3-2-1财务报表及审计报告（注册稿）

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目录

一、审计报告………………………………………………………第1—8页

二、财务报表………………………………………………………第9—16页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第9—10页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第11页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第12页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第13—16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—158页

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审计报告天健审〔2020〕7-822号三友联众集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了三友联众集团股份有限公司（以下简称三友联众公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三友联众公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三友联众公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.会计期间：2020年1-6月、2019年度

(1)事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。截至2019年12月31日和2020年6月30日，三友联众公司应收账款账面余额分别为384,624,635.49元和473,291,759.54元，坏账准备金额分别为15,696,658.03元和19,037,152.38元，账面价值分别为368,927,977.46元和454,254,607.16元。

三友联众公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

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3)我们通过审阅销售合同及对管理层的访谈，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

7)执行应收账款函证程序，检查应收账款原值的真实性；

8)访谈主要客户，了解双方的合作情况以及对方的经营状况，分析款项回收是否存在重大风险；

9)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2.会计期间：2018年度、2017年度

(1)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。

截至2017年12月31日和2018年12月31日，三友联众公司应收账款账面余额分别为人民币351,059,828.96元和315,630,920.69元，坏账准备分别为人民币15,029,211.17元和11,943,934.86元，账面价值分别为人民币336,030,617.79元和303,686,985.83元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信

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用风险特征组合的预期信用损失为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，如应收账款逾期管理报表，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

4)执行应收账款函证程序，检查应收账款原值的真实性；

5)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层进行减值测试的过程，评价测试过程的合理性，并与获取的外部证据进行核对；

6)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；

7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

8)访谈主要客户，了解双方的合作情况以及对方的经营状况，分析款项回收是否存在重大风险；

9)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。三友联众公司的营业收入主要来自于继电器的生产和销售。2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月三友联众公司营业收入金额分别为人民币894,730,134.57元、942,695,744.83元、1,108,843,802.05元和584,104,213.01元。

三友联众公司收入确认的具体方法详见财务报表附注三(二十二)。由于营业收入是三友联众公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的主要审计程序包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)了解主要寄售客户的结算凭据的获取情况，包括获取的周期、获取的方式、结算凭据的具体形式等。对于从客户平台下载结算清单作为收入确认依据的，获取主要客户的结算清单,检查实际执行情况是否与了解的情况相符，核对账面记录与结算清单是否一致，以及收入确认期间是否与客户上传结算清单的时间相一致；对于从客户平台导出领用明细作为收入确认依据的，抽取个别月份重新导出数据与原数据进行核对；

(5)了解主要非寄售客户的主要销售地点以及物流周期，获取签收单，检查签收单上是否有客户签章及签收日期，抽样检查收入明细对应的签收单，关注签收人以及签收日期是否存在异常；

(6)对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检

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查销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(7)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(8)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至签收单、寄售客户的结算凭据、报关单、装船单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(9)访谈主要客户，了解双方的交易情况；

(10)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三友联众公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三友联众公司治理层（以下简称治理层）负责监督三友联众公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三友联众公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三友联众公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就三友联众公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少

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数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二〇年九月八日

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三友联众集团股份有限公司

财务报表附注

2017年1月1日至2020年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况三友联众集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原东莞市三友联众电器有限公司（以下简称东莞三友公司），东莞三友公司系由宋朝阳、傅天年、徐新强共同出资组建，于2008年5月16日在东莞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为441900000286197的企业法人营业执照。东莞三友公司成立时注册资本3,000.00万元。东莞三友公司以2017年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年9月12日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为914419006751774969的营业执照，注册资本94,129,513.00元，股份总数94,129,513股（每股面值1元）。

本公司属制造业。主要经营活动为继电器的研发、生产和销售。产品主要有：通用功率继电器、磁保持继电器、汽车继电器等。

本财务报表业经公司2020年9月8日一届二十四次董事会批准对外报出。

本公司将宁波甬友电子有限公司(以下简称宁波甬友)、明光万佳联众电子有限公司(以下简称明光万佳)、明光市三友电子有限公司(以下简称明光三友)、景德镇市三友新能源电控有限公司(以下简称景德镇三友)、杭州祺友金属材料有限公司(以下简称杭州祺友)、三友电器（北美）有限公司（SanyouElectricalAppliances(NorthAmerica)2011Inc）(以下简称北美三友)、韩国三友株式会社（?????????）(以下简称韩国三友)、三友电器有限公司（SanyouElectricalAppliancesGmbH）(以下简称德国三友)、砀山三友电力电器有限公司(原砀山万佳联众电子有限公司于2020年6月29日更名而来，以下简称砀山万佳)共9家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

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(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.2019年度和2020年1-6月

(1)金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

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3)金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

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移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

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1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

①具体组合及计量预期信用损失的方法

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据承兑人	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	票据承兑人	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄
应收账款-合并范围内关联往来	债务人与公司在同一报表合并范围内	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

②应收票据中商业承兑汇票和应收账款中账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	3.00
1-2年	5.00
2-3年	20.00
3-5年	50.00
5年以上	100.00

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(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2.2017年度和2018年度

(1)金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

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(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3)可供出售金融资产

①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A.债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

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F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十)应收款项

1.2019年度和2020年1-6月

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2.2017年度和2018年度

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额300万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以上的款项(含应收商业承兑汇票，下同)
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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1)具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

2)账龄分析法

账龄	应收商业承兑汇票计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含，下同）	3.00	3.00	3.00
1-2年	5.00	5.00	5.00
2-3年	20.00	20.00	20.00
3-5年	50.00	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00	100.00

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额未达到重大标准但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

项目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
工具器具家具	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	3	5.00	31.67
其他设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

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1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	3
非专利技术	3

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

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行复核。使用寿命不确定的无形资产，指北美三友和韩国三友的房产对应的土地所有权，其使用寿命不确定的判断依据是：相应的土地权利为永久产权。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.2020年1-6月

(1)收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

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际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司销售继电器等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：发运至保税区的，公司已根据合同约定将产品报关，发运至境外的，公司已根据合同约定将产品报关且已经取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2.2017年度、2018年度和2019年度

(1)收入确认原则

1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2)收入确认的具体方法

公司主要销售继电器产品。

收入确认分为寄售和非寄售两种情形，具体如下：

寄售条件下，公司已根据合同约定将产品交付给购货方并取得了购货方的结算依据，相关的经济利益很可能流入，且产品销售收入金额已确定，产品相关的成本能够可靠地计量；

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非寄售条件下，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

非寄售条件下，出口业务分为发至保税区和发运至境外两种情形，外销产品收入确认需满足以下条件：发至保税区的，公司已根据合同约定交付货物并完成报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；发运至境外的，装船取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税[注]	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期	5、10、13、16、17、19

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	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2、12
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5、7
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	10、15、20、25、26

[注]：公司之境外子公司德国三友适用19%增值税税率；公司之境外子公司韩国三友适用10%增值税税率；公司之境外子公司北美三友适用5%增值税税率。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2020年1-6月	2019年	2018年	2017年
本公司	15%	15%	15%	15%
韩国三友	应纳税所得额0-2亿韩元（不含）10%；2亿以上20%	应纳税所得额0-2亿韩元（不含）10%；2亿以上20%	应纳税所得额0-2亿韩元（不含）10%；2亿以上20%	应纳税所得额0-2亿韩元（不含）10%；2亿以上20%
北美三友	26%	26%	26%	26%
德国三友	15%	15%	15%	15%
宁波甬友	15%	15%	15%	15%
明光三友	25%	25%	25%	15%
明光万佳	15%	15%	15%	15%
杭州祺友、砀山万佳	25%	20%	25%	25%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%	25%

(二)税收优惠

本公司于2016年11月30日通过高新技术企业复审认定，取得编号为GR201644000135的高新技术企业证书，有效期三年，2017、2018年度企业所得税按15%的优惠税率执行。公司于2019年12月2日通过高新技术企业复审，并取得编号为GR201944003984的高新技术企业证书，有效期三年，2019、2020年企业所得税按15%的优惠税率执行。

3-2-1-43

宁波甬友于2016年11月30日经宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局批准被认定为高新技术企业，取得编号为GR201633100036的高新技术企业证书，有效期三年，2017、2018年度企业所得税按15%的优惠税率执行。宁波甬友于2019年11月27日通过高新技术企业复审，并取得编号为GR201933100723的高新技术企业证书，有效期三年，2019、2020年企业所得税按15%的优惠税率执行。

明光万佳于2016年10月21日经安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准被认定为高新技术企业，取得编号为GR201634000559的高新技术企业证书，有效期三年，2017、2018年度企业所得税按15%的优惠税率执行。明光万佳于2019年11月20日通过高新技术企业复审，并取得编号为GR201934002107的高新技术企业证书，有效期三年，2019、2020年企业所得税按15%的优惠税率执行。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。杭州祺友和砀山万佳2019年符合小型微利企业的条件，享受该优惠政策。

明光三友于2015年6月19日通过高新技术企业复审认定，取得编号为GF201534000128的高新技术企业证书，有效期三年，2017年度企业所得税按15%的优惠税率执行。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	85,843.18	93,705.01	95,140.64	135,275.07
银行存款	53,576,039.90	39,739,294.40	41,620,380.22	45,881,917.93
其他货币资金	62,905,371.87	33,288,799.39	31,050,816.64	5,663,391.65
合计	116,567,254.95	73,121,798.80	72,766,337.50	51,680,584.65
其中：存放在境外的款项总额	7,928,740.32	10,265,126.52	10,215,131.92	15,257,147.86

(2)其他说明

3-2-1-44

2020年6月30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金61,905,371.87元，贷款保证金1,000,000.00元；2019年末，其他货币资金均为银行承兑汇票保证金；2018年末，其他货币资金中1,921,696.03元为公司与其境外子公司之间银行转账的在途货币资金，29,129,120.61元为银行承兑汇票保证金；2017年末的其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1)明细情况

项目	2018.12.31	2017.12.31
交易性金融资产		6,004,553.42
其中：理财产品		6,004,553.42
合计		6,004,553.42

(2)其他说明

理财产品为公司购买的非保本浮动收益可随时按净值赎回的理财产品。

3.应收票据

(1)明细情况

1)类别明细情况

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备	6,382,644.38	100.00	191,479.33	3.00	6,191,165.05
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	6,382,644.38	100.00	191,479.33	3.00	6,191,165.05
合计	6,382,644.38	100.00	191,479.33	3.00	6,191,165.05

（续上表）

种类	2019.12.31

3-2-1-45

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备	6,625,055.53	100.00	198,751.67	3.00	6,426,303.86
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	6,625,055.53	100.00	198,751.67	3.00	6,426,303.86
合计	6,625,055.53	100.00	198,751.67	3.00	6,426,303.86

项目	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	115,735,027.86		115,735,027.86
商业承兑汇票	2,000,000.00	60,000.00	1,940,000.00
合计	117,735,027.86	60,000.00	117,675,027.86

（续上表）

项目	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	31,830,607.77		31,830,607.77
商业承兑汇票	5,043,950.32	160,818.51	4,883,131.81
合计	36,874,558.09	160,818.51	36,713,739.58

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

①2020年6月30日及2019年12月31日

项目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
商业承兑汇票组合	6,382,644.38	191,479.33	3.00	6,625,055.53	198,751.67	3.00
小计	6,382,644.38	191,479.33	3.00	6,625,055.53	198,751.67	3.00

②2018年12月31日及2017年12月31日

项目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

3-2-1-46

银行承兑汇票组合	115,735,027.86			31,830,607.77
商业承兑汇票组合	2,000,000.00	60,000.00	3.00	5,043,950.32	160,818.51	3.19
小计	117,735,027.86	60,000.00	0.05	36,874,558.09	160,818.51	0.44

确定组合依据的说明：按照票据承兑人作为划分组合的依据。

(2)坏账准备变动情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转回
商业承兑汇票	198,751.67	-7,272.34		191,479.33
小计	198,751.67	-7,272.34		191,479.33

2)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转回
商业承兑汇票	60,000.00	138,751.67		198,751.67
小计	60,000.00	138,751.67		198,751.67

3)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转回
商业承兑汇票	160,818.51	-100,818.51		60,000.00
小计	160,818.51	-100,818.51		60,000.00

4)2017年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转回
商业承兑汇票	31,990.77	128,827.74		160,818.51
小计	31,990.77	128,827.74		160,818.51

(3)公司已质押的应收票据情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票			65,244,805.62
商业承兑汇票	1,487,912.25
小计	1,487,912.25		65,244,805.62

(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

3-2-1-47

项目	2020.6.30		2019.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	900,000.00		1,300,000.00
小计	900,000.00		1,300,000.00

（续上表）

项目	2018.12.31		2017.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	205,812,477.03		167,683,656.90
商业承兑汇票	7,845,916.07		3,500,000.00
小计	213,658,393.10		171,183,656.90

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。报告期各期末终止确认的商业承兑汇票金额系已背书未到期的金额。公司已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票的出票人均为资信较好的事业单位和企业，根据历史经验到期不获支付导致被追索的可能性较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

①2020年6月30日及2019年12月31日

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	914,574.08	0.19	914,574.08	100.00
按组合计提坏账准备	472,377,185.46	99.81	18,122,578.30	3.84	454,254,607.16
合计	473,291,759.54	100.00	19,037,152.38	4.02	454,254,607.16

（续上表）

3-2-1-48

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	983,854.09	0.26	983,854.09	100.00
按组合计提坏账准备	383,640,781.40	99.74	14,712,803.94	3.84	368,927,977.46
合计	384,624,635.49	100.00	15,696,658.03	4.08	368,927,977.46

②2018年12月31日及2017年12月31日

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	315,263,769.10	99.88	11,576,783.27	3.67	303,686,985.83
单项金额不重大但单项计提坏账准备	367,151.59	0.12	367,151.59	100.00
合计	315,630,920.69	100.00	11,943,934.86	3.78	303,686,985.83

（续上表）

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	348,463,314.41	99.26	12,432,696.62	3.57	336,030,617.79
单项金额不重大但单项计提坏账准备	2,596,514.55	0.74	2,596,514.55	100.00
合计	351,059,828.96	100.00	15,029,211.17	4.28	336,030,617.79

2)单项计提坏账准备的应收账款

①2020年6月30日

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	914,574.08	914,574.08	100.00	预计收回的可能性较小
小计	914,574.08	914,574.08

②2019年12月31日

3-2-1-49

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	983,854.09	983,854.09	100.00	预计收回的可能性较小
小计	983,854.09	983,854.09	100.00

③2018年12月31日

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	367,151.59	367,151.59	100.00	预计收回的可能性较小
小计	367,151.59	367,151.59	100.00

④2017年12月31日

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	2,596,514.55	2,596,514.55	100.00	预计收回的可能性较小
小计	2,596,514.55	2,596,514.55	100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

①2020年6月30日及2019年12月31日应收账款-账龄组合中，采用预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账龄	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	459,657,240.14	13,789,717.20	3.00	367,812,833.74	11,028,899.47	3.00
1-2年	6,415,142.84	320,757.16	5.00	10,768,154.41	538,407.74	5.00
2-3年	2,493,327.97	498,665.60	20.00	911,421.56	182,284.31	20.00
3-5年	596,072.35	298,036.18	50.00	2,370,318.54	1,185,159.27	50.00
5年以上	3,215,402.16	3,215,402.16	100.00	1,778,053.15	1,778,053.15	100.00
小计	472,377,185.46	18,122,578.30	3.84	383,640,781.40	14,712,803.94	3.84

②2018年12月31日及2017年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	305,046,961.58	9,151,372.16	3.00	338,743,590.29	10,162,307.74	3.00
1-2年	5,428,173.36	271,408.66	5.00	4,049,444.61	202,472.21	5.00
2-3年	870,209.90	174,041.97	20.00	3,210,791.43	642,158.30	20.00
3-5年	3,876,927.63	1,938,463.85	50.00	2,067,459.50	1,033,729.79	50.00
5年以上	41,496.63	41,496.63	100.00	392,028.58	392,028.58	100.00

3-2-1-50

小计

315,263,769.10

11,576,783.27

3.67

348,463,314.41

12,432,696.62

3.57

(2)账龄情况

项目	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31
1年以内	459,657,240.14	367,812,833.74
1-2年	7,107,448.10	11,145,970.98
2-3年	2,493,327.97	1,332,017.26
3-5年	696,245.75	2,479,936.54
5年以上	3,337,497.58	1,853,876.97
小计	473,291,759.54	384,624,635.49

(3)坏账准备变动情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	983,854.09	-43,010.00			26,270.01	914,574.08
按组合计提坏账准备	14,712,803.94	3,445,930.79			36,156.43	18,122,578.30
小计	15,696,658.03	3,402,920.79			62,426.44	19,037,152.38

2)2019年度

项目	期初数[注]	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	367,151.59	885,315.33			268,612.83	983,854.09
按组合计提坏账准备	11,576,783.27	3,952,135.49			816,114.82	14,712,803.94
小计	11,943,934.86	4,837,450.82			1,084,727.65	15,696,658.03

[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)之说明。

3)2018年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	2,596,514.55	336,082.10			2,565,445.06	367,151.59

3-2-1-51

按组合计提坏账准备	12,432,696.62	-456,825.78		399,087.57	11,576,783.27
小计	15,029,211.17	-120,743.68		2,964,532.63	11,943,934.86

4)2017年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	3,467,197.36	135,634.98			1,006,317.79	2,596,514.55
按组合计提坏账准备	10,368,389.54	2,704,615.62			640,308.54	12,432,696.62
小计	13,835,586.90	2,840,250.60			1,646,626.33	15,029,211.17

(3)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额	62,426.44	1,084,727.65	2,964,532.63	1,646,626.33

2)报告期重要的应收账款核销情况

①2019年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
常州市信宝电源设备有限公司	货款	544,265.00	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性较小	通过管理层审批	否
VectorElectronicalSRL,Italy	货款	233,188.93	客户破产，货款已无法回收	通过管理层审批	否
杭州先途电子有限公司	货款	69,336.85	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性较小	通过管理层审批	否
深圳市菊水皇家科技有限公司	货款	52,729.65	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性较小	通过管理层审批	否
小计		899,520.43

②2018年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
深圳市福松电子有限公司	货款	433,432.06	已停止交易多年，款项无法收回	通过管理层审批	否
DAIICHIELECTRICCO.，LTD	货款	406,377.00	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
海信(山东)空调有限公司	货款	383,770.30	长账龄款项，已无法与客	通过管理层	否

3-2-1-52

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
			户对账，预计无法收回	审批
佛山市顺德格兰仕工贸有限公司	货款	349,862.09	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
宏远（香港）实业公司	货款	283,531.50	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
佛山市中格威电子有限公司	货款	155,328.26	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
佛山市顺德区琅科电子实业有限公司	货款	124,072.50	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
小计		2,136,373.71

③2017年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
慈溪市欧博特电子有限公司	货款	720,878.59	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
衡阳市金海纳电气有限公司	货款	137,970.00	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
深圳市永欣源电子有限公司	货款	90,864.85	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
深圳市创启达科技开发有限公司	货款	65,000.00	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
无锡飞翎电子有限公司	货款	54,860.01	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
顺德琅科电子实业有限公司	货款	52,268.20	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
中山世禾电器有限公司	货款	52,140.00	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
小计		1,173,981.65

(4)应收账款金额前5名情况

1)2020年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
宁波奥克斯供应链管理有限公司	64,585,803.49	13.65	1,937,574.10
杭州正冠电器有限公司	40,483,264.82	8.56	1,214,497.94
宁波奥克斯智能家用电器制造有限公司	13,790,200.69	2.91	413,706.02

3-2-1-53

SagemcomEnergy&TelecomSAS	12,770,681.73	2.70	383,120.45
德力西电气（芜湖）有限公司	11,880,793.66	2.51	356,423.81
小计	143,510,744.39	30.33	4,305,322.32

2)2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
宁波奥克斯供应链管理有限公司	19,364,085.66	5.03	580,922.57
SagemcomEnergy&TelecomSAS	17,215,214.85	4.48	516,456.45
武汉盛帆电子股份有限公司	11,652,015.84	3.03	349,560.48
株洲麦格米特电气有限责任公司	8,465,205.41	2.20	253,956.16
杭州海兴电力科技股份有限公司	8,018,552.37	2.08	240,556.57
小计	64,715,074.13	16.82	1,941,452.23

3)2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
SagemcomEnergy&TelecomSAS	10,807,025.11	3.42	324,210.76
宁波奥克斯供应链管理有限公司	8,707,945.41	2.76	261,238.36
广东美的制冷设备有限公司	8,540,896.14	2.71	256,226.88
青岛乾程科技股份有限公司	8,379,843.24	2.65	276,027.86
格力电器（武汉）有限公司	8,154,720.04	2.58	244,641.60
小计	44,590,429.94	14.12	1,362,345.46

4)2017年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
格力电器（合肥）有限公司	23,355,320.52	6.65	700,659.62
宁波奥克斯空调有限公司	22,348,298.12	6.37	670,448.94
宁波奥克斯供应链管理有限公司	10,143,557.96	2.89	304,306.74
格力电器（武汉）有限公司	9,963,004.75	2.84	298,890.14
武汉盛帆电子股份有限公司	8,620,761.28	2.46	258,622.84
小计	74,430,942.63	21.21	2,232,928.28

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

1)2020年1-6月

项目

终止确认金额

与终止确认相关的利得或损失

金融资产转移方式

3-2-1-54

应收债权转让	19,715,482.63		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	19,715,482.63

2)2019年度

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	9,871,953.89		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	9,871,953.89

3)2018年度

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	48,383,131.81		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	48,383,131.81

4)2017年度

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	36,028,838.23		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	36,028,838.23

(6)其他说明

1)公司终止确认的已转让至供应商的未到期应收账款债权

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收账款债权	13,033,932.85	6,080,295.98	12,694,101.27	26,866,959.15

2)各期末用于质押的应收账款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押的应收账款余额			2,413,592.40	19,436,780.59

5.应收款项融资

(1)明细情况

1)类别明细

项目	2020.6.30
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	86,517,679.33				86,517,679.33

