| 公司会计机构负责人：何文 | |||
| 流动负债： 短期借款五、28 108,082,043 23,080,795 74,254,441 13,160,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债五、29 71,645 85,268 衍生金融负债 应付票据五、30 70,626,670 65,718,188 应付账款五、31 290,753,400 23,743,755 287,539,410 21,064,200 预收款项五、32 425,910 292,918 合同负债五、33 110,700,639 8,498,612 110,369,928 11,037,672 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放五、34 1,091,886 1,141,122 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、35 3,088,546 8,378 3,670,778 9,245 应交税费五、36 9,740,971 372,545 9,956,779 376,590 其他应付款五、37 78,423,240 80,564,609 69,213,233 79,373,024 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、38 36,823,428 14,396,723 32,712,252 10,511,976 其他流动负债五、39 22,030,990 1,799,623 21,079,875 1,972,277 流动负债合计 731,859,368 152,465,040 676,034,192 137,504,984 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款五、40 85,408,604 4,391 75,048,430 6,462 应付债券五、41 40,180,184 29,598,307 38,313,723 27,891,206 其中：优先股 永续债 租赁负债五、42 1,458,673 27,880 1,449,599 3,506 长期应付款五、43 10,812,211 19,028,906 13,345,396 4,210,952 长期应付职工薪酬五、44 2,731,510 11,466 2,770,060 12,240 预计负债五、45 569,277 1,052,643 递延收益五、46 857,648 4,039 864,734 4,039 递延所得税负债五、26 1,879,113 1,784,145 其他非流动负债五、47 27,219 48,009 非流动负债合计 143,924,439 48,674,989 134,676,739 32,128,405 负债合计 875,783,807 201,140,029 810,710,931 169,633,389 股东权益： 股本五、48 24,570,929 24,570,929 24,570,929 24,570,929 其他权益工具五、49 29,583,059 29,583,059 31,534,678 31,534,678 其中：优先股 永续债 29,583,059 29,583,059 31,534,678 31,534,678 资本公积五、50 55,408,886 60,821,684 55,455,950 60,863,684 减：库存股 其他综合收益五、51 -492,508 -248,098 -265,645 -159,246 专项储备五、52 盈余公积五、53 9,738,010 9,066,629 9,738,010 9,066,629 一般风险准备五、54 2,764,187 2,758,027 未分配利润五、54 103,963,732 53,468,706 97,665,892 57,487,758 归属于母公司股东权益合计 225,536,295 177,262,909 221,457,841 183,364,432 少数股东权益 41,124,208 24,017,155 股东权益合计 266,660,503 177,262,909 245,474,996 183,364,432 负债和股东权益总计 1,142,444,310 378,402,938 1,056,185,927 352,997,821 公司法定代表人：张宗言 主管会计工作的公司负责人：孙璀 公司会计机构负责人：何文 | ||||
| 项 目 附注 2020年1-6月2019年1-6月合并公司 合并 公司 一、营业总收入五、55 416,313,260 25,853,451 361,886,577 22,387,526 其中：营业收入 414,929,889 25,853,451 360,820,997 22,387,526 利息收入 500,945 515,890 已赚保费 手续费及佣金收入 882,426 549,690 二、营业总成本五、55 399,307,753 26,000,545 347,768,853 22,535,335 其中：营业成本 376,911,414 24,287,679 325,286,737 21,077,414 利息支出 282,817 236,833 税金及附加五、56 2,324,661 34,357 2,155,678 48,279 销售费用五、57 1,786,267 1,836,699 管理费用五、58 9,800,225 210,545 10,092,181 193,221 研发费用五、59 6,194,958 8,375 5,545,605 1,872 财务费用五、60 2,007,411 1,459,589 2,615,120 1,214,549 其中：利息费用 2,351,539 1,509,450 2,649,259 1,299,660 利息收入 984,473 142,567 685,238 108,830 加：其他收益五、61 482,195 1,697 326,772 投资收益(损失以“-”号填列）五、62 -30,901 2,340,663 585,881 2,271,548 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 671,556 146,307 789,587 111,031 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1,475,631 -361,921 -974,066 -291,539 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益(损失以“-”号填列） 公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、63 107,732 -11,035 112,981 2,146 信用减值损失(损失以“-”号填列）五、64 -1,178,086 -564,778 -1,221,486 171,707 资产减值损失(损失以“-”号填列）五、65 -1,308,474 -7,093 资产处置收益(损失以“-”号填列）五、66 193,920 -40 65,337 三、营业利润(亏损以“-”号填列） 15,271,893 1,619,413 13,980,116 2,297,592 加：营业外收入五、67 410,055 3,068 397,170 1,423 减：营业外支出五、68 456,384 133,854 363,615 16,040 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 15,225,564 1,488,627 14,013,671 2,282,975 减：所得税费用五、69 2,827,070 100,594 2,750,787 425,160 五、净利润(净亏损以“-”号填列） 12,398,494 1,388,033 11,262,884 1,857,815 （一）按经营持续性分类 12,398,494 1,388,033 11,262,884 1,857,815 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 12,398,494 1,388,033 11,262,884 1,857,815 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类 12,398,494 11,262,884 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 11,697,266 10,513,691 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 701,228 749,193 六、其他综合收益的税后净额 -273,315 -88,852 31,757 18,284 （一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -226,863 -88,852 7,070 18,284 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -200,566 -50,043 -15,482 21,772 （1）重新计量设定受益计划变动额 -36,385 -190 -668 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动 -164,181 -49,853 -14,814 21,772 （4）企业自身信用风险公允价值变动2.将重分类进损益的其他综合收益 -26,297 -38,809 22,552 -3,488 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 591 8,947 2 （2) 其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外币财务报表折算差额 -34,846 -38,809 16,799 -3,490 （7）可供出售金融资产公允价值变动损益（8）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益（9）其他 7,958 -3,194 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -46,452 24,687 七、综合收益总额 12,125,179 1,299,181 11,294,641 1,876,099 归属于母公司股东的综合收益总额 11,470,403 10,520,761 归属于少数股东的综合收益总额 654,776 773,880 八、每股收益（一）基本每股收益（人民币元）0.425 0.399 （二）稀释每股收益（人民币元）0.425 0.399 公司法定代表人：张宗言 主管会计工作的公司负责人：孙璀 公司会计机构负责人：何文 | |
| 投资活动现金流出小计 29,010,463 31,660,670 24,299,827 9,538,382 投资活动产生的现金流量净额 -21,168,529 -24,616,465 -15,201,576 1,727,486 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,898,226 1,247,974 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,898,226 1,247,974 取得借款收到的现金 124,802,110 45,852,648 96,068,212 21,691,656 发行其他权益工具收到的现金 7,096,712 7,096,712 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 400,905 515,890 筹资活动现金流入小计 149,197,953 53,465,250 97,316,186 21,691,656 偿还债务支付的现金 88,749,525 28,828,492 48,823,440 9,997,169 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,495,835 2,228,389 5,471,446 1,777,145 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 366,461 149,136 支付其他与筹资活动有关的现金 五、71 1,377,732 579,749 34,423,013 筹资活动现金流出小计 96,623,092 31,056,881 54,874,635 46,197,327 筹资活动产生的现金流量净额 52,574,861 22,408,369 42,441,551 -24,505,671 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 145,791 43,605 15,341 5,973 五、现金及现金等价物净增加额 五、72 -19,221,319 -4,903,379 -22,549,988 -23,273,290 加：期初现金及现金等价物余额 五、72 138,185,607 37,947,707 117,767,642 43,273,801 六、期末现金及现金等价物余额 五、72 118,964,288 33,044,328 95,217,654 20,000,511 公司法定代表人：张宗言 主管会计工作的公司负责人：孙璀 公司会计机构负责人：何文 | |||||
| 主管会计工作的公司负责人：孙璀 公司会计机构负责人：何文 | ||
| 项 目2019年1-6月归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他一、上年年末余额22,844,302 31,930,947 46,370,629 -322,990 8,377,863 2,519,101 80,062,480 191,782,332 30,361,696 222,144,028 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额22,844,302 31,930,947 46,370,629 -322,990 8,377,863 2,519,101 80,062,480 191,782,332 30,361,696 222,144,028 三、本增减变动金额（减少以“-”号填列）-2,850 -43,507 7,070 10,121 6,067,922 6,038,756 1,662,498 7,701,254 （一）综合收益总额7,070 10,513,691 10,520,761 773,880 11,294,641 （二）股东投入和减少资本-2,850 -43,507 68,425 22,068 1,298,481 1,320,549 1．股东投入的普通股1,254,974 1,254,974 2．其他权益工具持有者投入资本 3．其他权益工具持有者减少资本-2,850 -2,850 -2,850 4．股份支付计入股东权益的金额 5．其他-43,507 68,425 24,918 43,507 68,425 （三）利润分配10,121 -4,514,194 -4,504,073 -409,863 -4,913,936 1．提取盈余公积 2、提取信托赔偿及一般风险准备10,121 -10,121 3．对股东的分配-2,924,071 -2,924,071 -409,863 -3,333,934 4．对永续债持有人分配的利息-1,580,002 -1,580,002 -1,580,002 5．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取5,347,969 5,347,969 5,856 5,353,825 2．本期使用-5,347,969 -5,347,969 -5,856 -5,353,825 （六）其他四、本年年末余额22,844,302 31,928,097 46,327,122 -315,920 8,377,863 2,529,222 86,130,402 197,821,088 32,024,194 229,845,282 | ||||
| 公司法定代表人：张宗言 | 主管会计工作的公司负责人：孙璀 | 公司会计机构负责人：何文 | ||
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财务报表附注
一、公司基本情况
根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）国资改革【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》（国资改革【2007】1095号文），中国铁路工程集团有限公司（以下简称“中铁工”）于2007年9月12日独家发起设立中国中铁股份有限公司（以下简称“本公司”或“中国中铁”）。本公司总股本为1,280,000万股。本公司的注册地址为中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918。
2007年11月6日，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）以证监发行字【2007】396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过467,500万股人民币普通股（A股）股票。2007年12月3日，本公司公开发行人民币普通股（A股）股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。2007年11月6日，经证监会以证监国合字【2007】35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，本公司于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股（含超额配售股份）。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》（国资产权【2007】1124号文）和全国社会保障基金理事会（以下简称“社保基金”）的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股；该等股份已按一对一的股份转换为H股。
根据国资委2015年2月26日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》（国资产权【2015】109号文）和证监会2015年6月18日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》（证监许可【2015】1312号），
本公司获准非公开发行不超过158,520万股A股股票。2015年7月，本公司完成154,440万股A股股票的非公开发行。于2019年9月，本公司通过非公开发行172,663万股A股股票购买若干第三方投资者持有的本公司之子公司中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团有限公司（以下统称“标的公司”）的部分股权，发行完成后，本公司对标的公司的持股比例上升至100%。经过上述发行后，本公司总股本为2,457,093万股。
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，中铁工持有本公司股份1,195,001万股，约占本公司已发行总股本的56.10%。2015年7月9日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万股，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015年7月14日，中铁工在本公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁工持有本公司1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的53.67%。2016年1至2月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司H股股票共计16,439万股，增持后持有本公司1,242,478万股，约占本公司已发行总股本的54.39%。根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》（国资产权【2018】407号文），中铁工将持有的本公司A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后持有本公司1,157,498万股，约占本公司已发行总股本的50.67%。于2018年12月28日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票796万股，增持后持有本公司1,158,294万股，约占公司已发行总股本的50.70%。于2019年5月21日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票1,582万股，增持后持有本公司1,159,876万股，约占公司已发行总股本
的50.77%。于2019年9月19日，中铁工在本公司非公开发行A股股票后，持有本公司A股股票股数约占本公司已发行总股本的47.21%。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。
本财务报表由本公司董事会于2020年9月28日批准报出。
2020年1-6月纳入合并范围的主要子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制，本公司自报告期末起12月不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制
方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积（资本溢价或股本溢价）的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关）的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“采用权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金，可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算方法
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表
折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
①以摊余成本计量
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（5）金融工具的减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
①对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收中央企业客户
应收账款组合2应收中铁工合并范围内客户
应收账款组合3应收地方政府/地方国有企业客户
应收账款组合4应收中国国家铁路集团有限公司
应收账款组合5应收海外企业客户
应收账款组合6应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
应收款项融资组合银行承兑汇票
合同资产组合1基础设施建设项目
合同资产组合2土地一级开发项目
合同资产组合3处于建设期的金融资产模式的PPP项目
合同资产组合4未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金
其他应收款组合2应收代垫款
其他应收款组合3应收其他款项
长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合2应收其他款项
对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
③本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。存货取得时按实际成本计价。
（3）房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
（4）周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。
（5）低值易耗品和临时设施的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
（6）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（7）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
12、合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备，详见本附注三、10“金融工具”。
13、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
②采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本附注三、21“长期资产减值”）。
14、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产
转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本附注三、21“长期资产减值”）。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其
入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-50 | 0-5 | 1.90-6.67 |
| 施工设备 | 年限平均法 | 8-15 | 0-5 | 6.33-12.50 |
| 施工设备 | 工作量法 | 不适用 | 0-5 | 不适用 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-12 | 0-5 | 7.92-25.00 |
| 工业生产设备 | 年限平均法 | 5-18 | 0-5 | 5.28-20.00 |
| 试验设备及仪器 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5 | 9.50-20.00 |
| 其他固定资产 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.50-33.33 |
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（3）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本附注三、21“长期资产减值”）。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本附注三、21“长期资产减值”）。
17、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
18、无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
（1）矿权
矿权包括探矿权和采矿权。探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。
采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
（2）土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（3）特许经营权
本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按15－40年采用年限平均法分期平均摊销。
（4）专利权
专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。
（5）非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
（6）软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
（7）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（8）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见本
附注三、21“长期资产减值”）。
19、研究开发支出
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
（5）生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
21、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
①基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
a.服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失）；
b.设定受益计划义务的利息费用；
c.重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动（包括精算利得或损失）计入其他综合收益。
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
a.原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
b.原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利。
（3）辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。a.内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
23、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
24、预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还
原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
（1）修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
（3）未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（4）质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（5）信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
25、其他权益工具
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。
26、收入的确认原则
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
（1）基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入
本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。
基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行
重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
（2）销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债（详见本附注三、24“预计负债”）。
（3）房地产开发业务的收入
本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。本集团一级土地开发业务部分合同根据业务合同的性质，仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。
