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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第8—9页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第10页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第11页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第12—15页
三、财务报表附注……………………………………………… 第16—125页
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审 计 报 告
天健审〔2020〕9418号
三河同飞制冷股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了三河同飞制冷股份有限公司（以下简称同飞制冷公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同飞制冷公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同飞制冷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
同飞制冷公司的营业收入主要来自于液体恒温设备、电气箱恒温装置、纯水冷却单元和特种换热器的销售。2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月，同飞制冷公司营业收入金额分别为人民币333,888,281.20元、377,815,917.56元、418,561,227.76 元和240,530,818.18元。
公司已制定了收入确认的具体方法。由于营业收入是同飞制冷公司关键业绩指标之一，可能存在同飞制冷公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、物流签收单、验收报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、销售发票、出口报关单、提单等支持性文件；
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(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 相关会计年度：2017年度、2018年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至2017年12月31日、2018年12月31日，同飞制冷公司应收账款账面余额分别为人民币68,159,649.42元、74,631,113.15元，坏账准备分别为人民币5,507,260.34元、5,769,293.55元，账面价值分别为人民币62,652,389.08元、68,861,819.60元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
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3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 相关会计年度：2019年度、2020年1-6月
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）1及五（一）4。
截至2019年12月31日、2020年6月30日，同飞制冷公司应收账款账面余额分别为人民币116,346,317.52元、124,635,875.50元，坏账准备分别为人民币7,792,837.70元、6,929,179.58元，账面价值分别为人民币108,553,479.82元、117,706,695.92元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄、资产类型为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
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由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估同飞制冷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。同飞制冷公司治理层（以下简称治理层）负责监督同飞制冷公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同飞制冷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同飞制冷公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就同飞制冷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－6月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年七月三十一日
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三河同飞制冷股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日至2020年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
三河同飞制冷股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原三河市同飞制冷设备有限公司(以下简称同飞有限)。同飞有限系由张国山、王淑芬共同出资组建，于2001年1月11日在三河市工商行政管理局登记注册，取得注册号为1310822000278的企业法人营业执照，注册资本50.00万元。同飞有限以2017年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2017年10月18日在廊坊市行政审批局登记注册，总部位于河北省廊坊三河市。公司现持有统一社会信用代码为91131082601219411Y营业执照，注册资本3,900.00万元，股份总数3,900.00万股(每股面值1元)。本公司属通用设备制造业。主要经营活动为工业制冷设备的研发、生产和销售。产品主要有：液体恒温设备、电气箱恒温装置、纯水冷却单元和特种换热器。本财务报表业经公司2020年7月31日一届十二次董事会批准对外报出。本公司将子公司ATF Cooling GmbH纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019年度和2020年1-6月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
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① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失 |
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② 应收商业承兑汇票组合、应收账款——账龄组合、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
率对照表，计算预期信用损失账 龄
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票组合 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) | 合同资产 预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含，下同) | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
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按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
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转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
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C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019年度和2020年1-6月
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 占应收款项(含应收商业承兑汇票、应收账款和其他应收款，下同)账面余额10%以上的款项 |
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| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内(含，下同) | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 具有特殊性质的款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19-31.67 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
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1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 35-50 |
| 软件 | 3 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 2020年1-6月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售液体恒温设备、电气箱恒温装置、纯水冷却单元和特种换热器等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
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入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，于商品交付给购货方并取得物流签收单时确认收入，其中需要现场安装调试或现场安装调试指导的，于完成安装调试工作并取得客户验收报告时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售液体恒温设备、电气箱恒温装置、纯水冷却单元和特种换热器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，于商品交付给购货方并取得物流签收单时确认收入，其中需要现场安装调试或现场安装调试指导的，于完成安装调试工作并取得客户验收报告时确认收入。外销
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产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
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按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、19%、21%[注]；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为17%、16%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
[注]ATF Cooling GmbH增值税税率为19%、21%
(二) 税收优惠
根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局和河北省地方税务局于2016年11月2日联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司2017-2018年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局于2019年10月30日联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司通过了高新技术企业的再次认定，故本公司2019-2020年6月企业所得税减按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 20,661.50 | 20,150.46 | 34,104.84 | 44,247.51 |
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| 银行存款 | 21,201,920.54 | 69,678,021.64 | 93,566,006.97 | 15,602,448.95 |
| 合 计 | 21,222,582.04 | 69,698,172.10 | 93,600,111.81 | 15,646,696.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 842,846.51 | 798,750.12 | 1,322,038.48 | 47,545.50 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,226,735.59 | |
| 其中：短期理财产品 | 50,226,735.59 | |
| 合 计 | 50,226,735.59 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | |||||
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 750,000.00 | 100.00 | 37,500.00 | 5.00 | 712,500.00 |
| 合 计 | 750,000.00 | 100.00 | 37,500.00 | 5.00 | 712,500.00 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 52,785,805.54 | 52,785,805.54 | |
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| 商业承兑汇票 | 780,000.00 | 64,000.00 | 716,000.00 |
| 合 计 | 53,565,805.54 | 64,000.00 | 53,501,805.54 |
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 43,567,985.84 | 43,567,985.84 | |
| 商业承兑汇票 | 4,427,500.00 | 502,250.00 | 3,925,250.00 |
| 合 计 | 47,995,485.84 | 502,250.00 | 47,493,235.84 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 750,000.00 | 37,500.00 | 5.00 | |||
| 小 计 | 750,000.00 | 37,500.00 | 5.00 | |||
按组合计提坏账的确认标准及说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于商业承兑汇票，本公司认为相同账龄的应收商业承兑票据具有类似的预期损失率。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 52,785,805.54 | 43,567,985.84 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 780,000.00 | 64,000.00 | 8.21 | 4,427,500.00 | 502,250.00 | 11.34 |
| 小 计 | 53,565,805.54 | 64,000.00 | 0.12 | 47,995,485.84 | 502,250.00 | 1.05 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 37,500.00 | -37,500.00 | ||||||
| 小 计 | 37,500.00 | -37,500.00 | ||||||
2) 2019年度
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| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 64,000.00 | -26,500.00 | 37,500.00 | |||||
| 小 计 | 64,000.00 | -26,500.00 | 37,500.00 | |||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 502,250.00 | -438,250.00 | 64,000.00 | |||||
| 小 计 | 502,250.00 | -438,250.00 | 64,000.00 | |||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 25,000.00 | 477,250.00 | 502,250.00 | |||||
| 小 计 | 25,000.00 | 477,250.00 | 502,250.00 | |||||
(3) 报告期内无实际核销的应收票据。
(4) 报告期内公司无质押的应收票据。
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | ||||
| 小 计 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 35,065,754.66 | 49,811,920.98 | ||
| 小 计 | 35,065,754.66 | 49,811,920.98 | ||
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
3-2-1-45
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,508,336.11 | 1.21 | 651,117.37 | 43.17 | 857,218.74 |
| 按组合计提坏账准备 | 123,127,539.39 | 98.79 | 6,278,062.21 | 5.10 | 116,849,477.18 |
| 合 计 | 124,635,875.50 | 100.00 | 6,929,179.58 | 5.56 | 117,706,695.92 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,706,162.91 | 3.19 | 1,961,594.51 | 52.93 | 1,744,568.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 112,640,154.61 | 96.81 | 5,831,243.19 | 5.18 | 106,808,911.42 |
| 合 计 | 116,346,317.52 | 100.00 | 7,792,837.70 | 6.70 | 108,553,479.82 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 72,928,690.66 | 97.72 | 4,066,871.06 | 5.58 | 68,861,819.60 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 2.28 | 1,702,422.49 | 100.00 | |
| 合 计 | 74,631,113.15 | 100.00 | 5,769,293.55 | 7.73 | 68,861,819.60 |
(续上表)
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 66,457,226.93 | 97.50 | 3,804,837.85 | 5.73 | 62,652,389.08 |
| 单项金额不重大但单项计提 | 1,702,422.49 | 2.50 | 1,702,422.49 | 100.00 | |
3-2-1-46
| 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 68,159,649.42 | 100.00 | 5,507,260.34 | 8.08 | 62,652,389.08 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 沈阳优尼斯智能装备有限公司 | 1,448,336.11 | 591,117.37 | 40.81 | 对方已破产重整，预计无法回收款项单项计提坏账准备，剩余部分分期偿还，详见本财务报表附注十四(四)之说明 |
| 江苏中科四象激光科技有限公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | 100.00 | 对方经营困难，预计款项难以收回 |
| 小 计 | 1,508,336.11 | 651,117.37 | 43.17 |
② 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 大连隆汇工贸有限公司 | 1,702,422.49 | 1,318,277.14 | 77.44 | 对方已破产重整，预计部分款项难以收回，详见本财务报表附注十四(四)之说明 |
| 沈阳优尼斯智能装备有限公司 | 1,951,540.42 | 591,117.37 | 30.29 | |
| 天水星火机床有限责任公司 | 52,200.00 | 52,200.00 | 100.00 | 对方经营困难，预计款项难以收回 |
| 小 计 | 3,706,162.91 | 1,961,594.51 | 52.93 |
③ 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 大连隆汇工贸有限公司 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | 100.00 | 对方经营困难，预计款项难以收回 |
| 小 计 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | 100.00 |
④ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 大连隆汇工贸有限公司 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | 100.00 | 对方经营困难，预计款项难以收回 |
| 小 计 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
3-2-1-47
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 122,774,634.70 | 6,138,731.74 | 5.00 | 112,109,445.38 | 5,605,472.27 | 5.00 |
| 1-2 年 | 237,304.69 | 23,730.47 | 10.00 | 292,209.23 | 29,220.92 | 10.00 |
| 2-3 年 | 83,900.00 | 41,950.00 | 50.00 | |||
| 3年以上 | 115,600.00 | 115,600.00 | 100.00 | 154,600.00 | 154,600.00 | 100.00 |
| 小 计 | 123,127,539.39 | 6,278,062.21 | 5.10 | 112,640,154.61 | 5,831,243.19 | 5.18 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 69,517,180.09 | 3,475,859.00 | 5.00 | 64,060,256.93 | 3,203,012.85 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,033,858.07 | 303,385.81 | 10.00 | 1,950,950.00 | 195,095.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 180,052.50 | 90,026.25 | 50.00 | 78,580.00 | 39,290.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 197,600.00 | 197,600.00 | 100.00 | 367,440.00 | 367,440.00 | 100.00 |
| 小 计 | 72,928,690.66 | 4,066,871.06 | 5.58 | 66,457,226.93 | 3,804,837.85 | 5.73 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 | |
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 122,802,792.85 | 112,124,388.99 |
| 1-2年 | 249,304.69 | 2,233,406.04 |
| 2-3年 | 1,468,177.96 | 682,000.00 |
| 3年以上 | 115,600.00 | 1,306,522.49 |