3-2-1-55

合计

86,517,679.33

86,517,679.33

（续上表）

项目	2019.12.31
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	121,344,539.56				121,344,539.56
合计	121,344,539.56				121,344,539.56

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

项目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	86,517,679.33			121,344,539.56
小计	86,517,679.33			121,344,539.56

(2)公司已质押的应收票据情况

项目	2020.6.30	2019.12.31
银行承兑汇票	52,377,032.50	52,314,986.95
小计	52,377,032.50	52,314,986.95

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	终止确认金额
	2020.6.30	2019.12.31
银行承兑汇票	182,467,295.23	212,446,982.29
小计	182,467,295.23	212,446,982.29

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄	2020.6.30				2019.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值

3-2-1-56

1年以内	5,858,625.75	99.88		5,858,625.75	4,049,596.61	99.93		4,049,596.61
1-2年	6,814.57	0.12		6,814.57	1,309.61	0.03		1,309.61
2-3年					220.00	0.01		220.00
3年以上					1,200.00	0.03		1,200.00
合计	5,865,440.32	100.00		5,865,440.32	4,052,326.22	100.00		4,052,326.22

（续上表）

账龄	2018.12.31				2017.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1年以内	1,442,716.03	98.03		1,442,716.03	19,650,941.00	99.68		19,650,941.00
1-2年	18,875.76	1.28		18,875.76	60,902.12	0.31		60,902.12
2-3年	7,256.04	0.49		7,256.04	2,095.00	0.01		2,095.00
3年以上	2,895.00	0.20		2,895.00	800.00	0.00		800.00
合计	1,471,742.83	100.00		1,471,742.83	19,714,738.12	100.00		19,714,738.12

(2)预付款项金额前5名情况

1)2020年6月30日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
信达证券股份有限公司	1,886,792.45	32.17
天健会计师事务所（特殊普通合伙）	1,132,075.47	19.30
北京市中伦（深圳）律师事务所	471,698.11	8.04
上海大前行实业有限公司	400,415.78	6.83
杭州泰铜有色金属材料有限公司	287,626.73	4.90
小计	4,178,608.54	71.24

2)2019年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
信达证券股份有限公司	1,886,792.45	46.56
天健会计师事务所（特殊普通合伙）	754,716.98	18.62
北京市中伦（深圳）律师事务所	330,188.68	8.15
上海大前行实业有限公司	143,179.36	3.53
慕尼黑展览（上海）有限公司	96,792.45	2.39

3-2-1-57

小计

3,211,669.92

79.25

3)2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
东莞市博嘉精密模具有限公司	120,000.00	8.15
中铝洛阳铜业有限公司东莞分公司	118,040.07	8.02
莱茵技术（上海）有限公司	89,040.00	6.05
柏禹精工（深圳）有限公司	85,667.00	5.82
浙江地标建筑设计有限公司	53,820.00	3.66
小计	466,567.07	31.70

4)2017年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
潘友金	14,026,671.71	71.15
张媛媛	3,156,001.14	16.01
上海大前行实业有限公司	674,247.33	3.42
FairhallZhang&AssoociatesLtd.	135,223.40	0.69
上海保欣铜业有限公司	103,936.62	0.53
小计	18,096,080.20	91.80

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

①2020年6月30日及2019年12月31日

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,664,114.21	100.00	1,866,478.61	28.01	4,797,635.60
合计	6,664,114.21	100.00	1,866,478.61	28.01	4,797,635.60

（续上表）

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

3-2-1-58

单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,358,211.07	100.00	1,825,573.13	28.71	4,532,637.94
合计	6,358,211.07	100.00	1,825,573.13	28.71	4,532,637.94

②2018年12月31日及2017年12月31日

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	10,254,312.65	100.00	1,416,418.55	13.81	8,837,894.10
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	10,254,312.65	100.00	1,416,418.55	13.81	8,837,894.10

（续上表）

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	13,958,628.68	100.00	1,706,653.60	12.23	12,251,975.08
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	13,958,628.68	100.00	1,706,653.60	12.23	12,251,975.08

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

①2020年6月30日及2019年12月31日

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	6,664,114.21	1,866,478.61	28.01	6,358,211.07	1,825,573.13	28.71
其中：1年以内	2,996,601.81	89,898.06	3.00	2,775,988.41	83,279.65	3.00
1-2年	505,255.25	25,262.76	5.00	392,710.12	19,635.50	5.00
2-3年	883,799.22	176,759.85	20.00	951,214.91	190,242.98	20.00
3-5年	1,407,800.00	703,900.00	50.00	1,411,765.27	705,882.64	50.00

3-2-1-59

5年以上	870,657.93	870,657.94	100.00	826,532.36	826,532.36	100.00
小计	6,664,114.21	1,866,478.61	28.01	6,358,211.07	1,825,573.13	28.71

②2018年12月31日及2017年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	6,687,116.80	200,613.56	3.00	9,541,897.00	286,256.86	3.00
1-2年	962,839.70	48,141.99	5.00	1,863,607.67	93,180.41	5.00
2-3年	895,300.00	179,060.00	20.00	727,915.84	145,583.17	20.00
3-5年	1,440,906.29	720,453.14	50.00	1,287,150.01	643,575.00	50.00
5年以上	268,149.86	268,149.86	100.00	538,058.16	538,058.16	100.00
小计	10,254,312.65	1,416,418.55	13.81	13,958,628.68	1,706,653.60	12.23

(2)坏账准备变动情况

1)2020年1-6月

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	1,825,573.13			1,825,573.13
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	40,905.48			40,905.48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1,866,478.61			1,866,478.61

2)2019年度

项目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

3-2-1-60

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数[注]	1,416,418.55			1,416,418.55
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	409,154.58			409,154.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	1,825,573.13			1,825,573.13

[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)之说明。

3)2018年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
其他应收款	1,706,653.60	11,823.11			302,058.16	1,416,418.55
小计	1,706,653.60	11,823.11			302,058.16	1,416,418.55

4)2017年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
其他应收款	1,299,232.31	407,421.29				1,706,653.60
小计	1,299,232.31	407,421.29				1,706,653.60

(3)报告期实际核销的其他应收款情况

1)报告期实际核销的其他应收款金额

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的其他应收款金额			302,058.16

2)报告期重要的其他应收款核销情况

3-2-1-61

2018年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
陈小平	员工借款	150,000.00	已离职员工的借款无法收回	经管理层审批	否
钟杰祥	员工借款	73,984.48	已离职员工的借款无法收回	经管理层审批	否
罗小三	员工借款	60,000.00	已离职员工的借款无法收回	经管理层审批	否
小计		283,984.48

(4)其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	5,635,279.00	4,940,273.89	9,647,688.06	9,457,759.04
应收暂付款	1,010,904.57	1,391,402.07	563,022.58	4,374,682.17
员工备用金	17,930.64	26,535.11	43,602.01	126,187.47
合计	6,664,114.21	6,358,211.07	10,254,312.65	13,958,628.68

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2020年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
奥克斯空调股份有限公司	押金保证金	1,120,000.00	1-5年、5年以上	16.81	348,245.00
杭州海兴电力科技股份有限公司	押金保证金	850,000.00	3-5年	12.75	425,000.00
广东瑞德智能科技股份有限公司	押金保证金	700,000.00	1年以内	10.50	21,000.00
珠海格力电器股份有限公司	押金保证金	500,000.00	1年以内	7.50	15,000.00
宁波市国土局镇海分局	押金保证金	424,800.00	1-2年	6.37	21,240.00
小计		3,594,800.00		53.94	830,485.00

2)2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
奥克斯空调股份有限公司	押金保证金	1,120,000.00	1-5年、5年以上	17.62	348,245.00

3-2-1-62

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
杭州海兴电力科技股份有限公司	押金保证金	850,000.00	3-5年	13.37	425,000.00
广东瑞德智能科技股份有限公司	押金保证金	700,000.00	1年以内	11.01	21,000.00
宁波市国土局镇海分局	押金保证金	424,800.00	1年以内	6.68	12,744.00
珠海格力电器股份有限公司	押金保证金	400,000.00	1年以内	6.29	12,000.00
小计		3,494,800.00		54.97	818,989.00

3)2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
东莞市财政局塘厦分局	押金保证金	5,000,000.00	1年以内	48.76	150,000.00
宁波奥克斯空调有限公司	押金保证金	1,120,000.00	1年以内、1-5年	10.92	162,479.00
杭州海兴电力科技股份有限公司	押金保证金	850,000.00	2-3年	8.29	170,000.00
宁波市国土资源局镇海分局	押金保证金	708,000.00	1年以内	6.90	21,240.00
宁波奥克斯供应链管理有限公司	押金保证金	300,000.00	1年以内	2.93	9,000.00
小计		7,978,000.00		77.80	512,719.00

4)2017年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
SilvergateLaw	押金保证金	5,340,076.08	1年以内	38.26	160,202.28
周硕	应收暂付款	3,209,590.99	1年以内	22.99	96,287.73
宁波奥克斯空调有限公司	押金保证金	1,406,700.00	1年以内、1-5年	10.08	333,417.00
杭州海兴电力科技股份有限公司	押金保证金	850,000.00	1-3年	6.09	87,500.00
宁波振宇电子有限公司	应收暂付款	281,507.23	1年以内	2.02	8,445.22
小计		11,087,874.30		79.44	685,852.23

3-2-1-63

8.存货

(1)明细情况

项目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	49,986,383.53	1,416,006.71	48,570,376.82	40,540,549.68	212,094.68	40,328,455.00
在产品	6,440,096.95		6,440,096.95	6,487,240.85		6,487,240.85
库存商品	70,235,265.75	7,112,718.06	63,122,547.69	96,204,184.53	8,876,945.77	87,327,238.76
发出商品	37,144,429.73	598,687.67	36,545,742.06	23,873,649.49	382,349.94	23,491,299.55
委托加工物资	4,349,135.32		4,349,135.32	5,082,267.50		5,082,267.50
合同履约成本	694,738.05		694,738.05
合计	168,850,049.33	9,127,412.44	159,722,636.89	172,187,892.05	9,471,390.39	162,716,501.66

（续上表）

项目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	32,338,328.09	282,734.98	32,055,593.11	43,606,765.75	1,084,567.13	42,522,198.62
在产品	4,918,391.36		4,918,391.36	4,356,078.31		4,356,078.31
库存商品	60,355,493.86	6,016,475.67	54,339,018.19	78,452,793.36	5,464,931.04	72,987,862.32
发出商品	22,611,997.73	77,157.39	22,534,840.34	24,927,692.63	108,953.23	24,818,739.40
委托加工物资	4,920,512.96		4,920,512.96	2,998,393.19		2,998,393.19
合同履约成本
合计	125,144,724.00	6,376,368.04	118,768,355.96	154,341,723.24	6,658,451.40	147,683,271.84

(2)存货跌价准备

1)明细情况

①2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转销
库存商品	8,876,945.77	4,484,156.61	6,248,384.32	7,112,718.06
发出商品	382,349.94	595,406.07	379,068.34	598,687.67
原材料	212,094.68	1,369,251.05	165,339.02	1,416,006.71
小计	9,471,390.39	6,448,813.73	6,792,791.68	9,127,412.44

②2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转销

3-2-1-64

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转销
库存商品	6,016,475.67	8,210,468.08	5,349,997.98	8,876,945.77
发出商品	77,157.39	382,280.53	77,087.98	382,349.94
原材料	282,734.98	3,773,365.11	3,844,005.41	212,094.68
小计	6,376,368.04	12,366,113.72	9,271,091.37	9,471,390.39

③2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	转销
库存商品	5,464,931.04	4,651,937.38	4,100,392.75	6,016,475.67
发出商品	108,953.23	40,174.16	71,970.00	77,157.39
原材料	1,084,567.13	253,500.71	1,055,332.86	282,734.98
小计	6,658,451.40	4,945,612.25	5,227,695.61	6,376,368.04

④2017年度

项目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
		计提	转销	转回
库存商品	6,151,696.16	1,599,318.12	2,286,083.24		5,464,931.04
发出商品	718,180.09		568,619.50	40,607.36	108,953.23
原材料	3,962,260.67	337,482.04	3,215,175.58		1,084,567.13
小计	10,832,136.92	1,936,800.16	6,069,878.32	40,607.36	6,658,451.40

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
库存商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期将已计提存货跌价准备的存货售出或报废
发出商品	订单价格或估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期将期初已计提存货跌价准备的存货售出
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期将已计提存货跌价准备的存货售出、领用或报废

(3)合同履约成本2020年1-6月

项目

期初数

本期增加

本期摊销

本期计提减值

期末数

3-2-1-65

技术开发费		694,738.05		694,738.05
小计		694,738.05		694,738.05

9.其他流动资产

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待认证及待抵扣进项税	1,605,011.49	2,861,558.50	6,971,046.76	7,457,855.39
内部交易采购方暂估进项税	3,785,593.80	2,518,415.63	1,739,327.99	2,615,965.95
预缴所得税	28,010.00	444,100.67	1,136,059.99	359,325.00
其他			107,307.89	14,970.55
合计	5,418,615.29	5,824,074.80	9,953,742.63	10,448,116.89

10.可供出售金融资产

项目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面余额	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	122,496.48		122,496.48	122,182.17		122,182.17
其中：按公允价值计量的	122,496.48		122,496.48	122,182.17		122,182.17
合计	122,496.48		122,496.48	122,182.17		122,182.17

11.固定资产

(1)2020年1-6月

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
账面原值
期初数	182,028,815.23	315,081,064.35	22,571,823.02	40,183,653.72	11,638,295.59	571,503,651.91
本期增加金额	1,741,592.32	12,021,933.16	998,860.89	4,759,922.84	568,249.93	20,090,559.14
1)购置	1,741,592.32	4,488,722.12	998,860.89	2,493,629.92	568,249.93	10,291,055.18
2)在建工程转入		7,533,211.04		2,266,292.92		9,799,503.96
本期减少金额		987,938.38	58,189.02	31,857.96	39,540.59	1,117,525.95
其中：处置或		987,938.38	58,189.02	31,857.96	39,540.59	1,117,525.95

3-2-1-66

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
报废
期末数	183,770,407.55	326,115,059.13	23,512,494.89	44,911,718.60	12,167,004.93	590,476,685.10
累计折旧
期初数	61,382,604.54	136,938,156.42	19,266,353.14	19,946,332.72	7,424,708.19	244,958,155.01
本期增加金额	4,356,438.23	14,291,129.84	662,192.72	2,870,740.13	676,662.95	22,857,163.87
其中：计提	4,356,438.23	14,291,129.84	662,192.72	2,870,740.13	676,662.95	22,857,163.87
本期减少金额		444,954.74	55,298.28	27,551.98	34,900.30	562,705.30
其中：处置或报废		444,954.74	55,298.28	27,551.98	34,900.30	562,705.30
期末数	65,739,042.77	150,784,331.52	19,873,247.58	22,789,520.87	8,066,470.84	267,252,613.58
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	118,031,364.78	175,330,727.61	3,639,247.31	22,122,197.73	4,100,534.09	323,224,071.52
期初账面价值	120,646,210.69	178,142,907.93	3,305,469.88	20,237,321.00	4,213,587.40	326,545,496.90

(2)2019年度

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
账面原值
期初数	179,051,679.85	276,873,627.62	22,221,758.25	27,979,106.08	11,050,447.57	517,176,619.37
本期增加金额	2,977,135.38	41,694,721.31	693,207.30	12,353,613.36	1,303,506.73	59,022,184.08
1)购置	2,977,135.38	14,830,379.37	693,207.30	12,353,613.36	1,303,506.73	32,157,842.14
2)在建工程转入		26,864,341.94				26,864,341.94
本期减少金额		3,487,284.58	343,142.53	149,065.72	715,658.71	4,695,151.54
1)处置或报废		3,487,284.58	343,142.53	149,065.72	715,658.71	4,695,151.54
期末数	182,028,815.23	315,081,064.35	22,571,823.02	40,183,653.72	11,638,295.59	571,503,651.91
累计折旧
期初数	52,617,266.34	111,388,589.82	17,942,491.58	15,290,798.28	6,772,136.47	204,011,282.49
本期增加金额	8,765,338.20	27,042,537.61	1,633,777.19	4,790,888.13	1,074,466.52	43,307,007.65
1)计提	8,765,338.20	27,042,537.61	1,633,777.19	4,790,888.13	1,074,466.52	43,307,007.65
本期减少金额		1,492,971.01	309,915.63	135,353.69	421,894.80	2,360,135.13

3-2-1-67

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
1)处置或报废		1,492,971.01	309,915.63	135,353.69	421,894.80	2,360,135.13
期末数	61,382,604.54	136,938,156.42	19,266,353.14	19,946,332.72	7,424,708.19	244,958,155.01
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	120,646,210.69	178,142,907.93	3,305,469.88	20,237,321.00	4,213,587.40	326,545,496.90
期初账面价值	126,434,413.51	165,485,037.80	4,279,266.67	12,688,307.80	4,278,311.10	313,165,336.88

(3)2018年度

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
账面原值
期初数	176,223,266.40	239,362,725.09	20,952,162.90	24,549,768.51	8,533,684.78	469,621,607.68
本期增加金额	2,828,413.45	39,541,714.92	1,679,414.96	3,573,321.94	2,612,316.43	50,235,181.70
1)购置	2,828,413.45	10,809,273.20	1,679,414.96	3,573,321.94	2,612,316.43	21,502,739.98
2)在建工程转入		28,732,441.72				28,732,441.72
本期减少金额		2,030,812.39	409,819.61	143,984.37	95,553.64	2,680,170.01
1)处置或报废		2,030,812.39	409,819.61	143,984.37	95,553.64	2,680,170.01
期末数	179,051,679.85	276,873,627.62	22,221,758.25	27,979,106.08	11,050,447.57	517,176,619.37
累计折旧
期初数	44,091,347.81	88,095,997.57	16,489,307.66	12,465,554.09	5,525,168.24	166,667,375.37
本期增加金额	8,525,918.53	24,437,297.53	1,801,039.98	2,864,442.32	1,337,958.18	38,966,656.54
1)计提	8,525,918.53	24,437,297.53	1,801,039.98	2,864,442.32	1,337,958.18	38,966,656.54
本期减少金额		1,144,705.28	347,856.06	39,198.13	90,989.95	1,622,749.42
1)处置或报废		1,144,705.28	347,856.06	39,198.13	90,989.95	1,622,749.42
期末数	52,617,266.34	111,388,589.82	17,942,491.58	15,290,798.28	6,772,136.47	204,011,282.49
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提

3-2-1-68

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	126,434,413.51	165,485,037.80	4,279,266.67	12,688,307.80	4,278,311.10	313,165,336.88
期初账面价值	132,131,918.59	151,266,727.52	4,462,855.24	12,084,214.42	3,008,516.54	302,954,232.31

(4)2017年度

项目	房屋建筑物	机器设备	电子设备	工具器具家具	其他设备	合计
账面原值
期初数	173,288,309.71	185,900,265.46	19,481,886.03	17,496,764.80	7,525,063.54	403,692,289.54
本期增加金额	2,934,956.69	61,240,404.73	1,970,999.34	7,143,849.25	1,372,099.88	74,662,309.89
1)购置	2,934,956.69	26,858,936.42	1,970,999.34	7,143,849.25	1,372,099.88	40,280,841.58
2)在建工程转入		34,381,468.31				34,381,468.31
本期减少金额		7,777,945.10	500,722.47	90,845.54	363,478.64	8,732,991.75
1)处置或报废		7,777,945.10	500,722.47	90,845.54	363,478.64	8,732,991.75
期末数	176,223,266.40	239,362,725.09	20,952,162.90	24,549,768.51	8,533,684.78	469,621,607.68
累计折旧
期初数	35,583,193.03	69,773,215.40	15,060,391.44	10,522,437.36	4,906,313.62	135,845,550.85
本期增加金额	8,508,154.78	22,872,459.24	1,910,279.11	2,019,837.09	959,087.95	36,269,818.17
1)计提	8,508,154.78	22,872,459.24	1,910,279.11	2,019,837.09	959,087.95	36,269,818.17
本期减少金额		4,549,677.07	481,362.89	76,720.36	340,233.33	5,447,993.65
1)处置或报废		4,549,677.07	481,362.89	76,720.36	340,233.33	5,447,993.65
期末数	44,091,347.81	88,095,997.57	16,489,307.66	12,465,554.09	5,525,168.24	166,667,375.37
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	132,131,918.59	151,266,727.52	4,462,855.24	12,084,214.42	3,008,516.54	302,954,232.31
期初账面价值	137,705,116.68	116,127,050.06	4,421,494.59	6,974,327.44	2,618,749.92	267,846,738.69

3-2-1-69

12.在建工程

(1)明细情况

项目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制设备	19,472,770.49		19,472,770.49	13,599,830.14		13,599,830.14
外购待安装设备	6,830,488.43		6,830,488.43	6,460,889.68		6,460,889.68
东莞三友新厂房	26,875,083.75		26,875,083.75	5,229,931.47		5,229,931.47
明光三友厂房改造	1,729,591.03		1,729,591.03	1,827,591.03		1,827,591.03
宁波甬友新厂房	14,044,534.01		14,044,534.01	4,425,102.99		4,425,102.99
合计	68,952,467.71		68,952,467.71	31,543,345.31		31,543,345.31

（续上表）

项目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制设备	17,426,897.49		17,426,897.49	14,222,428.57		14,222,428.57
外购待安装设备	11,344,540.53		11,344,540.53	11,536,754.91		11,536,754.91
东莞三友新厂房
明光三友厂房改造
宁波甬友新厂房
合计	28,771,438.02		28,771,438.02	25,759,183.48		25,759,183.48

