158,800.00元、1,388,900.00元和1,388,900.00元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2018〕491号)。

② 根据久祺有限2018年11月27日股东会决议，将资本公积67,906,576.74元、未分配利润9,871,123.26元转增实收资本，转增后实收资本100,000,000.00 元。上述转增资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2018〕492号)。

4）2017年度

2017年8月，浙江久祺控股有限公司按久祺有限章程对久祺有限增资9,285,700.00元。

26. 资本公积

(1) 明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
股本溢价	124,658,837.87	124,658,837.87	1,050,175.94	68,956,752.68
其他资本公积			455,538.99	455,538.99
合计	124,658,837.87	124,658,837.87	1,505,714.93	69,412,291.67

项目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少

			当期转入损益		数股东
将重分类进损益的其他综合收益	1,621,939.90	904,543.76		904,543.76		2,526,483.66
其中：外币财务报表折算差额	1,621,939.90	904,543.76		904,543.76		2,526,483.66
其他综合收益合计	1,621,939.90	904,543.76		904,543.76		2,526,483.66

项目	期初数	本期发生额					期末数
项目	期初数	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末数
将重分类进损益的其他综合收益	788,864.96	833,074.94			833,074.94		1,621,939.90
其中：外币财务报表折算差额	788,864.96	833,074.94			833,074.94		1,621,939.90
其他综合收益合计	788,864.96	833,074.94			833,074.94		1,621,939.90

项目	期初数	本期发生额					期末数
项目	期初数	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末数
将重分类进损益的其他综合收益	-1,348,845.85	2,137,710.81			2,137,710.81		788,864.96
其中：外币财务报表折算差额	-1,348,845.85	2,137,710.81			2,137,710.81		788,864.96
其他综合收益合计	-1,348,845.85	2,137,710.81			2,137,710.81		788,864.96

项目	期初数	本期发生额					期末数
项目	期初数	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末数
将重分类进损益的其他综合收益	703,679.17	-2,178,765.43			-2,052,525.02	-126,240.41	-1,348,845.85
其中：外币财务报表折算差额	703,679.17	-2,178,765.43			-2,052,525.02	-126,240.41	-1,348,845.85
其他综合收益合计	703,679.17	-2,178,765.43			-2,052,525.02	-126,240.41	-1,348,845.85

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
法定盈余公积	8,061,455.57	8,061,455.57	11,630,963.54	9,014,353.61
合计	8,061,455.57	8,061,455.57	11,630,963.54	9,014,353.61

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
期初未分配利润	58,759,765.41	56,746,584.04	55,096,541.19	29,454,595.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润	60,175,983.82	101,987,196.34	51,621,901.04	32,545,886.37
减：提取法定盈余公积		7,978,329.39	2,616,609.93	6,903,940.57
应付普通股股利	50,988,000.00	38,000,000.00	37,484,125.00
净资产折股		53,995,685.58
转作股本的普通股股利			9,871,123.26
期末未分配利润	67,947,749.23	58,759,765.41	56,746,584.04	55,096,541.19

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项目	2020年1-6月		2019年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	812,962,897.08	657,490,609.95	1,793,246,647.78	1,482,794,736.41
其他业务收入	862,096.28	382,351.06	2,184,777.38	1,077,245.39
合计	813,824,993.36	657,872,961.01	1,795,431,425.16	1,483,871,981.80

项目	2018年度		2017年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,819,807,238.49	1,577,761,408.03	1,755,295,927.91	1,564,246,807.93
其他业务收入	686,020.75	158,730.79	262,800.83
合计	1,820,493,259.24	1,577,920,138.82	1,755,558,728.74	1,564,246,807.93

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	58,648,940.38	7.21
2	HA BICICLETAS SA	49,832,675.89	6.12
3	LIDER-96 EOOD	47,305,620.30	5.81
4	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	35,502,763.92	4.36
5	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	27,135,352.64	3.33
	DISTRIBUIDORA RALI SA	6,171,790.42	0.76
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	33,307,143.06	4.09
	小计	224,597,143.55	27.59

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1	HA BICICLETAS SA	161,110,169.53	8.97

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
2	LIDER-96 EOOD	111,653,220.66	6.22
3	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	108,255,114.01	6.03
4	A客户	88,473,869.06	4.93
5	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	64,161,202.85	3.57
	小计	533,653,576.11	29.72

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1	HA BICICLETAS SA	171,407,421.81	9.42
2	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	141,754,970.07	7.79
3	LIDER-96 EOOD	81,894,288.23	4.50
4	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	66,519,534.97	3.65
5	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA	47,368,008.45	2.60
	P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA	12,894,693.73	0.71
	P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG	4,797,930.55	0.26
	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计	65,060,632.73	3.57
	小计	526,636,847.81	28.93

序号	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1	HA BICICLETAS SA	146,798,294.49	8.36
2	EXPRESS UNION INTERNATIONAL CO.,LTD.	105,997,235.09	6.04
3	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	69,416,504.29	3.95
4	MEGAN, LLC	66,735,098.08	3.80
5	UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARET A.S.	64,470,344.11	3.67
	小计	453,417,476.06	25.82

2020年1-6月

报告分部	境内	境外	小计
主要产品类型
成人自行车	819,566.30	218,558,344.26	219,377,910.56
儿童自行车	20,537,169.78	175,640,181.27	196,177,351.05
助力电动自行车		81,094,066.84	81,094,066.84
摩托车		28,968,825.40	28,968,825.40
配件	353,311.42	241,986,624.73	242,339,936.15
其他产品	370,221.62	44,634,585.46	45,004,807.08
小计	22,080,269.12	790,882,627.96	812,962,897.08
收入确认时间
在某一时点转让	22,080,269.12	790,882,627.96	812,962,897.08
小计	22,080,269.12	790,882,627.96	812,962,897.08

项目	2020年1-6月
主营业务收入	33,188,868.02
小计	33,188,868.02

项目

2020年1-6月

2019年度

2018年度

2017年度

城市维护建设税	178,785.10	254,308.14	352,710.32	340,540.68
教育费附加	102,314.85	142,657.20	199,970.12	181,710.74
地方教育附加	68,209.90	95,971.47	133,313.42	121,140.51
房产税	305,018.97	446,871.90	672,406.79	410,186.69
土地使用税	260,593.05	105,149.22	417,176.90	521,186.10
印花税	93,819.28	307,826.61	288,940.65	449,723.47
车船税	5,160.00	12,420.00	4,320.00
环境保护税	2,149.72	2,415.68	1,585.91
合计	1,016,050.87	1,367,620.22	2,070,424.11	2,024,488.19

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
运输及出口费用	23,538,438.06	60,510,810.60	52,336,946.39	53,098,133.51
职工薪酬	17,080,278.85	40,515,701.02	41,858,688.74	34,159,983.81
售后服务费	1,261,810.27	6,449,855.94	6,767,130.60	4,893,951.59
电商费用	19,251,368.75	22,656,194.62	3,612,453.16	81,516.67
广告宣传费	611,881.70	2,186,832.56	1,503,027.40	1,379,761.35
差旅费	395,948.71	2,558,733.83	2,531,930.74	2,655,273.71
办公费	928,990.76	1,317,760.39	1,132,960.18	1,836,942.09
业务招待费	75,622.24	687,681.04	645,858.88	777,217.95
出口保险费	3,938,874.56	6,047,072.67	7,472,930.53	6,456,507.41
其他	3,078,987.14	4,247,453.90	2,316,292.89	4,274,620.11
合计	70,162,201.04	147,178,096.57	120,178,219.51	109,613,908.20

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	6,116,853.40	13,989,988.55	13,643,003.62	14,502,289.22
办公费	2,705,233.82	3,541,436.59	4,041,536.42	4,300,933.78
业务招待费	883,768.38	816,703.87	844,573.59	1,096,966.69

资产折旧和摊销	961,232.64	1,637,570.35	2,000,937.94	1,656,941.68
差旅费	32,678.83	559,373.70	811,755.27	853,465.31
汽车费用	146,937.00	489,162.52	436,938.45	779,533.39
其他	590,369.90	1,557,273.98	1,614,060.44	1,862,087.19
合计	11,437,073.97	22,591,509.56	23,392,805.73	25,052,217.26

