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河南翔宇医疗设备股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017年1月1日 至 2020年6月30日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-4 | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-16 | ||
财务报表附注 | 1-170 | ||
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审计报告
信会师报字[2020]第ZE10536号
河南翔宇医疗设备股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了河南翔宇医疗设备股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表,2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对2017年度、2018年度及2019年度、2020年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
(一)收入的确认 | |
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、(二十五)收入及 “五、(三十三)营业收入、营业成本”。2020年度收入18,591.01万元,2019年度收入42,741.50万元,2018年度收入35,885.75万元,2017年度收入28,913.59万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将收入的确认识别为关键审计事项。 | 2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计中与收入确认相关的主要审计程序包括: 1、选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 2、对当年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单、物流信息,评价相关收入确认是否符合公司收入确认会计政策。 3、结合产品类型及客户情况对收入、成本及毛利情况执行分析性复核程序,判断相关指标的增减变动是否合理。 4、实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对。 5、针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计 |
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四、 管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
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为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:梁谦海
(项目合伙人)
中国?上海 中国注册会计师:陈清松
二〇二〇年八月十二日
报表 第1页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并资产负债表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
流动资产: | |||||
货币资金 | 五(一) | 457,137,488.17 | 364,287,839.49 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 |
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | 五(二) | 5,000,000.00 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 五(三) | 1,597,304.00 | 600,000.00 | ||
应收账款 | 五(四) | 18,574,326.98 | 16,104,406.59 | 16,504,203.18 | 5,772,601.00 |
应收款项融资 | 五(五) | 793,004.00 | 2,322,112.25 | ||
预付款项 | 五(六) | 17,394,696.26 | 20,232,344.08 | 23,867,937.53 | 18,069,718.10 |
应收保费 | |||||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 | |||||
其他应收款 | 五(七) | 2,303,315.70 | 1,324,447.02 | 3,339,793.18 | 2,366,322.31 |
买入返售金融资产 | |||||
存货 | 五(八) | 138,707,081.66 | 142,554,271.14 | 133,257,597.89 | 109,413,991.60 |
合同资产 | 五(九) | 2,169,458.99 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 五(十) | 3,980,831.81 | 1,841,428.35 | 212,861,279.62 | 106,055,764.57 |
流动资产合计 | 646,060,203.57 | 548,666,848.92 | 411,094,792.35 | 261,126,743.97 | |
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | |||||
可供出售金融资产 | |||||
其他债权投资 | |||||
持有至到期投资 | |||||
长期应收款 | 五(十一) | 25,465,097.64 | 21,154,863.14 | 12,410,458.85 | |
长期股权投资 | 五(十二) | 2,680,569.95 | 3,139,625.89 | ||
其他权益工具投资 | |||||
其他非流动金融资产 | |||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 五(十三) | 96,420,884.04 | 98,096,833.75 | 97,016,055.63 | 94,350,446.32 |
在建工程 | 五(十四) | 1,077,906.47 | 147,248.10 | 5,024,429.65 | |
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 五(十五) | 50,779,424.24 | 44,625,494.03 | 34,251,582.56 | 35,259,748.51 |
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | 五(十六) | 635,007.95 | 712,867.84 | 959,333.82 | 998,306.55 |
递延所得税资产 | 五(十七) | 8,884,297.73 | 7,672,761.13 | 5,612,123.34 | 4,913,543.56 |
其他非流动资产 | 五(十八) | 3,302,181.00 | |||
非流动资产合计 | 189,245,369.02 | 175,402,445.78 | 150,396,802.30 | 140,546,474.59 | |
资产总计 | 835,305,572.59 | 724,069,294.70 | 561,491,594.65 | 401,673,218.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第2页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
流动负债: | |||||
短期借款 | 五(十九) | 50,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 五(二十) | 997,149.90 | 2,288,334.90 | ||
应付账款 | 五(二十一) | 17,224,926.42 | 22,702,953.95 | 18,227,978.98 | 10,241,611.09 |
预收款项 | 五(二十二) | 48,798,182.66 | 54,226,162.71 | 23,208,503.43 | |
合同负债 | 五(二十三) | 34,077,884.74 | |||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 | |||||
应付职工薪酬 | 五(二十四) | 16,655,270.82 | 14,189,011.46 | 11,801,841.67 | 8,286,776.91 |
应交税费 | 五(二十五) | 17,821,169.81 | 16,045,161.25 | 11,852,091.86 | 19,684,040.84 |
其他应付款 | 五(二十六) | 30,424,879.60 | 38,265,716.37 | 26,264,911.03 | 207,333,060.20 |
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 | |||||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | 五(二十七) | 7,063,257.01 | 2,763,049.60 | 2,055,383.22 | |
流动负债合计 | 174,264,538.30 | 145,052,410.19 | 124,428,369.47 | 278,753,992.47 | |
非流动负债: | |||||
保险合同准备金 | |||||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 五(二十八) | 36,533,005.60 | 31,740,403.36 | 22,252,630.93 | 23,832,281.41 |
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 36,533,005.60 | 31,740,403.36 | 22,252,630.93 | 23,832,281.41 | |
负债合计 | 210,797,543.90 | 176,792,813.55 | 146,681,000.40 | 302,586,273.88 | |
所有者权益: | |||||
股本 | 五(二十九) | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 71,600,000.00 |
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 五(三十) | 285,385,672.03 | 285,385,672.03 | 281,917,232.71 | 9,582,643.24 |
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | |||||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 五(三十一) | 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | 1,444,552.42 | 13,472,680.16 |
一般风险准备 | |||||
未分配利润 | 五(三十二) | 205,875,784.59 | 128,633,336.86 | 11,448,809.12 | 4,431,621.28 |
归属于母公司所有者权益合计 | 624,497,795.46 | 547,255,347.73 | 414,810,594.25 | 99,086,944.68 | |
少数股东权益 | 10,233.23 | 21,133.42 | |||
所有者权益合计 | 624,508,028.69 | 547,276,481.15 | 414,810,594.25 | 99,086,944.68 | |
负债和所有者权益总计 | 835,305,572.59 | 724,069,294.70 | 561,491,594.65 | 401,673,218.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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河南翔宇医疗设备股份有限公司
母公司资产负债表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
流动资产: | |||||
货币资金 | 373,305,090.01 | 307,198,713.31 | 10,426,087.20 | 8,755,797.26 | |
交易性金融资产 | 5,000,000.00 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 十五(一) | 1,597,304.00 | 600,000.00 | ||
应收账款 | 十五(二) | 11,563,308.62 | 11,732,972.90 | 17,792,098.40 | 3,749,792.03 |
应收款项融资 | 十五(三) | 793,004.00 | 2,322,112.25 | ||
预付款项 | 15,508,779.35 | 19,263,245.96 | 22,081,393.70 | 16,948,556.51 | |
其他应收款 | 十五(四) | 36,082,395.74 | 11,410,659.45 | 12,660,946.02 | 1,787,266.43 |
存货 | 114,827,416.89 | 117,226,370.41 | 107,996,358.59 | 95,678,305.82 | |
合同资产 | 1,636,592.69 | ||||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 2,335,009.64 | 397,580.88 | 195,350,080.40 | 104,222,173.87 | |
流动资产合计 | 561,051,596.94 | 469,551,655.16 | 367,904,268.31 | 231,741,891.92 | |
非流动资产: | |||||
债权投资 | |||||
可供出售金融资产 | |||||
其他债权投资 | |||||
持有至到期投资 | |||||
长期应收款 | 22,784,513.62 | 19,252,693.91 | 12,410,458.85 | ||
长期股权投资 | 十五(五) | 68,010,731.43 | 62,469,787.37 | 40,530,161.48 | 32,520,161.48 |
其他权益工具投资 | |||||
其他非流动金融资产 | |||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 94,688,888.18 | 96,130,544.37 | 94,910,839.25 | 92,420,657.81 | |
在建工程 | 523,829.41 | 147,248.10 | 5,024,429.65 | ||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 44,041,479.33 | 44,605,980.57 | 34,229,412.54 | 35,234,921.93 | |
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | 607,594.75 | 676,914.24 | 920,972.76 | 866,836.05 | |
递延所得税资产 | 7,083,978.26 | 6,468,684.18 | 4,362,402.35 | 4,191,419.77 | |
其他非流动资产 | 3,302,181.00 | ||||
非流动资产合计 | 241,043,195.98 | 229,604,604.64 | 187,511,495.33 | 170,258,426.69 | |
资产总计 | 802,094,792.92 | 699,156,259.80 | 555,415,763.64 | 402,000,318.61 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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河南翔宇医疗设备股份有限公司
母公司资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
流动负债: | |||||
短期借款 | 50,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
交易性金融负债 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 997,149.90 | 2,288,334.90 | |||
应付账款 | 10,937,847.06 | 15,847,496.58 | 19,211,313.48 | 19,881,421.06 | |
预收款项 | 45,112,099.93 | 51,282,735.44 | 20,481,769.94 | ||
合同负债 | 29,924,311.02 | ||||
应付职工薪酬 | 12,535,907.00 | 10,448,666.04 | 7,386,853.34 | 3,453,991.91 | |
应交税费 | 14,685,303.32 | 14,531,320.11 | 8,853,718.72 | 17,409,169.29 | |
其他应付款 | 34,491,503.45 | 35,991,542.57 | 25,326,085.36 | 199,448,982.46 | |
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | 6,523,292.42 | 2,763,049.60 | 2,055,383.22 | ||
流动负债合计 | 160,095,314.17 | 126,982,509.73 | 114,116,089.56 | 270,675,334.66 | |
非流动负债: | |||||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 35,668,005.60 | 31,740,403.36 | 22,252,630.93 | 23,832,281.41 | |
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 35,668,005.60 | 31,740,403.36 | 22,252,630.93 | 23,832,281.41 | |
负债合计 | 195,763,319.77 | 158,722,913.09 | 136,368,720.49 | 294,507,616.07 | |
所有者权益: | |||||
股本 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 71,600,000.00 | |
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 287,182,753.82 | 287,182,753.82 | 283,714,314.50 | 11,379,725.03 | |
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | |||||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | 1,444,552.42 | 13,472,680.16 | |
未分配利润 | 185,912,380.49 | 120,014,254.05 | 13,888,176.23 | 11,040,297.35 | |
所有者权益合计 | 606,331,473.15 | 540,433,346.71 | 419,047,043.15 | 107,492,702.54 | |
负债和所有者权益总计 | 802,094,792.92 | 699,156,259.80 | 555,415,763.64 | 402,000,318.61 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第5页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并利润表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、营业总收入 | 185,910,117.41 | 427,414,971.16 | 358,857,506.56 | 289,135,947.56 | |
其中:营业收入 | 五(三十三) | 185,910,117.41 | 427,414,971.16 | 358,857,506.56 | 289,135,947.56 |
利息收入 | |||||
已赚保费 | |||||
手续费及佣金收入 | |||||
二、营业总成本 | 125,809,760.74 | 312,219,547.46 | 291,469,137.08 | 221,620,900.96 | |
其中:营业成本 | 五(三十三) | 60,896,046.88 | 143,594,501.86 | 130,769,608.23 | 116,847,568.78 |
利息支出 | |||||
手续费及佣金支出 | |||||
退保金 | |||||
赔付支出净额 | |||||
提取保险责任准备金净额 | |||||
保单红利支出 | |||||
分保费用 | |||||
税金及附加 | 五(三十四) | 3,227,838.20 | 6,482,201.57 | 5,922,666.63 | 5,178,646.25 |
销售费用 | 五(三十五) | 35,216,192.66 | 94,292,964.99 | 97,070,420.85 | 61,337,537.47 |
管理费用 | 五(三十六) | 11,944,140.56 | 31,301,012.81 | 28,635,504.32 | 20,494,005.96 |
研发费用 | 五(三十七) | 19,702,455.09 | 41,493,126.09 | 28,816,696.26 | 17,419,961.49 |
财务费用 | 五(三十八) | -5,176,912.65 | -4,944,259.86 | 254,240.79 | 343,181.01 |
其中:利息费用 | 284,722.23 | 34,441.00 | 349,965.00 | ||
利息收入 | 5,059,270.95 | 4,645,187.21 | 54,235.55 | 485,248.22 | |
加:其他收益 | 五(三十九) | 30,624,740.11 | 34,417,536.61 | 25,220,184.71 | 11,016,314.51 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 五(四十) | -442,236.76 | 2,053,020.56 | 2,839,688.76 | 11,146.84 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -459,055.94 | -160,374.11 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五(四十一) | -1,019,234.05 | -1,438,826.70 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五(四十二) | -615,550.13 | -3,076,040.61 | -1,523,254.70 | -1,029,031.69 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五(四十三) | 18,945.91 | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 88,648,075.84 | 147,151,113.56 | 93,924,988.25 | 77,532,422.17 | |
加:营业外收入 | 五(四十四) | 133,844.02 | 556,499.39 | 445,189.14 | 189,074.67 |
减:营业外支出 | 五(四十五) | 567,255.77 | 291,839.89 | 490,184.15 | 861,824.01 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 88,214,664.09 | 147,415,773.06 | 93,879,993.24 | 76,859,672.83 | |
减:所得税费用 | 五(四十六) | 10,983,116.55 | 18,521,325.48 | 13,552,693.27 | 12,385,463.46 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 77,231,547.54 | 128,894,447.58 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 | |
(一)按经营持续性分类 | |||||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 77,231,547.54 | 128,894,447.58 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||||
(二)按所有权归属分类 | |||||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 77,242,447.73 | 128,976,314.16 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -10,900.19 | -81,866.58 | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||||
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||||
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||||
8.外币财务报表折算差额 | |||||
9.其他 | |||||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
七、综合收益总额 | 77,231,547.54 | 128,894,447.58 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 77,242,447.73 | 128,976,314.16 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | -10,900.19 | -81,866.58 | |||
八、每股收益: | 五(四十七) | ||||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.64 | 1.07 | 0.67 | ||
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.64 | 1.07 | 0.67 |
2017年发生同一控制下企业合并,被合并方在合并前实现的净利润为:3,974,207.87元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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河南翔宇医疗设备股份有限公司
母公司利润表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、营业收入 | 十五(六) | 171,457,061.00 | 392,390,678.13 | 333,114,939.24 | 269,693,694.65 |
减:营业成本 | 十五(六) | 66,048,828.26 | 155,483,443.16 | 139,376,036.46 | 122,625,823.11 |
税金及附加 | 2,719,898.88 | 5,655,648.04 | 5,143,581.89 | 4,567,344.35 | |
销售费用 | 29,567,260.13 | 75,531,370.29 | 79,913,452.83 | 45,771,079.86 | |
管理费用 | 10,003,680.19 | 26,788,441.00 | 23,318,926.46 | 15,458,323.50 | |
研发费用 | 18,293,899.51 | 28,226,986.86 | 19,061,242.73 | 12,063,563.85 | |
财务费用 | -5,138,455.74 | -4,969,045.63 | 130,339.84 | 361,679.85 | |
其中:利息费用 | 284,722.23 | 34,441.00 | 349,965.00 | ||
利息收入 | 5,034,323.32 | 4,614,656.62 | 26,699.43 | 459,515.17 | |
加:其他收益 | 28,099,569.41 | 32,531,015.57 | 21,277,150.48 | 10,432,838.48 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十五(七) | -442,236.76 | 1,815,440.28 | 2,536,413.86 | 11,146.84 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -459,055.94 | -160,374.11 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -406,116.80 | -1,064,277.06 | |||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -615,550.13 | -3,076,040.61 | -1,352,209.07 | -1,019,295.85 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 76,597,615.49 | 135,879,972.59 | 88,632,714.30 | 78,270,569.60 | |
加:营业外收入 | 36,370.68 | 299,804.29 | 417,996.95 | 180,357.30 | |
减:营业外支出 | 498,532.46 | 270,126.45 | 485,802.99 | 833,790.44 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 76,135,453.71 | 135,909,650.43 | 88,564,908.26 | 77,617,136.46 | |
减:所得税费用 | 10,237,327.27 | 17,991,786.19 | 12,406,917.25 | 11,659,284.38 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 65,898,126.44 | 117,917,864.24 | 76,157,991.01 | 65,957,852.08 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 65,898,126.44 | 117,917,864.24 | 76,157,991.01 | 65,957,852.08 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||||
五、其他综合收益的税后净额 | |||||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||||
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||||
8.外币财务报表折算差额 | |||||
9.其他 | |||||
六、综合收益总额 | 65,898,126.44 | 117,917,864.24 | 76,157,991.01 | 65,957,852.08 | |
七、每股收益: | |||||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.55 | 0.98 | 0.63 | ||
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.55 | 0.98 | 0.63 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并现金流量表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 188,009,412.88 | 484,476,267.25 | 437,966,022.79 | 342,719,205.24 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||||
向中央银行借款净增加额 | |||||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||||
收到再保业务现金净额 | |||||
保户储金及投资款净增加额 | |||||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||||
拆入资金净增加额 | |||||
回购业务资金净增加额 | |||||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||||
收到的税费返还 | 616,670.30 | 1,210,336.94 | 3,088,667.97 | 103,476.03 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五(四十八) | 39,993,466.72 | 58,305,776.46 | 21,038,727.10 | 11,949,504.89 |
经营活动现金流入小计 | 228,619,549.90 | 543,992,380.65 | 462,093,417.86 | 354,772,186.16 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 56,826,522.19 | 153,165,626.95 | 169,825,739.49 | 153,270,719.28 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||||
拆出资金净增加额 | |||||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||||
支付保单红利的现金 | |||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,989,174.83 | 99,748,795.95 | 90,010,782.07 | 55,128,302.15 | |
支付的各项税费 | 30,014,386.08 | 58,817,066.44 | 58,431,689.59 | 38,541,916.64 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五(四十八) | 31,690,437.26 | 76,317,135.78 | 69,626,166.00 | 48,518,305.33 |
经营活动现金流出小计 | 164,520,520.36 | 388,048,625.12 | 387,894,377.15 | 295,459,243.40 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 64,099,029.54 | 155,943,755.53 | 74,199,040.71 | 59,312,942.76 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||||
收回投资收到的现金 | |||||
取得投资收益收到的现金 | 16,819.18 | 2,250,877.73 | 2,802,205.70 | 11,146.84 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,410.00 | 3,931.43 | 40,007.00 | 31,603.87 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||
收到其他与投资活动有关的现金 | 五(四十八) | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 21,229.18 | 213,495,003.36 | 105,842,212.70 | 42,750.71 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,831,370.12 | 21,065,935.87 | 7,015,696.02 | 14,844,826.55 | |
投资支付的现金 | 3,300,000.00 | ||||
质押贷款净增加额 | |||||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 24,319,847.09 | ||||
支付其他与投资活动有关的现金 | 五(四十八) | 5,000,000.00 | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 19,831,370.12 | 24,365,935.87 | 242,575,737.31 | 117,844,826.55 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -19,810,140.94 | 189,129,067.49 | -136,733,524.61 | -117,802,075.84 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
吸收投资收到的现金 | 103,000.00 | 77,377,758.00 | 9,600,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 103,000.00 | ||||
取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 五(四十八) | 1,291,185.00 | 160,621,900.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 51,291,185.00 | 103,000.00 | 77,377,758.00 | 180,221,900.00 | |
偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | ||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 284,722.23 | 34,441.00 | 101,048,164.89 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五(四十八) | 1,200,000.00 | 2,788,334.90 | 4,000,000.00 | 22,800,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 1,484,722.23 | 2,788,334.90 | 14,034,441.00 | 123,848,164.89 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 49,806,462.77 | -2,685,334.90 | 63,343,317.00 | 56,373,735.11 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 45,482.31 | -54,660.48 | 9,497.46 | -10,683.23 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 94,140,833.68 | 342,332,827.64 | 818,330.56 | -2,126,081.20 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 361,999,504.59 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 | 20,974,427.59 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 456,140,338.27 | 361,999,504.59 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第8页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
母公司现金流量表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 175,365,907.27 | 439,231,949.02 | 390,598,557.60 | 308,093,448.86 | |
收到的税费返还 | |||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 37,097,545.35 | 57,796,257.77 | 20,129,632.53 | 11,349,371.47 | |
经营活动现金流入小计 | 212,463,452.62 | 497,028,206.79 | 410,728,190.13 | 319,442,820.33 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 70,692,849.82 | 186,964,131.43 | 178,866,099.48 | 125,161,794.66 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,759,846.16 | 57,639,024.93 | 50,527,273.97 | 33,754,179.37 | |
支付的各项税费 | 26,400,736.95 | 47,805,793.53 | 49,616,572.73 | 35,256,871.67 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 31,116,424.64 | 62,501,254.57 | 60,696,516.24 | 42,314,244.93 | |
经营活动现金流出小计 | 157,969,857.57 | 354,910,204.46 | 339,706,462.42 | 236,487,090.63 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 54,493,595.05 | 142,118,002.33 | 71,021,727.71 | 82,955,729.70 | |
二、投资活动产生的现金流量 | |||||
收回投资收到的现金 | |||||
取得投资收益收到的现金 | 16,819.18 | 1,975,814.39 | 2,536,413.86 | 11,146.84 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,410.00 | 639.01 | 40,007.00 | 31,603.87 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||||
收到其他与投资活动有关的现金 | 195,140,194.20 | 103,000,000.00 | |||
投资活动现金流入小计 | 21,229.18 | 197,116,647.60 | 105,576,420.86 | 42,750.71 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,420,136.28 | 20,307,747.56 | 6,371,280.29 | 13,318,736.13 | |
投资支付的现金 | 6,000,000.00 | 22,100,000.00 | 8,010,000.00 | 7,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 22,356,526.78 | ||||
支付其他与投资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | 195,140,194.20 | 103,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 18,420,136.28 | 42,407,747.56 | 231,878,001.27 | 123,318,736.13 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -18,398,907.10 | 154,708,900.04 | -126,301,580.41 | -123,275,985.42 | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
吸收投资收到的现金 | 77,377,758.00 | 9,600,000.00 | |||
取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,291,185.00 | 157,881,900.00 | |||