(2)重要在建工程项目报告期变动情况

1)2020年1-6月

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
自制设备	3,844.70万	13,599,830.14	10,837,321.49	4,947,474.06	16,907.08	19,472,770.49
外购待安装设备	2,829.50万	6,460,889.68	5,453,758.98	4,852,029.90	232,130.33	6,830,488.43
东莞三友新厂房	16,815.00万	5,229,931.47	21,645,152.28			26,875,083.75
明光三友厂房改造	850.00万	1,827,591.03			98,000.00	1,729,591.03
宁波甬友新厂房	4,333.58万	4,425,102.99	9,619,431.02			14,044,534.01
小计		31,543,345.31	47,555,663.77	9,799,503.96	347,037.41	68,952,467.71

(续上表)

3-2-1-70

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
自制设备	77.91	77.91				自有资金
外购待安装设备	87.62	87.62				自有资金
东莞三友新厂房	15.98	15.98	90,524.88	90,524.88	4.99	自筹资金及自有资金
明光三友厂房改造	21.50	21.50				自有资金
宁波甬友新厂房	32.41	32.41	192,385.95	192,385.95	5.00	自筹资金及自有资金
小计	29.93	29.93	282,910.83	282,910.83

2)2019年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
自制设备	3,844.70万	17,426,897.49	13,802,629.97	15,695,896.87	1,933,800.45	13,599,830.14
外购待安装设备	2,829.50万	11,344,540.53	6,882,649.78	11,168,445.07	597,855.56	6,460,889.68
东莞三友新厂房	16,815.00万		5,229,931.47			5,229,931.47
明光三友厂房改造	850.00万		1,827,591.03			1,827,591.03
宁波甬友新厂房	4,333.58万		4,425,102.99			4,425,102.99
小计		28,771,438.02	32,167,905.24	26,864,341.94	2,531,656.01	31,543,345.31

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
自制设备	88.38	88.38				自有资金
外购待安装设备	72.60	72.60				自有资金
东莞三友新厂房	3.11	3.11				自有资金
明光三友厂房改造	21.50	21.50				自有资金
宁波甬友新厂房	10.21	10.21				自有资金
小计	23.02	23.02

3)2018年度

工程名称

预算数

期初数

本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数

3-2-1-71

自制设备	8,560万	14,230,828.11	24,695,938.25	20,609,735.39	890,133.48	17,426,897.49
外购待安装设备	2,570万	11,528,355.37	7,938,891.49	8,122,706.33		11,344,540.53
小计	11,130万	25,759,183.48	32,634,829.74	28,732,441.72	890,133.48	28,771,438.02

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
自制设备	45.48	45.48				自有资金
外购待安装设备	75.75	75.75				自有资金
小计	52.47	52.47

4)2017年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
自制设备	5,982.07万	14,907,591.95	18,741,565.96	19,158,295.24	260,034.56	14,230,828.11
外购待安装设备	3,274.34万	7,176,389.24	19,657,341.10	15,223,173.07	82,201.90	11,528,355.37
小计	9,256.41万	22,083,981.19	38,398,907.06	34,381,468.31	342,236.46	25,759,183.48

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
自制设备	75.47	75.47				自有资金
外购待安装设备	81.70	81.70				自有资金
小计	77.67	77.67

13.无形资产

(1)2020年1-6月

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
账面原值
期初数	88,541,697.43	5,010,976.35	6,188,440.02	322,058.31	100,063,172.11
本期增加金额		-132,496.14	170,398.48		37,902.34
1)购置			170,109.73		170,109.73
2)其他[注]		-132,496.14	288.75		-132,207.39

3-2-1-72

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
本期减少金额
期末数	88,541,697.43	4,878,480.21	6,358,838.50	322,058.31	100,101,074.45
累计摊销
期初数	4,457,182.14		4,353,872.86	322,058.31	9,133,113.31
本期增加金额	1,058,789.80		403,321.02		1,462,110.82
其中：计提	1,058,789.80		403,321.02		1,462,110.82
本期减少金额
期末数	5,515,971.94		4,757,193.88	322,058.31	10,595,224.13
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	83,025,725.49	4,878,480.21	1,601,644.62		89,505,850.32
期初账面价值	84,084,515.29	5,010,976.35	1,834,567.16		90,930,058.80

(2)2019年度

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
账面原值
期初数	58,520,017.43	4,854,174.43	4,727,110.01	322,058.31	68,423,360.18
本期增加金额	31,713,700.00	156,801.92	1,461,330.01		33,331,831.93
1)购置	31,713,700.00		1,461,393.12		33,175,093.12
2)其他[注]		156,801.92	-63.11		156,738.81
本期减少金额	1,692,020.00				1,692,020.00
1)处置	1,692,020.00				1,692,020.00
期末数	88,541,697.43	5,010,976.35	6,188,440.02	322,058.31	100,063,172.11
累计摊销
期初数	3,382,203.70		3,984,627.36	322,058.31	7,688,889.37
本期增加金额	1,552,856.33		369,245.50		1,922,101.83
1)计提	1,552,856.33		369,245.50		1,922,101.83
本期减少金额	477,877.89				477,877.89

3-2-1-73

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
1)处置	477,877.89				477,877.89
期末数	4,457,182.14		4,353,872.86	322,058.31	9,133,113.31
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值	84,084,515.29	5,010,976.35	1,834,567.16		90,930,058.80
期初账面价值	55,137,813.73	4,854,174.43	742,482.65		60,734,470.81

(3)2018年度

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
账面原值
期初数	43,935,217.43	3,923,367.61	4,304,443.06	322,058.31	52,485,086.41
本期增加金额	14,584,800.00	930,806.82	709,846.45		16,225,453.27
1)购置	14,584,800.00	1,029,444.08	709,846.45		16,324,090.53
2)其他[注]		-98,637.26			-98,637.26
本期减少金额			287,179.50		287,179.50
1)处置			287,179.50		287,179.50
期末数	58,520,017.43	4,854,174.43	4,727,110.01	322,058.31	68,423,360.18
累计摊销
期初数	2,351,364.53		3,886,343.79	322,058.31	6,559,766.63
本期增加金额	1,030,839.17		385,463.07		1,416,302.24
1)计提	1,030,839.17		385,463.07		1,416,302.24
本期减少金额			287,179.50		287,179.50
1)处置			287,179.50		287,179.50
期末数	3,382,203.70		3,984,627.36	322,058.31	7,688,889.37
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提

3-2-1-74

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值	55,137,813.73	4,854,174.43	742,482.65		60,734,470.81
期初账面价值	41,583,852.90	3,923,367.61	418,099.27		45,925,319.78

(4)2017年度

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
账面原值
期初数	44,069,918.93	3,842,323.34	4,181,494.34	322,058.31	52,415,794.92
本期增加金额		81,044.27	122,948.72		203,992.99
1)购置			122,948.72		122,948.72
2)其他[注]		81,044.27			81,044.27
本期减少金额	134,701.50				134,701.50
1)处置	134,701.50				134,701.50
期末数	43,935,217.43	3,923,367.61	4,304,443.06	322,058.31	52,485,086.41
累计摊销
期初数	1,434,258.83		3,208,181.18	306,957.81	4,949,397.82
本期增加金额	917,105.70		678,162.61	15,100.50	1,610,368.81
1)计提	917,105.70		678,162.61	15,100.50	1,610,368.81
本期减少金额
1)处置
期末数	2,351,364.53		3,886,343.79	322,058.31	6,559,766.63
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值	41,583,852.90	3,923,367.61	418,099.27		45,925,319.78

3-2-1-75

项目	土地使用权	土地所有权	软件	非专利技术	合计
期初账面价值	42,635,660.10	3,842,323.34	973,313.16	15,100.50	47,466,397.10

[注]:系北美三友与韩国三友的土地所有权在外币报表折算时因期末汇率变动导致的差额。

14.长期待摊费用

(1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区修缮费	2,958,471.47		278,203.92		2,680,267.55
预付租赁费	1,817,478.40		62,313.54		1,755,164.86
合计	4,775,949.87		340,517.46		4,435,432.41

(2)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区修缮费	4,110,799.53		1,152,328.06		2,958,471.47
预付租赁费	1,942,105.48		124,627.08		1,817,478.40
合计	6,052,905.01		1,276,955.14		4,775,949.87

(3)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区修缮费	5,180,974.35		1,070,174.82		4,110,799.53
预付租赁费	2,066,732.56		124,627.08		1,942,105.48
合计	7,247,706.91		1,194,801.90		6,052,905.01

(4)2017年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区修缮费	7,414,939.09	140,672.91	2,374,637.65		5,180,974.35
预付租赁费	2,653,458.12		586,725.56		2,066,732.56
合计	10,068,397.21	140,672.91	2,961,363.21		7,247,706.91

15.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目	2020.6.30		2019.12.31
	可抵扣	递延	可抵扣	递延

3-2-1-76

	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	25,091,877.90	3,862,753.33	22,616,166.73	3,489,094.27
内部交易未实现利润	24,947,936.88	3,572,676.02	24,366,101.86	3,491,338.94
递延收益	5,712,518.78	1,079,203.29	5,454,148.54	998,041.99
可抵扣亏损	758,675.43	189,668.86	4,138,571.42	1,034,642.85
合计	56,511,008.99	8,704,301.50	56,574,988.55	9,013,118.05

（续上表）

项目	2018.12.31		2017.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	16,664,255.36	2,593,974.95	20,300,292.45	3,067,100.79
内部交易未实现利润	24,587,618.81	3,574,183.11	26,966,772.25	4,120,745.52
递延收益	4,765,202.01	855,711.40	4,692,092.89	703,813.93
可抵扣亏损	1,170,906.58	175,635.99	4,836,793.34	725,519.00
合计	47,187,982.76	7,199,505.45	56,795,950.93	8,617,179.24

(2)未确认递延所得税资产明细

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	5,130,644.86	4,576,206.49	3,132,466.09	3,254,842.23
可抵扣亏损	33,796,803.49	32,625,232.00	29,085,410.20	35,630,540.24
小计	38,927,448.35	37,201,438.49	32,217,876.29	38,885,382.47

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2020年	561,379.70	561,379.70	561,379.70	8,429,557.24
2021年	8,666,065.12	8,666,065.12	8,666,065.12	11,093,431.61
2022年	12,658,225.68	13,682,475.98	15,984,206.44	16,107,551.39
2023年	3,873,758.95	3,873,758.95	3,873,758.94
2024年	5,841,552.25	5,841,552.25
2025年	2,195,821.79
小计	33,796,803.49	32,625,232.00	29,085,410.20	35,630,540.24

16.其他非流动资产

项目

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

3-2-1-77

预付购买软件款	113,400.00	78,612.00	649,320.50
合计	113,400.00	78,612.00	649,320.50

17.短期借款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押借款			2,247,429.76	18,635,774.64
抵押借款			13,944,964.78	5,836,840.00
保证及抵押借款	64,670,882.49	132,759,860.17	115,500,000.00	165,000,000.00
保证借款	20,023,611.11		7,800,000.00	10,000,000.00
信用借款	20,022,958.34
保证、抵押及质押借款	10,109,125.00
合计	114,826,576.94	132,759,860.17	139,492,394.54	199,472,614.64

18.应付票据

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	134,585,255.83	80,098,210.05	66,872,879.54	6,254,412.54
合计	134,585,255.83	80,098,210.05	66,872,879.54	6,254,412.54

19.应付账款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
材料款	172,903,520.56	179,493,521.58	126,521,595.29	196,895,452.92
加工费	1,811,613.19	2,343,122.83	2,360,070.64	2,434,022.84
设备款	8,494,447.67	6,311,712.94	8,042,880.07	4,473,862.67
运费	1,289,249.60	993,806.37	1,115,598.57	1,017,563.05
其他	4,815,381.43	5,453,468.51	3,974,381.38	5,977,457.48
合计	189,314,212.45	194,595,632.23	142,014,525.95	210,798,358.96

20.预收款项

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货款		6,714,666.80	2,401,497.71	3,191,822.05
合计		6,714,666.80	2,401,497.71	3,191,822.05

3-2-1-78

21.合同负债

项目	2020.6.30
预收货款	9,837,488.12
合计	9,837,488.12

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	34,030,149.14	111,708,152.88	116,547,638.43	29,190,663.59
离职后福利—设定提存计划	190,388.91	2,669,922.91	2,860,311.82
辞退福利		135,180.38	135,180.38
合计	34,220,538.05	114,513,256.17	119,543,130.63	29,190,663.59

2)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	22,647,404.08	241,867,659.39	230,484,914.33	34,030,149.14
离职后福利—设定提存计划	171,776.49	15,930,295.10	15,911,682.68	190,388.91
辞退福利		350,517.08	350,517.08
合计	22,819,180.57	258,148,471.57	246,747,114.09	34,220,538.05

3)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	22,458,204.86	200,907,560.76	200,718,361.54	22,647,404.08
离职后福利—设定提存计划	251,414.07	14,533,689.13	14,613,326.71	171,776.49
辞退福利	561,458.00	130,376.64	691,834.64
合计	23,271,076.93	215,571,626.53	216,023,522.89	22,819,180.57

4)2017年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

3-2-1-79

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	20,618,710.10	202,142,814.21	200,303,319.45	22,458,204.86
离职后福利—设定提存计划	210,751.26	12,818,455.87	12,777,793.06	251,414.07
辞退福利		724,053.17	162,595.17	561,458.00
合计	20,829,461.36	215,685,323.25	213,243,707.68	23,271,076.93

(2)短期薪酬明细情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	32,688,394.40	103,124,764.72	108,041,007.82	27,772,151.30
职工福利费	200,337.69	2,028,708.09	2,153,291.78	75,754.00
社会保险费	18,529.98	3,452,987.48	3,397,336.11	74,181.35
其中：医疗保险费	12,318.25	3,222,485.26	3,160,622.16	74,181.35
工伤保险费	5,828.82	77,825.60	83,654.42
生育保险费	382.91	152,676.62	153,059.53
住房公积金	19,560.00	2,071,342.33	2,071,822.33	19,080.00
工会经费和职工教育经费	1,103,327.07	1,030,350.26	884,180.39	1,249,496.94
小计	34,030,149.14	111,708,152.88	116,547,638.43	29,190,663.59

2)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	21,047,567.43	225,005,229.47	213,364,402.50	32,688,394.40
职工福利费	578,214.77	4,579,756.67	4,957,633.75	200,337.69
社会保险费	14,785.59	6,700,872.75	6,697,128.36	18,529.98
其中：医疗保险费	3,064.40	5,713,148.49	5,703,894.64	12,318.25
工伤保险费	4,485.07	484,761.28	483,417.53	5,828.82
生育保险费	7,236.12	502,962.98	509,816.19	382.91
住房公积金	5,903.00	3,338,171.40	3,324,514.40	19,560.00
工会经费和职工教育经费	1,000,933.29	2,243,629.10	2,141,235.32	1,103,327.07
小计	22,647,404.08	241,867,659.39	230,484,914.33	34,030,149.14

3)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴	21,156,910.05	188,174,811.20	188,284,153.82	21,047,567.43

3-2-1-80

和补贴
职工福利费	105,696.00	2,533,473.46	2,060,954.69	578,214.77
社会保险费	139,634.52	6,163,360.74	6,288,209.67	14,785.59
其中：医疗保险费	123,879.60	4,877,758.20	4,998,573.40	3,064.40
工伤保险费	6,090.77	610,758.18	612,363.88	4,485.07
生育保险费	9,664.15	674,844.36	677,272.39	7,236.12
住房公积金	181,529.00	2,128,330.20	2,303,956.20	5,903.00
工会经费和职工教育经费	874,435.29	1,907,585.16	1,781,087.16	1,000,933.29
小计	22,458,204.86	200,907,560.76	200,718,361.54	22,647,404.08

4)2017年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	19,535,767.35	188,477,108.63	186,855,965.93	21,156,910.05
职工福利费	166,554.60	4,573,868.06	4,634,726.66	105,696.00
社会保险费	128,265.10	5,645,112.73	5,633,743.31	139,634.52
其中：医疗保险费	113,529.50	4,570,639.07	4,560,288.97	123,879.60
工伤保险费	5,711.10	664,260.48	663,880.81	6,090.77
生育保险费	9,024.50	410,213.18	409,573.53	9,664.15
住房公积金	5,741.00	826,395.60	650,607.60	181,529.00
工会经费和职工教育经费	782,382.05	2,620,329.19	2,528,275.95	874,435.29
小计	20,618,710.10	202,142,814.21	200,303,319.45	22,458,204.86

(3)设定提存计划明细情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	183,823.76	2,605,421.42	2,789,245.18
失业保险费	6,565.15	64,501.49	71,066.64
小计	190,388.91	2,669,922.91	2,860,311.82

2)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	166,712.07	15,456,687.35	15,439,575.66	183,823.76
失业保险费	5,064.42	473,607.75	472,107.02	6,565.15

3-2-1-81

小计

171,776.49

15,930,295.10

15,911,682.68

190,388.91

3)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	244,570.10	14,047,275.60	14,125,133.63	166,712.07
失业保险费	6,843.97	486,413.53	488,193.08	5,064.42
小计	251,414.07	14,533,689.13	14,613,326.71	171,776.49

4)2017年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	194,628.72	12,357,467.40	12,307,526.02	244,570.10
失业保险费	16,122.54	460,988.47	470,267.04	6,843.97
小计	210,751.26	12,818,455.87	12,777,793.06	251,414.07

23.应交税费

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	20,426,338.41	11,855,719.62	15,059,672.88	19,050,905.66
企业所得税	10,050,898.23	6,080,920.50	5,082,818.15	6,535,337.94
代扣代缴个人所得税	1,137,293.19	1,229,926.94	1,137,125.32	1,155,753.74
城市维护建设税	1,330,832.61	1,214,278.90	1,540,679.27	866,941.39
房产税	1,814,116.36	1,408,422.50	1,320,332.93	1,404,456.23
土地使用税	514,920.62	455,212.94	460,598.80	471,415.01
教育费附加	754,609.27	774,961.55	853,515.04	495,892.00
地方教育附加	503,072.84	399,602.65	569,010.03	330,594.67
其他	36,510.03	14,552.05	39,616.30	35,106.94
合计	36,568,591.56	23,433,597.65	26,063,368.72	30,346,403.58

24.其他应付款

(1)明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息			347,175.56	1,367,022.54
其他应付款	3,039,105.68	7,470,877.30	7,916,559.04	37,774,635.12
合计	3,039,105.68	7,470,877.30	8,263,734.60	39,141,657.66

3-2-1-82

(2)其他应付款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	229,813.50	182,203.50	245,093.50	300,066.85
伙食费	408,533.88	1,166,712.03	653,841.48	621,261.79
诉讼赔款		1,395,249.68
股东借款				36,027,881.40
收购少数股权款		3,077,049.60	5,803,891.20
质量赔款			316,564.00
应付暂收款	1,214,088.80	206,127.43	127,563.67	184,526.61
其他	1,186,669.50	1,443,535.06	769,605.19	640,898.47
小计	3,039,105.68	7,470,877.30	7,916,559.04	37,774,635.12

25.一年内到期的非流动负债

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期借款	199,713.96	121,942.52	229,680.90	297,819.05
合计	199,713.96	121,942.52	229,680.90	297,819.05

26.其他流动负债

项目	2020.6.30
待转销项税额	606,989.83
合计	606,989.83

27.长期借款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押借款	12,038,377.04	5,472,350.53	2,619,474.45	3,049,391.63
保证及抵押借款	18,146,620.00
合计	30,184,997.04	5,472,350.53	2,619,474.45	3,049,391.63

28.预计负债

(1)明细情况

项目

2020.6.30

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

形成原因

3-2-1-83

未决诉讼		12,354,126.53	12,626,021.57	尚未结束的诉讼事项预计败诉的可能性较大
合计		12,354,126.53	12,626,021.57

(2)其他说明未决诉讼为北美三友与ICARUSTECHNOLOGYLIITED(以下简称伊卡路斯)的商业纠纷。截至2017年12月31日，根据当地仲裁庭的部分裁决结果，公司预计败诉的可能性极大，故按照可能赔偿金额计提预计负债1,932,298.00美元，折合人民币12,626,021.57元。

2019年1月，该案件结束，最终的赔偿金额为180万美元，故2018年12月31日公司将预计负债金额调整为1,800,000.00美元，折合人民币12,354,126.53元，截至本期末该赔偿已支付完毕。

29.递延收益

(1)明细情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	6,269,102.48	563,671.00	380,438.46	6,452,335.02	与资产相关
合计	6,269,102.48	563,671.00	380,438.46	6,452,335.02

2)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	5,706,539.93	1,222,800.00	660,237.45	6,269,102.48	与资产相关
合计	5,706,539.93	1,222,800.00	660,237.45	6,269,102.48

3)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	4,692,092.89	1,580,840.00	566,392.96	5,706,539.93	与资产相关
合计	4,692,092.89	1,580,840.00	566,392.96	5,706,539.93

4)2017年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	4,207,298.61	1,200,000.00	715,205.72	4,692,092.89	与资产相关

3-2-1-84

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
合计	4,207,298.61	1,200,000.00	715,205.72	4,692,092.89

(2)政府补助明细情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
2016年度东莞市“机器换人”专项资金	672,253.87		61,877.73	610,376.14	与资产相关
东莞市产业扶持和转型升级专项奖金（智能制造奖励）补助	142,700.07		13,259.97	129,440.10	与资产相关
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补助	2,591,489.35		89,361.70	2,502,127.65	与资产相关
2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励	305,468.75		24,437.52	281,031.23	与资产相关
安徽省工业强基技术改造项目设备补助	575,638.35		51,978.90	523,659.45	与资产相关
明光市2017年工业经济表彰资金	110,249.62		8,187.05	102,062.57	与资产相关
明光市2018年度工业企业技改投资补助资金	652,397.75		37,072.55	615,325.20	与资产相关
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	384,466.03		34,951.46	349,514.57	与资产相关
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	198,286.72		16,523.89	181,762.83	与资产相关
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	126,495.73		10,256.41	116,239.32	与资产相关
宁波市镇海区2018年度重点产业技术改造奖励	509,656.24		32,531.28	477,124.96	与资产相关
2019年滁州数字化车间认定补助		300,000.00		300,000.00	与资产相关
明光市工业企业技改投资补助		263,671.00		263,671.00	与资产相关
小计	6,269,102.48	563,671.00	380,438.46	6,452,335.02