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
材料投入	1,668,996.94	3,171,725.93	4,113,239.81	4,658,895.42
职工薪酬	3,277,216.79	7,710,210.39	6,172,825.44	2,118,440.50
资产折旧与摊销	407,022.55	849,348.68	655,538.59	344,159.42
其他	136,806.72	202,035.34	61,514.88	138,044.65
合计	5,490,043.00	11,933,320.34	11,003,118.72	7,259,539.99

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息收入	-747,763.07	-916,351.10	-671,007.23	-751,580.30
利息支出	3,021.37	846,937.84	1,126,701.84	723,792.19
汇兑损益	-4,091,569.10	-5,845,493.25	-3,251,323.00	8,317,417.62
银行手续费	542,150.06	1,543,250.16	1,700,361.30	1,573,305.07
合计	-4,294,160.74	-4,371,656.35	-1,095,267.09	9,862,934.58

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
与收益相关的政府补助[注]	518,565.00	5,700,550.74	4,089,304.66	1,777,413.24
代扣个人所得税手续费返还	76,428.40		25,655.51	930.19
合计	594,993.40	5,700,550.74	4,114,960.17	1,778,343.43

8. 投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益			-7,180,016.20	210,145.43
处置金融工具取得的投资收益	119,558.58	-3,918,832.26
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-5,816.42	-3,918,832.26
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	125,375.00
金融工具持有期间的投资收益	487,803.99	1,466,101.20
其中：债务工具投资	487,803.99	1,466,101.20
理财产品收益			1,051,777.08	3,408,729.95
合计	607,362.57	-2,452,731.06	-6,128,239.12	3,618,875.38

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）		283,240.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益		283,240.00
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）	-585,980.92		-212,486.07
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益	-585,980.92		-212,486.07
合计	-585,980.92	283,240.00	-212,486.07

项目	2020年1-6月	2019年度
坏账损失	108,811.74	-3,616,259.30
合计	108,811.74	-3,616,259.30

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			-10,109,636.18	1,660,035.66

存货跌价损失	-309,085.67	-1,458,190.57	-585,960.21	-518,908.85
合计	-309,085.67	-1,458,190.57	-10,695,596.39	1,141,126.81

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益		16,582.00	100,241.34
合计		16,582.00	100,241.34

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助[注]	500,000.00	105,000.00		500,000.00
非流动资产毁损报废利得				5,888.92
无法支付款项	287,500.54			67,383.80
赔偿金			34,040.00
其他	209,726.43	143,259.59	145,814.14	37,960.20
合计	997,226.97	248,259.59	179,854.14	611,232.92

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
捐赠支出	144,501.91	10,000.00		10,000.00
非流动资产毁损报废损失	4,598.35	23,307.06	11,888.28	32,098.65
罚款支出	1,000.00	3,731.02	3,650.00	5,512.00
地方水利建设基金				30,758.00
其他	26,647.05	230.87	39,355.72	2,001.19
合计	176,747.31	37,268.95	54,894.00	80,369.84

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	13,859,511.05	29,885,725.60	22,626,495.63	11,225,260.26
递延所得税费用	-658,089.88	-328,186.47	79,262.84	-700,926.84
合计	13,201,421.17	29,557,539.13	22,705,758.47	10,524,333.42

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2018年度
利润总额	73,377,404.99	131,544,735.47	74,327,659.51	44,568,041.29
按母公司适用税率计算的所得税费用	18,344,351.25	32,886,183.87	18,581,914.88	11,142,010.32
子公司适用不同税率的影响	-5,246,290.38	-4,718,158.41	-549,146.73	-3,946,768.25
调整以前期间所得税的影响			381,191.77	67,417.40
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	461,352.00	875,940.30	1,912,913.80	580,489.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-51,643.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	66,167.55	1,021,393.23	2,724,428.78	2,877,409.73
加计扣除计算影响	-372,516.11	-507,819.86	-345,544.03	-196,225.56
所得税费用	13,201,421.17	29,557,539.13	22,705,758.47	10,524,333.42

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	1,018,565.00	5,805,550.74	3,777,277.00	2,277,413.24
利息收入	986,216.21	677,897.96	671,007.23	751,580.30
票据保证金	20,267,000.00	22,389,892.80	31,255,447.60	32,101,500.00
火灾保险理赔款				8,600,000.00
收到代垫款项				11,577,416.00

其他	794,511.88	2,285,279.30	485,853.65	4,881,138.64
合计	23,066,293.09	31,158,620.80	36,189,585.48	60,189,048.18

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
承兑汇票保证金	19,213,900.08	20,267,000.00	22,389,892.80	31,255,447.60
期间费用	65,414,124.63	102,076,684.66	88,247,156.41	99,795,448.03
归还代垫款项		9,962,266.00	1,615,150.00
其他	581,697.62	3,494,455.76	643,297.76	164,182.32
合计	85,209,722.33	135,800,406.42	112,895,496.97	131,215,077.95

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
赎回理财产品	283,900,000.00	841,216,200.00	549,668,000.00	811,800,000.00
外汇期权手续费			7,800.00
远期结售汇保证金	1,848,499.20	657,160.00
合计	285,748,499.20	841,873,360.00	549,675,800.00	811,800,000.00

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
购买理财产品	332,100,000.00	789,216,200.00	592,518,000.00	743,150,000.00
远期结售汇保证金	108,141.72	2,524,300.80	657,160.00
远期结售汇保证金及处置损失		4,279,145.00	7,180,016.20
合计	332,208,141.72	796,019,645.80	600,355,176.20	743,150,000.00

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
浙江久祺控股有限公司				16,900,000.00

李宇光				630,000.00
合计				17,530,000.00

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
浙江久祺控股有限公司				16,900,000.00
李宇光				630,000.00
收购杭州久祥少数股权				2,227,274.07
合计				19,757,274.07

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,175,983.82	101,987,196.34	51,621,901.04	34,043,707.87
加：资产减值准备	200,273.93	5,074,449.87	10,695,596.39	-1,141,126.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,746,758.50	7,342,234.77	7,379,539.36	4,017,935.10
无形资产摊销	379,898.91	844,134.00	722,420.17	742,322.30
长期待摊费用摊销	107,195.62	197,791.29	128,244.26	18,999.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)		-16,582.00	-100,241.34
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	4,598.35	23,307.06	11,888.28	26,209.73
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	585,980.92	-283,240.00	212,486.07
财务费用(收益以“－”号填列)	-4,088,547.73	-4,998,555.41	-2,124,621.16	9,041,209.81
投资损失(收益以“－”号填列)	-607,362.57	2,452,731.06	6,128,239.12	-3,618,875.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-541,345.63	-617,396.05	-1,838.20	-700,926.84
递延所得税负债增加(减少以	-116,744.25	289,209.58	81,101.04

“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-27,225,192.16	-10,077,571.25	11,869,940.53	-5,022,745.39
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	824,177.38	-44,588,073.40	-28,032,578.20	-13,680,897.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	58,168,326.09	-21,566,202.72	-51,954,467.65	5,612,211.32
其他
经营活动产生的现金流量净额	91,614,001.18	36,063,433.14	6,637,609.71	29,338,024.07
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	229,486,157.86	182,716,228.52	57,435,830.10	132,984,947.82
减：现金的期初余额	182,716,228.52	57,435,830.10	132,984,947.82	91,952,655.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	46,769,929.34	125,280,398.42	-75,549,117.72	41,032,292.00

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：德清久胜
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：德清久胜
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物				55,567,920.50
其中：德清久胜				55,567,920.50
取得子公司支付的现金净额				55,567,920.50

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1) 现金	229,486,157.86	182,716,228.52	57,435,830.10	132,984,947.82
其中：库存现金	101,951.27	181,620.14	95,348.37	80,123.58
可随时用于支付的银行存款	215,913,691.08	174,539,187.35	53,405,367.23	132,553,658.91
可随时用于支付的其他货币资金	13,470,515.51	7,995,421.03	3,935,114.50	351,165.33