筹资活动现金流入小计 | 51,291,185.00 | 77,377,758.00 | 177,481,900.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | ||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 284,722.23 | 34,441.00 | 101,048,164.89 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,727,937.33 | 2,288,334.90 | 10,400,000.00 | 28,100,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 20,012,659.56 | 2,288,334.90 | 20,434,441.00 | 129,148,164.89 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 31,278,525.44 | -2,288,334.90 | 56,943,317.00 | 48,333,735.11 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 24,348.31 | -54,276.26 | 6,825.64 | -3,661.31 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 67,397,561.70 | 294,484,291.21 | 1,670,289.94 | 8,009,818.08 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 304,910,378.41 | 10,426,087.20 | 8,755,797.26 | 745,979.18 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 372,307,940.11 | 304,910,378.41 | 10,426,087.20 | 8,755,797.26 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第9页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2020年1-6月 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 285,385,672.03 | 13,236,338.84 | 128,633,336.86 | 547,255,347.73 | 21,133.42 | 547,276,481.15 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 285,385,672.03 | 13,236,338.84 | 128,633,336.86 | 547,255,347.73 | 21,133.42 | 547,276,481.15 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 77,242,447.73 | 77,242,447.73 | -10,900.19 | 77,231,547.54 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 77,242,447.73 | 77,242,447.73 | -10,900.19 | 77,231,547.54 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 285,385,672.03 | 13,236,338.84 | 205,875,784.59 | 624,497,795.46 | 10,233.23 | 624,508,028.69 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第10页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2019年度 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 281,917,232.71 | 1,444,552.42 | 11,448,809.12 | 414,810,594.25 | 414,810,594.25 | ||||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 281,917,232.71 | 1,444,552.42 | 11,448,809.12 | 414,810,594.25 | 414,810,594.25 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,468,439.32 | 11,791,786.42 | 117,184,527.74 | 132,444,753.48 | 21,133.42 | 132,465,886.90 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 128,976,314.16 | 128,976,314.16 | -81,866.58 | 128,894,447.58 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 3,468,439.32 | 3,468,439.32 | 103,000.00 | 3,571,439.32 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 103,000.00 | 103,000.00 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,468,439.32 | 3,468,439.32 | 3,468,439.32 | |||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | 11,791,786.42 | -11,791,786.42 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | 11,791,786.42 | -11,791,786.42 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 285,385,672.03 | 13,236,338.84 | 128,633,336.86 | 547,255,347.73 | 21,133.42 | 547,276,481.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第11页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2018年度 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 71,600,000.00 | 9,582,643.24 | 13,472,680.16 | 4,431,621.28 | 99,086,944.68 | 99,086,944.68 | ||||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 71,600,000.00 | 9,582,643.24 | 13,472,680.16 | 4,431,621.28 | 99,086,944.68 | 99,086,944.68 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 48,400,000.00 | 272,334,589.47 | -12,028,127.74 | 7,017,187.84 | 315,723,649.57 | 315,723,649.57 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 80,327,299.97 | 80,327,299.97 | 80,327,299.97 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,332,047.00 | 223,045,711.00 | 231,377,758.00 | 231,377,758.00 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 8,332,047.00 | 223,045,711.00 | 231,377,758.00 | 231,377,758.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | 1,444,552.42 | -1,444,552.42 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,444,552.42 | -1,444,552.42 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 40,067,953.00 | 45,270,286.87 | -13,472,680.16 | -71,865,559.71 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他 | 40,067,953.00 | 45,270,286.87 | -13,472,680.16 | -71,865,559.71 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | 4,018,591.60 | 4,018,591.60 | 4,018,591.60 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 281,917,232.71 | 1,444,552.42 | 11,448,809.12 | 414,810,594.25 | 414,810,594.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第12页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2017年度 | |||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
一、上年年末余额 | 62,000,000.00 | 2,713,522.00 | 6,876,894.95 | 49,950,850.58 | 121,541,267.53 | 121,541,267.53 | ||||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||
同一控制下企业合并 | 20,896,400.00 | -2,699,453.57 | 18,196,946.43 | 18,196,946.43 | ||||||||||
其他 | ||||||||||||||
二、本年年初余额 | 62,000,000.00 | 23,609,922.00 | 6,876,894.95 | 47,251,397.01 | 139,738,213.96 | 139,738,213.96 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,600,000.00 | -14,027,278.76 | 6,595,785.21 | -42,819,775.73 | -40,651,269.28 | -40,651,269.28 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 64,474,209.37 | 64,474,209.37 | 64,474,209.37 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 9,600,000.00 | -17,697,947.09 | -8,097,947.09 | -8,097,947.09 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 9,600,000.00 | 3,881,900.00 | 13,481,900.00 | 13,481,900.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
4.其他 | -21,579,847.09 | -21,579,847.09 | -21,579,847.09 | |||||||||||
(三)利润分配 | 6,595,785.21 | -107,293,985.10 | -100,698,199.89 | -100,698,199.89 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 6,595,785.21 | -6,595,785.21 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -100,698,199.89 | -100,698,199.89 | -100,698,199.89 | |||||||||||
4.其他 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
5.其他 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||||
(六)其他 | 3,670,668.33 | 3,670,668.33 | 3,670,668.33 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 71,600,000.00 | 9,582,643.24 | 13,472,680.16 | 4,431,621.28 | 99,086,944.68 | 99,086,944.68 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第13页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
母公司所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2020年1-6月 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 287,182,753.82 | 13,236,338.84 | 120,014,254.05 | 540,433,346.71 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 287,182,753.82 | 13,236,338.84 | 120,014,254.05 | 540,433,346.71 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 65,898,126.44 | 65,898,126.44 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 65,898,126.44 | 65,898,126.44 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 287,182,753.82 | 13,236,338.84 | 185,912,380.49 | 606,331,473.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第14页
河南翔宇医疗设备股份有限公司
母公司所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2019年度 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 283,714,314.50 | 1,444,552.42 | 13,888,176.23 | 419,047,043.15 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 283,714,314.50 | 1,444,552.42 | 13,888,176.23 | 419,047,043.15 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,468,439.32 | 11,791,786.42 | 106,126,077.82 | 121,386,303.56 | |||||||
(一)综合收益总额 | 117,917,864.24 | 117,917,864.24 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 3,468,439.32 | 3,468,439.32 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,468,439.32 | 3,468,439.32 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 11,791,786.42 | -11,791,786.42 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 11,791,786.42 | -11,791,786.42 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 287,182,753.82 | 13,236,338.84 | 120,014,254.05 | 540,433,346.71 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第15页
河南翔宇医疗设备股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2018年度 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 71,600,000.00 | 11,379,725.03 | 13,472,680.16 | 11,040,297.35 | 107,492,702.54 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 71,600,000.00 | 11,379,725.03 | 13,472,680.16 | 11,040,297.35 | 107,492,702.54 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 48,400,000.00 | 272,334,589.47 | -12,028,127.74 | 2,847,878.88 | 311,554,340.61 | ||||||
(一)综合收益总额 | 76,157,991.01 | 76,157,991.01 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,332,047.00 | 223,045,711.00 | 231,377,758.00 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 8,332,047.00 | 223,045,711.00 | 231,377,758.00 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 1,444,552.42 | -1,444,552.42 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 1,444,552.42 | -1,444,552.42 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 40,067,953.00 | 45,270,286.87 | -13,472,680.16 | -71,865,559.71 | |||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他 | 40,067,953.00 | 45,270,286.87 | -13,472,680.16 | -71,865,559.71 | |||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 4,018,591.60 | 4,018,591.60 | |||||||||
四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 283,714,314.50 | 1,444,552.42 | 13,888,176.23 | 419,047,043.15 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第16页
河南翔宇医疗设备股份有限公司母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 2017年度 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 62,000,000.00 | 2,713,522.00 | 6,876,894.95 | 52,376,430.37 | 123,966,847.32 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 62,000,000.00 | 2,713,522.00 | 6,876,894.95 | 52,376,430.37 | 123,966,847.32 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,600,000.00 | 8,666,203.03 | 6,595,785.21 | -41,336,133.02 | -16,474,144.78 | ||||||
(一)综合收益总额 | 65,957,852.08 | 65,957,852.08 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 9,600,000.00 | 4,995,534.70 | 14,595,534.70 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 9,600,000.00 | 3,881,900.00 | 13,481,900.00 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 1,113,634.70 | 1,113,634.70 | |||||||||
(三)利润分配 | 6,595,785.21 | -107,293,985.10 | -100,698,199.89 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 6,595,785.21 | -6,595,785.21 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -100,698,199.89 | -100,698,199.89 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | 3,670,668.33 | 3,670,668.33 | |||||||||
四、本期期末余额 | 71,600,000.00 | 11,379,725.03 | 13,472,680.16 | 11,040,297.35 | 107,492,702.54 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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河南翔宇医疗设备股份有限公司
财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
河南翔宇医疗设备股份有限公司(以下简称“翔宇医疗”或“本公司”)于2002年3月20日经内黄县工商行政管理局核准注册成立,2018年12 月24日变更为股份有限公司。法定代表人:何永正,注册资本: 12,000 万元,注册地址:河南省安阳市内黄县帝喾大道中段,统一社会信用代码:914105277474012089。经营范围: 生产:第一类、第二类医疗器械及配件、健身器材及配件;批发、零售:
第一类、第二类、第三类医疗器械及配件、预包装食品、纺织品、服装及日用品、文具用品、体育用品及器材、文化用品、家具、电器设备、电子产品、卫生洁具、计算机软件辅助设备、通信设备;假肢、轮椅、矫形器残疾人专用用品;磁、光记录材料、磁性材料及产品的研发、生产、销售;计算机及辅助设备技术服务,软件开发;工业控制及电子系统工程;信息系统集成服务;互联网信息服务;医疗器械研发、技术咨询服务;康复理疗信息咨询服务;房屋租赁、设备租赁;中药研发;从事货物和技术进出口业务。(依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表经公司董事会于2020年8月12日批准报出。
(二) 历史沿革
1、 安阳市翔宇医疗设备有限责任公司(以下简称“本公司”或“公司”),是经内黄县工商行政管理局批准于2002年3月20日成立的有限责任公司,公司初始注册资本为50万元,其中何永正出资20万元,占注册资本的40%;赵万里出资15万元,占注册资本的30%;郭艳玲出资15万元,占注册资本的30%。上述出资经内黄衡平会计师事务所出具内衡会验字【2002】第7号《验资报告》予以验证。
2、 2007年4月16日,公司召开股东会并作出决议,同意将公司注册资本增至518万元,增资468万元全部由股东何永正出资认缴,其中,货币出资110万元,实物资产出资358万元。本次变更后的股东及持股份额分别为:其中何永正出资488万元,占注册资本的94.20%;赵万里出资15万元,占注册资本的2.90%;郭艳玲出资15万元,占注册资本的2.90%。本次增资经河南同欣会计师事务所有限公司出具同欣验字【2007】第018号《验资报告》予以验证;本次增资的实物资产经安阳同
3-2-1-24
心资产评估事务所出具同心评报字【2007】第036号《资产评估报告》予以验证。
3、 2009年6月18日,公司召开股东会并作出决议,同意将公司注册资本增至1168万元,增资650万元全部由股东何永正出资认缴,其中以货币出资346万元,以实物资产出资304万元。本次变更后的股东及持股份额分别为:其中何永正出资1138万元,占注册资本的97.44%;赵万里出资15万元,占注册资本的1.28%;郭艳玲出资15万元,占注册资本的1.28%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2009】第67号《验资报告》予以验证;本次增资的实物资产经安阳蓝天资产评估有限公司出具安蓝评报字【2009】第51号《资产评估报告》予以验证。
4、 2012年8月8日,公司召开股东会并作出决议,同意原股东赵万里、郭艳玲持有公司的股权全部转让给郭军玲。本次变更后的股东及持股份额分别为:其中何永正出资1138万元,占注册资本的97.44%;郭军玲出资30万元,占注册资本的2.56%。
5、 2012年8月16日,公司召开股东会并作出决议,同意将公司注册资本增至3168万元,其中增资1530万元由股东何永正出资认缴,增资470万元由股东郭军玲出资认缴,上述增资认缴均为货币出资。本次变更后的股东及持股份额分别为:其中何永正出资2668万元,占注册资本的84.22%;郭军玲出资500万元,占注册资本的
15.78%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第67号《验资报告》予以验证。
6、 2012年9月11日,公司召开股东会并作出决议,同意将公司注册资本增至4188万元,其中增资850万元由股东何永正出资认缴,增资150万元由股东郭军玲出资认缴,另外20万元增资部分由何永红和郭秀玲分别以10万元认缴,上述增资认缴均为货币出资。本次变更后的股东及持股份额分别为:其中何永正出资3518万元,占注册资本的84%;郭军玲出资650万元,占注册资本的15.52%;何永红出资10万元,占注册资本的0.24%;郭秀玲出资10万元,占注册资本的0.24%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第80号《验资报告》予以验证。
7、 2012年12月16日,公司召开股东会并作出决议,同意将公司注册资本增至6200万元,其中增资1412万元由股东何永正出资认缴,增资600万元由股东郭军玲出资认缴,上述增资认缴均为货币出资;本次变更后的股东及持股份额分别为:
其中何永正出资4930万元,占注册资本的79.52%;郭军玲出资1250万元,占注册资本的20.16%;何永红出资10万元,占注册资本的0.16%;郭秀玲出资10万元,占注册资本的0.16%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第119号《验资报告》予以验证。
8、 2014年1月2日,公司召开股东会并作出决议,同意股东何永红、郭秀玲将所持有本公司的全部股权转让给股东郭军玲。本次变更后的股东及持股份额分别为:
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其中何永正出资4930万元,占注册资本的79.52%;郭军玲出资1270万元,占注册资本的20.48%。
9、 2017年8月16日,公司召开股东会并作出决议,股东何永正将所持公司股权比例76.52%(4744万元的出资额)转让给河南翔宇健康产业管理有限公司,股东郭军玲将所持有公司股权比例20.48%(1270万元的出资额)转让给河南翔宇健康产业管理有限公司。经本次变更后的股东及持股份额分别为:其中河南翔宇健康产业管理有限公司出资6014万元,占注册资本的97%;何永正出资186万元,占注册资本的3%。10、 2017年12月14日,公司召开股东会并作出决议,同意将公司注册资本由6200万元变更为7160万元,其中增资387万元由股东何永正出资认缴,增资573万元由安阳市启旭贸易咨询服务中心(有限合伙)认缴,上述出资均为货币出资;本次变更后的股东及持股份额分别为:其中河南翔宇健康产业管理有限公司出资6014万元,占注册资本的84%,何永正出资573万元,占注册资本的8%;安阳市启旭贸易咨询服务中心(有限合伙)出资573万元,占注册资本的8%。本次增资经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验,并于2017年12月27日出具双斗验字【2017】第00262号《验资报告》。
11、 2018年9月18日,公司召开股东会并作出决议,同意将注册资本由7160.00万元变更为7993.20万元,增资833.2047万元,新增股东4名,明细如下:
新增股东 | 增资金额(万元) |
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 319.7732 |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | 273.6804 |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 180.0529 |
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 59.6982 |
本次变更后公司股东投资情况如下:
股东名称 | 实收资本(万元) | 持股比例 |
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 6014.00 | 75.24% |
何永正 | 573.00 | 7.17% |
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 573.00 | 7.17% |
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 319.77 | 4.00% |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | 273.68 | 3.42% |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 180.05 | 2.25% |
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 59.70 | 0.75% |
合计 | 7993.20 | 100.00% |
本次增资经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验,并于2018年9月29日出具双
3-2-1-26
斗验字[2018]第00813号《验资报告》。
12、 2018年11月26日公司召开股东会并作出决议,公司名称由安阳市翔宇医疗设备有限责任公司变更为河南翔宇医疗设备有限责任公司。
13、 2018年11月29日,根据股东会决议,各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元,按原出资比例认购公司股份,按1:0.3039的比例折合股份总额,总计12,000.00万股,每股1元,共计股本人民币12,000.00万元,大于股本274,911,419.87元计入资本公积。上述出资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)湖北分所审验,并出具了信会师鄂报字[2018]第10026号验资报告。本次变更后公司股东投资情况如下:
股东名称 | 实收资本(万元) | 持股比例 |
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 9,028.6560 | 75.24% |
何永正 | 860.2320 | 7.17% |
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 860.2320 | 7.17% |
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 480.0720 | 4.00% |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | 410.8680 | 3.42% |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 270.3120 | 2.25% |
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 89.6280 | 0.75% |
合计 | 12,000.00 | 100.00% |
14、 截至2020年6月30日,本公司股本12,000.00万元。
(三) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | |||
2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
3-2-1-27
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
河南拓凯医疗器械有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 是 | 是 | 是 | 是 |
翔宇医疗康复设备成都有限公司 | 是 | 是 | 公司未成立 | 公司未成立 |
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 是 | 是 | 公司未成立 | 公司未成立 |
河南翔宇卫生防护有限公司 | 是 | 公司未成立 | 公司未成立 | 公司未成立 |
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、(九)金融工具、三、(十五)固定资产、三、(二十五)收入、
三、(二十六)政府补助”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30
3-2-1-28
日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次申报期间为2017年1月1日至2020年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
3-2-1-29
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
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原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
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者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
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(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之
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和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该
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金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)应收款项坏账准备:
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:金额100万元以上(含)的款项;单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客
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观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄分析法 | 金额与性质无上述特点的应收款项,及单独测试未减值的单项金额重大的应收款。 |
合并范围内关联方组合 | 合并范围内子公司不计提坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
2-3年 | 30 | 30 |
3-4年 | 50 | 50 |
4-5年 | 80 | 80 |
5年以上 | 100 | 100 |
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
合并范围内关联方组合 | 0.00 | 0.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由 | 应收款项金额虽然不重大,但是已经有确凿证据表明该应收款项已经发生减值 |
坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法
(2)包装物采用一次转销法
(十一) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
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(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)九、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
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的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注 “三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权益的具体内容和认定标准)账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
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因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5 | 9.50-19.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 19.00-31.67 |
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
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(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
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外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 工业用地年限许可 |
软件使用权 | 5年 | 可使用年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、厂区绿化费、软件服务费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
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总摊销年限最高不超过五年。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
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利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出
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最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
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(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直
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到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
仓库人员依据ERP系统审核后的出库单发货,依照客户需求选择物流、自送、客户自提等方式运输。1) 普通销售业务:
I、 选择物流方式的,企业依据物流公司提供的物流签收信息,确认已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已经取得对商品的控制权,确认销售收入。II、 选择自送方式的,企业依据客户的签收单,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已经取得对商品的控制权,确认销售收入。III、选择客户自提方式的,企业收到签收单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已经取得对商品的控制权,确认销售收入。IV、 国外销售业务,公司根据合同或订单的约定将产品出口报关,且取得报关单后,确认商品销售收入。
2) 带有融资性质的分期收款业务:
企业依据客户的中标通知书、双方签署的合同,按照合同中约定的条款,在获取签收单或运营确认单后确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已经取得对商品的控制权,并根据当年计算的折现率
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折现后确认收入。3) 技术服务收入:
企业依据合同确认合同履约义务,取得客户确认的服务明细后确认收入。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
仓库人员依据ERP系统审核后的出库单发货,依照客户需求选择物流、自送、客户自提等方式运输。1) 普通销售业务:
I、 选择物流方式的,企业依据物流公司提供的物流签收信息,确认已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已实现对商品的控制,确认销售收入。
II、 选择自送方式的,企业依据客户的签收单,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已实现对商品的控制,确认销售收入。
III、选择客户自提方式的,企业收到签收单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,对方已实现对商品的控制,确认销售收入。
IV、 国外销售业务,公司根据合同或订单的约定将产品出口报关,且取得报关单后,确认商品销售收入。2) 带有融资性质的分期收款业务:
企业依据客户的中标通知书、双方签署的合同,按照合同中约定的条款,
在获取签收单或运营确认单后确认已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方,对方已实现对商品的控制,并根据当年计算的折现率折现
后确认收入。
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3) 技术服务收入:
取得客户确认的服务明细后确认收入
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
收到政府补助资金时确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借
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款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)(以下合称“新金融工具准则”)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益,2018年度及2017年度的财务报表未做调整。公司首次执行金融工具准则对2019年1月1日财务报表相关项目影响:
合并资产负债表
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 |
应收票据 | 1,597,304.00 | 547,304.00 |
应收款项融资 | 不适用 | 1,050,000.00 |
其他流动资产 | 212,861,279.62 | 1,621,085.42 |
交易性金融资产 | 不适用 | 211,240,194.20 |
母公司资产负债表
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 |
应收票据 | 1,597,304.00 | 547,304.00 |
应收款项融资 | 不适用 | 1,050,000.00 |
其他流动资产 | 195,350,080.40 | 209,886.20 |
交易性金融资产 | 不适用 | 195,140,194.20 |
3-2-1-56