2)2019年度

3-2-1-85

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
2016年度东莞市“机器换人”专项资金	781,877.99		109,624.12	672,253.87	与资产相关
东莞市产业扶持和转型升级专项奖金（智能制造奖励）补助	159,459.93		16,759.86	142,700.07	与资产相关
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补助	2,770,212.76		178,723.41	2,591,489.35	与资产相关
2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励	354,343.75		48,875.00	305,468.75	与资产相关
安徽省工业强基技术改造项目设备补助	681,309.78		105,671.43	575,638.35	与资产相关
明光市2017年工业经济表彰资金	126,623.72		16,374.10	110,249.62	与资产相关
明光市2018年度工业企业技改投资补助资金		702,300.00	49,902.25	652,397.75	与资产相关
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	454,368.94		69,902.91	384,466.03	与资产相关
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	231,334.51		33,047.79	198,286.72	与资产相关
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	147,008.55		20,512.82	126,495.73	与资产相关
宁波市镇海区2018年度重点产业技术改造奖励		520,500.00	10,843.76	509,656.24	与资产相关
小计	5,706,539.93	1,222,800.00	660,237.45	6,269,102.48

3)2018年度

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
2016年度东莞市“机器换人”专项资金		868,200.00	86,322.01	781,877.99	与资产相关
东莞市产业扶持和转型升级专项奖金（智能制造奖励）补助		173,640.00	14,180.07	159,459.93	与资产相关
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补助	2,948,936.16		178,723.40	2,770,212.76	与资产相关
2017年度镇海区重点产业技		391,000.00	36,656.25	354,343.75	与资产相关

3-2-1-86

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励
安徽省工业强基技术改造项目设备补助	786,981.21		105,671.43	681,309.78	与资产相关
明光市2017年工业经济表彰资金		148,000.00	21,376.28	126,623.72	与资产相关
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	524,271.85		69,902.91	454,368.94	与资产相关
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	264,382.30		33,047.79	231,334.51	与资产相关
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	167,521.37		20,512.82	147,008.55	与资产相关
小计	4,692,092.89	1,580,840.00	566,392.96	5,706,539.93

4)2017年度

项目	期初数	本期新增补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目	3,127,659.57		178,723.41	2,948,936.16	与资产相关
工业强基技术改造项目设备补助		1,200,000.00	413,018.79	786,981.21	与资产相关
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	594,174.76		69,902.91	524,271.85	与资产相关
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	297,430.09		33,047.79	264,382.30	与资产相关
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	188,034.19		20,512.82	167,521.37	与资产相关
小计	4,207,298.61	1,200,000.00	715,205.72	4,692,092.89

[注]：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

30.股本

(1)明细情况

股东名称	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
宋朝阳	33,000,000.00	33,000,000.00	33,000,000.00	33,000,000.00

3-2-1-87

股东名称	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
傅天年	15,200,000.00	15,200,000.00	15,200,000.00	15,000,000.00
徐新强	12,300,000.00	12,300,000.00	12,300,000.00	12,000,000.00
东莞市昊与轩投资合伙企业（有限合伙）(以下简称东莞昊与轩)	8,747,770.00	8,747,770.00	8,747,770.00	8,618,970.00
东莞市艾力美投资合伙企业（有限合伙）(以下简称东莞艾力美)	7,701,500.00	7,701,500.00	7,701,500.00	7,601,500.00
万向创业投资股份有限公司(以下简称万向创业)	4,235,880.00	4,235,880.00	4,235,880.00
深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业(以下简称深圳惠友)	2,823,920.00	2,823,920.00	2,823,920.00
张亚杰	2,383,957.00	2,383,957.00	2,383,957.00	2,383,957.00
潘友金	2,243,724.00	2,243,724.00	2,243,724.00	2,243,724.00
宁波梅山保税港区京雅轩投资合伙公司(以下简称京雅轩投资)	2,232,551.00	2,232,551.00	2,232,551.00
罗吉祥	1,702,327.00	1,702,327.00	1,702,327.00	1,402,327.00
南京凯腾股权投资合伙公司(以下简称南京凯腾)	753,046.00	753,046.00	753,046.00
张媛媛	504,838.00	504,838.00	504,838.00	504,838.00
杜长敏	300,000.00	300,000.00	300,000.00	300,000.00
合计	94,129,513.00	94,129,513.00	94,129,513.00	83,055,316.00

(2)其他说明

1)2017年6月，根据东莞三友公司的股东会决议，公司申请增加注册资本6,534,846.00元，变更后的注册资本为66,534,846.00元。该次增资由张亚杰、罗吉祥、张媛媛、潘友金以货币资金4,660.00万元认缴，其中计入实收资本6,534,846.00元，计入资本公积(股本溢价)40,065,154.00元。该次增资业经东莞市巨成会计师事务所（普通合伙）审验，并由

3-2-1-88

其出具《验资报告》(巨成验字〔2017〕003号)。

2)2017年9月，根据东莞三友公司的股东会决议、出资者签署的发起人协议，公司整体变更为股份有限公司，改制变更后的注册资本为人民币66,534,846.00元，由公司全体出资者以其拥有的截至2017年6月30日止公司经审计的净资产256,037,184.60元认购，净资产折合股份66,534,846股（每股面值1元），资本公积(股本溢价)189,502,338.60元。该次股本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2017年8月28日出具《验资报告》（天健验〔2017〕3-129号）。

3)2017年10月，根据公司2017年第二次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币16,520,470.00元，变更后的注册资本为83,055,316.00元，由东莞昊与轩、东莞艾力美和杜长敏以货币资金117,807,471.57元认缴，其中16,520,470.00元计入股本，101,287,001.57元计入资本公积(股本溢价)。该次股本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2017年10月19日出具《验资报告》（天健验〔2017〕3-131号）。

4)2018年12月，根据公司2018年第四次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币11,074,197.00元，变更后的注册资本为94,129,513.00元，由傅天年、徐新强、东莞昊与轩、东莞艾力美、罗吉祥、万向创业、深圳惠友、京雅轩投资、南京凯腾以货币资金100,000,000.00元认缴，其中计入股本11,074,197.00元，计入资本公积(股本溢价)88,925,803.00元。该次股本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2018年12月18日出具《验资报告》（天健验〔2018〕7-58号）。

31.资本公积

(1)明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
股本溢价	355,353,968.52	355,353,968.52	355,353,968.52	285,472,088.18
合计	355,353,968.52	355,353,968.52	355,353,968.52	285,472,088.18

(2)其他说明

1)2017年6月，公司自持股51%的子公司上海万佳联众电子有限公司（以下简称上海万佳）处收购明光万佳100%股权，支付的对价与按照新增持股比例计算的应享有明光万佳购买日可辨认净资产份额之间的差额减少股本溢价7,261,696.30元。

2)2017年6月，公司收购宁波甬友25%的股权，支付的对价与按照新增持股比例计算

3-2-1-89

的应享有宁波甬友购买日可辨认净资产份额之间的差额增加股本溢价349,203.41元。

3)2018年3月，公司收购北美三友40%的股权，支付的对价与按照新增持股比例计算的应享有北美三友购买日可辨认净资产份额之间的差额减少股本溢价17,910,317.76元。

4)2018年8月，公司收购德国三友40%的股权，支付的对价与按照新增持股比例计算的应享有德国三友购买日可辨认净资产份额之间的差额减少股本溢价1,133,604.90元。

资本公积其他变动情况详见本财务报表附注五(一)30股本之说明。

32.其他综合收益

(1)2020年1-6月

项目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-2,763,355.62	413,141.73			328,788.48	84,353.25	-2,434,567.14
其中：外币财务报表折算差额	-2,763,355.62	413,141.73			328,788.48	84,353.25	-2,434,567.14
其他综合收益合计	-2,763,355.62	413,141.73			328,788.48	84,353.25	-2,434,567.14

(2)2019年度

项目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-1,925,405.98	-796,606.44			-837,949.64	41,343.20	-2,763,355.62
其中：外币财务报表折算差额	-1,925,405.98	-796,606.44			-837,949.64	41,343.20	-2,763,355.62
其他综合收益合计	-1,925,405.98	-796,606.44			-837,949.64	41,343.20	-2,763,355.62

(3)2018年度

项目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-1,709,239.30	-218,169.47			-216,166.68	-2,002.79	-1,925,405.98

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其中：外币财务报表折算差额	-1,709,239.30	-218,169.47		-216,166.68	-2,002.79	-1,925,405.98
其他综合收益合计	-1,709,239.30	-218,169.47		-216,166.68	-2,002.79	-1,925,405.98

(4)2017年度

项目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-1,570,672.54	-229,456.12			-138,566.76	-90,889.36	-1,709,239.30
其中：外币财务报表折算差额	-1,570,672.54	-229,456.12			-138,566.76	-90,889.36	-1,709,239.30
其他综合收益合计	-1,570,672.54	-229,456.12			-138,566.76	-90,889.36	-1,709,239.30

33.盈余公积

(1)明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
法定盈余公积	14,106,627.51	14,106,627.51	9,179,926.89	2,663,721.08
合计	14,106,627.51	14,106,627.51	9,179,926.89	2,663,721.08

(2)其他说明

1)2017年母公司整体变更为股份有限公司减少法定盈余公积6,024,881.65元，2017年末按照母公司股改基准日之后的净利润的10%计提法定盈余公积2,026,994.36元。

2)2018年、2019年法定盈余公积增加系按照母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积所致。

34.未分配利润

(1)明细情况

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
调整前上期末未分配利润	261,805,681.14	166,065,667.86	96,569,731.73	198,300,527.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	261,805,681.14	166,065,667.86	96,569,731.73	198,300,527.73

3-2-1-91

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润	60,931,783.89	100,666,713.90	76,012,141.94	43,708,501.31
减：提取法定盈余公积		4,926,700.62	6,516,205.81	2,026,994.36
其他				143,412,302.95
期末未分配利润	322,737,465.03	261,805,681.14	166,065,667.86	96,569,731.73

(2)其他说明

1)2017年度未分配利润减少的其他143,412,302.95元，系公司以2017年6月30日净资产折股所致，详见本财务报表附注五(一)30之说明。

2)经2019年第一次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由发行完成后的新老股东共同享有。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	552,763,502.07	405,060,678.02	1,050,820,056.80	761,626,575.60
其他业务收入	31,340,710.94	30,420,595.94	58,023,745.25	55,324,248.95
合计	584,104,213.01	435,481,273.96	1,108,843,802.05	816,950,824.55

（续上表）

项目	2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	896,001,385.91	655,288,154.03	854,134,183.28	635,384,347.53
其他业务收入	46,694,358.92	43,295,294.80	40,595,951.29	37,414,656.05
合计	942,695,744.83	698,583,448.83	894,730,134.57	672,799,003.58

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2020年1-6月

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

3-2-1-92

奥克斯集团[注1]	75,481,141.90	12.92
美的集团[注2]	53,987,611.03	9.24
格力集团[注3]	43,718,836.75	7.48
杭州正冠电器有限公司	42,083,644.51	7.20
佛山市顺德区东龙铜业有限公司	20,895,397.68	3.58
小计	236,166,631.87	40.42

2)2019年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
美的集团	126,556,593.79	11.41
格力集团	121,379,206.27	10.95
奥克斯集团	85,085,903.93	7.67
武汉盛帆电子股份有限公司	40,626,903.15	3.66
佛山市顺德区东龙铜业有限公司	31,708,611.40	2.86
小计	405,357,218.54	36.55

3)2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
格力集团	151,950,220.90	16.12
美的集团	90,675,904.02	9.62
奥克斯集团	78,357,262.77	8.31
代傲集团[注4]	39,314,760.34	4.17
广东瑞德集团[注5]	17,714,262.12	1.88
小计	378,012,410.15	40.10

4)2017年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
格力集团	148,016,929.30	16.54
美的集团	83,701,341.05	9.35
奥克斯集团	78,471,903.43	8.77
代傲集团	45,128,967.97	5.04
武汉盛帆电子股份有限公司	18,200,051.69	2.03
小计	373,519,193.44	41.73

3-2-1-93

[注1]奥克斯集团包括奥克斯空调股份有限公司、宁波奥克斯智能家用电器制造有限公司、宁波奥克斯供应链管理有限公司、宁波三星智能电气有限公司、宁波三星医疗电气股份有限公司、南昌市奥克斯电气制造有限公司、安徽奥克斯智能电气有限公司

[注2]美的集团包括广东美的制冷设备有限公司、芜湖美智空调设备有限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、芜湖美的厨卫电器制造有限公司、重庆美的制冷设备有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、广东美的希克斯电子有限公司、广东美的暖通设备有限公司、佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司、广东美的厨房电器制造有限公司、合肥美的希克斯电子有限公司、广东美的环境电器制造有限公司、合肥美的暖通设备有限公司、美智光电科技有限公司、佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司

[注3]格力集团包括珠海格力电器股份有限公司、格力电器(合肥)有限公司、格力电器（武汉）有限公司、格力电器(重庆)有限公司、格力电器（郑州）有限公司、格力电器（石家庄）有限公司、格力电器（芜湖）有限公司、长沙格力暖通制冷设备有限公司、格力电器（杭州）有限公司

[注4]代傲集团包括DiehlAKOStiftung&Co.KG、DiehlControlsPolskaSp.zo.o.、DiehlControlsMéxicoS.A.deC.V.、代傲电子控制(南京)有限公司、CIPServicesAG

[注5]广东瑞德集团包括广东瑞德智能科技股份有限公司、浙江瑞德电子科技有限公司、安徽瑞德智能科技有限公司

2.税金及附加

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	1,363,767.26	3,005,611.48	3,909,634.14	3,313,607.98
教育费附加	647,353.49	1,518,282.24	2,027,616.85	1,665,500.05
地方教育附加	431,568.99	1,012,188.14	1,351,744.57	1,110,333.37
房产税	915,762.68	1,732,124.67	1,730,340.36	1,566,364.37
土地使用税	852,043.68	1,631,009.42	1,724,305.68	1,685,829.09
印花税	328,765.50	657,269.58	631,618.78	716,922.88
营业税				80,302.21
其他	180,633.81	232,756.93	224,766.36	80,705.77
合计	4,719,895.41	9,789,242.46	11,600,026.74	10,219,565.72

3-2-1-94

3.销售费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
薪酬费用	11,732,227.82	25,857,553.58	18,613,271.91	18,132,156.12
运输费		13,790,246.47	10,563,833.28	10,749,333.41
业务招待费	1,613,181.98	4,066,485.90	4,396,913.69	4,733,210.99
差旅费	831,435.32	2,472,215.87	2,691,130.47	2,245,334.00
仓储租赁费	745,616.76	1,534,042.26	2,084,382.15	2,177,109.50
出口费用	601,301.38	1,149,149.45	1,649,813.01	1,558,203.17
包材费用	1,325,008.79	3,336,452.76	2,137,521.82	2,038,960.11
宣传推广费	151,858.73	710,399.12	1,316,803.49	676,040.61
折旧及摊销	520,838.98	881,901.02	776,388.82	654,969.06
其他	542,314.73	4,051,218.20	2,996,638.54	2,854,872.67
合计	18,063,784.49	57,849,664.63	47,226,697.18	45,820,189.64

4.管理费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
薪酬费用	16,818,962.47	37,708,413.11	29,168,321.08	28,795,409.60
折旧及摊销	4,142,221.27	7,567,026.36	6,757,532.78	6,695,835.71
咨询顾问费	1,079,373.03	3,064,807.17	6,101,472.32	3,397,916.64
装修维护费	646,846.98	1,334,585.42	3,589,948.91	2,224,438.24
办公费	2,731,205.62	5,157,979.77	3,951,978.33	4,348,353.06
物料消耗费	859,796.14	1,875,412.93	2,887,816.04	1,780,530.05
业务招待费	357,213.81	639,469.15	646,786.04	1,430,258.67
税费	46,603.92	566,570.84	592,039.66	754,579.02
车辆费	202,866.87	452,847.13	570,041.81	708,024.82
其他	1,214,995.08	1,579,313.35	1,367,311.46	2,662,314.93
合计	28,100,085.19	59,946,425.23	55,633,248.43	52,797,660.74

5.研发费用

项目

2020年1-6月

2019年度

2018年度

2017年度

3-2-1-95

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
人工费用	8,688,307.43	19,056,181.22	18,440,413.11	16,224,469.82
物料耗用	4,663,393.02	8,296,643.82	6,314,965.57	8,064,861.05
试验费	1,934,972.90	3,292,000.54	2,310,570.02	2,854,747.26
中介咨询费	650,156.15	1,572,973.18	1,957,697.77	1,679,775.68
折旧及摊销	1,681,280.63	2,913,159.68	1,874,798.91	1,698,604.78
水电费	619,172.42	1,629,301.46	1,608,186.63	1,182,350.00
其他	794,296.52	2,427,789.58	2,593,161.91	2,334,589.40
合计	19,031,579.07	39,188,049.48	35,099,793.92	34,039,397.99

6.财务费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	3,353,641.52	9,706,495.27	13,618,501.70	14,909,823.75
利息收入	-352,250.26	-1,353,654.98	-659,905.67	-202,118.82
汇兑损益	261,386.72	-1,939,681.77	-2,907,360.15	-2,658,223.96
手续费及其他	-128,694.61	-662,780.12	637,728.23	968,302.57
合计	3,134,083.37	5,750,378.40	10,688,964.11	13,017,783.54

7.其他收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
与资产相关的政府补助[注]	380,438.46	660,237.45	566,392.96	715,205.72
与收益相关的政府补助[注]	5,271,049.79	7,699,778.56	7,969,934.28	5,391,077.25
个税手续费返还	56,001.37	50,786.75	59,940.40	47,430.31
合计	5,707,489.62	8,410,802.76	8,596,267.64	6,153,713.28

[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8.投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品投资收益	8,657.54	5,501.10	67,938.36	106,718.99
合计	8,657.54	5,501.10	67,938.36	106,718.99

3-2-1-96

9.信用减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度
坏账损失	-3,459,034.90	-5,367,656.70
合计	-3,459,034.90	-5,367,656.70

10.资产减值损失

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			196,690.75	-5,474,500.56
存货跌价损失	-6,494,597.98	-12,365,899.27	-4,957,610.28	-1,943,173.51
合计	-6,494,597.98	-12,365,899.27	-4,760,919.53	-7,417,674.07

11.资产处置收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	-11,927.00	-9,230.03	117,963.15	226,011.47
无形资产处置收益		2,459,972.89
合计	-11,927.00	2,450,742.86	117,963.15	226,011.47

12.营业外收入

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
接受捐赠	263,027.90	275,647.05	10,000.00
政府补助[注]	78,882.50			302,000.00
非流动资产毁损报废利得			7,353.50	288,958.90
供应商及员工罚款	356,974.61	1,059,036.18	831,697.16	1,007,704.26
无需支付的款项	18,077.88	35,636.83		608,344.99
其他	207,250.97	891,235.80	486,549.85	523,050.99
合计	924,213.86	2,261,555.86	1,335,600.51	2,730,059.14

[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

3-2-1-97

13.营业外支出

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
非流动资产毁损报废损失	425,828.12	1,111,937.20	677,639.87	2,211,699.44
对外捐赠	21,969.02	56,800.00	79,967.82	189,275.22
税收滞纳金		33,312.77	444,237.99	470,538.05
预计诉讼损失			125,320.75	12,626,021.57
客户考核罚款支出	112,387.56	942,888.60	808,302.38	1,120,611.75
存货报废损失			849,741.58	337,559.02
其他	6,677.06	375,315.25	706,836.81	632,607.05
合计	566,861.76	2,520,253.82	3,692,047.20	17,588,312.10

14.所得税费用

(1)明细情况

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	10,997,111.50	15,603,209.22	9,802,855.38	11,764,383.17
递延所得税费用	308,816.55	-1,813,612.60	1,417,673.79	-32,161.25
合计	11,305,928.05	13,789,596.62	11,220,529.17	11,732,221.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	71,681,450.90	112,244,010.09	85,528,368.55	50,251,603.49
按母公司税率计算的所得税费用	10,752,217.64	16,836,601.51	12,829,255.28	7,537,740.52
子公司适用不同税率的影响	699,967.76	-433,059.23	1,232,916.08	-94,616.39
调整以前期间所得税的影响	-522,541.83	964,773.54	-207,611.38
非应税收入的影响				-683.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	124,100.60	330,127.51	936,101.62	3,132,143.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-209,132.70	-598,449.92	-481,696.21	-1,354,228.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	461,316.58	1,098,258.78	835,844.88	4,680,916.90

3-2-1-98

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
研发费用加计扣除的影响		-4,408,655.57	-3,924,281.10	-2,169,051.42
所得税费用	11,305,928.05	13,789,596.62	11,220,529.17	11,732,221.92

15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
保证金	85,109,330.03	152,672,291.63	66,731,323.25	7,808,185.38
政府补助	5,913,603.29	8,922,578.56	9,824,412.11	7,235,923.25
利息收入	352,250.26	1,353,654.98	659,905.67	202,118.82
其他	753,550.30	4,480,154.41	4,886,880.90	3,784,275.14
合计	92,128,733.88	167,428,679.58	82,102,521.93	19,030,502.59

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
保证金	114,725,902.51	156,831,970.41	92,695,461.22	12,721,577.03
付现销售费用	3,740,092.14	25,654,346.20	22,993,335.26	22,173,120.29
付现管理费用	9,584,252.40	19,723,862.27	24,734,726.92	22,822,768.70
诉讼赔款	1,402,813.85	10,913,818.27
租金支出	845,066.76	1,738,867.86	2,228,495.58	3,022,031.44
手续费支出	249,179.81	472,999.84	637,728.23	968,302.57
其他	1,732,915.13	625,952.46	143,518.27	4,097,338.85
合计	132,280,222.60	215,961,817.31	143,433,265.48	65,805,138.88

3.收到其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
股东资金拆借款			25,000,000.00	34,240,202.49
收回股权谈判保证金			14,990,333.58

3-2-1-99

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
合计			39,990,333.58	34,240,202.49