（4）建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照本附注三、26（1）“基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入”所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
（5）建设和移交合同
对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照本附注三、26（1）“基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入”所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
（6）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
（2）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使
用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁：本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
融资租赁：于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
31、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
32、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
33、金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。受托贷款是指由客户（作为委托人）提供资金，由本集团（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的
净额列示。
信托财产管理系本集团（作为受托人）按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
34、安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
35、重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
（1）基础设施建设业务的收入确认
管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理
估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
（2）应收账款及合同资产的预期信用损失
本集团通过应收账款及合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及合同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2020年1-6月未发生重大变化。
（3）对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
（4）金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息
作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
（5）所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
（6）房地产销售收入
根据本附注三、26（3）“房地产开发业务的收入”所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款
协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
（7）离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注五、44、“长期应付职工薪酬”。
于2020年6月30日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币50,771千元（2019年12月31日：人民币52,790千元），或增加人民币52,549千元（2019年12月31日：人民币54,660千元）。
（8）高速公路特许经营权的摊销
采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度/期间每标准车流量应计提的摊销。
（9）金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（10）套期会计-现金流量套期
套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。
如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入
其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 16%、13%、10%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税【2018】54号）及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告【2019】39号）及相关规定，上述原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告【2019】39号）以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告【2019】87号）的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告【2019】39号）的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
2、优惠税负及批文
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
①国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。
| 公司名称 |
| 中铁一局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁二局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁三局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁四局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁五局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁六局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁七局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁八局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁九局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁十局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁大桥局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁隧道局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁建工集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司 |
| 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁工程设计咨询集团有限公司 |
| 中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁科学研究院有限公司的部分子公司 |
| 中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁高新工业股份有限公司的部分子公司 |
| 中铁资源集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁物贸集团有限公司的部分子公司 |
②西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会（以下简称“发改委”）颁布《西部地区鼓励类产业目录》（发改委令2014年第15号）。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的
主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020 年第23 号）的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日，继续减按15%的税率征收企业所得税。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
| 公司名称 |
| 中铁一局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁二局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁三局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁五局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁七局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁八局集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁十局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁大桥局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁隧道局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁电气化局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司 |
| 中铁科学研究院有限公司的部分子公司 |
| 中铁交通投资集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司 |
| 中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司 |
| 中铁开发投资集团有限公司 |
| 中铁高新工业股份有限公司的部分子公司 |
| 中铁物贸集团有限公司的部分子公司 |
注：上述子公司 2020 年满足财税【2011】58 号的规定，2020 年继续执行 15%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2020年1月1日，期末指2020年6月30日，本期指2020年1-6月，上期指2019年1-6月。
1、货币资金
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 143,063 | 151,617 |
| 银行存款 | 126,421,700 | 143,951,891 |
| 其他货币资金 | 13,144,705 | 14,054,926 |
| 合计 | 139,709,468 | 158,158,434 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,346,996 | 6,689,946 |
说明：其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。
于2020年6月30日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币20,745,180千元（2019年12月31日：人民币19,972,827千元）（附注五、73），主要为保证金、存放中央银行法定准备金、冻结资金和到期日为三个月以上的定期存款。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,502,576千元（2019年12月31日：折合人民币1,840,643千元）。
2、交易性金融资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 非上市基金产品投资（a） | 3,898,740 | 3,835,990 |
| 非上市信托产品投资（b） | 2,935,161 | 1,448,001 |
| 交易性权益工具投资（c） | 1,105,594 | 138,129 |
| 其他 | 941,431 | 18,720 |
| 合计 | 8,880,926 | 5,440,840 |
说明：（a）本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。
（b）本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额，其公允价值根据估值技术确定。
（c）本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。由于部分交易性金融资产受股份流通限制，其公允价值参考收盘价并结合若干折扣因素后计算确认。
3、衍生金融资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 衍生金融资产 | 7,638 | 46 |
| 其中：期货套期合同 | 7,638 | |
| 利率掉期工具 | 46 | |
| 合计 | 7,638 | 46 |
注：衍生金融资产的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易日收盘价或其交易银行确认的金额确定。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 类别 | 2020.06.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,301,330 | 1,301,330 | |
| 商业承兑汇票 | 4,134,710 | 9,619 | 4,125,091 |
| 合计 | 5,436,040 | 9,619 | 5,426,421 |
（续）
| 类别 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 533,032 | 533,032 | |
| 商业承兑汇票 | 2,766,022 | 7,254 | 2,758,768 |
| 合计 | 3,299,054 | 7,254 | 3,291,800 |
（2）坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①银行承兑汇票
于2020年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
②商业承兑汇票
2020年6月30日，单项计提坏账准备：无。
2020年6月30日，组合计提坏账准备：
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 4,134,710 | 0.23 | 9,619 |
| 合计 | 4,134,710 | 0.23 | 9,619 |
③坏账准备的变动
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 应收票据坏账准备 | 7,254 | 2,996 | 631 | 9,619 | |
（3）期末公司已质押的应收票据：
于2020年6月30日，本集团账面价值为人民币510,000千元的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币510,000千元（附注五、28）的担保（2019年12月31日：人民币585,000千元）。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 881,724 | 50,937 |
| 商业承兑汇票 | 963,561 | |
| 合计 | 881,724 | 1,014,498 |
（5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
于2020年6月30日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额。（2019年12月31日：本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款。）
（6）其他说明：无。
5、应收账款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 120,457,929 | 6,163,911 | 114,294,018 | 109,772,644 | 6,060,541 | 103,712,103 |
| 合计 | 120,457,929 | 6,163,911 | 114,294,018 | 109,772,644 | 6,060,541 | 103,712,103 |
（1）应收账款账龄分析如下
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 97,741,395 | 86,323,757 |
| 1至2年 | 10,929,939 | 12,398,886 |
| 2至3年 | 4,666,160 | 4,643,242 |
| 3至4年 | 2,844,201 | 2,354,200 |
| 4至5年 | 1,167,635 | 1,319,387 |
| 5年以上 | 3,108,599 | 2,733,172 |
| 合计 | 120,457,929 | 109,772,644 |
（2）坏账准备
本集团对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2020年6月30日，单项计提坏账准备：
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单位1 | 2,628,862 | 8.00 | 210,309 | 回收可能性 |
| 单位2 | 842,487 | 23.04 | 194,107 | 回收可能性 |
| 单位3 | 710,474 | 50.00 | 355,237 | 回收可能性 |
| 单位4 | 384,532 | 54.57 | 209,856 | 回收可能性 |
| 单位5 | 284,667 | 43.41 | 123,582 | 回收可能性 |
| 其他 | 4,029,288 | 53.55 | 2,157,498 | 回收可能性 |
| 合计 | 8,880,310 | 3,250,589 |
②组合计提坏账准备：
组合——应收中央企业客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 9,109,645 | 0.20 | 18,585 |
| 1至2年 | 954,200 | 3.00 | 28,626 |
| 2至3年 | 515,021 | 5.00 | 25,737 |
| 3至4年 | 232,906 | 12.00 | 27,949 |
| 4至5年 | 167,467 | 18.00 | 30,144 |
| 5年以上 | 140,481 | 40.00 | 56,192 |
| 合计 | 11,119,720 | 187,233 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 7,445,296 | 0.20 | 14,802 |
| 1至2年 | 1,085,667 | 3.00 | 32,570 |
| 2至3年 | 402,070 | 5.00 | 20,104 |
| 3至4年 | 262,300 | 12.00 | 31,476 |
| 4至5年 | 137,171 | 18.00 | 24,691 |
| 5年以上 | 129,919 | 40.00 | 51,967 |
| 合计 | 9,462,423 | 175,610 |
组合——应收地方政府/地方国有企业客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 48,136,375 | 0.40 | 192,926 |
| 1至2年 | 4,677,262 | 5.00 | 233,925 |
| 2至3年 | 2,455,774 | 10.00 | 245,607 |
| 3至4年 | 1,587,179 | 18.00 | 285,692 |
| 4至5年 | 510,987 | 25.00 | 127,747 |
| 5年以上 | 852,622 | 50.00 | 426,311 |
| 合计 | 58,220,199 | 1,512,208 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 43,145,857 | 0.40 | 172,579 |
| 1至2年 | 5,425,468 | 5.00 | 271,171 |
| 2至3年 | 2,563,862 | 10.00 | 256,386 |
| 3至4年 | 1,233,129 | 18.00 | 221,963 |
| 4至5年 | 485,415 | 25.00 | 121,330 |
| 5年以上 | 723,280 | 50.00 | 361,640 |
| 合计 | 53,577,011 | 1,405,069 |
组合——应收中国国家铁路集团有限公司
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 16,326,148 | 0.20 | 32,666 |
| 1至2年 | 1,856,807 | 3.00 | 55,704 |
| 2至3年 | 406,305 | 5.00 | 20,315 |
| 3至4年 | 292,885 | 10.00 | 29,288 |
| 4至5年 | 155,276 | 15.00 | 23,291 |
| 5年以上 | 119,027 | 30.00 | 35,708 |
| 合计 | 19,156,448 | 196,972 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 13,546,308 | 0.20 | 27,104 |
| 1至2年 | 2,077,935 | 3.00 | 62,338 |
| 2至3年 | 443,604 | 5.00 | 22,180 |
| 3至4年 | 290,430 | 10.00 | 29,043 |
| 4至5年 | 116,145 | 15.00 | 17,422 |
| 5年以上 | 118,450 | 30.00 | 35,535 |
| 合计 | 16,592,872 | 193,622 |
组合——应收海外企业客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 2,314,584 | 1.00 | 23,146 |
| 1至2年 | 882,456 | 8.00 | 70,596 |
| 2至3年 | 43,834 | 18.00 | 7,890 |
| 3至4年 | 52,279 | 35.00 | 18,298 |
| 4至5年 | 6,303 | 50.00 | 3,152 |
| 5年以上 | 20,793 | 65.00 | 13,516 |
| 合计 | 3,320,249 | 136,598 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 2,095,827 | 1.00 | 20,958 |
| 1至2年 | 945,385 | 8.00 | 75,631 |
| 2至3年 | 67,260 | 18.00 | 12,107 |
| 3至4年 | 26,771 | 35.00 | 9,370 |
| 4至5年 | 3,074 | 50.00 | 1,537 |
| 5年以上 | 17,967 | 65.00 | 11,679 |
| 合计 | 3,156,284 | 131,282 |
组合——应收其他客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 15,490,910 | 0.50 | 77,455 |
| 1至2年 | 2,026,176 | 6.00 | 121,637 |
| 2至3年 | 982,957 | 15.00 | 147,444 |
| 3至4年 | 569,849 | 30.00 | 170,932 |
| 4至5年 | 259,115 | 40.00 | 103,646 |
| 5年以上 | 431,996 | 60.00 | 259,197 |
| 合计 | 19,761,003 | 880,311 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 13,224,155 | 0.50 | 66,121 |
| 1至2年 | 2,229,009 | 6.00 | 133,741 |
| 2至3年 | 819,212 | 15.00 | 122,858 |
| 3至4年 | 413,292 | 30.00 | 123,987 |
| 4至5年 | 245,990 | 40.00 | 98,396 |
| 5年以上 | 437,211 | 60.00 | 262,327 |
| 合计 | 17,368,869 | 807,430 |
③坏账准备的变动
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 6,060,541 | 598,920 | 495,550 | 6,163,911 | |
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
| 单位名称 | 转回或收回原因 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 应收账款1 | 收回工程款 | 96,801 | 银行存款 |
| 应收账款2 | 收回工程款 | 95,594 | 银行存款 |
| 应收账款3 | 收回工程款 | 60,500 | 银行存款 |
| 合计 | 252,895 |
B、本报告期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 16,560 |
无重要的应收账款核销情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 19,540,980 | 16.22 | 406,828 |
| 单位2 | 3,482,382 | 2.89 | 20,761 |
| 单位3 | 2,628,862 | 2.18 | 210,309 |
| 单位4 | 2,050,811 | 1.70 | 8,203 |
| 单位5 | 1,850,000 | 1.54 | 3,700 |
| 合计 | 29,553,035 | 24.53 | 649,801 |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
2020年1-6月，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币27,649,928千元（2019年1-6月：人民币21,763,949千元），相关的折价费用为人民币1,475,630千元（2019年1-6月：人民币974,066千元）。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的的资产、负债：
2020年6月30日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民
币220,706千元及人民币221,116千元（2019年12月31日：人民币499,700千元及人民币502,482千元）。
（6）其他说明：无。
6、应收款项融资
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 763,607 | 392,813 |
| 合计 | 763,607 | 392,813 |
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年6月30日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。于2020年6月30日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。于2020年6月30日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,396,641 | 67,307 |
| 合计 | 1,396,641 | 67,307 |
7、预付款项
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 预付款项 | 31,956,823 | 27,741,605 |
| 减：坏账准备 | 31,099 | 25,268 |
| 合计 | 31,925,724 | 27,716,337 |
（1）账龄分析及百分比
| 账龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 28,122,863 | 88 | 24,464,319 | 88 |
| 1至2年 | 2,173,643 | 6 | 2,231,709 | 8 |
| 2至3年 | 823,352 | 3 | 416,438 | 2 |
| 3年以上 | 836,965 | 3 | 629,139 | 2 |
| 合计 | 31,956,823 | 100 | 27,741,605 | 100 |
说明：于2020年6月30日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,833,960千元（2019年12月31日：人民币3,277,286千元），主要为预付的分包工程款及材料款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本集团关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 未结算原因 |
| 预付款项单位1 | 非关联方 | 1,311,795 | 4 | 合同未执行完毕 |
| 预付款项单位2 | 非关联方 | 1,238,195 | 4 | 合同未执行完毕 |
| 预付款项单位3 | 非关联方 | 1,057,340 | 3 | 合同未执行完毕 |
| 预付款项单位4 | 非关联方 | 900,000 | 3 | 合同未执行完毕 |
| 预付款项单位5 | 非关联方 | 804,215 | 3 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 5,311,545 | 17 |
8、其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | 885,823 | 755,304 |
| 应收股利 | 59,351 | 43,377 |
| 其他应收款 | 32,344,397 | 32,789,082 |
| 合计 | 33,289,571 | 33,587,763 |
（1）按款项性质列示其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收保证金 | 12,450,247 | 11,999,853 |