| 小 计 | 124,635,875.50 | 116,346,317.52 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 | 1,961,594.51 | 60,000.00 | 26,100.00 | 1,344,377.14 | 651,117.37 | |||
3-2-1-48
| 准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,712,235.13 | 554,606.14 | 18,700.00 | 7,479.06 | 6,278,062.21 | |||
| 小 计 | 7,673,829.64 | 614,606.14 | 18,700.00 | 26,100.00 | 1,351,856.20 | 6,929,179.58 |
[注]2020年1－6月期初数与2019年度期末数差异119,008.06元，详见本财务报表附注十四(三)之说明
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 643,317.37 | 384,145.35 | 1,961,594.51 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,066,871.06 | 4,545,182.93 | 2,780,810.80 | 5,831,243.19 | ||||
| 小 计 | 5,769,293.55 | 5,188,500.30 | 384,145.35 | 2,780,810.80 | 7,792,837.70 | |||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,804,837.85 | 623,727.71 | 361,694.50 | 4,066,871.06 | ||||
| 小 计 | 5,507,260.34 | 623,727.71 | 361,694.50 | 5,769,293.55 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,909,995.47 | 883,142.38 | 11,700.00 | 3,804,837.85 | ||||
| 小 计 | 2,909,995.47 | 2,585,564.87 | 11,700.00 | 5,507,260.34 | ||||
2) 报告期重要的坏账准备转回情况
2019年度
| 单位名称 | 转回金额 | 转回方式 |
| 大连隆汇工贸有限公司 | 384,145.35 | 转回多预计的坏账损失，详见本财务报表附注十四(四)之说明。 |
| 小 计 | 384,145.35 |
3-2-1-49
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 1,351,856.20 | 2,780,810.80 | 361,694.50 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2020年1-6月
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 大连隆汇工贸有限公司 | 货款 | 1,318,277.14 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 零星单位 | 货款 | 33,579.06 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 小 计 | 1,351,856.20 |
② 2019年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 深圳市鼎泰智能装备股份有限公司 | 货款 | 2,235,800.00 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 昆山鼎泰新精密机械有限公司 | 货款 | 427,012.50 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 零星单位 | 货款 | 117,998.30 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 小 计 | 2,780,810.80 |
③ 2018年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 济南铸造锻压机械研究所有限公司 | 货款 | 300,486.50 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 零星单位 | 货款 | 61,208.00 | 无法收回 | 经总经理办公会议审批 | 否 |
| 小 计 | 361,694.50 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 14,018,968.08 | 11.25 | 700,948.40 |
3-2-1-50
| 新风光电子科技股份有限公司 | 6,087,710.00 | 4.89 | 304,385.50 |
| 山东泰开电力电子有限公司 | 4,305,050.00 | 3.45 | 215,252.50 |
| 广东明阳龙源电力电子有限公司 | 3,507,581.65 | 2.81 | 175,379.08 |
| 特变电工西安电气科技有限公司 | 3,299,301.31 | 2.65 | 164,965.07 |
| 小 计 | 31,218,611.04 | 25.05 | 1,560,930.55 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 20,026,830.72 | 17.21 | 1,001,341.54 |
| 特变电工西安电气科技有限公司 | 4,082,359.60 | 3.51 | 204,117.98 |
| 新风光电子科技股份有限公司 | 3,381,600.00 | 2.91 | 169,080.00 |
| 广东明阳龙源电力电子有限公司 | 3,002,500.00 | 2.58 | 150,125.00 |
| 纽威数控装备(苏州)股份有限公司(更名自纽威数控装备(苏州)有限公司) | 2,859,496.41 | 2.46 | 142,974.82 |
| 小 计 | 33,352,786.73 | 28.67 | 1,667,639.34 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 14,452,808.46 | 19.37 | 722,640.42 |
| 纽威数控装备(苏州)有限公司 | 2,845,564.82 | 3.81 | 142,278.24 |
| 深圳市鼎泰智能装备股份有限公司 | 2,415,800.00 | 3.23 | 241,580.00 |
| 江苏扬力数控机床有限公司 | 2,401,945.45 | 3.22 | 120,097.27 |
| 深圳市创世纪机械有限公司 | 2,261,285.68 | 3.03 | 113,064.28 |
| 小 计 | 24,377,404.41 | 32.66 | 1,339,660.21 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 5,238,920.00 | 7.69 | 261,946.00 |
| 北京精雕科技集团有限公司 | 5,046,522.50 | 7.40 | 252,326.13 |
| 纽威数控装备(苏州)有限公司 | 3,288,397.00 | 4.83 | 164,419.85 |
| 深圳市鼎泰智能装备股份有限公司 | 3,223,600.00 | 4.73 | 199,425.00 |
3-2-1-51
| 埃马克(中国)机械有限公司 | 2,420,366.35 | 3.55 | 121,018.32 |
| 小 计 | 19,217,805.85 | 28.20 | 999,135.30 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 2020.6.30 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 62,732,755.77 | 62,732,755.77 | ||||
| 合 计 | 62,732,755.77 | 62,732,755.77 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 62,001,970.32 | 62,001,970.32 | ||||
| 合 计 | 62,001,970.32 | 62,001,970.32 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 计提 比例(%) | 账面余额 | 减值 准备 | 计提 比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 62,732,755.77 | 62,001,970.32 | ||||
| 小 计 | 62,732,755.77 | 62,001,970.32 | ||||
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 73,946,158.46 | 55,945,020.99 | ||
| 小 计 | 73,946,158.46 | 55,945,020.99 | ||
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 2019年12月31日及2020年6月30日公司无因出票人未履约而将应收票据转应
3-2-1-52
收账款的情况。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,418,957.88 | 100.00 | 1,418,957.88 | 1,539,993.43 | 100.00 | 1,539,993.43 | ||
| 合 计 | 1,418,957.88 | 100.00 | 1,418,957.88 | 1,539,993.43 | 100.00 | 1,539,993.43 | ||
(续上表)
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,239,363.30 | 100.00 | 1,239,363.30 | 1,892,178.91 | 100.00 | 1,892,178.91 | ||
| 合 计 | 1,239,363.30 | 100.00 | 1,239,363.30 | 1,892,178.91 | 100.00 | 1,892,178.91 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 中国石化销售股份有限公司河北廊坊三河石油分公司 | 162,950.00 | 11.48 |
| 北京中科泰和科技有限公司 | 150,724.05 | 10.62 |
| 龙口市龙蓬精密铜管有限公司 | 105,977.72 | 7.47 |
| 北京国机展览有限公司 | 98,800.00 | 6.96 |
| 北京赛迪会展有限公司 | 71,928.00 | 5.07 |
| 小 计 | 590,379.77 | 41.60 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 广州市华安达实业有限公司 | 503,252.12 | 32.68 |
| 济南金鲁鼎焊接技术有限公司 | 221,350.00 | 14.37 |
| 中国石化销售股份有限公司河北廊坊三河石油分公司(更名自中国石化销售有限公司河北廊坊三河石油分公司) | 112,950.00 | 7.34 |
| 青岛保税区立腾贸易有限公司 | 111,001.28 | 7.21 |
3-2-1-53
| 江苏青拓不锈钢有限公司 | 80,911.37 | 5.25 |
| 小 计 | 1,029,464.77 | 66.85 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 中国石化销售有限公司河北廊坊三河石油分公司 | 184,450.00 | 14.88 |
| 天津澳宏环保材料有限公司 | 169,092.00 | 13.64 |
| 广东欣昌科技有限公司 | 147,428.78 | 11.90 |
| 东莞市桥头信之顺五金制品厂 | 102,600.00 | 8.28 |
| 龙口市龙蓬精密铜管有限公司 | 100,000.01 | 8.07 |
| 小 计 | 703,570.79 | 56.77 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 天津澳宏环保材料有限公司 | 316,001.60 | 16.70 |
| 北京京恒海运五金机电有限责任公司 | 246,378.66 | 13.02 |
| 北京汇嘉制冷设备有限公司 | 202,673.78 | 10.71 |
| 中国石化销售有限公司河北廊坊三河石油分公司 | 176,950.00 | 9.35 |
| 龙口市龙蓬精密铜管有限公司 | 175,097.11 | 9.26 |
| 小 计 | 1,117,101.15 | 59.04 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,502,323.77 | 100.00 | 284,478.68 | 6.32 | 4,217,845.09 |
| 合 计 | 4,502,323.77 | 100.00 | 284,478.68 | 6.32 | 4,217,845.09 |
(续上表)
3-2-1-54
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,403,125.93 | 100.00 | 272,312.95 | 6.18 | 4,130,812.98 |
| 合 计 | 4,403,125.93 | 100.00 | 272,312.95 | 6.18 | 4,130,812.98 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 302,079.22 | 100.00 | 38,156.39 | 12.63 | 263,922.83 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 302,079.22 | 100.00 | 38,156.39 | 12.63 | 263,922.83 |
(续上表)
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 480,202.84 | 100.00 | 50,778.84 | 10.57 | 429,424.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 480,202.84 | 100.00 | 50,778.84 | 10.57 | 429,424.00 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 4,502,323.77 | 284,478.68 | 6.32 | 4,403,125.93 | 272,312.95 | 6.18 |
| 其中：1 年以内 | 4,295,073.99 | 214,753.70 | 5.00 | 4,259,992.98 | 212,999.65 | 5.00 |
| 1-2 年 | 147,249.78 | 14,724.98 | 10.00 | 93,132.95 | 9,313.30 | 10.00 |
| 2-3 年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 | |||
3-2-1-55
| 3 年以上 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 4,502,323.77 | 284,478.68 | 6.32 | 4,403,125.93 | 272,312.95 | 6.18 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 241,030.72 | 12,051.54 | 5.00 | 199,228.84 | 9,961.44 | 5.00 |
| 1-2 年 | 11,048.50 | 1,104.85 | 10.00 | 250,174.00 | 25,017.40 | 10.00 |
| 2-3 年 | 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00 | 30,000.00 | 15,000.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 800.00 | 800.00 | 100.00 | |||
| 小 计 | 302,079.22 | 38,156.39 | 12.63 | 480,202.84 | 50,778.84 | 10.57 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 272,312.95 | 272,312.95 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 12,165.73 | 12,165.73 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 284,478.68 | 284,478.68 |
2) 2019年度
3-2-1-56
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数[注] | 38,156.39 | 38,156.39 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 234,156.56 | 234,156.56 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 272,312.95 | 272,312.95 |
[注]2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 50,778.84 | -12,622.45 | 38,156.39 | |||||
| 小 计 | 50,778.84 | -12,622.45 | 38,156.39 | |||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 24,359.62 | 26,419.22 | 50,778.84 | |||||
| 小 计 | 24,359.62 | 26,419.22 | 50,778.84 | |||||
(3) 报告期内各期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-57
| 押金保证金 | 4,405,450.18 | 4,347,584.25 | 163,267.77 | 280,800.00 |
| 备用金 | 62,231.78 | 53,305.53 | 136,844.29 | 199,402.84 |
| 其他 | 34,641.81 | 2,236.15 | 1,967.16 | |
| 合 计 | 4,502,323.77 | 4,403,125.93 | 302,079.22 | 480,202.84 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 三河市土地储备交易中心 | 押金保证金 | 4,070,000.00 | 1年以内 | 90.40 | 203,500.00 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 150,000.00 | 1-2年100,000.00， 3年以上50,000.00 | 3.33 | 60,000.00 |
| 三河市行政审批局 | 押金保证金 | 37,696.80 | 1年以内 | 0.84 | 1,884.84 |
| NC Verwaltungs- GmbH | 押金保证金 | 35,824.50 | 1年以内 | 0.80 | 1,791.23 |
| 徐征 | 备用金 | 34,836.40 | 1年以内 | 0.77 | 1,741.82 |
| 小 计 | 4,328,357.70 | 96.14 | 268,917.89 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 三河市土地储备交易中心 | 押金保证金 | 4,070,000.00 | 1年以内 | 92.43 | 203,500.00 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 150,000.00 | 1年以内50,000.00， 1-2年50,000.00， 3年以上50,000.00 | 3.41 | 57,500.00 |
| NC Verwaltungs-GmbH | 押金保证金 | 35,169.75 | 1年以内 | 0.80 | 1,758.49 |
| BusinessPark Stuttgart Fonds GmbH & Co. KG | 押金保证金 | 33,132.95 | 1-2年 | 0.75 | 3,313.30 |
| 中招国际招标有限公司 | 押金保证金 | 25,000.00 | 1年以内 | 0.57 | 1,250.00 |
| 小 计 | 4,313,302.70 | 97.96 | 267,321.79 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内50,000.00， 2-3年50,000.00 | 33.11 | 27,500.00 |
| 杨济春 | 备用金 | 40,000.00 | 1年以内 | 13.24 | 2,000.00 |
| BusinessPark Stuttgart | 押金保证金 | 33,267.77 | 1年以内 | 11.01 | 1,663.39 |
3-2-1-58
| Fonds GmbH & Co. KG | |||||
| 王佳丽 | 备用金 | 30,568.50 | 1年以内20,000.00， 1-2年10,568.50 | 10.12 | 2,056.85 |
| 特变电工新疆新能源股份有限公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 6.62 | 1,000.00 |
| 小 计 | 223,836.27 | 74.10 | 34,220.24 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 三河市财政局财政集中支付中心 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 41.65 | 20,000.00 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 10.41 | 5,000.00 |
| 高淑春 | 备用金 | 49,403.24 | 1年以内 | 10.29 | 2,470.16 |
| 山东法因数控机械设备有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 2-3年 | 6.24 | 15,000.00 |
| 张玲 | 备用金 | 29,617.00 | 1年以内 | 6.17 | 1,480.85 |
| 小 计 | 359,020.24 | 74.76 | 43,951.01 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,505,467.39 | 581,140.48 | 33,924,326.91 | 27,313,140.45 | 512,626.83 | 26,800,513.62 |
| 在产品 | 8,438,679.24 | 8,438,679.24 | 6,868,432.63 | 6,868,432.63 | ||
| 库存商品 | 18,063,466.11 | 18,063,466.11 | 14,453,092.57 | 14,453,092.57 | ||
| 发出商品 | 688,281.65 | 688,281.65 | 155,625.37 | 155,625.37 | ||
| 合 计 | 61,695,894.39 | 581,140.48 | 61,114,753.91 | 48,790,291.02 | 512,626.83 | 48,277,664.19 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,727,311.09 | 439,713.27 | 25,287,597.82 | 28,456,881.84 | 319,122.36 | 28,137,759.48 |
| 在产品 | 7,329,101.04 | 7,329,101.04 | 7,351,307.55 | 7,351,307.55 | ||
| 库存商品 | 15,526,304.80 | 15,526,304.80 | 16,689,301.38 | 16,689,301.38 | ||
3-2-1-59
| 发出商品 | 168,813.15 | 168,813.15 | 110,806.38 | 110,806.38 | ||
| 合 计 | 48,751,530.08 | 439,713.27 | 48,311,816.81 | 52,608,297.15 | 319,122.36 | 52,289,174.79 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 512,626.83 | 321,811.19 | 253,297.54 | 581,140.48 | ||
| 小 计 | 512,626.83 | 321,811.19 | 253,297.54 | 581,140.48 | ||
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 439,713.27 | 348,741.27 | 275,827.71 | 512,626.83 | ||