4.支付其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归还股东资金拆借款			58,150,201.54	108,321,676.80
收购子公司少数股权	2,997,388.80	2,874,883.70	14,054,407.99	17,771,269.00
支付少数股东清算款				17,182,672.85
支付股权谈判保证金			9,650,257.50
合计	2,997,388.80	2,874,883.70	81,854,867.03	143,275,618.65

5.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,375,522.85	98,454,413.47	74,307,839.38	38,519,381.57
加：资产减值准备	9,953,632.88	17,733,555.97	4,760,919.53	7,417,674.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,857,163.87	43,307,007.65	38,966,656.54	36,269,818.17
无形资产摊销	1,462,110.82	1,922,101.83	1,416,302.24	1,610,368.81
长期待摊费用摊销	340,517.46	1,276,955.14	1,194,801.90	2,961,363.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	11,927.00	-2,450,742.86	-117,963.15	-226,011.47
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	425,828.12	1,111,937.20	670,286.37	1,922,740.54
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)				-4,553.42
财务费用(收益以“－”号填列)	2,553,237.84	8,389,485.75	12,145,958.39	9,895,320.42
投资损失(收益以“－”号填列)	-8,657.54	-5,501.10	-67,938.36	-106,718.99
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	308,816.55	-1,813,612.60	1,417,673.79	-32,161.25

3-2-1-100

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-3,563,382.44	-61,867,402.97	23,957,305.60	-14,577,382.83
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-92,495,282.30	-102,284,984.31	-77,960,279.20	-111,966,180.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	61,738,444.65	78,263,740.61	-25,770,120.98	52,747,566.51
其他
经营活动产生的现金流量净额	63,959,879.76	82,036,953.78	54,921,442.05	24,431,224.83
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	53,661,883.08	39,832,999.41	43,637,216.89	46,017,193.00
减：现金的期初余额	39,832,999.41	43,637,216.89	46,017,193.00	35,527,843.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	13,828,883.67	-3,804,217.48	-2,379,976.11	10,489,349.29

(2)现金和现金等价物的构成

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1)现金	53,661,883.08	39,832,999.41	43,637,216.89	46,017,193.00
其中：库存现金	85,843.18	93,705.01	95,140.64	135,275.07
可随时用于支付的银行存款	53,576,039.90	39,739,294.40	41,620,380.22	45,881,917.93
可随时用于支付的其他货币资金			1,921,696.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

3-2-1-101

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	53,661,883.08	39,832,999.41	43,637,216.89	46,017,193.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书及应收债权凭据转让金额

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
背书转让的商业汇票及应收债权凭据金额	184,997,201.71	402,627,363.50	458,527,798.00	461,880,697.64
其中：支付货款	177,380,503.38	379,369,881.63	433,052,981.04	447,454,489.23
支付固定资产等长期资产购置款	7,616,698.33	23,257,481.87	25,474,816.96	14,426,208.41

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2020年6月30日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	62,905,371.87	承兑汇票保证金、贷款质押
应收票据	1,487,912.25	开具承兑汇票质押
应收账款融资	52,377,032.50	开具承兑汇票质押
固定资产	84,272,219.45	贷款抵押
无形资产	68,218,922.01	贷款抵押
合计	269,261,458.08

(2)2019年12月31日

项目	账面价值	受限原因
货币资金	33,288,799.39	承兑汇票保证金
应收款项融资	52,314,986.95	承兑汇票保证
固定资产	122,660,070.09	贷款抵押
无形资产	62,952,465.46	贷款抵押
合计	271,216,321.89

3-2-1-102

(3)2018年12月31日

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	29,129,120.61	票据保证金
应收票据	65,244,805.62	承兑汇票保证
应收账款	2,413,592.40	贷款质押
固定资产	160,129,811.85	贷款抵押
无形资产	67,063,549.00	贷款抵押
合计	323,980,879.48

(4)2017年12月31日

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,663,391.65	票据保证金
应收账款	19,436,780.59	贷款质押
固定资产	80,988,721.37	贷款抵押
无形资产	16,417,756.77	贷款抵押
合计	122,506,650.38

2.外币货币性项目

(1)明细情况

1)2020年6月30日

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			13,836,468.88
其中：美元	1,599,198.35	7.0795	11,321,524.72
加元	210,942.64	5.1843	1,093,589.93
欧元	40,133.73	7.9610	319,504.62
韩元	186,554,157.00	0.0059	1,101,849.61
应收账款			48,977,436.33
其中：美元	6,352,061.07	7.0795	44,969,416.35
韩元	678,597,862.83	0.0059	4,008,019.98
其他应收款			137,686.15
其中：美元	5,142.74	7.0795	36,408.03
欧元	9,620.61	7.9610	76,589.68

3-2-1-103

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
韩元	4,180,000.00	0.0059	24,688.44
应付账款			71,035.10
其中：美元	4,350.00	7.0795	30,795.83
加币	3,675.00	5.1843	19,052.30
欧元	1,779.96	7.9610	14,170.26
韩元	1,188,000.00	0.0059	7,016.71
其他应付款			328,547.61
其中：美元	1,678.00	7.0795	11,879.40
加币	779.37	5.1843	4,040.49
欧元	25,921.85	7.9610	206,363.85
韩元	17,991,535.00	0.0059	106,263.87
一年内到期的非流动负债			133,463.58
其中：加币	25,743.80	5.1843	133,463.58
长期借款			2,388,377.04
其中：加币	460,694.22	5.1843	2,388,377.04

2)2019年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			15,244,987.48
其中：美元	1,596,251.89	6.9762	11,135,772.44
加元	143,597.64	5.3421	767,112.95
欧元	70,317.25	7.8155	549,564.47
港币	9.29	0.8958	8.32
韩元	462,973,432.00	0.00603173	2,792,529.30
应收账款			61,505,590.27
其中：美元	8,252,513.96	6.9762	57,571,187.91
欧元	10,685.00	7.8155	83,508.62
韩元	638,439,673.97	0.00603173	3,850,893.74
其他应收款			208,417.49
其中：美元	233.11	6.9762	1,626.22
加币	5,353.00	5.3421	28,596.26
欧元	19,574.23	7.8155	152,982.39

3-2-1-104

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
韩元	4,180,000.00	0.00603173	25,212.62
应付账款			472,615.81
其中：美元	3,480.00	6.9762	24,277.18
加币	80,507.85	5.3421	430,080.99
欧元	2,010.80	7.8155	15,715.41
韩元	421,476.00	0.00603173	2,542.23
其他应付款			4,820,113.92
其中：美元	201,805.42	6.9762	1,407,834.97
加币	577,135.96	5.3421	3,083,118.01
欧元	30,820.94	7.8155	240,881.06
韩元	14,635,922.00	0.00603173	88,279.88
一年内到期的非流动负债			117,593.78
其中：加币	22,012.65	5.3421	117,593.78
长期借款			2,542,350.53
其中：加币	475,908.45	5.3421	2,542,350.53

3)2018年12月31日

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			12,510,844.75
其中：美元	1,049,223.67	6.8632	7,201,031.89
加元	112,554.07	5.0381	567,059.21
欧元	277,071.54	7.8473	2,174,263.50
港币	14,620.00	0.8762	12,810.04
韩元	417,266,142.00	0.00612482	2,555,680.11
应收账款			90,673,356.18
其中：美元	12,860,205.71	6.8632	88,262,163.84
欧元	6,797.28	7.8473	53,340.30
港币	75,751.00	0.8762	66,373.03
韩元	374,130,005.00	0.00612482	2,291,479.01
短期借款			1,224,964.05
其中：韩元	200,000,000.00	0.00612482	1,224,964.05
应付账款			2,223,426.96

3-2-1-105

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
其中：美元	261,790.97	6.8632	1,796,723.79
韩元	1,624,920.00	0.00612482	9,952.34
加币	82,719.76	5.0381	416,750.83
长期借款			2,849,155.35
其中：加元	519,933.00	5.0381	2,619,474.45
韩元	37,500,000.00	0.00612482	229,680.90
其他应付款			133,825.39
其中：韩元	5,190,617.00	0.00612482	31,791.60
加币	1,135.96	5.0381	5,723.09
欧元	12,273.10	7.8473	96,310.70
其他应收款			190,324.94
其中：美元	233.11	6.8632	1,599.88
韩元	14,180,000.00	0.006124824	86,850.00
欧元	12,982.18	7.8473	101,875.06

4)2017年12月31日

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			17,080,986.81
其中：美元	2,045,739.93	6.5342	13,367,273.85
加元	36,961.57	5.2009	192,233.43
欧元	56,029.66	7.8023	437,160.22
港币	14,624.16	0.8359	12,224.34
韩元	503,622,126.00	0.0061	3,072,094.97
应收账款			42,181,583.63
其中：美元	6,012,734.95	6.5342	39,288,412.71
欧元	54,875.96	7.8023	428,158.70
港币	125,264.03	0.83591	104,709.46
韩元	386,357,938.00	0.006109109	2,360,302.76
短期借款			836,840.00
其中：加币	160,902.92	5.2009	836,840.00
应付账款			1,151,431.09
其中：美元	137,100.15	6.5342	895,839.80
韩元	100,200.00	0.006109109	612.13

3-2-1-106

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
加币	18,823.78	5.2009	97,900.60
欧元	20,132.34	7.8023	157,078.56
长期借款			3,347,210.68
其中：美元	542,271.54	5.2009	2,820,300.05
韩元	86,250,000.00	0.006109109	526,910.63
其他应付款			1,085,801.41
其中：美元	45,107.99	6.5342	294,744.63
韩元	115,337,406.00	0.006109109	704,608.79
加币	12,124.40	5.2009	63,057.79
欧元	2,997.86	7.8023	23,390.20
其他应收款			8,926,023.14
其中：美元	139,086.84	6.5342	908,821.23
韩元	13,647,080.00	0.006109109	83,371.50
加币	1,469,150.02	5.2009	7,640,902.34
欧元	37,543.81	7.8023	292,928.07

(2)境外经营实体说明

1)韩国三友主要经营地位于韩国首尔，报告期内记账本位币为韩币。

2)北美三友主要经营地位于加拿大列治文市（Richmond），报告期内记账本位币为加币。

3)德国三友主要经营地位于德国克里夫特尔市（Krifftel），报告期内记账本位币为欧元。

3.政府补助

(1)明细情况

1)2020年1-6月

①与资产相关的政府补助

总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
2016年度东莞市“机器换人”专	672,253.87		61,877.73	610,376.14	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度东莞市

3-2-1-107

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
项资金						“机器换人”专项资金应用项目（第四批）（2）资金的通知》(东经信函〔2018〕522号)
东莞市产业扶持和转型升级专项奖金（智能制造奖励）补助	142,700.07		13,259.97	129,440.10	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度东莞市“机器换人”专项资金应用项目（第四批）（2）资金的通知》(东经信函〔2018〕522号)塘厦镇经济科技信息局《关于申请智能制造奖励专项资金的请示》（塘经请〔2018〕15号）
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补助	2,591,489.35		89,361.70	2,502,127.65	其他收益	滁州市发展和改革委员会、滁州市财政局《关于转发2014年省战略性新兴产业发展引导资金项目批复及投资计划的通知》(滁发改高科〔2014〕398号)
2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励	305,468.75		24,437.52	281,031.23	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于组织申报2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励资金的通知》(镇经信〔2017〕150号)
安徽省工业强基技术改造项目设备补	575,638.35		51,978.90	523,659.45	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2017年支持制造强省建设若干政策奖

3-2-1-108

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
助						补项目和资金的通知》(皖经信财务〔2017〕258号)、安徽省人民政府《关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》(皖政〔2017〕53号)
明光市2017年工业经济表彰资金	110,249.62		8,187.05	102,062.57	其他收益	中共明光市委办公室《关于2017年度财政贡献、科技创新、品牌建设等方面工作先进企业和单位的通报》（明办字〔2018〕9号）
明光市2018年度工业企业技改投资补助资金	652,397.75		37,072.55	615,325.20	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请予拨付2018年度全市工业经济、科技、创新、质量品牌等扶持补助资金的请示》(明经信字〔2019〕37号)
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	384,466.03		34,951.46	349,514.57	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助资金计划的通知》（皖经信财务〔2016〕302号）
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	198,286.72		16,523.89	181,762.83	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于下达镇海区2016年度第一批重点产业技术改造项目、第一批小微企业重点产业技术改造项目竣工奖励资金的通知》

3-2-1-109

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
						（镇经信〔2016〕109号）
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	126,495.73		10,256.41	116,239.32	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2015年度优秀企业经营者、财政贡献、企业上规模、品牌建设、科技创新、节能减排等奖金的请示》（明经信字〔2016〕66号）
宁波市镇海区2018年度重点产业技术改造奖励	509,656.24		32,531.28	477,124.96	其他收益	镇海区经信局镇海区财政局《关于下达镇海区2018年度重点产业技术改造项目（2019年第二批）竣工奖励资金的通知》(镇经信〔2019〕149号)
2019年滁州数字化车间认定补助		300,000.00		300,000.00	其他收益	滁州市经济和信息化局《关于公布2019年滁州市智能工厂和数字化车间名单的通知》（滁经信技装〔2019〕267号）
明光市工业企业技改投资补助		263,671.00		263,671.00	其他收益	明光市经济和信息化局《关于请求拨付2019年度全市工业经济、科技创新、质量品牌、进出口等扶持补助资金的请示》(明经信字〔2020〕46号)
小计	6,269,102.48	563,671.00	380,438.46	6,452,335.02

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
2019年参保企业失业保险费返还	2,674,106.11	其他收益	广东省人力资源和社会保障厅国家税务总局广东省税务局海关总署广东分署《关于做好

3-2-1-110

项目	金额	列报项目	说明
			受影响企业和职工认定工作的通知》（粤人社规〔2019〕6号）
明光市政府支持中小企业发展资金	847,585.00	其他收益	明光市人民政府《关于调整明光市城镇土地使用税奖励政策(暂行)通知》（明政秘〔2018〕181号）
2019年制造强省建设和民营经济发展政策奖补项目资金	500,000.00	其他收益	安徽省经济和信息化厅《关于下达2019年制造强省建设和民营经济发展政策奖补项目资金的通知》（皖经信财务函〔2019〕840号）
镇海区疫情补贴资金	305,544.00	其他收益	镇海区就业管理中心《镇海区受疫情影响企业社会保险费返还情况公示（第一批）》
明光市2019年新认定省级技术中心企业奖励资金	200,000.00	其他收益	明光市经济和信息化局《关于请求拨付2019年度全市工业经济、科技创新、质量品牌、进出口等扶持补助资金的请示》(明经信字〔2020〕46号)
明光市2019年高新技术企业认定奖励	200,000.00	其他收益	中共明光市委明光市人民政府《关于2019年度全市工业经济、科技创新、质量品牌、进出口等方面工作先进企业、单位和个人的通报》（明〔2020〕10号）
新员工技能培训补贴	142,500.00	其他收益	砀山县人力资源和社会保障局、砀山县财政局《关于印发砀山县人社部门2019年度三项民生工程实施办法的通知》(砀人社[2019]80号)
企业新型学徒制补贴	120,000.00	其他收益	安徽省人力资源和社会保障厅、安徽省财政厅《关于进一步推进企业新型学徒制的实施意见》(皖人社秘﹝2020﹞61号）
东莞市2018年度第二批东莞技师工作站经费补贴	100,000.00	其他收益	东莞市人力资源局关于印发《东莞市人力资源和社会保障局技师工作站设立管理办法》的通知(东人社发〔2019〕24号)、东莞市人力资源局《关于设立2018年第一批东莞市技师工作站的通知》
黑森州2020新冠疫情紧急援助金	78,882.50	营业外收入	《黑森州预算法》（LHO）第53条、《黑森州针对因2020年新冠病毒大流行而使生存受到威胁的商业企业、农业、林业企业、独立经营者、个体经营者以及自由职业者的紧急援助计划实施细则》
2020年（省下放）国家知识产权优势示范企业培育项目补助	50,000.00	其他收益	东莞市市场监督管理局《关于拨付2020年（省下放）国家知识产权优势示范企业培育项目资金的通知》(东市监知促〔2020〕8号)
广东省工业企业“上云上平台”补助资金	47,800.00	其他收益	广东省人民政府《关于印发广东省深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网实施方案及

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项目	金额	列报项目	说明
			配套政策措施的通知》（粤府〔2018〕23号）
企业失业保险费返还补贴	31,466.00	其他收益	宿州市人力资源和社会保障局、宿州市财政局《关于应对疫情影响支持中小微企业稳定就业岗位有关问题的通知》（宿人社秘〔2020〕21号）
宿州市应对疫情中小微企业稳岗补贴	20,977.00	其他收益	宿州市人力资源和社会保障局、宿州市财政局《关于应对疫情影响支持中小微企业稳定就业岗位有关问题的通知》（宿人社秘〔2020〕21号）
宁波市镇海区九龙湖镇人民政府政策性工资补助	17,688.00	其他收益	宁波市镇海区人民政府《宁波市镇海区人民政府关于打好新型冠状病毒感染的肺炎防疫战帮扶中小企业共渡难关的十条意见》(镇政发〔2020〕3号)
2020年就业创业补贴专项资金	11,000.00	其他收益	东莞市人力资源和社会保障局、东莞市财政局《关于印发《东莞市人力资源和社会保障局东莞市财政局企业新招用员工一次性吸纳就业补贴办法的通知》（东人社发〔2020〕8号）
江西省支持企业发展稳岗补贴	2,383.68	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅《关于做好失业保险支持企业发展稳定就业岗位有关工作的通知》(赣人社发〔2020〕9号)
小计	5,349,932.29

2)2019年度

①与资产相关的政府补助总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
2016年度东莞市“机器换人”专项资金	781,877.99		109,624.12	672,253.87	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度东莞市“机器换人”专项资金应用项目（第四批）（2）资金的通知》(东经信函〔2018〕522号)
东莞市产业扶持和转型升级专项奖金（智能制	159,459.93		16,759.86	142,700.07	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度东莞市“机器换人”专项资金应用项目（第四

3-2-1-112

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
造奖励）补助						批）（2）资金的通知》(东经信函〔2018〕522号)塘厦镇经济科技信息局《关于申请智能制造奖励专项资金的请示》（塘经请〔2018〕15号）
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补助	2,770,212.76		178,723.41	2,591,489.35	其他收益	滁州市发展和改革委员会、滁州市财政局《关于转发2014年省战略性新兴产业发展引导资金项目批复及投资计划的通知》(滁发改高科〔2014〕398号)
2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励	354,343.75		48,875.00	305,468.75	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于组织申报2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励资金的通知》(镇经信〔2017〕150号)
安徽省工业强基技术改造项目设备补助	681,309.78		105,671.43	575,638.35	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2017年支持制造强省建设若干政策奖补项目和资金的通知》(皖经信财务〔2017〕258号)、安徽省人民政府《关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》(皖政〔2017〕53号)
明光市2017年工	126,623.72		16,374.10	110,249.62	其他收益	中共明光市委办公室《关于2017年度

3-2-1-113

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
业经济表彰资金						财政贡献、科技创新、品牌建设等方面工作先进企业和单位的通报》（明办字〔2018〕9号）
明光市2018年度工业企业技改投资补助资金		702,300.00	49,902.25	652,397.75	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请予拨付2018年度全市工业经济、科技、创新、质量品牌等扶持补助资金的请示》(明经信字〔2019〕37号)
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	454,368.94		69,902.91	384,466.03	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助资金计划的通知》（皖经信财务〔2016〕302号）
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	231,334.51		33,047.79	198,286.72	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于下达镇海区2016年度第一批重点产业技术改造项目、第一批小微企业重点产业技术改造项目竣工奖励资金的通知》（镇经信〔2016〕109号）
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	147,008.55		20,512.82	126,495.73	其他收益

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项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
						〔2016〕66号）
宁波市镇海区2018年度重点产业技术改造奖励		520,500.00	10,843.76	509,656.24	其他收益	镇海区经信局镇海区财政局《关于下达镇海区2018年度重点产业技术改造项目（2019年第二批）竣工奖励资金的通知》(镇经信〔2019〕149号)
小计	5,706,539.93	1,222,800.00	660,237.45	6,269,102.48

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
砀山县经济开发区租赁费补助	1,046,371.71	其他收益	安徽省砀山经济开发区管理委员会《继电器加工租赁协议书》
明光市政府支持中小企业发展资金	1,263,385.30	其他收益	明光市人民政府《明光市关于调整明光市城镇土地使用税奖励政策（暂行）的通知》(明政秘〔2018〕181号)
安徽省“三重一创”高新技术奖励	1,000,000.00	其他收益	安徽省财政厅《安徽省财政厅关于下达“三重一创”建设专项引导资金（2017年高新技术企业成长第二批、重大新兴产业工程和专项第二批）的通知》(财建〔2018〕1409号)、明光市发改委、明光市财政局、明光市统计局《关于申报支持高新技术企业成长项目的请示》(明发改办〔2017〕110号)
明光市2018年度工业经济表彰奖金	400,000.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请予拨付2018年度全市工业经济、科技创新、质量品牌等扶持补助资金的请示》(明经信字〔2019〕37号)
东莞市2018年度第一批东莞技师工作站经费补贴	100,000.00	其他收益

明光市2018年度外贸进出口奖励资金	43,015.00	其他收益	明光市商务局《关于通报2018年全市进出口突出贡献企业及兑现扶持资金的请示》(明商〔2019〕18号)
砀山县2019年度企业失业保险费返还补助	22,061.00	其他收益	砀山县人力资源和社会保障局《关于全面开展2019年度企业失业保险费返还工作的通知》(砀人社〔2019〕8号)