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3-2-1-95

可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	229,486,157.86	182,716,228.52	57,435,830.10	132,984,947.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

项目	账面价值	受限原因
货币资金	19,997,843.40	质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产	47,459,537.23	房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
投资性房地产	4,672,783.57	房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产	3,001,851.53	土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票
合计	75,132,015.73

项目	账面价值	受限原因
货币资金	22,791,300.80	质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产	53,190,968.59	房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
投资性房地产	4,913,977.81	房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产	3,043,737.83	土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票
合计	83,939,985.03

(3) 2018年12月31日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	23,047,052.80	质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产	31,845,089.88	房屋及建筑物抵押用于借款
无形资产	1,219,729.07	土地使用权抵押用于借款
合计	56,111,871.75

项目	账面价值	受限原因
货币资金	31,255,447.60	质押用于开具银行承兑汇票
固定资产	34,095,335.20	房屋及建筑物抵押用于借款
无形资产	1,252,400.38	土地使用权抵押用于借款
合计	66,603,183.18

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			159,705,405.66
其中：美元	21,637,647.72	7.0795	153,183,727.03
欧元	577,192.09	7.9610	4,595,026.23
港币	500.73	0.9134	457.37
英镑	73,929.05	8.7144	644,247.31
越南盾	67,030,966.67	0.0003	20,109.29
日元	15,770,821.77	0.0658	1,037,720.07
加元	38,546.06	5.8143	224,118.36
应收账款			348,095,222.67
其中：美元	48,791,404.43	7.0795	345,418,747.64
欧元	229,341.56	7.9610	1,825,788.14
英镑	6,512.24	8.7144	56,750.27
日元	5,337,227.51	0.0658	351,189.57

加元	76,147.95	5.8143	442,747.05
应付账款			17,563,619.48
其中：美元	2,480,912.42	7.0795	17,563,619.48
其他应付款			4,429,548.95
其中：美元	625,686.69	7.0795	4,429,548.95

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			89,968,845.45
其中：美元	12,047,085.39	6.9762	84,042,877.10
欧元	690,161.80	7.8155	5,393,959.55
港币	500.66	0.8958	448.49
英镑	17,426.33	9.1501	159,452.66
越南盾	25,016,722.00	0.0003	7,004.68
日元	5,696,250.00	0.0641	365,102.97
应收账款			331,254,853.24
其中：美元	47,248,382.90	6.9762	329,614,168.79
欧元	203,464.54	7.8155	1,590,177.11
日元	787,946.00	0.0641	50,507.34
其他应收款			2,420,854.48
其中：美元	347,016.21	6.9762	2,420,854.48
应付账款			11,990,624.04
其中：美元	1,718,790.18	6.9762	11,990,624.04
其他应付款			12,291,164.11
其中：美元	1,761,870.95	6.9762	12,291,164.11

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			47,488,864.72
其中：美元	6,779,769.02	6.8632	46,530,910.74
欧元	122,074.04	7.8473	957,951.61

港币	2.70	0.8762	2.37
应收账款			285,617,845.43
其中：美元	41,383,202.90	6.8632	284,021,198.15
欧元	203,464.54	7.8473	1,596,647.28
其他应收款			1,544,663.64
其中：美元	225,064.64	6.8632	1,544,663.64
应付账款			28,081,526.90
其中：美元	4,091,608.42	6.8632	28,081,526.90
其他应付款			13,922,154.87
其中：美元	2,028,522.39	6.8632	13,922,154.87

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			114,698,753.10
其中：美元	17,439,238.56	6.5342	113,951,472.63
欧元	95,776.95	7.8023	747,280.47
应收账款			250,110,152.35
其中：美元	38,235,785.11	6.5342	249,840,267.05
欧元	34,590.48	7.8023	269,885.30
其他应收款			62,004.27
其中：美元	9,489.19	6.5342	62,004.27
应付账款			39,855,689.67
其中：美元	6,099,551.54	6.5342	39,855,689.67
其他应付款			12,536,102.01
其中：美元	1,918,536.62	6.5342	12,536,102.01

项目	金额	列报项目	说明
上城区人民政府“凤凰行动”补贴	500,000.00	营业外收入	上政办函〔2018〕56号
2019年度服务外包奖励、2019年度外贸奖励	133,900.00	其他收益	德商务〔2020〕12号、证明
上城区财政疫情补贴	160,000.00	其他收益	上商务〔2020〕31号
稳岗返还社保费	99,344.00	其他收益	杭人社发〔2020〕48号
失业保险稳岗返还	73,621.00	其他收益	浙人社发〔2020〕10号
复工复产补助	36,000.00	其他收益	德人社〔2020〕6号
复工复产包车补贴	10,000.00	其他收益	德政发〔2020〕7号
发明授权专利授权奖励、发明授权专利维持补助	3,900.00	其他收益	德科发〔2017〕63号
2020年安全生产标准化评审补助	1,800.00	其他收益	德应急发〔2020〕13号
小计	1,018,565.00

项目	金额	列报项目	说明
社保返还	2,232,529.44	其他收益	浙政发〔2018〕50号
2018年度杭州市出口信保保费、商务发展外贸补助	1,258,352.97	其他收益	杭财企〔2019〕51号
出口信保保费补助	741,500.00	其他收益	上商务〔2019〕52号
2018年度外贸、外经及服务外包奖励	345,600.00	其他收益	德商务〔2019〕第10号、证明
跨境电子商务补贴	299,500.00	其他收益	上商务〔2018〕55号
政策扶持资金	289,500.00	其他收益	杭州市上城区人民政府小营街道综合服务中心出具的备忘录
创新技改补助	258,900.00	其他收益	德经信发〔2019〕29号
2018公共海外仓的仓储费用补助	120,500.00	其他收益	上商务〔2019〕10号
2019年度杭州市第三批跨境电商政策兑现	50,000.00	其他收益	杭财企〔2019〕84号
清洁生产企业奖励	50,000.00	其他收益	德政发〔2016〕59号
稳岗补贴	45,614.33	其他收益	德人社发〔2015〕79号
出口信用保险资信调查费补助	4,000.00	其他收益	上商务〔2019〕11号

发明专利授权资金补助	3,540.00	其他收益	浙财教〔2015〕1号
武汉招聘补贴	1,014.00	其他收益	德政办发〔2018〕8号
2019年度第一批科技创新专项资金	55,000.00	营业外收入	德政发〔2016〕47号
2019年全县工业经济工作奖励	50,000.00	营业外收入	德政发〔2019〕14号
小计	5,805,550.74

项目	金额	列报项目	说明
出口信用保险费用补贴	1,059,300.00	其他收益	上商务〔2018〕45号
财政局2017年奖励补助	811,000.00	其他收益	德经信发〔2018〕27号
财政补贴/信保补贴/谷歌推广/网站建设补贴	1,426,400.00	其他收益	上商务〔2018〕8号
土地使用税返还	312,027.66	其他收益	浙政办发〔2012〕153号
德清环境保护局VOC行业整治拨款	200,000.00	其他收益	德财建〔2018〕96号
2017年外贸奖励	185,700.00	其他收益	德商务〔2018〕12号、证明
2017年技术创新奖	60,000.00	其他收益	德政发〔2016〕59号
2017年省级新产品奖励	10,000.00	其他收益	浙科发计〔2017〕220号
发明专利授权补助	9,000.00	其他收益	德科〔2018〕45号
市人才服务局/企业实训补贴	7,337.00	其他收益	相关通知
高新开发区管委会安全管家、智慧用电补助	8,000.00	其他收益	德开办发〔2016〕18号
德清科技局发明专利补助	540.00	其他收益	德科〔2018〕44号
小计	4,089,304.66

项目	金额	列报项目	说明
出口信用保险、商务促进财政专项资金补助	599,200.00	其他收益	上商务联发〔2017〕20号
2016年度服务外包奖励	485,000.00	其他收益	德商务〔2017〕14号、证明
2016财政补助资金	270,000.00	其他收益	德经信发〔2017〕17号
科技局奖励	200,000.00	其他收益	德科〔2017〕36号

