公司代码：603899 公司简称：晨光文具
上海晨光文具股份有限公司
2020年第三季度报告正文
一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陈湖文、主管会计工作负责人张青及会计机构负责人（会计主管人员）翟昱保证
季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 总资产 | 8,295,567,055.87 | 7,565,115,311.74 | 9.66 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,966,660,431.05 | 4,201,500,384.99 | 18.21 |
| 年初至报告期末 （1-9月） | 上年初至上年报告期末 （1-9月） | 比上年同期增减 (%) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 894,055,109.52 | 677,990,615.12 | 31.87 |
| 年初至报告期末 （1-9月） | 上年初至上年报告期末 （1-9月） | 比上年同期增减 （%） | |
| 营业收入 | 8,537,802,211.00 | 7,947,344,462.67 | 7.43 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 912,908,827.61 | 801,875,816.07 | 13.85 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 792,832,659.99 | 760,559,026.54 | 4.24 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 20.50 | 21.92 | 减少1.42个百分点 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.9879 | 0.8716 | 13.34 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.9879 | 0.8716 | 13.34 |
非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 （7－9月） | 年初至报告期末金额（1-9月） | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 31,142.85 | -51,640.38 | 主要是处置老旧设备产生的损失。 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 42,779,312.99 | 136,485,915.51 | 主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 11,155,844.54 | 27,061,848.86 | 主要是购买理财产品产生收益。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,560,715.81 | -8,397,534.41 | 主要是公益捐赠支出。 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,287,320.51 | -8,464,897.74 | |
| 所得税影响额 | -7,421,848.19 | -26,557,524.22 | |
| 合计 | 42,696,415.87 | 120,076,167.62 |
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 股东总数（户） | 18,246 | ||||
| 前十名股东持股情况 | |||||
| 股东名称 | 期末持股数量 | 比例 | 持有有限售 | 质押或冻结情况 | 股东性质 |
| （全称） | (%) | 条件股份数量 | 股份状态 | 数量 | ||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 536,000,000 | 57.79 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 32,543,094 | 3.51 | 0 | 无 | 0 | 未知 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 20,000,018 | 2.16 | 0 | 无 | 0 | 未知 | ||
| 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） | 17,550,000 | 1.89 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） | 17,325,000 | 1.87 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 陈湖雄 | 17,100,000 | 1.84 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 陈湖文 | 17,100,000 | 1.84 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 陈雪玲 | 10,800,000 | 1.16 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） | 8,700,000 | 0.94 | 0 | 无 | 0 | 未知 | ||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 8,539,200 | 0.92 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 晨光控股（集团）有限公司 | 536,000,000 | 人民币普通股 | 536,000,000 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 32,543,094 | 人民币普通股 | 32,543,094 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 | 20,000,018 | 人民币普通股 | 20,000,018 | |||||
| 上海科迎投资管理事务所（有限合伙） | 17,550,000 | 人民币普通股 | 17,550,000 | |||||
| 上海杰葵投资管理事务所（有限合伙） | 17,325,000 | 人民币普通股 | 17,325,000 | |||||
| 陈湖雄 | 17,100,000 | 人民币普通股 | 17,100,000 | |||||
| 陈湖文 | 17,100,000 | 人民币普通股 | 17,100,000 | |||||
| 陈雪玲 | 10,800,000 | 人民币普通股 | 10,800,000 | |||||
| 中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF） | 8,700,000 | 人民币普通股 | 8,700,000 | |||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 8,539,200 | 人民币普通股 | 8,539,200 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
况表
□适用 √不适用
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1资产负债表项目大幅度变动原因分析
单位：元 币种：人民币
| 主要会计项目 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 增减比例（%） | 变化原因 |