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项目	金额	列报项目	说明
东莞市2018年度发明专利资助项目资金	45,000.00	其他收益	东莞市市场监督管理局《东莞市市场监督管理局关于拨付2018年度发明专利资助项目资金的通知》(东市监知促〔2019〕17号)
东莞市促进企业开拓境内外市场专项资金	52,800.00	其他收益	东莞市商务局《关于拨付2019年第十五批东莞市促进企业开拓境内外市场专项资金的通知》
东莞市中央财政2019年外经贸易发展专项资金	12,420.00	其他收益	东莞市商务局《关于拨付中央财政2019年度外经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓市场、企业品牌培育项目）的通知》
东莞市“一镇一品”产业人才培训补贴资金	20,780.00	其他收益	东莞市人民政府办公室《东莞市“一镇一品”产业人才培训实施方案》(东府办〔2019〕32号)
安徽省职业技能培训补助资金	30,400.00	其他收益	砀山县人力资源和社会保障局、砀山县财政局《关于印发砀山县人社部门2019年度三项民生工程实施办法的通知》(砀人社〔2019〕80号)
砀山县经济开发区租赁费补助	566,177.55	其他收益	安徽省砀山经济开发区管理委员会《继电器加工租赁协议书》
滁州市公共就业重点企业稳岗补贴资金	2,467,500.00	其他收益	滁州市人力资源和社会保障局、滁州市财政局、滁州市发展和改革委员会、滁州市经济和信息化局《关于印发<滁州市失业保险稳岗返还工作实施方案>的通知》(滁人社明电〔2019〕14号)
滁州市公共就业培训补贴资金	188,400.00	其他收益	滁州市人力资源和社会保障局、滁州市财政局《关于印发滁州市技工大省技能培训民生工程（技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养）实施办法的通知》(滁人社发〔2019〕98号)
安徽省企业失业保险费返还资金	107,268.00	其他收益	安徽省人力资源和社会保障局、安徽省财政厅《关于全面开展2019年度企业失业保险费返还工作的通知》(皖人社秘〔2019〕42号)
宁波市镇海区2018年度“三领”企业奖励资金	102,900.00	其他收益	镇海区经信局、镇海区财政局《关于下达镇海区2018年度"三领"企业奖励资金的通知》(镇经信〔2019〕120号)
宁波市镇海区九龙湖镇表彰2018年度全镇经济工作先进单位的奖励	231,300.00	其他收益	宁波市镇海区九龙湖镇人民政府《关于表彰2018年度全镇经济工作先进单位的通知》(九政〔2019〕18号)
小计	7,699,778.56

3)2018年度

①与资产相关的政府补助总额法

3-2-1-116

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
2016年度东莞市“机器换人”专项资金		868,200.00	86,322.01	781,877.99	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度东莞市“机器换人”专项资金应用项目（第四批）（2）资金的通知》(东经信函〔2018〕522号)
东莞市产业扶持和转型升级专项奖金（智能制造奖励）补助		173,640.00	14,180.07	159,459.93	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度东莞市“机器换人”专项资金应用项目（第四批）（2）资金的通知》(东经信函〔2018〕522号)塘厦镇经济科技信息局《关于申请智能制造奖励专项资金的请示》（塘经请〔2018〕15号）
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补助	2,948,936.16		178,723.40	2,770,212.76	其他收益	滁州市发展和改革委员会、滁州市财政局《关于转发2014年省战略性新兴产业发展引导资金项目批复及投资计划的通知》(滁发改高科〔2014〕398号)
2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励		391,000.00	36,656.25	354,343.75	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于组织申报2017年度镇海区重点产业技术改造及“机器换人”项目计划竣工专项奖励资金的通知》(镇经信〔2017〕150号)
安徽省工业	786,981.21		105,671.43	681,309.78	其他收益	安徽省经济和信息

3-2-1-117

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
强基技术改造项目设备补助						化委员会《关于下达2017年支持制造强省建设若干政策奖补项目和资金的通知》(皖经信财务〔2017〕258号)安徽省人民政府《关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》(皖政〔2017〕53号)
明光市2017年工业经济表彰资金		148,000.00	21,376.28	126,623.72	其他收益	中共明光市委办公室《关于2017年度财政贡献、科技创新、品牌建设等方面工作先进企业和单位的通报》（明办字〔2018〕9号）
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	524,271.85		69,902.91	454,368.94	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助资金计划的通知》（皖经信财务〔2016〕302号）
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	264,382.30		33,047.79	231,334.51	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于下达镇海区2016年度第一批重点产业技术改造项目、第一批小微企业重点产业技术改造项目竣工奖励资金的通知》（镇经信〔2016〕109号）
明光市经信委2015年度工业企业技	167,521.37		20,512.82	147,008.55	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2015年度优秀

3-2-1-118

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
改奖励						企业经营者、财政贡献、企业上规模、品牌建设、科技创新、节能减排等奖金的请示》（明经信字〔2016〕66号）
小计	4,692,092.89	1,580,840.00	566,392.96	5,706,539.93

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
明光市政府支持中小企业发展资金	2,293,063.00	其他收益	明光市人民政府《关于印发明光市城镇土地使用税奖励政策（暂行）的通知》（明政秘〔2017〕18号）
砀山县经济开发区租赁费补助	1,777,993.00	其他收益	安徽省砀山经济开发区管理委员会《继电器加工租赁协议书》
东莞市经济和信息化局促进民营经济发展专项补助	1,210,200.00	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2018年省级工业和信息化专项资金（促进民营经济发展）的通知》（东经信函〔2018〕1204号）
东莞市2017年度企业研究开发省级财政补助	759,407.00	其他收益	东莞市科学技术局《关于拨付2017年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第一批）的通知》（东科函〔2018〕378号）
明光市2017年度先进企业表彰奖金	700,000.00	其他收益	中共明光市委办公室《关于2017年度财政贡献、科技创新、品牌建设等方面工作先进企业和单位的通报》（明办字〔2018〕9号）
东莞市2017年度企业研究开发省级财政补助	220,593.00	其他收益	东莞市科学技术局《关于拨付2017年度企业研究开发省级财政补助项目资金（第二批）的通知》（东科函〔2018〕1021号）
明光市2017年度工业经济表彰资金	200,000.00	其他收益	中共明光市委办公室《关于2017年度财政贡献、科技创新、品牌建设等方面工作先进企业和单位的通报》（明办字〔2018〕9号）
滁州市稳定就业岗位补贴	185,456.00	其他收益	滁州市人力资源和社会保障局、滁州市财政局《关于使用失业保险基金发放稳定就业岗位补贴的通知》（滁人社发〔2017〕259号）
明光市2018年企业就业技能培训补贴	93,600.00	其他收益	明光市人力资源和社会保障局、明光市财政局《明光市技工大省技能培训民生工程（技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训）实施办法》（明人社办〔2018〕14号）
宁波市镇海区2017年度纳税贡献奖励及申请专利奖励	80,000.00	其他收益	宁波市镇海区九龙湖镇人民政府《关于印发2017年度九龙湖镇促进经济转型升级若干政策的意见的通知》（九政〔2017〕22号）

3-2-1-119

项目	金额	列报项目	说明
砀山县2018年企业新录用人员培训补贴	78,400.00	其他收益	砀山县力资源和社会保障局、砀山县财政局《砀山县2017年度技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养实施办法》（砀人社〔2017〕103号）
东莞市2018年第一批专利申请资助	62,000.00	其他收益	东莞市知识产权管理局《关于拨付2018年东莞市第一批专利申请资助项目资金的通知》（东知〔2018〕46号）
明光市2017年企业就业技能培训补贴	56,000.00	其他收益	明光市人力资源和社会保障局、明光市财政局《明光市技工大省技能培训民生工程（技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训）实施办法》（明人社办〔2017〕74号）
明光市2017年度先进企业奖励	40,600.00	其他收益	中共明光市委办公室《关于2017年度财政贡献、科技创新、品牌建设等方面工作先进企业和单位的通报》（明办字〔2018〕9号）
东莞市经济和信息化局能源中心维护项目奖励	40,000.00	其他收益	东莞市人民政府办公室《关于印发<东莞市经济和信息化专项资金管理办法>及智能制造、绿色制造、服务型制造专题项目实施细则的通知》（东府办〔2017〕158号）
东莞市能管中心建设奖励塘厦镇配套奖励	40,000.00	其他收益	东莞市人民政府办公室《关于印发<东莞市经济和信息化专项资金管理办法>及智能制造、绿色制造、服务型制造专题项目实施细则的通知》（东府办〔2017〕158号）、塘厦镇人民政府《关于印发<塘厦镇产业经济发展实施办法>的通知》（塘府通字〔2017〕75号）
明光市2017年度工业经济扶持补助资金	35,000.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2017年度工业经济及返乡创业园建设、质量品牌、科技创新等扶持补助项目资金的请示》（明经信字〔2018〕56号）
宁波市镇海区2018年第三批企业雨污分流改造项目奖励	27,900.00	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于下达2018年企业雨污分流改造项目（第三批）奖励资金的通知》（镇经信〔2018〕148号）
宁波市镇海区发明专利申请大户奖励	20,000.00	其他收益	宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局《关于印发镇海区科技政策资金暂行管理办法的通知》（镇科〔2017〕24号）
明光市2017年度工业企业参加境内展会展位费补贴	20,000.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2017年度工业企业参加境内展会展位补贴的请示》（明经信字〔2018〕51号）
广东省2017年度外经贸发展专项补助	10,365.00	其他收益	广东省商务厅、广东省财政厅《关于下达中央财政2017年度对外经贸发展专项资金外贸中小企业相关项目计划的通知》（粤商务贸函〔2017〕173号）

3-2-1-120

项目	金额	列报项目	说明
东莞市“倍增计划”企业经营管理者素质提升资助	7,200.00	其他收益	东莞市经济和信息化局《关于拨付2018年东莞市“倍增计划”企业经营管理者素质提升资助的通知》（东经信函〔2018〕1475号）
砀山县就业脱贫补助资金	7,157.28	其他收益	砀山县人力资源和社会保障局、砀山县财政局《关于落实就业脱贫实施意见有关政策的通知》（砀人社〔2018〕56号）
明光市商务局2017年外贸进出口企业奖励资金	5,000.00	其他收益	明光市人民政府《关于印发明光市促进外贸进出口企业加快发展暂行办法的通知》（明政〔2012〕7号）
小计	7,969,934.28

③财政贴息公司直接取得的财政贴息

项目	期初递延收益	本期新增	本期结转	期末递延收益	本期结转列报项目	说明
广东省2017年第三季度科技金融产业三融合贷款贴息补助		204,461.83	204,461.83		财务费用	广东省东莞市财政局《关于拨付2017年第三季度科技金融产业三融合贷款贴息的通知》（东财函〔2018〕2797号）
广东省2018年促进经济发展专项补助		69,176.00	69,176.00		财务费用	广东省商务厅、广东省财政厅《关于2018年度促进经济发展专项资金进口贴息项目计划的公示》、东莞市商务局《关于拨付2018年存进经济发展专项资金（进口贴息）的通知》
小计		273,637.83	273,637.83

4)2017年度

①与资产相关的政府补助总额法

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
明光万佳联众电子有限公司年产5000万只继电器项目补	3,127,659.57		178,723.41	2,948,936.16	其他收益	滁州市发展和改革委员会、滁州市财政局《关于转发省发展改革委省财政厅2014年省战略性新兴产业发展引导资金项目批

3-2-1-121

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
助						复及投资计划的通知》（滁发改高科〔2014〕398号）
安徽省工业强基技术改造项目设备补助		1,200,000.00	413,018.79	786,981.21	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2017年支持制造强省建设若干政策奖补项目和资金的通知》（皖经信财务〔2017〕258号）、安徽省人民政府《关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》（皖政〔2017〕53号）
安徽省2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助	594,174.76		69,902.91	524,271.85	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年度省企业发展专项资金结余资金支持项目补助资金计划的通知》（皖经信财务〔2016〕302号）
宁波市镇海区重点产业技术改造项目竣工奖励	297,430.09		33,047.79	264,382.30	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局《关于下达镇海区2016年度第一批重点产业技术改造项目、第一批小微企业重点产业技术改造项目竣工奖励资金的通知》（镇经信〔2016〕109号）
明光市经信委2015年度工业企业技改奖励	188,034.19		20,512.82	167,521.37	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2015年度优秀企业经营者、财政贡献、企业上规模、品牌建设、科技创新、节能减排等奖金的请示》（明经信字〔2016〕66号）

3-2-1-122

项目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末递延收益	本期摊销列报项目	说明
小计	4,207,298.61	1,200,000.00	715,205.72	4,692,092.89

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
明光市政府支持中小企业发展资金	1,263,385.25	其他收益	明光市人民政府《关于印发明光市城镇土地使用税奖励政策（暂行）的通知》（明政秘〔2017〕18号）
东莞市2016年度企业研究开发省级财政补助	988,400.00	其他收益	东莞市科学技术局、东莞市财政局《关于下达2016年度企业研究开发省级财政补助项目资金的通知》（东科函〔2017〕154号）
安徽省首次进入省重点企业名单奖励	500,000.00	其他收益	安徽省经济和信息化委员会《关于下达2017年支持制造强省建设若干政策奖补项目和资金的通知》（皖经信财务〔2017〕258号）、安徽省人民政府《关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》（皖政〔2017〕53号）、安徽省经济和信息化厅、安徽省财政厅《关于印发支持制造强省建设若干政策实施细则的通知》（皖经信财务〔2017〕155号）
明光市财政贡献上台补助	400,000.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2016年度工业经济、质量品牌、科技创新等扶持补助资金的请示》（明经信字〔2017〕22号）
明光市企业就业技能培训补贴	293,600.00	其他收益	明光市人力资源和社会保障局、明光市财政局《关于印发<明光市技工大省技能培训民生工程（技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训）实施方案>的通知》（明人社办（2017）74号）、明光市人力资源和社会保障局《关于申请拨付民生工程（就业大省技能培训、鉴定补贴）资金的函（明人社办〔2017〕217号）
东莞市2017年专利优势企业奖励	200,000.00	其他收益	东莞市人民政府《东莞市专利促进项目资助办法（修订）》（东府办〔2016〕20号）、东莞市科学技术局下发《关于认定2017年东莞市专利优势企业的通知》（东知〔2017〕22号）
东莞市2017年第三批东莞市企业能源管理中心奖励资金	200,000.00	营业外收入	东莞市经济和信息化局《东莞市重点用能单位能源管理中心验收管理暂行办法（2015年修订版）》(东经信〔2015〕189号)、东莞市人民政府办公室《关于实施创新驱动发展战略开展智能制造和服务型制造示范工程加快推动工业转型升级的意见》(东府〔2015〕30号)
宁波市市级科技专项资金奖励	200,000.00	其他收益	宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下达宁波市2017年第三批科技项目经费计划的通知》（甬科计〔2017〕88号）
明光市2016年度十强企业及工业企业技改	190,700.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2016年度工业经济、质量品牌、科技创新等扶持补助资金的请

3-2-1-123

项目	金额	列报项目	说明
投资奖励			示》（明经信字〔2017〕22号）
明光市科技创新奖励	160,000.00	其他收益	明光市人民政府《关于印发明光市科技创新奖励办法（试行）的通知》(明政〔2012〕32号)
砀山县2016年度企业职工职业技能培训补贴	150,000.00	其他收益	砀山县人力资源和社会保障局《关于印发<安徽省职业技能培训补助资金使用管理暂行办法>的通知》（财社〔2011〕591号）
宁波市镇海区2016年度新认定市级工程（技术）中心区级配套奖励	150,000.00	其他收益	宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政局《关于下达镇海区2017年度第二批科技计划项目经费的通知》（镇科〔2017〕23号）
宁波市镇海区2017年度清洁生产奖励	100,000.00	其他收益	宁波市镇海区经济和信息化局、宁波市镇海区财政局、宁波市镇海区环保局《关于下达2017年度镇海区清洁生产审核验收合格企业奖励资金的通知》（镇经信〔2017〕194号）
东莞市2016年高新技术企业奖励	100,000.00	营业外收入	东莞市科学技术局《关于下达东莞市2016年高新技术企业奖励资助的通知》(东科函〔2017〕375号)
宁波市镇海区鼓励企业做大做强奖励及引导企业创新驱动奖励	100,000.00	其他收益

东莞市2017年企业研发投入后补助	93,480.00	其他收益	东莞市科学技术局《关于2017年东莞市企业研发投入后补助项目拟补助再公示》、东莞市人民政府办公室《东莞市促进企业研发投入实施办法》（东府办〔2015〕69号）
滁州市稳定岗位就业补贴	85,312.00	其他收益	滁州市人力资源和社会保障局、滁州市财政局《关于使用失业保险基金发放稳定岗位补贴的通知》（滁人社发〔2017〕259号）
滁州市2017年企业研发设备补助	75,400.00	其他收益	滁州市财政局、滁州市科学技术局《关于清算下达2017年企业购置研发仪器设备和科技保险市级补助资金的通知》（财教〔2017〕907号）
砀山县企业新录用职工职业培训补贴	71,200.00	其他收益	砀山县人力资源和社会保障局、砀山县财政局《砀山县2017年度技能脱贫培训、企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养实施办法》（砀人社〔2017〕103号）
东莞市2017年第二批专利申请资助	66,000.00	其他收益	东莞市科学技术局《关于拨付2017年东莞市第二批专利申请资助项目资金的通知》、东莞市人民政府办公室《东莞市专利促进项目资助办法（修订）》（东府办〔2016〕20号）
明光市工业企业技改投资补助	63,000.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会《关于请求拨付2016年度工业经济、质量品牌、科技创新等扶持补助资金的请示》（明经信字〔2017〕22号）
东莞市企业（单位）2014年度研发经费投	53,000.00	其他收益	东莞市科学技术局《关于印发<东莞市企业（单位）研发经费投入奖励实施方案>的通知》（东科〔2015〕97

3-2-1-124

项目	金额	列报项目	说明
入奖励			号）
广东省2017年知识产权工作专项补助	50,000.00	其他收益	广东省财政厅《关于下达2017年知识产权工作专项资金（第一批）的通知》（粤财教〔2017〕93号）
安徽省2017年度第一批高校毕业生就业见习补贴	48,000.00	其他收益	安徽省人力资源与社会保障厅《关于印发安徽省高校毕业生就业见习管理办法的通知》（皖人社发〔2013〕43号）、明光市人力资源和社会保障局《关于申请拨付2017年度第一批高校毕业生见习补贴的函》（明人社办〔2017〕318号）
东莞市2016年企业研发投入后补助	48,600.00	其他收益	东莞市科学技术局《2016年东莞市企业研发投入后补助项目拟补助公示》、东莞市人民政府办公室《东莞市促进企业研发投入实施办法》(东府办〔2015〕69号)
明光市2016年度参展展位费补助	20,000.00	其他收益	明光市经济和信息化委员会、明光市商务局、明光市财政局《关于组织企业申报2016年度参展展位费补助资金的通知》（明经信字〔2017〕37号）
明光市2016年外贸进出口企业奖励资金	10,000.00	其他收益	明光市商务局《关于要求拨付外贸进出口企业奖励资金的请示》(明商〔2017〕4号)
明光市2016年度文化滋养行动考核奖励	8,000.00	其他收益	中共明光市委宣传部《关于印发<明光市2016年度文化滋养行动考核奖励办法>的通知》（明宣字〔2017〕4号）
东莞市2017年第一批专利申请资助奖金	3,000.00	其他收益	东莞市知识产权局《关于拨付2017年东莞市第一批专利申请资助项目资金的通知》、东莞市人民政府《东莞市专利促进项目资助办法（修订）》（东府办〔2016〕20号）、东莞市人民政府《东莞市专利促进项目资助办法》（东府办〔2013〕100号）
东莞市2016年标准化成果及技术标准示范项目资助	2,000.00	营业外收入	东莞市质量技术监督局《关于拨付2016年东莞市标准化成果及技术标准示范项目资助资金的通知》(东质监函〔2017〕16号)
小计	5,693,077.25

③财政贴息公司直接取得的财政贴息

项目	期初递延收益	本期新增	本期结转	期末递延收益	本期结转列报项目	说明
东莞市2016年第二季度科技金融产业三融合贷款贴息		342,846.00	342,846.00		财务费用	东莞市财政局《关于拨付2016年第二季度科技金融产业三融合贷款贴息的通知》（东财函〔2017〕1594号）、东莞市人民政府办公室下发《东莞市信贷风险补偿资金和财政贴息资金管理试行办法》

3-2-1-125

项目	期初递延收益	本期新增	本期结转	期末递延收益	本期结转列报项目	说明
						（东府办〔2015〕25号）
小计		342,846.00	342,846.00

(2)计入当期损益的政府补助金额

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
计入当期损益的政府补助金额	5,730,370.75	8,360,016.01	8,809,965.07	6,751,128.97

六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	处置当期期初至处置日净利润
2018年度
上海万佳	注销	2018年1月30日	35,066,679.29	-217,477.14
东莞市昊轩电器有限公司（以下简称东莞昊轩）	注销	2018年2月5日	14,873,537.83	-4,338.20

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
宁波甬友	浙江宁波	浙江宁波	制造业	100.00		设立
明光三友	安徽滁州	安徽滁州	制造业	100.00		同一控制下企业合并
明光万佳	安徽滁州	安徽滁州	制造业	100.00		设立
砀山万佳	安徽砀山	安徽砀山	制造业		100.00	设立
杭州祺友	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00		非同一控制下企业合并
景德镇三友	江西景德镇	江西景德镇	制造业	100.00		设立
北美三友	加拿大列治	加拿大列治	商业	100.00		设立

3-2-1-126

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
	文	文市
韩国三友	韩国首尔	韩国首尔	商业	51.00		设立
德国三友	德国克里夫特尔	德国克里夫特尔	商业	100.00		设立

2.重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	报告期归属于少数股东的损益
		2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
韩国三友	49%	-556,261.04	-2,212,300.43	-1,649,553.11	-74,083.03

(续上表)

子公司名称	报告期向少数股东宣告分派的股利
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
韩国三友

(续上表)

子公司名称	少数股东权益余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
韩国三友	-4,428,378.89	-3,956,471.10	-1,785,513.87	-133,957.97

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司名称	2020.6.30
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
韩国三友	17,001,648.16	4,393,737.61	21,395,385.77	30,065,179.97		30,065,179.97

(续上表)