| 应收代垫款 | 12,420,104 | 12,311,992 |
| 应收押金 | 2,363,012 | 2,455,275 |
| 应收利息 | 900,460 | 769,716 |
| 应收代缴税金 | 173,421 | 152,634 |
| 应收股利 | 60,732 | 44,758 |
| 应收股权转让款 | 2,400,455 | |
| 其他 | 18,801,069 | 17,646,310 |
| 小计 | 47,169,045 | 47,780,993 |
| 减：坏账准备 | 13,879,474 | 14,193,230 |
| 合计 | 33,289,571 | 33,587,763 |
①损失准备及其账面余额变动表
A.于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项目 | 2020.06.30 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 其他应收款单位1 | 2,383 | 4 | 95 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位2 | 1,000 | 4 | 40 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位3 | 800 | 10 | 80 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位4 | 800 | 4 | 32 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位5 | 100 | 5 | 5 | 回收可能性 |
| 其他 | 206,096 | 15 | 31,052 | 回收可能性 |
| 合计 | 211,179 | 31,304 | ||
| 组合计提： | ||||
| 应收押金和保证金 | 9,503,565 | 0.50 | 47,898 | 回收可能性 |
| 应收代垫款 | 8,560,393 | 0.50 | 42,802 | 回收可能性 |
| 其他 | 4,022,690 | 0.50 | 20,113 | 回收可能性 |
| 合计 | 22,086,648 | 110,813 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 其他应收款单位1 | 3,523 | 3 | 106 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位2 | 3,475 | 3 | 120 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位3 | 2,082 | 10 | 204 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位4 | 1,669 | 6 | 97 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位5 | 100 | 8 | 8 | 回收可能性 |
| 其他 | 209,454 | 14 | 29,093 | 回收可能性 |
| 合计 | 220,303 | 29,628 | ||
| 组合计提： | ||||
| 应收押金和保证金 | 9,804,755 | 0.5 | 48,534 | 回收可能性 |
| 应收代垫款 | 8,544,612 | 0.5 | 42,684 | 回收可能性 |
| 其他 | 5,976,154 | 0.5 | 30,179 | 回收可能性 |
| 合计 | 24,325,521 | 121,397 |
B．于2020年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款（2019年12月31日：无）。
C．于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
| 项目 | 2020.06.30 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 其他应收款单位1 | 1,327,999 | 97 | 1,287,369 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位2 | 1,072,942 | 100 | 1,072,942 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位3 | 917,134 | 100 | 917,134 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位4 | 843,030 | 100 | 843,030 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位5 | 738,764 | 100 | 738,764 | 回收可能性 |
| 其他 | 10,421,937 | 69 | 7,200,298 | 回收可能性 |
| 合计 | 15,321,806 | 12,059,537 | ||
| 组合计提： | ||||
| 应收押金和保证金 | 4,497,234 | 13.89 | 624,698 | 回收可能性 |
| 应收代垫款 | 2,163,111 | 22.30 | 482,403 | 回收可能性 |
| 其他 | 2,889,067 | 19.75 | 570,719 | 回收可能性 |
| 合计 | 9,549,412 | 1,677,820 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 其他应收款单位1 | 1,327,999 | 97 | 1,287,369 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位2 | 1,072,942 | 100 | 1,072,942 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位3 | 917,134 | 100 | 917,134 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位4 | 843,030 | 100 | 843,030 | 回收可能性 |
| 其他应收款单位5 | 738,764 | 100 | 738,764 | 回收可能性 |
| 其他 | 9,311,589 | 81 | 7,550,375 | 回收可能性 |
| 合计 | 14,211,458 | 12,409,614 | ||
| 组合计提： |
| 应收押金和保证金 | 4,064,220 | 13.74 | 558,559 | 回收可能性 |
| 应收代垫款 | 1,726,213 | 24.50 | 422,876 | 回收可能性 |
| 其他 | 3,233,278 | 20.14 | 651,156 | 回收可能性 |
| 合计 | 9,023,711 | 1,632,591 |
②截至2020年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币232,752千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币483,608千元）；本期收回或转回坏账准备人民币330,901千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币156,814千元）。其中重要的收回或转回金额列示如下：
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
| 单位名称 | 转回或收回原因 | 确定原坏账准备的依据及合理性 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 其他应收款1 | 收回保证金 | 回收可能性 | 80,730 | 银行存款 |
| 其他应收款2 | 收回保证金 | 回收可能性 | 56,280 | 银行存款 |
| 其他应收款3 | 收回保证金 | 回收可能性 | 30,000 | 银行存款 |
| 合计 | 167,010 |
③截至2020年6月30日止六个月期间，实际核销的其他应收款为人民币45,931千元，无单笔重要的其他应收款核销。
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 其他应收款1 | 否 | 应收 代垫款 | 1,423,339 | 1年以内及 1-2年 | 3.02 | 65,982 |
| 其他应收款2 | 否 | 其他 | 1,327,999 | 1年以上 | 2.82 | 1,287,369 |
| 其他应收款3 | 否 | 其他 | 1,072,942 | 1年以上 | 2.27 | 1,072,942 |
| 其他应收款4 | 否 | 其他 | 917,134 | 1年以上 | 1.94 | 917,134 |
| 其他应收款5 | 否 | 其他 | 843,030 | 1年以上 | 1.79 | 843,030 |
| 合计 | 5,584,444 | 11.84 | 4,186,457 |
⑤因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款（截至2019年6月30日止六个月期间：无）。
⑥转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
2020年6月30日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债（2019 年12月31日：无）。
9、存货
（1）存货分类
| 项目 | 2020.06.30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,096,729 | 158,184 | 20,938,545 |
| 周转材料 | 8,205,478 | 8,205,478 | |
| 在产品 | 7,685,000 | 726 | 7,684,274 |
| 库存商品 | 8,003,046 | 68,083 | 7,934,963 |
| 房地产开发成本 | 145,216,512 | 1,701,588 | 143,514,924 |
| 房地产开发产品 | 23,437,720 | 1,225,386 | 22,212,334 |
| 临时设施 | 2,603,340 | 2,603,340 | |
| 合计 | 216,247,825 | 3,153,967 | 213,093,858 |
（续）
于2020年6月30日，账面价值为人民币37,672,964千元的存货（2019年12月31日：
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,383,348 | 150,274 | 17,233,074 |
| 周转材料 | 7,390,721 | 7,390,721 | |
| 在产品 | 6,725,735 | 1,730 | 6,724,005 |
| 库存商品 | 6,983,792 | 66,884 | 6,916,908 |
| 房地产开发成本 | 134,747,101 | 971,479 | 133,775,622 |
| 房地产开发产品 | 25,745,842 | 727,725 | 25,018,117 |
| 临时设施 | 2,680,469 | 2,680,469 | |
| 合计 | 201,657,008 | 1,918,092 | 199,738,916 |
人民币 33,636,994 千元）已用作人民币 15,758,763 千元的银行借款抵押物（2019年12月31日：人民币14,346,024千元）（附注五、40）。
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2020.01.01 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 2020.06.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 150,274 | 4,871 | 3,039 | 158,184 | ||
| 在产品 | 1,730 | 1,004 | 726 | |||
| 库存商品 | 66,884 | 1,199 | 68,083 | |||
| 房地产开发成本 | 971,479 | 759,887 | 29,778 | 1,701,588 | ||
| 房地产开发产品 | 727,725 | 520,047 | 22,386 | 1,225,386 | ||
| 合计 | 1,918,092 | 1,286,004 | 3,039 | 53,168 | 3,153,967 | |
注：本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净值低于账面余额，截至2020年6月30日止六个月期间，本集团分别计提存货跌价准备人民币759,887千元及人民币520,047千元。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 在产品 | 以存货估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定 | 已实现销售或已处置 |
| 房地产开发成本 | 已实现销售或已处置 | |
| 房地产开发产品 | 已实现销售或已处置 |
（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明
于2020年6月30日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币18,303,387千元（2019年12月31日：人民币15,861,619千元）。
（5）房地产开发成本和开发产品
房地产开发成本明细如下：
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 2019.12.31 | 2020.06.30 |
| 中铁城彩石项目 | 2017年9月 | 2023年12月 | 19,274,435 | 11,062,236 | 10,520,232 |
| 后沙峪限价房项目 | 2018年12月 | 2021年6月 | 9,856,080 | 8,684,947 | 9,347,425 |
| 诺德春风和院项目 | 2019年3月 | 2021年12月 | 9,659,140 | 7,898,003 | 8,026,823 |
| 后沙峪项目 | 2018年5月 | 2020年12月 | 9,276,850 | 6,958,996 | 7,466,900 |
| 诺德逸枫园项目 | 2019年3月 | 2021年12月 | 7,991,850 | 6,472,746 | 6,729,631 |
| 广州诺德云城项目 | 2019年3月 | 2020年12月 | 9,206,520 | 6,288,106 | 6,640,244 |
| 诺德逸都项目 | 2018年12月 | 2021年12月 | 8,700,000 | 4,961,654 | 5,208,416 |
| 苏州诺德国礼项目 | 2018年3月 | 2020年12月 | 5,547,881 | 4,789,729 | 4,891,686 |
| 南通协创时光漫园项目 | 2018年11月 | 2022年9月 | 6,811,230 | 3,237,435 | 3,610,132 |
| 阅山湖?云著项目 | 2018年12月 | 2021年11月 | 6,647,348 | 2,915,674 | 3,202,801 |
| 苏州姑苏上府项目 | 2018年3月 | 2022年12月 | 3,040,705 | 2,758,915 | 2,808,632 |
| 于洪区丁香湖一期项目 | 2018年12月 | 2021年12月 | 4,319,550 | 2,486,205 | 2,688,878 |
| 溪畔云璟府项目 | 2018年10月 | 2021年11月 | 5,310,310 | 2,484,412 | 2,584,349 |
| 杭州萧山诺德逸都项目 | 2019年4月 | 2020年11月 | 2,979,040 | 2,316,498 | 2,464,581 |
| 贵州龙里项目 | 2011年4月 | 2021年4月 | 12,000,000 | 2,225,728 | 2,045,004 |
| 武汉江城之门项目 | 2015年1月 | 2022年12月 | 3,941,460 | 2,122,582 | 2,196,182 |
| 曹各庄项目 | 2018年12月 | 2022年6月 | 2,713,490 | 1,954,033 | 2,134,918 |
| 中铁阅山湖项目 | 2013年1月 | 2024年3月 | 13,087,782 | 1,915,358 | 2,273,591 |
| 中国中铁诺德城 | 2017年12月 | 2020年12月 | 7,977,170 | 949,330 | 2,110,031 |
| 青岛世界博览城项目 | 2018年7月 | 2020年12月 | 2,527,010 | 1,898,333 | 1,681,801 |
| 天津诺德英蓝国际金融中心项目 | 2011年2月 | 2021年12月 | 3,568,494 | 1,894,564 | 1,899,011 |
| 大连梓元?琥珀湾项目一期项目 | 2010年9月 | 2021年12月 | 3,578,884 | 1,815,828 | 1,878,907 |
| 中铁诺德荔城项目 | 2018年7月 | 2020年12月 | 3,030,142 | 1,755,797 | 1,878,169 |
| 其他项目 | 417,129,811 | 44,899,992 | 50,928,168 | ||
| 合计 | 578,175,182 | 134,747,101 | 145,216,512 |
房地产开发产品明细如下：
| 项目名称 | 最近一期竣工时间 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 中铁城彩石项目 | 2019年12月 | 1,704,511 | 1,059,556 | 49,607 | 2,714,460 |
| 济南中铁汉峪建设三期 | 2019年12月 | 1,601,827 | 56,446 | 1,545,381 | |
| 大连梓金?琥珀湾项目 | 2019年10月 | 1,155,624 | 55,777 | 262,321 | 949,080 |
| 诺城花园、诺城广场项目 | 2017年5月 | 950,719 | 794 | 67,959 | 883,554 |
| 青岛国际贸易中心 | 2013年12月 | 897,400 | 85,705 | 811,695 | |
| 广州诺德中心项目 | 2017年5月 | 644,280 | 22,486 | 11,435 | 655,331 |
| 长春中铁城项目 | 2020年05月 | 709,233 | 581,037 | 654,786 | 635,484 |
| 北京诺德中心三期 | 2017年12月 | 691,977 | 2,864 | 81,260 | 613,581 |
| 中铁北城时代 | 2019年12月 | 635,886 | 49,044 | 586,842 | |
| 珠海诺德国际花园项目 | 2018年6月 | 874,323 | 18,234 | 364,261 | 528,296 |
| 上海诺德国际广场项目 | 2017年5月 | 509,069 | 2,711 | 3,347 | 508,433 |
| 章丘诺德名府 | 2019年12月 | 105,071 | 444,363 | 110,753 | 438,681 |
| 中铁诺德丽湖半岛项目 | 2019年3月 | 431,569 | 9,863 | 54,364 | 387,068 |
| 天津诺德中心二期 | 2019年4月 | 378,345 | 30,667 | 43,983 | 365,029 |
| 大连诺德滨海花园项目二期 | 2018年12月 | 501,291 | 49,047 | 201,536 | 348,802 |
| 青岛市北中央商务区项目 | 2017年12月 | 566,089 | 7,441 | 234,514 | 339,016 |
| 北京诺德国际广场 | 2014年11月 | 312,545 | 5,117 | 16,960 | 300,702 |
| 中铁诺德龙湾花园项目 | 2019年7月 | 445,963 | 153,821 | 292,142 | |
| 包头诺德国际花园项目 | 2015年12月 | 453,746 | 23,600 | 191,368 | 285,978 |
| 珠海凤凰谷 | 2019年12月 | 265,140 | 3,232 | 268,372 | |
| 中铁青岛世界博览城1#地块住宅商业 | 2018年12月 | 265,986 | 12,341 | 253,645 | |
| 水映加州花园 | 2019年12月 | 259,420 | 19,588 | 239,832 | |
| 其他项目 | 11,385,828 | 3,859,463 | 5,758,975 | 9,486,316 | |
| 合计 | 25,745,842 | 6,176,252 | 8,484,374 | 23,437,720 |
10、合同资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 合同资产 | 250,720,624 | 219,759,926 |
| 减：合同资产减值准备 | 1,981,380 | 1,719,865 |
| 小计 | 248,739,244 | 218,040,061 |
| 减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产（附注五、27）-原值 | 113,177,799 | 102,746,273 |
| -减值准备 | 700,933 | 634,945 |
| 小计 | 112,476,866 | 102,111,328 |
| 合计 | 136,262,378 | 115,928,733 |
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年6月30日，计提减值准备的合同资产分析如下：
（1）于2020年6月30日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 减值准备 | 理由 |
| 合同资产1 | 489,312 | 10 | 49,090 | 预期信用损失 |
| 合同资产2 | 312,328 | 10 | 31,469 | 预期信用损失 |
| 合同资产3 | 263,229 | 30 | 78,409 | 预期信用损失 |
| 其他 | 2,923,311 | 9 | 268,341 | 预期信用损失 |
| 合计 | 3,988,180 | 427,309 |
（2）于2020年6月30日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 减值准备 | 理由 |
| 基础设施建设项目 | 128,746,346 | 0.75 | 963,570 | 预期信用损失 |
| 未到期的质保金 | 61,272,589 | 0.50 | 306,363 | 预期信用损失 |
| 于建设期的金融模式的PPP项目资产 | 50,253,016 | 0.50 | 251,836 | 预期信用损失 |
| 土地一级开发项目 | 6,460,493 | 0.50 | 32,302 | 预期信用损失 |
| 合计 | 246,732,444 | 1,554,071 |
（3）于2020年6月30日，账面价值为人民币35,889,519千元（2019年12月31日：
人民币26,926,188千元）的合同资产已质押取得人民币21,059,587千元的银行借款（2019年12月31日：人民币11,280,809千元）（附注五、28、附注五、40）。
11、一年内到期的非流动资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的合同资产（附注五、27） | 14,186,137 | 14,303,530 |
| 一年内到期的债权投资（附注五、13） | 4,371,932 | 4,517,116 |
| 一年内到期的长期应收款（附注五、14） | 5,292,006 | 4,547,043 |
| 小计 | 23,850,075 | 23,367,689 |
| 减：减值准备 | 659,717 | 583,088 |
| 合计 | 23,190,358 | 22,784,601 |
12、其他流动资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 23,262,302 | 20,560,477 |
| 预缴税金 | 12,124,143 | 11,666,550 |
| 短期贷款及应收款项 | 4,654,498 | 6,149,442 |
| 代垫土地整理款 | 673,170 | 822,680 |
| 理财产品 | 2,499,000 | |
| 其他 | 484,097 | 262,632 |
| 小计 | 43,697,210 | 39,461,781 |
| 减：减值准备 | 640,546 | 683,686 |
| 合计 | 43,056,664 | 38,778,095 |
于2020年6月30日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币640,546千元。
13、债权投资
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 长期贷款及应收款项 | 24,427,820 | 22,808,945 |
| 减：减值准备 | 4,822,442 | 4,716,297 |
| 小计 | 19,605,378 | 18,092,648 |
| 减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资（附注五、11）-原值 | 4,371,932 | 4,517,116 |
| -减值准备 | 381,621 | 353,145 |
| 小计 | 3,990,311 | 4,163,971 |
| 合计 | 15,615,067 | 13,928,677 |
注1：本期间计提的减值准备金额为人民币1,017,386千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币1,272,686千元），本期收回或转回的坏账准备金额为人民币911,241千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币963,352千元）。
注2：于2020年6月30日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币4,822,442千元。
注3：于2020年6月30日，以摊余成本计量的债权投资人民币6,507,843千元（2019年12月31日：人民币4,938,337千元）由应收款项、长期股权投资、固定资产、无形资产、投资性房地产和/或由第三方担保。
（1）期末重要的债权投资
| 被投资单位 | 性质 | 账面余额 | 年利率（%） | 到期日 |
| 被投资单位1 | 有息借款 | 1,491,921 | 5.26 | 2023年 |
| 被投资单位2 | 有息借款 | 1,407,865 | 5.66 | 2022年 |
| 被投资单位3 | 有息借款 | 1,165,970 | 4.75 | 2022年 |
| 被投资单位4 | 有息借款 | 1,102,367 | 4.65 | 2025年 |
| 被投资单位5 | 有息借款 | 935,835 | 5.66 | 2021年 |
| 合计 | 6,103,958 |
14、长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收长期工程款 | 42,279,000 | 35,255,618 |
| 应收租赁款 | 1,971,100 | 874,697 |
| 分期收款提供劳务 | 200,098 | 367,004 |
| 减：未实现融资收益 | 606,064 | 168,901 |
| 减：坏账准备 | 3,400,402 | 3,377,752 |
| 小计 | 40,443,732 | 32,950,666 |
| 减：一年内到期的长期应收款（附注五、11） | ||
| 其中：应收长期工程款 | 4,551,686 | 3,939,696 |
| 应收租赁款 | 540,222 | 240,343 |
| 分期收款提供劳务 | 200,098 | 367,004 |
| 减：坏账准备 | 148,746 | 152,608 |
| 小计 | 5,143,260 | 4,394,435 |
| 合计 | 35,300,472 | 28,556,231 |
（2）减值准备
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 长期应收款坏账准备 | 3,377,752 | 32,723 | 10,073 | 3,400,402 |
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（5）其他说明
于2020年6月30日，本集团账面价值为人民币4,080,373千元（2019年12月31日：
人民币3,905,784千元）的长期应收款质押给银行作为取得长期借款人民币2,462,168千元（2019年12月31日：人民币2,324,999千元）（附注五、40）的担保。
15、长期股权投资
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 合营企业 | 33,622,935 | 29,319,341 |
| 联营企业 | 33,895,247 | 30,564,580 |
| 股权分置流通权 | 148,129 | 148,129 |
| 小计 | 67,666,311 | 60,032,050 |
| 减：减值准备 | 5,000 | 5,000 |
| 合计 | 67,661,311 | 60,027,050 |
（1）长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 广西中铁交通高速公路管理有限公司（以下简称“中铁高速”） | 5,764,314 | -300,672 | ||||
| 昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司 | 4,680,000 | |||||
| 四川天府机场高速公路有限公司 | 3,100,000 | |||||
| 陕西榆林绥延高速公路有限公司 | 2,018,595 | -91,500 | ||||
| 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 1,577,047 | 300,000 | ||||
| 其他合营企业 | 12,174,385 | 4,491,283 | 218,708 | 565,170 | ||
| 小计 | 29,314,341 | 4,791,283 | 218,708 | 172,998 | ||
| 二、联营企业 | ||||||
| 云南省滇中引水工程有限公司 | 5,236,280 | 668,110 | ||||
| 华刚矿业股份有限公司 | 2,269,943 | 342,528 | ||||
| 银川中铁水务集团有限公司 | 1,851,085 | 100,000 | -5,459 | |||
| 中国铁路设计集团有限公司 | 1,689,641 | 173,766 | ||||
| 青岛市地铁八号线有限公司 | 1,087,794 | 350,980 | ||||
| 其他联营企业 | 18,429,837 | 4,109,357 | 453,557 | -12,277 | 591 | 12,408 |
| 小计 | 30,564,580 | 5,228,447 | 453,557 | 498,558 | 591 | 12,408 |
| 三、股权分置流通权 | 148,129 | |||||