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
合并:
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
应收票据 | 摊余成本 | 1,597,304.00 | 应收票据 | 摊余成本 | 547,304.00 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,050,000.00 | |||
其他流动资产 | 摊余成本 | 212,861,279.62 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 1,621,085.42 |
交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 211,240,194.20 |
母公司
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
应收票据 | 摊余成本 | 1,597,304.00 | 应收票据 | 摊余成本 | 547,304.00 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,050,000.00 | |||
其他流动资产 | 摊余成本 | 195,350,080.40 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 209,886.20 |
交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 195,140,194.20 |
(2)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收
入准则”)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整。
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公司首次执行新收入准则对2020年1月1日财务报表相关项目影响:
合并资产负债表
项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收账款 | 16,104,406.59 | 14,192,395.08 | -1,912,011.51 | -1,912,011.51 | |
合同资产 | 1,912,011.51 | 1,912,011.51 | 1,912,011.51 | ||
预收款项 | 48,798,182.66 | -48,798,182.66 | -48,798,182.66 | ||
合同负债 | 43,184,232.00 | 43,184,232.00 | 43,184,232.00 | ||
其他流动负债 | 5,613,950.66 | 5,613,950.66 | 5,613,950.66 |
各项目调整情况的说明:
1、2020年1月1日将应收账款中核算的,已向客户转让商品而有权收取对价的,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的款项重分类至合同资产。
2、2020年1月1日将预收款项中核算的已经签订销售订单,已经形成合同履约义务的部分,重分类至合同负债,相应增值税部分重分类至其他流动负债。
母公司资产负债表
项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收账款 | 11,732,972.90 | 10,293,536.39 | -1,439,436.51 | -1,439,436.51 | |
合同资产 | 1,439,436.51 | 1,439,436.51 | 1,439,436.51 | ||
预收款项 | 45,112,099.93 | -45,112,099.93 | -45,112,099.93 | ||
合同负债 | 39,922,212.00 | 39,922,212.00 | 39,922,212.00 | ||
其他流动负债 | 5,189,887.93 | 5,189,887.93 | 5,189,887.93 |
各项目调整情况的说明:
1、2020年1月1日将应收账款中核算的,已向客户转让商品而有权收取对价的,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的款项重分类至合同资产。
2、2020年1月1日将预收款项中核算的已经签订销售订单,已经形成合同履约义务的部分,重分类至合同负债,相应增值税部分重分类至其他流动负债。
3-2-1-58
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下:
公司日常经营活动业务中,以买断式销售商品为主,自2020年1月1日起执行新收入准则,不存在对未完成的合同的累积影响数调整。
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影响如下(增加/(减少)):
受影响的资产负债表项目 | 2020年6月30日 | |
合并 | 母公司 | |
应收账款 | -2,169,458.99 | -1,636,592.69 |
合同资产 | 2,169,458.99 | 1,636,592.69 |
预收款项 | -38,508,009.76 | -33,814,471.45 |
合同负债 | 34,077,884.74 | 29,924,311.02 |
其他流动负债 | 4,430,125.02 | 3,890,160.43 |
2、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
(1)执行《企业会计准则第16号——政府补助》(2017年修订)
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。本公司2017年度及以后期间的财务报表已执行该准则,执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。本公司自2017年5月28日起执行该准则,执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则,2018年度及2017年度的财务报表不做调整,执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则,2018年度及2017年度的财务报表不做调整,执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(5)执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时
3-2-1-60
引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(6)执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》(财会[2019]22号),适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企业)。该规定自2020年1月1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定,2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做调整,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(7)执行一般企业财务报表格式的修订
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 | 2017年列示持续经营净利润64,474,209.37元。 |
(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。 | 2017年调减营业外收入11,016,314.51元,调增其他收益11,016,314.51元。 |
(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 | 2017年调减营业外收入18,945.91元,调增资产处置收益18,945.91元。 |
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 影响金额 |
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会计政策变更的内容和原因 | 影响金额 |
(1)资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | “应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”合并列示为“其他应收款”。2017、2018年金额分别为2,366,322.31元、3,339,793.18元。 |
(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 调减“管理费用”重分类至研发费用。 调减管理费用2017年17,419,961.49元、2018年28,816,696.26元。 调增研发费用2017年17,419,961.49元、2018年28,816,696.26元。 |
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
(1)将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”及“应收账款”;将原“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。 | (1)“应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应收账款”。应收票据2017-2019年分别列示为600,000.00元、1,597,304.00元、0元。应收账款2017-2019年分别列示为5,772,601.00元、16,504,203.18元、16,104,406.59元。 (2)“应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应付账款”。应付票据2017-2019年分别列示为0元、0元、2,288,334.90元。应付账款2017-2019年分别列示为10,241,611.09元、18,227,978.98元、22,702,953.95元。 |
(2)利润表中,新增“信用减值损失”项目,反映企业按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号);将原“减:资产减值损失”项目调整为“加:资产减值损失(损失以“-”列示)” | 信用减值损失2019年金额为-1,438,826.70元。 资产减值损失2017-2019年分别列示为:-1,029,031.69元、-1,523,254.70元、-3,076,040.61元。 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率(%) | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
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增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13、6 | 16、13、6 | 17、16、6 | 17、6 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税、消费税计缴 | 7、5 | 7、5 | 7、5 | 7、5 |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15、25 | 15、20、25 | 15、20、25 | 15、20、25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
纳税主体名称 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 15% | 20% | 15% | 15% |
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 25% | 25% | 20% | 20% |
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
河南拓凯医疗器械有限公司 | 25% | 20% | 25% | 25% |
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 25% | 25% | 25% | 25% |
翔宇医疗康复设备成都有限公司 | 25% | 25% | 公司未成立 | 公司未成立 |
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 25% | 25% | 公司未成立 | 公司未成立 |
河南翔宇卫生防护有限公司 | 25% | 公司未成立 | 公司未成立 | 公司未成立 |
(二) 主要的税收优惠
1、 增值税:
(1)软件产品即征即退
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100号文)的规定:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%、16%、13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。按该规定,河南翔宇医疗设备股份有限公司、郑州捷创睿软件开发有限公司、捷创睿(天津)技术服务有限公司自行研发生产的非嵌入式软件产品适用即征即退政策。
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(2)残疾人专用产品增值税免税
根据《财政部 国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》(财税字〔1994〕60号)的规定:供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器),免征增值税。
2、 企业所得税:
(1)高新技术企业
河南翔宇医疗设备股份有限公司于2014年7月31日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GF201441000022,有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。。2017年8月29日,公司继续取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201741000098,有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。河南瑞禾医疗器械有限责任公司于2017年8月29日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号: GR201741000209,有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。郑州捷创睿软件开发有限公司于2016年12月01日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号: GR201641000167,有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。2019年12月3日公司继续取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201941001400,有效期为三年。有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(2)小型微利企业
根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号)、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号)、《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》〔财税2017〕43号)、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》〔财税
3-2-1-64
〔2018〕77号)以及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)文件规定,安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司2017、2018年度、河南瑞禾医疗器械有限责任公司2019年度、河南拓凯医疗器械有限公司2019年度享受小型微利企业相关税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
库存现金 | 83,150.36 | 92,648.60 | 71,900.55 | 120,686.33 |
银行存款 | 456,057,187.91 | 361,906,855.99 | 19,594,776.40 | 18,727,660.06 |
其他货币资金 | 997,149.90 | 2,288,334.90 | ||
合计 | 457,137,488.17 | 364,287,839.49 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其中使用受限制的货币资金明细如下:
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票保证金 | 997,149.90 | 2,288,334.90 | ||
合计 | 997,149.90 | 2,288,334.90 |
截至2020年6月30日,其他货币资金中:
1、银行承兑汇票保证金人民币997,149.90元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
类别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,000,000.00 | |
其中:未满足SPPI测试的结构性存款 | 5,000,000.00 | |
合计 | 5,000,000.00 |
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票 | 1,050,000.00 | 600,000.00 | ||
商业承兑汇票 | 547,304.00 | |||
合计 | 1,597,304.00 | 600,000.00 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
银行承兑汇票 | 1,342,999.57 | 788,320.00 | ||||||
合计 | 1,342,999.57 | 788,320.00 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内 | 14,157,291.09 | 14,409,553.65 | 15,543,654.35 | 3,808,020.61 |
1至2年 | 4,824,251.64 | 1,866,860.58 | 694,596.98 | 2,166,667.36 |
2至3年 | 695,046.08 | 113,053.00 | 1,542,258.96 | 99,970.00 |
3至4年 | 113,053.00 | 1,305,162.00 | 30,610.00 | 254,954.00 |
4至5年 | 1,200,076.00 | 17,190.00 | 88,540.00 | 37,624.00 |
5年以上 | 125,254.00 | 113,064.00 | 32,524.00 | |
小计 | 21,114,971.81 | 17,824,883.23 | 17,932,184.29 | 6,367,235.97 |
减:坏账准备 | 2,540,644.83 | 1,720,476.64 | 1,427,981.11 | 594,634.97 |
合计 | 18,574,326.98 | 16,104,406.59 | 16,504,203.18 | 5,772,601.00 |
3-2-1-66
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年6月30日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 21,114,971.81 | 100.00 | 2,540,644.83 | 12.03 | 18,574,326.98 |
其中: | |||||
信用风险特征组合 | 21,114,971.81 | 100.00 | 2,540,644.83 | 12.03 | 18,574,326.98 |
合计 | 21,114,971.81 | 100.00 | 2,540,644.83 | 18,574,326.98 |
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 17,824,883.23 | 100.00 | 1,720,476.64 | 9.65 | 16,104,406.59 |
其中: | |||||
信用风险特征组合 | 17,824,883.23 | 100.00 | 1,720,476.64 | 9.65 | 16,104,406.59 |
合计 | 17,824,883.23 | 100.00 | 1,720,476.64 | 16,104,406.59 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:信用风险特征组合
名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 14,157,291.09 | 707,864.55 | 5.00 | 14,409,553.65 | 720,477.68 | 5.00 |
1至2年 | 4,824,251.64 | 482,425.16 | 10.00 | 1,866,860.58 | 186,686.06 | 10.00 |
2至3年 | 695,046.08 | 208,513.82 | 30.00 | 113,053.00 | 33,915.90 | 30.00 |
3至4年 | 113,053.00 | 56,526.50 | 50.00 | 1,305,162.00 | 652,581.00 | 50.00 |
4至5年 | 1,200,076.00 | 960,060.80 | 80.00 | 17,190.00 | 13,752.00 | 80.00 |
5年以上 | 125,254.00 | 125,254.00 | 100.00 | 113,064.00 | 113,064.00 | 100.00 |
合计 | 21,114,971.81 | 2,540,644.83 | 17,824,883.23 | 1,720,476.64 |
3-2-1-67
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,932,184.29 | 100.00 | 1,427,981.11 | 7.96 | 16,504,203.18 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 17,932,184.29 | 100.00 | 1,427,981.11 | 16,504,203.18 |
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,367,235.97 | 100.00 | 594,634.97 | 9.34 | 5,772,601.00 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 6,367,235.97 | 100.00 | 594,634.97 | 5,772,601.00 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 15,543,654.35 | 777,182.72 | 5.00 | 3,808,020.61 | 190,401.03 | 5.00 |
1至2年 | 694,596.98 | 69,459.70 | 10.00 | 2,166,667.36 | 216,666.74 | 10.00 |
2至3年 | 1,542,258.96 | 462,677.69 | 30.00 | 99,970.00 | 29,991.00 | 30.00 |
3-2-1-68
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3至4年 | 30,610.00 | 15,305.00 | 50.00 | 254,954.00 | 127,477.00 | 50.00 |
4至5年 | 88,540.00 | 70,832.00 | 80.00 | 37,624.00 | 30,099.20 | 80.00 |
5年以上 | 32,524.00 | 32,524.00 | 100.00 | |||
合计 | 17,932,184.29 | 1,427,981.11 | 6,367,235.97 | 594,634.97 |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.01.01 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
信用风险特征组合 | 1,720,476.64 | -138,879.45 | 1,581,597.19 | 959,047.64 | 2,540,644.83 | ||
合计 | 1,720,476.64 | -138,879.45 | 1,581,597.19 | 959,047.64 | 2,540,644.83 |
注:公司首次执行新收入准则影响,2020年1月1日应收账款坏账准备调整至合同资产减值准备-138,879.45元。
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
信用风险特征组合 | 1,427,981.11 | 1,427,981.11 | 292,495.53 | 1,720,476.64 | ||
合计 | 1,427,981.11 | 1,427,981.11 | 292,495.53 | 1,720,476.64 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险特征组合 | 594,634.97 | 833,346.14 | 1,427,981.11 | ||
合计 | 594,634.97 | 833,346.14 | 1,427,981.11 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 |
3-2-1-69
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险特征组合 | 787,327.94 | 192,692.97 | 594,634.97 | ||
合计 | 787,327.94 | 192,692.97 | 594,634.97 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 2020.6.30 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
郑州大学第五附属医院 | 3,210,965.00 | 15.21 | 178,746.50 |
中国人民解放军***部队 | 1,225,900.00 | 5.81 | 61,295.00 |
四平市中医医院 | 1,147,475.00 | 5.43 | 917,980.00 |
广东省工伤康复中心 | 1,069,050.00 | 5.06 | 53,527.50 |
西安国际医学中心 | 925,155.90 | 4.38 | 46,257.80 |
合计 | 7,578,545.90 | 35.89 | 1,257,806.80 |
单位名称 | 2019.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
四平市中医医院 | 1,247,475.00 | 7.00 | 623,737.50 |
西安国际医学中心 | 925,155.90 | 5.19 | 46,257.80 |
界首市中医院 | 850,000.00 | 4.77 | 42,500.00 |
新乡医学院三全学院 | 657,862.96 | 3.69 | 32,893.15 |
〇五单位***部 | 549,146.00 | 3.08 | 54,914.60 |
合计 | 4,229,639.86 | 23.73 | 800,303.05 |
单位名称 | 2018.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
〇五单位***部 | 8,626,750.00 | 48.11 | 431,337.50 |
四平市中医医院 | 1,333,475.00 | 7.44 | 400,042.50 |
威海市中医院 | 624,328.00 | 3.48 | 31,216.40 |
合肥京东方医院有限公司 | 550,000.00 | 3.07 | 27,500.00 |
3-2-1-70
单位名称 | 2018.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
青海德佑弘康康复服务有限公司 | 508,252.00 | 2.83 | 50,825.20 |
合计 | 11,642,805.00 | 64.93 | 940,921.60 |
单位名称 | 2017.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
四平市中医医院 | 1,471,475.00 | 23.11 | 147,147.50 |
青州永华养老产业发展有限公司 | 540,000.00 | 8.48 | 27,000.00 |
青海德佑弘康康复服务有限公司 | 508,252.00 | 7.98 | 25,412.60 |
新乡医学院三全学院 | 378,525.00 | 5.94 | 37,852.50 |
贵州康达中西药业有限公司 | 300,000.00 | 4.71 | 15,000.00 |
合计 | 3,198,252.00 | 50.22 | 252,412.60 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
应收票据 | 793,004.00 | 2,322,112.25 |
合计 | 793,004.00 | 2,322,112.25 |
项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 1,050,000.00 | 3,318,375.85 | 2,046,263.60 | 2,322,112.25 | ||
合计 | 1,050,000.00 | 3,318,375.85 | 2,046,263.60 | 2,322,112.25 |
3-2-1-71
项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.6.30 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 2,322,112.25 | 793,004.00 | 2,322,112.25 | 793,004.00 | ||
合计 | 2,322,112.25 | 793,004.00 | 2,322,112.25 | 793,004.00 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 8,850,946.23 | 50.88 | 16,610,015.66 | 82.10 | 20,366,366.86 | 85.32 | 14,476,708.50 | 80.12 |
1至2年 | 6,172,861.03 | 35.49 | 2,319,628.42 | 11.46 | 1,968,383.30 | 8.25 | 3,558,029.60 | 19.69 |
2至3年 | 1,904,060.00 | 10.95 | 1,258,000.00 | 6.22 | 1,503,039.37 | 6.30 | 34,980.00 | 0.19 |
3年以上 | 466,829.00 | 2.68 | 44,700.00 | 0.22 | 30,148.00 | 0.13 | ||
合计 | 17,394,696.26 | 100.00 | 20,232,344.08 | 100.00 | 23,867,937.53 | 100.00 | 18,069,718.10 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
项目 | 2020.6.30 | 未及时结算的原因 |
郑州大学 | 4,437,852.50 | 合同正在执行中 |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 2,326,189.00 | 预付采购款,产品尚未交付 |
合计 | 6,764,041.50 |
项目 | 2019.12.31 | 未及时结算的原因 |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 3,162,060.00 | 预付采购款,产品尚未交付 |
合计 | 3,162,060.00 |
项目 | 2018.12.31 | 未及时结算的原因 |
(香港)A Squared Ltd. | 1,878,929.42 | 产品尚未交付 |
3-2-1-72
项目 | 2018.12.31 | 未及时结算的原因 |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 1,258,000.00 | 预付采购款,产品尚未交付 |
合计 | 3,136,929.42 |
项目 | 2017.12.31 | 未及时结算的原因 |
(香港)A Squared Ltd. | 2,818,365.51 | 产品尚未交付 |
合计 | 2,818,365.51 |
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 2020.6.30 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
郑州大学 | 4,437,852.50 | 25.51 |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 2,898,469.00 | 16.66 |
深圳英智科技有限公司 | 1,125,000.00 | 6.47 |
安阳工学院 | 970,873.74 | 5.58 |
山东大学 | 776,699.03 | 4.47 |
合计 | 10,208,894.27 | 58.69 |
预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
郑州大学 | 4,933,433.55 | 24.38 |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 3,206,760.00 | 15.85 |
(韩国)YOUNG IL M CO., LTD | 1,218,951.43 | 6.02 |
深圳英智科技有限公司 | 1,125,000.00 | 5.56 |
(德国)Asclepion Laser Technologies Gmbh | 1,051,184.75 | 5.20 |
合计 | 11,535,329.73 | 57.01 |
预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 4,689,693.80 | 19.65 |
(意大利)idrogenetsrl | 3,560,051.14 | 14.92 |
(香港)A Squared Ltd. | 2,411,796.77 | 10.10 |
青岛蓝鲸国际物流有限公司 | 1,251,375.52 | 5.24 |
3-2-1-73
预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
(台湾)THUNDERTIGERCORP | 1,071,535.70 | 4.49 |
合计 | 12,984,452.93 | 54.40 |
预付对象 | 2017.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
(香港)A Squared Ltd. | 3,368,655.38 | 18.64 |
(台湾)TTBIOCORPORATION | 1,304,962.10 | 7.22 |
深圳讯丰通医疗股份有限公司 | 1,271,450.00 | 7.04 |
乔山健康科技(上海)有限公司上海分公司 | 1,120,000.00 | 6.20 |
(法国)RMINGENIERIE | 1,039,926.25 | 5.76 |
合计 | 8,104,993.73 | 44.86 |
(七) 其他应收款
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应收利息 | 37,483.06 | |||
应收股利 | ||||
其他应收款项 | 2,303,315.70 | 1,324,447.02 | 3,302,310.12 | 2,366,322.31 |
合计 | 2,303,315.70 | 1,324,447.02 | 3,339,793.18 | 2,366,322.31 |
1、 应收利息
(1)应收利息分类
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
理财产品利息 | 37,483.06 | |||
合计 | 37,483.06 |
2、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内 | 2,147,767.24 | 822,013.59 | 2,937,843.17 | 2,041,137.24 |
1至2年 | 243,663.12 | 757,330.34 | 486,882.00 | 450,194.59 |
3-2-1-74
账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
2至3年 | 339,081.34 | 698,820.56 | 85,379.00 | 26,800.00 |
3至4年 | 545,120.56 | 427,207.75 | 26,800.00 | 5,000.00 |
4至5年 | 427,207.75 | 4,034.00 | ||
5年以上 | ||||
小计 | 3,702,840.01 | 2,705,372.24 | 3,536,904.17 | 2,527,165.83 |
减:坏账准备 | 1,399,524.31 | 1,380,925.22 | 234,594.05 | 160,843.52 |
合计 | 2,303,315.70 | 1,324,447.02 | 3,302,310.12 | 2,366,322.31 |
说明:其他应收款2019年账龄变化较大的原因系2019年将(香港)A SquaredLtd.从预付款项重分类至其他应收款并全额计提坏账。
(2)按分类披露
2020年6月30日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 1,232,009.65 | 33.27 | 1,232,009.65 | 100.00 | |
其中: | |||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 1,232,009.65 | 33.27 | 1,232,009.65 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 2,470,830.36 | 66.73 | 167,514.66 | 6.78 | 2,303,315.70 |
其中: | |||||
信用风险特征组合 | 2,470,830.36 | 66.73 | 167,514.66 | 6.78 | 2,303,315.70 |
合计 | 3,702,840.01 | 100.00 | 1,399,524.31 | 2,303,315.70 |
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 1,232,009.65 | 45.54 | 1,232,009.65 | 100.00 | |
其中: | |||||
单项金额重大并单独 | 1,232,009.65 | 45.54 | 1,232,009.65 | 100.00 |
3-2-1-75
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按组合计提坏账准备 | 1,473,362.59 | 54.46 | 148,915.57 | 10.11 | 1,324,447.02 |
其中: | |||||
信用风险特征组合 | 1,473,362.59 | 54.46 | 148,915.57 | 10.11 | 1,324,447.02 |
合计 | 2,705,372.24 | 100.00 | 1,380,925.22 | 1,324,447.02 |
按单项计提坏账准备:
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
名称 | 2020.6.30 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
(香港)A Squared Ltd. | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 | 预付货款预计无法收回 |
合计 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 |
名称 | 2019.12.31 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
(香港)A Squared Ltd. | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 | 预付货款预计无法收回 |
合计 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:信用风险特征组合
名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 2,147,767.24 | 107,388.35 | 5.00 | 822,013.59 | 41,100.67 | 5.00 |
1至2年 | 243,663.12 | 24,366.31 | 10.00 | 437,949.00 | 43,794.90 | 10.00 |
3-2-1-76
名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
2至3年 | 19,700.00 | 5,910.00 | 30.00 | 213,400.00 | 64,020.00 | 30.00 |
3至4年 | 59,700.00 | 29,850.00 | 50.00 | |||
4至5年 | ||||||
5年以上 | ||||||
合计 | 2,470,830.36 | 167,514.66 | 1,473,362.59 | 148,915.57 |
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,536,904.17 | 100.00 | 234,594.05 | 6.63 | 3,302,310.12 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 3,536,904.17 | 100.00 | 234,594.05 | 3,302,310.12 |
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计 | 2,527,165.83 | 100.00 | 160,843.52 | 6.36 | 2,366,322.31 |
3-2-1-77
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
提坏账准备的其他应收款项 | |||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 2,527,165.83 | 100.00 | 160,843.52 | 2,366,322.31 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2,937,843.17 | 146,892.15 | 5.00 | 2,041,137.24 | 102,056.86 | 5.00 |
1至2年 | 486,882.00 | 48,688.20 | 10.00 | 450,194.59 | 45,019.46 | 10.00 |
2至3年 | 85,379.00 | 25,613.70 | 30.00 | 26,800.00 | 8,040.00 | 30.00 |
3至4年 | 26,800.00 | 13,400.00 | 50.00 | 5,000.00 | 2,500.00 | 50.00 |
4至5年 | 4,034.00 | 3,227.20 | 80.00 | |||
5年以上 | ||||||
合计 | 3,536,904.17 | 234,594.05 | 2,527,165.83 | 160,843.52 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.12.31余额 | 148,915.57 | 1,232,009.65 | 1,380,925.22 | |
2019.12.31余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 18,599.09 | 18,599.09 |
3-2-1-78
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020.6.30余额 | 167,514.66 | 1,232,009.65 | 1,399,524.31 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.1.1余额 | 234,594.05 | 234,594.05 | ||
2019.1.1余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | ||
本期转回 | 85,678.48 | 85,678.48 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019.12.31余额 | 148,915.57 | 1,232,009.65 | 1,380,925.22 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.12.31余额 | 1,473,362.59 | 1,232,009.65 | 2,705,372.24 |