| 小 计 | 439,713.27 | 348,741.27 | 275,827.71 | 512,626.83 | ||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 319,122.36 | 260,690.96 | 140,100.05 | 439,713.27 | ||
| 小 计 | 319,122.36 | 260,690.96 | 140,100.05 | 439,713.27 | ||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 222,637.05 | 195,403.85 | 98,918.54 | 319,122.36 | ||
| 小 计 | 222,637.05 | 195,403.85 | 98,918.54 | 319,122.36 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料和在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少均系随原材料耗用相应转销原计提的存货跌价准备。
3-2-1-60
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 5,044,279.35 | 253,514.87 | 4,790,764.48 |
| 合 计 | 5,044,279.35 | 253,514.87 | 4,790,764.48 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
采用账龄组合计提减值准备的合同资产
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 5,018,261.35 | 250,913.07 | 5.00 |
| 1-2年 | 26,018.00 | 2,601.80 | 10.00 |
| 小 计 | 5,044,279.35 | 253,514.87 | 5.03 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预缴企业所得税 | 5,140.10 | |||
| 待抵扣增值税进项税 | 11,801.63 | 408,178.42 | ||
| 短期理财产品 | —— | —— | 19,500,000.00 | |
| 合 计 | 5,140.10 | 11,801.63 | 19,908,178.42 |
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 |
3-2-1-61
| 期末数 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,405,564.90 | 1,405,564.90 |
| 本期增加金额 | 221,931.30 | 221,931.30 |
| 1) 计提 | 221,931.30 | 221,931.30 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,627,496.20 | 1,627,496.20 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 12,598,868.32 | 12,598,868.32 |
| 期初账面价值 | 12,820,799.62 | 12,820,799.62 |
2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 961,702.30 | 961,702.30 |
| 本期增加金额 | 443,862.60 | 443,862.60 |
| 1) 计提 | 443,862.60 | 443,862.60 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,405,564.90 | 1,405,564.90 |
| 减值准备 |
3-2-1-62
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 12,820,799.62 | 12,820,799.62 |
| 期初账面价值 | 13,264,662.22 | 13,264,662.22 |
3) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 1) 固定资产转入 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 961,702.30 | 961,702.30 |
| 1) 计提 | 443,862.60 | 443,862.60 |
| 2) 固定资产转入 | 517,839.70 | 517,839.70 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 961,702.30 | 961,702.30 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 13,264,662.22 | 13,264,662.22 |
3-2-1-63
| 期初账面价值 |
(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。
12. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 30,611,504.04 | 22,623,608.68 | 1,720,413.19 | 3,752,929.52 | 58,708,455.43 |
| 本期增加金额 | 1,417,477.88 | 329,865.17 | 47,437.97 | 1,794,781.02 | |
| 1) 购置 | 1,417,477.88 | 320,522.11 | 45,808.86 | 1,783,808.85 | |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | 9,343.06 | 1,629.11 | 10,972.17 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 30,611,504.04 | 24,041,086.56 | 2,050,278.36 | 3,800,367.49 | 60,503,236.45 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 8,319,089.40 | 12,177,463.89 | 1,123,334.07 | 2,965,996.04 | 24,585,883.40 |
| 本期增加金额 | 692,298.60 | 1,364,329.53 | 117,315.84 | 177,565.85 | 2,351,509.82 |
| 1) 计提 | 692,298.60 | 1,364,329.53 | 113,265.71 | 176,778.84 | 2,346,672.68 |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | 4,050.13 | 787.01 | 4,837.14 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 9,011,388.00 | 13,541,793.42 | 1,240,649.91 | 3,143,561.89 | 26,937,393.22 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 |
3-2-1-64
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 21,600,116.04 | 10,499,293.14 | 809,628.45 | 656,805.60 | 33,565,843.23 |
| 期初账面价值 | 22,292,414.64 | 10,446,144.79 | 597,079.12 | 786,933.48 | 34,122,572.03 |
2) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 30,611,504.04 | 21,610,642.95 | 1,686,255.18 | 3,702,283.58 | 57,610,685.75 |
| 本期增加金额 | 1,154,685.21 | 40,958.01 | 50,645.94 | 1,246,289.16 | |
| 1) 购置 | 1,154,685.21 | 43,000.00 | 50,915.43 | 1,248,600.64 | |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | -2,041.99 | -269.49 | -2,311.48 | ||
| 本期减少金额 | 141,719.48 | 6,800.00 | 148,519.48 | ||
| 1) 处置或报废 | 141,719.48 | 6,800.00 | 148,519.48 | ||
| 期末数 | 30,611,504.04 | 22,623,608.68 | 1,720,413.19 | 3,752,929.52 | 58,708,455.43 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 6,976,169.05 | 9,560,639.07 | 838,053.89 | 2,614,561.49 | 19,989,423.50 |
| 本期增加金额 | 1,342,920.35 | 2,681,993.72 | 291,740.18 | 351,434.55 | 4,668,088.80 |
| 1) 计提 | 1,342,920.35 | 2,681,993.72 | 292,336.25 | 351,555.94 | 4,668,806.26 |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | -596.07 | -121.39 | -717.46 | ||
| 本期减少金额 | 65,168.90 | 6,460.00 | 71,628.90 | ||
| 1) 处置或报废 | 65,168.90 | 6,460.00 | 71,628.90 | ||
| 期末数 | 8,319,089.40 | 12,177,463.89 | 1,123,334.07 | 2,965,996.04 | 24,585,883.40 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 22,292,414.64 | 10,446,144.79 | 597,079.12 | 786,933.48 | 34,122,572.03 |
3-2-1-65
| 期初账面价值 | 23,635,334.99 | 12,050,003.88 | 848,201.29 | 1,087,722.09 | 37,621,262.25 |
3) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 44,837,868.56 | 20,334,728.97 | 1,265,335.03 | 3,481,503.18 | 69,919,435.74 |
| 本期增加金额 | 1,665,084.92 | 536,976.05 | 220,780.40 | 2,422,841.37 | |
| 1) 购置 | 1,665,084.92 | 533,969.85 | 220,712.33 | 2,419,767.10 | |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | 3,006.20 | 68.07 | 3,074.27 | ||
| 本期减少金额 | 14,226,364.52 | 389,170.94 | 116,055.90 | 14,731,591.36 | |
| 1) 处置或报废 | 389,170.94 | 116,055.90 | 505,226.84 | ||
| 2) 转入投资性房地产 | 14,226,364.52 | 14,226,364.52 | |||
| 期末数 | 30,611,504.04 | 21,610,642.95 | 1,686,255.18 | 3,702,283.58 | 57,610,685.75 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 6,067,688.95 | 7,347,381.43 | 342,554.97 | 2,325,009.00 | 16,082,634.35 |
| 本期增加金额 | 1,426,319.80 | 2,503,947.74 | 502,392.65 | 289,552.49 | 4,722,212.68 |
| 1) 计提 | 1,426,319.80 | 2,503,947.74 | 502,094.67 | 289,455.84 | 4,721,818.05 |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | 297.98 | 96.65 | 394.63 | ||
| 本期减少金额 | 517,839.70 | 290,690.10 | 6,893.73 | 815,423.53 | |
| 1) 处置或报废 | 290,690.10 | 6,893.73 | 297,583.83 | ||
| 2) 转入投资性房地产 | 517,839.70 | 517,839.70 | |||
| 期末数 | 6,976,169.05 | 9,560,639.07 | 838,053.89 | 2,614,561.49 | 19,989,423.50 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 |
3-2-1-66
| 期末账面价值 | 23,635,334.99 | 12,050,003.88 | 848,201.29 | 1,087,722.09 | 37,621,262.25 |
| 期初账面价值 | 38,770,179.61 | 12,987,347.54 | 922,780.06 | 1,156,494.18 | 53,836,801.39 |
4) 2017年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 33,984,085.80 | 19,133,571.75 | 529,601.28 | 2,521,176.93 | 56,168,435.76 |
| 本期增加金额 | 10,853,782.76 | 4,182,222.19 | 735,733.75 | 960,326.25 | 16,732,064.95 |
| 1) 购置 | 2,729,672.19 | 736,435.20 | 960,342.13 | 4,426,449.52 | |
| 2) 在建工程转入 | 10,853,782.76 | 1,452,550.00 | 12,306,332.76 | ||
| 3) 外币报表折算汇率变动 | -701.45 | -15.88 | -717.33 | ||
| 本期减少金额 | 2,981,064.97 | 2,981,064.97 | |||
| 1) 处置或报废 | 2,981,064.97 | 2,981,064.97 | |||
| 期末数 | 44,837,868.56 | 20,334,728.97 | 1,265,335.03 | 3,481,503.18 | 69,919,435.74 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 4,747,967.37 | 6,859,551.81 | 138,454.11 | 1,907,344.93 | 13,653,318.22 |
| 本期增加金额 | 1,319,721.58 | 2,545,592.86 | 204,100.86 | 417,664.07 | 4,487,079.37 |
| 1) 计提 | 1,319,721.58 | 2,545,592.86 | 204,106.75 | 417,679.95 | 4,487,101.14 |
| 2) 外币报表折算汇率变动 | -5.89 | -15.88 | -21.77 | ||
| 本期减少金额 | 2,057,763.24 | 2,057,763.24 | |||
| 1) 处置或报废 | 2,057,763.24 | 2,057,763.24 | |||
| 期末数 | 6,067,688.95 | 7,347,381.43 | 342,554.97 | 2,325,009.00 | 16,082,634.35 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 38,770,179.61 | 12,987,347.54 | 922,780.06 | 1,156,494.18 | 53,836,801.39 |
3-2-1-67
| 期初账面价值 | 29,236,118.43 | 12,274,019.94 | 391,147.17 | 613,832.00 | 42,515,117.54 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入和经营租出固定资产。
(4) 期末固定资产均已办妥产权证书。
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 精密智能温度控制设备项目 | 36,165,194.38 | 36,165,194.38 | 402,562.01 | 402,562.01 | ||
| 零星工程 | 98,937.00 | 98,937.00 | ||||
| 合 计 | 36,264,131.38 | 36,264,131.38 | 402,562.01 | 402,562.01 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 精密智能温度控制设备项目 | ||||||
| 零星工程 | ||||||
| 合 计 | ||||||
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-6月
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 精密智能温度控制设备项目 | 33,143.00 | 402,562.01 | 35,762,632.37 | 36,165,194.38 | ||
| 零星工程 | 98,937.00 | 98,937.00 | ||||
| 小 计 | 402,562.01 | 35,861,569.37 | 36,264,131.38 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 精密智能温度控制设备项目 | 10.91 | 10.00 | 其他来源 |
3-2-1-68
| 零星工程 | ||||||
| 小 计 |
2) 2019年度
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 精密智能温度控制设备项目 | 33,143.00 | 402,562.01 | 402,562.01 | |||
| 小 计 | 33,143.00 | 402,562.01 | 402,562.01 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 精密智能温度控制设备项目 | 0.12 | 0.10 | 其他来源 | |||
| 小 计 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 52,810,314.62 | 1,810,292.30 | 54,620,606.92 |
| 本期增加金额 | 655,468.05 | 655,468.05 | |
| 1) 购置 | 655,468.05 | 655,468.05 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 52,810,314.62 | 2,465,760.35 | 55,276,074.97 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,042,835.88 | 912,333.85 | 2,955,169.73 |
| 本期增加金额 | 545,960.88 | 254,551.10 | 800,511.98 |
| 1) 计提 | 545,960.88 | 254,551.10 | 800,511.98 |
| 本期减少金额 |
3-2-1-69
| 期末数 | 2,588,796.76 | 1,166,884.95 | 3,755,681.71 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 50,221,517.86 | 1,298,875.40 | 51,520,393.26 |
| 期初账面价值 | 50,767,478.74 | 897,958.45 | 51,665,437.19 |
2) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 10,367,625.00 | 859,421.74 | 11,227,046.74 |
| 本期增加金额 | 42,442,689.62 | 950,870.56 | 43,393,560.18 |
| 1) 购置 | 42,442,689.62 | 950,870.56 | 43,393,560.18 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 52,810,314.62 | 1,810,292.30 | 54,620,606.92 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,658,292.31 | 407,353.62 | 2,065,645.93 |
| 本期增加金额 | 384,543.57 | 504,980.23 | 889,523.80 |
| 1) 计提 | 384,543.57 | 504,980.23 | 889,523.80 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 2,042,835.88 | 912,333.85 | 2,955,169.73 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 |
3-2-1-70
| 期末账面价值 | 50,767,478.74 | 897,958.45 | 51,665,437.19 |
| 期初账面价值 | 8,709,332.69 | 452,068.12 | 9,161,400.81 |
3) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 10,367,625.00 | 530,973.47 | 10,898,598.47 |
| 本期增加金额 | 328,448.27 | 328,448.27 | |
| 1) 购置 | 328,448.27 | 328,448.27 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 10,367,625.00 | 859,421.74 | 11,227,046.74 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,415,224.43 | 221,238.90 | 1,636,463.33 |
| 本期增加金额 | 243,067.88 | 186,114.72 | 429,182.60 |
| 1) 计提 | 243,067.88 | 186,114.72 | 429,182.60 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,658,292.31 | 407,353.62 | 2,065,645.93 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 8,709,332.69 | 452,068.12 | 9,161,400.81 |
| 期初账面价值 | 8,952,400.57 | 309,734.57 | 9,262,135.14 |
4) 2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 10,367,625.00 | 530,973.47 | 10,898,598.47 |
3-2-1-71
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 10,367,625.00 | 530,973.47 | 10,898,598.47 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,172,156.51 | 44,247.78 | 1,216,404.29 |
| 本期增加金额 | 243,067.92 | 176,991.12 | 420,059.04 |
| 1) 计提 | 243,067.92 | 176,991.12 | 420,059.04 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,415,224.43 | 221,238.90 | 1,636,463.33 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 8,952,400.57 | 309,734.57 | 9,262,135.14 |
| 期初账面价值 | 9,195,468.49 | 486,725.69 | 9,682,194.18 |
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,763,834.93 | 1,164,575.20 | 8,342,964.53 | 1,251,444.68 |
| 售后质保费 | 2,417,980.95 | 362,697.14 | 2,288,461.16 | 343,269.17 |
| 内部交易未实现利润 | 1,049,514.25 | 157,427.14 | 1,072,136.04 | 160,820.41 |