| 小计 | 148,129 | |||||
| 合计 | 60,027,050 | 10,019,730 | 672,265 | 671,556 | 591 | 12,408 |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 持股比例（%） | 减值准备期末余额 | |||
| 宣告发放现金股利或利润 | 转为子公司 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||
| 中铁高速 | 5,463,642 | 49.00 | |||||
| 昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司 | 4,680,000 | 75.73 | |||||
| 四川天府机场高速公路有限公司 | 3,100,000 | 50.00 | |||||
| 陕西榆林绥延高速公路有限公司 | 1,927,095 | 50.00 | |||||
| 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 1,877,047 | 70.00 | |||||
| 其他合营企业 | 439,155 | -2,824 | 16,570,151 | 5,000 | |||
| 小计 | 439,155 | -2,824 | 33,617,935 | 5,000 | |||
| 二、联营企业 | |||||||
| 云南省滇中引水工程有限公司 | 5,904,390 | 11.45 | |||||
| 华刚矿业股份有限公司 | 32,558 | 2,645,029 | 41.72 | ||||
| 银川中铁水务集团有限公司 | 51,156 | -1,894,470 | |||||
| 中国铁路设计集团有限公司 | 1,863,407 | 30.00 | |||||
| 青岛市地铁八号线有限公司 | 1,438,774 | 11.61 | |||||
| 其他联营企业 | 36,536 | -6,176 | 22,043,647 | ||||
| 小计 | 87,692 | -1,894,470 | 26,382 | 33,895,247 | |||
| 三、股权分置流通权 | 148,129 | ||||||
| 小计 | 148,129 | ||||||
| 合计 | 526,847 | -1,894,470 | 23,558 | 67,661,311 | 5,000 |
其他说明：
本公司之子公司中铁开发投资集团有限公司（以下简称“中铁开投”）持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司（以下简称“昆明轨道交通四号线”）75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
本公司和本公司之子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司（以下简称“遵余高速”）70.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。
本公司和本公司之子公司于2019年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司（以下简称“滇中工程”），本集团合计持有滇中工程11.45%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
本公司于2016年与其他第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司11.61%的股权，根据该公司章程规定，本公司在青岛市地铁八号线有限公司董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核
算。于2019年6月，本公司之子公司中铁一局集团有限公司（以下简称“中铁一局”）与银川中铁水务集团有限公司（以下简称“银川水务”）之第三方股东银川通联资本投资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币1,240,000千元对银川水务增资，截至2019年12月31日止，中铁一局尚未完成增资，仍作为联营企业核算。2020年1月1日，本公司之子公司中国铁工投资建设集团有限公司（原名“中国铁工建设有限公司”，以下简称“铁工建设”）受让中铁一局持有的银川水务股权并增资，于2020年4月28日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算，具体请参见附注六、1。其他增减变动调整主要系本集团与合营、联营企业之间未实现内部交易损益的抵消。股权分置流通权：于2005年，本公司原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司（以下简称“中铁二局”）依据上海证券交易所上证上字【2005】227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司（原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”）、中铁二院工程集团有限责任公司（以下简称“铁二院”）及中铁宝桥集团有限公司（以下简称“中铁宝桥”）分别持有该公司股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币
175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期股权投资－股权分置流通权。
2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。于2007年、2012年及2015年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局2.01%、0.27%及2.07%的股权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千元及人民币7,008千元的股权分置流通权。
2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。2017年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司（以下简称“中铁工业”）。2019年中铁二局建设处置其持有的中铁工业3.01%的股权，相应转出人民币15,299千元的股权分置流通权。
（2）长期股权投资减值准备
| 被投资单位名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 中非联拓 | 5,000 | 5,000 | ||
| 合计 | 5,000 | 5,000 |
16、其他权益工具投资
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 上市权益工具投资-成本 | 882,226 | 889,939 |
| 上市权益工具投资-公允价值变动 | 25,029 | 218,879 |
| 非上市权益工具投资成本 | 9,380,909 | 9,432,966 |
| 非上市权益工具投资-公允价值变动 | -141,411 | -69,924 |
| 合计 | 10,146,753 | 10,471,860 |
2020年1-6月，本集团无因战略调整处置权益工具投资。
17、其他非流动金融资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 非上市信托产品投资 | 4,438,470 | 4,684,191 |
| 非上市基金产品投资 | 1,389,775 | 1,326,110 |
| 上市权益工具投资 | 29,943 | 975,614 |
| 非上市权益工具投资 | 757,077 | 725,062 |
| 其他 | 173,720 | 925,605 |
| 合计 | 6,788,985 | 8,636,582 |
注：非上市信托产品投资主要包括：
本公司之子公司中铁信托有限责任公司（以下简称“中铁信托”）发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2020年6月30日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币48,602,973千元（2019
年12月31日：人民币37,665,381千元），中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币3,087,525千元（2019年12月31日：人民币2,349,418千元），其中人民币1,243,388千元于其他非流动金融资产核算（2019年12月31日：人民币1,286,677千元），人民币1,844,137千元于交易性金融资产核算（2019年12月31日：人民币1,062,741千元）。于2020年6月30日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币437,995,413千元（2019年12月31日：人民币425,411,595千元）。
本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2020年6月30日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币18,725,153千元（2019年12月31日：人民币18,230,660千元）。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币2,923,279千元（2019年12月31日：人民币2,759,043千元），其中人民币1,685,800千元于其他非流动金融资产核算（2019年12月31日：人民币1,823,300千元），人民币320,000千元于长期股权投资核算（2019年12月31日：无），人民币917,479千元于长期股权投资核算（2019年12月31日：人民币935,743千元）。
于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。
除上述信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注七、1。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、期初余额 | 12,855,831 | 2,150,403 | 15,006,234 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 2、本期增加金额 | 71,535 | 71,535 | |
| （1）外购 | 94,767 | 94,767 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | -27,304 | -27,304 | |
| （3）其他 | 4,072 | 4,072 | |
| 3、本期减少金额 | 52,984 | 15,935 | 68,919 |
| （1）处置 | 52,984 | 15,935 | 68,919 |
| （2）其他转出 | |||
| 4、期末余额 | 12,874,382 | 2,134,468 | 15,008,850 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1、期初余额 | 1,662,108 | 264,465 | 1,926,573 |
| 2、本期增加金额 | 200,356 | 22,226 | 222,582 |
| （1）计提或摊销 | 198,122 | 22,226 | 220,348 |
| （2）其他 | 2,234 | 2,234 | |
| 3、本期减少金额 | 6,122 | 4,155 | 10,277 |
| （1）处置 | 6,122 | 4,155 | 10,277 |
| （2）其他转出 | |||
| 4、期末余额 | 1,856,342 | 282,536 | 2,138,878 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、期初余额 | 26,984 | 8,130 | 35,114 |
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | 462 | 103 | 565 |
| （1）处置 | 462 | 103 | 565 |
| （2）其他转出 | |||
| 4、期末余额 | 26,522 | 8,027 | 34,549 |
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 10,991,518 | 1,843,905 | 12,835,423 |
| 2、期初账面价值 | 11,166,739 | 1,877,808 | 13,044,547 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：
无。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
于2020年6月30日，账面价值为人民币1,353,868千元、原价为人民币1,584,099千元的房屋及土地使用权（2019年12月31日：账面价值为人民币2,890,652千元、原价为人民币3,210,924千元）由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
（4）房地产转换情况
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币40千元，原价为人民币797千元的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算（截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币96,823千元，原价为人民币101,576千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币39,495千元的存货，账面价值为人民币2,660千元，原价为人民币3,029千元的土地使用权，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算）。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团购置账面价值为人民币70,738千元的投资性房地产（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币442,530千元）。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币476千元、原价为人民币2,713千元（截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币104,302千元、原价为人民币119,728千元）的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币675千元、原价为人民币787千元（截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币126,053千元、原价为人民币142,051千元）的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币52,278千元、原价为人民币59,328千元（截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币100,003
千元、原价为人民币109,117千元）的投资性房地产转入存货。截至2020年6月30日止六个月期间，本集团处置了账面价值为人民币4,648千元，原价为人民币6,091千元（截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币406,298千元，原价为人民币 435,106千元）的投资性房地产。
19、固定资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 62,544,939 | 60,547,748 |
| 固定资产清理 | 21,907 | 10,783 |
| 合计 | 62,566,846 | 60,558,531 |
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 施工器设备 | 运输设备 | 工业生产设备 | 试验设备及仪器 | 其他固定资产 | 合计 | |||||
| 自用 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | ||
| 一、账面原值 | ||||||||||||
| 1、期初余额 | 38,555,831 | 50,415,951 | 78,252 | 13,298,053 | 9,512 | 9,280,000 | 8,807 | 3,865,486 | 1,362 | 5,074,625 | 728 | 120,588,607 |
| 2、本期增加金额 | 1,467,677 | 1,948,370 | 620,612 | 8 | 1,202,138 | 151,030 | 1,102 | 284,220 | 396 | 5,675,553 | ||
| （1）购置 | 103,952 | 1,391,704 | 574,478 | 164,332 | 128,633 | 1,102 | 201,494 | 375 | 2,566,070 | |||
| （2）因购买子公司增加 | 239,318 | 225 | 5,220 | 883,629 | 13,910 | 61,657 | 1,203,959 | |||||
| （3）在建工程转入 | 1,097,184 | 441,405 | 19,334 | 103,968 | 6,309 | 20,040 | 1,688,240 | |||||
| （4）投资性房地产转为自用 | 2,713 | 2,713 | ||||||||||
| （5）汇率变动影响 | 15,499 | 15,283 | 8 | 50,194 | 457 | 21 | 81,462 | |||||
| （6）其他增加 | 9,011 | 115,036 | 6,297 | 15 | 1,721 | 1,029 | 133,109 | |||||
| 3、本期减少金额 | 128,947 | 932,929 | 45,252 | 261,146 | 3,422 | 103,657 | 73,907 | 1,362 | 84,121 | 1,634,743 | ||
| （1）处置或报废 | 78,338 | 753,096 | 256,523 | 99,705 | 73,275 | 77,034 | 1,337,971 | |||||
| （2）转为投资性房地产 | 797 | 797 | ||||||||||
| （3）汇率变动影响 | 22,192 | 2,134 | 24,326 | |||||||||
| （4）其他减少 | 49,812 | 157,641 | 45,252 | 4,623 | 3,422 | 3,952 | 632 | 1,362 | 4,953 | 271,649 | ||
| 4、期末余额 | 39,894,561 | 51,431,392 | 33,000 | 13,657,519 | 6,098 | 10,378,481 | 8,807 | 3,942,609 | 1,102 | 5,274,724 | 1,124 | 124,629,417 |
| 二、累计折旧 | ||||||||||||
| 1、期初余额 | 8,748,041 | 29,790,748 | 43,316 | 10,055,911 | 1,824 | 4,900,955 | 547 | 2,707,311 | 1,189 | 3,566,128 | 133 | 59,816,103 |
| 2、本期增加金额 | 645,634 | 1,152,862 | 41 | 598,551 | 965 | 423,945 | 37 | 178,498 | 86 | 298,842 | 81 | 3,299,542 |
| （1）计提 | 636,834 | 1,096,818 | 41 | 588,036 | 964 | 397,171 | 37 | 177,263 | 86 | 298,842 | 62 | 3,196,154 |
| （2）投资性房地产转为自用 | 2,237 | 2,237 | ||||||||||
| （3）汇率变动影响 | 6,563 | 9,624 | 1 | 26,774 | 194 | 19 | 43,175 | |||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 施工器设备 | 运输设备 | 工业生产设备 | 试验设备及仪器 | 其他固定资产 | 合计 | |||||
| 自用 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | 自用 | 出租 | ||
| （4）其他增加 | 56,044 | 891 | 1,041 | 57,976 | ||||||||
| 3、本期减少金额 | 74,970 | 682,950 | 28,262 | 245,399 | 891 | 80,148 | 68,595 | 1,041 | 73,556 | 1,255,812 | ||
| （1）处置或报废 | 39,335 | 607,550 | 243,573 | 77,263 | 68,330 | 70,591 | 1,106,642 | |||||
| （2）转为投资性房地产 | 757 | 757 | ||||||||||
| （3）汇率变动影响 | 13,510 | 1,201 | 14,711 | |||||||||
| （4）其他减少 | 34,878 | 61,890 | 28,262 | 1,826 | 891 | 2,885 | 265 | 1,041 | 1,764 | 133,702 | ||
| 4、期末余额 | 9,318,705 | 30,260,660 | 15,095 | 10,409,063 | 1,898 | 5,244,752 | 584 | 2,817,214 | 234 | 3,791,414 | 214 | 61,859,833 |
| 三、减值准备 | ||||||||||||
| 1、期初余额 | 15,058 | 189,093 | 3,275 | 14,057 | 2,111 | 1,162 | 224,756 | |||||
| 2、本期增加金额 | ||||||||||||
| （1）计提 | ||||||||||||
| （2）企业合并增加 | ||||||||||||
| （3）其他 | ||||||||||||
| 3、本期减少金额 | 1 | 28 | 82 | 111 | ||||||||
| （1）处置或报废 | 1 | 28 | 82 | 111 | ||||||||
| 4、期末余额 | 15,057 | 189,065 | 3,193 | 14,057 | 2,111 | 1,162 | 224,645 | |||||
| 四、账面价值 | ||||||||||||
| 1、期末账面价值 | 30,560,799 | 20,981,667 | 17,905 | 3,245,263 | 4,200 | 5,119,672 | 8,223 | 1,123,284 | 868 | 1,482,148 | 910 | 62,544,939 |
| 2、期初账面价值 | 29,792,732 | 20,436,110 | 34,936 | 3,238,867 | 7,688 | 4,364,988 | 8,260 | 1,156,064 | 173 | 1,507,335 | 595 | 60,547,748 |
于2020 年6 月30 日，账面价值为人民币3,010千元、原价为人民币3,010千元的固定资产（2019 年12 月31 日：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元）用作人民币6,918千元银行借款（2019年12月31日：人民币6,806千元）的抵押物（附注五、28）。
于2020年6月30日，账面价值为人民币400,106千元、原价为人民币417,343千元的固定资产用作人民币74,000千元银行借款（2019年12月31日：无）的抵押物（附注
五、40）。
截至2020年6月30日止六个月期间，固定资产计提的折旧金额为人民币3,196,154千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币3,768,727千元），其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币2,585,793千元、人民币27,967千元、人民币489,037千元及人民币93,357千元（截至2019年6月30日止六个月期间：分别为人民币3,190,387千元、人民币22,918千元、人民币483,260千元及人民币72,162千元）。
截至2020年6月30日止六个月期间，由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,688,240千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币3,603,355千元）。
②暂时闲置的固定资产情况
于2020年6月30日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产（2019年12月31日：
无）。
③未办妥产权证书的固定资产情况
于2020年6月30日，账面价值为人民币3,834,101千元（2019年12月31日：账面价值人民币3,407,578千元）的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
④本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置
余值担保条款。
（2）固定资产清理
| 类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 转入清理的原因 |
| 其他 | 21,907 | 10,783 | 报废清理 |
| 合计 | 21,907 | 10,783 |
20、在建工程
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 5,052,987 | 5,168,843 |
| 工程物资 | 13,524 | 18,298 |
| 合计 | 5,066,511 | 5,187,141 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 铁工建设总部办公楼 | 400,767 | 400,767 | ||||
| 闵航路19号院住宅项目 | 398,213 | 398,213 | 376,843 | 376,843 | ||
| 佰和佰乐养老项目 | 286,538 | 286,538 | 256,290 | 256,290 | ||
| 尚岛春天国际度假酒店 | 228,165 | 228,165 | 222,638 | 222,638 | ||
| 北京局一公司办公楼 | 164,639 | 164,639 | 153,435 | 153,435 | ||
| 银川丝路明珠塔项目 | 145,928 | 145,928 | 74,156 | 74,156 | ||
| 悦龙东郡一组团一期文化展览中心 | 116,895 | 116,895 | 91,852 | 91,852 | ||
| 科研培训大楼 | 102,782 | 102,782 | 102,183 | 102,183 | ||
| 南沙科技大厦 | 614,982 | 614,982 | ||||
| 中铁588号盾构机 | 181,073 | 181,073 | ||||
| 马鞍山市第二污水处理厂扩建及提标改造工程 | 120,790 | 120,790 | ||||
| 其他 | 3,727,544 | 518,484 | 3,209,060 | 3,493,085 | 518,484 | 2,974,601 |
| 合计 | 5,571,471 | 518,484 | 5,052,987 | 5,687,327 | 518,484 | 5,168,843 |
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 资金来源 | 工程投入占预算的比例% | 工程进度% | 2019.12.31 |
| 铁工建设总部办公楼 | 496,324 | 自筹 | 81 | 81 | |
| 闵航路19号院住宅项目 | 400,000 | 自筹 | 100 | 100 | 376,843 |
| 佰和佰乐养老项目 | 3,500,000 | 自筹 | 25 | 25 | 256,290 |
| 尚岛春天国际度假酒店 | 230,000 | 自筹 | 99 | 99 | 222,638 |
| 北京局一公司办公楼 | 200,000 | 自筹 | 82 | 82 | 153,435 |
| 银川丝路明珠塔项目 | 2,333,000 | 自筹 | 6 | 6 | 74,156 |
| 悦龙东郡一组团一期文化展览中心 | 116,988 | 自筹 | 100 | 100 | 91,852 |
| 科研培训大楼 | 104,670 | 自筹 | 98 | 98 | 102,183 |
| 南沙科技大厦 | 804,381 | 自筹 | 100 | 100 | 614,982 |
| 中铁588号盾构机 | 325,000 | 自筹 | 100 | 100 | 181,073 |
| 马鞍山市第二污水处理厂扩建及提标改造工程 | 165,880 | 自筹 | 100 | 100 | 120,790 |
| 其他 | 3,493,085 | ||||
| 合计 | 5,687,327 | ||||
| 减:在建工程减值准备 | 518,484 | ||||
| 账面价值 | 5,168,843 |
（续）
| 工程名称 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | ||||
| 金额 | 其中：利息资本化金额 | 本年借款费用资本化率 | 转入固定资产 | 其他减少 | 余额 | 其中：利息资本化金额 | |
| 铁工建设总部办公楼 | 400,767 | 400,767 | |||||
| 闵航路19号院住宅项目 | 21,370 | 398,213 | |||||
| 佰和佰乐养老项目 | 30,248 | 286,538 | |||||
| 尚岛春天国际度假酒店 | 5,527 | 5,405 | 4.60 | 228,165 | 71,139 | ||
| 北京局一公司办公楼 | 11,204 | 164,639 | |||||
| 银川丝路明珠塔项目 | 71,772 | 145,928 | |||||
| 悦龙东郡一组团一期文化展览中心 | 25,043 | 116,895 | |||||
| 科研培训大楼 | 599 | 102,782 | |||||
| 南沙科技大厦 | 62,594 | 677,576 | |||||
| 中铁588号盾构机 | 91,942 | 273,015 | |||||
| 马鞍山市第二污水处理厂扩建及提标改造工程 | 32,884 | 153,674 | |||||
| 其他 | 1,009,211 | 2,606 | 737,649 | 37,103 | 3,727,544 | 11,582 | |
| 合计 | 1,763,161 | 8,011 | 1,688,240 | 190,777 | 5,571,471 | 82,721 | |
| 减:在建工程减值准备 | 518,484 | ||||||
| 账面价值 | 1,763,161 | 1,688,240 | 190,777 | 5,052,987 |
截至2020年6月30日止六个月期间，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.77%（截至2019 年6 月30 日止六个月期间：5.11%）。
（3）工程物资情况