3-2-1-79
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.12.31余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 997,467.77 | 997,467.77 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | ||||
其他变动 | ||||
2020.6.30余额 | 2,470,830.36 | 1,232,009.65 | 3,702,840.01 |
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.1.1余额 | 3,536,904.17 | 3,536,904.17 | ||
2019.1.1余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | 2,063,541.58 | 2,063,541.58 | ||
其他变动 | ||||
2019.12.31余额 | 1,473,362.59 | 1,232,009.65 | 2,705,372.24 |
3-2-1-80
(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险特征组合 | 148,915.57 | 18,599.09 | 167,514.66 | ||
按单项计提坏账准备 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | |||
合计 | 1,380,925.22 | 18,599.09 | 1,399,524.31 |
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
信用风险特征组合 | 234,594.05 | 234,594.05 | 85,678.48 | 148,915.57 | ||
按单项计提坏账准备 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | ||||
合计 | 234,594.05 | 234,594.05 | 1,232,009.65 | 85,678.48 | 1,380,925.22 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险特征组合 | 160,843.52 | 73,750.53 | 234,594.05 | ||
合计 | 160,843.52 | 73,750.53 | 234,594.05 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险特征组合 | 284,605.23 | 122,261.71 | 1,500.00 | 160,843.52 | |
合计 | 284,605.23 | 122,261.71 | 1,500.00 | 160,843.52 |
(5)按款项性质分类情况
款项性质 | 账面余额 | |||
2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-81
款项性质 | 账面余额 | |||
2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
往来款 | 2,171,513.52 | 1,529,299.05 | 1,486,241.21 | 1,286,298.20 |
保证金 | 1,301,255.80 | 1,101,369.00 | 1,905,058.10 | 602,815.00 |
备用金 | 162,547.70 | 21,773.99 | 56,830.00 | 606,804.87 |
其他 | 67,523.00 | 52,930.20 | 88,774.86 | 31,247.76 |
合计 | 3,702,840.02 | 2,705,372.24 | 3,536,904.17 | 2,527,165.83 |
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 2020.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
(香港)A Squared Ltd. | 往来款 | 1,232,009.65 | 2-4年 | 33.27 | 1,232,009.65 |
成都海峡两岸科技产业开发园管委会 | 保证金 | 700,000.00 | 1年以内 | 18.90 | 35,000.00 |
中国移动通信集团河南有限公司安阳市内黄分公司 | 往来款 | 219,477.73 | 1年以内 | 5.93 | 10,973.89 |
郑州大学第五附属医院 | 保证金 | 190,019.00 | 1年以内 | 5.13 | 10,001.00 |
江苏博济堂科技创业服务有限公司 | 往来款 | 188,700.61 | 1年以内 | 5.10 | 9,435.03 |
合计 | 2,530,206.99 | 68.33 | 1,297,419.57 |
单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
(香港)A Squared Ltd. | 往来款 | 1,232,009.65 | 2-4年 | 45.54 | 1,232,009.65 |
〇五单位***部 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.39 | 10,000.00 |
中国人民解放军**** | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 7.39 | 20,000.00 |
3-2-1-82
单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
内黄县扶贫开发办公室 | 保证金 | 200,000.00 | 2-3年 | 7.39 | 60,000.00 |
中国人民解放军****物资采购站 | 保证金 | 150,000.00 | 1-2年 | 5.54 | 15,000.00 |
合计 | 1,982,009.65 | 73.25 | 1,337,009.65 |
单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
中国人民解放军**** | 保证金 | 228,892.00 | 1年以内 | 6.47 | 11,444.60 |
内黄县扶贫开发办公室 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 5.65 | 20,000.00 |
中国人民解放军**** | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.65 | 10,000.00 |
中国人民解放军****物资采购站 | 保证金 | 165,000.00 | 1年以内 | 4.67 | 8,250.00 |
阳信县公共资源交易中心 | 保证金 | 144,396.70 | 1年以内 | 4.08 | 7,219.84 |
合计 | 938,288.70 | 26.52 | 57,341.54 |
单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
内黄县扶贫开发办公室 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.91 | 10,000.00 |
中国人民****后勤部物资采购站 | 保证金 | 140,000.00 | 2年以内 | 5.54 | 13,000.00 |
河南明康医疗器械销 | 往来款 | 80,000.00 | 1年以内 | 3.17 | 4,000.00 |
3-2-1-83
单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
售有限公司 | |||||
北京韩美德科贸有限公司 | 保证金 | 80,000.00 | 1年以内 | 3.17 | 4,000.00 |
河南省中医药研究院附属医院 | 保证金 | 68,000.00 | 1年以内 | 2.69 | 3,400.00 |
合计 | 568,000.00 | 22.48 | 34,400.00 |
3-2-1-84
(八) 存货
1、 存货分类
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 47,595,014.99 | 1,134,733.62 | 46,460,281.37 | 45,379,635.86 | 968,449.46 | 44,411,186.40 | 35,989,254.23 | 217,042.23 | 35,772,212.00 | 23,418,303.71 | 148,448.33 | 23,269,855.38 |
在产品 | 9,050,120.25 | 9,050,120.25 | 10,242,357.17 | 10,242,357.17 | 13,077,278.33 | 13,077,278.33 | 10,798,020.73 | 10,798,020.73 | ||||
库存商品 | 85,790,357.91 | 4,920,799.90 | 80,869,558.01 | 87,601,956.94 | 4,471,533.93 | 83,130,423.01 | 81,342,605.57 | 2,146,900.55 | 79,195,705.02 | 73,663,403.41 | 1,599,336.42 | 72,064,066.99 |
周转材料 | 24,260.23 | 24,260.23 | 28,645.16 | 28,645.16 | 30,211.98 | 30,211.98 | 34,362.61 | 34,362.61 | ||||
发出商品 | 1,827,553.04 | 1,827,553.04 | 4,273,227.04 | 4,273,227.04 | 5,147,188.24 | 5,147,188.24 | 2,690,060.19 | 2,690,060.19 | ||||
委托加工物资 | 475,308.76 | 475,308.76 | 468,432.36 | 468,432.36 | 35,002.32 | 35,002.32 | 557,625.70 | 557,625.70 | ||||
合计 | 144,762,615.18 | 6,055,533.52 | 138,707,081.66 | 147,994,254.53 | 5,439,983.39 | 142,554,271.14 | 135,621,540.67 | 2,363,942.78 | 133,257,597.89 | 111,161,776.35 | 1,747,784.75 | 109,413,991.60 |
3-2-1-85
2、 存货跌价准备
项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.6.30 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 968,449.46 | 166,284.16 | 1,134,733.62 | |||
在产品 | ||||||
库存商品 | 4,471,533.93 | 449,265.97 | 4,920,799.90 | |||
周转材料 | ||||||
发出商品 | ||||||
委托加工物资 | ||||||
合计 | 5,439,983.39 | 615,550.13 | 6,055,533.52 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 217,042.23 | 751,407.23 | 968,449.46 | |||
在产品 | ||||||
库存商品 | 2,146,900.55 | 2,324,633.38 | 4,471,533.93 | |||
周转材料 | ||||||
发出商品 | ||||||
委托加工物资 | ||||||
合计 | 2,363,942.78 | 3,076,040.61 | 5,439,983.39 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 148,448.33 | 68,593.90 | 217,042.23 | |||
在产品 | ||||||
库存商品 | 1,599,336.42 | 547,564.13 | 2,146,900.55 | |||
周转材料 | ||||||
发出商品 | ||||||
委托加工物资 | ||||||
合计 | 1,747,784.75 | 616,158.03 | 2,363,942.78 |
3-2-1-86
项目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 148,448.33 | 148,448.33 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 403,798.38 | 1,195,538.04 | 1,599,336.42 | |||
周转材料 | ||||||
发出商品 | ||||||
委托加工物资 | ||||||
合计 | 403,798.38 | 1,343,986.37 | 1,747,784.75 |
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
项目 | 2020.6.30 | ||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
质量保证金 | 2,349,925.76 | 180,466.77 | 2,169,458.99 |
合计 | 2,349,925.76 | 180,466.77 | 2,169,458.99 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
2020年6月30日
类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提减值准备 | 2,349,925.76 | 100.00 | 180,466.77 | 7.68 | 2,169,458.99 |
其中: | |||||
信用风险特征组合 | 2,349,925.76 | 100.00 | 180,466.77 | 7.68 | 2,169,458.99 |
合计 | 2,349,925.76 | 100.00 | 180,466.77 | 2,169,458.99 |
按组合计提减值准备:
组合计提项目:
名称 | 2020.6.30 | ||
合同资产 | 减值准备 | 计提比例(%) |
3-2-1-87
名称 | 2020.6.30 | ||
合同资产 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 1,394,312.65 | 69,715.64 | 5.00 |
1至2年 | 879,664.01 | 87,966.40 | 10.00 |
2至3年 | 75,949.10 | 22,784.73 | 30.00 |
合计 | 2,349,925.76 | 180,466.77 |
3、 合同资产计提减值准备情况
项目 | 2020.1.1 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2020.6.30 | 原因 |
信用风险特征组合 | 138,879.45 | 41,587.32 | 180,466.77 | |||
合计 | 138,879.45 | 41,587.32 | 180,466.77 |
注:公司首次执行新收入准则影响,2020年1月1日应收账款坏账准备调整至合同资产减值准备138,879.45元。
(十) 其他流动资产
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
待抵扣、待认证进项税 | 1,993,958.76 | 1,118,529.38 | 1,394,292.78 | 1,772,069.06 |
理财产品 | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 | ||
预缴所得税 | 71,962.39 | 98,338.27 | 87,193.58 | 79,515.15 |
IPO中介费用 | 1,200,000.00 | |||
其他 | 714,910.66 | 624,560.70 | 139,599.06 | 1,204,180.36 |
合计 | 3,980,831.81 | 1,841,428.35 | 212,861,279.62 | 106,055,764.57 |
3-2-1-88
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 折现率区间 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
分期收款销售商品 | 25,465,097.64 | 25,465,097.64 | 21,154,863.14 | 21,154,863.14 | 12,410,458.85 | 12,410,458.85 | 12.42%-13.51% | ||||||
合计 | 25,465,097.64 | 25,465,097.64 | 21,154,863.14 | 21,154,863.14 | 12,410,458.85 | 12,410,458.85 |
(十二) 长期股权投资
被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
1.联营企业 | |||||||||||
南京海司唯尔信息科技有限公司 | 3,139,625.89 | -459,055.94 | 2,680,569.95 | ||||||||
合计 | 3,139,625.89 | -459,055.94 | 2,680,569.95 |
3-2-1-89
被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
1.联营企业 | |||||||||||
南京海司唯尔信息科技有限公司 | 3,300,000.00 | -160,374.11 | 3,139,625.89 | ||||||||
合计 | 3,300,000.00 | -160,374.11 | 3,139,625.89 |
3-2-1-90
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
固定资产 | 96,420,884.04 | 98,096,833.75 | 97,016,055.63 | 94,350,446.32 |
固定资产清理 | ||||
合计 | 96,420,884.04 | 98,096,833.75 | 97,016,055.63 | 94,350,446.32 |
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2016.12.31 | 68,658,653.96 | 8,540,732.21 | 5,619,347.25 | 7,187,144.28 | 90,005,877.70 |
(2)本期增加金额 | 20,863,790.80 | 3,272,779.97 | 281,442.19 | 4,308,696.23 | 28,726,709.19 |
—购置 | 323,565.76 | 3,272,779.97 | 281,442.19 | 4,308,696.23 | 8,186,484.15 |
—在建工程转入 | 20,540,225.04 | 20,540,225.04 | |||
(3)本期减少金额 | 336,263.70 | 168,024.63 | 34,131.33 | 538,419.66 | |
—处置或报废 | 336,263.70 | 168,024.63 | 34,131.33 | 538,419.66 | |
(4)2017.12.31 | 89,186,181.06 | 11,645,487.55 | 5,900,789.44 | 11,461,709.18 | 118,194,167.23 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2016.12.31 | 8,763,453.05 | 2,629,605.30 | 4,160,836.58 | 2,782,628.68 | 18,336,523.61 |
(2)本期增加金额 | 2,700,420.43 | 927,253.27 | 482,800.06 | 1,663,353.38 | 5,773,827.14 |
—计提 | 2,700,420.43 | 927,253.27 | 482,800.06 | 1,663,353.38 | 5,773,827.14 |
(3)本期减少金额 | 112,194.11 | 124,023.64 | 30,412.09 | 266,629.84 | |
—处置或报废 | 112,194.11 | 124,023.64 | 30,412.09 | 266,629.84 | |
(4)2017.12.31 | 11,351,679.37 | 3,432,834.93 | 4,643,636.64 | 4,415,569.97 | 23,843,720.91 |
3-2-1-91
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
3.减值准备 | |||||
(1)2016.12.31 | |||||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)2017.12.31 | |||||
4.账面价值 | |||||
(1)2017.12.31 账面价值 | 77,834,501.69 | 8,212,652.62 | 1,257,152.80 | 7,046,139.21 | 94,350,446.32 |
(2)2016.12.31 账面价值 | 59,895,200.91 | 5,911,126.91 | 1,458,510.67 | 4,404,515.60 | 71,669,354.09 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2017.12.31 | 89,186,181.06 | 11,645,487.55 | 5,900,789.44 | 11,461,709.18 | 118,194,167.23 |
(2)本期增加金额 | 6,276,089.84 | 1,099,575.32 | 1,192,937.61 | 2,071,483.36 | 10,640,086.13 |
—购置 | 1,099,575.32 | 1,192,937.61 | 1,962,211.72 | 4,254,724.65 | |
—在建工程转入 | 6,276,089.84 | 109,271.64 | 6,385,361.48 | ||
(3)本期减少金额 | 96,787.26 | 404,888.00 | 293,992.07 | 795,667.33 | |
—处置或报废 | 96,787.26 | 404,888.00 | 293,992.07 | 795,667.33 | |
(4)2018.12.31 | 95,462,270.90 | 12,648,275.61 | 6,688,839.05 | 13,239,200.47 | 128,038,586.03 |
3-2-1-92
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2017.12.31 | 11,351,679.37 | 3,432,834.93 | 4,643,636.64 | 4,415,569.97 | 23,843,720.91 |
(2)本期增加金额 | 4,329,517.99 | 1,198,161.96 | 450,845.20 | 1,956,261.45 | 7,934,786.60 |
—计提 | 4,329,517.99 | 1,198,161.96 | 450,845.20 | 1,956,261.45 | 7,934,786.60 |
(3)本期减少金额 | 62,046.17 | 384,643.60 | 309,287.34 | 755,977.11 | |
—处置或报废 | 62,046.17 | 384,643.60 | 309,287.34 | 755,977.11 | |
(4)2018.12.31 | 15,681,197.36 | 4,568,950.72 | 4,709,838.24 | 6,062,544.08 | 31,022,530.40 |
3.减值准备 | |||||
(1)2017.12.31 | |||||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)2018.12.31 | |||||
4.账面价值 | |||||
(1)2018.12.31 账面价值 | 79,781,073.54 | 8,079,324.89 | 1,979,000.81 | 7,176,656.39 | 97,016,055.63 |
(2)2017.12.31 账面价值 | 77,834,501.69 | 8,212,652.62 | 1,257,152.80 | 7,046,139.21 | 94,350,446.32 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2018.12.31 | 95,462,270.90 | 12,648,275.61 | 6,688,839.05 | 13,239,200.47 | 128,038,586.03 |
3-2-1-93
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
(2)本期增加金额 | 1,391,640.91 | 5,630,858.20 | 394,270.67 | 2,285,931.65 | 9,702,701.43 |
—购置 | 5,630,858.20 | 394,270.67 | 2,285,931.65 | 8,311,060.52 | |
—在建工程转入 | 1,391,640.91 | 1,391,640.91 | |||
(3)本期减少金额 | 17,019.00 | 113,732.64 | 1,393.16 | 847,925.06 | 980,069.86 |
—处置或报废 | 17,019.00 | 113,732.64 | 1,393.16 | 847,925.06 | 980,069.86 |
(4)2019.12.31 | 96,836,892.81 | 18,165,401.17 | 7,081,716.56 | 14,677,207.06 | 136,761,217.60 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2018.12.31 | 15,681,197.36 | 4,568,950.72 | 4,709,838.24 | 6,062,544.08 | 31,022,530.40 |
(2)本期增加金额 | 4,523,635.23 | 1,238,903.19 | 458,995.28 | 2,248,649.19 | 8,470,182.89 |
—计提 | 4,523,635.23 | 1,238,903.19 | 458,995.28 | 2,248,649.19 | 8,470,182.89 |
(3)本期减少金额 | 74,795.39 | 919.09 | 752,614.96 | 828,329.44 | |
—处置或报废 | 74,795.39 | 919.09 | 752,614.96 | 828,329.44 | |
(4)2019.12.31 | 20,204,832.59 | 5,733,058.52 | 5,167,914.43 | 7,558,578.31 | 38,664,383.85 |
3.减值准备 | |||||
(1)2018.12.31 | |||||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)2019.12.31 |
3-2-1-94
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
4.账面价值 | |||||
(1)2019.12.31 账面价值 | 76,632,060.22 | 12,432,342.65 | 1,913,802.13 | 7,118,628.75 | 98,096,833.75 |
(2)2018.12.31 账面价值 | 79,781,073.54 | 8,079,324.89 | 1,979,000.81 | 7,176,656.39 | 97,016,055.63 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2019.12.31 | 96,836,892.81 | 18,165,401.17 | 7,081,716.56 | 14,677,207.06 | 136,761,217.60 |
(2)本期增加金额 | 2,014,137.38 | 215,424.78 | 685,301.31 | 2,914,863.47 | |
—购置 | 2,014,137.38 | 215,424.78 | 685,301.31 | 2,914,863.47 | |
—在建工程转入 | |||||
—企业合并增加 | |||||
(3)本期减少金额 | 11,724.19 | 81,793.97 | 81,269.68 | 174,787.84 | |
—处置或报废 | 11,724.19 | 81,793.97 | 81,269.68 | 174,787.84 | |
(4)2020.6.30 | 96,836,892.81 | 20,167,814.36 | 7,215,347.37 | 15,281,238.69 | 139,501,293.23 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2019.12.31 | 20,204,832.59 | 5,733,058.52 | 5,167,914.43 | 7,558,578.31 | 38,664,383.85 |
(2)本期增加金额 | 2,292,422.00 | 853,894.57 | 288,486.94 | 1,135,639.07 | 4,570,442.58 |
—计提 | 2,292,422.00 | 853,894.57 | 288,486.94 | 1,135,639.07 | 4,570,442.58 |
(3)本期减少金额 | 4,968.30 | 77,704.27 | 71,744.67 | 154,417.24 |
3-2-1-95
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
—处置或报废 | 4,968.30 | 77,704.27 | 71,744.67 | 154,417.24 | |
(4)2020.6.30 | 22,497,254.59 | 6,581,984.79 | 5,378,697.10 | 8,622,472.71 | 43,080,409.19 |
3.减值准备 | |||||
(1)2019.12.31 | |||||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)2020.6.30 | |||||
4.账面价值 | |||||
(1)2020.6.30 账面价值 | 74,339,638.22 | 13,585,829.57 | 1,836,650.27 | 6,658,765.98 | 96,420,884.04 |
(2)2019.12.31 账面价值 | 76,632,060.22 | 12,432,342.65 | 1,913,802.13 | 7,118,628.75 | 98,096,833.75 |
3、 固定资产质押抵押情况
2017年公司与河南省农村信用社(商业银行)签订了编号为GD2016020号最高额抵押合同,将公司位于内黄县产业聚集区西厂区1-9号车间抵押给河南省农村信用社(商业银行)(房产证号为“内房权证城字第20130407、内房权证城字第20130408、内房权证城字第20130409、内房权证城字内20130410、内房权证城字第20130411、内房权证城字第20130412,内房权证城字第20130413、内房权证城字第20130414、内房权证城字第20130415”),该抵押事项在2018年2月6日解除。
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
3-2-1-96
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
在建工程 | 1,077,906.47 | 147,248.10 | 5,024,429.65 | |
工程物资 | ||||
合计 | 1,077,906.47 | 147,248.10 | 5,024,429.65 |
3-2-1-97
2、 在建工程情况
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
旧厂区改造项目 | 4,287,736.76 | 4,287,736.76 | ||||||||||
新厂区施工项目 | 147,248.10 | 147,248.10 | 736,692.89 | 736,692.89 | ||||||||
智能康复设备(西南)研销中心项目 | 554,077.06 | 554,077.06 | ||||||||||
智能康复医疗设备生产技术改造项目 | 256,946.08 | 256,946.08 | ||||||||||
养老及产后康复医疗设备生产建设项目 | 178,804.83 | 178,804.83 | ||||||||||
康复设备生产线表面处理工序技术改造项目 | 74,776.47 | 74,776.47 | ||||||||||
康复设备研发及展览中心建设项目 | 13,302.03 | 13,302.03 | ||||||||||
合计 | 1,077,906.47 | 1,077,906.47 | 147,248.10 | 147,248.10 | 5,024,429.65 | 5,024,429.65 |
3-2-1-98
3、 重要在建工程项目变动情况
项目名称 | 预算数 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2017.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
旧厂区改造项目 | 5,850,000.00 | 191,258.60 | 4,096,478.16 | 4,287,736.76 | 73 | 81 | 自筹 | |||||
新厂区施工项目 | 23,750,000.00 | 19,511,167.08 | 1,765,750.85 | 20,540,225.04 | 736,692.89 | 90 | 92 | 自筹 | ||||
合计 | 19,702,425.68 | 5,862,229.01 | 20,540,225.04 | 5,024,429.65 |
项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 (%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
旧厂区改造项目 | 5,850,000.00 | 4,287,736.76 | 1,014,671.85 | 5,302,408.61 | 91 | 100 | 自筹 | |||||
新厂区施工项目 | 23,750,000.00 | 736,692.89 | 493,508.08 | 1,082,952.87 | 147,248.10 | 92 | 95 | 自筹 |
3-2-1-99
项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 (%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
合计 | 5,024,429.65 | 1,508,179.93 | 6,385,361.48 | 147,248.10 |
项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
新厂区施工项目 | 23,750,000.00 | 147,248.10 | 1,244,392.81 | 1,391,640.91 | 97 | 100 | 自筹 | |||||
合计 | 147,248.10 | 1,244,392.81 | 1,391,640.91 |
项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.6.30 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
智能康复设备(西南)研销中心项目 | 76,757,600.00 | 554,077.06 | 554,077.06 | 0.72 | 0.01 | 自筹 |
3-2-1-100
项目名称 | 预算数 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2020.6.30 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
智能康复医疗设备生产技术改造项目 | 177,440,100.00 | 256,946.08 | 256,946.08 | 0.14 | 0.01 | 自筹 | ||||||
养老及产后康复医疗设备生产建设项目 | 147,072,500.00 | 178,804.83 | 178,804.83 | 0.12 | 0.01 | 自筹 | ||||||
康复设备生产线表面处理工序技术改造项目 | 1,500,000.00 | 74,776.47 | 74,776.47 | 4.99 | 4.99 | 自筹 | ||||||
康复设备研发及展览中心建设项目 | 146,729,800.00 | 13,302.03 | 13,302.03 | 0.01 | 0.01 | 自筹 | ||||||
合计 | 1,077,906.47 | 1,077,906.47 |
3-2-1-101
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2016.12.31 | 37,843,200.58 | 1,392,243.19 | 39,235,443.77 |
(2)本期增加金额 | 26,565.81 | 26,565.81 | |
—购置 | 26,565.81 | 26,565.81 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2017.12.31 | 37,843,200.58 | 1,418,809.00 | 39,262,009.58 |
2.累计摊销 | |||
(1)2016.12.31 | 2,902,342.19 | 104,161.97 | 3,006,504.16 |
(2)本期增加金额 | 763,941.88 | 231,815.03 | 995,756.91 |
—计提 | 763,941.88 | 231,815.03 | 995,756.91 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2017.12.31 | 3,666,284.07 | 335,977.00 | 4,002,261.07 |
3.减值准备 | |||
(1)2016.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2017.12.31 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2017.12.31 账面价值 | 34,176,916.51 | 1,082,832.00 | 35,259,748.51 |
(2)2016.12.31 账面价值 | 34,940,858.39 | 1,288,081.22 | 36,228,939.61 |
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2017.12.31 | 37,843,200.58 | 1,418,809.00 | 39,262,009.58 |
(2)本期增加金额 | |||
—购置 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 |
3-2-1-102
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
(4)2018.12.31 | 37,843,200.58 | 1,418,809.00 | 39,262,009.58 |
2.累计摊销 | |||
(1)2017.12.31 | 3,666,284.07 | 335,977.00 | 4,002,261.07 |
(2)本期增加金额 | 775,433.59 | 232,732.36 | 1,008,165.95 |
—计提 | 775,433.59 | 232,732.36 | 1,008,165.95 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2018.12.31 | 4,441,717.66 | 568,709.36 | 5,010,427.02 |
3.减值准备 | |||
(1)2017.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2018.12.31 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2018.12.31 账面价值 | 33,401,482.92 | 850,099.64 | 34,251,582.56 |
(2)2017.12.31 账面价值 | 34,176,916.51 | 1,082,832.00 | 35,259,748.51 |
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2018.12.31 | 37,843,200.58 | 1,418,809.00 | 39,262,009.58 |
(2)本期增加金额 | 11,317,187.38 | 156,754.05 | 11,473,941.43 |
—购置 | 11,317,187.38 | 156,754.05 | 11,473,941.43 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2019.12.31 | 49,160,387.96 | 1,575,563.05 | 50,735,951.01 |
2.累计摊销 | |||
(1)2018.12.31 | 4,441,717.66 | 568,709.36 | 5,010,427.02 |
(2)本期增加金额 | 873,864.92 | 226,165.04 | 1,100,029.96 |
—计提 | 873,864.92 | 226,165.04 | 1,100,029.96 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2019.12.31 | 5,315,582.58 | 794,874.40 | 6,110,456.98 |
3-2-1-103
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
3.减值准备 | |||
(1)2018.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2019.12.31 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2019.12.31 账面价值 | 43,844,805.38 | 780,688.65 | 44,625,494.03 |
(2)2018.12.31 账面价值 | 33,401,482.92 | 850,099.64 | 34,251,582.56 |
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2019.12.31 | 49,160,387.96 | 1,575,563.05 | 50,735,951.01 |
(2)本期增加金额 | 6,806,165.07 | 6,806,165.07 | |
—购置 | 6,806,165.07 | 6,806,165.07 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2020.6.30 | 55,966,553.03 | 1,575,563.05 | 57,542,116.08 |
2.累计摊销 | |||
(1)2019.12.31 | 5,315,582.58 | 794,874.40 | 6,110,456.98 |
(2)本期增加金额 | 597,457.43 | 54,777.43 | 652,234.86 |
—计提 | 597,457.43 | 54,777.43 | 652,234.86 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2020.6.30 | 5,913,040.01 | 849,651.83 | 6,762,691.84 |
3.减值准备 | |||
(1)2019.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 |
3-2-1-104
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
(4)2020.6.30 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2020.6.30账面价值 | 50,053,513.02 | 725,911.22 | 50,779,424.24 |
(2)2019.12.31 账面价值 | 43,844,805.38 | 780,688.65 | 44,625,494.03 |
(十六) 长期待摊费用
项目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2017.12.31 |
装修费 | 290,693.59 | 615,990.83 | 151,745.70 | 754,938.72 | |
厂区绿化费 | 133,584.41 | 133,584.41 | |||
软件服务费 | 118,932.04 | 9,148.62 | 109,783.42 | ||
合计 | 290,693.59 | 868,507.28 | 160,894.32 | 998,306.55 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