子公司名称	2019.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
韩国三友	18,748,612.91	4,659,184.80	23,407,797.71	31,114,514.77		31,114,514.77

(续上表)

子公司名称

2018.12.31

3-2-1-127

	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
韩国三友	15,286,319.88	5,194,221.88	20,480,541.76	23,756,733.86		23,756,733.86

(续上表)

子公司名称	2017.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
韩国三友	18,734,640.65	2,704,782.09	21,439,422.74	21,116,001.03	229,091.58	21,345,092.61

(2)损益和现金流量情况

子公司名称	2020年1-6月
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
韩国三友	12,264,513.24	-1,135,226.62	-1,135,226.62	-3,672,470.25

(续上表)

子公司名称	2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
韩国三友	18,492,787.12	-4,514,898.83	-4,514,898.83	4,537,234.85

(续上表)

子公司名称	2018年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
韩国三友	21,792,989.14	-3,366,434.91	-3,366,434.91	709,176.46

(续上表)

子公司名称	2017年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
韩国三友	20,336,336.34	-151,189.85	-151,189.85	-15,885.45

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
(1)2018年度
北美三友	2018年3月31日	60%	100%
德国三友	2018年8月30日	60%	100%
(2)2017年度
宁波甬友	2017年6月30日	75%	100%

3-2-1-128

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
明光万佳	2017年6月30日	51%	100%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	2018年度
	北美三友	德国三友
购买成本/处置对价
现金	14,054,400.00	7.99
购买成本合计	14,054,400.00	7.99
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	-3,855,917.76	-1,133,596.91
差额	17,910,317.76	1,133,604.90
其中：调整资本公积	17,910,317.76	1,133,604.90

(续上表)

项目	2017年度
	宁波甬友	明光万佳
购买成本/处置对价
现金	17,771,269.00	18,050,927.23
购买成本合计	17,771,269.00	18,050,927.23
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	18,120,472.41	10,789,230.93
差额	-349,203.41	7,261,696.30
其中：调整资本公积	-349,203.41	7,261,696.30

八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

3-2-1-129

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4及五（一）7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

3-2-1-130

(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的30.33%(2019年12月31日：16.82%；2018年12月31日：14.12%；2017年12月31日：21.21%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	2020.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债
银行借款	145,211,287.94	154,068,210.46	119,116,646.93	13,863,565.54	21,087,997.99
应付票据	134,585,255.83	134,585,255.83	134,585,255.83
应付账款	189,314,212.45	189,314,212.45	189,314,212.45
其他应付款	3,039,105.68	3,039,105.68	3,039,105.68
预计负债
小计	472,149,861.90	481,006,784.42	446,055,220.89	13,863,565.54	21,087,997.99

(续上表)

项目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上

3-2-1-131

项目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债
银行借款	138,354,153.22	142,838,944.77	136,154,690.99	3,493,882.91	3,190,370.87
应付票据	80,098,210.05	80,098,210.05	80,098,210.05
应付账款	194,595,632.23	194,595,632.23	194,595,632.23
其他应付款	7,470,877.30	7,470,877.30	7,470,877.30
预计负债
小计	420,518,872.80	425,003,664.35	418,319,410.57	3,493,882.91	3,190,370.87

(续上表)

项目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债
银行借款	142,341,549.89	148,344,361.40	144,346,981.36	447,322.28	3,550,057.76
应付票据	66,872,879.54	66,872,879.54	66,872,879.54
应付账款	142,014,525.95	142,014,525.95	142,014,525.95
其他应付款	8,263,734.60	8,263,734.60	8,263,734.60
预计负债	12,354,126.53	12,354,126.53	11,346,506.53	1,007,620.00
小计	371,846,816.51	377,849,628.02	372,844,627.98	1,454,942.28	3,550,057.76

(续上表)

项目	2017.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债
银行借款	202,819,825.32	207,390,303.33	202,794,848.07	703,132.02	3,892,323.24
应付票据	6,254,412.54	6,254,412.54	6,254,412.54
应付账款	210,798,358.96	210,798,358.96	210,798,358.96
其他应付款	39,141,657.66	39,141,657.66	39,141,657.66
预计负债	12,626,021.57	12,626,021.57		12,626,021.57
小计	471,640,276.05	476,210,754.06	458,989,277.23	13,329,153.59	3,892,323.24

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

3-2-1-132

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币144,918,460.62元(2019年12月31日：人民币138,189,944.31元；2018年12月31日：人民币142,341,549.89元；2017年12月31日：人民币202,819,825.32元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2020年6月30日

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
应收款项融资			86,517,679.33	86,517,679.33
持续以公允价值计量的资产总额			86,517,679.33	86,517,679.33

2.2019年12月31日

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

3-2-1-133

持续的公允价值计量
应收款项融资		121,344,539.56	121,344,539.56
持续以公允价值计量的资产总额		121,344,539.56	121,344,539.56

3.2018年12月31日

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资			122,496.48	122,496.48
持续以公允价值计量的资产总额			122,496.48	122,496.48

4.2017年12月31日

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)交易性金融资产	6,004,553.42			6,004,553.42
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
2.可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资			122,182.17	122,182.17
持续以公允价值计量的资产总额	6,004,553.42		122,182.17	6,126,735.59

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据交易性金融资产资产负债表日公允价值系按照产品售出银行网站公布的产品净值予以

3-2-1-134

确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

可供出售金融资产资产负债日公允价值系按照其账面价值予以确定。应收款项融资系银行承兑汇票，资产负债表日公允价值系按照其账面价值予以确定。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

(1)实际控制人的基本情况

自然人姓名	实际控制人对本公司的持股比例(%)	实际控制人对本公司的表决权比例(%)
宋朝阳	37.55	52.53

(2)实际控制人的持股比例与表决权比例不一致的说明

宋朝阳直接持有公司35.06%股份，通过员工持股平台东莞昊与轩和东莞艾力美间接持有公司2.49%的股份，合计持有公司37.55%的股份。同时，宋朝阳为东莞昊与轩和东莞艾力美的执行事务合伙人，两个持股平台的表决权比例合计为17.47%，因此宋朝阳对公司的表决权比例为52.53%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
傅天年	持股5%以上的股东；公司董事、副总经理
徐新强	持股5%以上的股东
吴晓春	宋朝阳之配偶
施雯	徐新强之配偶
徐岚	傅天年之配偶
杨芙蓉	公司监事
孟少锋	公司董事

3-2-1-135

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
康如喜	公司监事
张亚杰	持有公司2.53%股份；曾持有宁波甬友17%股权，2017年7月10日转让予本公司，宁波甬友为本公司的重要子公司
潘友金	持有公司2.38%股份；上海万佳注销前持有上海万佳40%股权，上海万佳在2017年6月30日前为本公司的重要子公司
张媛媛	潘友金配偶；持有公司0.54%股份；上海万佳注销前持有上海万佳9%股权，上海万佳在2017年6月30日前为本公司的重要子公司
温州万佳之星精密元件有限公司(以下简称温州万佳)	潘友金的弟弟潘友亮持股29%并担任监事的公司；潘友金在2017年6月29日前持有其25%的股权
戴祺琛	宋朝阳之外甥；通过东莞艾力美间接持有公司1.32%股份；任杭州祺友的执行董事兼总经理、法定代表人
东莞市乾乾模具有限公司(以下简称乾乾模具)	公司监事陈波涌的妹妹陈芳持股50%的公司
王孟君	董事会秘书
???(崔廷植)	持有韩国三友49%股权
(?)???????(YLP株式会社)	崔廷植持有49%股权，担任执行董事
SHUOZHOU(周硕)	曾持有北美三友40%股权，2018年3月将所持全部股权转让予本公司；曾持有德国三友40%股权，2018年8月将所持全部股权转让予本公司
SANYOUELECTRICALAPPLIANCE(NORTHAMERICA)INC.(美国三友电器有限公司，以下简称美国三友)	周硕100%持股并担任执行董事的公司；已于2019年5月20日注销

(2)其他说明上海万佳于2017年6月30日将其持有的明光万佳100%股权转让予本公司，此后上海万佳不再属于本公司的重要子公司。按照《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，2018年6月30日之前，潘友金、张媛媛、温州万佳之星精密元件有限公司仍为公司的关联方。

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方

关联交易内容

2020年1-6月

2019年度

2018年度

2017年度

3-2-1-136

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
温州万佳	分流器			2,317.27	199,972.56
乾乾模具	模具	339,148.81	901,462.38	841,261.77	1,207,152.70

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
乾乾模具	小家电		4,252.22	2,155.18

2.关联租赁情况公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	2020年1-6月确认的租赁费	2019年度确认的租赁费	2018年度确认的租赁费	2017年度确认的租赁费
吴晓春	房产				272,179.66
潘友金	房产				264,949.20
YLP株式会社	房产		38,966.09	66,063.13	64,076.99

3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
宋朝阳、吴晓春	15,000,000.00	2019/10/25	2020/10/20	否
	10,000,000.00	2020/6/9	2021/6/8	否
	16,800,000.00	2019/7/5	2020/7/4	否
	6,000,000.00	2019/9/26	2020/9/25	否
	16,800,000.00	2019/12/18	2020/12/17	否
宋朝阳、傅天年、徐新强	20,000,000.00	2020/4/17	2021/4/17	否
	4,494,620.00	2020/4/22	2028/3/4	否
	13,652,000.00	2020/6/4	2028/3/4	否
宋朝阳	10,000,000.00	2020/3/26	2021/3/21	否

4.关联方资金拆借

关联方

2017.1.1拆借余额(含利息)

2017年度拆借

2017年度拆借利息

2017年度归还

2017.12.31拆借余额（含利

3-2-1-137

					息）
拆入
戴琪琛	3,840,498.61	2,800,000.00	86,297.52	6,409,535.13	317,261.00
傅天年	18,117,615.22	10,000,000.00[注1]	514,977.51	18,008,257.37	10,624,335.36
潘友金	472,268.61			239,453.76	232,814.85
宋朝阳	54,868,071.21	11,440,202.49[注2]	1,032,036.12	57,130,482.96	10,209,826.86
徐新强	24,014,064.02	10,000,000.00[注3]	612,578.70	24,613,351.05	10,013,291.67
张媛媛	61,418.75			31,141.06	30,277.69
合计	101,373,936.42	34,240,202.49	2,245,889.85	106,432,221.33	31,427,807.43
拆出
王孟君	127,500.00			127,500.00
杨芙蓉	173,000.00			173,000.00
孟少锋	162,000.00			162,000.00
康如喜	62,000.00			62,000.00
周硕	1,542,180.00			1,542,180.00
合计	2,066,680.00			2,066,680.00

(续上表)

关联方	2018年度拆借	2018年度拆借利息	2018年度归还	2018.12.31拆借余额（含利息）
拆入
戴琪琛			317,260.99
傅天年		251,333.33	10,875,668.70
潘友金			232,814.85
宋朝阳	25,000,000.00[注4]	612,322.92	35,822,149.78
徐新强		261,000.00	10,274,291.67
张媛媛			30,277.69	-
合计	25,000,000.00	1,124,656.25	57,552,463.68
拆出
王孟君
杨芙蓉
孟少锋
康如喜
周硕
合计

[注1]：公司于2017年8月10日与傅天年签订《人民币委托贷款合同》，贷款金额为

3-2-1-138

1,000万元，借款利率为4.35%，截至2018年8月7日该款项本息已偿清。[注2]：公司于2017年8月10日与宋朝阳签订《人民币委托贷款合同》，贷款金额为1,000万元，借款利率为4.35%，截至2018年8月1日该款项本息已偿清。

[注3]：公司于2017年8月24日与徐新强签订《人民币委托贷款合同》，贷款金额为1,000万元，借款利率为4.35%，截至2018年8月15日该款项本息已偿清。

[注4]：公司于2018年8月7日与宋朝阳签订《委托贷款合同》，贷款金额为500万元，借款利率为4.35%，截至2018年11月6日该款项本息已偿清。公司于2018年8月15日与宋朝阳签订《委托贷款合同》，贷款金额为1,000万元，借款利率为4.35%，截至2018年12月20日该款项本息已偿清。公司于2018年8月9日与宋朝阳签订《委托贷款合同》，贷款金额为1,000万元，借款利率为4.35%，截至2018年12月20日该款项本息已偿清。

5.关键管理人员报酬

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	2,505,265.78	5,247,522.09	4,699,079.43	3,340,483.30

6.收购股权

公司作为股权收购方

出售方	交易标的	交易定价	交易时间
张亚杰	宁波甬友17%股权[注1]	按照经审计的净资产份额	2017年6月
周硕	北美三友40%股权	按照评估报告确定的市场价值	2018年3月
周硕	德国三友40%股权	1欧元[注2]	2018年8月

[注1]：公司持有宁波甬友75%的股权，张亚杰持有宁波甬友17%的股权，公司从张亚杰处收购宁波甬友17%的股权。

[注2]：根据德国PKF法葛有限责任合伙公司出具的《企业价值评估意见》，德国三友的企业预期价值为负数，故按照名义价格1欧元定价。

7.其他关联交易

代收货款

关联方名称	2018年度	2017年度
美国三友	805,357.26	12,038,756.12

3-2-1-139

2016年10月至2018年2月期间，北美三友委托美国三友代收CIPServicesAG的货款。2018年3月起公司已停止该代收行为，截至2018年5月，代收款项已结清。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	2020.6.30		2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	美国三友							2,907,709.26	87,231.28
小计								2,907,709.26	87,231.28
预付款项
	潘友金							14,026,671.71
	张媛媛							3,156,001.14
小计								17,182,672.85
其他应收款
	王孟君							50,000.00	2,500.00
	杨芙蓉
	孟少锋
	康如喜
	陈波涌
	周硕							3,209,590.99	96,287.73
	YLP株式会社			16,285.66	16,285.66	77,785.26	47,161.14	77,585.68	38,792.84
小计				16,285.66	16,285.66	77,785.26	47,161.14	3,337,176.67	137,580.57

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付账款
	乾乾模具	270,828.26	355,903.35	432,862.62	634,609.80
	温州万佳			28.21	75,913.21
小计		270,828.26	355,903.35	432,890.83	710,523.01
其他应付款
	宋朝阳				10,209,826.86
	徐新强				10,013,291.67
	傅天年				10,624,335.37
	戴琪琛				317,260.99

3-2-1-140

项目名称	关联方	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
	潘友金				232,814.85
	张媛媛				30,277.69
	周硕		3,077,049.60	5,739,815.33
小计			3,077,049.60	5,739,815.33	31,427,807.43

十一、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。

十二、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要经营成果来源于继电器的生产和销售，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，故无报告分部。

1.本公司内外销的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项目	2020年1-6月		2019年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内销	461,616,001.24	346,342,227.47	861,231,923.33	635,299,292.32
外销	91,147,500.83	58,718,450.55	189,588,133.47	126,327,283.28
小计	552,763,502.07	405,060,678.02	1,050,820,056.80	761,626,575.60

(续上表)

项目	2018年度		2017年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内销	740,382,249.96	547,810,648.72	700,388,035.12	529,082,228.37
外销	155,619,135.95	107,477,505.31	153,746,148.16	106,302,119.16
小计	896,001,385.91	655,288,154.03	854,134,183.28	635,384,347.53

2.本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项目	2020年1-6月		2019年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本

3-2-1-141

项目	2020年1-6月		2019年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
通用功率继电器	328,403,341.42	242,945,598.82	739,054,234.75	536,063,566.07
磁保持继电器	213,124,696.78	153,676,166.37	285,430,137.17	205,557,459.71
汽车继电器	7,582,881.83	6,166,978.58	18,835,003.73	15,120,287.93
通讯继电器	1,559,892.95	938,001.91	3,979,096.36	2,684,294.01
其他	2,092,689.09	1,333,932.34	3,521,584.79	2,200,967.88
小计	552,763,502.07	405,060,678.02	1,050,820,056.80	761,626,575.60

(续上表)

项目	2018年度		2017年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
通用功率继电器	691,952,368.43	504,101,102.76	667,361,467.31	487,058,972.71
磁保持继电器	174,794,598.40	129,564,896.08	155,156,191.27	125,174,835.52
汽车继电器	22,794,546.95	17,167,393.50	23,774,131.07	17,105,737.64
通讯继电器	4,727,523.66	3,015,848.18	5,482,750.08	3,883,265.74
其他	1,732,348.47	1,438,913.51	2,359,643.55	2,161,535.92
小计	896,001,385.91	655,288,154.03	854,134,183.28	635,384,347.53

(二)执行新金融工具准则的影响本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

3-2-1-142

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则调整影响	2019年1月1日
应收票据	117,675,027.86	-115,735,027.86	1,940,000.00
应收款项融资		115,735,027.86	115,735,027.86
可供出售金融资产	122,496.48	-122,496.48
其他非流动金融资产		122,496.48	122,496.48
短期借款	139,492,394.54	347,175.56	139,839,570.10
其他应付款	8,263,734.60	-347,175.56	7,916,559.04

2.2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和应收款项）	72,766,337.50	摊余成本	72,766,337.50
应收票据	摊余成本（贷款和应收款项）	117,675,027.86	摊余成本	1,940,000.00
应收账款	摊余成本（贷款和应收款项）	303,686,985.83	摊余成本	303,686,985.83
应收款项融资			以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	115,735,027.86
其他应收款	摊余成本（贷款和应收款项）	8,837,894.10	摊余成本	8,837,894.10
可供出售金融资产	可供出售金融资产	122,496.48
其他非流动金融资产			以公允价值计量且其变动计入当期损益	122,496.48
短期借款	摊余成本（其他金融负债）	139,492,394.54	摊余成本	139,839,570.10
应付票据	摊余成本（其他金	66,872,879.54	摊余成本	66,872,879.54

3-2-1-143

项目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
	融负债）
应付账款	摊余成本（其他金融负债）	142,014,525.95	摊余成本	142,014,525.95
其他应付款	摊余成本（其他金融负债）	8,263,734.60	摊余成本	7,916,559.04
一年内到期的非流动负债	摊余成本（其他金融负债）	229,680.90	摊余成本	229,680.90
长期借款	摊余成本（其他金融负债）	2,619,474.45	摊余成本	2,619,474.45

3.2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金	72,766,337.50			72,766,337.50
应收票据
按原CAS22列示的余额	117,675,027.86
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)		-115,735,027.86
按新CAS22列示的余额				1,940,000.00
应收账款	303,686,985.83			303,686,985.83
其他应收款	8,837,894.10			8,837,894.10
以摊余成本计量的总金融资产	502,966,245.29	-115,735,027.86		387,231,217.43
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融资产
按原CAS22列示的余额

3-2-1-144

项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
加：自摊余成本(原CAS22)转入		122,496.48
按新CAS22列示的余额				122,496.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产		122,496.48		122,496.48
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22)转入		115,735,027.86
按新CAS22列示的余额				115,735,027.86
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产		115,735,027.86		115,735,027.86
(2)金融负债
1)摊余成本
短期借款
按原CAS22列示的余额	139,492,394.54
加：自其他应付款（应付利息）转入		347,175.56
按新CAS22列示的余额				139,839,570.10
应付票据	66,872,879.54			66,872,879.54
应付账款	142,014,525.95			142,014,525.95
其他应付款
按原CAS22列示的余额	8,263,734.60
减：转入短期借款		-347,175.56
按新CAS22列示的余额				7,916,559.04

3-2-1-145

项目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
一年内到期的非流动负债	229,680.90			229,680.90
长期借款	2,619,474.45			2,619,474.45
以摊余成本计量的总金融负债	359,492,689.98			359,492,689.98

4.2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项目	按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收票据	60,000.00			60,000.00
应收账款	11,943,934.86			11,943,934.86
其他应收款	1,416,418.55			1,416,418.55

(三)执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

1.执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	6,714,666.80	-6,714,666.80
合同负债		6,233,178.24	6,233,178.24
其他流动负债		481,488.56	481,488.56

2.公司不存在2020年1月1日之前发生的合同变更。

十四、母公司财务报表主要项目注释

3-2-1-146

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

①2020年6月30日及2019年12月31日

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	914,574.08	0.26	914,574.08	100.00
按组合计提坏账准备	344,778,394.67	99.74	10,235,302.69	2.97	334,543,091.98
合计	345,692,968.75	100.00	11,149,876.77	3.23	334,543,091.98

（续上表）

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	983,854.09	0.29	983,854.09	100.00
按组合计提坏账准备	335,164,600.08	99.71	9,504,364.37	2.84	325,660,235.71
合计	336,148,454.17	100.00	10,488,218.46	3.12	325,660,235.71

②2018年12月31日及2017年12月31日

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	258,030,522.73	99.99	7,859,718.36	3.05	250,170,804.37
单项金额不重大但单项计提坏账准备	35,803.90	0.01	35,803.90	100.00
合计	258,066,326.63	100.00	7,895,522.26	3.06	250,170,804.37

（续上表）

种类	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值

3-2-1-147

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	326,092,274.55	99.21	8,733,251.61	2.68	317,359,022.94
单项金额不重大但单项计提坏账准备	2,596,514.55	0.79	2,596,514.55	100.00
合计	328,688,789.10	100.00	11,329,766.16	3.45	317,359,022.94

2)单项计提坏账准备的应收账款

①2020年6月30日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	914,574.08	914,574.08	100.00	预计收回的可能性较小
小计	914,574.08	914,574.08	100.00

②2019年12月31日

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	983,854.09	983,854.09	100.00	预计收回的可能性较小
小计	983,854.09	983,854.09	100.00

③2018年12月31日

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	35,803.90	35,803.90	100.00	预计收回的可能性较小
小计	35,803.90	35,803.90	100.00

④2017年12月31日

项目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
货款	2,596,514.55	2,596,514.55	100.00	预计收回的可能性较小
小计	2,596,514.55	2,596,514.55	100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

①2020年6月30日及2019年12月31日A.采用组合计提坏账准备的应收账款

项目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	220,033,126.93	10,235,302.69	4.65	219,207,459.08	9,504,364.37	4.34