2015财政补助资金	145,000.00	其他收益	德经信发〔2017〕16号
稳岗补贴	59,213.24	其他收益	相关通知
ETC补助款	5,000.00	其他收益	相关通知
2016年度发明专利奖励	12,000.00	其他收益	相关通知
2016年度实用新型外观设计奖励	2,000.00	其他收益	德科〔2017〕62号
管委会奖励	500,000.00	营业外收入	会议纪要〔2017〕16号、证明
小计	2,277,413.24

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
计入当期损益的政府补助金额	1,018,565.00	5,805,550.74	4,089,304.66	2,277,413.24

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
2019年度
WHIZZ LTD	新设子公司	2019年6月5日

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	处置当期期初至处置日净利润
2018年度
久祺集团	注销	2018年3月2日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
杭州久祥	浙江杭州	浙江杭州	贸易企业	100.00		同一控制合并
德清久胜	浙江德清	浙江德清	制造业	100.00		同一控制合并
杭州久趣	浙江杭州	浙江杭州	贸易企业	100.00		设立
香港久祺	香港	香港	贸易企业	100.00		设立
香港久祥	香港	香港	贸易企业		100.00	同一控制合并
WHIZZ LTD	美国	美国	贸易企业	100.00		设立

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
2017年度
杭州久祥	2017年9月30日	94.60%	100.00%

项目	2017年度
项目	杭州久祥
购买成本/处置对价
现金	2,227,274.07
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	2,227,274.07
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	3,842,557.44
差额	-1,615,283.37
其中：调整资本公积	1,615,283.37

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第 102 页共 136 页

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3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

5之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.62%(2019年12月31日：52.20%；2018年12月31日：49.93%；2017年12月31日：37.42%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	2020.6.30
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款
交易性金融负债	302,740.92	302,740.92	302,740.92

应付票据	53,702,250.20	53,702,250.20	53,702,250.20
应付账款	265,191,248.55	265,191,248.55	265,191,248.55
其他应付款	61,008,321.94	61,008,321.94	61,008,321.94
小计	380,204,561.61	380,204,561.61	380,204,561.61

项目	2019.12.31
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款
应付票据	53,580,000.00	53,580,000.00	53,580,000.00
应付账款	191,375,544.31	191,375,544.31	191,375,544.31
其他应付款	17,453,363.33	17,453,363.33	17,453,363.33
小计	262,408,907.64	262,408,907.64	262,408,907.64

项目	2018.12.31
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	21,159,029.10	22,083,057.18	22,083,057.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	220,286.07	220,286.07	220,286.07
应付票据	59,337,232.00	59,337,232.00	59,337,232.00
应付账款	260,239,457.41	260,239,457.41	260,239,457.41
其他应付款	22,387,647.37	22,387,647.37	22,387,647.37
小计	363,343,651.95	364,267,680.03	364,267,680.03

项目	2017.12.31
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	19,987,951.14	20,382,182.09	20,382,182.09
应付票据	91,001,492.00	91,001,492.00	91,001,492.00
应付账款	291,546,383.26	291,546,383.26	291,546,383.26
其他应付款	22,842,619.73	22,842,619.73	22,842,619.73

小计

425,378,446.13

425,772,677.08

项目	公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
(1) 交易性金融资产			66,700,000.00	66,700,000.00
债务工具投资			66,700,000.00	66,700,000.00

持续以公允价值计量的资产总额		66,700,000.00	66,700,000.00
(2) 交易性金融负债	302,740.92		302,740.92
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	302,740.92		302,740.92
持续以公允价值计量的负债总额	302,740.92		302,740.92

项目	公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量		283,240.00	38,500,000.00	38,783,240.00
交易性金融资产		283,240.00	38,500,000.00	38,783,240.00
债务工具投资			38,500,000.00	38,500,000.00
衍生金融资产		283,240.00		283,240.00
持续以公允价值计量的资产总额		283,240.00	38,500,000.00	38,783,240.00

项目	公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量		220,286.07		220,286.07
交易性金融负债		220,286.07		220,286.07
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		220,286.07		220,286.07
持续以公允价值计量的负债总额		220,286.07		220,286.07

(一) 关联方情况

1. 本公司的控股股东情况

(1) 本公司的控股股东

自然人姓名	自然人对本公司的持股比例(%)	自然人对本公司的表决权比例(%)
李政	44.40	44.61
卢志勇	24.42	24.49
李宇光	19.98	19.98

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江久祺控股有限公司	同受实际控制人控制
浙江久祺运动发展有限公司	浙江久祺控股有限公司子公司
浙江久祺进出口有限公司	同受实际控制人控制
浙江久恒能源工程有限公司	实际控制人曾经控制的其他企业
杭州伯利恒粮油食品有限公司	实际控制人之一卢志勇的配偶父亲及哥哥控制的企业
杭州益众粮油食品有限公司	实际控制人之一卢志勇的配偶父亲控制的企业
天津市摩德吉泰运动器材有限公司	本公司曾持股50%[注]
赵识真	实际控制人之一卢志勇的配偶
韩建伟	实际控制人之一李政的亲属

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
天津市摩德吉泰运动器材有限公司	自行车配件				1,604,165.90

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
浙江久祺运动发展有限公司	自行车及配件		8,509.73	22,425.55	108,614.53
杭州益众粮油食品有限公司	自行车及配件			28,483.68

出租方名称	租赁资产种类	2020年1-6月确认的租赁费	2019年度确认的租赁费	2018年度确认的租赁费	2017年度确认的租赁费
卢志勇、赵识真	办公室	200,000.00	400,000.00	400,000.00	400,000.00

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
浙江久祺进出口有限公司	17,100,000.00	2018-4-25	2018-7-3	是
浙江久祺进出口有限公司	15,000,000.00	2019-9-23	2019-9-27	是
浙江久祺进出口有限公司	30,000,000.00	2019-9-23	2019-10-7	是

4. 关联方资金拆借

关联资金拆入

拆出方	拆借金额	起始日	到期日	说明
浙江久祺控股有限公司	16,900,000.00	2017-1-19	2017-5-11	[注]
李宇光	630,000.00	2017-5-31	2017-6-1	[注]

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
浙江久祺进出口有限公司	红酒	67,446.00	222,060.00	144,173.34	102,160.00
浙江久祺运动发展有限公司	酒店服务费	47,553.00	105,072.00	120,312.09	199,458.61
杭州伯利恒粮油食品有限公司	粮油	12,482.00	12,838.00	14,094.00	12,642.00

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	1,042,689.50	2,787,326.54	2,881,298.54	2,075,604.04

项目名称	关联方	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	浙江久祺运			9,616.00	480.80	6,806.00	340.30

	动发展有限公司
小计		9,616.00	480.80	6,806.00	340.30
预付款项	浙江久祺进出口有限公司					200.00
小计						200.00
其他应收款	韩建伟			201,487.71	10,074.39	280.28	14.01
小计				201,487.71	10,074.39	280.28	14.01

项目名称	关联方	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他应付款	李政			9,962,266.00	9,962,266.00
	卢志勇	200,000.00		400,000.00	1,500,500.00
	浙江久祺运动发展有限公司			1,845.00
小计		200,000.00		10,364,111.00	11,462,766.00

项目名称	项目投资总额	募集资金投资额
年产100万辆成人自行车项目	25,389.69	25,389.69
研发设计中心项目	10,382.01	10,382.01
供应链体系升级项目	4,397.98	4,397.98
补充流动资金	10,000.00	10,000.00
小计	50,169.68	50,169.68