装修费 | 754,938.72 | 274,882.24 | 248,583.61 | 781,237.35 | |
厂区绿化费 | 133,584.41 | 26,716.92 | 106,867.49 | ||
软件服务费 | 109,783.42 | 38,554.44 | 71,228.98 | ||
合计 | 998,306.55 | 274,882.24 | 313,854.97 | 959,333.82 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
装修费 | 781,237.35 | 56,968.42 | 238,163.04 | 600,042.73 | |
厂区绿化费 | 106,867.49 | 26,716.92 | 80,150.57 | ||
软件服务费 | 71,228.98 | 38,554.44 | 32,674.54 | ||
合计 | 959,333.82 | 56,968.42 | 303,434.40 | 712,867.84 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.6.30 |
装修费 | 600,042.73 | 96,296.44 | 503,746.29 | ||
厂区绿化费 | 80,150.57 | 13,358.36 | 66,792.21 | ||
软件服务费 | 32,674.54 | 50,369.31 | 18,574.40 | 64,469.45 | |
合计 | 712,867.84 | 50,369.31 | 128,229.20 | 635,007.95 |
3-2-1-105
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 10,176,169.43 | 1,669,103.61 | 8,541,385.25 | 1,243,333.84 | 4,026,517.94 | 581,451.80 | 2,503,263.24 | 365,163.28 |
内部交易未实现利润 | 8,606,011.54 | 1,290,901.73 | 7,378,660.90 | 1,106,799.14 | 7,955,183.77 | 1,193,277.57 | 4,527,583.50 | 679,137.53 |
预提销售返利 | 2,951,224.90 | 444,341.55 | 3,743,784.35 | 561,567.65 | 3,329,995.55 | 499,499.33 | 1,962,670.26 | 294,400.54 |
政府补助 | 36,533,005.60 | 5,479,950.84 | 31,740,403.35 | 4,761,060.50 | 22,252,630.93 | 3,337,894.64 | 23,832,281.41 | 3,574,842.21 |
合计 | 58,266,411.47 | 8,884,297.73 | 51,404,233.85 | 7,672,761.13 | 37,564,328.19 | 5,612,123.34 | 32,825,798.41 | 4,913,543.56 |
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
可抵扣亏损 | 17,959,453.95 | 19,542,121.16 | 19,656,454.87 | 10,654,650.05 |
合计 | 17,959,453.95 | 19,542,121.16 | 19,656,454.87 | 10,654,650.05 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 备注 |
2020年及以前 | 391,436.74 | 407,663.88 | 415,184.55 | 941,589.15 | |
2021年 | 520,457.20 | 684,656.79 | 684,656.79 | 684,656.79 | |
2022年 | 3,385,230.89 | 3,417,115.49 | 7,785,376.76 | 9,028,404.11 | |
2023年 | 7,902,214.81 | 8,863,359.60 | 10,771,236.77 | ||
2024年 | 4,819,527.74 | 6,169,325.40 | |||
2025年 | 940,586.57 | ||||
合计 | 17,959,453.95 | 19,542,121.16 | 19,656,454.87 | 10,654,650.05 |
(十八) 其他非流动资产
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备及工程预付款 | 3,302,181.00 | 3,302,181.00 |
3-2-1-106
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合计 | 3,302,181.00 | 3,302,181.00 |
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
信用借款 | 50,000,000.00 | |||
质押借款 | 10,000,000.00 | |||
合计 | 50,000,000.00 | 10,000,000.00 |
注:
1、2020年3月11日,公司与中国工商银行股份有限公司内黄支行签订编号为0170600022-2020年(内黄)字00004号流动资金借款合同,约定取得信用借款5000万元,借款期限为1年。
2、2017年公司与河南省农村信用社(商业银行)签订了编号为GD2016020号最高额抵押合同,抵押借款1000万元。将公司位于内黄县产业聚集区西厂区1-9号车间抵押给河南省农村信用社(商业银行)(房产证号为“内房权证城字第20130407、内房权证城字第20130408、内房权证城字第20130409、内房权证城字第20130410、内房权证城字第20130411、内房权证城字第20130412、内房权证城字第20130413、内房权证城字第20130414、内房权证城字第20130415”),该抵押事项在2018年2月6日解除。
(二十) 应付票据
种类 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票 | 997,149.90 | 2,288,334.90 | ||
合计 | 997,149.90 | 2,288,334.90 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
货款 | 14,557,912.33 | 19,389,934.43 | 15,017,210.93 | 8,344,269.06 |
工程、设备款 | 481,390.00 | 989,486.62 | 151,601.27 | 218,196.54 |
3-2-1-107
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
运费 | 1,401,981.72 | 2,174,932.90 | 1,709,050.25 | 1,636,068.54 |
其他 | 783,642.37 | 148,600.00 | 1,350,116.53 | 43,076.95 |
合计 | 17,224,926.42 | 22,702,953.95 | 18,227,978.98 | 10,241,611.09 |
注:无账龄超过一年以上的重要应付账款(单笔金额100万元以上)。
(二十二) 预收账款
1、 预收款项列示
账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 45,245,705.26 | 52,106,299.64 | 21,895,803.883 | |
1至2年 | 2,281,187.57 | 1,369,957.47 | 816,522.37 | |
2至3年 | 572,713.00 | 336,816.38 | 444,093.18 | |
3年以上 | 698,576.83 | 413,089.22 | 52,084.00 | |
合计 | 48,798,182.66 | 54,226,162.71 | 23,208,503.43 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
无账龄超过一年以上的重要预收账款(单笔金额100万元以上)。
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 | 2020.6.30 |
预收货款 | 34,077,884.74 |
合计 | 34,077,884.74 |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
短期薪酬 | 10,156,193.57 | 51,831,033.91 | 53,700,450.57 | 8,286,776.91 |
离职后福利-设定提存计划 | 1,506,434.31 | 1,506,434.31 | ||
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
其他 | ||||
合计 | 10,156,193.57 | 53,337,468.22 | 55,206,884.88 | 8,286,776.91 |
3-2-1-108
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
短期薪酬 | 8,286,776.91 | 87,924,263.85 | 84,409,199.09 | 11,801,841.67 |
离职后福利-设定提存计划 | 5,770,382.60 | 5,770,382.60 | ||
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
其他 | ||||
合计 | 8,286,776.91 | 93,694,646.45 | 90,179,581.69 | 11,801,841.67 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
短期薪酬 | 11,801,841.67 | 96,055,115.96 | 93,685,232.25 | 14,171,725.38 |
离职后福利-设定提存计划 | 5,998,543.22 | 5,981,257.14 | 17,286.08 | |
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
其他 | ||||
合计 | 11,801,841.67 | 102,053,659.18 | 99,666,489.39 | 14,189,011.46 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
短期薪酬 | 14,171,725.38 | 47,931,218.43 | 45,447,672.99 | 16,655,270.82 |
离职后福利-设定提存计划 | 17,286.08 | 473,855.46 | 491,141.54 | |
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
其他 | ||||
合计 | 14,189,011.46 | 48,405,073.89 | 45,938,814.53 | 16,655,270.82 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 10,156,193.57 | 49,604,454.54 | 51,473,871.20 | 8,286,776.91 |
(2)职工福利费 | 1,310,635.12 | 1,310,635.12 | ||
(3)社会保险费 | 574,471.78 | 574,471.78 | ||
其中:医疗保险费 | 283,332.88 | 283,332.88 | ||
工伤保险费 | 264,216.54 | 264,216.54 | ||
生育保险费 | 26,922.36 | 26,922.36 | ||
(4)住房公积金 |
3-2-1-109
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 341,472.47 | 341,472.47 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 10,156,193.57 | 51,831,033.91 | 53,700,450.57 | 8,286,776.91 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 8,286,776.91 | 82,494,177.54 | 78,979,416.78 | 11,801,537.67 |
(2)职工福利费 | 1,857,316.13 | 1,857,316.13 | ||
(3)社会保险费 | 2,552,690.38 | 2,552,690.38 | ||
其中:医疗保险费 | 2,016,288.19 | 2,016,288.19 | ||
工伤保险费 | 364,304.18 | 364,304.18 | ||
生育保险费 | 172,098.01 | 172,098.01 | ||
(4)住房公积金 | 640,077.00 | 639,773.00 | 304.00 | |
(5)工会经费和职工教育经费 | 380,002.80 | 380,002.80 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 8,286,776.91 | 87,924,263.85 | 84,409,199.09 | 11,801,841.67 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 11,801,537.67 | 89,341,502.45 | 86,980,002.82 | 14,163,037.30 |
(2)职工福利费 | 2,205,691.35 | 2,205,691.35 | ||
(3)社会保险费 | 2,953,921.24 | 2,946,433.16 | 7,488.08 | |
其中:医疗保险费 | 2,430,947.17 | 2,424,714.61 | 6,232.56 | |
工伤保险费 | 303,748.61 | 302,992.61 | 756.00 | |
生育保险费 | 219,225.46 | 218,725.94 | 499.52 | |
(4)住房公积金 | 304.00 | 1,041,019.60 | 1,040,123.60 | 1,200.00 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 512,981.32 | 512,981.32 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 |
3-2-1-110
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
合计 | 11,801,841.67 | 96,055,115.96 | 93,685,232.25 | 14,171,725.38 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 14,163,037.30 | 44,834,137.90 | 42,919,244.38 | 16,077,930.82 |
(2)职工福利费 | 915,896.02 | 915,896.02 | ||
(3)社会保险费 | 7,488.08 | 1,105,464.51 | 1,112,952.59 | |
其中:医疗保险费 | 6,232.56 | 1,059,262.79 | 1,065,495.35 | |
工伤保险费 | 756.00 | 28,136.52 | 28,892.52 | |
生育保险费 | 499.52 | 18,065.20 | 18,564.72 | |
(4)住房公积金 | 1,200.00 | 1,046,520.00 | 470,380.00 | 577,340.00 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 29,200.00 | 29,200.00 | ||
(6)短期带薪缺勤 | ||||
(7)短期利润分享计划 | ||||
合计 | 14,171,725.38 | 47,931,218.43 | 45,447,672.99 | 16,655,270.82 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
基本养老保险 | 1,476,676.01 | 1,476,676.01 | ||
失业保险费 | 29,758.30 | 29,758.30 | ||
合计 | 1,506,434.31 | 1,506,434.31 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
基本养老保险 | 5,585,488.85 | 5,585,488.85 | ||
失业保险费 | 184,893.75 | 184,893.75 | ||
合计 | 5,770,382.60 | 5,770,382.60 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
基本养老保险 | 5,765,409.70 | 5,748,759.70 | 16,650.00 | |
失业保险费 | 233,133.52 | 232,497.44 | 636.08 |
3-2-1-111
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
合计 | 5,998,543.22 | 5,981,257.14 | 17,286.08 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
基本养老保险 | 16,650.00 | 454,061.92 | 470,711.92 | |
失业保险费 | 636.08 | 19,793.54 | 20,429.62 | |
合计 | 17,286.08 | 473,855.46 | 491,141.54 |
(二十五) 应交税费
税费项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
企业所得税 | 10,563,882.86 | 9,861,704.36 | 6,860,855.93 | 12,124,456.47 |
增值税 | 5,687,481.93 | 4,787,103.27 | 3,709,167.06 | 6,745,857.50 |
土地使用税 | 566,254.52 | 438,619.23 | 375,692.57 | |
城市维护建设税 | 309,087.68 | 254,619.71 | 205,651.51 | 359,074.80 |
房产税 | 250,483.19 | 246,940.36 | 235,947.62 | |
个人所得税 | 116,001.15 | 166,361.45 | 248,668.01 | 79,868.39 |
教育费附加 | 176,235.58 | 149,265.31 | 119,777.68 | 202,375.73 |
地方教育费附加 | 117,490.40 | 99,510.48 | 79,851.80 | 134,917.15 |
印花税 | 28,017.70 | 38,045.08 | 16,479.68 | 37,490.80 |
资源税 | 6,234.80 | 2,992.00 | ||
合计 | 17,821,169.81 | 16,045,161.25 | 11,852,091.86 | 19,684,040.84 |
(二十六) 其他应付款
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应付利息 | ||||
应付股利 | ||||
其他应付款项 | 30,424,879.60 | 38,265,716.37 | 26,264,911.03 | 207,333,060.20 |
合计 | 30,424,879.60 | 38,265,716.37 | 26,264,911.03 | 207,333,060.20 |
1、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
保证金 | 24,550,436.08 | 28,401,861.08 | 17,985,346.08 | 19,864,502.00 |
待支付的费用款 | 2,730,147.43 | 5,912,454.29 | 3,630,517.68 | 1,802,509.57 |
3-2-1-112
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
预提销售返利 | 2,951,224.90 | 3,743,784.35 | 3,329,995.55 | 1,962,670.26 |
往来款 | 188,371.19 | 183,869.15 | 294,388.31 | 709,400.03 |
非合并关联方往来 | 500,000.00 | 4,500,000.00 | ||
投资意向款 | 154,000,000.00 | |||
同一控制一下购买款 | 24,319,847.09 | |||
其他 | 4,700.00 | 23,747.50 | 524,663.41 | 174,131.25 |
合计 | 30,424,879.60 | 38,265,716.37 | 26,264,911.03 | 207,333,060.20 |
(2)账龄超过一年的重要其他应付款项
无账龄超过一年以上的重要应付账款(单笔金额100万元以上)。
(二十七) 其他流动负债
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
待转销项税 | 7,063,257.01 | 2,763,049.60 | 2,055,383.22 | |
合计 | 7,063,257.01 | 2,763,049.60 | 2,055,383.22 |
注:合同负债分类及分期收款销售业务确认收入形成的待转销项税。
(二十八) 递延收益
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 25,411,931.89 | 1,579,650.48 | 23,832,281.41 | ||
合计 | 25,411,931.89 | 1,579,650.48 | 23,832,281.41 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 23,832,281.41 | 1,579,650.48 | 22,252,630.93 | ||
合计 | 23,832,281.41 | 1,579,650.48 | 22,252,630.93 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 22,252,630.93 | 11,302,900.00 | 1,815,127.57 | 31,740,403.36 | |
合计 | 22,252,630.93 | 11,302,900.00 | 1,815,127.57 | 31,740,403.36 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | 形成原因 |
政府补助 | 31,740,403.36 | 5,865,000.00 | 1,072,397.76 | 36,533,005.60 | |
合计 | 31,740,403.36 | 5,865,000.00 | 1,072,397.76 | 36,533,005.60 |
3-2-1-113
涉及政府补助的项目:
政府补助项目 | 2016.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2017.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
项目建设资金 | 9,155,768.17 | 607,636.20 | 8,548,131.97 | 与资产相关 | ||
基础建设发展资金 | 15,859,497.05 | 902,014.32 | 14,957,482.73 | 与资产相关 | ||
数字机床研发经费 | 396,666.67 | 69,999.96 | 326,666.71 | 与资产相关 | ||
合计 | 25,411,931.89 | 1,579,650.48 | 23,832,281.41 |
政府补助项目 | 2017.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2018.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
项目建设资金 | 8,548,131.97 | 607,636.20 | 7,940,495.77 | 与资产相关 | ||
基础建设发展资金 | 14,957,482.73 | 902,014.32 | 14,055,468.41 | 与资产相关 | ||
数字机床研发经费 | 326,666.71 | 69,999.96 | 256,666.75 | 与资产相关 | ||
合计 | 23,832,281.41 | 1,579,650.48 | 22,252,630.93 |
政府补助项目 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2019.12.31 | 与资产相关/与收益相关 |
项目建设资金 | 7,940,495.77 | 607,636.20 | 7,332,859.57 | 与资产相关 | ||
基础建设发展资金 | 14,055,468.41 | 11,302,900.00 | 1,137,491.42 | 24,220,876.99 | 与资产相关 | |
数字机床研发经费 | 256,666.75 | 69,999.95 | 186,666.80 | 与资产相关 | ||
合计 | 22,252,630.93 | 11,302,900.00 | 1,815,127.57 | 31,740,403.36 |
政府补助项目 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2020.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
项目建设资金 | 7,332,859.57 | 303,818.10 | 7,029,041.47 | 与资产相关 | ||
基础建设发展资金 | 24,220,876.99 | 733,579.68 | 23,487,297.31 | 与资产相关 | ||
数字机床研发经 | 186,666.80 | 34,999.98 | 151,666.82 | 与资产相关 |
3-2-1-114
政府补助项目 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2020.6.30 | 与资产相关/与收益相关 |
费 | ||||||
工业互联网项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | |||
脊髓损伤康复机器人研制与应用示范项目 | 865,000.00 | 865,000.00 | 与资产相关 | |||
合计 | 31,740,403.36 | 5,865,000.00 | 1,072,397.76 | 36,533,005.60 |
3-2-1-115
(二十九) 股本
项目 | 2016.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2017.12.31 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 60,140,000.00 | 60,140,000.00 | 60,140,000.00 | ||||
何永正 | 49,300,000.00 | 3,870,000.00 | -47,440,000.00 | -43,570,000.00 | 5,730,000.00 | ||
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 5,730,000.00 | 5,730,000.00 | 5,730,000.00 | ||||
郭军玲 | 12,700,000.00 | -12,700,000.00 | -12,700,000.00 | - | |||
合计 | 62,000,000.00 | 9,600,000.00 | - | - | - | 9,600,000.00 | 71,600,000.00 |
项目 | 2017.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2018.12.31 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 60,140,000.00 | 30,146,560.00 | 30,146,560.00 | 90,286,560.00 | |||
何永正 | 5,730,000.00 | 2,872,320.00 | 2,872,320.00 | 8,602,320.00 | |||
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 5,730,000.00 | 2,872,320.00 | 2,872,320.00 | 8,602,320.00 | |||
苏州济峰股权投资合伙企 | 3,197,732.00 | 1,602,988.00 | 4,800,720.00 | 4,800,720.00 |
3-2-1-116
项目 | 2017.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2018.12.31 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
业(有限合伙) | |||||||
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,736,804.00 | 1,371,876.00 | 4,108,680.00 | 4,108,680.00 | |||
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,800,529.00 | 902,591.00 | 2,703,120.00 | 2,703,120.00 | |||
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 596,982.00 | 299,298.00 | 896,280.00 | 896,280.00 | |||
合计 | 71,600,000.00 | 8,332,047.00 | 40,067,953.00 | 48,400,000.00 | 120,000,000.00 |
项目 | 2018.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2019.12.31 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 90,286,560.00 | 90,286,560.00 | |||||
何永正 | 8,602,320.00 | 8,602,320.00 | |||||
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 8,602,320.00 | 8,602,320.00 |
3-2-1-117
项目 | 2018.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2019.12.31 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,800,720.00 | 4,800,720.00 | |||||
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,108,680.00 | 4,108,680.00 | |||||
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,703,120.00 | 2,703,120.00 | |||||
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 896,280.00 | 896,280.00 | |||||
合计 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
项目 | 2019.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2020.6.30 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 90,286,560.00 | 90,286,560.00 | |||||
何永正 | 8,602,320.00 | 8,602,320.00 | |||||
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 8,602,320.00 | 8,602,320.00 |
3-2-1-118
项目 | 2019.12.31 | 本期变动增(+)减(-) | 2020.6.30 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,800,720.00 | 4,800,720.00 | |||||
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,108,680.00 | 4,108,680.00 | |||||
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,703,120.00 | 2,703,120.00 | |||||
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 896,280.00 | 896,280.00 | |||||
合计 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
注:
1、2018年11月29日,根据股东会决议,各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元,按原出资比例认购公司股份,按1:0.3039的比例折合股份总额,总计12,000.00万股,每股1元,共计股本人民币12,000.00万元,大于股本27,491.14万元计入资本公积。上述出资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)湖北分所审验,并出具了信会师鄂报字[2018]第10026号验资报告。
2、本公司股份制改革前的实收资本增减变动情况详见附注一、(二)历史沿革。
3-2-1-119
(三十) 资本公积
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
资本溢价(股本溢价) | 23,609,922.00 | 3,881,900.00 | 21,579,847.09 | 5,911,974.91 |
其他资本公积 | 3,670,668.33 | 3,670,668.33 | ||
合计 | 23,609,922.00 | 7,552,568.33 | 21,579,847.09 | 9,582,643.24 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
资本溢价(股本溢价) | 5,911,974.91 | 268,315,997.87 | 274,227,972.78 | |
其他资本公积 | 3,670,668.33 | 4,018,591.60 | 7,689,259.93 | |
合计 | 9,582,643.24 | 272,334,589.47 | 281,917,232.71 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
资本溢价(股本溢价) | 274,227,972.78 | 3,468,439.32 | 277,696,412.10 | |
其他资本公积 | 7,689,259.93 | 7,689,259.93 | ||
合计 | 281,917,232.71 | 3,468,439.32 | 285,385,672.03 |
项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
资本溢价(股本溢价) | 277,696,412.10 | 277,696,412.10 | ||
其他资本公积 | 7,689,259.93 | 7,689,259.93 | ||
合计 | 285,385,672.03 | 285,385,672.03 |
注:
1、同一控制下企业合并影响:
2016年12月31日合并被合并单位期初净资产调增资本公积20,896,400.00元。2017年资本公积受同一控制下企业合并支付对价调整减少资本公积24,319,847.09元,调增同一控制下被合并子公司合并日前增资款2,740,000.00元。
2、2017年12月26日,股东何永正以现金3,881,900.00元补足前期实物资产出资。
3、2018年9月29日新增股东宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业、福州济峰股权投资合伙企业、苏州济峰股权投资合伙企业、嘉兴济峰一号股权投资合伙企业投资,形成资本溢价223,045,711.00元。
4、2018年11月29日,根据股东会决议,各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产39,491.14万元,按原出资比例认购公司股份,按1:0.3039的比例折合股份总额,总计12,000.00万股,每股1元,共计股本人民币12,000.00万
3-2-1-120
元,大于股本部分27,491.14万元计入资本公积。上述出资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)湖北分所审验,并出具了信会师鄂报字[2018]第10026号验资报告。该次变动对资本公积的净影响额为增加45,270,286.87元。
5、本公司股东河南翔宇健康产业管理有限公司免除了应由本公司承担的债务,2017年3,670,668.33元,2018年4,018,591.60元。相应债务按发生时点计入各期间资本公积。
6、2019年12月,股东安阳启旭贸易咨询服务中心与李祖斌签署协议,同意李祖斌对安阳启旭贸易咨询服务中心新增出资333万元认购4.1849%财产份额,间接对应翔宇医疗0.30%股份,该次股份支付行为影响资本公积3,468,439.32元。
(三十一) 盈余公积
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
法定盈余公积 | 6,876,894.95 | 6,595,785.21 | 13,472,680.16 | |
合计 | 6,876,894.95 | 6,595,785.21 | 13,472,680.16 |
注:
1、根据母公司2017年净利润的10%计提法定盈余公积6,595,785.21元。
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
法定盈余公积 | 13,472,680.16 | 1,444,552.42 | 13,472,680.16 | 1,444,552.42 |
合计 | 13,472,680.16 | 1,444,552.42 | 13,472,680.16 | 1,444,552.42 |
注:
1、2018年11月29日,根据股东会决议,各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元,按原出资比例认购公司股份,将原有的盈余公积转入资本公积13,472,680.16元。
2、根据母公司2018年11-12月份净利润的10%计提法定盈余公积1,444,552.42元
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
法定盈余公积 | 1,444,552.42 | 11,791,786.42 | 13,236,338.84 | |
合计 | 1,444,552.42 | 11,791,786.42 | 13,236,338.84 |
注:根据母公司2019年净利润的10%计提法定盈余公积11,791,786.42元。
项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
3-2-1-121
项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
法定盈余公积 | 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | |||
合计 | 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | 13,236,338.84 |
(三十二) 未分配利润
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
调整前上年年末未分配利润 | 128,633,336.86 | 11,448,809.12 | 4,431,621.28 | 49,950,850.58 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -2,699,453.57 | |||
调整后年初未分配利润 | 128,633,336.86 | 11,448,809.12 | 4,431,621.28 | 47,251,397.01 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 77,242,447.73 | 128,976,314.16 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 |
减:提取法定盈余公积 | 11,791,786.42 | 1,444,552.42 | 6,595,785.21 | |
应付普通股股利 | 100,698,199.89 | |||
股改转增资本 | 71,865,559.71 | |||
期末未分配利润 | 205,875,784.59 | 128,633,336.86 | 11,448,809.12 | 4,431,621.28 |
注:
1、因2017年同一控制下企业合并影响,调整2017年年初未分配利润-2,699,453.57元。
2、根据母公司2017年净利润的10%计提法定盈余公积6,595,785.21元。
3、2017年根据股东会审议通过的利润分配方案,分配未分配利润100,698,199.89元。
4、2018年11月29日,根据股东会决议,各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元,按原出资比例认购公司股份,将原有的未分配利润转入资本公积71,865,559.71元。,
5、根据母公司2018年11-12月份净利润的10%计提法定盈余公积1,444,552.42元。
6、根据母公司2019年净利润的10%计提法定盈余公积11,791,786.42元。
(三十三) 营业收入和营业成本
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 184,243,344.11 | 60,484,705.09 | 423,024,408.87 | 142,277,544.50 | 356,958,193.18 | 130,654,910.11 | 288,275,688.46 | 116,847,568.78 |
其他 | 1,666,773.30 | 411,341.79 | 4,390,562.29 | 1,316,957.36 | 1,899,313.38 | 114,698.12 | 860,259.10 |
3-2-1-122
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
业务 | ||||||||
合计 | 185,910,117.41 | 60,896,046.88 | 427,414,971.16 | 143,594,501.86 | 358,857,506.56 | 130,769,608.23 | 289,135,947.56 | 116,847,568.78 |
1、营业收入明细(按收入类型分类):
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
主营业务收入 | 184,243,344.11 | 423,024,408.87 | 356,958,193.18 | 288,275,688.46 |
其中: 康复理疗设备 | 109,039,675.46 | 234,832,626.02 | 208,929,803.50 | 171,215,626.91 |
康复训练设备类 | 50,722,114.55 | 133,968,020.52 | 100,359,991.07 | 81,128,813.19 |
康复评定设备类 | 7,119,736.56 | 15,833,607.18 | 9,499,978.99 | 8,810,571.69 |
经营及配件产品 | 17,361,817.54 | 38,390,155.15 | 38,168,419.62 | 27,120,676.67 |
其他业务收入 | 1,666,773.30 | 4,390,562.29 | 1,899,313.38 | 860,259.10 |
合计 | 185,910,117.41 | 427,414,971.16 | 358,857,506.56 | 289,135,947.56 |
3、 公司前五名客户的营业收入情况
2020年1-6月 单位:人民币万元
序号 | 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
1 | 新里程安钢总医院 | 584.00 | 3.14% |
2 | 新疆亿达永成医疗设备有限公司 | 496.95 | 2.67% |
3 | 贵州盛亿医疗器械有限公司 | 446.48 | 2.40% |
4 | 甘肃鑫康贤医疗器械有限公司 | 381.07 | 2.05% |
5 | 郑州大学第五附属医院 | 261.68 | 1.41% |
合计 | 2,170.18 | 11.67% |
2019年度 单位:人民币万元
序号 | 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
1 | 甘肃鑫康贤医疗器械有限公司 | 847.83 | 1.98 |
2 | 铜川市中医医院 | 813.04 | 1.90 |
3 | 贵州盛亿医疗器械有限公司 | 548.88 | 1.28 |
4 | 贵州康达中西药业有限公司 | 475.29 | 1.11 |