| 合 计 | 11,231,330.13 | 1,684,699.48 | 11,703,561.73 | 1,755,534.26 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-72
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,273,006.82 | 940,951.02 | 6,328,632.70 | 949,294.90 |
| 售后质保费 | 2,104,065.75 | 315,609.86 | 1,950,052.21 | 292,507.83 |
| 内部交易未实现利润 | 1,081,857.38 | 162,278.61 | 1,215,990.16 | 182,398.52 |
| 合 计 | 9,458,929.95 | 1,418,839.49 | 9,494,675.07 | 1,424,201.25 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 2,683,999.47 | 402,599.92 | 2,089,975.23 | 313,496.28 |
| 公允价值变动损益 | 226,735.59 | 34,010.34 | ||
| 合 计 | 2,910,735.06 | 436,610.26 | 2,089,975.23 | 313,496.28 |
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 1,768,363.22 | 265,254.48 |
| 公允价值变动损益 | ||
| 合 计 | 1,768,363.22 | 265,254.48 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 资产减值准备 | 284,478.68 | 272,312.95 | 38,156.39 | 50,778.84 |
| 小 计 | 284,478.68 | 272,312.95 | 38,156.39 | 50,778.84 |
16. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 35,588,068.87 | 21,065,550.89 | 11,873,671.94 | 8,837,918.32 |
| 工程设备款 | 108,760.00 | 1,330,943.78 | ||
| 其他 | 1,313,553.17 | 1,122,926.31 | 765,188.61 | 783,762.85 |
3-2-1-73
| 合 计 | 36,901,622.04 | 22,188,477.20 | 12,747,620.55 | 10,952,624.95 |
(2) 报告期内，各期末无账龄超过1年的重要应付账款。
17. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | —— | 4,139,931.27 | 3,792,396.62 | 5,261,662.13 |
| 合 计 | —— | 4,139,931.27 | 3,792,396.62 | 5,261,662.13 |
(2) 报告期内，各期末无账龄超过1年的重要预收款项。
18. 合同负债
| 项 目 | 2020.6.30 |
| 预收货款 | 4,069,652.50 |
| 合 计 | 4,069,652.50 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 14,131,803.72 | 33,151,982.11 | 36,235,106.29 | 11,048,679.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 7,560.00 | 570,455.68 | 578,015.68 | |
| 合 计 | 14,139,363.72 | 33,722,437.79 | 36,813,121.97 | 11,048,679.54 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,002,115.72 | 61,534,384.35 | 60,404,696.35 | 14,131,803.72 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,693,309.21 | 4,685,749.21 | 7,560.00 | |
| 合 计 | 13,002,115.72 | 66,227,693.56 | 65,090,445.56 | 14,139,363.72 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
3-2-1-74
| 短期薪酬 | 10,872,171.92 | 54,662,160.23 | 52,532,216.43 | 13,002,115.72 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 477,075.82 | 4,460,678.01 | 4,937,753.83 | |
| 合 计 | 11,349,247.74 | 59,122,838.24 | 57,469,970.26 | 13,002,115.72 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 8,138,771.13 | 44,669,349.90 | 41,935,949.11 | 10,872,171.92 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 481,317.55 | 2,504,690.72 | 2,508,932.45 | 477,075.82 |
| 合 计 | 8,620,088.68 | 47,174,040.62 | 44,444,881.56 | 11,349,247.74 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,126,763.72 | 31,173,953.87 | 34,253,658.05 | 11,047,059.54 |
| 职工福利费 | 582,790.22 | 582,790.22 | ||
| 社会保险费 | 5,040.00 | 845,188.02 | 848,608.02 | 1,620.00 |
| 其中：医疗保险费 | 4,500.00 | 825,853.43 | 828,733.43 | 1,620.00 |
| 工伤保险费 | 180.00 | 19,334.59 | 19,514.59 | |
| 生育保险费 | 360.00 | 360.00 | ||
| 住房公积金 | 548,250.00 | 548,250.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,800.00 | 1,800.00 | ||
| 小 计 | 14,131,803.72 | 33,151,982.11 | 36,235,106.29 | 11,048,679.54 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,002,115.72 | 56,650,465.98 | 55,525,817.98 | 14,126,763.72 |
| 职工福利费 | 1,074,897.54 | 1,074,897.54 | ||
| 社会保险费 | 2,664,805.88 | 2,659,765.88 | 5,040.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,397,599.84 | 2,393,099.84 | 4,500.00 | |
| 工伤保险费 | 265,046.04 | 264,866.04 | 180.00 | |
| 生育保险费 | 2,160.00 | 1,800.00 | 360.00 | |
| 住房公积金 | 1,041,900.00 | 1,041,900.00 |
3-2-1-75
| 工会经费和职工教育经费 | 102,314.95 | 102,314.95 | ||
| 小 计 | 13,002,115.72 | 61,534,384.35 | 60,404,696.35 | 14,131,803.72 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,872,171.92 | 50,309,612.95 | 48,179,669.15 | 13,002,115.72 |
| 职工福利费 | 1,158,399.20 | 1,158,399.20 | ||
| 社会保险费 | 2,097,365.01 | 2,097,365.01 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,976,975.01 | 1,976,975.01 | ||
| 工伤保险费 | 120,390.00 | 120,390.00 | ||
| 住房公积金 | 1,011,950.00 | 1,011,950.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 84,833.07 | 84,833.07 | ||
| 小 计 | 10,872,171.92 | 54,662,160.23 | 52,532,216.43 | 13,002,115.72 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,138,771.13 | 41,677,701.65 | 38,944,300.86 | 10,872,171.92 |
| 职工福利费 | 1,087,387.61 | 1,087,387.61 | ||
| 社会保险费 | 1,393,626.24 | 1,393,626.24 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,299,728.64 | 1,299,728.64 | ||
| 工伤保险费 | 93,897.60 | 93,897.60 | ||
| 住房公积金 | 453,500.00 | 453,500.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 57,134.40 | 57,134.40 | ||
| 小 计 | 8,138,771.13 | 44,669,349.90 | 41,935,949.11 | 10,872,171.92 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 7,200.00 | 556,345.51 | 563,545.51 | |
| 失业保险费 | 360.00 | 14,110.17 | 14,470.17 | |
| 小 计 | 7,560.00 | 570,455.68 | 578,015.68 |
2) 2019年度
3-2-1-76
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,523,218.74 | 4,516,018.74 | 7,200.00 | |
| 失业保险费 | 170,090.47 | 169,730.47 | 360.00 | |
| 小 计 | 4,693,309.21 | 4,685,749.21 | 7,560.00 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 477,075.82 | 4,315,994.31 | 4,793,070.13 | |
| 失业保险费 | 144,683.70 | 144,683.70 | ||
| 小 计 | 477,075.82 | 4,460,678.01 | 4,937,753.83 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 481,317.55 | 2,454,184.88 | 2,458,426.61 | 477,075.82 |
| 失业保险费 | 50,505.84 | 50,505.84 | ||
| 小 计 | 481,317.55 | 2,504,690.72 | 2,508,932.45 | 477,075.82 |
(4) 其他说明
根据河北省人力资源和社会保障厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(冀人社传〔2020〕24号)及廊坊市医疗保障局、廊坊市财政局、国家税务总局廊坊市税务局《关于阶段性减征企业职工基本医疗保险费的通知》(廊医保发〔2020〕3号)，公司享受2020年2月至6月免征基本养老保险、失业保险、工伤保险及减半征收医疗保险的政策。
20. 应交税费
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 2,257,661.15 | 2,667,176.10 | 815,986.88 | 406,853.99 |
| 企业所得税 | 5,264,269.51 | 2,791,460.23 | 2,221,043.13 | 1,797,503.15 |
| 代扣代缴个人所得税 | 72,679.43 | 97,864.40 | 37,085.70 | |
| 城市维护建设税 | 142,357.47 | 177,377.86 | 60,810.10 | 49,045.74 |
| 教育费附加 | 61,010.35 | 76,019.08 | 26,061.47 | 21,019.60 |
| 地方教育附加 | 40,673.56 | 50,679.39 | 17,374.32 | 14,013.07 |
3-2-1-77
| 其他税费 | 30,329.55 | 23,678.44 | 9,979.45 | 12,161.40 |
| 合 计 | 7,868,981.02 | 5,884,255.50 | 3,188,341.05 | 2,300,596.95 |
21. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付报销款及其他 | 627,367.29 | 645,531.76 | 236,716.24 | 274,374.86 |
| 合 计 | 627,367.29 | 645,531.76 | 236,716.24 | 274,374.86 |
(2) 报告期内，各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 82,881.58 | 40,962.91 | 40,728.01 | |
| 合 计 | 82,881.58 | 40,962.91 | 40,728.01 |
23. 长期借款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押借款 | 80,477.12 | 120,743.64 | ||
| 合 计 | 80,477.12 | 120,743.64 |
(2) 其他说明
公司长期借款均系分期付款的购车贷款。
24. 预计负债
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,417,980.95 | 2,288,461.16 | 2,104,065.75 | 1,950,052.21 | 售后质保费 |
| 合 计 | 2,417,980.95 | 2,288,461.16 | 2,104,065.75 | 1,950,052.21 |
25. 递延收益
3-2-1-78
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 658,153.17 | 60,527.16 | 597,626.01 | 政府给予的无偿补助 | |
| 合 计 | 658,153.17 | 60,527.16 | 597,626.01 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 991,230.58 | 100,000.00 | 433,077.41 | 658,153.17 | 政府给予的无偿补助 |
| 合 计 | 991,230.58 | 100,000.00 | 433,077.41 | 658,153.17 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | 8,769.42 | 991,230.58 | 政府给予的无偿补助 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 | 8,769.42 | 991,230.58 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 560,553.17 | 50,627.16 | 509,926.01 | 与资产相关 | |
| 重大科技成果转化专项补助资金 | 97,600.00 | 9,900.00 | 87,700.00 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 658,153.17 | 60,527.16 | 597,626.01 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 696,336.62 | 135,783.45 | 560,553.17 | 与资产相关 | |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 294,893.96 | 294,893.96 | 与收益相关 | ||
| 重大科技成果转化专项补助资金 | 100,000.00 | 2,400.00 | 97,600.00 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 991,230.58 | 100,000.00 | 433,077.41 | 658,153.17 |
3) 2018年度
3-2-1-79
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 700,000.00 | 3,663.38 | 696,336.62 | 与资产相关 | |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 300,000.00 | 5,106.04 | 294,893.96 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 1,000,000.00 | 8,769.42 | 991,230.58 |
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26. 实收资本(股本)
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 张国山 | 17,250,000.00 | 17,250,000.00 | 17,250,000.00 | 17,250,000.00 |
| 王淑芬 | 1,725,000.00 | 1,725,000.00 | 1,725,000.00 | 1,725,000.00 |
| 张浩雷 | 15,525,000.00 | 15,525,000.00 | 15,525,000.00 | 15,525,000.00 |
| 李丽 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 |
| 三河众和盈企业管理中心(有限合伙) | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 合 计 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
(2) 报告期内实收资本(股本)变动情况说明
1) 股份有限公司设立前的实收资本变动情况
根据公司前身同飞有限2017年6月16日股东会决议，李丽以人民币2,200,000.00元进行增资，增加实收资本2,200,000.00元；根据同飞有限2017年7月3日股东会决议，三河众和盈企业管理中心(有限合伙)以人民币6,720,000.00元对本公司进行增资，其中增加实收资本800,000.00元，计入资本公积(资本溢价)5,920,000.00元。上述增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具验资报告(天健验〔2017〕293号)。同飞有限已于2017年7月4日办妥工商变更登记手续。
2) 股份有限公司设立情况
根据同飞有限2017年9月12日股东会决议，同飞有限整体变更为股份有限公司，由同飞有限全体股东以其拥有的截至2017年7月31日止经审计的净资产212,141,592.79元(其中：实收资本26,000,000.00元，资本公积5,920,000.00元，盈余公积11,500,000.00元，
3-2-1-80
未分配利润168,721,592.79元)认购，其中39,000,000.00元以1:1的比例折合股本39,000,000.00元，剩余部分173,141,592.79元计入资本公积(股本溢价)。其中：张国山出资17,250,000.00元，占注册资本的44.23%；王淑芬出资1,725,000.00元，占注册资本的4.42%；张浩雷出资15,525,000.00元，占注册资本的39.81%；李丽出资3,300,000.00元，占注册资本的8.46%；三河众和盈企业管理中心(有限合伙)出资1,200,000.00元，占注册资本的3.08%。股份有限公司设立的注册资本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具验资报告(天健验〔2017〕374号)。公司已于2017年10月18日在廊坊市行政审批局登记注册，取得统一社会信用代码为91131082601219411Y的企业法人营业执照。同时，公司名称变更为三河同飞制冷股份有限公司。
3) 股份有限公司设立后股本未发生变动。
27. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 股本溢价 | 185,884,092.79 | 185,884,092.79 | 185,884,092.79 | 185,884,092.79 |
| 合 计 | 185,884,092.79 | 185,884,092.79 | 185,884,092.79 | 185,884,092.79 |
(2) 其他说明
1) 2017年度
资本公积(股本溢价)增加191,804,092.79元，其中包括：①2017年6月本公司新增股东三河众和盈企业管理中心(有限合伙)溢价出资形成资本公积(资本溢价)5,920,000.00元，详见本财务报表附注五实收资本(股本)之说明；②本公司以2017年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应根据折股方案将2017年7月31日母公司净资产中未折为股本的剩余部分173,141,592.79元计入资本公积(股本溢价)；③本公司当期确认以权益结算的股份支付总额12,742,500.00元，相应增加资本公积(股本溢价)12,742,500.00元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。资本公积(资本溢价)本期减少5,920,000.00元，系本公司以2017年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出2017年7月31日原资本公积余额5,920,000.00元，详见本财务报表附注五实收资本(股本)之说明。
2) 2018年度、2019年度及2020年1-6月资本公积未发生变动。
3-2-1-81
28. 其他综合收益
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 8,015.21 | 51,782.63 | 51,782.63 | 59,797.84 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 8,015.21 | 51,782.63 | 51,782.63 | 59,797.84 | |||
| 其他综合收益合计 | 8,015.21 | 51,782.63 | 51,782.63 | 59,797.84 | |||
(2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 22,386.84 | -14,371.63 | -14,371.63 | 8,015.21 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 22,386.84 | -14,371.63 | -14,371.63 | 8,015.21 | |||
| 其他综合收益合计 | 22,386.84 | -14,371.63 | -14,371.63 | 8,015.21 | |||
(3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 3,923.35 | 18,463.49 | 18,463.49 | 22,386.84 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 3,923.35 | 18,463.49 | 18,463.49 | 22,386.84 | |||
| 其他综合收益合计 | 3,923.35 | 18,463.49 | 18,463.49 | 22,386.84 | |||
(4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 3,923.35 | 3,923.35 | 3,923.35 | ||||
3-2-1-82
| 其中：外币财务报表折算差额 | 3,923.35 | 3,923.35 | 3,923.35 | ||||
| 其他综合收益合计 | 3,923.35 | 3,923.35 | 3,923.35 |
29. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 17,593,855.85 | 17,593,855.85 | 10,088,520.85 | 2,342,205.16 |