将予以置换。

(二) 或有事项

截至2020年6月30日，公司尚未了结的诉讼情况如下：

1.2020年3月10日，EverardHayleySkelton及其配偶TylerSkelton以EverardHayleySkelton因于乔治亚州科布县的坎伯兰COSTCO购物中心购买的Boss.threeLadies自行车的前挡泥板螺丝损坏而在骑行时摔伤为由，作为原告向乔治亚州北区美国地方法院提起诉讼，诉请该自行车的制造、分销、销售商ACTIONTRADERS有限责任公司、INFINITYCYCLEWORKS有限责任公司、天津金轮信德车业有限公司、公司、COSTCO仓储公司赔偿其因此受到的损失并承担该案诉讼费用。2020年8月20日，公司收到杭州市上城区人民法院转送达的乔治亚州北区美国地方法院发出的民事诉讼传票及原告EverardHayleySkelton及其配偶TylerSkelton提交的起诉状。公司作为该辆自行车的境内销售商被作为共同被告提起诉讼，原告诉讼请求如下：（1）该程序和传票按照法律规定发出，要求被告出庭并答复诉状；（2）按法律规定向被告送达；（3）本法庭就一般损害赔偿和特殊损害赔偿做出有利于原告、不利于被告的裁决，数额经审判证明；（4）这一诉讼的所有费用都要向被告征税；（5）原告享有法院认为公正和适当的其他及进一步救助。截至本财务报告批准报出日，上述案件尚在审理过程中。

2.破产程序中申报债权

杭州骑呗科技有限公司因资不抵债、不能清偿到期债务，向杭州市上城区人民法院提出破产清算申请。2020年4月28日，杭州市中级人民法院作出裁定，指令上城区人民法院立案受理杭州骑呗科技有限公司破产清算一案。同时，指定浙江浙联律师事务所担任杭州骑呗科技有限公司破产管理人。2020年8月，杭州久趣向破产管理人进行了债权申报，申报债权金额7,503,452.99元（其中，债权本金7,117,675.00元，违约金385,777.99元），前述债权的认定金额为7,427,293.86元，债权类型系普通债权——供应商债权，公司对杭州骑呗科技有限公司的债权本金，已全额计提坏账准备。

截至本财务报告批准报出日，杭州骑呗科技有限公司尚在破产清算中。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利	不分配

项目	境内	境外	合计
主营业务收入	22,080,269.12	790,882,627.96	812,962,897.08
主营业务成本	17,999,920.21	639,490,689.74	657,490,609.95
资产总额	683,830,922.17	194,274,649.61	878,105,571.78
负债总额	415,763,623.57	113,467,421.88	529,231,045.45

项目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
成人自行车	219,377,910.56	181,593,621.42
儿童自行车	196,177,351.05	141,409,947.93
助力电动自行车	81,094,066.84	67,704,967.42
摩托车	28,968,825.40	22,878,067.85
配件	242,339,936.15	207,712,851.97
其他产品	45,004,807.08	36,191,153.36
合计	812,962,897.08	657,490,609.95	878,105,571.78	529,231,045.45

(2) 2019年度

地区分部

项目	境内	境外	合计
主营业务收入	26,921,062.27	1,766,325,585.51	1,793,246,647.78
主营业务成本	24,166,220.69	1,458,628,515.72	1,482,794,736.41
资产总额	622,014,317.25	136,871,733.97	758,886,051.22
负债总额	342,384,579.00	77,719,473.47	420,104,052.47

项目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
成人自行车	505,971,034.29	433,255,989.74
儿童自行车	397,814,104.45	313,617,199.41
助力电动自行车	185,063,803.28	155,318,607.69
摩托车	15,005,378.82	12,949,989.21
配件	506,832,687.78	439,771,840.71
其他产品	182,559,639.16	127,881,109.65
合计	1,793,246,647.78	1,482,794,736.41	758,886,051.22	420,104,052.47

项目	境内	境外	合计
主营业务收入	38,159,902.15	1,781,647,336.34	1,819,807,238.49
主营业务成本	32,699,512.36	1,545,061,895.67	1,577,761,408.03
资产总额	516,201,565.79	120,745,723.87	636,947,289.66
负债总额	385,038,740.01	81,236,422.18	466,275,162.19

项目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
成人自行车	499,774,308.51	428,957,069.98
儿童自行车	503,755,717.88	427,857,289.88
助力电动自行车	96,072,398.82	81,799,176.86
摩托车	6,150,665.20	5,839,425.75

项目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
配件	539,043,116.37	475,256,472.35
其他产品	175,011,031.71	158,051,973.21
合计	1,819,807,238.49	1,577,761,408.03	636,947,289.66	466,275,162.19

项目	境内	境外	合计
主营业务收入	67,280,654.67	1,688,015,273.24	1,755,295,927.91
主营业务成本	59,325,426.66	1,504,921,381.27	1,564,246,807.93
资产总额	540,744,575.28	126,693,191.68	667,437,766.96
负债总额	429,566,451.33	91,411,275.01	520,977,726.34

项目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
成人自行车	515,281,019.30	457,497,783.17
儿童自行车	480,754,283.40	426,795,813.09
助力电动自行车	51,666,695.31	42,966,802.93
摩托车	31,675,185.86	28,894,106.95
配件	564,321,412.81	507,189,683.92
其他产品	111,597,331.23	100,902,617.87
合计	1,755,295,927.91	1,564,246,807.93	667,437,766.96	520,977,726.34

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
项目	2018年12月31日	新金融工具准则调整影响	2019年1月1日
交易性金融资产		87,506,398.10	87,506,398.10
其他应收款	23,335,927.87	-6,398.10	23,329,529.77
其他流动资产	95,632,562.21	-87,500,000.00	8,132,562.21
短期借款	21,159,029.10	33,467.41	21,192,496.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	220,286.07	-220,286.07
交易性金融负债		220,286.07	220,286.07
其他应付款	22,387,647.37	-33,467.41	22,354,179.96

项目	原金融工具准则		新金融工具准则
项目	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	83,482,882.90	摊余成本	83,482,882.90
应收账款	摊余成本	296,208,004.06	摊余成本	296,208,004.06
其他应收款	摊余成本	23,335,927.87	摊余成本	23,329,529.77
其他流动资产	摊余成本	87,500,000.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益	87,506,398.10
短期借款	摊余成本	21,159,029.10	摊余成本	21,192,496.51

第 115 页共 136 页

3-2-1-117

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益	220,286.07	以公允价值计量且其变动计入当期损益	220,286.07
应付票据	摊余成本	59,337,232.00	摊余成本	59,337,232.00
应付账款	摊余成本	260,239,457.41	摊余成本	260,239,457.41
其他应付款	摊余成本	22,387,647.37	摊余成本	22,354,179.96

项目		按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类		重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1) 金融资产
1）摊余成本
货币资金	83,482,882.90						83,482,882.90
应收账款	296,208,004.06						296,208,004.06
其他应收款	23,335,927.87			-6,398.10			23,329,529.77
其他流动资产	87,500,000.00			-87,500,000.00
以摊余成本计量的总金融资产	490,526,814.83			-87,506,398.10			403,020,416.73
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产				87,506,398.10			87,506,398.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产				87,506,398.10			87,506,398.10
(2) 金融负债
1) 摊余成本
短期借款	21,159,029.10			33,467.41			21,192,496.51
应付票据	59,337,232.00						59,337,232.00
应付账款	260,239,457.41						260,239,457.41
其他应付款	22,387,647.37			-33,467.41			22,354,179.96
以摊余成本计量的总金融负债	363,123,365.88						363,123,365.88

2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	220,286.07	-220,286.07
交易性金融负债		220,286.07	220,286.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融负债	220,286.07		220,286.07

项目	按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	23,481,106.42			23,481,106.42
其他应收款	1,292,850.33			1,292,850.33

项目	资产负债表
项目	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	113,944,741.37	-106,180,274.85	7,764,466.52
合同负债		106,180,274.85	106,180,274.85

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	1,071,047.15	0.81	321,314.15	30.00	749,733.00
按组合计提坏账准备	131,932,278.30	99.19	7,109,805.64	5.39	124,822,472.66
合计	133,003,325.45	100.00	7,431,119.79	5.59	125,572,205.66

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备	1,061,980.16	0.96	318,594.05	30.00	743,386.11
按组合计提坏账准备	109,747,510.75	99.04	6,266,562.20	5.71	103,480,948.55
合计	110,809,490.91	100.00	6,585,156.25	5.94	104,224,334.66