3-2-1-123
序号 | 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
5 | 中民卫康(北京)医疗科技有限公司 | 379.46 | 0.89 |
合计 | 3,064.50 | 7.16 |
2018年度 单位:人民币万元
序号 | 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
1 | 国药系 | 1,753.36 | 4.89 |
1.1 | 国药集团山东鲁西南医疗器械有限公司 | 699.74 | 1.95 |
1.2 | 国药集团河南省医疗器械有限公司 | 329.18 | 0.92 |
1.3 | 国药集团吉林省医疗器械有限公司 | 189.74 | 0.53 |
1.4 | 国药系统其他公司 | 534.7 | 1.49 |
2 | 0五单位***部 | 959.14 | 2.67 |
3 | 贵州省中康乐医疗器械有限公司 | 479.60 | 1.34 |
4 | 山东聊城百进医药有限公司 | 354.26 | 0.99 |
5 | 五莲县卫生和计划生育局 | 336.29 | 0.94 |
合计 | 3,882.65 | 10.83 |
2017年度 单位:人民币万元
序号 | 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
1 | 贵州康达中西药业有限公司 | 927.67 | 3.21 |
2 | 贵州省中康乐医疗器械有限公司 | 342.99 | 1.19 |
3 | 甘肃鑫康贤医疗器械有限公司 | 335.95 | 1.16 |
4 | 北京中科天立科技有限公司 | 263.06 | 0.91 |
3-2-1-124
序号 | 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
5 | 南昌源其贸易有限公司 | 257.34 | 0.89 |
合计 | 2,127.01 | 7.36 |
(三十四) 税金及附加
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
城市维护建设税 | 881,396.75 | 1,859,252.84 | 1,680,798.54 | 1,426,758.96 |
土地使用税 | 903,959.85 | 1,563,914.94 | 1,511,680.39 | 1,499,206.14 |
教育费附加 | 506,971.73 | 1,091,169.98 | 972,102.74 | 814,196.09 |
地方教育费附加 | 337,981.16 | 727,446.92 | 648,068.50 | 542,850.04 |
房产税 | 480,553.47 | 959,197.07 | 902,013.46 | 723,957.07 |
车船税 | 6,447.35 | 14,097.80 | 14,441.42 | 10,583.64 |
印花税 | 103,124.89 | 221,465.70 | 193,561.58 | 161,094.31 |
其他 | 7,403.00 | 45,656.32 | ||
合计 | 3,227,838.20 | 6,482,201.57 | 5,922,666.63 | 5,178,646.25 |
(三十五) 销售费用
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
职工薪酬 | 18,979,242.94 | 39,362,981.07 | 42,795,194.86 | 20,470,758.33 |
差旅费 | 6,777,835.16 | 21,596,837.04 | 22,099,383.82 | 16,352,614.85 |
市场推广费 | 2,573,528.85 | 12,785,534.30 | 13,229,315.13 | 9,058,973.95 |
物流运输费 | 2,782,688.98 | 10,213,739.00 | 9,211,659.59 | 7,767,311.71 |
售后安装服务费 | 2,190,424.71 | 5,412,802.65 | 4,614,505.41 | 3,998,310.68 |
办公费 | 580,649.45 | 2,088,525.78 | 1,661,013.39 | 1,393,745.06 |
业务招待费 | 432,209.00 | 1,355,446.63 | 1,281,428.58 | 1,013,165.12 |
培训服务费 | 54,303.55 | 96,996.11 | 596,271.73 | 298,938.86 |
其他 | 845,310.02 | 1,380,102.41 | 1,581,648.34 | 983,718.91 |
合计 | 35,216,192.66 | 94,292,964.99 | 97,070,420.85 | 61,337,537.47 |
(三十六) 管理费用
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
职工薪酬 | 6,979,513.09 | 13,681,477.51 | 13,194,118.51 | 10,341,038.02 |
股份支付 | 3,468,439.32 |
3-2-1-125
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
折旧摊销费 | 1,950,528.35 | 3,642,635.38 | 3,004,323.83 | 2,241,415.21 |
办公费 | 1,192,633.33 | 2,317,129.90 | 2,517,782.08 | 2,574,432.75 |
差旅费 | 187,124.49 | 2,289,616.04 | 2,038,490.85 | 1,766,661.02 |
修理费 | 265,979.45 | 1,564,732.95 | 1,013,981.52 | 1,277,451.43 |
业务招待费 | 55,251.15 | 1,473,060.19 | 1,298,409.10 | 375,951.47 |
招聘、培训费 | 318,985.94 | 851,641.00 | 514,916.86 | 395,710.59 |
水电费 | 143,601.06 | 672,312.30 | 670,602.11 | 293,768.45 |
认证检测费 | 162,770.17 | 462,367.52 | 834,112.84 | 830,919.45 |
聘请中介机构费 | 306,603.77 | 2,660,377.36 | ||
其他 | 687,753.53 | 570,996.93 | 888,389.26 | 396,657.57 |
合计 | 11,944,140.56 | 31,301,012.81 | 28,635,504.32 | 20,494,005.96 |
(三十七) 研发费用
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
职工薪酬 | 10,251,343.72 | 19,016,629.50 | 12,665,966.61 | 6,706,626.69 |
直接材料 | 3,558,388.50 | 9,463,498.55 | 7,441,444.71 | 4,339,065.79 |
委外设计、测试等服务费 | 1,561,481.51 | 5,787,561.18 | 3,356,593.20 | 2,858,062.93 |
临床、检验、专利费 | 2,208,106.51 | 3,202,334.51 | 3,118,959.82 | 1,699,093.55 |
折旧摊销费 | 928,254.28 | 1,767,207.99 | 1,129,368.28 | 881,697.53 |
房租及办公费 | 685,753.78 | 1,040,764.28 | 233,850.79 | 204,828.13 |
差旅费 | 257,938.29 | 898,913.63 | 652,851.15 | 475,888.01 |
其他 | 251,188.50 | 316,216.45 | 217,661.70 | 254,698.86 |
合计 | 19,702,455.09 | 41,493,126.09 | 28,816,696.26 | 17,419,961.49 |
(三十八) 财务费用
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
利息费用 | 284,722.23 | 34,441.00 | 349,965.00 | |
减:利息收入 | 5,059,270.95 | 4,645,187.21 | 54,235.55 | 485,248.22 |
汇兑净损失 | -45,482.31 | -133,747.53 | 220,374.93 | 334,846.46 |
手续费支出 | 72,703.43 | 150,615.05 | 84,164.99 | 143,617.77 |
摊余利息收入 | -429,585.05 | -315,940.17 | -30,504.58 | |
合计 | -5,176,912.65 | -4,944,259.86 | 254,240.79 | 343,181.01 |
3-2-1-126
(三十九) 其他收益
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
政府补助 | 30,624,740.11 | 34,417,536.61 | 25,220,184.71 | 11,016,314.51 |
合计 | 30,624,740.11 | 34,417,536.61 | 25,220,184.71 | 11,016,314.51 |
计入其他收益的政府补助
补助项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
项目建设资金 | 303,818.10 | 607,636.20 | 607,636.20 | 607,636.20 | 与资产相关 |
基础建设发展资金 | 733,579.68 | 1,137,491.42 | 902,014.32 | 902,014.32 | 与资产相关 |
数字机床研发经费 | 34,999.98 | 69,999.96 | 69,999.96 | 69,999.96 | 与资产相关 |
双软企业的增值税即征即退 | 616,670.30 | 1,210,336.94 | 3,088,667.97 | 103,476.03 | 与收益相关 |
代扣个人所得税手续费返还 | 33,916.48 | 54,072.09 | 766.26 | 与收益相关 | |
内财预[2020]23号-生产性补贴资金 | 12,000,000.00 | 与收益相关 | |||
内财预[2020]21号-科技创新资金 | 5,788,800.00 | 与收益相关 | |||
内财预[2020]22号-上市奖励 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2020]50号-工业结构调整专项奖补资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-127
郑州高新区19年度第一批科技创新优秀企业 | 1,010,000.00 | 与收益相关 | |||
建设中国制造强市奖补专项资金奖补 | 750,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2019]412号-企业研发财政补助专项资金 | 654,700.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2020]84号-2020年省重大科技专项经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2020]86号-中央财政外经贸发展专项资金 | 439,700.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2019]158号-知识产权事业发展专项经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
内文[2019]13号-表彰2018年度先进单位 | 200,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-128
安财预[2019]407号-质量标杆企业市级奖励资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
豫人社办[2020]11号-失业保险稳岗补贴 | 80,189.03 | 与收益相关 | |||
安财预[2019]408号-跨境电子商务专项资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||
免交增值税 | 28,363.79 | 与收益相关 | |||
安商务[2019]172号-外贸资金及跨境电子商务专项资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
党建示范点补助经费 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||
内黄县-生产性扶持资金 | 12,000,000.00 | 与收益相关 | |||
“水疗产品研发”、“智能站立平衡评定系统与康复训练设备”研发科技创新资金 | 5,905,000.00 | 与收益相关 | |||
内黄县-上市奖励 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||
“面向功能替代的多模运动信息融合与识别技术 | 3,010,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-129
研究”研发资金 | |||||
安财预[2019]250号-第三批绿色工厂先进制造业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
内黄县-高新技术企业奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
内科〔2018〕39号—国家知识产权示范企业 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
郑开管文[2019]140号-郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2019]304号-外贸发展资金 | 474,600.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]445号-知识产权奖补资金 | 290,000.00 | 与收益相关 | |||
内科〔2019〕5号—对重大科技专项项目经费的进一步补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]416号- | 125,300.00 | 与收益相关 |
3-2-1-130
下达中央外经贸发展专项资金 | |||||
郑开管文[2019]57号-企业研究开发财政补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | |||
农民工返乡创业示范园区奖励 | 90,000.00 | 与收益相关 | |||
2019年第四季度失业保险稳岗补贴 | 69,100.00 | 与收益相关 | |||
楚文[2019]5号-经济发展贡献奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
郑开管文[2019]58号-软件著作权补助 | 14,000.00 | 与收益相关 | |||
内创指[2019]1号-创卫先进单位 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]445号-知识产权奖补资金 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
内黄县-康复产业园生产建设扶持资金 | 10,820,000.00 | 与收益相关 | |||
内黄县-科技型企业培育研发资金 | 2,390,000.00 | 与收益相关 | |||
内黄县-中国驰名商标奖 | 800,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-131
励 | |||||
安财预[2018]412号-重大科技专项项目经费 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]413号-安阳市研发财政补助资金 | 734,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]15号-跨境电子商务综合试验区省级专项资金 | 700,000.00 | 与收益相关 | |||
内政[2014]47号-高新技术企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
安政[2017]25号-河南省省长质量奖 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
内政[2014]47号-高新技术企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2017]610号-河南省研发财政补助资金 | 473,600.00 | 与收益相关 | |||
安财社[2017]13号-安阳市就业 | 380,800.00 | 与收益相关 |
3-2-1-132
补助资金 | |||||
安财预[2018]40号-科技研发专项经费 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]428号-安阳市工程实验室奖励扶持资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
政财预[2017]345号-郑州市科技计划项目经费 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2017]558号-安阳市工业云服务财政补助资金 | 298,800.00 | 与收益相关 | |||
豫财科[2017]166号-研究开发财政补助 | 257,900.00 | 与收益相关 | |||
内工信〔2018〕44号-内黄县工业云服务财政补助资金 | 199,200.00 | 与收益相关 | |||
安财社[2017]13号-安阳市就业补助资金 | 115,200.00 | 与收益相关 | |||
内文[2018]7号-2017年度先进单位奖 | 50,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-133
励 | |||||
政财预[2018]18号-2017年河南省研究开发补助 | 45,000.00 | 与收益相关 | |||
楚文[2018]20号-经济发展贡献奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
安人社就业[2015]4号-在网提升性培训补贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
豫知[2018]63号-河南省扶贫开发工作专利资助资金 | 8,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2018]339号-科学技术进步奖奖励 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
郑开管[2018]13号-高新技术产业开发区管委会表彰2017年度科技创新优秀企业 | 5,000.00 | 与收益相关 | |||
其他 | 2.75 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
豫人办社函[2018]236号-河南省人力资源和社会 | 3,600.00 | 与收益相关 |
3-2-1-134
保障厅河南省财政厅关于失业保险稳岗补贴、职业技能提升补贴 | |||||
“下肢和脊柱旋涡水疗的研制和开发项目”专项科技研发资金 | 5,700,000.00 | 与收益相关 | |||
安政[2011]23号-中国驰名商标奖励 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||
豫科[2015]22号、国知发管函字[2016]239号-省级创新、国家级知识产权优势、安阳市科技进步二等奖补助 | 530,000.00 | 与收益相关 | |||
豫政[2013]55号-中国驰名商标奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
安财社[2017]13号-大学生实习补贴 | 360,500.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2014]198号-高技术产业发展项目经费 | 320,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-135
郑财预[2017]767号-16年研发费用后补 | 270,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2016]466号-安阳市科技计划项目经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2017]162号-进出口企业发展补助资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
郑科计[2017]1号-高新技术企业科技经费补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
郑财预[2017]345号-高新技术企业科技经费补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
内政[2015]31号-工业升级转型补助资金 | 59,400.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2017]22号-中小企业开拓国际市场补助资金 | 56,600.00 | 与收益相关 | |||
内文[2017]4号-内黄县先进单位奖 | 50,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-136
安财预[2017]146号-省知识产权事业发展转型经费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
安财预[2017]169号-优秀新产品奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
安预财[2017]461号-知识产权计划项目经费 | 39,000.00 | 与收益相关 | |||
楚文[2017]2号-经济发展贡献奖 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
郑开管[2016]60号-软件著作权补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||
内政[2015]31号-会展补助 | 6,688.00 | 与收益相关 | |||
阿里巴巴~安阳产业带补助 | 1,000.00 | 与收益相关 | |||
合计 | 30,624,740.11 | 34,417,536.61 | 25,220,184.71 | 11,016,314.51 |
(四十) 投资收益
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -459,055.94 | -160,374.11 | ||
购买理财产品形成的投资收益 | 16,819.18 | 2,213,394.67 | 2,839,688.76 | 11,146.84 |
合计 | -442,236.76 | 2,053,020.56 | 2,839,688.76 | 11,146.84 |
(四十一) 信用减值损失
3-2-1-137
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
坏账损失 | 1,019,234.05 | 1,438,826.70 | ||
合计 | 1,019,234.05 | 1,438,826.70 |
(四十二) 资产减值损失
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
坏账损失 | 907,096.67 | -314,954.68 | ||
存货跌价损失 | 615,550.13 | 3,076,040.61 | 616,158.03 | 1,343,986.37 |
合计 | 615,550.13 | 3,076,040.61 | 1,523,254.70 | 1,029,031.69 |
(四十三) 资产处置收益
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
资产处置收益净额 | 18,945.91 | 18,945.91 | ||||||
合计 | 18,945.91 | 18,945.91 |
(四十四) 营业外收入
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
废料处置收入 | 125,089.21 | 272,905.50 | 73,330.10 | 45,695.94 | 125,089.21 | 272,905.50 | 73,330.10 | 45,695.94 |
非流动资产毁损报废利得 | 320.30 | 7,397.24 | 12,563.85 | 320.30 | 7,397.24 | 12,563.85 | ||
政府 | 93,202.17 | 74,056.53 | 93,202.17 | 74,056.53 |
3-2-1-138
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
补助 | ||||||||
其他 | 8,434.51 | 276,196.65 | 266,093.02 | 69,322.20 | 8,434.51 | 276,196.65 | 266,093.02 | 69,322.20 |
合计 | 133,844.02 | 556,499.39 | 445,189.14 | 189,074.67 | 133,844.02 | 556,499.39 | 445,189.14 | 189,074.67 |
计入营业外收入的政府补助
补助项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 |
康博会补助 | 93,202.17 | 74,056.53 | 与收益相关 | ||
合计 | 93,202.17 | 74,056.53 |
(四十五) 营业外支出
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
非流动资产毁损报废损失 | 16,280.90 | 155,206.23 | 12,247.07 | 259,131.86 | 16,280.90 | 155,206.23 | 12,247.07 | 259,131.86 |
对外捐赠 | 363,694.86 | 61,364.61 | 396,863.19 | 273,665.09 | 363,694.86 | 61,364.61 | 396,863.19 | 273,665.09 |
其他支出 | 187,280.01 | 75,269.05 | 81,073.89 | 329,027.06 | 187,280.01 | 75,269.05 | 81,073.89 | 329,027.06 |
合计 | 567,255.77 | 291,839.89 | 490,184.15 | 861,824.01 | 567,255.77 | 291,839.89 | 490,184.15 | 861,824.01 |
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
当期所得税费用 | 12,194,653.15 | 20,581,963.27 | 14,251,273.05 | 12,590,926.88 |
3-2-1-139
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
递延所得税费用 | -1,211,536.60 | -2,060,637.79 | -698,579.78 | -205,463.42 |
合计 | 10,983,116.55 | 18,521,325.48 | 13,552,693.27 | 12,385,463.46 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
利润总额 | 88,214,664.09 | 147,415,773.06 | 93,879,993.24 | 76,859,672.83 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 13,232,199.61 | 22,112,365.96 | 14,081,998.99 | 11,528,950.92 |
子公司适用不同税率的影响 | 489,260.59 | 1,289,605.97 | 1,468,465.14 | 1,260,985.89 |
研发费用加计扣除的影响 | -2,126,054.57 | -4,165,213.48 | -2,698,899.00 | -987,290.16 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 98,756.47 | 728,700.92 | 903,934.40 | 754,852.14 |
使用未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -711,045.55 | -1,444,133.89 | -202,806.27 | -172,035.33 |
其他 | ||||
所得税费用 | 10,983,116.55 | 18,521,325.48 | 13,552,693.27 | 12,385,463.46 |
(四十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 77,242,447.73 | 128,976,314.16 | 80,327,299.97 | |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
基本每股收益 | 0.64 | 1.07 | 0.67 | |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.64 | 1.07 | 0.67 | |
终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
3-2-1-140
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 77,242,447.73 | 128,976,314.16 | 80,327,299.97 | |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
稀释每股收益 | 0.64 | 1.07 | 0.67 | |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.64 | 1.07 | 0.67 | |
终止经营稀释每股收益 |
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
收到政府补助 | 34,800,672.05 | 42,694,972.09 | 20,645,068.43 | 9,407,244.53 |
收到保证金 | 10,416,515.00 | 1,941,994.00 | ||
利息收入 | 5,059,270.95 | 4,645,187.21 | 54,235.55 | 485,248.22 |
收到其他 | 133,523.72 | 549,102.16 | 339,423.12 | 115,018.14 |
合计 | 39,993,466.72 | 58,305,776.46 | 21,038,727.10 | 11,949,504.89 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
支付保证金 | 5,533,112.00 | 3,181,399.02 | ||
支付差旅费 | 7,363,671.65 | 22,449,201.88 | 22,412,297.84 | 18,497,046.62 |
支付市场推广费 | 3,805,773.57 | 12,122,787.39 | 11,412,336.58 | 8,978,217.65 |
支付运费 | 3,555,640.16 | 9,747,856.35 | 9,138,677.88 | 7,222,777.05 |
支付其他付现费用 | 11,432,239.88 | 31,997,290.16 | 23,481,454.68 | 13,820,264.01 |
合计 | 31,690,437.26 | 76,317,135.78 | 69,626,166.00 | 48,518,305.33 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
理财产品到期收回 | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 | ||
合计 | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-141
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
投资理财产品 | 5,000,000.00 | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 | |
合计 | 5,000,000.00 | 211,240,194.20 | 103,000,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
收回票据承兑及保证金 | 1,291,185.00 | |||
同一控制下被合并子公司合并日前增资款 | 2,740,000.00 | |||
股东完善实物出资的资金 | 3,881,900.00 | |||
收到投资意向金 | 154,000,000.00 | |||
合计 | 1,291,185.00 | 160,621,900.00 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
支付的IPO申报相关直接费用 | 1,200,000.00 | |||
支付票据保证金 | 2,288,334.90 | |||
归还关联方资金 | 500,000.00 | 4,000,000.00 | 22,800,000.00 | |
合计 | 1,200,000.00 | 2,788,334.90 | 4,000,000.00 | 22,800,000.00 |
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
净利润 | 77,231,547.54 | 128,894,447.58 | 80,327,299.97 | 64,474,209.37 |
加:信用减值损失 | 1,019,234.05 | 1,438,826.70 | ||
资产减值准备 | 615,550.13 | 3,076,040.61 | 1,523,254.70 | 1,029,031.69 |
固定资产折旧 | 4,570,442.58 | 8,470,182.89 | 7,934,786.60 | 5,773,827.14 |
生产性生物资产折旧 | ||||
油气资产折耗 | ||||
无形资产摊销 | 652,234.86 | 1,100,029.96 | 1,008,165.95 | 995,756.91 |
长期待摊费用摊销 | 128,229.20 | 303,434.40 | 313,854.97 | 160,894.32 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -18,945.91 |
3-2-1-142
补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 15,960.60 | 147,808.99 | -316.78 | 259,131.86 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||||
财务费用(收益以“-”号填列) | 284,722.23 | -54,660.48 | 43,938.46 | 339,281.77 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 442,236.76 | -2,053,020.56 | -2,839,688.76 | -11,146.84 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,211,536.60 | -2,060,637.79 | -698,579.78 | -205,463.42 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 3,231,639.35 | -12,372,713.86 | -24,459,764.32 | -13,168,300.96 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -7,520,364.00 | -4,894,786.10 | -31,780,668.94 | 8,611,918.79 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -15,360,867.16 | 33,948,803.19 | 42,826,758.64 | -8,927,251.96 |
其他 | ||||
经营活动产生的现金流量净额 | 64,099,029.54 | 155,943,755.53 | 74,199,040.71 | 59,312,942.76 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||||
债务转为资本 | ||||
一年内到期的可转换公司债券 | ||||
融资租入固定资产 | ||||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||||
现金的期末余额 | 456,140,338.27 | 361,999,504.59 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 |
减:现金的期初余额 | 361,999,504.59 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 | 20,974,427.59 |
加:现金等价物的期末余额 | ||||
减:现金等价物的期初余额 | ||||
现金及现金等价物净增加额 | 94,140,833.68 | 342,332,827.64 | 818,330.56 | -2,126,081.20 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
一、现金 | 456,140,338.27 | 361,999,504.59 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 |
其中:库存现金 | 83,150.36 | 92,648.60 | 71,900.55 | 120,686.33 |
可随时用于支付的银行存款 | 456,057,187.91 | 361,906,855.99 | 19,594,776.40 | 18,727,660.06 |
可随时用于支付的其他货币资金 |
3-2-1-143
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||||
存放同业款项 | ||||
拆放同业款项 | ||||
二、现金等价物 | ||||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||||
三、期末现金及现金等价物余额 | 456,140,338.27 | 361,999,504.59 | 19,666,676.95 | 18,848,346.39 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 账面价值 | 备注 | |||
2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
货币资金 | 997,149.90 | 2,288,334.90 | 开立银行承兑汇票保证金 | ||
固定资产 | 33,089,297.21 | 贷款抵押 | |||
合计 | 997,149.90 | 2,288,334.90 | 33,089,297.21 |
注:
1、货币资金中本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款,2020年6月30日余额997,149.90元,2019年12月31日2,288,334.90元。
2、2017年公司与河南省农村信用社(商业银行)签订了编号为GD2016020号最高额抵押合同,将公司位于内黄县产业聚集区西厂区1-9号车间抵押给河南省农村信用社(商业银行)(房产证号为“内房权证城字第20130407.内房权证城字第20130408,内房权证城字第20130409,内房权证城字第20130410,内房权证城字第20130411,内房权证城字第20130412,内房权证城字第20130413,内房权证城字第20130414,内房权证城字第20130415”),该抵押事项在2018年2月6日解除。
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2020年6月30日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 245,724.04 | ||
其中:美元 | 33,018.89 | 7.0795 | 233,757.22 |
欧元 | 1,503.18 | 7.9610 | 11,966.82 |
3-2-1-144
2019年12月31日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 147,647.76 | ||
其中:美元 | 19,318.91 | 6.9762 | 134,772.58 |
欧元 | 1,647.39 | 7.8155 | 12,875.18 |
应收账款 | 89,944.14 | ||
其中:美元 | 12,893.00 | 6.98 | 89,944.14 |
2018年12月31日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 711,941.11 | ||
其中:美元 | 92,848.46 | 6.9646 | 646,652.38 |
欧元 | 8,263.56 | 7.9008 | 65,288.73 |
港币 | |||
应收账款 | 216,181.47 | ||
其中:美元 | 31,498.64 | 6.86 | 216,181.47 |
应付账款 | 1,678,314.79 | ||
其中:美元 | 242,371.00 | 6.92 | 1,678,314.79 |
2017年12月31日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 456,140.24 | ||
其中:美元 | 60,100.11 | 6.5342 | 392,706.14 |
欧元 | 8,130.18 | 7.8023 | 63,434.10 |
应收账款 | 9,592.21 | ||
其中:美元 | 1,468.00 | 6.53 | 9,592.21 |
应付账款 | 97,070.47 | ||
其中:美元 | 10,200.00 | 6.86 | 70,004.64 |
欧元 | 3,531.00 | 7.67 | 27,065.83 |
(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表列 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减 |
3-2-1-145
报项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 相关成本费用损失的项目 | ||
项目建设资金 | 12,152,722.91 | 递延收益 | 303,818.10 | 607,636.20 | 607,636.20 | 607,636.20 | 其他收益 |
基础建设发展资金 | 29,343,186.20 | 递延收益 | 733,579.68 | 1,137,491.42 | 902,014.32 | 902,014.32 | 其他收益 |
数字机床研发经费 | 700,000.00 | 递延收益 | 34,999.98 | 69,999.95 | 69,999.96 | 69,999.96 | 其他收益 |
工业互联网项目 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 未计入当期 | ||||
脊髓损伤康复机器人研制与应用示范项目 | 865,000.00 | 递延收益 | 未计入当期 |
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
双软企业的增值税即征即退 | 5,019,151.24 | 616,670.30 | 1,210,336.94 | 3,088,667.97 | 103,476.03 | 其他收益 |
内财预[2020]23号-生产性补贴资金 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 其他收益 | |||
内财预[2020]21号-科技创新资金 | 5,788,800.00 | 5,788,800.00 | 其他收益 | |||
内财预[2020]22号-上市奖励 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2020]50号-工业结构调整专项奖补资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |||
郑州高新区19年度第一批科技创新优秀企业 | 1,010,000.00 | 1,010,000.00 | 其他收益 | |||
建设中国制造强市奖补专项资金奖补 | 750,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2019]412号-企业研发财政补助专项资金 | 654,700.00 | 654,700.00 | 其他收益 | |||