| 合 计 | 17,593,855.85 | 17,593,855.85 | 10,088,520.85 | 2,342,205.16 |
(2) 其他说明
2017年末余额较2016年末余额减少9,157,794.84元，包括：①增加2,342,205.16元，系按2017年度8-12月母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积2,342,205.16元；②减少11,500,000.00元，系本公司以2017年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原盈余公积余额11,500,000.00元，详见本财务报表附注五实收资本(股本)之说明。2018年末余额较2017年末余额增加7,746,315.69元，系按2018年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积7,746,315.69元。
2019年末余额较2018年末余额增加7,505,335.00元，包括：①按2019年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积7,497,773.55元；②公司自2019年1月1日实施新金融工具准则，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整增加2019年期初盈余公积7,561.45元,同时调整减少期初未分配利润7,561.45元，有关情况详见本财务报表附注十四(二)之说明。
2020年6月30日余额较2019年末余额未发生变动。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 102,854,982.46 | 55,812,624.79 | 5,354,163.49 | 136,944,987.53 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | -7,561.45 | |||
| 调整后期初未分配利润 | 102,854,982.46 | 55,805,063.34 | 5,354,163.49 | 136,944,987.53 |
3-2-1-83
| 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 | 49,708,917.90 | 74,047,692.67 | 77,704,776.99 | 54,472,973.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,497,773.55 | 7,746,315.69 | 2,342,205.16 | |
| 应付普通股股利 | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 其他转出 | 168,721,592.79 | |||
| 期末未分配利润 | 152,563,900.36 | 102,854,982.46 | 55,812,624.79 | 5,354,163.49 |
(2) 调整期初未分配利润明细
2019年度由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-7,561.45元，详见本财务报表附注五盈余公积之说明。
(3) 其他说明
1) 2017年度、2018年度和2019年度分别提取法定盈余公积2,342,205.16元、7,746,315.69元和7,497,773.55元，详见本财务报表附注五盈余公积之说明。
2) 根据本公司2017年5月31日股东会决议，分配股利15,000,000.00元；根据本公司2018年10月31日召开的2018年第一次临时股东大会决议，分配股利19,500,000.00元；根据本公司2019年5月16日召开的2018年度股东大会决议，分配股利19,500,000.00元。
3) 其他转出168,721,592.79元，系本公司以2017年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原未分配利润余额168,721,592.79元，详见本财务报表附注五实收资本(股本)之说明。
4) 经公司2019年度股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 238,527,228.31 | 147,306,889.08 | 413,614,634.32 | 261,242,878.05 |
| 其他业务收入 | 2,003,589.87 | 1,142,304.22 | 4,946,593.44 | 2,946,419.60 |
| 合 计 | 240,530,818.18 | 148,449,193.30 | 418,561,227.76 | 264,189,297.65 |
(续上表)
3-2-1-84
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 372,156,032.44 | 228,270,842.30 | 329,353,729.60 | 197,038,937.18 |
| 其他业务收入 | 5,659,885.12 | 3,059,332.89 | 4,534,551.60 | 2,745,851.52 |
| 合 计 | 377,815,917.56 | 231,330,175.19 | 333,888,281.20 | 199,784,788.70 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-6月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 思源清能电气电子有限公司 | 14,151,026.83 | 5.88 |
| 新风光电子科技股份有限公司 | 11,597,610.83 | 4.82 |
| 山东泰开电力电子有限公司 | 8,073,716.85 | 3.36 |
| 济南邦德激光股份有限公司 | 6,593,068.14 | 2.74 |
| 特变电工公司[注1] | 5,380,515.91 | 2.24 |
| 小 计 | 45,795,938.56 | 19.04 |
2) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 思源清能电气电子有限公司 | 31,701,799.38 | 7.58 |
| 埃马克公司[注2] | 10,765,447.05 | 2.57 |
| 精雕集团公司[注3] | 10,550,029.73 | 2.52 |
| 阿奇夏米尔公司[注4] | 8,426,475.08 | 2.01 |
| 济南邦德激光股份有限公司 | 8,334,029.43 | 1.99 |
| 小 计 | 69,777,780.67 | 16.67 |
3) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 思源清能电气电子有限公司 | 22,882,854.68 | 6.06 |
| 精雕集团公司[注3] | 14,709,124.21 | 3.89 |
| 埃马克公司[注2] | 11,226,133.41 | 2.97 |
| 西门子公司[注5] | 9,694,908.85 | 2.57 |
3-2-1-85
| 阿奇夏米尔公司[注4] | 9,580,511.73 | 2.53 |
| 小 计 | 68,093,532.88 | 18.02 |
4) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 精雕集团公司[注3] | 20,378,831.20 | 6.10 |
| 阿奇夏米尔公司[注4] | 12,466,829.66 | 3.73 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 10,887,427.35 | 3.26 |
| 西门子公司[注5] | 9,327,317.10 | 2.80 |
| 埃马克公司[注2] | 8,012,391.42 | 2.40 |
| 小 计 | 61,072,796.73 | 18.29 |
[注1]特变电工公司包括：特变电工西安电气科技有限公司和特变电工内蒙古能源有限公司等[注2]埃马克公司包括：埃马克(中国)机械有限公司、埃马克(重庆)机械有限公司、EMAGSystems GmbH、EMAG Leipzig Maschinenfabrik GmbH、EMAG Maschinenfabrik GmbH、EMAGMilano S.r.l.、EMAG Salach GmbH和EMAG Zerbst Maschinenfabrik GmbH等[注3]精雕集团公司包括：北京精雕科技集团有限公司和廊坊精雕数控机床制造有限公司等[注4]阿奇夏米尔公司包括：阿奇夏米尔国际贸易(天津)有限公司、北京阿奇夏米尔工业电子有限公司、西安阿奇机械技术服务有限公司和常州阿奇夏米尔机床有限公司等[注5]西门子公司包括：西门子工厂自动化工程有限公司和西门子制造工程中心有限公司等
(3) 收入按主要类别的分解信息
本公司营业收入按主要的产品类型分解后的信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2. 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 633,438.98 | 1,643,213.92 | 1,941,933.12 | 1,589,292.86 |
| 教育费附加 | 271,473.87 | 704,234.51 | 832,257.07 | 681,198.08 |
| 地方教育附加 | 180,982.57 | 469,489.69 | 554,838.05 | 454,132.05 |
3-2-1-86
| 其他税金及附加 | 621,606.82 | 1,009,997.80 | 984,474.12 | 797,537.76 |
| 合 计 | 1,707,502.24 | 3,826,935.92 | 4,313,502.36 | 3,522,160.75 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 3,480,684.17 | 6,446,361.75 | 5,778,713.36 | 4,797,544.81 |
| 物流费用 | 5,473,241.23 | 10,134,737.37 | 8,155,874.04 | 6,933,216.41 |
| 售后质保费 | 1,947,924.59 | 3,679,267.28 | 2,678,223.54 | 3,601,219.55 |
| 差旅费 | 181,325.78 | 1,595,046.96 | 972,355.53 | 547,065.91 |
| 广告宣传费 | 198,926.48 | 1,409,488.78 | 695,945.07 | 660,209.52 |
| 其他 | 23,556.34 | 295,442.96 | 216,144.51 | 669,540.79 |
| 合 计 | 11,305,658.59 | 23,560,345.10 | 18,497,256.05 | 17,208,796.99 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 9,079,286.70 | 18,017,237.17 | 14,692,450.85 | 10,795,895.13 |
| 股份支付 | 12,742,500.00 | |||
| 办公通讯费 | 1,687,148.05 | 3,494,039.99 | 3,478,241.03 | 5,852,708.42 |
| 折旧及摊销 | 1,311,627.01 | 2,034,870.46 | 2,097,133.18 | 1,905,147.18 |
| 服务费 | 1,111,000.57 | 1,022,118.89 | 618,811.66 | 2,231,465.72 |
| 业务招待费 | 665,297.35 | 1,434,287.68 | 1,604,249.42 | 1,121,322.59 |
| 差旅费 | 46,086.61 | 856,431.52 | 807,212.26 | 418,593.21 |
| 其他 | 691,206.16 | 1,068,016.81 | 2,346,092.54 | 1,185,134.08 |
| 合 计 | 14,591,652.45 | 27,927,002.52 | 25,644,190.94 | 36,252,766.33 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 6,396,206.83 | 11,696,491.55 | 8,724,302.35 | 7,049,974.54 |
| 物料消耗 | 532,975.87 | 1,804,412.50 | 3,142,297.61 | 3,154,835.18 |
3-2-1-87
| 折旧及摊销 | 299,806.81 | 544,187.35 | 198,680.81 | 186,553.29 |
| 其他 | 69,194.41 | 78,644.64 | 656,094.93 | 124,552.78 |
| 合 计 | 7,298,183.92 | 14,123,736.04 | 12,721,375.70 | 10,515,915.79 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 5,901.71 | |||
| 利息收入 | -43,184.76 | -200,953.18 | -32,692.56 | -11,263.50 |
| 汇兑损益 | -355,192.80 | -117,797.68 | -181,785.78 | -376,533.34 |
| 其他 | 17,873.35 | 27,697.91 | 23,682.93 | 19,028.32 |
| 合 计 | -380,504.21 | -291,052.95 | -190,795.41 | -362,866.81 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 50,627.16 | 135,783.45 | 3,663.38 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 702,179.48 | 4,149,538.34 | 3,226,386.04 | 1,865,400.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 57,321.28 | 58,982.00 | 81,368.20 | 60,171.11 |
| 合 计 | 810,127.92 | 4,344,303.79 | 3,311,417.62 | 1,925,571.11 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品收益 | 214,486.95 | 1,919,337.03 | 1,416,509.25 | 791,440.98 |
| 合 计 | 214,486.95 | 1,919,337.03 | 1,416,509.25 | 791,440.98 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | 226,735.59 |
3-2-1-88
| （以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | ||||
| 合 计 | 226,735.59 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -697,678.68 | -5,012,011.51 |
| 合 计 | -697,678.68 | -5,012,011.51 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | -172,855.26 | -3,089,234.09 |
| 存货跌价损失 | -321,811.19 | -348,741.27 | -260,690.96 | -195,403.85 |
| 合 计 | -321,811.19 | -348,741.27 | -433,546.22 | -3,284,637.94 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | 6,277.77 | -41,296.89 | -690,914.27 | |
| 合 计 | 6,277.77 | -41,296.89 | -690,914.27 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 赔款收入 | 42,707.32 | 58,491.86 | ||
| 其他 | 1.11 | 270.00 | 0.15 | |
| 合 计 | 1.11 | 42,977.32 | 58,491.86 | 0.15 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 70,000.00 | 31,000.00 | 3,000.00 |
3-2-1-89
| 其他 | 2,000.00 | 4,304.10 | 100.00 | |
| 合 计 | 102,000.00 | 74,304.10 | 31,100.00 | 3,000.00 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 7,786,126.93 | 12,343,562.81 | 11,805,295.12 | 11,981,561.31 |
| 递延所得税费用 | 193,948.76 | -288,452.97 | 270,616.24 | -749,355.74 |
| 合 计 | 7,980,075.69 | 12,055,109.84 | 12,075,911.36 | 11,232,205.57 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 57,688,993.59 | 86,102,802.51 | 89,780,688.35 | 65,705,179.48 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 8,653,349.04 | 12,915,420.38 | 13,467,103.25 | 9,855,776.93 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -101,143.60 | 116,066.12 | ||
| 研发费用加计扣除的影响 | -821,045.69 | -1,540,199.10 | -1,431,154.77 | -749,647.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 44,942.50 | 519,394.96 | 171,952.69 | 1,983,350.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -26,530.95 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 102,829.84 | 160,493.60 | -4,315.26 | 26,659.69 |
| 所得税费用 | 7,980,075.69 | 12,055,109.84 | 12,075,911.36 | 11,232,205.57 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到的政府补助 | 692,279.48 | 3,952,244.38 | 4,221,280.00 | 1,865,400.00 |
| 利息收入 | 43,184.76 | 200,953.18 | 32,692.56 | 11,263.50 |
3-2-1-90
| 租金收入 | 365,501.68 | 710,180.44 | 702,150.13 | |
| 其他 | 57,322.39 | 510,774.84 | 317,983.68 | 92,340.42 |
| 合 计 | 1,158,288.31 | 5,374,152.84 | 5,274,106.37 | 1,969,003.92 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 物流费用 | 5,352,416.21 | 9,505,624.66 | 8,108,917.00 | 6,984,653.55 |
| 办公通讯费 | 1,687,148.05 | 3,494,039.99 | 3,478,241.03 | 5,852,708.42 |
| 差旅费 | 227,412.39 | 2,451,478.48 | 1,779,567.79 | 965,659.12 |
| 售后质保费 | 1,208,504.94 | 2,371,578.93 | 1,511,617.59 | 1,148,165.69 |
| 业务招待费 | 665,297.35 | 1,434,287.68 | 1,604,249.42 | 1,121,322.59 |
| 广告宣传费 | 198,926.48 | 1,409,488.78 | 695,945.07 | 660,209.52 |
| 服务费 | 1,111,000.57 | 1,022,118.89 | 618,811.66 | 2,420,144.97 |
| 其他 | 1,257,517.63 | 2,012,709.09 | 4,221,718.81 | 3,947,205.33 |
| 合 计 | 11,708,223.62 | 23,701,326.50 | 22,019,068.37 | 23,100,069.19 |
3. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付开竣工履约保证金 | 4,070,000.00 | |||
| 支付临时用地复垦保证金 | 37,696.80 | |||
| 合 计 | 37,696.80 | 4,070,000.00 |
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 49,708,917.90 | 74,047,692.67 | 77,704,776.99 | 54,472,973.91 |
| 加：资产减值准备 | 1,019,489.87 | 5,360,752.78 | 433,546.22 | 3,284,637.94 |
3-2-1-91
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,568,603.98 | 5,112,668.86 | 5,165,680.65 | 4,487,101.14 |
| 无形资产摊销 | 800,511.98 | 889,523.80 | 429,182.60 | 420,059.04 |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -6,277.77 | 41,296.89 | 690,914.27 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -226,735.59 | |||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -355,192.80 | -117,797.68 | -181,785.78 | -370,631.63 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -214,486.95 | -1,919,337.03 | -1,416,509.25 | -791,440.98 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 70,834.78 | -336,694.77 | 5,361.76 | -749,355.74 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 123,113.98 | 48,241.80 | 265,254.48 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -13,158,900.91 | -314,588.65 | 3,716,667.02 | -10,465,078.91 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -14,593,384.57 | -54,002,055.16 | -11,176,161.91 | -51,005,193.28 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 16,430,121.22 | 14,143,117.78 | 5,765,730.41 | 1,358,067.03 |
| 其他 | 12,742,500.00 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,172,892.89 | 42,905,246.63 | 80,753,040.08 | 14,074,552.79 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 21,222,582.04 | 69,698,172.10 | 93,600,111.81 | 15,646,696.46 |
| 减：现金的期初余额 | 69,698,172.10 | 93,600,111.81 | 15,646,696.46 | 6,550,467.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,475,590.06 | -23,901,939.71 | 77,953,415.35 | 9,096,229.20 |
(2) 现金和现金等价物的构成
3-2-1-92
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 21,222,582.04 | 69,698,172.10 | 93,600,111.81 | 15,646,696.46 |