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	101,407,791.80	100.00	5,157,904.64	5.09	96,249,887.16
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	101,407,791.80	100.00	5,157,904.64	5.09	96,249,887.16

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	79,200,548.52	100.00	4,023,712.59	5.08	75,176,835.93
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	79,200,548.52	100.00	4,023,712.59	5.08	75,176,835.93

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
Import Management Limited Liability Company	1,071,047.15	321,314.15	30.00	超出预计信保赔偿部分难以收回
小计	1,071,047.15	321,314.15	30.00

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
Import Management Limited Liability Company	1,061,980.16	318,594.05	30.00	超出预计信保赔偿部分难以收回
小计	1,061,980.16	318,594.05	30.00

账龄	2020.6.30			2019.12.31
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	128,507,467.28	6,425,373.36	5.00	95,279,969.42	4,763,998.47	5.00
1-2年	1,715,055.11	171,505.51	10.00	14,188,493.33	1,418,849.33	10.00
2-3年	1,709,755.91	512,926.77	30.00	279,048.00	83,714.40	30.00
小计	131,932,278.30	7,109,805.64	5.39	109,747,510.75	6,266,562.20	5.71

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

1年以内	100,115,348.76	5,005,767.44	5.00	77,926,845.33	3,896,342.27	5.00
1-2年	1,177,978.59	117,797.86	10.00	1,273,703.19	127,370.32	10.00
2-3年	114,464.45	34,339.34	30.00
小计	101,407,791.80	5,157,904.64	5.09	79,200,548.52	4,023,712.59	5.08

项目	账面余额
项目	2020.6.30	2019.12.31
1年以内	128,507,467.28	95,279,969.42
1-2年	1,715,055.11	15,250,473.49
2-3年	2,780,803.06	279,048.00
合计	133,003,325.45	110,809,490.91

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备	318,594.05	2,720.10						321,314.15
按组合计提坏账准备	6,266,562.20	843,243.44						7,109,805.64
小计	6,585,156.25	845,963.54						7,431,119.79

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备		318,594.05						318,594.05
按组合计提坏账准备	5,157,904.64	1,226,307.82				117,650.26		6,266,562.20
小计	5,157,904.64	1,544,901.87				117,650.26		6,585,156.25

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备
按组合计提	4,023,712.59	1,800,471.95				666,279.90		5,157,904.64

坏账准备
小计	4,023,712.59	1,800,471.95				666,279.90		5,157,904.64

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	4,447,499.28				423,786.69			4,023,712.59
小计	4,447,499.28				423,786.69			4,023,712.59

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额		117,650.26	666,279.90

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	27,340,358.79	20.56	1,367,017.94
	DISTRIBUIDORA RALI SA	12,322,428.71	9.26	1,021,066.74
	LANDSCAPE VISION CORPORATION	2,248,973.08	1.69	112,448.65
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	41,911,760.58	31.51	2,500,533.33
2	Kajakk Og Fritid AS	13,717,866.09	10.31	685,893.30
3	DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS BENOTTO SA DE CV	9,531,045.19	7.17	476,552.26
4	P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG	4,456,520.02	3.36	222,826.00
	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA	3,781,787.23	2.84	189,089.36
	P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA	218,934.46	0.16	28,130.67
	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计	8,457,241.71	6.36	440,046.03
5	ARDIS LLC	5,795,672.74	4.36	289,783.64
	小计	79,413,586.31	59.71	4,392,808.56

序号

单位名称

账面余额

占应收账款余额

坏账准备

			的比例(%)
1	DISTRIBUIDORA RALI SA	12,608,191.08	11.38	950,973.46
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	3,637,057.98	3.28	181,852.90
	LANDSCAPE VISION CORPORATION	2,216,157.36	2.00	110,807.87
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	18,461,406.42	16.66	1,243,634.23
2	OLFIE B.V.	11,775,917.27	10.63	879,584.78
	Bigline B.V	689,632.95	0.62	34,481.65
	OLFIE B.V.小计	12,465,550.22	11.25	914,066.43
3	BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC	6,165,043.67	5.57	310,186.55
	VELOMAY, LLC	3,021,172.95	2.73	151,058.65
	MEGAN, LLC	869,442.19	0.78	43,472.11
	AVANTAGE, LLC	143,422.04	0.13	7,171.10
	DJIN，LLC	78,819.93	0.07	4,157.61
	MEGAN, LLC 小计	10,277,900.78	9.28	516,046.02
4	P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG	6,304,411.04	5.69	315,244.96
	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA	2,608,603.33	2.35	130,430.17
	P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA	400,748.72	0.36	40,074.87
	P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计	9,313,763.09	8.40	485,750.00
5	MOTOVELOZAVOD, LTD.	6,942,994.13	6.27	347,149.71
	小计	57,461,614.64	51.86	3,506,646.39

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	OLFIE B.V.	19,812,128.81	19.54	990,606.44
2	DISTRIBUIDORA RALI SA	12,176,929.70	12.01	608,846.49
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	2,923,577.08	2.88	146,178.85
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	15,100,506.78	14.89	755,025.34
3	MEGAN, LLC	5,472,699.59	5.41	273,634.99

	AVANTAGE, LLC	4,993,458.84	4.92	249,672.94
	BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC	2,082,013.08	2.05	104,100.65
	VELOMAY, LLC	1,553,609.96	1.53	77,680.50
	DJIN，LLC	701,277.66	0.69	35,063.88
	MEGAN, LLC 小计	14,803,059.13	14.60	740,152.96
4	UNITED SALES AGENCY	10,962,092.05	10.81	548,104.60
5	APOLLO BICYCLE CO PTY LTD	6,083,480.84	6.00	304,174.04
	小计	66,761,267.61	65.84	3,338,063.38

序号	单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
1	MEGAN, LLC	19,521,855.32	24.65	976,092.77
2	MOTOVELOZAVOD, LTD.	7,123,808.44	8.99	356,190.42
3	DISTRIBUIDORA RALI SA	3,812,152.63	4.81	190,607.63
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA	986,975.55	1.25	49,348.78
	CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA小计	4,799,128.18	6.06	239,956.41
4	BICI PERETTI S.A.	4,594,764.36	5.80	229,738.22
5	UNITED SALES AGENCY	4,561,273.45	5.76	237,855.77
	小计	40,600,829.75	51.26	2,039,833.59

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息			6,398.10	91,737.30
应收股利	103,758,321.14	73,758,321.14	35,758,321.14	35,758,321.14
其他应收款	70,039,625.08	39,950,337.24	14,278,855.83	7,968,224.22
合计	173,797,946.22	113,708,658.38	50,043,575.07	43,818,282.66

项目

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

理财产品收益			6,398.10	91,737.30
小计			6,398.10	91,737.30

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.3
杭州久祥	85,758,321.14	55,758,321.14	17,758,321.14	17,758,321.14
德清久胜	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00	18,000,000.00
小计	103,758,321.14	73,758,321.14	35,758,321.14	35,758,321.14

项目	金额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
杭州久祥	68,000,000.00	1年以内	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
杭州久祥	17,758,321.14	2-3年	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
德清久胜	18,000,000.00	2-3年	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
小计	73,758,321.14

项目	金额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
杭州久祥	38,000,000.00	1年以内	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
杭州久祥	17,758,321.14	2-3年	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
德清久胜	18,000,000.00	2-3年	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
小计	73,758,321.14

项目	金额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
杭州久祥	17,758,321.14	1-2年	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
德清久胜	18,000,000.00	1-2年	子公司暂时资金周转需要	否，该公司经营正常
小计	35,758,321.14

1) 明细情况

① 类别明细情况

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	74,057,793.49	100.00	4,018,168.41	5.43	70,039,625.08
其中：其他应收款	74,057,793.49	100.00	4,018,168.41	5.43	70,039,625.08
小计	74,057,793.49	100.00	4,018,168.41	5.43	70,039,625.08

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	42,055,373.17	100.00	2,105,035.93	5.01	39,950,337.24
其中：其他应收款	42,055,373.17	100.00	2,105,035.93	5.01	39,950,337.24
小计	42,055,373.17	100.00	2,105,035.93	5.01	39,950,337.24