| 类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 专用材料 | 103 | 103 |
| 专用设备 | 9,297 | 14,778 |
| 其他 | 4,124 | 3,417 |
| 减：工程物资减值准备 | ||
| 合计 | 13,524 | 18,298 |
（4）工程物资减值准备
无。
21、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 施工器设备 | 运输设备 | 工业生产设备 | 其他固定资产 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、期初余额 | 1,331,125 | 1,930,222 | 148,336 | 2,042 | 58,370 | 3,470,095 |
| 2、本期增加金额 | 293,116 | 363,188 | 66,833 | 11,609 | 734,746 | |
| （1）新增租赁合同 | 293,116 | 363,188 | 66,833 | 11,609 | 734,746 | |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 35,853 | 447,345 | 3,092 | 486,290 | ||
| （1）租赁合同到期 | 2,495 | 288,064 | 767 | 291,326 | ||
| （2）其他减少 | 33,358 | 159,281 | 2,325 | 194,964 | ||
| 4、期末余额 | 1,588,388 | 1,846,065 | 212,077 | 2,042 | 69,979 | 3,718,551 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期初余额 | 268,755 | 898,652 | 69,004 | 1,520 | 3,275 | 1,241,206 |
| 2、本期增加金额 | 189,596 | 265,570 | 40,041 | 170 | 4,134 | 499,511 |
| （1）计提 | 189,596 | 265,570 | 40,041 | 170 | 4,134 | 499,511 |
| 3、本期减少金额 | 16,334 | 333,098 | 1,678 | 351,110 | ||
| （1）租赁合同到期 | 2,495 | 288,064 | 767 | 291,326 | ||
| （2）其他 | 13,839 | 45,034 | 911 | 59,784 | ||
| 4、期末余额 | 442,017 | 831,124 | 107,367 | 1,690 | 7,409 | 1,389,607 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、期初余额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 施工器设备 | 运输设备 | 工业生产设备 | 其他固定资产 | 合计 |
| 2、本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| （1）租赁合同到期 | ||||||
| 4、期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 1,146,371 | 1,014,941 | 104,710 | 352 | 62,570 | 2,328,944 |
| 2、期初账面价值 | 1,062,370 | 1,031,570 | 79,332 | 522 | 55,095 | 2,228,889 |
22、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 矿权 | 特许经营权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1、期初余额 | 13,639,464 | 12,922 | 665,768 | 777,340 | 5,280,880 | 24,131,539 | 410,011 | 44,917,924 |
| 2、本期增加金额 | 661,290 | 2,347 | 40,673 | 2,857 | 12,935,647 | 3,585 | 13,646,399 | |
| （1）购置 | 644,759 | 822 | 38,504 | 72 | 8,429,919 | 3,585 | 9,117,661 | |
| （2）因购买子公司增加 | 15,648 | 1,525 | 1,531 | 4,500,355 | 4,519,059 | |||
| （3）投资性房地产转为自用 | 787 | 787 | ||||||
| （4）汇率变动影响 | 96 | 18 | 2,785 | 5,373 | 8,272 | |||
| （5）研发支出转入 | 620 | 620 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 84,319 | 336 | 8,441 | 610 | 93,706 | |||
| （1）处置 | 69,636 | 336 | 8,441 | 610 | 79,023 | |||
| （2）其他 | 14,683 | 14,683 | ||||||
| 4、期末余额 | 14,216,435 | 15,269 | 665,768 | 817,677 | 5,283,737 | 37,058,745 | 412,986 | 58,470,617 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1、期初余额 | 2,528,196 | 8,629 | 226,635 | 417,280 | 1,054,470 | 166,619 | 127,742 | 4,529,571 |
| 2、本期增加金额 | 183,953 | 561 | 26,127 | 54,566 | 42,095 | 146,657 | 44,124 | 498,083 |
| （1）摊销 | 183,829 | 561 | 26,127 | 54,562 | 39,928 | 146,602 | 44,124 | 495,733 |
| （2）投资性房地产转为自用 | 112 | 112 | ||||||
| （3）汇率变动影响 | 12 | 4 | 2,167 | 55 | 2,238 | |||
| 3、本期减少金额 | 25,443 | 101 | 6,594 | 599 | 32,737 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 矿权 | 特许经营权 | 其他 | 合计 |
| （1）处置 | 20,770 | 101 | 6,594 | 599 | 28,064 | |||
| （2）其他 | 4,673 | 4,673 | ||||||
| 4、期末余额 | 2,686,706 | 9,190 | 252,762 | 471,745 | 1,096,565 | 306,682 | 171,267 | 4,994,917 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1、期初余额 | 494,009 | 494,009 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4、期末余额 | 494,009 | 494,009 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1、期末账面价值 | 11,529,729 | 6,079 | 413,006 | 345,932 | 3,693,163 | 36,752,063 | 241,719 | 52,981,691 |
| 2、期初账面价值 | 11,111,268 | 4,293 | 439,133 | 360,060 | 3,732,401 | 23,964,920 | 282,269 | 39,894,344 |
注：于2020年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.02%（2019年12月31日：0.03%）。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
于2020年6月30日，账面价值为人民币183,989千元、原价为人民币222,038千元的土地使用权（2019年12月31日：账面价值为人民币150,862千元、原价为人民币170,827千元）由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
（3）其他说明：
于2020年6月30日，账面价值为人民币19,356,779千元的特许经营权已用作长期借款人民币15,240,767千元的质押物（2019年12月31日：账面价值为人民币21,801,796千元的特许经营权已用作长期借款人民币12,238,174千元的质押物）（附注五、40）。
于2020年6月30日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况（2019年12月31日：无）。
23、开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 时速200km及以上有砟轨道精调整理施工技术研究 | 59,322 | 59,322 | ||||
| 超大型地埋式污水处理厂建造关键技术研究 | 50,000 | 50,000 | ||||
| 市政道路路基软土、膨胀土地基处理及路基工程施工和质量控制及检测技术研究 | 43,691 | 43,691 | ||||
| 戈壁沙漠铁路风沙防护综合技术应用研究 | 39,951 | 39,951 | ||||
| 临海软基地区箱梁现浇支架基础处理工法 | 39,764 | 39,764 | ||||
| 其他 | 51,293 | 5,978,820 | 620 | 5,962,230 | 67,263 | |
| 合计 | 51,293 | 6,211,548 | 620 | 6,194,958 | 67,263 | |
截至2020年6月30日止六个月期间， 本集团研究开发支出共计人民币6,211,548千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币5,889,577千元）；其中人民币6,194,958千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币5,869,608千元）于当年计入损益，人民币620千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币19,969千元）于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币67,263千元（2019年12月31日：人民币51,293千元）。于2020年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.02%（2019年12月31日：0.03%）。
24、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 中铁一局集团有限公司及其子公司 | 65,776 | 65,776 | ||
| 中铁二局集团有限公司及其子公司 | 77,089 | 77,089 | ||
| 中铁三局集团有限公司及其子公司 | 50,759 | 50,759 | ||
| 中铁四局集团有限公司及其子公司 | 195,009 | 195,009 | ||
| 中铁五局集团有限公司及其子公司 | 83,536 | 83,536 | ||
| 中铁六局集团有限公司及其子公司 | 11,567 | 11,567 | ||
| 中铁八局集团有限公司及其子公司 | 47,928 | 47,928 | ||
| 中铁九局集团有限公司及其子公司 | 47,521 | 47,521 | ||
| 中铁十局集团有限公司 | 25,781 | 25,781 | ||
| 中铁大桥局集团有限公司及其子公司 | 27,372 | 27,372 | ||
| 中铁电气化局集团有限公司及其子公司 | 99,989 | 99,989 | ||
| 中铁建工集团有限公司及其子公司 | 61,640 | 61,640 | ||
| 中铁隧道局集团有限公司及其子公司 | 18,520 | 18,520 | ||
| 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 | 29,363 | 29,363 | ||
| 中铁信托有限责任公司及其子公司 | 205,218 | 205,218 | ||
| 其他子公司 | 21,663 | 21,663 | ||
| 合计 | 1,068,731 | 1,068,731 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 中铁五局集团有限公司及其子公司 | 1,190 | 1,190 | ||
| 中铁八局集团有限公司及其子公司 | 22,337 | 22,337 | ||
| 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 | 5,344 | 5,344 | ||
| 其他子公司 | 62 | 62 | ||
| 合计 | 28,933 | 28,933 |
（3）本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 基础设施建设 | 624,427 | 624,427 |
| 房地产开发 | 99,889 | 99,889 |
| 勘察设计与咨询服务 | 26,319 | 26,319 |
| 工程设备与零部件制造 | 80,236 | 80,236 |
| 其他 | 208,927 | 208,927 |
| 合计 | 1,039,798 | 1,039,798 |
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年（“预算期”）的现金流量预测，并推算之后5年（“推算期”）的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率（不同子公司的增长率不同），该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理，在评估该分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露
的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
25、长期待摊费用
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2020.06.30 |
| 软基处理费用 | 456,643 | 5,047 | 451,596 | ||
| 装修费 | 237,447 | 77,634 | 40,317 | 8,427 | 266,337 |
| 其他 | 397,485 | 111,726 | 72,217 | 38,305 | 398,689 |
| 合计 | 1,091,575 | 189,360 | 117,581 | 46,732 | 1,116,622 |
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | |
| 信用减值准备 | 3,396,889 | 16,254,726 | 3,189,879 | 14,885,282 |
| 内部交易未实现利润 | 2,303,821 | 10,918,115 | 1,957,332 | 9,209,085 |
| 可抵扣亏损 | 2,153,065 | 9,293,951 | 1,839,371 | 7,920,871 |
| 设定受益计划 | 451,100 | 2,455,316 | 457,431 | 2,531,012 |
| 资产减值准备 | 325,056 | 1,337,123 | 328,888 | 1,366,257 |
| 公允价值计量损失 | 192,157 | 873,115 | 171,909 | 761,082 |
| 固定资产折旧及无形资产摊销 | 22,089 | 110,311 | 22,703 | 112,742 |
| 其他 | 525,016 | 2,281,307 | 474,633 | 2,066,950 |
| 合计 | 9,369,193 | 43,523,964 | 8,442,146 | 38,853,281 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 公允价值计量收益 | 668,006 | 2,875,721 | 687,061 | 2,974,494 |
| 购买子公司公允价值调整 | 484,663 | 2,025,790 | 409,854 | 1,738,928 |
| 固定资产折旧及无形资产摊销 | 295,766 | 1,079,731 | 321,803 | 1,159,012 |
| 应付质保金折现 | 122,585 | 590,210 | 145,830 | 684,873 |
| 内部交易未实现亏损 | 27,939 | 111,757 | 27,939 | 111,757 |
| 其他 | 663,359 | 2,652,603 | 621,901 | 2,486,775 |
| 合计 | 2,262,318 | 9,335,812 | 2,214,388 | 9,155,839 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债
| 项目 | 期末互抵金额 | 期末抵消后余额 | 期初互抵金额 | 期初抵消后余额 |
| 递延所得税资产 | 383,205 | 8,985,988 | 430,243 | 8,011,903 |
| 递延所得税负债 | 383,205 | 1,879,113 | 430,243 | 1,784,145 |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 23,242,092 | 22,607,944 |
| 可抵扣亏损 | 9,821,435 | 8,829,783 |
| 合计 | 33,063,527 | 31,437,727 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2020年 | 465,467 | 488,940 | |
| 2021年 | 1,810,511 | 1,842,182 | |
| 2022年 | 2,574,204 | 2,674,727 | |
| 2023年 | 2,576,393 | 2,645,091 | |
| 2024年 | 861,979 | 1,061,972 | |
| 2025年到2029年 | 1,532,881 | 116,871 | |
| 合计 | 9,821,435 | 8,829,783 |
27、其他非流动资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 合同资产（附注五、10） | 113,177,799 | 102,746,273 |
| 预付购房款 | 2,186,799 | 1,700,809 |
| 预付投资款 | 1,332,839 | 1,098,173 |
| 预付设备款 | 748,486 | 536,704 |
| 预付购地款 | 232,963 | 472,081 |
| 代垫土地整理款 | 517,084 | 328,170 |
| 抵债资产 | 304,213 | 225,417 |
| 其他 | 7,326,590 | 1,700,627 |
| 减：减值准备 | 1,727,981 | 655,034 |
| 小计 | 124,098,792 | 108,153,220 |
| 减：一年内到期的其他非流动资产-原值（附注五、11） | 14,186,137 | 14,303,530 |
| -减值准备 | 129,350 | 77,335 |
| 小计 | 14,056,787 | 14,226,195 |
| 合计 | 110,042,005 | 93,927,025 |
注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
其他主要系本公司之子公司支付人民币4,134,603千元购买第三方公司持有的单一资金信托计划（以下简称“信托计划”），该信托计划通过持有某合伙企业份额并最终以股权和债权的方式投资于多个房地产项目。截至2020年6月30日止六个月期间，本集团评估所取得信托计划的可收回金额，计提减值准备共计人民币1,005,950千元。
28、短期借款
（1）短期借款分类：
| 借款类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 信用借款 | 104,265,330 | 68,732,635 |
| 保证借款 | 2,109,000 | 4,930,000 |
| 质押借款 | 1,700,795 | 585,000 |
| 抵押借款 | 6,918 | 6,806 |
| 合计 | 108,082,043 | 74,254,441 |
于2020年6月30日，银行保证借款人民币2,109,000千元（2019年12月31日：人民币4,930,000千元）系由本集团内部提供保证。
于2020年6月30日，银行质押借款人民币510,000千元（2019年12月31日：人民币585,000千元）系由账面价值为人民币510,000千元（2019年12月31日：人民币585,000千元）的应收票据作为质押取得（附注五、4）。
于2020年6月30日，银行质押借款人民币1,190,795千元系由账面价值为人民币5,425,131千元的合同资产作为质押取得（附注五、10）（2019年12月31日：无）。
于2020年6月30日，银行抵押借款人民币6,918千元（2019年12月31日：人民币6,806千元）系由账面价值为人民币3,010千元、原价为人民币3,010千元的房屋及建筑物（2019年12月31日：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元）作为抵押取得（附注五、19）。
于2020年6月30日，短期借款的年利率区间为2.20%至9.00%（2019年12月31日：
2.35%至9.00%）。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末无已逾期未偿还的短期借款。
29、交易性金融负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 交易性金融负债 | 71,645 | 85,268 |
| 其中：非上市基金产品投资 | 71,645 | 85,268 |
| 合计 | 71,645 | 85,268 |
30、应付票据
| 种类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 58,386,230 | 53,659,549 |
| 商业承兑汇票 | 12,240,440 | 12,058,639 |
| 合计 | 70,626,670 | 65,718,188 |
于2020年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据（2019年12月31日：无）。
31、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应付材料采购款 | 131,103,846 | 131,379,151 |
| 应付工程分包款 | 122,022,178 | 118,238,513 |
| 应付设备款 | 19,901,717 | 21,522,898 |
| 应付贸易款 | 4,779,061 | 3,897,010 |
| 应付勘察设计咨询费 | 954,439 | 1,123,178 |
| 其他 | 11,992,159 | 11,378,660 |
| 合计 | 290,753,400 | 287,539,410 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
于2020年6月30日，账龄超过一年的应付账款为人民币31,822,497千元（2019年12月31日：人民币24,901,908千元），主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
32、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 预收租赁款 | 266,935 | 159,604 |
| 其他 | 158,975 | 133,314 |
| 合计 | 425,910 | 292,918 |
（2）账龄超过1年的重要预收账款
于2020年6月30日，账龄超过1年的预收款项为人民币5,539千元（2019年12月31日：人民币2,619千元）。
33、合同负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 预收售楼款 | 45,980,259 | 36,960,750 |
| 预收工程款 | 34,447,274 | 36,837,497 |
| 已结算未完工款 | 19,250,595 | 24,471,123 |
| 预收制造产品销售款 | 5,025,171 | 4,975,995 |
| 预收设计咨询费 | 2,363,238 | 2,784,182 |
| 预收材料款 | 931,722 | 1,391,748 |
| 其他 | 2,702,380 | 2,948,633 |
| 合计 | 110,700,639 | 110,369,928 |
（1）预收售楼款账龄分析如下：
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 1年以内 | 43,940,299 | 95.56 | 34,645,854 | 93.74 |
| 1至2年 | 1,847,408 | 4.02 | 2,222,511 | 6.01 |
| 2至3年 | 130,658 | 0.28 | 58,141 | 0.16 |
| 3年以上 | 61,894 | 0.14 | 34,244 | 0.09 |
| 合计 | 45,980,259 | 100.00 | 36,960,750 | 100.00 |
（2）预收售楼款项目列示如下：
| 项目名称 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 预计竣工时间 | 预售比例（%） |
| 后沙峪共有产权房 | 4,040,109 | 3,238,677 | 2020年12月 | 59 |
| 中铁阅山湖项目 | 2,783,790 | 2,810,868 | 2022年6月 | 75 |
| 南通协创时光漫园项目 | 2,767,153 | 1,694,233 | 2021年12月 | 43 |
| 中铁城A1、A2地块项目 | 1,342,501 | 1,634,265 | 2022年12月 | 85 |
| 中铁湖畔山居 | 1,434,734 | 1,297,546 | 2020年11月 | 91 |
| 中铁城江都府项目 | 1,727,868 | 1,175,023 | 2020年8月 | 72 |
| 诺德春风和苑 | 2,849,656 | 1,174,395 | 2021年12月 | 53 |
| 溪畔云璟府项目 | 1,117,305 | 154,293 | 2021年11月 | 55 |
| 中铁?世纪金桥项目 | 680,220 | 1,023,533 | 2021年12月 | 92 |
| 中铁诺德龙湾花园项目 | 869,175 | 921,246 | 2020年9月 | 92 |
| 中铁南山里 | 925,175 | 910,328 | 2020年12月 | 100 |
| 中国中铁诺德城 | 895,707 | 737,206 | 2020年12月 | 27 |
| 长春中铁逸湖项目 | 848,105 | 714,601 | 2020年12月 | 100 |
| 中国中铁轨道研发设计中心项目 | 805,621 | 122,928 | 2021年11月 | 85 |
| 中铁城阅湖和庭 | 641,613 | 636,439 | 2020年10月 | 62 |
| 诺德逸府 | 601,976 | 2020年12月 | 26 | |
| 苏地2016-WG-54号地块 | 586,292 | 210,359 | 2021年12月 | 45 |
| 后沙峪别墅项目 | 1,088,586 | 571,228 | 2021年6月 | 32 |
| 中铁佳苑 | 552,436 | 537,500 | 2020年12月 | 96 |
| 中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目 | 908,560 | 516,287 | 2020年12月 | 93 |
| 宜昌世纪山水项目1区 | 474,822 | 450,597 | 2020年7月 | 96 |
| 南通九溪源著项目 | 583,801 | 447,694 | 2021年12月 | 49 |
| 贵阳中铁逸都国际G组团一期 | 1,007,156 | 409,131 | 2022年7月 | 53 |
| 中铁城鉴湖栖郡 | 979,953 | 202,008 | 2021年10月 | 42 |
| 天地明珠项目 | 402,433 | 396,963 | 2020年7月 | 82 |
| 十堰世纪山水一期 | 438,373 | 368,675 | 2021年3月 | 95 |
| 亳州中铁诺德雍景台项目 | 510,072 | 351,860 | 2020年12月 | 81 |
| 中铁新城项目 | 415,537 | 349,551 | 2020年12月 | 96 |
| 悦龙国际城二组团二期 | 390,689 | 341,107 | 2021年7月 | 89 |
| 中铁阅山湖云著综合体一期一标段 | 552,285 | 329,529 | 2020年12月 | 24 |
| 奥维尔三期 | 448,160 | 313,829 | 2021年9月 | 99 |
| 太原诺德逸宸云著项目 | 370,497 | 71,905 | 2021年9月 | 32 |
| 中铁诺德名城项目 | 526,780 | 295,719 | 2021年5月 | 74 |
| 悦龙国际城二组团一期 | 287,538 | 285,373 | 2021年6月 | 99 |
| 悦龙国际城一组团二期 | 295,504 | 270,767 | 2021年9月 | 82 |
| 济南中铁逸都国际城三期项目 | 368,050 | 266,891 | 已竣工 | 74 |
| 武汉诺德逸园 | 362,406 | 279,483 | 2021年12月 | 35 |
| 中铁壹號住宅地块房地产开发项目 | 287,267 | 268,037 | 2023年12月 | 7 |
| 大连琥珀湾（梓元）项目 | 346,577 | 223,653 | 2021年12月 | 8 |
| 南昌轨道职工住宅小区项目 | 292,480 | 301,897 | 2020年9月 | 95 |
| 光华新区项目二期 | 293,441 | 102,046 | 2021年12月 | 12 |
| 中铁诺德生态城 | 326,392 | 36,957 | 2021年9月 | 10 |
| 其他 | 8,553,464 | 10,516,123 | ||
| 合计 | 45,980,259 | 36,960,750 |
34、吸收存款及同业存放
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 吸收关联企业存款 | 835,211 | 900,892 |
| 其他 | 256,675 | 240,230 |
| 合计 | 1,091,886 | 1,141,122 |
35、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,425,361 | 32,626,036 | 33,176,998 | 2,874,399 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 245,316 | 2,521,313 | 2,552,976 | 213,653 |