| 其中：库存现金 | 20,661.50 | 20,150.46 | 34,104.84 | 44,247.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 21,201,920.54 | 69,678,021.64 | 93,566,006.97 | 15,602,448.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
| 存放同业款项 | ||||
| 拆放同业款项 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 21,222,582.04 | 69,698,172.10 | 93,600,111.81 | 15,646,696.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 86,819,634.84 | 112,646,596.99 | 89,253,628.57 | 84,256,400.58 |
| 其中：支付货款 | 86,819,634.84 | 112,646,596.99 | 89,253,628.57 | 84,256,400.58 |
(四) 其他
1. 期末无所有权或使用权受到限制的资产。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2020年6月30日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 2,421,573.32 | ||
| 其中：美元 | 90,248.57 | 7.0795 | 638,914.75 |
| 欧元 | 223,923.95 | 7.9610 | 1,782,658.57 |
| 应收账款 | 2,663,882.20 |
3-2-1-93
| 其中：欧元 | 334,616.53 | 7.9610 | 2,663,882.20 |
| 其他应收款 | 128,895.20 | ||
| 其中：欧元 | 16,190.83 | 7.9610 | 128,895.20 |
| 应付账款 | 48,641.71 | ||
| 其中：欧元 | 6,110.00 | 7.9610 | 48,641.71 |
| 其他应付款 | 11,846.68 | ||
| 其中：欧元 | 1,488.09 | 7.9610 | 11,846.68 |
2) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 4,880,327.75 | ||
| 其中：美元 | 61,294.21 | 6.9762 | 427,600.67 |
| 欧元 | 569,730.29 | 7.8155 | 4,452,727.08 |
| 应收账款 | 3,536,195.35 | ||
| 其中：欧元 | 452,459.26 | 7.8155 | 3,536,195.35 |
| 其他应收款 | 85,143.54 | ||
| 其中：欧元 | 10,894.19 | 7.8155 | 85,143.54 |
| 应付账款 | 51,915.16 | ||
| 其中：欧元 | 6,642.59 | 7.8155 | 51,915.16 |
| 其他应付款 | 68,071.60 | ||
| 其中：欧元 | 8,709.82 | 7.8155 | 68,071.60 |
| 一年内到期的非流动负债 | 82,881.58 | ||
| 其中：欧元 | 10,604.77 | 7.8155 | 82,881.58 |
3) 2018年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 13,373,973.11 | ||
| 其中：美元 | 11,927.91 | 6.8632 | 81,863.63 |
| 欧元 | 1,693,844.95 | 7.8473 | 13,292,109.48 |
| 应收账款 | 1,222,007.14 | ||
| 其中：欧元 | 155,723.26 | 7.8473 | 1,222,007.14 |
3-2-1-94
| 其他应收款 | 35,234.93 | ||
| 其中：欧元 | 4,490.07 | 7.8473 | 35,234.93 |
| 应付账款 | 16,636.28 | ||
| 其中：欧元 | 2,120.00 | 7.8473 | 16,636.28 |
| 其他应付款 | 236,716.24 | ||
| 其中：欧元 | 30,165.31 | 7.8473 | 236,716.24 |
| 一年内到期的非流动负债 | 40,962.91 | ||
| 其中：欧元 | 5,220.00 | 7.8473 | 40,962.91 |
| 长期借款 | 80,477.12 | ||
| 其中：欧元 | 10,255.39 | 7.8473 | 80,477.12 |
4) 2017年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 6,926,812.55 | ||
| 其中：美元 | 6,983.14 | 6.5342 | 45,629.23 |
| 欧元 | 881,942.93 | 7.8023 | 6,881,183.32 |
| 应收账款 | 231,338.20 | ||
| 其中：欧元 | 29,650.00 | 7.8023 | 231,338.20 |
| 应付账款 | 39,344.42 | ||
| 其中：欧元 | 5,042.67 | 7.8023 | 39,344.42 |
| 其他应付款 | 196,689.98 | ||
| 其中：欧元 | 25,209.23 | 7.8023 | 196,689.98 |
| 一年内到期的非流动负债 | 40,728.01 | ||
| 其中：欧元 | 5,220.00 | 7.8023 | 40,728.01 |
| 长期借款 | 120,743.64 | ||
| 其中：欧元 | 15,475.39 | 7.8023 | 120,743.64 |
(2) 境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| ATF Cooling GmbH | 德国 | 欧元 | 业务收支主要币种 |
3-2-1-95
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020年1-6月
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 560,553.17 | 50,627.16 | 509,926.01 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2018年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金额度的通知》(三财企调〔2018〕2号) | |
| 小 计 | 560,553.17 | 50,627.16 | 509,926.01 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 重大科技成果转化专项补助资金 | 97,600.00 | 9,900.00 | 87,700.00 | 其他收益 | 廊坊市科学技术局《关于下达2019年第三批廊坊市科技计划专项(重大科技成果转化专项)的通知》(〔2019〕83号) | |
| 小 计 | 97,600.00 | 9,900.00 | 87,700.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 研发平台认定奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 廊坊市科学技术局《关于下达2020年研发平台认定奖励资金的通知》(〔2020〕27号) |
| 稳岗返还资金 | 120,285.23 | 其他收益 | 河北省人力资源和社会保障厅、河北省财政厅、河北省发展和改革委员会、河北省工业和信息化厅《关于贯彻落实稳定就业有关问题的通知》(冀人社发〔2019〕14号) |
| 其他零星补助 | 71,994.25 | 其他收益 | |
| 小 计 | 692,279.48 |
2) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
3-2-1-96
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 696,336.62 | 135,783.45 | 560,553.17 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2018年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金额度的通知》(三财企调〔2018〕2号) | |
| 小 计 | 696,336.62 | 135,783.45 | 560,553.17 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 294,893.96 | 294,893.96 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2018年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金额度的通知》(三财企调〔2018〕2号) | ||
| 重大科技成果转化专项补助资金 | 100,000.00 | 2,400.00 | 97,600.00 | 其他收益 | 廊坊市科学技术局《关于下达2019年第三批廊坊市科技计划专项(重大科技成果转化专项)的通知》(〔2019〕83号) | |
| 小 计 | 294,893.96 | 100,000.00 | 297,293.96 | 97,600.00 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 科技创新专项补助资金 | 929,000.00 | 其他收益 | 三河市工业和信息化局、三河市财政局《关于申请2018年科技创新专项补助资金的请示》(三工财字〔2018〕7号)、三河市市场监督管理局、三河市财政局《关于申请2019年度专利专项补助资金的请示》(三市监字〔2019〕39号) |
| 工业转型升级(技改)专项资金 | 699,300.00 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2019年省级工业转型升级(技改)专项资金(第三批)的通知》(三财企调〔2019〕9号)、河北省财政厅《关于下达2019年省级工业转型升级(技改)专项资金(第三批)的通知》(冀财建〔2019〕229号)、河北省工业和信息化厅《关于做好2019年工业设计专项资金(第二批)有关事项的通知》(冀工信科函〔2019〕808号) |
| 支持工业设计发展项目专项资金 | 691,100.00 | 其他收益 | 廊坊市工业和信息化局《关于下达2019年廊坊市(第三批)支持工业设计发展项目专项资金计划的通知》(〔2019〕70号) |
| 企业技术中心认定奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 三河市发展和改革局《关于转发《廊坊市发展和改革委员会关于转发<河北省发展和改革委员会关于给予2018年新认定验收合格和评价优 |
3-2-1-97
| 秀的省级以上技术创新平台奖励的通知>的通知》的通知》(三发改字〔2019〕47号)、廊坊市发展和改革委员会《关于转发《河北省发展和改革委员会关于给予2018年新认定验收合格和评价优秀的省级以上技术创新平台奖励的通知》的通知》(廊发改技术〔2019〕286号) | |||
| 企业上云补助资金 | 447,000.00 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2019年省级工业转型升级(技改)专项资金(第七批)的通知》(三财企调〔2019〕11号)、河北省财政厅《关于下达2019年省级工业转型升级(技改)专项资金(第七批)的通知》(冀财建〔2019〕260号) |
| 促进实体企业发展专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 廊坊市工业和信息化局《关于下达促进实体企业发展专项资金奖励计划的通知》(〔2019〕10号) |
| 稳岗返还资金 | 103,900.50 | 其他收益 | 河北省人力资源和社会保障厅、河北省财政厅、河北省发展和改革委员会、河北省工业和信息化厅《关于贯彻落实稳定就业有关问题的通知》(冀人社发〔2019〕14号) |
| 其他零星补助 | 281,943.88 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,852,244.38 |
3) 2018年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 700,000.00 | 3,663.38 | 696,336.62 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2018年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金额度的通知》(三财企调〔2018〕2号) | |
| 小 计 | 700,000.00 | 3,663.38 | 696,336.62 |
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 科技创新和科学普及专项补助资金 | 300,000.00 | 5,106.04 | 294,893.96 | 其他收益 | 三河市财政局《关于下达2018年支持市县科技创新和科学普及省级专项资金额度的通知》(三财企调〔2018〕2号) |
3-2-1-98
| 小 计 | 300,000.00 | 5,106.04 | 294,893.96 |
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业科技创新增强软实力奖励资金 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 中共三河市委、三河市人民政府《关于奖励企业科技创新增强软实力的决定》(三字〔2018〕31号) |
| 支持工业设计发展项目专项资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 廊坊市工业和信息化局《关于下达2018年度廊坊市工业设计专项资金项目计划的通知》(〔2018〕58号) |
| 研发平台奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 廊坊市科学技术局《关于落实2017年度研发平台奖励资助的通知》(〔2018〕22号) |
| 高新技术企业认定奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 廊坊市科学技术局《关于对新认定高新技术企业、新列统高新技术企业实施奖励的通知》(〔2018〕20号) |
| 填补国内空白产品研发补贴资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 廊坊市工业和信息化局《关于对廊坊德基机械科技有限公司等10家企业拨付2018年度填补国内空白产品研发补贴资金的通知》(〔2018〕55号) |
| 淘汰燃煤锅炉奖补资金 | 131,280.00 | 其他收益 | 三河市环境保护局、三河市财政局《关于拨付全市第一批燃煤锅炉淘汰改造剩余奖补资金和聘请第三方资金的请示》(三环财〔2018〕第1号) |
| 外贸出口奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 三河市商务局、三河市财政局《关于申请拨付外贸出口奖励资金的请示》(三商财发〔2018〕第2号) |
| 其他零星补助 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,221,280.00 |
4) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 科技创新专项补助资金 | 778,000.00 | 其他收益 | 三河市科学技术局、三河市财政局《关于申请2016年第二批科技创新专项补助资金的请示》(三科〔2016〕11号)、三河市科学技术局、三河市财政局《关于申请2017年第一批科技创新专项补助资金的请示》(三科〔2017〕9号) |
| 技术创新引导专项资金 | 700,000.00 | 其他收益 | 河北省财政厅、河北省科学技术厅《关于提前下达2017年技术创新引导省级专项资金的通知》(冀财教〔2016〕183号) |
| 工业企业技术改造项目专项资金 | 220,000.00 | 其他收益 | 三河市工业和信息化局、三河市财政局《关于申请拨付2016年技改专项资金的请示》(三工财字〔2016〕9号) |
| 外经贸发展专项资金 | 117,400.00 | 其他收益 | 河北省财政厅《关于下达2017年中央外经贸发展专项资金的通知》(冀财建〔2017〕218号) |
3-2-1-99
| 其他零星补助 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 1,865,400.00 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 752,806.64 | 4,285,321.79 | 3,230,049.42 | 1,865,400.00 |
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 2017年度 | ||||
| ATF Cooling GmbH | 设立 | 2017年7月 | EUR 500,000.00 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| ATF Cooling GmbH | 德国 | 德国Ostfildern | 批发和零售贸易 | 100.00% | 设立 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
3-2-1-100
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
3-2-1-101
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的25.05%(2019年12月31日：28.67%；2018年12月31日：32.66%；2017年12月31日：28.20%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2020.6.30 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | |||||
| 应付账款 | 36,901,622.04 | 36,901,622.04 | 36,901,622.04 | ||
| 其他应付款 | 627,367.29 | 627,367.29 | 627,367.29 | ||
| 小 计 | 37,528,989.33 | 37,528,989.33 | 37,528,989.33 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 82,881.58 | 82,881.58 | 82,881.58 | ||
| 应付账款 | 22,188,477.20 | 22,188,477.20 | 22,188,477.20 | ||
| 其他应付款 | 645,531.76 | 645,531.76 | 645,531.76 | ||
| 小 计 | 22,916,890.54 | 22,916,890.54 | 22,916,890.54 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
3-2-1-102
| 银行借款 | 121,440.03 | 121,440.03 | 40,962.91 | 80,477.12 | |
| 应付账款 | 12,747,620.55 | 12,747,620.55 | 12,747,620.55 | ||
| 其他应付款 | 236,716.24 | 236,716.24 | 236,716.24 | ||
| 小 计 | 13,105,776.82 | 13,105,776.82 | 13,025,299.70 | 80,477.12 |
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 161,471.65 | 161,471.65 | 40,728.01 | 120,743.64 | |
| 应付账款 | 10,952,624.95 | 10,952,624.95 | 10,952,624.95 | ||
| 其他应付款 | 274,374.86 | 274,374.86 | 274,374.86 | ||
| 小 计 | 11,388,471.46 | 11,388,471.46 | 11,267,727.82 | 120,743.64 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020年6月30日
3-2-1-103
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | 50,226,735.59 | 50,226,735.59 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,226,735.59 | 50,226,735.59 | ||
| 短期理财产品 | 50,226,735.59 | 50,226,735.59 | ||
| 2. 应收款项融资 | 62,732,755.77 | 62,732,755.77 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 112,959,491.36 | 112,959,491.36 | ||
2. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 62,001,970.32 | 62,001,970.32 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 62,001,970.32 | 62,001,970.32 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 2020年6月30日
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 短期理财产品 | 50,226,735.59 | 本金加上截至期末的预期收益确定 |
| 应收款项融资 | 62,732,755.77 | 公允价值和账面价值相差很小，故采用其账面价值作为公允价值 |
2. 2019年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 62,001,970.32 | 公允价值和账面价值相差很小，故采用其账面价值作为公允价值 |
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本期，公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、合同资产、应付账款、其他应付款等，以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值和公允价值相差很小。
3-2-1-104
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司无母公司。
(2) 本公司最终控制方是张国山、王淑芬、张浩雷和李丽四人，直接及间接合计持有公司97.15%表决权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| Haosch Refrigeration Technology GmbH | 实际控制人控制的公司(已于2019年9月注销) |
| 三河市越超金属制品加工有限公司 | 其他 |
| 三河市浩博科技有限公司 | 其他 |
| 高宇、刘春成、陈振国、吉洪伟、张殿亮、李海峰 | 本公司关键管理人员 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 三河市浩博科技有限公司 | 采购商品 | 59,131.45 | |||
| 三河市越超金属制品加工有限公司 | 接受劳务 | 453,567.29 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| Haosch Refrigeration Technology GmbH | 销售商品 | 5,596,771.18 | |||
| 三河市浩博科技有限公司 | 销售商品、 提供劳务 | 548,656.88 |
2. 关联方资产租赁情况
公司承租情况
3-2-1-105
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月确认的租赁费 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 |
| 张浩雷 | 房屋及建筑物 | 60,581.76 | 118,724.02 | 76,057.06 |
3. 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| Haosch Refrigeration Technology GmbH | 采购固定资产 | 300,290.20 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 2,742,859.98 | 5,596,270.51 | 5,187,791.68 | 4,418,531.19 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 张浩雷[注1] | 23,883.00 | 1,194.15 | ||
| 小 计 | 23,883.00 | 1,194.15 | |||
(续上表)