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	15,043,075.66	100.00	764,219.83	5.08	14,278,855.83
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计	15,043,075.66	100.00	764,219.83	5.08	14,278,855.83

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	8,387,854.67	100.00	419,630.45	5.00	7,968,224.22
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小计	8,387,854.67	100.00	419,630.45	5.00	7,968,224.22

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	74,057,793.49	4,018,168.41	5.43	42,055,373.17	2,105,035.93	5.01
其中：1年以内	67,933,600.48	3,396,680.02	5.00	42,010,027.74	2,100,501.39	5.00
1-2年	6,078,847.58	607,884.76	10.00	45,345.43	4,534.54	10.00
2-3年	45,345.43	13,603.63	30.00
小计	74,057,793.49	4,018,168.41	5.43	42,055,373.17	2,105,035.93	5.01

账龄	2018.12.31			2017.12.31
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	14,801,754.79	740,087.74	5.00	8,383,100.24	419,155.01	5.00
1-2 年	241,320.87	24,132.09	10.00	4,754.43	475.44	10.00
小计	15,043,075.66	764,219.83	5.08	8,387,854.67	419,630.45	5.00

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初数	2,100,501.39	4,534.54		2,105,035.93
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	303,942.38	-303,942.38
--转入第三阶段		4,534.54	-4,534.54

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,396,680.02	303,942.38	9,069.09	3,709,691.49
本期收回
本期转回	1,796,559.01			1,796,559.01
本期核销
其他变动
期末数	3,396,680.02	607,884.76	13,603.63	4,018,168.41

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
项目	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初数	740,087.74	24,132.09		764,219.83
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	2,267.27	-2,267.27
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,100,501.39	2,267.27		2,102,768.66
本期收回
本期转回	737,820.47	24,132.09		761,952.56
本期核销
其他变动
期末数	2,100,501.39	4,534.54		2,105,035.93

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
其他应收款	419,630.45	344,589.38						764,219.83
小计	419,630.45	344,589.38						764,219.83

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
项目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
其他应收款	329,094.98	90,535.47						419,630.45
小计	329,094.98	90,535.47						419,630.45

款项性质	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
出口退税	7,278,775.66	7,511,420.02	11,804,026.68	7,985,220.57
往来款	65,554,813.48	33,961,626.28	2,936,833.88	235,285.80
备用金	46,259.73	75,565.46	78,966.72	75,896.94
应收暂付款	397,590.29	284,942.00	215,071.30	74,486.90
押金保证金	51,000.00	110,486.34
其他	729,354.33	111,333.07	8,177.08	16,964.46
小计	74,057,793.49	42,055,373.17	15,043,075.66	8,387,854.67

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
香港久祺	往来款	36,926,486.37	1年以内	49.86	1,846,324.32
香港久祺	往来款	6,001,924.64	1-2年	8.10	600,192.46
杭州久祥	往来款	12,555,169.02	1年以内	16.95	627,758.45
德清久胜	往来款	10,025,814.00	1年以内	13.54	501,290.70
国家税务局	出口退税	7,278,775.66	1年以内	9.83	363,938.78
中国邮政速递物流股份有限公司	其他	250,000.00	1年以内	0.34	12,500.00
小计		73,038,169.69		98.62	3,952,004.71

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
德清久胜	往来款	19,012,907.00	1年以内	45.21	950,645.35
杭州久祥	往来款	9,158,801.37	1年以内	21.78	457,940.07
国家税务局	出口退税	7,511,420.02	1年以内	17.86	375,571.00

香港久祺	往来款	5,744,498.46	1年以内	13.66	287,224.92
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	110,000.00	1年以内	0.26	5,500.00
小计		41,537,626.85		98.77	2,076,881.34

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
国家税务局	出口退税	11,804,026.68	1年以内	78.47	590,201.33
杭州久趣	往来款	1,300,000.00	1年以内	8.64	65,000.00
杭州久趣	往来款	240,000.00	1-2年	1.60	24,000.00
香港久祺	往来款	1,396,833.88	1年以内	9.29	69,841.69
王雪	备用金	34,336.85	1年以内	0.23	1,716.84
赵莹	备用金	22,029.00	1年以内	0.15	1,101.45
小计		14,797,226.41		98.38	751,861.31

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
出口退税	出口退税	7,985,220.57	1年以内	95.20	399,261.03
杭州久趣	往来款	235,285.80	1年以内	2.81	11,764.29
戴莹	备用金	32,000.00	1年以内	0.38	1,600.00
王雪	备用金	25,000.00	1年以内	0.30	1,250.00
王雪	备用金	4,754.43	1-2年	0.06	475.44
陈煜	备用金	10,002.24	1年以内	0.12	500.11
小计		8,292,263.04		98.87	414,850.87

项目	2020.6.30			2019.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	149,938,191.31		149,938,191.31	149,938,191.31		149,938,191.31
合计	149,938,191.31		149,938,191.31	149,938,191.31		149,938,191.31

项目	2018.12.31			2017.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	149,938,191.31		149,938,191.31	149,938,191.31		149,938,191.31
合计	149,938,191.31		149,938,191.31	149,938,191.31		149,938,191.31

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
杭州久趣	4,000,000.00			4,000,000.00
杭州久祥	51,886,830.24			51,886,830.24
德清久胜	92,734,941.07			92,734,941.07
香港久祺	1,316,420.00			1,316,420.00
小计	149,938,191.31			149,938,191.31

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
杭州久趣	4,000,000.00			4,000,000.00
杭州久祥	51,886,830.24			51,886,830.24
德清久胜	92,734,941.07			92,734,941.07
香港久祺	1,316,420.00			1,316,420.00
小计	149,938,191.31			149,938,191.31

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
杭州久趣	4,000,000.00			4,000,000.00
杭州久祥	51,886,830.24			51,886,830.24
德清久胜	92,734,941.07			92,734,941.07
香港久祺	1,316,420.00			1,316,420.00
小计	149,938,191.31			149,938,191.31

被投资单位

期初数

本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备期末数

杭州久趣	4,000,000.00		4,000,000.00
杭州久祥	49,659,556.17	2,227,274.07	51,886,830.24
德清久胜	92,734,941.07		92,734,941.07
香港久祺		1,316,420.00	1,316,420.00
小计	146,394,497.24	3,543,694.07	149,938,191.31

项目	2020年1-6月		2019年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	332,395,661.55	281,958,591.32	707,679,701.23	570,923,475.87
其他业务收入	90,285.08	120,597.12	698,452.60	494,388.48
合计	332,485,946.63	282,079,188.44	708,378,153.83	571,417,864.35

项目	2018年度		2017年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	684,549,372.98	577,674,779.63	546,364,048.55	481,683,098.71
其他业务收入	76,014.55	80,398.14	228,571.44	482,388.84
合计	684,625,387.53	577,755,177.77	546,592,619.99	482,165,487.55

报告分部	境内	境外	小计
主要产品类型
成人自行车		129,452,414.90	129,452,414.90
儿童自行车	9,299,489.06	83,623,241.53	92,922,730.59
助力电动自行车		27,401,723.71	27,401,723.71
摩托车		18,140,986.64	18,140,986.64
配件	268,678.28	60,471,658.52	60,740,336.80

其他产品	15,579.65	3,721,889.26	3,737,468.91
小计	9,583,746.99	322,811,914.56	332,395,661.55
收入确认时间
在某一时点转让	9,583,746.99	322,811,914.56	332,395,661.55
小计	9,583,746.99	322,811,914.56	332,395,661.55

项目	2020年1-6月
主营业务收入	14,330,622.93
小计	14,330,622.93

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
直接投入	98,348.57	142,533.21	448,559.04
职工薪酬	1,745,939.98	3,814,300.12	3,062,754.10	677,195.08
折旧与摊销	227,712.67	513,080.08	323,536.55	8,170.40
其他	106,787.49	154,085.62	65.00
合计	2,178,788.71	4,623,999.03	3,834,914.69	685,365.48