| 三、辞退福利 | 101 | 7,396 | 7,003 | 494 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 3,670,778 | 35,154,745 | 35,736,977 | 3,088,546 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,297,248 | 22,026,569 | 22,377,141 | 1,946,676 |
| 2、职工福利费 | 3,036 | 1,546,466 | 1,546,425 | 3,077 |
| 3、社会保险费 | 244,655 | 1,261,911 | 1,308,139 | 198,427 |
| 其中：医疗保险费 | 219,947 | 1,124,085 | 1,167,450 | 176,582 |
| 工伤保险费 | 19,504 | 77,804 | 77,998 | 19,310 |
| 生育保险费 | 5,204 | 60,022 | 62,691 | 2,535 |
| 4、住房公积金 | 250,610 | 1,960,319 | 2,014,833 | 196,096 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 126,247 | 474,810 | 459,458 | 141,599 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | 503,565 | 5,355,961 | 5,471,002 | 388,524 |
| 合计 | 3,425,361 | 32,626,036 | 33,176,998 | 2,874,399 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 175,147 | 1,600,780 | 1,625,542 | 150,385 |
| 2、失业保险费 | 18,865 | 61,502 | 61,721 | 18,646 |
| 3、企业年金缴费 | 51,304 | 859,031 | 865,713 | 44,622 |
| 合计 | 245,316 | 2,521,313 | 2,552,976 | 213,653 |
36、应交税费
| 税项 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 企业所得税 | 2,839,524 | 3,170,895 |
| 增值税 | 3,096,815 | 3,119,842 |
| 土地增值税 | 2,766,449 | 2,652,721 |
| 城市维护建设税 | 94,193 | 71,989 |
| 教育费附加 | 57,127 | 59,177 |
| 其他税金 | 886,863 | 882,155 |
| 合计 | 9,740,971 | 9,956,779 |
37、其他应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | 75,974 | 75,804 |
| 应付股利 | 5,855,923 | 530,347 |
| 其他应付款 | 72,491,343 | 68,607,082 |
| 合计 | 78,423,240 | 69,213,233 |
（1）应付利息情况
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 106 | |
| 企业债券利息 | 56,436 | 55,955 |
| 短期借款应付利息 | 3,643 | 4,397 |
| 其他 | 15,789 | 15,452 |
| 合计 | 75,974 | 75,804 |
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
（2）应付股利情况
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 普通股股利 | 4,567,384 | 167,181 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | 1,288,539 | 363,166 |
| 合计 | 5,855,923 | 530,347 |
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 保证金 | 20,860,991 | 20,706,180 |
| 应付代垫款项 | 20,212,082 | 15,888,961 |
| 其他权益持有人持有的权益 | 6,298,300 | 6,175,360 |
| 押金 | 1,019,840 | 951,897 |
| 其他 | 24,100,130 | 24,884,684 |
| 合计 | 72,491,343 | 68,607,082 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
于2020年6月30日，账龄超过1年的其他应付款为人民币9,822,703千元（2019年12月31日：人民币8,381,666千元），主要为本集团收取的押金和保证金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
38、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期借款（附注五、40） | 18,681,303 | 19,895,980 |
| 一年内到期的应付债券（附注五、41） | 12,275,948 | 8,534,626 |
| 一年内到期的租赁负债（附注五、42） | 697,027 | 1,037,203 |
| 一年内到期的长期应付款（附注五、43） | 4,867,214 | 2,874,628 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬（附注五、44） | 291,969 | 358,562 |
| 一年内到期的预计负债（附注五、45） | 9,967 | 11,253 |
| 合计 | 36,823,428 | 32,712,252 |
39、其他流动负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 待转销销项税 | 21,800,868 | 20,913,238 |
| 委托存款 | 36,234 | 36,258 |
| 其他 | 193,888 | 130,379 |
| 合计 | 22,030,990 | 21,079,875 |
说明：待转销项税额系本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、
加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。
委托存款系本公司下属子公司中铁信托有限责任公司代理业务产生的，第三方将资金委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金额，以净额在其他流动负债中列示。
40、长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 信用借款 | 43,631,925 | 44,628,566 |
| 质押借款 | 37,679,227 | 26,505,786 |
| 抵押借款 | 15,832,763 | 14,346,024 |
| 保证借款 | 6,945,992 | 9,464,034 |
| 小计 | 104,089,907 | 94,944,410 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、38） | 18,681,303 | 19,895,980 |
| 其中：信用借款 | 9,775,807 | 15,941,193 |
| 质押借款 | 3,937,563 | 874,443 |
| 抵押借款 | 3,500,729 | 1,743,388 |
| 保证借款 | 1,467,204 | 1,336,956 |
| 合计 | 85,408,604 | 75,048,430 |
于2020年6月30日，银行质押借款人民币19,868,792千元、2,462,168千元、15,240,767千元及107,500千元（2019年12月31日：银行质押借款人民币11,280,809千元、2,324,999千元、12,238,174千元及661,804千元）分别由本集团账面价值为人民币30,464,388千元、4,080,373千元、19,356,779千元（2019年12月31日：人民币26,926,188千元、3,905,784千元、21,801,796千元）的合同资产（附注五、10）、长期应收款（附注五、14）、特许经营权（附注五、22）及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币142,187千元（2019年12月31日：人民币1,357,473千元）质押取得。
于2020年6月30日，银行抵押借款人民币15,758,763千元、74,000千元分别由本集团账面价值为人民币37,672,964千元、400,106千元的存货（附注五、9）、固定资产（附注五、19）作为抵押取得（2019年12月31日：银行抵押借款人民币14,346,024千元系由本集团账面价值为人民币33,636,994千元的存货作为抵押取得）。
于2020年6月30日，银行保证借款人民币6,945,992千元（2019年12月31日：人民币9,464,034千元）系由本集团内部提供保证。
于2020年6月30日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.50%（2019年12月31日：
0.75%至9.50%）。
41、应付债券
（1）应付债券
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 中铁股份2010年公司债券（第一期）10年期 | 5,225,686 | |
| 中铁股份2010年公司债券（第二期）10年期 | 2,574,803 | 2,519,951 |
| 中铁股份2010年公司债券（第二期）15年期 | 3,600,323 | 3,521,256 |
| 中铁股份2011年度第一期中期票据10年期（注1） | 4,700,949 | 4,779,783 |
| 资源汇通2013年美元票据10年期（注2） | 3,534,883 | 3,482,427 |
| 中铁股份2016年公司债券（第一期）5年期（注3） | 1,153,620 | 1,175,870 |
| 中铁迅捷2016年美元票据10年期（注4） | 3,569,460 | 3,516,155 |
| 中铁股份2016年公司债券（第一期）10年期 | 2,148,160 | 2,188,185 |
| 中铁迅捷2017年美元票据5年期（注5） | 3,572,388 | 3,517,985 |
| 中铁股份2019年公司债券（第一期）3年期（注6） | 2,541,489 | 2,587,661 |
| 中铁股份2019年度第一期中期票据3年期（注7） | 1,015,701 | 1,033,646 |
| 中铁股份2019年度第一期中期票据5年期（注7） | 1,017,068 | 1,036,568 |
| 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期（品种一）（注8） | 147,809 | 1,331,202 |
| 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期（品种二）（注8） | 2,216,719 | 2,257,492 |
| 中铁股份2019年度第二期中期票据2年期（注9） | 1,006,154 | 1,025,032 |
| 中铁股份2019年度第三期中期票据3年期（注10） | 1,509,469 | 1,539,243 |
| 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种二）3年期（注11） | 2,501,523 | 2,548,500 |
| 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种三）5年期（注11） | 500,294 | 510,762 |
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 中铁股份2019年公司债券（第三期）3年期（品种一）（注12） | 1,964,972 | 1,930,995 |
| 中铁股份2019年公司债券（第三期）5年期（品种二）（注12） | 1,141,795 | 1,119,950 |
| 中铁股份2020年度第一期中期票据3年期（品种一）（注13） | 1,507,756 | |
| 中铁股份2020年度第一期中期票据3年期（品种二）（注13） | 1,508,255 | |
| 中铁股份2020年度第二期中期票据3年期（注14） | 3,012,556 | |
| 中铁股份2020年度第三期中期票据3年期（注15） | 3,004,576 | |
| 中铁股份2020年度第四期中期票据3年期（注16） | 3,005,410 | |
| 小计 | 52,456,132 | 46,848,349 |
| 减：一年内到期的应付债券（附注五、38） | 12,275,948 | 8,534,626 |
| 合计 | 40,180,184 | 38,313,723 |
（2）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 本期计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还本金 | 本期支付利息 | 期末余额 |
| 中铁股份2010年公司债券（第一期）10年期 | 5,000,000 | 2010/1/27 | 10年 | 4,971,667 | 5,225,686 | 18,049 | 265 | 5,000,000 | 244,000 | ||
| 中铁股份2010年公司债券（第二期）10年期 | 2,500,000 | 2010/10/19 | 10年 | 2,485,000 | 2,519,951 | 53,954 | 898 | 2,574,803 | |||
| 中铁股份2010年公司债券（第二期）15年期 | 3,500,000 | 2010/10/19 | 15年 | 3,479,000 | 3,521,256 | 78,320 | 747 | 3,600,323 | |||
| 中铁股份2011年度第一期中期票据10年期（注1） | 4,659,000 | 2011/3/23 | 10年 | 4,652,477 | 4,779,783 | 78,770 | 802 | 158,406 | 4,700,949 | ||
| 资源汇通2013年美元票据10年期（注2） | $5亿元 | 2013/2/5 | 10年 | 3,127,919 | 3,482,427 | 62,395 | 58,201 | 68,140 | 3,534,883 | ||
| 中铁股份2016年公司债券（第一期）5年期（注3） | 1,135,000 | 2016/1/28 | 5年 | 1,135,000 | 1,175,870 | 22,015 | 44,265 | 1,153,620 | |||
| 中铁迅捷2016年美元票据10年期（注4） | $5亿元 | 2016/7/28 | 10年 | 3,436,206 | 3,516,155 | 57,622 | 53,204 | 57,521 | 3,569,460 | ||
| 中铁股份2016年公司债券（第一期）10年期 | 2,120,000 | 2016/1/28 | 10年 | 2,110,460 | 2,188,185 | 40,077 | 458 | 80,560 | 2,148,160 | ||
| 中铁迅捷2017年美元票据5年期（注5） | $5亿元 | 2017/7/25 | 5年 | 3,267,100 | 3,517,985 | 51,048 | 54,239 | 50,884 | 3,572,388 | ||
| 中铁股份2019年公司债券（第一期）3年期（注6） | 2,500,000 | 2019/1/17 | 3年 | 2,499,559 | 2,587,661 | 45,760 | 68 | 92,000 | 2,541,489 | ||
| 中铁股份2019年度第一期中期票据3年期（注7） | 1,000,000 | 2019/1/21 | 3年 | 1,000,000 | 1,033,646 | 17,755 | 35,700 | 1,015,701 | |||
| 中铁股份2019年度第一期中期票据5年期（注7） | 1,000,000 | 2019/1/21 | 5年 | 1,000,000 | 1,036,568 | 19,300 | 38,800 | 1,017,068 | |||
| 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期（品种一）（注8） | 147,000 | 2019/4/15 | 3年 | 146,980 | 1,331,202 | 13,628 | 179 | 1,153,000 | 44,200 | 147,809 |
| 中铁股份2019年公司债券（第二期）3年期（品种二）（注8） | 2,200,000 | 2019/4/15 | 3年 | 2,199,569 | 2,257,492 | 40,524 | 103 | 81,400 | 2,216,719 | ||
| 中铁股份2019年度第二期中期票据2年期（注9） | 1,000,000 | 2019/4/29 | 2年 | 999,240 | 1,025,032 | 18,931 | 191 | 38,000 | 1,006,154 | ||
| 中铁股份2019年度第三期中期票据3年期（注10） | 1,500,000 | 2019/4/29 | 3年 | 1,498,875 | 1,539,243 | 29,715 | 211 | 59,700 | 1,509,469 | ||
| 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种二）3年期（注11） | 2,500,000 | 2019/6/18 | 3年 | 2,497,931 | 2,548,500 | 46,875 | 398 | 94,250 | 2,501,523 | ||
| 中铁股份2019年度第四期中期票据（品种三）5年期（注11） | 500,000 | 2019/6/18 | 5年 | 499,586 | 510,762 | 10,408 | 24 | 20,900 | 500,294 | ||
| 中铁股份2019年公司债券（第三期）3年期（品种一）（注12） | 1,900,000 | 2019/7/16 | 3年 | 1,899,630 | 1,930,995 | 33,919 | 58 | 1,964,972 | |||
| 中铁股份2019年公司债券（第三期）5年期（品种二）（注12） | 1,100,000 | 2019/7/16 | 5年 | 1,099,786 | 1,119,950 | 21,825 | 20 | 1,141,795 | |||
| 中铁股份2020年度第一期中期票据3年期（品种一）（注13） | 1,500,000 | 2020/4/8 | 3年 | 1,500,000 | 1,500,000 | 7,756 | 1,507,756 | ||||
| 中铁股份2020年度第一期中期票据3年期（品种二）（注13） | 1,500,000 | 2020/4/8 | 3年 | 1,500,000 | 1,500,000 | 8,255 | 1,508,255 | ||||
| 中铁股份2020年度第二期中期票据3年期（注14） | 3,000,000 | 2020/4/24 | 3年 | 3,000,000 | 3,000,000 | 12,556 | 3,012,556 | ||||
| 中铁股份2020年度第三期中期票据3年期（注15） | 3,000,000 | 2020/5/15 | 3年 | 2,996,334 | 2,996,334 | 8,091 | 151 | 3,004,576 | |||
| 中铁股份2020年度第四期中期票据3年期（注16） | 3,000,000 | 2020/6/5 | 3年 | 2,999,544 | 2,999,544 | 5,856 | 10 | 3,005,410 | |||
| 合计 | 57,154,628 | 46,848,349 | 11,995,878 | 803,404 | 170,227 | 6,153,000 | 1,208,726 | 52,456,132 |
注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司（以下简称“中铁资源汇通”）发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。于2019年1月投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年1月28日行权日止，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。
注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司（以下简称“中铁迅捷”）发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3年中期票据（品种一）和5年中期票据（品种二）。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%（品种一）和3.88%（品种二），每年支付一次利息。
注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权（品种一）及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权（品种二）。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%（品种一）和3.70%（品种二），每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据（品种一）存续期的第1年末和第2年末调整该3年期票据后2年和1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前1年和2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据（品种一）回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据（品种一）按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据（品种一）。2020年3月10日，本公司行使调整票面利率选择权，将该3年期票据（品种一）后2年票面利率由3.40%调整至2.70%，截至2020年4月15日行权日止，投资者回
售3年期票据（品种一）面额为人民币11.53亿元，继续持有面额为人民币1.47亿元。注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。
注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。
注11：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据（品种二）及5年中期票据（品种三）。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及
4.18%，均为每年支付一次利息。
注12：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期（品种一）和五年期（品种二）。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次利息。
注13：2020年4月8日，本公司完成了2020年度第一期中期票据的发行，包括三年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权（品种一）及三年中期票据（品种二）。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币15亿元及人民币15亿元，票面利率分别为2.33%及2.48%，均为每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据（品种一）存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据（品种一）回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据（品
种一）按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据（品种一）。注14：2020年4月24日，本公司完成了2020年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年4月24日到期，票据利率为2.28%，每年支付一次利息。注15：2020年5月15日，本公司完成了2020年度第三期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年5月15日到期，票据利率为2.14%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。注16：2020年6月5日，本公司完成了2020年度第四期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年6月5日到期，票据利率为2.85%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
42、租赁负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 租赁负债 | 2,155,700 | 2,486,802 |
| 减：一年内到期部分（附注五、38） | 697,027 | 1,037,203 |
| 合计 | 1,458,673 | 1,449,599 |
于2020年6月30日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
于2020年6月30日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币1,021,522千元。
43、长期应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应付质保金 | 9,904,363 | 9,696,782 |
| 其他权益持有人持有的权益 | 5,219,485 | 5,981,496 |
| 维修基金 | 81,832 | 73,242 |
| 专项应付款 | 117,674 | 141,869 |
| 其他 | 356,071 | 326,635 |
| 小计 | 15,679,425 | 16,220,024 |
| 减：一年内到期部分（附注五、38） | ||
| 应付质保金 | 3,536,128 | 2,335,263 |
| 其他权益持有人持有的权益 | 1,145,267 | 410,000 |
| 其他 | 185,819 | 129,365 |
| 小计 | 4,867,214 | 2,874,628 |
| 合计 | 10,812,211 | 13,345,396 |
44、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 3,023,479 | 3,128,622 |
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬（附注五、38） | 291,969 | 358,562 |
| 合计 | 2,731,510 | 2,770,060 |
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
?本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员（以下简称“三类人员”）的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
③本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险：
利率风险：设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险：设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险：设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 3,128,622 | 3,398,557 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 47,420 | 52,200 |
| 1、当期服务成本 | ||
| 2、过去服务成本 | ||
| 3、结算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4、利息净额 | 47,420 | 52,200 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -44,610 | -1,180 |
| 1、精算利得（损失以“－”表示） | -44,610 | -1,180 |
| 四、其他变动 | -197,173 | -196,529 |
| 1、结算时支付的对价 | ||
| 2、已支付的福利 | -197,173 | -196,529 |
| 五、期末余额 | 3,023,479 | 3,255,408 |
销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司针对截至2020年6月30日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
④设定受益计划主要精算假设
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 折现率 | 3.00% | 3.25% |
| 福利增长率 | 4.50% | 4.50% |
| 平均医疗费用增长率 | 8.00% | 8.00% |
45、预计负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 96,420 | 606,188 | |
| 产品质量保证 | 385 | ||
| 待执行的亏损合同 | 482,439 | 457,708 | |
| 减：将于一年内支付的预计负债（附注五、38） | 9,967 | 11,253 | |
| 合计 | 569,277 | 1,052,643 |
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。
因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
46、递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 519,917 | 107,681 | 40,091 | 587,507 | |
| 其他 | 344,817 | 57,152 | 131,828 | 270,141 | |
| 合计 | 864,734 | 164,833 | 171,919 | 857,648 |