| 交易性金融资产 | 1,525,499,988.02 | 853,600,000.00 | 78.71 | 主要是未赎回的银行理财产品较去年同期增加所致。 |
| 应收票据 | - | 398,956.00 | -100.00 | 根据应收票据性质重分类至应收款项融资。 |
| 应收款项融资 | 27,388,281.37 | - | - | 根据应收票据的性质进行重分类。 |
| 预付款项 | 71,943,819.60 | 32,691,655.85 | 120.07 | 增加了部分供货商的预付款。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 6,624,590.00 | - | - | 安硕文教原股东根据协议约定对审计调整数、期间亏损连带的予以公司补偿款，由长期应收款重分类至该项目。 |
| 其他权益工具投资 | 5,370,819.24 | - | - | 该项目为公司以非交易为目的持有的对上海晨光文化创意有限公司的投资和利得。 |
| 在建工程 | 312,252,205.69 | 138,394,460.27 | 125.62 | 主要是新增青村生产基地建设项目的投入。 |
| 递延所得税资产 | 48,668,299.46 | 26,810,896.61 | 81.52 | 主要是增加资产减值准备、内部交易未实现利润、股权激励相关股份支付费用产生的可抵扣暂时性差异，所形成的递延所得税资产。 |
| 预收款项 | - | 152,756,451.50 | -100.00 | 根据新收入准则要求，将符合准则规定的预收款项调至合同负债。 |
| 合同负债 | 154,308,740.31 | - | - | 根据新收入准则要求，将符合准则规定的预收款项调至合同负债。 |
| 应交税费 | 209,926,994.45 | 142,479,026.39 | 47.34 | 主要是第三季度收入、利润总额的同期 |
| 增长，带来应交税费的增长。 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 17,481,859.39 | -100.00 | 公司支付了安硕文教原股东剩余的转让价款。 |
| 资本公积 | 483,740,355.37 | 272,347,764.53 | 77.62 | 主要是实施员工股权激励形成的股本溢价。 |
| 其他综合收益 | 1,957,387.16 | 52,137.55 | 3,654.28 | 主要是报告期其他权益工具投资公允价值变动，以及安硕文教外币财务报表折算差额的影响。 |
注：安硕文教指安硕文教用品（上海）股份有限公司。
3.1.2利润表项目大幅度变动原因分析
单位：元 币种：人民币
| 主要会计项目 | 2020年1-9月 | 2019年1-9月 | 增减比例（%） | 变化原因 |
| 财务费用 | 1,929,771.82 | -7,434,957.21 | 125.96 | 主要是汇兑差异的影响，报告期为汇兑损失，去年同期为汇兑收益。 |
| 其他收益 | 25,690,810.57 | 6,103,038.64 | 320.95 | 与日常活动相关的政府补助较去年同期有所增长。 |
| 投资收益 | 4,606,364.00 | 22,647,270.88 | -79.66 | 主要是报告期到期的银行理财产品收益计入投资收益，未到期的银行理财产品收益计入公允价值变动收益所致。 |
| 公允价值变动收益 | 22,115,715.84 | - | - | 报告期以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产产生的公允价值变动收益。 |
| 信用减值损失 | -8,071,163.20 | -17,569,508.30 | -54.06 | 报告期计提应收坏账较去年同期有所下降，主要原因是单项计提坏账的客户有部分收回。 |
| 资产减值损失 | - | -15,027.98 | -100.00 | 报告期无异常变化，去年同期计提个别存货资产减值损失。 |
| 资产处置收益 | -51,640.38 | 411,588.85 | -112.55 | 报告期公司处置部分老旧设备产生的损失，去年同期为收益。 |
| 营业外收入 | 115,042,915.88 | 39,765,076.03 | 189.31 | 与日常活动无关的政府补助较去年同期有所增长。 |
| 少数股东损益 | -18,774,439.05 | 10,805,182.34 | -273.75 | 主要是晨光生活馆及安硕文教经营亏损所致。 |
注：晨光生活馆指晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店。九木杂物社指九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店。
3.1.3现金流量表项目大幅度变动原因分析
单位：元 币种：人民币
| 主要会计项目 | 2020年1-9月 | 2019年1-9月 | 增减比例（%） | 变化原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 894,055,109.52 | 677,990,615.12 | 31.87 | 1、三季度的销售和回款有所增加；2、获得的政府补助款项较去年同期有所增加。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -944,969,372.60 | -99,938,233.47 | 845.55 | 主要是报告期银行理财产品购买大于赎回，去年同期银行理财产品购买小于赎回。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -200,042,129.36 | -368,421,042.93 | -45.70 | 主要是：1、报告期实施员工股权激励，吸收的股权投资较去年同期（晨光科力普增资）增加1.34亿元，增加本期流入；2、报告期支付股利、偿还本金和利息（安硕文教）较去年同期减少0.32亿元，减少本期流出。 |
注：晨光科力普指上海晨光科力普办公用品有限公司。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期主要经营情况
3.5.1 主营业务分产品情况
单位：元 币种：人民币
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年同期增减（%） | 营业成本比上年同期增减（%） | 毛利率比上年同期增减（%） |
| 书写工具 | 1,869,005,575.88 | 1,120,040,518.86 | 40.07 | 0.73 | -5.59 | 4.01 |
| 学生文具 | 2,013,798,510.99 | 1,326,461,674.97 | 34.13 | 1.14 | 0.42 | 0.47 |
| 办公文具 | 1,591,783,373.66 | 1,174,497,987.76 | 26.21 | 11.91 | 12.27 | -0.24 |
| 其他产品 | 196,821,690.77 | 105,429,028.53 | 46.43 | 3.73 | 5.17 | -0.74 |
| 办公直销 | 2,862,467,578.46 | 2,498,476,286.46 | 12.72 | 15.24 | 15.42 | -0.14 |
3.5.2 业务子公司经营情况
(1)晨光科力普实现营业收入286,246.76万元，同比增长15.24%。
(2)晨光生活馆（含九木杂物社）实现营业收入43,170.74万元，同比增长2.82%，其中九木杂物社实现营业收入36,046.55万元，同比增长17.41%。截止报告期末，公司在全国拥有440家零售大店，其中晨光生活馆106家，九木杂物社334家（直营211家，加盟123家）。
(3) 上海晨光信息科技有限公司实现营业收入33,856.64万元，同比增长69.97%。
3.5.3.报告期内，公司实施限制性股票激励，相关股份支付费用计入当期管理费用4,278.61万元。
| 公司名称 | 上海晨光文具股份有限公司 |
| 法定代表人 | 陈湖文 |
| 日期 | 2020年10月27日 |