3-2-1-148

合并范围内关联往来	124,745,267.74			115,957,141.00
小计	344,778,394.67	10,235,302.69	2.97	335,164,600.08	9,504,364.37	2.84

B.应收账款-账龄组合中，采用预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账龄	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	211,599,442.98	6,347,983.29	3.00	209,818,352.72	6,294,550.58	3.00
1-2年	3,385,619.59	169,280.98	5.00	5,064,279.80	253,213.99	5.00
2-3年	1,326,956.33	265,391.27	20.00	301,282.05	60,256.41	20.00
3-5年	536,921.77	268,460.89	50.00	2,254,402.25	1,127,201.13	50.00
5年以上	3,184,186.26	3,184,186.26	100.00	1,769,142.26	1,769,142.26	100.00
小计	220,033,126.93	10,235,302.69	4.65	219,207,459.08	9,504,364.37	4.34

②2018年12月31日及2017年12月31日A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	192,858,398.55	5,785,751.96	3.00	218,575,360.14	6,557,260.80	3.00
1-2年	2,030,117.39	101,505.87	5.00	3,764,217.12	188,210.86	5.00
2-3年	790,348.79	158,069.76	20.00	2,916,813.91	583,362.78	20.00
3-5年	3,616,198.02	1,808,099.02	50.00	2,025,597.15	1,012,798.58	50.00
5年以上	6,291.75	6,291.75	100.00	391,618.59	391,618.59	100.00
小计	199,301,354.50	7,859,718.36	3.94	227,673,606.91	8,733,251.61	3.84

B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来	58,729,168.23			98,418,667.64
小计	58,729,168.23			98,418,667.64

(2)账龄情况

项目	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31
1年以内	336,344,710.72	325,775,493.72

3-2-1-149

项目	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31
1-2年	4,077,924.85	5,442,096.37
2-3年	1,326,956.33	721,877.75
3-5年	637,095.17	2,364,020.25
5年以上	3,306,281.68	1,844,966.08
小计	345,692,968.75	336,148,454.17

(3)坏账准备变动情况

1)2020年1-6月

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	983,854.09	-43,010.00			26,270.01	914,574.08
按组合计提坏账准备	9,504,364.37	767,094.75			36,156.43	10,235,302.69
小计	10,488,218.46	724,084.75			62,426.44	11,149,876.77

2)2019年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	35,803.90	983,474.09			35,423.90	983,854.09
按组合计提坏账准备	7,859,718.36	2,501,557.25			856,911.24	9,504,364.37
小计	7,895,522.26	3,485,031.34			892,335.14	10,488,218.46

3)2018年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	2,596,514.55	4,734.41			2,565,445.06	35,803.90
按组合计提坏账准备	8,733,251.61	-474,445.68			399,087.57	7,859,718.36
小计	11,329,766.16	-469,711.27			2,964,532.63	7,895,522.26

4)2017年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

3-2-1-150

		计提	收回	转回	核销
单项计提坏账准备	3,238,786.44	92,289.66			734,561.55	2,596,514.55
按组合计提坏账准备	6,410,827.45	2,962,732.69			640,308.53	8,733,251.61
小计	9,649,613.89	3,055,022.35			1,374,870.08	11,329,766.16

(4)报告期实际核销的应收账款情况

1)报告期实际核销的应收账款金额

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额	62,426.44	892,335.14	2,964,532.63	1,374,870.08

2)报告期重要的应收账款核销情况

①2019年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
常州信宝电源设备有限公司	货款	544,265.00	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
杭州先途电子有限公司	货款	69,336.85	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性较小	通过管理层审批	否
深圳市菊水皇家科技有限公司	货款	52,729.65	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
小计		666,331.50

②2018年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
深圳市福松电子有限公司	货款	433,432.06	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
DAIICHIELECTRICCO.，LTD	货款	406,377.00	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
海信(山东)空调有限公司	货款	383,770.30	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
佛山市顺德格兰仕工贸有限公司	货款	349,862.09	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
宏远（香港）实业公司	货款	283,531.50	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
佛山市中格威电子有限公司	货款	155,328.26	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否

3-2-1-151

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
佛山市顺德区琅科电子实业有限公司	货款	124,072.50	长账龄款项，已无法与客户对账，预计无法收回	通过管理层审批	否
小计		2,136,373.71

③2017年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
慈溪市欧博特电子有限公司	货款	720,878.59	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
衡阳市金海纳电气有限公司	货款	137,970.00	与客户无交易，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
深圳市永欣源电子有限公司	货款	90,864.85	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
深圳市创启达科技开发有限公司	货款	65,000.00	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
无锡飞翎电子有限公司	货款	54,860.01	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
顺德琅科电子实业有限公司	货款	52,268.20	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
中山世禾电器有限公司	货款	52,140.00	客户逾期，账龄较长，货款收回可能性减少	通过管理层审批	否
小计		1,173,981.65

(5)应收账款金额前5名情况

1)2020年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
明光三友	39,564,087.36	11.44
明光万佳	36,149,151.25	10.46
韩国三友	26,032,525.02	7.53
北美三友	14,618,445.36	4.23
宁波奥克斯智能家用电器制造有限公司	13,790,200.69	3.99	413,706.02
小计	130,154,409.68	37.65	413,706.02

2)2019年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备

3-2-1-152

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
明光万佳	38,624,135.80	11.49
韩国三友	27,510,295.93	8.18
明光三友	24,301,127.19	7.23
北美三友	22,673,492.19	6.75
株洲麦格米特电气有限责任公司	8,465,205.41	2.52	253,956.16
小计	121,574,256.52	36.17	253,956.16

3)2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
明光万佳	30,066,976.02	11.65
韩国三友	20,424,957.53	7.91
广东美的制冷设备有限公司	8,540,896.14	3.31	256,226.88
格力电器（武汉）有限公司	8,154,720.04	3.16	244,641.60
珠海格力电器股份有限公司	8,108,245.65	3.14	243,247.37
小计	75,295,795.38	29.17	744,115.85

4)2017年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
明光三友	34,663,937.66	10.55
宁波奥克斯空调有限公司	22,348,298.12	6.80	670,448.94
北美三友	20,782,362.34	6.32
格力电器（合肥）有限公司	19,217,779.46	5.85	576,533.38
韩国三友	17,796,834.62	5.41
小计	114,809,212.20	34.93	1,246,982.32

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

1)2020年1-6月

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	13,152,362.29		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	13,152,362.29

2)2019年度

3-2-1-153

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	9,408,834.10		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	9,408,834.10

3)2018年度

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	16,109,551.54		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	16,109,551.54

4)2017年度

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失	金融资产转移方式
应收债权转让	4,911,219.57		应收账款债权凭据背书给供应商
小计	4,911,219.57

(7)其他说明

1)公司终止确认的已转让至供应商的未到期应收账款债权

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收账款债权	11,963,780.42	6,080,295.98	6,450,587.26

2)各期末用于质押的应收账款

项目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押的应收账款余额			2,413,592.40	19,436,780.59

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

①2020年6月30日及2019年12月31日

种类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	89,870,707.08	100.00	962,507.04	1.07	88,908,200.04
合计	89,870,707.08	100.00	962,507.04	1.07	88,908,200.04

3-2-1-154

（续上表）

种类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	83,412,356.62	100.00	951,246.99	1.14	82,461,109.63
合计	83,412,356.62	100.00	951,246.99	1.14	82,461,109.63

②2018年12月31日及2017年12月31日

种类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	55,248,098.72	100.00	754,895.88	1.37	54,493,202.84
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	55,248,098.72	100.00	754,895.88	1.37	54,493,202.84

（续上表）

种类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	87,356,279.04	100.00	962,586.85	1.10	86,393,692.19
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计	87,356,279.04	100.00	962,586.85	1.10	86,393,692.19

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

①2020年6月30日及2019年12月31日

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	4,079,242.82	962,507.04	23.60	3,593,394.98	951,246.99	26.47
其中：1年以内	2,148,901.39	64,467.04	3.00	1,623,475.48	48,704.26	3.00

3-2-1-155

组合名称	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2年	62,455.25	3,122.76	5.00	88,572.28	4,428.61	5.00
2-3年	867,586.18	173,517.24	20.00	929,400.00	185,880.00	20.00
3-5年	557,800.00	278,900.00	50.00	479,426.22	239,713.11	50.00
5年以上	442,500.00	442,500.00	100.00	472,521.00	472,521.00	100.00
合并范围内关联方往来	85,791,464.26			79,818,961.64
小计	89,870,707.08	962,507.04	1.07	83,412,356.62	951,246.99	1.14

②2018年12月31日及2017年12月31日A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	5,348,612.86	160,458.39	3.00	1,508,894.24	45,266.82	3.00
1-2年	931,339.70	46,566.99	5.00	367,527.44	18,376.37	5.00
2-3年	342,300.00	68,460.00	20.00	143,500.00	28,700.00	20.00
3-5年	468,821.00	234,410.50	50.00	665,971.00	332,985.50	50.00
5年以上	245,000.00	245,000.00	100.00	537,258.16	537,258.16	100.00
小计	7,336,073.56	754,895.88	10.29	3,223,150.84	962,586.85	29.86

B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方往来	47,912,025.16			84,133,128.20
小计	47,912,025.16			84,133,128.20

(2)账龄情况

项目	账面余额
	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	87,940,365.65	81,442,437.12	53,260,638.02	85,642,022.44
1-2年	62,455.25	88,572.28	931,339.70	367,527.44
2-3年	867,586.18	929,400.00	342,300.00	143,500.00

3-2-1-156

3-5年	557,800.00	479,426.22	468,821.00	665,971.00
5年以上	442,500.00	472,521.00	245,000.00	537,258.16
小计	89,870,707.08	83,412,356.62	55,248,098.72	87,356,279.04

(3)坏账准备变动情况

1)2020年1-6月

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	951,246.99			951,246.99
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	11,260.05			11,260.05
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	962,507.04			962,507.04

2)2019年度

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	754,895.88			754,895.88
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	196,351.11			196,351.11

3-2-1-157

本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	951,246.99		951,246.99

3)2018年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
其他应收款	962,586.85	94,367.19			302,058.16	754,895.88
小计	962,586.85	94,367.19			302,058.16	754,895.88

4)2017年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	收回	转回	核销
其他应收款	921,651.94	40,934.91				962,586.85
小计	921,651.94	40,934.91				962,586.85

(4)报告期实际核销的其他应收款情况

1)报告期实际核销的其他应收款金额

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的其他应收款金额			302,058.16

2)报告期重要的其他应收款核销情况2018年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
陈小平	员工借款	150,000.00	已离职员工的借款无法收回	经管理层审批	否
钟杰祥	员工借款	73,984.48	已离职员工的借款无法收回	经管理层审批	否
罗小三	员工借款	60,000.00	已离职员工的借款无法收回	经管理层审批	否
小计		283,984.48

(5)其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	3,598,108.03	3,197,842.22	7,056,221.00	2,333,383.32

3-2-1-158

应收暂付款	481,134.79	395,552.76	279,852.56	834,795.28
员工备用金				54,972.24
合并范围内往来款项	85,791,464.26	79,818,961.64	47,912,025.16	84,133,128.20
合计	89,870,707.08	83,412,356.62	55,248,098.72	87,356,279.04

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2020年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
明光万佳	合并范围内往来款项	67,164,888.43	1年以内	74.74
景德镇三友	合并范围内往来款项	9,953,378.77	1年以内	11.08
杭州祺友	合并范围内往来款项	6,130,497.00	1年以内	6.82
韩国三友	合并范围内往来款项	1,889,911.31	1年以内	2.10
奥克斯空调股份有限公司	押金保证金	1,120,000.00	1-5年、5年以上	1.25	348,245.00
小计		86,258,675.51		95.99	348,245.00

2)2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
明光万佳	合并范围内往来款项	54,457,547.79	1年以内	65.29
景德镇三友	合并范围内往来款项	11,144,922.52	1年以内	13.36
杭州祺友	合并范围内往来款项	6,567,413.67	1年以内	7.87
砀山万佳	合并范围内往来款项	4,974,053.72	1年以内	5.96
韩国三友	合并范围内往来款项	2,030,344.94	1年以内	2.43
小计		79,174,282.64		94.91

3)2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
明光万佳	合并范围内往来款项	24,509,979.85	1年以内	44.36
景德镇三友	合并范围内往来款项	10,364,922.52	1年以内	18.76
杭州祺友	合并范围内往来款项	6,306,413.67	1年以内	11.41
东莞市财政局塘厦分局	押金保证金	5,000,000.00	1年以内	9.05	150,000.00
砀山万佳	合并范围内往来款项	4,974,053.72	1年以内	9.00

3-2-1-159

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
小计		51,155,369.76		92.58	150,000.00

4)2017年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
明光万佳	合并范围内往来款项	52,445,631.58	1年以内	60.04
景德镇三友	合并范围内往来款项	9,464,922.52	1年以内	10.83
明光三友	合并范围内往来款项	7,712,821.79	1年以内	8.83
宁波甬友	合并范围内往来款项	7,094,825.09	1年以内	8.12
杭州祺友	合并范围内往来款项	6,044,423.63	1年以内	6.92
小计		82,762,624.61		94.74

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	144,511,372.03		144,511,372.03	144,511,372.03		144,511,372.03
合计	144,511,372.03		144,511,372.03	144,511,372.03		144,511,372.03

（续上表）

项目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	144,511,372.03		144,511,372.03	154,967,976.47		154,967,976.47
合计	144,511,372.03		144,511,372.03	154,967,976.47		154,967,976.47

(2)对子公司投资

1)2020年1-6月

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
宁波甬友	32,521,269.00			32,521,269.00
明光三友	50,000,000.00			50,000,000.00

3-2-1-160

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
北美三友	14,609,109.82			14,609,109.82
韩国三友	287,655.30			287,655.30
德国三友	5,274,616.40			5,274,616.40
景德镇三友	3,000,000.00			3,000,000.00
明光万佳	36,838,627.00			36,838,627.00
杭州祺友	1,980,094.51			1,980,094.51
合计	144,511,372.03			144,511,372.03

2)2019年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
宁波甬友	32,521,269.00			32,521,269.00
明光三友	50,000,000.00			50,000,000.00
北美三友	14,609,109.82			14,609,109.82
韩国三友	287,655.30			287,655.30
德国三友	5,274,616.40			5,274,616.40
景德镇三友	3,000,000.00			3,000,000.00
明光万佳	36,838,627.00			36,838,627.00
杭州祺友	1,980,094.51			1,980,094.51
合计	144,511,372.03			144,511,372.03

3)2018年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
宁波甬友	32,521,269.00			32,521,269.00
明光三友	50,000,000.00			50,000,000.00
上海万佳	20,400,000.00		20,400,000.00
北美三友	554,709.82	14,054,400.00		14,609,109.82
韩国三友	287,655.30			287,655.30
德国三友	210,961.10	5,063,655.30		5,274,616.40
景德镇三友	3,000,000.00			3,000,000.00
明光万佳	36,838,627.00			36,838,627.00
东莞昊轩	9,174,659.74		9,174,659.74

3-2-1-161

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
杭州祺友	1,980,094.51			1,980,094.51
合计	154,967,976.47	19,118,055.30	29,574,659.74	144,511,372.03

4)2017年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
宁波甬友	14,750,000.00	17,771,269.00		32,521,269.00
明光三友	50,000,000.00			50,000,000.00
上海万佳	20,400,000.00			20,400,000.00
北美三友	554,709.82			554,709.82
韩国三友	287,655.30			287,655.30
德国三友	210,961.10			210,961.10
景德镇三友	3,000,000.00			3,000,000.00
明光万佳		36,838,627.00		36,838,627.00
东莞昊轩	9,174,659.74			9,174,659.74
杭州祺友	1,980,094.51			1,980,094.51
合计	100,358,080.47	54,609,896.00		154,967,976.47

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	308,802,476.88	258,789,793.82	699,717,054.29	558,001,048.72
其他业务收入	34,675,180.77	31,112,846.55	79,127,722.05	72,107,458.28
合计	343,477,657.65	289,902,640.37	778,844,776.34	630,108,507.00

(续上表)

项目	2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	670,587,852.29	551,350,378.83	636,022,467.85	525,820,488.81
其他业务收入	61,894,436.95	55,847,126.63	77,101,382.62	70,165,994.37
合计	732,482,289.24	607,197,505.46	713,123,850.47	595,986,483.18

3-2-1-162

2.研发费用

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
人工费用	4,613,782.50	10,336,139.60	10,718,434.13	8,520,906.14
物料耗用	1,461,979.17	2,080,052.64	1,912,819.77	1,501,812.31
试验费	1,816,861.66	3,037,394.48	2,065,994.93	2,845,313.30
中介咨询费	581,831.68	1,465,961.50	1,894,012.25	1,508,073.87
折旧及摊销	1,291,582.01	2,112,164.53	1,651,303.20	1,515,162.52
水电费	348,932.61	779,913.74	754,473.66	539,537.06
其他	583,061.84	1,705,647.30	1,466,809.68	1,429,181.47
合计	10,698,031.47	21,517,273.79	20,463,847.62	17,859,986.67

3.投资收益

项目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
子公司分红			18,500,000.00	29,470,803.79
处置长期股权投资产生的投资收益			3,182,884.53
处置理财产品取得的投资收益	8,657.54	5,501.10	67,938.36	86,328.84
合计	8,657.54	5,501.10	21,750,822.89	29,557,132.63

十五、其他补充资料

(一)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

(1)净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	8.09	14.96	15.08	13.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.43	13.71	13.96	15.87

(2)每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度

3-2-1-163

归属于公司普通股股东的净利润	0.6473	1.0694	0.9152	0.6308	0.6473	1.0694	0.9152	0.6308
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.5942	0.9798	0.8473	0.7555	0.5942	0.9798	0.8473	0.7555

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目		序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润		A	60,931,783.89	100,666,713.90	76,012,141.94	43,708,501.31
非经常性损益		B	5,000,611.17	8,440,630.59	5,639,940.60	-8,635,592.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	55,931,172.72	92,226,083.31	70,372,201.34	52,344,093.81
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	722,632,434.55	622,803,670.29	466,051,617.69	264,986,704.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E1			100,000,000.00	46,600,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1			0	6
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E2				117,807,471.57
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2				2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	外币报表折算差额	I	328,788.48	-837,949.64	-216,166.68	-138,566.76
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	3	6	6	6
报告期月份数		K	6	12	12	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×J/K	753,262,720.74	672,718,052.42	503,949,605.32	329,706,250.33

3-2-1-164

项目	序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
加权平均净资产收益率	M=A/L	8.09%	14.96%	15.08%	13.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	7.43%	13.71%	13.96%	15.87%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目	序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	60,931,783.89	100,666,713.90	76,012,141.94	43,708,501.31
非经常性损益	B	5,000,611.17	8,440,630.59	5,639,940.60	-8,635,592.50
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	55,931,172.72	92,226,083.31	70,372,201.34	52,344,093.81
期初股份总数	D	94,129,513.00	94,129,513.00	83,055,316.00	66,534,846.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F			11,074,197.00	16,520,470.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G			0	2
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	12	12	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	94,129,513.00	94,129,513.00	83,055,316.00	69,288,257.67
基本每股收益	M=A/L	0.6473	1.0694	0.9152	0.6308
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.5942	0.9798	0.8473	0.7555

(2)稀释每股收益的计算过程

3-2-1-165

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2020年1-6月比2019年度

资产负债表项目	2020.6.30	2019.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
货币资金	116,567,254.95	73,121,798.80	59.42	主要系公司更多地使用自己开具的商业汇票结算供应商货款所致
应收账款	454,254,607.16	368,927,977.46	23.13	主要系磁保持继电器市场需求旺盛，订单量增加使得收入增长所致
在建工程	68,952,467.71	31,543,345.31	1.19倍	主要系东莞新厂房和宁波新厂房建设投入增加所致
应付票据	134,585,255.83	80,098,210.05	68.03	主要系公司增加了开具银行承兑汇票支付货款的金额所致
长期借款	30,184,997.04	5,472,350.53	4.52倍	系新增专门借款用于建设厂房所致

2.2019年度比2018年度

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
应收账款	368,927,977.46	303,686,985.83	21.48	主要系订单量增加使得收入增长所致
存货	162,716,501.66	118,768,355.96	37.00	主要系订单量增大从而备货增多
无形资产	90,930,058.80	60,734,470.81	49.72	系本期新购入土地使用权所致
应付账款	194,595,632.23	142,014,525.95	37.03	主要系订单量增大从而采购量增大所致
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度(%)	变动原因说明
财务费用	5,750,378.40	10,688,964.11	-46.20	主要系银行借款融资方式减少使得利息支出减少所致
资产减值损失	-12,365,899.27	-4,760,919.53	1.60倍	主要系本期对因产品设计变更导致无使用价值的存货计提了跌价准备所致

3.2018年度比2017年度

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
货币资金	72,766,337.50	51,680,584.65	40.80	主要系公司2018年12月收到权益性投资所致

3-2-1-166

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度(%)	变动原因说明
预付款项	1,471,742.83	19,714,738.12	-92.53	主要系上海万佳2017年清算时预先支付少数股东的清算款在2018年该公司完成注销时随之减少所致
无形资产	60,734,470.81	45,925,319.78	32.25	主要系宁波甬友在2018年购得土地使用权所致
短期借款	139,492,394.54	199,472,614.64	-30.07	主要系公司2018年吸收权益性投资后，流动资金充足，从而减少银行借款所致
其他应付款	8,263,734.60	39,141,657.66	-78.89	主要系公司2018年归还股东拆借款所致
利润表项目	2018年度	2017年度	变动幅度(%)	变动原因说明
资产减值损失	-4,760,919.53	-7,417,674.07	-35.82	主要系2018年末应收账款余额降低从而坏账准备计提金额减少所致
其他收益	8,596,267.64	6,153,713.28	39.69	主要系2018年度政府补助增加所致
营业外支出	3,692,047.20	17,588,312.10	-79.01	主要系2017年末对极可能败诉的未决诉讼确认了预计负债所致

三友联众集团股份有限公司

二〇二〇年九月八日

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