其他：包括未实现售后租回损益等。未实现售后租回损益系固定资产售后租回形成租赁产生的，承租人将售价与资产账面价值的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。其中，涉及政府补助的项目：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他减少 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 伊春鹿鸣基础设施投资项目扶持资金 | 112,560 | 9,956 | 102,604 | 与收益相关 | |||
| 中铁九局总部大厦拆迁补偿 | 66,273 | 1,403 | 64,870 | 与资产相关 | |||
| 哈大高铁拆迁补偿 | 57,102 | 1,238 | 55,864 | 与资产相关 | |||
| 中铁六局天津铁建拆迁补偿 | 51,392 | 571 | 50,821 | 与资产相关 | |||
| 其他 | 232,590 | 107,681 | 13,799 | 13,124 | 313,348 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 合计 | 519,917 | 107,681 | 13,168 | 13,799 | 13,124 | 587,507 |
47、其他非流动负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 待转销项税额 | 826 | 6,072 |
| 其他 | 26,393 | 41,937 |
| 合计 | 27,219 | 48,009 |
48、股本
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增减 | 2020.06.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 有限售条件股份 | 1,726,627 | 1,726,627 | |||||
| 人民币普通股 | |||||||
| 无限售条件股份 人民币普通股 | 18,636,912 | 18,636,912 | |||||
| 境外上市的外资股 | 4,207,390 | 4,207,390 | |||||
| 股份总额 | 24,570,929 | 24,570,929 |
说明：上述有限售条件股份1,726,627千股于2019年9月19日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，12个月内不得转让，在其限售期满的次一交易日在上海证券交易所上市交易。根据本公司2020年9月16日发布的《关于发行股份购买资产之限售股上市流通的公告》，上述限售股上市流通日期为2020年9月20日，由于假期原因，限售股解禁上市流通日顺延至2020年9月21日。
49、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
1）2015年第一期中期票据：本公司于2015年1月21日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第一期中期票据（总计第二期）（以下称“中期票据”），实际发行总额为人民币40亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币39.76亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.65%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2020年1月，本公司以票面价格人民币4,000,000千元赎回2015年第一期中期票据，导致其他权益工具减少人民币3,976,000
千元，资本公积减少人民币24,000千元。2）2015年第二期中期票据：本公司于2015年6月11日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第二期中期票据（总计第三期）（以下称“中期票据”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.20%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。2020年4月，本公司以票面价格人民币3,000,000千元赎回2015年第一期中期票据，导致其他权益工具减少人民币2,982,000千元，资本公积减少人民币18,000千元。
3）2015年第一期私募永续债：本公司于2015年4月3日发行可于2020年及以后期间赎回的2015年第一期私募永续债（以下称“私募永续债”），实际发行总额为人民币20亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易
费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。2020年6月，本公司以票面价格人民币2,000,000千元赎回2015年第一期私募永续债，导致其他权益工具减少人民币2,000,000千元。
4）2018年可续期公司债券（第一期）：本公司于2018年11月6日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）及以后期间赎回的2018年第一期可续期公司债券（以下称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.69%（品种一）及4.99%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。5）2018年可续期公司债券（第二期）：本公司于2018年11月15日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）以后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券（以下称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.59%（品种一）及4.90%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个
付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。6）2018年可续期公司债券（第三期）：本公司于2018年11月27日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）以后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券（以下称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%（品种一）及4.80%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。7）2018年度第一期中期票据：本公司于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第一期中期票据（品种一）及2018年度第一期中期票据（品种二）（以下称“中期票据”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，
本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。8）2018年度第二期中期票据：本公司于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第二期中期票据（品种一）及2018年度第二期中期票据（品种二）（以下称“中期票据”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。9）2018年度第三期中期票据：本公司于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第三期中期票据（品种一）及2018年度第三期中期票据（品种二）（以下称“中期票据”），实际发行总额为人民币30亿元，扣除承
销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。10）2018年可续期公司债券（第四期）：本公司于2018年12月18日发行可于2021年（品种一）及2023年（品种二）及以后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券（以下称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币20亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%（品种一）及4.78%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。11）2019年度第五期中期票据：本公司于2019年11月21日至11月22日发行了可
于2099年及以后期间赎回的2019年度第五期中期票据（品种一）及2019年度第五期中期票据（品种二）（以下称“中期票据”），实际发行总额为人民币25亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币24.98亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.11%和4.41%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2019年度中期票据第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。12）2020年度可续期公司债券（第一期）：本公司于2020年5月27日发行了可于2023年及以后期间赎回的2020年度可续期公司债券（第一期）（以下简称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币26亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币26亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.11%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
13）2020年度可续期公司债券（第二期）：本公司于2020年6月16日发行了可于2023年（品种一）及2025年（品种二）及以后期间赎回的2020年度可续期公司债券（第二期）（以下简称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币35亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币35亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.50%（品种一）、3.99%（品种二），每3年（品种一）及5年（品种二）重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个（品种一）及第5个（品种二）和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
14）2020年度可续期公司债券（第三期）：本公司于2020年6月24日发行了可于2023年及以后期间赎回的2020年度可续期公司债券（第三期）（以下简称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币10亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币10亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.60%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融
负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 发行在外的金融工具 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 数量 （万张） | 账面价值 | 数量 （万张） | 账面价值 | 数量 （万张） | 账面价值 | 数量 （万张） | 账面价值 | |
| 2015年第一期中期票据 | 4,000 | 3,976,000 | 4,000 | 3,976,000 | ||||
| 2015年第二期中期票据 | 3,000 | 2,982,000 | 3,000 | 2,982,000 | ||||
| 2015年第一期私募永续债 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||||||
| 2018年可续期公司债券（第一期） | 3,000 | 3,020,513 | 21,518 | 3,000 | 2,998,995 | |||
| 2018年可续期公司债券（第二期） | 3,000 | 3,017,007 | 18,057 | 3,000 | 2,998,950 | |||
| 2018年可续期公司债券（第三期） | 3,000 | 3,012,381 | 13,041 | 3,000 | 2,999,340 | |||
| 2018年度第一期中期票据 | 3,000 | 3,009,474 | 12,672 | 3,000 | 2,996,802 | |||
| 2018年度第二期中期票据 | 3,000 | 3,004,135 | 6,835 | 3,000 | 2,997,300 | |||
| 2018年度第三期中期票据 | 3,000 | 3,001,739 | 4,589 | 3,000 | 2,997,150 | |||
| 2018年可续期公司债券（第四期） | 2,000 | 2,002,867 | 3,307 | 2,000 | 1,999,560 | |||
| 2019年度第五期中期票据 | 2,500 | 2,508,562 | 10,312 | 2,500 | 2,498,250 | |||
| 2020年度可续期公司债券（第一期） | 2,600 | 2,600,000 | 2,600 | 2,600,000 | ||||
| 2020年度可续期公司债券（第二期） | 3,500 | 3,496,712 | 3,500 | 3,496,712 | ||||
| 2020年度可续期公司债券（第三期） | 1,000 | 1,000,000 | 1,000 | 1,000,000 | ||||
| 合计 | 31,534,678 | 7,096,712 | 9,048,331 | 29,583,059 | ||||
50、资本公积
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 股本溢价 | 50,761,680 | 42,000 | 50,719,680 | |
| 其他资本 公积 | 4,694,270 | 24,135 | 29,199 | 4,689,206 |
| 合计 | 55,455,950 | 24,135 | 71,199 | 55,408,886 |
51、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数 股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -155,757 | -44,610 | -7,681 | -36,385 | -544 | -192,142 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 222,516 | -253,243 | 12,094 | -52,030 | -164,181 | -49,126 | 58,335 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 71,216 | 591 | 591 | 71,807 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -430,579 | -31,628 | -34,846 | 3,218 | -465,425 | ||
| 现金流量套期损益的有效部分 | 75 | 7,958 | 7,958 | 8,033 | |||
| 其他 | 26,884 | 26,884 | |||||
| 其他综合收益合计 | -265,645 | -320,932 | 12,094 | -59,711 | -226,863 | -46,452 | -492,508 |
52、专项储备
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 安全生产费 | 6,231,482 | 6,231,482 | ||
| 合计 | 6,231,482 | 6,231,482 |
53、盈余公积
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 法定盈余公积 | 9,696,079 | 9,696,079 | ||
| 任意盈余公积 | 41,931 | 41,931 | ||
| 合计 | 9,738,010 | 9,738,010 |
说明：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
54、未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 97,665,892 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 97,665,892 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 11,697,266 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取信托赔偿准备金 | ||
| 提取一般风险准备金 | 6,160 | 10% |
| 应付普通股股利 | 4,152,487 | |
| 永续债持有人利息 | 1,254,598 | |
| 其他 | 13,819 | |
| 期末未分配利润 | 103,963,732 |
（1）提取一般风险准备金
中铁信托：
中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，
按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。
当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
（3）分配普通股股利
根据2020年6月23日召开的2019年年度股东大会决议，本公司以股本总数24,570,929,283股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利约人民币1.69元（含税），共计分配利润约人民币4,152,487千元。该部分现金股利已于2020年8月全部支付完毕。
55、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 412,206,896 | 374,717,897 | 358,430,533 | 323,369,086 |
| 其他业务 | 2,722,993 | 2,193,517 | 2,390,464 | 1,917,651 |
| 合计 | 414,929,889 | 376,911,414 | 360,820,997 | 325,286,737 |
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
| 行业名称 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 基础设施建设 | 369,709,170 | 342,335,777 | 313,497,831 | 290,003,110 |
| -铁路 | 104,317,661 | 100,806,065 | 105,455,979 | 102,229,743 |
| -公路 | 64,949,205 | 58,544,190 | 47,973,584 | 43,851,661 |
| -市政 | 200,442,304 | 182,985,522 | 160,068,268 | 143,921,706 |
| 勘察设计与咨询服务 | 7,405,677 | 5,326,414 | 7,753,635 | 5,638,939 |
| 工程设备与零部件制造 | 10,317,898 | 8,449,232 | 8,016,899 | 6,050,234 |
| 房地产开发 | 12,694,376 | 8,579,267 | 13,738,034 | 9,347,427 |
| 其他 | 12,079,775 | 10,027,207 | 15,424,134 | 12,329,376 |
| 合计 | 412,206,896 | 374,717,897 | 358,430,533 | 323,369,086 |
（3）其他业务收入和其他业务成本：
| 产品名称 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 产品、材料销售 | 985,786 | 787,904 | 706,379 | 585,150 |
| 租赁收入 | 571,550 | 398,896 | 484,671 | 388,556 |
| 技术、服务咨询收入 | 165,408 | 152,711 | 121,559 | 83,953 |
| 运输 | 132,694 | 135,724 | 158,697 | 128,349 |
| 其他 | 867,555 | 718,282 | 919,158 | 731,643 |
| 合计 | 2,722,993 | 2,193,517 | 2,390,464 | 1,917,651 |
（4）本集团截至2020年1-6月营业收入分解如下：
| 项目 | 基础设施 建设 | 勘察设计与咨询服务 | 工程设备与零部件制造 | 房地产 开发 | 其他 | 合计 |
| 主营业务 收入 | 369,709,170 | 7,405,677 | 10,317,898 | 12,694,376 | 12,079,775 | 412,206,896 |
| -在某一时点确认 | 7,625,369 | 11,829,278 | 12,059,676 | 31,514,323 | ||
| -在某一时段确认 | 369,709,170 | 7,405,677 | 2,692,529 | 865,098 | 380,672,474 | |
| -租赁收入 | 20,099 | 20,099 | ||||
| 其他业务 收入 | 2,722,993 | 2,722,993 | ||||
| 合计 | 369,709,170 | 7,405,677 | 10,317,898 | 12,694,376 | 14,802,768 | 414,929,889 |
本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。截至2020年6月30日止六个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
56、税金及附加
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 消费税 | ||
| 城市维护建设税 | 370,271 | 389,900 |
| 教育费附加 | 296,948 | 314,961 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | ||
| 土地使用税 | 90,234 | 105,985 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 220,606 | 193,030 |
| 其他 | 1,346,602 | 1,151,802 |
| 合计 | 2,324,661 | 2,155,678 |
57、销售费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 职工薪酬 | 737,066 | 690,984 |
| 销售服务及代理费 | 233,797 | 343,629 |
| 广告及业务宣传费 | 263,027 | 254,527 |
| 运输费 | 114,203 | 144,912 |
| 折旧费 | 33,639 | 22,918 |
| 其他 | 404,535 | 379,729 |
| 合计 | 1,786,267 | 1,836,699 |
58、管理费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 职工薪酬 | 6,885,371 | 6,944,219 |
| 办公费及差旅费 | 504,791 | 696,306 |
| 折旧与摊销费 | 662,016 | 667,936 |
| 其他 | 1,748,047 | 1,783,720 |
| 合计 | 9,800,225 | 10,092,181 |
59、研发费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 人工支出 | 1,454,468 | 1,481,622 |
| 科研资产维护费用支出 | 61,500 | 56,138 |
| 折旧与摊销 | 112,831 | 77,342 |
| 科研学术会议费用 | 7,750 | 11,558 |
| 中试材料费 | 2,826,474 | 2,109,019 |
| 其他 | 1,731,935 | 1,809,926 |
| 合计 | 6,194,958 | 5,545,605 |
60、财务费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 利息支出 | 5,566,921 | 4,957,534 |
| 减：资本化利息 | 3,251,684 | 2,356,033 |
| 加：租赁负债利息支出 | 36,302 | 47,758 |
| 利息费用小计 | 2,351,539 | 2,649,259 |
| 减：利息收入 | 984,473 | 685,238 |
| 承兑汇票贴息 | 134,375 | 58,028 |
| 汇兑损益 | -142,669 | 30,323 |
| 其他 | 648,639 | 562,748 |
| 合计 | 2,007,411 | 2,615,120 |
61、其他收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 企业扶持补助 | 145,806 | 85,984 | 与收益相关 |
| 岗位补贴 | 61,881 | 16,686 | 与收益相关 |
| 税收返还 | 106,212 | 174,455 | 与收益相关 |
| 科研补贴 | 76,251 | 38,080 | 与收益相关 |
| 其他 | 92,045 | 11,567 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 482,195 | 326,772 |
62、投资收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 671,556 | 798,587 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 443,252 | 362,969 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 | 233,559 | 203,470 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 36,424 | 87,714 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 30,910 | 27,378 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 24,318 | 42,773 |
| 处置交易性金融资产产生的投资收益 | 928 | 117 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 3,782 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 | -1,475,631 | -974,066 |
| 其他 | 36,939 | |
| 合计 | -30,901 | 585,881 |
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
63、公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：非上市基金产品投资 | -70,373 | 39,094 |
| 上市权益工具投资 | -8,251 | 179,304 |
| 非上市权益工具投资 | 32,016 | 7,705 |
| 非上市信托产品投资 | 41,809 | -26,666 |
| 其他 | 98,908 | -78,529 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 其中：非上市基金产品投资 | 13,623 | -7,927 |
| 合计 | 107,732 | 112,981 |
64、信用减值损失
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 应收票据信用减值损失 | -2,365 | -834 |
| 应收账款信用减值损失 | -111,256 | -498,778 |
| 其他应收款信用减值损失 | 98,149 | -326,794 |
| 合同资产减值损失 | -97,531 | -44,651 |
| 其他流动资产减值损失 | 43,125 | -39,903 |
| 其他非流动资产减值损失 | -989,950 | |
| 债权投资减值损失 | -105,068 | -309,203 |
| 长期应收款信用减值损失 | -13,190 | -1,323 |
| 合计 | -1,178,086 | -1,221,486 |
注：损失以“ - ”号填列。
65、资产减值损失
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 存货跌价损失 | -1,286,004 | -10,073 |
| 其他非流动资产减值损失 | -16,194 | |
| 预付款项减值损失 | -6,276 | 2,980 |
| 合计 | -1,308,474 | -7,093 |
注：损失以“ - ”号填列。
66、资产处置收益
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 174,855 | 14,798 | 174,855 |
| 无形资产处置利得或损失 | 10,583 | 50,618 | 10,583 |
| 其他处置损益 | 8,482 | -79 | 8,482 |
| 合计 | 193,920 | 65,337 | 193,920 |
67、营业外收入
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 保险赔款收入 | 73,171 | 56,591 | 73,171 |
| 处罚收入 | 33,586 | 36,213 | 33,586 |
| 违约赔偿收入 | 24,037 | 22,506 | 24,037 |
| 政府补助收入 | 13,168 | 15,386 | 13,168 |
| 其他 | 266,093 | 266,474 | 266,093 |
| 合计 | 410,055 | 397,170 | 410,055 |
计入当期损益的政府补助：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 企业扶持补助 | 9,956 | 9,856 | 与收益相关 |
| 拆迁补偿 | 3,212 | 5,530 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 13,168 | 15,386 |
68、营业外支出
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 诉讼支出 | 45,866 | 214,741 | 45,866 |