| 项目名称 | 关联方 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 张浩雷[注1] | ||||
| 李海峰 | 5,000.00 | 250.00 | |||
| 小 计 | 5,000.00 | 250.00 | |||
[注1]系应收租房押金
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应付款 | 高宇、刘春成、陈振国、吉洪伟、张殿亮、李海峰[注2] | 24,378.30 | |||
| 小 计 | 24,378.30 |
[注2]均系应付个人报销费用款
3-2-1-106
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 750,000.00股 | |||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 750,000.00股 | |||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||||
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2. 其他说明
根据公司2017年7月股东会决议，员工持股平台三河众和盈企业管理中心(有限合伙)对公司进行增资，增资价格为每股8.40元，公司关键管理人员高宇、陈振国等员工间接取得本公司股份750,000.00股。因高宇、陈振国等员工间接取得的本公司股权的成本低于其股份的公允价值，故在授予日当期确认以权益结算的股份支付金额。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | [注] | |||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予后立即可行权，故按照授予数量 | |||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | ||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,742,500.00 | |||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 12,742,500.00 |
[注]授予日权益工具的公允价值，系根据坤元资产评估有限公司以2017年7月31日为基准日出具的《资产评估报告》(坤元评报〔2019〕712号)，采用收益法评估的股东全部权益价值为66,022.76万元，按照基准日的注册资本2,600.00万元折算的每股价值25.39元确定。按照2017年度员工实际取得的股份数量计算，对应股份的公允价值为19,042,500.00元，扣除员工实际出资额6,300,000.00元，确认的以权益结算的股份支付金额为
3-2-1-107
12,742,500.00元
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2020年1-6月
| 项 目 | 液体恒温设备 | 电气箱恒温装置 | 纯水冷却单元 | 特种换热器 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 142,483,561.55 | 35,706,406.33 | 53,397,813.90 | 6,321,893.46 | 617,553.07 | 238,527,228.31 |
| 主营业务成本 | 93,196,079.32 | 20,996,940.13 | 29,326,550.44 | 3,315,794.39 | 471,524.80 | 147,306,889.08 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 液体恒温设备 | 电气箱恒温装置 | 纯水冷却单元 | 特种换热器 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 265,397,198.10 | 66,635,898.63 | 61,925,834.20 | 18,901,901.51 | 753,801.88 | 413,614,634.32 |
| 主营业务成本 | 175,644,378.07 | 39,785,073.21 | 34,273,602.99 | 11,026,709.72 | 513,114.06 | 261,242,878.05 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 液体恒温设备 | 电气箱恒温装置 | 纯水冷却单元 | 特种换热器 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 250,014,244.56 | 65,406,731.09 | 39,133,029.03 | 17,081,582.66 | 520,445.10 | 372,156,032.44 |
| 主营业务成本 | 157,993,635.30 | 39,748,057.40 | 20,308,115.88 | 9,780,910.87 | 440,122.85 | 228,270,842.30 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 液体恒温设备 | 电气箱恒温装置 | 纯水冷却单元 | 特种换热器 | 其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 232,665,553.22 | 56,829,262.25 | 21,914,239.27 | 16,387,101.53 | 1,557,573.33 | 329,353,729.60 |
3-2-1-108
| 主营业务成本 | 142,657,341.28 | 34,118,410.28 | 10,169,514.44 | 8,780,017.65 | 1,313,653.53 | 197,038,937.18 |
3. 其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 53,501,805.54 | -52,785,805.54 | 716,000.00 |
| 应收账款 | 68,861,819.60 | 68,861,819.60 | |
| 应收款项融资 | 52,785,805.54 | 52,785,805.54 | |
| 其他应收款 | 263,922.83 | 263,922.83 | |
| 应付账款 | 12,747,620.55 | 12,747,620.55 | |
| 其他应付款 | 236,716.24 | 236,716.24 | |
| 未分配利润[注] | 55,812,624.79 | -7,561.45 | 55,805,063.34 |
3-2-1-109
| 盈余公积[注] | 10,088,520.85 | 7,561.45 | 10,096,082.30 |
[注]由于新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，公司对合并范围内子公司的往来款不再计提坏账准备，相应调整减少母公司期初应收账款坏账准备88,958.17元，减少母公司期初递延所得税资产13,343,73元，同时调整增加母公司期初盈余公积7,561.45元，增加母公司期初未分配利润68,052.99元。在编制合并财务报表时，母公司与子公司之间的坏账准备已抵销，故对合并报表影响：调整增加期初盈余公积7,561.45元，减少期初未分配利润7,561.45元
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 应收票据 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 53,501,805.54 | 摊余成本 | 716,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 52,785,805.54 | |||
| 应收账款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 68,861,819.60 | 摊余成本 | 68,861,819.60 |
| 其他应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 263,922.83 | 摊余成本 | 263,922.83 |
| 应付账款 | 摊余成本(其他金融负债) | 12,747,620.55 | 摊余成本 | 12,747,620.55 |
| 其他应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 236,716.24 | 摊余成本 | 236,716.24 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本(其他金融负债) | 40,962.91 | 摊余成本 | 40,962.91 |
| 长期借款 | 摊余成本(其他金融负债) | 80,477.12 | 摊余成本 | 80,477.12 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
3-2-1-110
| 应收票据 | 53,501,805.54 | -52,785,805.54 | 716,000.00 | |
| 应收账款 | 68,861,819.60 | 68,861,819.60 | ||
| 其他应收款 | 263,922.83 | 263,922.83 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 122,627,547.97 | -52,785,805.54 | 69,841,742.43 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | 52,785,805.54 | 52,785,805.54 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 52,785,805.54 | 52,785,805.54 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | 12,747,620.55 | 12,747,620.55 | ||
| 其他应付款 | 236,716.24 | 236,716.24 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 40,962.91 | 40,962.91 | ||
| 长期借款 | 80,477.12 | 80,477.12 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 13,105,776.82 | 13,105,776.82 | ||
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日) |
| 应收票据 | 64,000.00 | 64,000.00 | ||
| 应收账款 | 5,769,293.55 | 5,769,293.55 | ||
| 其他应收款 | 38,156.39 | 38,156.39 |
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
3-2-1-111
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 108,553,479.82 | -2,261,153.07[注] | 106,292,326.75 |
| 合同资产 | 2,261,153.07 | 2,261,153.07 | |
| 预收款项 | 4,139,931.27 | -4,139,931.27 | |
| 合同负债 | 4,139,931.27 | 4,139,931.27 | |
[注]包括调减应收账款账面余额2,380,161.13元及其对应的坏账准备119,008.06元对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
(四) 其他重要事项
1. 自2017年起，因大连隆汇工贸有限公司经营困难，本公司预计对其应收账款很可能无法收回，故本公司于2017年、2018 年度对大连隆汇工贸有限公司的应收账款1,702,422.49元全额计提坏账准备。2018年7月5日，大连隆汇工贸有限公司被依法裁定进行合并重整，根据经大连中级人民法院2019年4月19日批准的大连机床系企业重整方案(大连机床系企业为含本公司债务人大连隆汇工贸有限公司在内的进入重整程序的 27 家企业合称)，本公司获得的清偿方案如下：债权30万元以下部分一次性现金清偿，30万元以上部分在重整计划批准之日起以6%的清偿率一次性现金清偿，其余部分豁免。据此本公司2019年末单项计提坏账准备1,318,277.14元，转回坏账准备384,145.35元。2020年1-6月收到现金清偿款384,145.35元后，将无法收回的款项1,318,277.14元予以核销。
2. 根据沈阳优尼斯智能装备有限公司重整方案，本公司获得的清偿方案如下：债权50万元以下部分一次性现金清偿，50万元以上部分在重整计划批准之日起按50%的清偿率分五年等比例清偿，其余部分豁免。据此本公司于2019年末、2020年6月末单项计提坏账准备591,117.37元。公司2020年1-6月已收到现金清偿款500,000.00元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
3-2-1-112
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,508,336.11 | 1.19 | 651,117.37 | 43.17 | 857,218.74 |
| 按组合计提坏账准备 | 125,550,521.24 | 98.81 | 6,144,868.10 | 4.89 | 119,405,653.14 |
| 合 计 | 127,058,857.35 | 100.00 | 6,795,985.47 | 5.35 | 120,262,871.88 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,706,162.91 | 3.17 | 1,961,594.51 | 52.93 | 1,744,568.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 113,368,377.50 | 96.83 | 5,654,433.42 | 4.99 | 107,713,944.08 |
| 合 计 | 117,074,540.41 | 100.00 | 7,616,027.93 | 6.51 | 109,458,512.48 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 73,485,846.92 | 97.74 | 4,094,728.88 | 5.57 | 69,391,118.04 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 2.26 | 1,702,422.49 | 100.00 | |
| 合 计 | 75,188,269.41 | 100.00 | 5,797,151.37 | 7.71 | 69,391,118.04 |
(续上表)
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 68,512,028.96 | 97.58 | 3,907,577.95 | 5.70 | 64,604,451.01 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 2.42 | 1,702,422.49 | 100.00 | |
3-2-1-113
| 合 计 | 70,214,451.45 | 100.00 | 5,610,000.44 | 7.99 | 64,604,451.01 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款详见本财务报表附注五(一)4之说明。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 120,463,657.19 | 6,144,868.10 | 5.10 | 109,103,959.26 | 5,654,433.42 | 5.18 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 5,086,864.05 | 4,264,418.24 | ||||
| 小 计 | 125,550,521.24 | 6,144,868.10 | 4.89 | 113,368,377.50 | 5,654,433.42 | 4.99 |
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 120,110,752.50 | 6,005,537.63 | 5.00 | 108,573,250.03 | 5,428,662.50 | 5.00 |
| 1-2 年 | 237,304.69 | 23,730.47 | 10.00 | 292,209.23 | 29,220.92 | 10.00 |
| 2-3 年 | 83,900.00 | 41,950.00 | 50.00 | |||
| 3 年以上 | 115,600.00 | 115,600.00 | 100.00 | 154,600.00 | 154,600.00 | 100.00 |
| 小 计 | 120,463,657.19 | 6,144,868.10 | 5.10 | 109,103,959.26 | 5,654,433.42 | 5.18 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 70,074,336.35 | 3,503,716.82 | 5.00 | 66,115,058.96 | 3,305,752.95 | 5.00 |
| 1-2 年 | 3,033,858.07 | 303,385.81 | 10.00 | 1,950,950.00 | 195,095.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 180,052.50 | 90,026.25 | 50.00 | 78,580.00 | 39,290.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 197,600.00 | 197,600.00 | 100.00 | 367,440.00 | 367,440.00 | 100.00 |
| 小 计 | 73,485,846.92 | 4,094,728.88 | 5.57 | 68,512,028.96 | 3,907,577.95 | 5.70 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 账面余额 |
3-2-1-114
| 2020.6.30 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 125,225,774.70 | 112,852,611.88 |
| 1-2年 | 249,304.69 | 2,233,406.04 |
| 2-3年 | 1,468,177.96 | 682,000.00 |
| 3年以上 | 115,600.00 | 1,306,522.49 |
| 合 计 | 127,058,857.35 | 117,074,540.41 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 期初数[注1] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,961,594.51 | 60,000.00 | 26,100.00 | 1,344,377.14 | 651,117.37 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,535,425.36 | 598,221.80 | 18,700.00 | 7,479.06 | 6,144,868.10 | |||
| 小 计 | 7,497,019.87 | 658,221.80 | 18,700.00 | 26,100.00 | 1,351,856.20 | 6,795,985.47 | ||
② 2019年度
| 项 目 | 期初数[注2] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 643,317.37 | 384,145.35 | 1,961,594.51 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,005,770.71 | 4,429,473.51 | 2,780,810.80 | 5,654,433.42 | ||||
| 小 计 | 5,708,193.20 | 5,072,790.88 | 384,145.35 | 2,780,810.80 | 7,616,027.93 | |||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,907,577.95 | 548,845.43 | 361,694.50 | 4,094,728.88 | ||||
| 小 计 | 5,610,000.44 | 548,845.43 | 361,694.50 | 5,797,151.37 | ||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
3-2-1-115
| 单项计提坏账准备 | 1,702,422.49 | 1,702,422.49 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,909,995.47 | 985,882.48 | 11,700.00 | 3,907,577.95 | ||||
| 小 计 | 2,909,995.47 | 2,688,304.97 | 11,700.00 | 5,610,000.44 |
[注1] 2020年1－6月期初数与2019年度期末数差异119,008.06元，详见本财务报表附注十四(三)之说明
[注2]2019年度期初数与2018年度期末数的差异详见本财务报表附注十四(二)1之说明
2) 报告期重要的坏账准备收回或转回情况详见本财务报表附注五(一)4之说明。
(4) 报告期实际核销的应收账款情况详见本财务报表附注五(一)4之说明。
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 14,018,968.08 | 11.04 | 700,948.40 |
| 新风光电子科技股份有限公司 | 6,087,710.00 | 4.79 | 304,385.50 |
| ATF Cooling GmbH | 5,086,864.05 | 4.00 | |
| 山东泰开电力电子有限公司 | 4,305,050.00 | 3.39 | 215,252.50 |
| 广东明阳龙源电力电子有限公司 | 3,507,581.65 | 2.76 | 175,379.08 |
| 小 计 | 33,006,173.78 | 25.98 | 1,395,965.48 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 20,026,830.72 | 17.11 | 1,001,341.54 |
| ATF Cooling GmbH | 4,264,418.24 | 3.64 | |
| 特变电工西安电气科技有限公司 | 4,082,359.60 | 3.49 | 204,117.98 |
| 新风光电子科技股份有限公司 | 3,381,600.00 | 2.89 | 169,080.00 |
| 广东明阳龙源电力电子有限公司 | 3,002,500.00 | 2.56 | 150,125.00 |
| 小 计 | 34,757,708.56 | 29.69 | 1,524,664.52 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 | 坏账准备 |
3-2-1-116
| 的比例(%) | |||
| 思源清能电气电子有限公司 | 14,452,808.46 | 19.22 | 722,640.42 |
| 纽威数控装备(苏州)有限公司 | 2,845,564.82 | 3.79 | 142,278.24 |
| 深圳市鼎泰智能装备股份有限公司 | 2,415,800.00 | 3.21 | 241,580.00 |
| 江苏扬力数控机床有限公司 | 2,401,945.45 | 3.19 | 120,097.27 |
| 深圳市创世纪机械有限公司 | 2,261,285.68 | 3.01 | 113,064.28 |
| 小 计 | 24,377,404.41 | 32.42 | 1,339,660.21 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 5,238,920.00 | 7.46 | 261,946.00 |
| 北京精雕科技集团有限公司 | 5,046,522.50 | 7.19 | 252,326.13 |
| 纽威数控装备(苏州)有限公司 | 3,288,397.00 | 4.68 | 164,419.85 |
| 深圳市鼎泰智能装备股份有限公司 | 3,223,600.00 | 4.59 | 199,425.00 |
| 埃马克(中国)机械有限公司 | 2,420,366.35 | 3.45 | 121,018.32 |
| 小 计 | 19,217,805.85 | 27.37 | 999,135.30 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,373,428.58 | 100.00 | 276,346.43 | 6.32 | 4,097,082.15 |
| 合 计 | 4,373,428.58 | 100.00 | 276,346.43 | 6.32 | 4,097,082.15 |
(续上表)
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
3-2-1-117