安财预[2020]84号-2020年省重大科技专项经费 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2020]86号-中央财政外经贸发展专项资金 | 439,700.00 | 439,700.00 | 其他收益 | |||
安财预[2019]158号-知识产权事业发展专项经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
内文[2019]13号-表彰2018年度先进单位 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2019]407号-质量标杆企业市级奖励资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |||
豫人社办[2020]11号-失业保险稳岗补贴 | 80,189.03 | 80,189.03 | 其他收益 | |||
安财预[2019]408号-跨境电子商务专项资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 其他收益 | |||
免交增值税 | 28,363.79 | 28,363.79 | 其他收益 | |||
安商务[2019]172号-外贸资金及跨境电子商务 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 |
3-2-1-146
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
专项资金 | ||||||
党建示范点补助经费 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |||
内黄县-生产性扶持资金 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 其他收益 | |||
“水疗产品研发”、“智能站立平衡评定系统与康复训练设备”研发科技创新资金 | 5,905,000.00 | 5,905,000.00 | 其他收益 | |||
内黄县-上市奖励 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |||
“面向功能替代的多模运动信息融合与识别技术研究”研发资金 | 3,010,000.00 | 3,010,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2019]250号-第三批绿色工厂先进制造业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |||
内黄县-河南省省长质量奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
内科〔2018〕39号—国家知识产权示范企业 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
郑财预[2019]140号-郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2019]304号-外贸发展资金 | 474,600.00 | 474,600.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]445号-知识产权奖补资金 | 295,000.00 | 295,000.00 | 其他收益 | |||
内科〔2019〕5号—对重大科技专项项目经费的进一步补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]416号-下达中央外经贸发展专项资金 | 125,300.00 | 125,300.00 | 其他收益 | |||
郑开管文[2019]57号-企业研究开发财政补助 | 120,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 | |||
农民工返乡创业示范园区奖励 | 90,000.00 | 90,000.00 | 其他收益 | |||
2019年第四季度失业保险稳岗补贴 | 69,100.00 | 69,100.00 | 其他收益 | |||
代扣个人所得税手续费返还 | 88,754.83 | 33,916.48 | 54,072.09 | 766.26 | 其他收益 | |
楚文[2019]5号-经济发展贡献奖 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
郑开管文[2019]58号-软件著作权补助 | 14,000.00 | 14,000.00 | 其他收益 | |||
内创指[2019]1号-创卫先进单位 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |||
内黄县-生产建设扶持资金 | 10,820,000.00 | 10,820,000.00 | 其他收益 | |||
内黄县-科技型企业培育研发资金 | 2,390,000.00 | 2,390,000.00 | 其他收益 | |||
内政[2014]47号-高新技术企业奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |||
内黄县-中国驰名商标奖励 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 |
3-2-1-147
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
安财预[2018]412号-重大科技专项项目经费 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]413号-安阳市研发财政补助资金 | 734,000.00 | 734,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]15号-跨境电子商务综合试验区省级专项资金 | 700,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | |||
安政[2017]25号-河南省省长质量奖 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
安财社[2017]13号-安阳市就业补助资金 | 496,000.00 | 496,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2017]610号-河南省研发财政补助资金 | 473,600.00 | 473,600.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]40号-科技研发专项经费 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]428号-安阳市工程实验室奖励扶持资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
郑开管文[2017]-248号-高新技术企业奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2017]558号-安阳市工业云服务财政补助资金 | 298,800.00 | 298,800.00 | 其他收益 | |||
豫财科[2017]166号-研究开发财政补助 | 257,900.00 | 257,900.00 | 其他收益 | |||
内工信〔2018〕44号-内黄县工业云服务财政补助资金 | 199,200.00 | 199,200.00 | 其他收益 | |||
内文[2018]7号-2017年度先进单位奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
郑财预[2018]18号-2017年河南省研究开发补助 | 45,000.00 | 45,000.00 | 其他收益 | |||
楚文[2018]20号-经济发展贡献奖 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
安人社就业[2015]4号-在网提升性培训补贴 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
豫知[2018]63号-河南省扶贫开发工作专利资助资金 | 8,000.00 | 8,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2018]339号-科学技术进步奖奖励 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |||
郑开管[2018]13号-高新技术产业开发区管委会表彰2017年度科技创新优秀企业 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |||
其他 | 5,002.75 | 2.75 | 5,000.00 | 其他收益 | ||
豫人办社函[2018]236号-河南省人力资源和社会保障厅河南省财政厅关于失业保险稳岗补贴、职业技能提升补贴 | 3,600.00 | 3,600.00 | 其他收益 | |||
“下肢和脊柱旋涡水疗的研制和开发项目”专项科技研发资金 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 其他收益 |
3-2-1-148
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
安政[2011]23号-中国驰名商标奖励 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | |||
豫科[2015]22号、国知发管函字[2016]239号-省级创新、国家级知识产权优势、安阳市科技进步二等奖补助 | 530,000.00 | 530,000.00 | 其他收益 | |||
豫政[2013]55号-中国驰名商标奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
安财社[2017]13号-大学生实习补贴 | 360,500.00 | 360,500.00 | 其他收益 | |||
安财预[2014]198号-高技术产业发展项目经费 | 320,000.00 | 320,000.00 | 其他收益 | |||
郑财预[2017]767号-16年研发费用后补 | 270,000.00 | 270,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2016]466号-安阳市科技计划项目经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2017]162号-进出口企业发展补助资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
郑科计[2017]1号-高新技术企业科技经费补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
郑财预[2017]345号-高新技术企业科技经费补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
内政[2015]31号-工业升级转型补助资金 | 59,400.00 | 59,400.00 | 其他收益 | |||
安财预[2017]22号-中小企业开拓国际市场补助资金 | 56,600.00 | 56,600.00 | 其他收益 | |||
内文[2017]4号-内黄县先进单位奖 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2017]146号-省知识产权事业发展转型经费 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
安财预[2017]169号-优秀新产品奖励资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
安预财[2017]461号-知识产权计划项目经费 | 39,000.00 | 39,000.00 | 其他收益 | |||
楚文[2017]2号-经济发展贡献奖 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
郑开管[2016]60号-软件著作权补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |||
内政[2015]31号-会展补助 | 6,688.00 | 6,688.00 | 其他收益 | |||
阿里巴巴~安阳产业带补助 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | |||
康博会补助 | 167,258.70 | 93,202.17 | 74,056.53 | 营业外收入 |
3-2-1-149
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的同一控制下企业合并
2017年度
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例(%) | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 2,546,892.52 | 416,279.27 | 12,349,068.05 | -936,664.79 |
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 15,870,034.59 | -1,341,226.01 | 37,283,716.62 | 1,178,601.60 |
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 14,033,870.41 | -424,715.41 | 27,281,588.14 | 387,294.97 |
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 18,593,655.88 | 8,084,417.11 | 2,753,540.56 | 263,079.17 |
安阳贝瑞思医疗设 | 100.00 | 合并日前后均 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 1,079,928.74 | -854,164.00 | 526,216.57 | -525,951.29 |
3-2-1-150
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例(%) | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
备有限公司 | 受同一最终控制方控制 | |||||||
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 249,059.81 | -1,609,788.01 | -179,637.09 | |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 11,808,918.35 | -32,466.51 | 3,722,359.22 | 61,776.47 |
河南拓凯医疗器械有限公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 12,594,488.02 | -144,199.29 | 6,490,838.50 | -124,827.39 |
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司 | 100.00 | 合并日前后均受同一最终控制方控制 | 2017/12/31 | 工商变更完成 | 7,999,293.99 | -119,929.28 | 7,939,304.37 | 1,363,409.11 |
2、 合并成本
2017年度
3-2-1-151
项目 | 河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 郑州捷创睿软件开发有限公司 | 安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 河南拓凯医疗器械有限公司 | 北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司 |
现金 | 1,063,320.57 | 452,509.33 | 1,787,117.04 | 4,624,259.76 | 963,735.47 | 1,077,435.69 | 11,745,449.02 | 642,699.90 | 1,963,320.31 |
合并成本合计 | 1,063,320.57 | 452,509.33 | 1,787,117.04 | 4,624,259.76 | 963,735.47 | 1,077,435.69 | 11,745,449.02 | 642,699.90 | 1,963,320.31 |
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
项目 | 河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 郑州捷创睿软件开发有限公司 | ||||
合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
资产: | 1,091,068.84 | 1,717,471.12 | 627,403.40 | 5,187,207.11 | 3,655,152.98 | 5,912,984.49 | 11,942,881.94 | 1,813,576.97 |
货币资金 | 923,695.07 | 453,962.75 | 295,654.66 | 1,169,516.79 | 2,295,644.47 | 4,605,098.85 | 1,476,411.02 | 884,525.62 |
应收款项 | 35,224.00 | 370,890.81 | 92,956.15 | 585,810.06 | 381,285.82 | 369,368.17 | 7,482,482.00 | 94,158.00 |
存货 | - | - | 923.08 | - | - | - | 1,992,686.31 | 339,471.58 |
固定资产 | 100,705.42 | 135,999.70 | 18,582.37 | 23,467.26 | 223,519.44 | 290,792.18 | 445,035.57 | 227,909.92 |
无形资产 | 24,826.58 | - | ||||||
其他资产 | 31,444.35 | 756,617.86 | 219,287.14 | 3,408,413.00 | 754,703.25 | 647,725.29 | 521,440.46 | 267,511.85 |
负债: | 4,000.00 | 1,046,681.55 | 417,136.74 | 3,635,714.44 | 2,888,035.95 | 4,721,152.05 | 3,244,817.02 | 1,199,929.16 |
应付款项 | 95,000.00 | 766,385.88 | 127,416.80 | |||||
其他负债 | 4,000.00 | 1,046,681.55 | 322,136.74 | 3,635,714.44 | 2,888,035.95 | 4,721,152.05 | 2,478,431.14 | 1,072,512.36 |
3-2-1-152
项目 | 河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 郑州捷创睿软件开发有限公司 | ||||
合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
净资产: | 1,087,068.84 | 670,789.57 | 210,266.66 | 1,551,492.67 | 767,117.03 | 1,191,832.44 | 8,698,064.92 | 613,647.81 |
取得的净资产 | 1,087,068.84 | 670,789.57 | 210,266.66 | 1,551,492.67 | 767,117.03 | 1,191,832.44 | 8,698,064.92 | 613,647.81 |
项目 | 安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 河南拓凯医疗器械有限公司 | 北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司 | |||||
合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
资产: | 1,189,285.67 | 340,125.23 | 1,850,562.26 | 850,447.28 | 15,053,803.57 | 12,855,306.33 | 2,237,479.41 | 4,581,622.39 | 2,471,928.10 | 3,492,109.26 |
货币资金 | 319,651.13 | 15,335.56 | 1,031,752.72 | 814,674.82 | 1,582,115.24 | 1,582,115.24 | 1,313,992.56 | 2,470,331.27 | 363,085.92 | 1,067,716.81 |
应收款项 | 175,412.95 | 73,760.75 | 186.34 | - | 341,927.00 | 361,535.38 | 508,126.56 | 1,690,763.00 | 1,454,702.65 | 1,669,213.46 |
存货 | 410,707.89 | 72,935.52 | 354,323.90 | - | 11,950,747.84 | 3,758,965.13 | - | - | - | - |
固定资产 | 24,183.79 | - | 60,849.66 | - | 160,985.14 | 87,040.55 | 206,447.44 | 214,549.25 | 442.22 | 2,216.66 |
其他资产 | 259,329.91 | 178,093.40 | 403,449.64 | 35,772.46 | 1,018,028.35 | 7,065,650.03 | 208,912.85 | 205,978.87 | 653,697.31 | 752,962.33 |
负债: | 452,988.19 | 229,663.75 | 379,987.36 | 30,084.37 | 3,954,112.38 | 1,723,148.63 | 1,836,398.95 | 4,036,342.64 | 1,030,935.28 | 1,931,187.16 |
应付款项 | 349,675.63 | 68,925.74 | 236,101.22 | 30,084.37 | 2,579,429.41 | 1,061,064.52 | 34,643.02 | 89,642.90 | 78,483.09 | 73,053.00 |
其他负债 | 103,312.56 | 160,738.01 | 143,886.14 | - | 1,374,682.97 | 662,084.11 | 1,801,755.93 | 3,946,699.74 | 952,452.19 | 1,858,134.16 |
净资产 | 736,297.48 | 110,461.48 | 1,470,574.90 | 820,362.91 | 11,099,691.19 | 11,132,157.70 | 401,080.46 | 545,279.75 | 1,440,992.82 | 1,560,922.10 |
取得的净资产 | 736,297.48 | 110,461.48 | 1,470,574.90 | 820,362.91 | 11,099,691.19 | 11,132,157.70 | 401,080.46 | 545,279.75 | 1,440,992.82 | 1,560,922.10 |
3-2-1-153
(二) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司
2019年新设立两个子公司:翔宇医疗康复设备成都有限公司、捷创睿(天津)技术服务有限公司。2020年新设立一个子公司:河南翔宇卫生防护有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 取得方式 | ||||
持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | |||||||||
直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 内黄县 | 内黄县 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 内黄县 | 内黄县 | 研发 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||
翔宇医疗康复设备成都有限公司 | 成都市 | 成都市 | 研发、制造 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||||
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 天津市 | 天津市 | 研发 | 66.00 | 66.00 | 设立 | ||||||
河南翔宇卫生防护有限公司 | 内黄县 | 内黄 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
3-2-1-154
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 取得方式 | ||||
持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | |||||||||
直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
县 | ||||||||||||
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 内黄县 | 内黄县 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 内黄县 | 内黄县 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 内黄县 | 内黄县 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
河南拓凯医疗器械有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 销售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 内黄县 | 内黄县 | 制造业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 销售服务 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 销售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 | ||||
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公 | 北京市 | 北京 | 销售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合 |
3-2-1-155
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 取得方式 | ||||
持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 持股比例(%) | |||||||||
直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
司 | 市 | 并 | ||||||||||
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 研发、制造 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下合并 |
3-2-1-156
2、 重要的非全资子公司
2020年6月30日
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 34.00 | -10,900.19 | 10,233.23 |
2019年12月31日
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 34.00 | -81,866.58 | 21,133.42 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
2020年6月30日
子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 127,795.65 | 109,525.60 | 237,321.25 | 207,164.70 | 207,164.70 |
2019年12月31日
子公司名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 97,420.93 | 81,042.40 | 178,463.33 | 116,247.39 | 116,247.39 |
(二) 在联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2020.6.30/2020年1-6月 | 2019.12.31/2019年度 | |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 2,680,569.95 | 3,139,625.89 |
下列各项按持股比例计算的 |
3-2-1-157
2020.6.30/2020年1-6月 | 2019.12.31/2019年度 | |
—净利润 | -459,055.94 | -160,374.11 |
—其他综合收益 | ||
—综合收益总额 | -459,055.94 | -160,374.11 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银行长期借款及应付债券,无利率风险。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
3-2-1-158
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约;不存在外币业务。
(3)其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 2020年6月30日公允价值 | |||
第一层公允价值计量 | 第二层公允价值计量 | 第三层公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产: | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
注:由于理财产品购买期限短,公允价值变动金额不重大,因此本公司本期末以账面价值作为公允价值
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
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母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 河南内黄 | 投资管理 | 10,000 万 | 75.24 | 75.24 |
本公司最终控制方是:何永正、郭军玲夫妇
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
联营企业名称 | 与本公司关系 |
南京海司唯尔信息科技有限公司 | 联营企业 |
(四) 关联自然人情况
关联方分类 | 关联方名称 |
实际控制人 | 何永正、郭军玲夫妇 |
控股股东及间接控制发行人的法人的董事、监事、高级管理人员或其他主要负责人 | 郭军玲、王明要、郭红彩、何川 |
公司董事、监事和高管及其关系密切的家庭成员 | 何永正、郭军玲、余征坤、王珏、叶忠明、李治峰、赵雪贝、杨凯、马长海、李祖斌及其关系密切的家庭成员,关系密切的家庭成员包括:配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母 |
报告期内曾经的关联方 | 郭秀玲、和兰廷及其关系密切的家庭成员、袁占彪、何宾、郭彦勤 |
(五) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 本公司其他股东 |
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业(有限合伙) | |
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | |
安阳翔宇众创空间企业服务有限公司 | 受最终控制方同一控制 |
安阳市翔宇置业有限公司 | |
上海坦颂管理咨询有限公司 |
3-2-1-160
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
北京复健润禾健康管理有限公司 | |
安阳和信物业管理有限责任公司 | |
上海洛浦管理咨询有限责任公司 | |
内黄县翔宇康复职业技术培训中心 | |
北京中生国健医药有限责任公司 | 关联自然人直接或间接控制、重大影响的企业以及担任董事、监事、高级管理人员的企业 |
南京苏比特医疗科技有限公司 | |
西安穹顶医疗科技有限公司 | |
西安博登斯医疗器械有限公司 | |
北京科兴邦达国际医疗器械有限公司 | |
上海博恩登特科技有限公司 | |
常州乐奥医疗科技股份有限公司 | |
赛业(苏州)生物科技有限公司 | |
赛业模式生物研究中心(太仓)有限公司 | |
苏州博思美医疗科技有限公司 | |
广州赛旭生物科技有限公司 | |
济佰(上海)企业管理咨询有限公司 | |
济鑫(上海)企业管理咨询有限公司 | |
济振(上海)企业管理咨询有限公司 | |
上海济舟企业管理咨询有限公司 | |
苏州汇涵医用科技发展有限公司 | |
济峰股权投资管理(上海)有限公司 | |
嘉兴济峰股权投资管理有限公司 | |
萍乡晋坤兆余投资管理合伙企业(有限合伙) | |
嘉兴济峰股权投资管理有限公司 | |
上海济蓉投资咨询合伙企业(有限合伙) | |
济峰股权投资管理(上海)有限公司 | |
萍乡济峰晋坤投资管理合伙企业(有限合伙) | |
萍乡济峰股权投资管理合伙企业(有限合伙) | |
河南欧赛德技术服务有限公司 | 报告期内曾经的主要关联方(已注销) |
河南省瑞斯坦医院管理有限公司 | |
中联百川科技发展有限公司 | |
安阳瑞斯坦医院管理有限公司 | |
郑州渠博医疗器械有限公司 | |
郑州朗特医疗器械技术服务有限公司 | |
郑州律宇医疗器械有限公司 |
3-2-1-161
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司 | |
河南庆泰健康产业管理有限公司 | |
安阳润禾医院管理服务有限公司 | |
安阳复健公共设施管理服务有限公司 | |
河南安寿养老康复管理服务有限公司 | |
郑州市祥瑞恒诚劳保用品有限公司 | |
安阳创誉信合会议服务有限公司 | |
香港翔宇国际集团有限公司 | |
安阳市康之路医疗设备有限责任公司 |
(六) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
河南省瑞斯坦医院管理有限公司 | 职工薪酬、差旅费等 | 4,018,591.60 | 3,670,668.33 | ||
河南欧赛德技术服务有限公司 | 接受服务 | 4,073,310.68 | |||
北京复健润禾健康管理有限公司 | 接受服务 | 176,000.00 | |||
上海洛浦管理咨询有限责任公司 | 接受服务 | 150,000.00 | |||
安阳创誉信合会议服务有限公司 | 接受服务 | 70,000.00 | |||
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司 | 采购商品 | 7,704.00 |
注:河南省瑞斯坦医院管理有限公司(已注销)系报告期内曾经的主要关联方,受同一实际控人控制,2017年、2018年形成关联交易3,670,668.33元、4,018,591.60元,是由于河南省瑞斯坦医院管理有限公司销售管理人员存在兼顾本公司业务的情形,将其发生的相关费用全部计入本公司财务报表,以完整反映本公司财务状况。
3-2-1-162
出售商品/提供劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
安阳市翔宇置业有限公司 | 出售商品 | 15,175.23 | |||
和兰廷 | 出售商品 | 5,575.22 | |||
杨凯 | 出售商品 | 2,683.18 | |||
李治锋 | 出售商品 | 353.98 | |||
郑州渠博医疗器械有限公司 | 出售商品 | 1,450,120.57 | |||
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司 | 出售商品、提供服务 | 348,447.82 | 1,330,193.42 | ||
李希荣 | 出售商品 | 228.45 | |||
何永红 | 出售商品 | 141.03 | |||
河南省瑞斯坦医院管理有限公司 | 出售商品 | 1,293,850.43 | |||
曹军堂 | 出售商品 | 24,000.00 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收入 | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
安阳翔宇众创空间企业服务有限公司 | 房屋 | 6,285.73 | 9,874.32 | 9,051.46 | 2,468.57 |
安阳市翔宇置业有限公司 | 房屋 | 8,742.85 | 4,139.10 | 2,468.52 | 617.14 |
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 房屋 | 7,138.09 | 2,285.71 | 2,285.71 | 380.95 |
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 房屋 | 434.27 | 685.68 | 628.54 | 171.43 |
河南庆泰健康产业管理有限公司 | 房屋 | 160.00 | 1,760.00 | 480.00 | |
安阳润禾医院管理服务有限公司 | 房屋 | 76.19 | 838.09 | 228.57 | |
安阳复健公共设施管理服务有限公司 | 房屋 | 754.27 | 205.71 | ||
安阳瑞斯坦医院管理有限公司 | 房屋 | 12,822.82 | 3,497.14 | ||
河南安寿养老康复管理服务有限公司 | 房屋 | 761.90 | 228.57 |
3-2-1-163
承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收入 | |||
2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
中联百川科技发展有限公司 | 房屋 | 1,142.85 | 1,142.86 |
关联租赁情况说明:有房屋建筑物出租给关联方公司供其经营办公、注册工商使用。
3、 关联方资金拆借
2017年12月31日
关联方 | 2016.12.31 | 总借入金额 | 总归还金额 | 2017.12.31 |
北京复健润禾健康管理有限公司 | 27,300,000.00 | 141,300,000.00 | 164,100,000.00 | 4,500,000.00 |
2018年12月31日
关联方 | 2017.12.31 | 总借入金额 | 总归还金额 | 2018.12.31 |
北京复健润禾健康管理有限公司 | 4,500,000.00 | 4,000,000.00 | 500,000.00 |
2019年12月31日
关联方 | 2018.12.31 | 总借入金额 | 总归还金额 | 2019.12.31 |
北京复健润禾健康管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
4、 关键管理人员薪酬
单位:人民币万元
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
关键管理人员薪酬 | 119.76 | 203.00 | 48.59 | 36.97 |
5、 其他关联交易
公司于2017年以现金收购的方式,向实际控制人购买其所控制的9家公司100%股权,9家公司的交易定价以截止2017年10月31日时各公司经审计的账面净资产为基础,交易价格合计2,431.98万元。交易详情详见六、(一)同一控制下企业合并
3-2-1-164
(七) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | ||||||||||
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司 | 24,144.00 | 1,207.20 | ||||||||
其他应收款 | ||||||||||
安阳瑞斯坦医院管理有限公司 | 3,672.00 | 183.60 | ||||||||
安阳翔宇众创空间企业服务有限公司 | 2,713.50 | 135.68 | ||||||||
安阳市翔宇置业有限公司 | 137.70 | 6.89 | ||||||||
安阳复健公共设施管理服务有限公司 | 129.60 | 6.48 | ||||||||
安阳润禾医院管理服务有限公司 | 129.60 | 6.48 | ||||||||
河南翔宇健康产业管理有限公司 | 129.60 | 6.48 | ||||||||
河南安寿养老康复管理服务有限公司 | 125.55 | 6.28 | ||||||||
河南庆泰健康产业管理有限公司 | 125.55 | 6.28 |
3-2-1-165
项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙) | 380.95 | 19.05 |
2、 应付项目
项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
预收款项 | |||||
河南省瑞斯坦医院管理有限公司 | 4,055,695.75 | ||||
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司 | 33,122.02 | ||||
其他应付款 | |||||
北京复健润禾健康管理有限公司 | 500,000.00 | 4,500,000.00 | |||
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业 | 70,000,000.00 | ||||
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业(有限合伙) | 50,000,000.00 | ||||
苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 28,650,000.00 | ||||
福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,350,000.00 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 | 2019年度 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,468,439.32 |
注:2019年12月15日,实际控制人何永正、郭军玲夫妇与李祖斌签订《入伙协议》及《补充协议》,决定新增李祖斌为安阳启旭贸易咨询服务中心(有限合伙)的有限合伙人,李祖斌以333万元认购安阳启旭新增注册资本25.2454万元份额,同年12月18日李祖斌完成上述出资。新增出资后李祖斌持有安阳启旭4.1849%股份,间接
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持有翔宇医疗0.30%股份,形成股份支付费用3,468,439.32元
十二、 承诺及或有事项
截止2020年6月30日,本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截止2020年8月12日,除上述事项外本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项说明。
十四、 其他重要事项
报告期内不存在需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票 | 1,050,000.00 | 600,000.00 | ||
商业承兑汇票 | 547,304.00 | |||
合计 | 1,597,304.00 | 600,000.00 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
银行承兑汇票 | 1,342,999.57 | 788,320.00 | ||||||
合计 | 1,342,999.57 | 788,320.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
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账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内 | 7,895,110.06 | 10,724,891.92 | 17,775,984.36 | 3,515,795.09 |
1至2年 | 4,017,505.24 | 1,613,090.58 | 647,168.98 | 252,514.36 |
2至3年 | 565,785.08 | 83,163.00 | 183,247.96 | 20,760.00 |
3至4年 | 83,163.00 | 46,748.00 | 3,640.00 | 250,904.00 |
4至5年 | 41,662.00 | 3,640.00 | 88,540.00 | 37,624.00 |
5年以上 | 111,704.00 | 113,064.00 | 32,524.00 | |
小计 | 12,714,929.38 | 12,584,597.50 | 18,731,105.30 | 4,077,597.45 |
减:坏账准备 | 1,151,620.76 | 851,624.60 | 939,006.90 | 327,805.42 |