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
成本法核算的长期股权投资收益	30,000,000.00	38,000,000.00		57,516,321.14
处置金融工具取得的投资收益		-2,935,763.93

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-2,935,763.93
金融工具持有期间的投资收益	186,147.34	736,881.68
其中：债务工具投资	186,147.34	736,881.68
理财产品收益			499,805.80	183,933.42
合计	30,186,147.34	35,801,117.75	499,805.80	57,700,254.56

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
报告期利润	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	16.68	46.90	33.25	26.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.34	45.00	33.56	22.30

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.41	0.97			0.41	0.97
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.40	0.93			0.40	0.93

项目	序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	60,175,983.82	101,987,196.34	51,621,901.04	32,545,886.37
非经常性损益	B	1,206,203.90	4,130,278.62	-481,549.84	4,970,833.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	58,969,779.92	97,856,917.72	52,103,450.88	27,575,053.08
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	338,781,998.75	170,672,127.47	146,460,040.62	104,795,660.42
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E1		29,360,000.00	7,936,600.00	9,285,700.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F1		2	1	4
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E2		73,929,600.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	50,988,000.00	38,000,000.00	37,484,125.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	1	3	6
控股股东利息	I1				180,222.92
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1				6
收购杭州久祥少数股东权益	I2				1,705,095.93
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2				3
报表折算差异	I3	904,543.76	833,074.94	2,137,710.81	-2,052,525.02
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	3	6	6	6
报告期月份数	K	6	12	12	12
加权平均净资产	L= D+A/2+I×H/K + E×F/K-G×H/K	360,824,262.54	217,475,596.44	155,259,167.38	123,653,959.87
加权平均净资产收益率	M=A/L	16.68%	46.90%	33.25%	26.32%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	16.34%	45.00%	33.56%	22.30%

项目	序号	2020年1-6月	2019年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	60,175,983.82	101,987,196.34
非经常性损益	B	1,206,203.90	4,130,278.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	58,969,779.92	97,856,917.72
期初股份总数	D	145,680,000	100,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数1	E
因2018年度公积金转增股本或股票	F

股利分配等增加计算以往年度股份数1
发行新股或债转股等增加股份数	G		29,360,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数2	H1
因2018年度公积金转增股本或股票股利分配等增加计算以往年度股份数2	H2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	I1		2
发行新股或债转股等增加股份数	J		16,320,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	K
报告期月份数	L	6	12
发行在外的普通股加权平均数	M=D+E+F+(G+H)×I/L+J*K/L	145,680,000	104,893,333
基本每股收益	N=A/M	0.41	0.97
扣除非经常损益基本每股收益	P=C/M	0.40	0.93

资产负债表项目	2020.6.30	2019.12.31	变动幅度	变动原因说明
交易性金融资产	6,670.00	3,878.32	71.98%	主要系2020年1-6月购买理财产品增加所致。
其他应收款	1,528.26	2,238.07	-31.72%	主要系2020年6月末应收出口退税减少所致。
其他流动资产	3,025.69	961.98	214.53%	主要系2020年1-6月结构性存款增加所致。
在建工程	18.72	4.32	333.33%	主要系2020年1-6月零星工程增加所致。
交易性金融负债	30.27			主要系2020年1-6月远期结售汇亏损所致。
应付账款	26,519.12	19,137.55	38.57%	主要系2020年6月末尚未到期应付货款增加所致。
预收账款	2,350.91	11,394.47	-79.37%	主要系2020年1-6月适用新收入准则所致。
合同负债	9,423.87		100%	同上
应付职工薪酬	1,540.26	3,124.70	-50.71%	主要系2019年期末余额含计提全年年终奖，而2020年6月末只包含预提半年年终奖金。

其他应付款	6,100.83	1,745.34	249.55%	主要系2020年1-6月分配股利尚未支付所致。
预计负债	161.69	45.32	256.80%	主要系2020年1-6月计提无理由退货增加，以及执行新收入准则将应收退货成本计入其他流动资产导致预计负债增加所致。
递延所得税负债	25.36	37.03	-31.53%	主要系2020年1-6月加速折旧的固定资产应纳税时间性差异减少所致。

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	20,574.60	8,348.29	146.45%	主要原因系2019年12月收到增资款项。
交易性金融资产	3,878.32			原因系2019年执行新金融工具准则，理财产品转列交易性金融资产核算所致。
预付款项	1,461.23	370.77	294.10%	主要原因系2019年支付合同预付款较多所致。
其他流动资产	961.98	9,563.26	-89.94%	主要原因系2019年执行新金融工具准则，2019年初理财产品已经收回所致。
在建工程	4.32	30.54	-85.85%	主要原因系2019年零星工程转固所致。
短期借款		2,115.90	-100.00%	主要原因系2019年归还短期借款所致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		22.03	-100.00%	主要原因系2019年处置远期结售汇所致。
预收款项	11,394.47	5,823.59	95.66%	主要原因系2019年预收玩具订单货款增加所致。
递延所得税负债	37.03	8.11	356.60%	主要原因系2019年加速折旧固定资产增加所致。
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
税金及附加	136.76	207.04	-33.94%	主要原因系2019年政府对房产税和土地使用税减免所致。
财务费用	-437.17	-109.53	299.14%	主要原因系2019年汇兑收益和利息收入增加所致。
其他收益	570.06	411.50	38.53%	主要原因系2019年收到政府补助较多所致。
投资收益	-245.27	-612.82	-59.98%	主要原因系2019年远期结售汇处置损益波动所致。
公允价值变动收益	28.32	-21.25	-233.30%	主要系2019年远期结售汇收益增加所致。
信用减值损失	-361.63			主要原因系2019年执行金融工具准则，应收账款和其他应收款等金融工具减值列入此报表项目所致。
资产减值损失	-145.82	-1,069.56	-86.37%	主要原因系2019年坏账准备计入信用减值损失所致；同信用减值损失一并考虑影响本期减值损失下降较多主要系2018年度单项计提坏账准备较多所致。
资产处置收益	1.66	10.02	-83.46%	主要原因系2019年固定资产处置收益减少所致。

营业外收入	24.83	17.99	38.03%	主要原因系2019年政府补助增加所致。
营业外支出	3.73	5.49	-32.11%	主要原因系2019年其他支出下降所致。
所得税费用	2,955.75	2,270.58	30.18%	主要原因系2019年公司应纳税所得额增加所致。

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	8,348.29	16,424.04	-49.17%	主要原因系2018年度支付较多供应商货款所致。
预付款项	370.77	1,612.65	-77.01%	主要原因系2017年末预付账款较多所致。
其他应收款	2,333.59	1,760.31	32.57%	主要原因系2018年应收出口退税增加所致。
其他流动资产	9,563.26	6,202.17	54.19%	主要原因系2018年理财产品增加所致。
投资性房地产	539.64			主要原因系2018年公司将房产出租所致。
长期待摊费用	75.20	1.11	6674.77%	主要原因系2018年装修费增加所致。
应付票据	5,933.72	9,100.15	-34.80%	主要原因系2018年末银行承兑汇票结算减少所致。
应交税费	1,681.71	381.67	340.62%	主要原因系2018年应交企业所得税增加所致。
利润表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度	变动原因说明
研发费用	1,100.31	725.95	51.57%	主要原因系2018年母公司加大研发投入所致。
财务费用	-109.53	986.29	-111.10%	主要原因系2018年汇兑收益增加所致。
其他收益	411.50	177.83	131.39%	主要原因系2018年政府补助增加所致。
投资收益	-612.82	361.89	-269.34%	主要原因系2018年处置远期结售汇损益波动所致。
资产减值损失	-1,069.56	114.11	-1,037.28%	主要原因系2018年坏账准备计提增加所致。
营业外收入	17.99	61.12	-70.58%	主要原因系2018年与日常经营无关的政府补助减少所致。
营业外支出	5.49	8.04	-31.70%	主要原因系2018年无需缴纳地方水利建设基金所致。
所得税费用	2,270.58	1,052.43	115.75%	主要原因系2018年公司应纳税所得额增加所致。

附件：公告原文

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