| 按组合计提坏账准备 | 4,317,982.39 | 100.00 | 266,399.12 | 6.17 | 4,051,583.27 |
| 合 计 | 4,317,982.39 | 100.00 | 266,399.12 | 6.17 | 4,051,583.27 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 266,844.29 | 100.00 | 36,394.64 | 13.64 | 230,449.65 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 266,844.29 | 100.00 | 36,394.64 | 13.64 | 230,449.65 |
(续上表)
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 480,202.84 | 100.00 | 50,778.84 | 10.57 | 429,424.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 480,202.84 | 100.00 | 50,778.84 | 10.57 | 429,424.00 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年6月30日及2019年12月31日
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 4,373,428.58 | 276,346.43 | 6.32 | 4,317,982.39 | 266,399.12 | 6.17 |
| 其中：1 年以内 | 4,199,928.58 | 209,996.43 | 5.00 | 4,207,982.39 | 210,399.12 | 5.00 |
| 1-2 年 | 113,500.00 | 11,350.00 | 10.00 | 60,000.00 | 6,000.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 | |||
| 3 年以上 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 4,373,428.58 | 276,346.43 | 6.32 | 4,317,982.39 | 266,399.12 | 6.17 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
3-2-1-118
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 205,795.79 | 10,289.79 | 5.00 | 199,228.84 | 9,961.44 | 5.00 |
| 1-2 年 | 11,048.50 | 1,104.85 | 10.00 | 250,174.00 | 25,017.40 | 10.00 |
| 2-3 年 | 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00 | 30,000.00 | 15,000.00 | 50.00 |
| 3 年以上 | 800.00 | 800.00 | 100.00 | |||
| 小 计 | 266,844.29 | 36,394.64 | 13.64 | 480,202.84 | 50,778.84 | 10.57 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-6月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 266,399.12 | 266,399.12 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,947.31 | 9,947.31 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 276,346.43 | 276,346.43 |
② 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生 | 整个存续期预期信用损失(已 |
3-2-1-119
| 信用减值) | 发生信用减值) | |||
| 期初数 | 36,394.64 | 36,394.64 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 230,004.48 | 230,004.48 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 266,399.12 | 266,399.12 |
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 50,778.84 | -14,384.20 | 36,394.64 | |||||
| 小 计 | 50,778.84 | -14,384.20 | 36,394.64 | |||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 24,359.62 | 26,419.22 | 50,778.84 | |||||
| 小 计 | 24,359.62 | 26,419.22 | 50,778.84 | |||||
2) 报告期内无重要的坏账准备收回或转回。
(3) 报告期内无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 4,311,196.80 | 4,278,500.00 | 130,000.00 | 280,800.00 |
| 备用金 | 62,231.78 | 37,263.43 | 136,844.29 | 199,402.84 |
| 其他 | 2,218.96 |
3-2-1-120
| 合 计 | 4,373,428.58 | 4,317,982.39 | 266,844.29 | 480,202.84 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年6月30日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 三河市土地储备交易中心 | 押金保证金 | 4,070,000.00 | 1年以内 | 93.06 | 203,500.00 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 150,000.00 | 1-2年100,000.00， 3年以上50,000.00 | 3.43 | 60,000.00 |
| 三河市行政审批局 | 押金保证金 | 37,696.80 | 1年以内 | 0.86 | 1,884.84 |
| 徐征 | 备用金 | 34,836.40 | 1年以内 | 0.80 | 1,741.82 |
| 特变电工新疆新能源股份有限公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.46 | 1,000.00 |
| 小 计 | 4,312,533.20 | 98.61 | 268,126.66 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 三河市土地储备交易中心 | 押金保证金 | 4,070,000.00 | 1年以内 | 94.26 | 203,500.00 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 150,000.00 | 1年以内50,000.00， 1-2年50,000.00， 3年以上50,000.00 | 3.48 | 57,500.00 |
| 中招国际招标有限公司 | 押金保证金 | 25,000.00 | 1年以内 | 0.58 | 1,250.00 |
| 苏州首汽汽车租赁有限公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1年以内10,000.00， 1-2年10,000.00 | 0.46 | 1,500.00 |
| 北京恒盛永嘉资产管理有限公司 | 押金保证金 | 13,500.00 | 1年以内 | 0.31 | 675.00 |
| 小 计 | 4,278,500.00 | 99.09 | 264,425.00 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内50,000.00, 2-3年50,000.00 | 37.47 | 27,500.00 |
| 杨济春 | 备用金 | 40,000.00 | 1年以内 | 14.99 | 2,000.00 |
| 王佳丽 | 备用金 | 30,568.50 | 1年以内20,000.00, 1-2年10,568.50 | 11.45 | 2,056.85 |
| 特变电工新疆新能 | 押金保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 7.50 | 1,000.00 |
3-2-1-121
| 源股份有限公司 | |||||
| 苏州首汽汽车租赁有限公司 | 押金保证金 | 10,000.00 | 1年以内 | 3.75 | 500.00 |
| 小 计 | 200,568.50 | 75.16 | 33,056.85 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 三河市财政局财政集中支付中心 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 41.65 | 20,000.00 |
| 思源清能电气电子有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 10.41 | 5,000.00 |
| 高淑春 | 备用金 | 49,403.24 | 1年以内 | 10.29 | 2,470.16 |
| 山东法因数控机械设备有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 2-3年 | 6.25 | 15,000.00 |
| 张玲 | 备用金 | 29,617.00 | 1年以内 | 6.16 | 1,480.85 |
| 小 计 | 359,020.24 | 74.76 | 43,951.01 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | ||
| 合 计 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | 2,336,970.00 | 2,336,970.00 | ||
| 合 计 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | 2,336,970.00 | 2,336,970.00 | ||
(2) 对子公司投资
1) 2020年1-6月
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| ATF Cooling GmbH | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | ||||
| 小 计 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 |
3-2-1-122
2) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| ATF Cooling GmbH | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 | ||||
| 小 计 | 3,901,150.00 | 3,901,150.00 |
3) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| ATF Cooling GmbH | 2,336,970.00 | 1,564,180.00 | 3,901,150.00 | |||
| 小 计 | 2,336,970.00 | 1,564,180.00 | 3,901,150.00 |
4) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| ATF Cooling GmbH | 2,336,970.00 | 2,336,970.00 | ||||
| 小 计 | 2,336,970.00 | 2,336,970.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 236,432,171.35 | 146,367,501.71 | 408,686,830.08 | 259,255,635.12 |
| 其他业务收入 | 1,952,782.84 | 1,124,892.25 | 4,899,054.88 | 2,946,419.60 |
| 合 计 | 238,384,954.19 | 147,492,393.96 | 413,585,884.96 | 262,202,054.72 |
(续上表)
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 366,739,448.66 | 226,018,878.75 | 332,832,846.47 | 199,380,557.92 |
| 其他业务收入 | 5,374,749.72 | 3,059,332.89 | 4,534,551.60 | 2,745,851.52 |
| 合 计 | 372,114,198.38 | 229,078,211.64 | 337,367,398.07 | 202,126,409.44 |
2. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-123
| 理财产品收益 | 214,486.95 | 1,919,337.03 | 1,416,509.25 | 791,440.98 |
| 合 计 | 214,486.95 | 1,919,337.03 | 1,416,509.25 | 791,440.98 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.43 | 23.40 | 28.97 | 27.21 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.17 | 21.64 | 27.50 | 32.74 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.27 | 1.90 | 1.99 | 1.40 | 1.27 | 1.90 | 1.99 | 1.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.25 | 1.76 | 1.89 | 1.68 | 1.25 | 1.76 | 1.89 | 1.68 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 49,708,917.90 | 74,047,692.67 | 77,704,776.99 | 54,472,973.91 |
| 非经常性损益 | B | 950,110.75 | 5,572,502.37 | 3,939,416.90 | -11,074,462.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 48,758,807.15 | 68,475,190.30 | 73,765,360.09 | 65,547,436.08 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 345,340,946.31 | 290,807,625.27 | 232,584,384.79 | 171,444,987.53 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 2,200,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 6.00 | |||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 6,720,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 5.00 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 19,500,000.00 | 19,500,000.00 | 15,000,000.00 |
3-2-1-124
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | 2.00 | 7.00 | ||
| 其他 | 股份支付确认资本公积 | I1 | 12,742,500.00 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | ||||
| 外币报表折算差额 | I2 | 51,782.63 | -14,371.63 | 18,463.49 | 3,923.35 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L1= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 370,221,296.58 | 316,449,285.79 | 268,196,005.03 | 200,204,686.16 | |
| 加权平均净资产收益率(%) | M=A/L1 | 13.43 | 23.40 | 28.97 | 27.21 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L1 | 13.17 | 21.64 | 27.50 | 32.74 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 49,708,917.90 | 74,047,692.67 | 77,704,776.99 | 54,472,973.91 |
| 非经常性损益 | B | 950,110.75 | 5,572,502.37 | 3,939,416.90 | -11,074,462.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 48,758,807.15 | 68,475,190.30 | 73,765,360.09 | 65,547,436.08 |
| 期初股份总数 | D | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||||
| 因回购等减少股份数 | H | ||||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||||
| 报告期缩股数 | J | ||||
| 报告期月份数 | K | 6.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权 | L=D+E+F× | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
3-2-1-125
| 平均数 | G/K-H×I/K-J | ||||
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.27 | 1.90 | 1.99 | 1.40 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.25 | 1.76 | 1.89 | 1.68 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年6月30日比2019年12月31日/2020年1-6月比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 21,222,582.04 | 69,698,172.10 | -69.55% | 主要系2020年6月购买了银行理财产品所致。 |
| 交易性金融资产 | 50,226,735.59 | |||
| 应收账款 | 117,706,695.92 | 108,553,479.82 | 8.43% | 主要系随着2020年1-6月销售规模扩大，应收账款余额相应增加所致。 |
| 存货 | 61,114,753.91 | 48,277,664.19 | 26.59% | 主要系随着2020年1-6月产销规模扩大，相应库存规模增加所致。 |
| 合同资产 | 4,790,764.48 | —— | —— | 主要系2020年起执行新收入准则，根据准则要求将应收质保金款项转到合同资产项目列报所致。 |
| 在建工程 | 36,264,131.38 | 402,562.01 | 8908.33% | 主要系2020年1-6月募投项目投入大幅增加所致。 |
| 应付账款 | 36,901,622.04 | 22,188,477.20 | 66.31% | 主要系随着2020年1-6月产销规模扩大，采购规模增加，相应付账款增加。 |
| 预收款项 | 4,139,931.27 | 主要系2020年起执行新收入准则，根据准则要求将预收合同款项由预收款项转到合同负债项目列报所致。 | ||
| 合同负债 | 4,069,652.50 | —— | —— | |
| 应交税费 | 7,868,981.02 | 5,884,255.50 | 33.73% | 主要系2020年1-6月产销规模扩大，利润总额增加，计提的应交所得税增加所致。 |
| 利润表项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2020年1－6月折算全年后的变动幅度 | 变动原因说明 |
| 其他收益 | 810,127.92 | 4,344,303.79 | -62.70% | 主要系2020年1-6月收到与收益相关的政府补助减少所致。 |
| 投资收益 | 214,486.95 | 1,919,337.03 | -77.65% | 主要系2020年1-6月投资理财产品规模减小，同时部分银行理财产品尚未到期所致。 |
| 信用减值损失 | -697,678.68 | -5,012,011.51 | -72.16% | 主要系2020年1-6月加强应收账 |
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| 款管理，应收账款增幅及单项减值的应收账款减少，相应计提的信用减值损失减少所致。 | ||||
| 所得税费用 | 7,980,075.69 | 12,055,109.84 | 32.39% | 主要系2020年1-6月利润总额增加，相应计提的当期所得税费用增加所致。 |
2. 2019年12月31日比2018年12月31日/2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收账款 | 108,553,479.82 | 68,861,819.60 | 57.64% | 主要系2019年销售收入增长所致。 |
| 应收票据 | 712,500.00 | 53,501,805.54 | -98.67% | 主要系2019年执行新金融工具准则，对金融资产进行重分类调整，并按照新报表格式，将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产转列至应收款项融资项目所致。 |
| 应收款项融资 | 62,001,970.32 | —— | —— | |
| 其他应收款 | 4,130,812.98 | 263,922.83 | 1465.16% | 主要系2019年新增大额土地开竣工履约保证金所致。 |
| 无形资产 | 51,665,437.19 | 9,161,400.81 | 463.95% | 主要系2019年新购入土地使用权所致。 |
| 应付账款 | 22,188,477.20 | 12,747,620.55 | 74.06% | 主要系2019年采购规模增长所致。 |
| 应交税费 | 5,884,255.50 | 3,188,341.05 | 84.56% | 主要系2019年销售收入较上年有所增加，相应期末应交的增值税增加。 |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 投资收益 | 1,919,337.03 | 1,416,509.25 | 35.50% | 主要系2019年理财产品收益增加所致。 |
| 信用减值损失 | -5,012,011.51 | —— | —— | 主要系2019年执行新金融工具准则，坏账损失由资产减值损失转列至信用减值损失项目，且坏账损失计提大幅增加所致。 |
| 资产减值损失 | -348,741.27 | -433,546.22 | -19.56% |
3. 2018年12月31日比2017年12月31日/2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 93,600,111.81 | 15,646,696.46 | 498.21% | 主要系2018年经营活动产生的现金流量净额增加所致。 |
| 预付款项 | 1,239,363.30 | 1,892,178.91 | -34.50% | 主要系受市场行情影响，2018年第四季度备货减少，年底采购额有所下降所致。 |
| 其他流动资产 | 11,801.63 | 19,908,178.42 | -99.94% | 主要系2018年末赎回理财产品所致。 |
| 应交税费 | 3,188,341.05 | 2,300,596.95 | 38.59% | 主要系2018年末应交企业所得税和增值税增加所致。 |
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| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 其他收益 | 3,311,417.62 | 1,925,571.11 | 71.97% | 主要系2018年度收到的政府补助增加所致。 |
| 投资收益 | 1,416,509.25 | 791,440.98 | 78.98% | 主要系2018年度理财收益增加所致。 |
三河同飞制冷股份有限公司
二〇二〇年七月三十一日