合计 | 11,563,308.62 | 11,732,972.90 | 17,792,098.40 | 3,749,792.03 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年6月30日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 12,714,929.38 | 100.00 | 1,151,620.76 | 9.06 | 11,563,308.62 |
其中: | |||||
账龄分析法 | 12,714,929.38 | 100.00 | 1,151,620.76 | 9.06 | 11,563,308.62 |
合计 | 12,714,929.38 | 100.00 | 1,151,620.76 | 11,563,308.62 |
2019年12月31日:
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备 | 12,584,597.50 | 100.00 | 851,624.60 | 6.77 | 11,732,972.90 |
其中: | |||||
账龄分析法 | 12,380,038.46 | 98.37 | 851,624.60 | 6.88 | 11,528,413.86 |
合并范围内关联方组合 | 204,559.04 | 1.63 | 204,559.04 |
3-2-1-168
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
合计 | 12,584,597.50 | 100.00 | 851,624.60 | 11,732,972.90 |
按组合计提坏账准备:
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 7,870,392.46 | 393,519.62 | 5.00 | 10,520,332.88 | 526,016.64 | 5.00 |
1至2年 | 4,017,505.24 | 401,750.52 | 10.00 | 1,613,090.58 | 161,309.06 | 10.00 |
2至3年 | 565,785.08 | 169,735.52 | 30.00 | 83,163.00 | 24,948.90 | 30.00 |
3至4年 | 83,163.00 | 41,581.50 | 50.00 | 46,748.00 | 23,374.00 | 50.00 |
4至5年 | 41,662.00 | 33,329.60 | 80.00 | 3,640.00 | 2,912.00 | 80.00 |
5年以上 | 111,704.00 | 111,704.00 | 100.00 | 113,064.00 | 113,064.00 | 100.00 |
合计 | 12,690,211.78 | 1,151,620.76 | 12,380,038.46 | 851,624.60 |
组合中,按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款:
名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联方组合 | 24,717.60 | 204,559.04 | ||||
合计 | 24,717.60 | 204,559.04 |
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 |
3-2-1-169
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 18,731,105.30 | 100.00 | 939,006.90 | 5.01 | 17,792,098.40 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 18,731,105.30 | 100.00 | 939,006.90 | 17,792,098.40 |
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 4,077,597.45 | 100.00 | 327,805.42 | 8.04 | 3,749,792.03 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 4,077,597.45 | 100.00 | 327,805.42 | 3,749,792.03 |
3-2-1-170
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 14,282,792.15 | 714,139.61 | 5.00 | 2,815,495.59 | 140,774.78 | 5.00 |
1至2年 | 647,168.98 | 64,716.90 | 10.00 | 252,514.36 | 25,251.44 | 10.00 |
2至3年 | 183,247.96 | 54,974.39 | 30.00 | 20,760.00 | 6,228.00 | 30.00 |
3至4年 | 3,640.00 | 1,820.00 | 50.00 | 250,904.00 | 125,452.00 | 50.00 |
4至5年 | 88,540.00 | 70,832.00 | 80.00 | 37,624.00 | 30,099.20 | 80.00 |
5年以上 | 32,524.00 | 32,524.00 | 100.00 | |||
合计 | 15,237,913.09 | 939,006.90 | 3,377,297.95 | 327,805.42 |
组合中,采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款:
组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联方组合 | 3,493,192.21 | 700,299.50 | ||||
合计 | 3,493,192.21 | 700,299.50 |
3-2-1-171
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.01.01 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
信用风险特征组合 | 851,624.60 | 112,854.45 | 738,770.15 | 412,850.61 | 1,151,620.76 | ||
合计 | 851,624.60 | 112,854.45 | 738,770.15 | 412,850.61 | 1,151,620.76 |
注:母公司首次执行新收入准则影响,2020年1月1日应收账款坏账准备调整至合同资产减值准备-138,879.45元。
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
信用风险组合 | 939,006.90 | 939,006.90 | 87,382.30 | 851,624.60 | ||
合计 | 939,006.90 | 939,006.90 | 87,382.30 | 851,624.60 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险组合 | 327,805.42 | 611,201.48 | 939,006.90 | ||
合计 | 327,805.42 | 611,201.48 | 939,006.90 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险组合 | 512,305.48 | 184,500.06 | 327,805.42 | ||
合计 | 512,305.48 | 184,500.06 | 327,805.42 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 2020.6.30 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 |
3-2-1-172
单位名称 | 2020.6.30 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
中国人民解放军***部队 | 1,225,900.00 | 9.64 | 61,295.00 |
广东省工伤康复中心 | 1,068,750.00 | 8.41 | 53,437.50 |
西安国际医学中心 | 925,155.90 | 7.28 | 46,257.80 |
北京政采商贸有限公司 | 705,597.98 | 5.55 | 35,279.90 |
新乡医学院三全学院 | 621,523.13 | 4.89 | 62,152.31 |
合计 | 4,546,927.01 | 35.77 | 258,422.51 |
单位名称 | 2019.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
西安国际医学中心 | 925,155.90 | 7.35 | 46,257.80 |
界首市中医院 | 850,000.00 | 6.75 | 42,500.00 |
新乡医学院三全学院 | 657,862.96 | 5.23 | 33,121.90 |
〇五单位***部 | 549,146.00 | 4.36 | 54,914.60 |
河南中一医疗健康管理集团有限公司 | 414,500.00 | 3.29 | 20,725.00 |
合计 | 3,396,664.86 | 26.98 | 197,519.30 |
单位名称 | 2018.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
〇五单位***部 | 8,626,750.00 | 46.06 | 431,337.50 |
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 1,429,945.36 | 7.63 | |
河南拓凯医疗器械有限公司 | 623,980.70 | 3.33 | |
威海市中医院 | 620,988.00 | 3.32 | 31,049.40 |
合肥京东方医院有限公司 | 550,000.00 | 2.94 | 27,500.00 |
合计 | 11,851,664.06 | 63.28 | 489,886.90 |
单位名称 | 2017.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
青州永华养老产业发展有限公司 | 540,000.00 | 13.24 | 27,000.00 |
3-2-1-173
单位名称 | 2017.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
青海德佑弘康康复服务有限公司 | 508,252.00 | 12.46 | 25,412.60 |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 362,274.83 | 8.88 | |
贵州康达中西药业有限公司 | 300,000.00 | 7.36 | 15,000.00 |
太康济民骨科医院 | 247,000.00 | 6.06 | 12,350.00 |
合计 | 1,957,526.83 | 48.00 | 79,762.60 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
应收票据 | 793,004.00 | 2,322,112.25 |
合计 | 793,004.00 | 2,322,112.25 |
项目 | 2019.1.1 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2019.12.31 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 1,050,000.00 | 3,318,375.85 | 2,046,263.60 | 2,322,112.25 | ||
合计 | 1,050,000.00 | 3,318,375.85 | 2,046,263.60 | 2,322,112.25 |
项目 | 2019.12.31 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 2020.6.30 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 2,322,112.25 | 793,004.00 | 2,322,112.25 | 793,004.00 | ||
合计 | 2,322,112.25 | 793,004.00 | 2,322,112.25 | 793,004.00 |
(四) 其他应收款
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应收利息 | ||||
应收股利 | ||||
其他应收款项 | 36,082,395.74 | 11,410,659.45 | 12,660,946.02 | 1,787,266.43 |
合计 | 36,082,395.74 | 11,410,659.45 | 12,660,946.02 | 1,787,266.43 |
3-2-1-174
1、 其他应收款项
(1) 按账龄披露
账龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内 | 36,043,609.01 | 10,977,415.35 | 12,345,891.21 | 1,759,810.06 |
1至2年 | 50,000.00 | 669,381.34 | 416,482.00 | 68,879.00 |
2至3年 | 328,381.34 | 685,420.56 | 68,879.00 | 26,800.00 |
3至4年 | 537,420.56 | 427,207.75 | 26,800.00 | |
4至5年 | 427,207.75 | 4,034.00 | ||
5年以上 | ||||
小计 | 37,386,618.66 | 12,759,425.00 | 12,858,052.21 | 1,859,523.06 |
减:坏账准备 | 1,304,222.92 | 1,348,765.55 | 197,106.19 | 72,256.63 |
合计 | 36,082,395.74 | 11,410,659.45 | 12,660,946.02 | 1,787,266.43 |
说明:其他应收款2019年账龄变化较大的原因系2019年将(香港)A SquaredLtd.从预付款项重分类至其他应收款并全额计提坏账。
(2)按分类披露
2020年6月30日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 1,232,009.65 | 3.30 | 1,232,009.65 | 100.00 | |
其中: | |||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,232,009.65 | 3.30 | 1,232,009.65 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 36,154,609.01 | 96.70 | 72,213.27 | 0.20 | 36,082,395.74 |
其中: | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 881,265.48 | 2.36 | 72,213.27 | 8.19 | 809,052.21 |
关联方不计提坏账准 | 35,273,343.53 | 94.35 | 35,273,343.53 |
3-2-1-175
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
备的其他应收款 | |||||
合计 | 37,386,618.66 | 100.00 | 1,304,222.92 | 36,082,395.74 |
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 1,232,009.65 | 9.66 | 1,232,009.65 | 100.00 | |
其中: | |||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | |||
按组合计提坏账准备 | 11,527,415.35 | 90.34 | 116,755.90 | 1.01 | 11,410,659.45 |
其中: | |||||
信用风险组合 | 985,118.00 | 7.72 | 116,755.90 | 11.85 | 868,362.10 |
合并范围内关联方组合 | 10,542,297.35 | 82.62 | 10,542,297.35 | ||
合计 | 12,759,425.00 | 100.00 | 1,348,765.55 | 11,410,659.45 |
按单项计提坏账准备:
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
名称 | 2020.6.30 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
(香港)ASquared.ltd | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 |
合计 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 |
名称 | 2019.12.31 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
(香港)ASquared.ltd | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 |
合计 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 |
3-2-1-176
按组合计提坏账准备:
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
名称 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 881,265.48 | 72,213.27 | 8.19 | 985,118.00 | 116,755.90 | 11.85 |
关联方不计提坏账准备的其他应收款 | 35,273,343.53 | 10,542,297.35 | ||||
合计 | 36,154,609.01 | 72,213.27 | 11,527,415.35 | 116,755.90 |
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 12,858,052.21 | 100.00 | 197,106.19 | 1.53 | 12,660,946.02 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 12,858,052.21 | 100.00 | 197,106.19 | 12,660,946.02 |
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计 |
3-2-1-177
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 1,859,523.06 | 100.00 | 72,256.63 | 3.89 | 1,787,266.43 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 1,859,523.06 | 100.00 | 72,256.63 | 1,787,266.43 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2,427,885.87 | 121,394.29 | 5.00 | 1,082,030.60 | 54,101.53 | 5.00 |
1至2年 | 416,482.00 | 41,648.20 | 10.00 | 68,879.00 | 6,887.90 | 10.00 |
2至3年 | 68,879.00 | 20,663.70 | 30.00 | 26,800.00 | 8,040.00 | 30.00 |
3至4年 | 26,800.00 | 13,400.00 | 50.00 | |||
4至5年 | 4,034.00 | 3,227.20 | 80.00 | |||
5年以上 | ||||||
合计 | 2,940,046.87 | 197,106.19 | 1,181,743.60 | 72,256.63 |
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项:
组合名称 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并范围内关联方组合 | 9,918,005.34 | 677,779.46 | ||||
合计 | 9,918,005.34 | 677,779.46 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
3-2-1-178
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.1.1余额 | 197,106.19 | 197,106.19 | ||
2019.1.1余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | ||
本期转回 | 80,350.29 | 80,350.29 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2019.12.31余额 | 116,755.90 | 1,232,009.65 | 1,348,765.55 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.12.31余额 | 116,755.90 | 1,232,009.65 | 1,348,765.55 | |
2019.12.31余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 44,542.63 | 44,542.63 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020.6.30余额 | 72,213.27 | 1,232,009.65 | 1,304,222.92 |
3-2-1-179
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.1.1余额 | 12,858,052.21 | 12,858,052.21 | ||
2019.1.1余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | 1,330,636.86 | 1,330,636.86 | ||
其他变动 | ||||
2019.12.31余额 | 11,527,415.35 | 1,232,009.65 | 12,759,425.00 |
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019.12.31余额 | 11,527,415.35 | 1,232,009.65 | 12,759,425.00 | |
2019.12.31余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 24,627,193.66 | 24,627,193.66 | ||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 |
3-2-1-180
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
其他变动 | ||||
2020.6.30余额 | 36,154,609.01 | 1,232,009.65 | 37,386,618.66 |
(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.6.30 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险组合 | 116,755.90 | 44,542.63 | 72,213.27 | ||
单项计提坏账 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | |||
合计 | 1,348,765.55 | 44,542.63 | 1,304,222.92 |
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
信用风险组合 | 197,106.19 | 197,106.19 | 80,350.29 | 116,755.90 | ||
单项计提坏账 | 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | ||||
合计 | 197,106.19 | 197,106.19 | 1,232,009.65 | 80,350.29 | 1,348,765.55 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险组合 | 72,256.63 | 124,849.56 | 197,106.19 | ||
合计 | 72,256.63 | 124,849.56 | 197,106.19 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
信用风险组合 | 212,447.09 | 140,190.46 | 72,256.63 | ||
合计 | 212,447.09 | 140,190.46 | 72,256.63 |
(5)按款项性质分类情况
款项性质 | 账面余额 | |||
2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
合并关联方往来 | 35,273,343.53 | 10,542,297.35 | 9,918,005.34 | 677,779.46 |
3-2-1-181
款项性质 | 账面余额 | |||
2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
保证金 | 241,487.80 | 957,118.00 | 1,780,559.10 | 454,885.00 |
往来款 | 1,736,969.63 | 1,260,009.65 | 1,080,584.89 | 710,362.31 |
其他 | 134,817.70 | 78,902.88 | 16,496.29 | |
合计 | 37,386,618.66 | 12,759,425.00 | 12,858,052.21 | 1,859,523.06 |
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 2020.6.30 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 合并关联方款项 | 12,457,655.77 | 一年以内 | 33.32 | |
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 合并关联方款项 | 11,502,593.00 | 一年以内 | 30.77 | |
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 合并关联方款项 | 8,000,000.00 | 一年以内 | 21.40 | |
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 合并关联方款项 | 1,500,000.00 | 一年以内 | 4.01 | |
(香港)A Squared | 往来款 | 1,232,009.65 | 2-3年 | 3.30 | 1,232,009.65 |
合计 | 34,692,258.42 | 92.80 | 1,232,009.65 |
单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 合并范围关联方 | 8,042,297.35 | 1年以内 | 63.03 | |
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 合并范围关联方 | 1,500,000.00 | 1-2年 | 11.76 | |
(香港)A Squared.ltd | 往来款 | 1,232,009.65 | 2-4年 | 9.66 | 1,232,009.65 |
安阳贝瑞思医疗设备 | 合并范围 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 7.84 |
3-2-1-182
单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
有限公司 | 关联方 | ||||
〇五单位***部 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 1.57 | 10,000.00 |
合计 | 11,974,307.00 | 93.86 | 1,242,009.65 |
单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 合并范围关联方 | 8,404,731.53 | 1年以内 | 65.37 | |
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 合并范围关联方 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 11.67 | |
内黄县扶贫开发办公室 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 1.56 | 20,000.00 |
中国人民解放军**** | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 1.56 | 10,000.00 |
中国人民解放军****物资采购站 | 保证金 | 165,000.00 | 1年以内 | 1.28 | 8,250.00 |
合计 | 10,469,731.53 | 81.44 | 38,250.00 |
单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 合并范围关联方 | 722,915.00 | 1年以内 | 38.88 | |
内黄县扶贫开发办公室 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 10.76 | 10,000.00 |
中国人民****后勤部物资采购站 | 保证金 | 140,000.00 | 2年以内 | 7.53 | 13,000.00 |
河南明康医疗器械销 | 往来款 | 80,000.00 | 1年以内 | 4.3 | 4,000.00 |
3-2-1-183
单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
售有限公司 | |||||
天津中医药大学 | 保证金 | 23,800.00 | 1年以内 | 1.28 | 1,190.00 |
合计 | 1,166,715.00 | 62.75 | 28,190.00 |
3-2-1-184
(五) 长期股权投资
项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 65,330,161.48 | 65,330,161.48 | 59,330,161.48 | 59,330,161.48 | 40,530,161.48 | 40,530,161.48 | 32,520,161.48 | 32,520,161.48 | ||||
对联营、合营企业投资 | 2,680,569.95 | 2,680,569.95 | 3,139,625.89 | 3,139,625.89 | ||||||||
合计 | 68,010,731.43 | 68,010,731.43 | 62,469,787.37 | 62,469,787.37 | 40,530,161.48 | 40,530,161.48 | 32,520,161.48 | 32,520,161.48 |
3-2-1-185
1、 对子公司投资
被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 11,099,691.19 | 11,099,691.19 | ||||
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 1,470,574.90 | 1,470,574.90 | ||||
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 8,698,064.92 | 8,698,064.92 | ||||
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 767,117.03 | 767,117.03 | ||||
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 1,087,068.84 | 1,087,068.84 | ||||
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 736,297.48 | 736,297.48 | ||||
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 210,266.66 | 210,266.66 | ||||
河南拓凯医疗器械有限公司 | 401,080.46 | 401,080.46 | ||||
合计 | 2,050,000.00 | 30,470,161.48 | 32,520,161.48 |
被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 11,099,691.19 | 11,099,691.19 | ||||
河南嘉宇医疗科 | 1,470,574.90 | 6,740,000.00 | 8,210,574.90 |
3-2-1-186
被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
技有限责任公司 | ||||||
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 8,698,064.92 | 8,698,064.92 | ||||
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 767,117.03 | 120,000.00 | 887,117.03 | |||
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 50,000.00 | 950,000.00 | 1,000,000.00 | |||
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 1,087,068.84 | 1,087,068.84 | ||||
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 736,297.48 | 736,297.48 | ||||
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 210,266.66 | 200,000.00 | 410,266.66 | |||
河南拓凯医疗器械有限公司 | 401,080.46 | 401,080.46 | ||||
合计 | 32,520,161.48 | 8,010,000.00 | 40,530,161.48 |
被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 11,099,691.19 | 11,099,691.19 | ||||
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 8,210,574.90 | 8,210,574.90 | ||||
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
3-2-1-187
被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 8,698,064.92 | 100,000.00 | 8,798,064.92 | |||
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 887,117.03 | 3,700,000.00 | 4,587,117.03 | |||
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 1,087,068.84 | 4,800,000.00 | 5,887,068.84 | |||
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 736,297.48 | 736,297.48 | ||||
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 410,266.66 | 410,266.66 | ||||
河南拓凯医疗器械有限公司 | 401,080.46 | 5,200,000.00 | 5,601,080.46 | |||
翔宇医疗康复设备成都有限公司 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | ||||
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
合计 | 40,530,161.48 | 18,800,000.00 | 59,330,161.48 |
被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
河南瑞禾医疗器械有限责任公司 | 11,099,691.19 | 11,099,691.19 | ||||
河南嘉宇医疗科技有限责任公司 | 8,210,574.90 | 8,210,574.90 | ||||
安阳市泰瑞机械 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
3-2-1-188
被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
加工有限责任公司 | ||||||
郑州捷创睿软件开发有限公司 | 8,798,064.92 | 8,798,064.92 | ||||
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司 | 4,587,117.03 | 4,587,117.03 | ||||
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
河南瑞贝塔医疗科技有限公司 | 5,887,068.84 | 5,887,068.84 | ||||
安阳贝瑞思医疗设备有限公司 | 736,297.48 | 736,297.48 | ||||
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司 | 410,266.66 | 410,266.66 | ||||
河南拓凯医疗器械有限公司 | 5,601,080.46 | 5,601,080.46 | ||||
翔宇医疗康复设备成都有限公司 | 4,800,000.00 | 4,000,000.00 | 8,800,000.00 | |||
捷创睿(天津)技术服务有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
河南翔宇卫生防护有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
合计 | 59,330,161.48 | 6,000,000.00 | 65,330,161.48 |
3-2-1-189
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
1.联营企业 | |||||||||||
南京海司唯尔信息科技有限公司 | 3,300,000.00 | -160,374.11 | 3,139,625.89 | ||||||||
合计 | 3,300,000.00 | -160,374.11 | 3,139,625.89 |
被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
1.联营企业 | |||||||||||
南京海司唯尔信息科技有限公司 | 3,139,625.89 | -459,055.94 | 2,680,569.95 | ||||||||
小计 | 3,139,625.89 | -459,055.94 | 2,680,569.95 | ||||||||
合计 | 3,139,625.89 | -459,055.94 | 2,680,569.95 |
3-2-1-190
(六) 营业收入和营业成本
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 167,568,886.48 | 64,846,010.93 | 386,093,859.47 | 153,187,577.46 | 327,196,693.45 | 137,222,038.38 | 262,994,245.16 | 121,709,153.00 |
其他业务 | 3,888,174.52 | 1,202,817.33 | 6,296,818.66 | 2,295,865.70 | 5,918,245.79 | 2,153,998.08 | 6,699,449.49 | 916,670.11 |
合计 | 171,457,061.00 | 66,048,828.26 | 392,390,678.13 | 155,483,443.16 | 333,114,939.24 | 139,376,036.46 | 269,693,694.65 | 122,625,823.11 |
(七) 投资收益
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -459,055.94 | -160,374.11 | ||
理财收益 | 16,819.18 | 1,975,814.39 | 2,536,413.86 | 11,146.84 |
合计 | -442,236.76 | 1,815,440.28 | 2,536,413.86 | 11,146.84 |
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -15,960.60 | -147,808.99 | 316.78 | -240,185.95 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 30,008,069.81 | 33,207,199.67 | 22,224,718.91 | 10,506,895.01 | 全资子公司郑州捷创睿软件开发有限公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司2017年12月31日同一控制下企业合并纳入合并报表范围,故其2017年度计入当期损益的政府补助计入"同一控制下企业合并产生的子公司期 |
3-2-1-191
项目 | 2020年1-6月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
初至合并日的当期净损益" | |||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 3,974,207.87 | 全资子公司郑州捷创睿软件开发有限公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司、北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司、河南拓凯医疗器械有限公司、河南迈迪尔医疗器械销售有限公司、安阳贝瑞思医疗设备有限公司、安阳海沃斯医疗设备有限责任公司、河南嘉宇医疗科技有限责任公司、河南瑞贝塔医疗科技有限公司系2017年12月31日同一控制下企业合并纳入合并报表范围。故2017年度净利润计入非经常性损益 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -417,451.15 | 412,468.49 | -138,513.96 | -467,050.85 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,819.18 | -1,255,044.65 | 2,805,247.76 | 100,804.48 | |
所得税影响额 | -4,371,302.90 | -5,380,157.90 | -3,733,159.96 | -1,482,031.47 | |
少数股东权益影响额(税后) | 7,983.76 | ||||
合计 | 25,228,158.10 | 26,836,656.62 | 21,158,609.53 | 12,392,639.09 |
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(二) 净资产收益率及每股收益
2020年1-6月 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 13.18% | 0.64 | 0.64 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.33% | 0.43 | 0.43 |
2019年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 26.91% | 1.07 | 1.07 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.30% | 0.85 | 0.85 |
2018年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 40.76% | 0.67 | 0.67 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 30.02% | 0.49 | 0.49 |
2017年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 44.91% | ||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 42.48% |
河南翔宇医疗设备股份有限公司
(加盖公章)二〇二〇年八月十二日
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