| 罚没损失 | 95,294 | 39,004 | 95,294 |
| 捐赠支出 | 210,386 | 5,675 | 210,386 |
| 其他 | 104,838 | 104,195 | 104,838 |
| 合计 | 456,384 | 363,615 | 456,384 |
69、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 3,733,127 | 3,339,823 |
| 递延所得税费用 | -906,057 | -589,036 |
| 合计 | 2,827,070 | 2,750,787 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 15,225,564 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用（25%） | 3,806,391 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -761,472 |
| 研究与开发支出加计扣除的影响 | -353,125 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -74,324 |
| 非应税收入的影响 | -209,487 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 41,001 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -146,367 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 552,817 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 可予税前扣除的永续债利息 | -95,500 |
| 其他 | 67,136 |
| 所得税费用 | 2,827,070 |
70、其他综合收益详见附注五、51。
71、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 保证金 | 2,711,012 | |
| 代垫款 | 3,917,322 | 1,045,457 |
| 政府补助收入 | 456,741 | 187,437 |
| 其他 | 1,560,981 | 2,976,574 |
| 合计 | 5,935,044 | 6,920,480 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 研究开发费 | 6,194,958 | 5,869,608 |
| 存出受到限制的货币资金 | 2,423,125 | |
| 维修费 | 1,353,529 | 1,189,029 |
| 办公费及差旅费 | 1,956,893 | 2,521,808 |
| 保证金 | 295,583 | |
| 销售及代理费 | 233,797 | 343,629 |
| 广告及业务宣传费 | 263,027 | 254,527 |
| 其他 | 6,100,829 | 3,204,647 |
| 合计 | 18,821,741 | 13,383,248 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 收回三个月以上的定期存款 | 2,868,355 | 1,885,566 |
| 取得子公司收到的现金（附注五、72（2）） | 280,103 | 824,205 |
| 合计 | 3,148,458 | 2,709,771 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 存出三个月以上的定期存款 | 1,439,841 | |
| 其他 | 739,000 | |
| 合计 | 2,178,841 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 偿付租赁负债支付的金额 | 1,008,782 | 562,935 |
| 购买子公司少数股东股权款 | 108,950 | |
| 偿付售后回租 | 16,814 | |
| 其他 | 260,000 | |
| 合计 | 1,377,732 | 579,749 |
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币12,472,072千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
72、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 12,398,494 | 11,262,884 |
| 加：信用减值损失 | 1,178,086 | 1,221,486 |
| 资产减值损失 | 1,308,474 | 7,093 |
| 使用权资产折旧 | 499,511 | 762,168 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,196,154 | 3,768,727 |
| 无形资产摊销 | 495,733 | 793,378 |
| 投资性房地产和摊销 | 221,825 | 218,573 |
| 长期待摊费用摊销 | 117,581 | 130,786 |
| 资产处置损失（收益以“－”号填列） | -193,920 | -65,337 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -107,732 | -112,981 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,343,244 | 2,679,582 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 251,246 | -399,879 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -878,535 | -638,721 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -27,522 | 49,685 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,821,907 | -47,507,116 |
| 合同资产的（增加）/减少 | -30,798,029 | -20,804,680 |
| 合同负债的增加 | 296,481 | 7,812,458 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -38,419,943 | -7,431,453 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,167,317 | -1,551,957 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -50,773,442 | -49,805,304 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 应收票据支付采购款 | 2,278,365 | 3,089,616 |
| 当期新增的使用权资产 | 734,746 | 347,770 |
| 合计 | 3,013,111 | 3,437,386 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金及现金等价物的期末余额 | 118,964,288 | 95,217,654 |
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | 138,185,607 | 117,767,642 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -19,221,319 | -22,549,988 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 119,596 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 399,699 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 280,103 |
（3）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 一、现金 | 139,709,468 | 158,158,434 |
| 其中：库存现金 | 143,063 | 151,617 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 126,421,700 | 143,951,891 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,144,705 | 14,054,926 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 139,709,468 | 158,158,434 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 20,745,180 | 19,972,827 |
73、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,745,180 | 保证金、存放中央银行法定准备金、冻结资金和到期日为三个月以上的定期存款等 |
| 应收票据 | 510,000 | 借款质押 |
| 存货 | 37,672,964 | 借款抵押 |
| 合同资产 | 35,899,519 | 借款质押 |
| 长期应收款 | 4,080,373 | 借款质押 |
| 固定资产 | 403,116 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 19,356,779 | 借款抵押 |
本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注五、4，五、9，
五、10，五、14，五、19，五、22中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注五、1中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。
74、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 11,662,678 | ||
| 其中：美元 | 1,300,601 | 7.0795 | 9,207,605 |
| 欧元 | 15,777 | 7.9610 | 125,601 |
| 港币 | 56,668 | 0.9134 | 51,761 |
| 西非法郎 | 9,250,579 | 0.0121 | 111,932 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 306,098 | 0.2027 | 62,046 |
| 其他外币 | 2,103,733 | ||
| 应收账款 | 2,690,967 | ||
| 其中：美元 | 197,407 | 7.0795 | 1,397,543 |
| 欧元 | 2,710 | 7.9610 | 21,574 |
| 港币 | 3,125 | 0.9134 | 2,854 |
| 西非法郎 | 25,578,728 | 0.0121 | 309,503 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 658,512 | 0.2027 | 133,480 |
| 其他外币 | 826,013 | ||
| 其他应收款 | 3,383,521 | ||
| 其中：美元 | 183,154 | 7.0795 | 1,296,639 |
| 欧元 | 1,087 | 7.9610 | 8,654 |
| 港币 | 12,099 | 0.9134 | 11,051 |
| 西非法郎 | 2,473,306 | 0.0121 | 29,927 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 16,724 | 0.2027 | 3,390 |
| 其他外币 | 2,033,860 | ||
| 其他非流动金融资产 | 41 | ||
| 其中：港币 | 45 | 0.9134 | 41 |
| 其他权益工具投资 | 374,095 | ||
| 其中：港币 | 409,563 | 0.9134 | 374,095 |
| 债权投资 | 623,116 | ||
| 其中：美元 | 88,017 | 7.0795 | 623,116 |
| 短期借款 | 432,052 | ||
| 其中：马来西亚林吉特 | 204,995 | 1.6531 | 338,877 |
| 美元 | 10,000 | 7.0795 | 70,795 |
| 其他外币 | 22,380 | ||
| 应付账款 | 5,514,191 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 410,916 | 7.0795 | 2,909,080 |
| 欧元 | 7,251 | 7.9610 | 57,725 |
| 港币 | 25,053 | 0.9134 | 22,883 |
| 西非法郎 | 4,794,876 | 0.0121 | 58,018 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 50,276 | 0.2027 | 10,191 |
| 其他外币 | 2,456,294 | ||
| 其他应付款 | 3,765,006 | ||
| 其中：美元 | 136,508 | 7.0795 | 966,408 |
| 欧元 | 13,897 | 7.9610 | 110,634 |
| 港币 | 58,145 | 0.9134 | 53,110 |
| 西非法郎 | 25,004,258 | 0.0121 | 302,552 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 13,688 | 0.2027 | 2,775 |
| 其他外币 | 2,329,527 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 123,441 | ||
| 其中：美元 | 16,801 | 7.0795 | 118,943 |
| 欧元 | 565 | 7.9610 | 4,498 |
| 长期借款 | 153,988 | ||
| 其中：美元 | 16,711 | 7.0795 | 118,306 |
| 欧元 | 2,538 | 7.9610 | 20,205 |
| 其他外币 | 15,477 | ||
| 应付债券 | 10,581,877 | ||
| 其中：美元 | 1,494,721 | 7.0795 | 10,581,877 |
（2）境外经营实体说明
| 重要的境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| MKM矿业有限责任公司 | 刚果（金） | 美元 |
| 绿纱矿业有限责任公司 | 刚果（金） | 美元 |
| 新鑫有限责任公司 | 蒙古 | 蒙图 |
境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
六、合并范围的变更
本年度发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注七、1、（1）“企业集团的构成”，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的银川中铁水务集团有限公司，其他未在此列示。
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得 成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的 收入 | 购买日至期末被购买方的 净利润 |
| 银川中铁水务 集团有限公司 | 注1 | 2,359,470 | 90% | 实际控制 取得 | 2020.04.28 | 实际取得 控制权日 | 250,821 | 17,348 |
注1：于2019年6月，本公司之子公司中铁一局集团有限公司（以下简称“中铁一局”）与银川中铁水务集团有限公司（以下简称“银川水务”）之第三方股东银川通联资本投资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币1,240,000千元对银川水务增资，截至2019年12月31日止，中铁一局尚未完成增资，仍作为联营企业核算。2020年1月1日，本公司之子公司中国铁工投资建设集团有限公司（原名“中国铁工建设有限公司”，以下简称“铁工建设”）受让中铁一局持有的银川水务股权并增资，于2020年4月28日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算。
（2）合并成本及商誉
| 项目 | 银川水务 |
| 合并成本 | 2,359,470 |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 2,359,470 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,359,470 |
| 商誉 | - |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 银川水务 | |
| 购买日（公允价值） 公允价值 | 购买日（账面价值） 账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 368,561 | 368,561 |
| 应收款项 | 910,516 | 910,516 |
| 存货 | 19,318 | 19,318 |
| 合同资产 | 64,673 | 64,673 |
| 其他流动资产 | 221,221 | 221,221 |
| 固定资产 | 1,187,212 | 1,187,212 |
| 无形资产 | 4,419,256 | 4,059,074 |
| 其他长期资产 | 35,026 | 35,026 |
| 负债： | ||
| 借款 | 3,431,200 | 3,431,200 |
| 应付款项 | 995,452 | 995,452 |
| 递延所得税负债 | 90,045 | |
| 其他负债 | 87,453 | 87,453 |
| 净资产 | 2,621,633 | 2,351,496 |
| 减：少数股东权益 | 262,163 | 235,149 |
| 取得的净资产 | 2,359,470 | 2,116,347 |
注：本集团采用估值技术来确定银川水务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
本集团下属各级次子公司众多，未予全部列示，此处列示的仅为本集团的二级子公司。
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中铁一局集团有限公司 | 中国 | 西安 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁二局建设有限公司 | 中国 | 成都 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁二局集团有限公司 | 中国 | 成都 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁三局集团有限公司 | 中国 | 太原 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁四局集团有限公司 | 中国 | 合肥 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁五局集团有限公司 | 中国 | 贵阳 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁六局集团有限公司 | 中国 | 北京 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁七局集团有限公司 | 中国 | 郑州 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁八局集团有限公司 | 中国 | 成都 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁九局集团有限公司 | 中国 | 沈阳 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁十局集团有限公司 | 中国 | 济南 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁大桥局集团有限公司 | 中国 | 武汉 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁隧道局集团有限公司 | 中国 | 广州 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁电气化局集团有限公司 | 中国 | 北京 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁武汉电气化局集团有限公司 | 中国 | 武汉 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁建工集团有限公司 | 中国 | 北京 | 铁路、公路、市政、民用工程、房地产开发 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中铁广州工程局集团有限公司 | 中国 | 广州 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁北京工程局集团有限公司 | 中国 | 北京 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁上海工程局集团有限公司 | 中国 | 上海 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁国际集团有限公司 | 海外 | 北京 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁东方国际集团有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 项目建设与房地产开发 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁二院工程集团有限责任公司 | 中国 | 成都 | 勘察、设计、监理咨询 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁第六勘察设计院集团有限公司 | 中国 | 天津 | 勘察、设计、监理咨询 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁投资集团有限公司 | 中国 | 北京 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁工程设计咨询集团有限公司 | 中国 | 北京 | 勘察、设计、监理咨询 | 70.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 | 中国 | 武汉 | 勘察、设计、监理咨询 | 65.00 | 35.00 | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁科学研究院有限公司 | 中国 | 成都 | 勘察、设计、监理咨询 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁华铁工程设计集团有限公司 | 中国 | 北京 | 勘察、设计、监理咨询 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁交通投资集团有限公司 | 中国 | 南宁 | 高速公路建造经营 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁南方投资集团有限公司 | 中国 | 深圳 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁城市发展投资集团有限公司 | 中国 | 成都 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁文化旅游投资集团有限公司 | 中国 | 贵阳 | 旅游、体育、文化项目投资、 开发、经营 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁开发投资集团有限公司 | 中国 | 昆明 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁（上海）投资集团有限公司 | 中国 | 上海 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁贵阳投资发展有限公司 | 中国 | 贵阳 | 项目建设与资产管理 | 55.00 | 45.00 | 设立或投资成立 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中铁高新工业股份有限公司（注1） | 中国 | 北京 | 工业制造 | 20.55 | 28.57 | 同一控制下企业合并取得/资产重组 |
| 中铁置业集团有限公司 | 中国 | 北京 | 房地产开发 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁资源集团有限公司 | 中国 | 北京 | 矿产资源开发 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁信托有限责任公司 | 中国 | 北京 | 金融信托与管理 | 79.00 | 14.00 | 同一控制下企业合并取得 |
| 中铁财务有限责任公司 | 中国 | 北京 | 综合金融服务 | 95.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁物贸集团有限公司 | 中国 | 北京 | 物资贸易 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁资本有限公司 | 中国 | 北京 | 资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 铁工（香港）财资管理有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁广州建设有限公司 | 中国 | 广州 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁人才交流咨询有限责任公司 | 中国 | 北京 | 人才信息网络服务 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得 |
| 中国铁工投资建设集团有限公司 （注2） | 中国 | 北京 | 房建、市政、水务环保 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并取得/资产重组 |
| 中国中铁匈牙利有限责任公司 | 匈牙利 | 布达佩斯 | 铁路、公路、市政 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁北方投资有限公司 | 中国 | 哈尔滨 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁发展投资有限公司 | 中国 | 青岛 | 项目建设与资产管理 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
| 中铁云网信息科技有限公司 | 中国 | 北京 | 软件和信息技术服务 | 100.00 | - | 设立或投资成立 |
注1：本集团对中铁工业的持股比例为49.12%，本集团有能力实际控制中铁工业（A股上市公司）的财务及经营决策，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围。
注2：本公司于2020年收购本公司之子公司中铁建工集团有限公司持有的中国铁工建设有限公司100%的股权，自此，将其作为本公司的二级子公司。于2020年7月16日，中国铁工建设有限公司更名为中国铁工投资建设集团有限公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：
在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2020年6月30日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,089,971千元（2019年12月31日：人民币9,108,311千元），合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等；其中其他权益持有人持有的权益为人民币4,330,734千元（2019年12月31日：人民币4,056,485千元），列示于其他应付款和长期应付款。对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 中铁高新工业股份有限公司 | 50.88% | 468,043 | 154,980 | 10,631,273 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中铁高新工业股份有限公司 | 30,206,858 | 11,316,393 | 41,523,251 | 21,215,101 | 871,357 | 22,086,458 |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中铁高新工业股份有限公司 | 28,052,050 | 10,831,725 | 38,883,775 | 19,071,194 | 918,725 | 19,989,919 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中铁高新工业股份有限公司 | 11,194,999 | 891,608 | 846,154 | -1,527,978 | 9,477,383 | 860,832 | 912,870 | -491,565 |
（4）其他说明
截至2020年6月30日止六个月期间，本公司与本公司之子公司中铁商业保理有限公司（以下简称“中铁保理”）发起设立中铁致远投资（天津）合伙企业（有限合伙）、中铁致诚投资（天津）合伙企业（有限合伙）及中铁致信投资（天津）合伙企业（有限合伙）（以下合称“合伙企业”）。中铁保理作为普通合伙人，本公司作为有限合伙人认缴20%的劣后级有限合伙份额，外部投资人作为有限合伙人认缴80%的优先级有限合伙份额。本公司可以控制合伙企业，因此将其作为子公司核算。由于合伙企业长期存续，因此本公司将外部投资人认缴的80%的优先级有限合伙份额共计人民币12,000,000千元作为少数股东权益核算。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 中铁高速 | 广西 | 广西 | 高速公路经营 | 49.00 | 权益法 | |
| 昆明轨道交通四号线 | 云南昆明 | 昆明 | 投资建设 | 75.73 | 权益法 | |
| 四川天府机场高速公路有限公司 | 四川 | 成都 | 高速公路经营 | 50.00 | 权益法 | |
| 联营企业 | ||||||
| 云南省滇中引水工程有限公司 | 云南 | 云南 | 建筑业 | 2.47 | 8.98 | 权益法 |
| 华刚矿业股份有限公司 | 刚果（金） | 刚果（金） | 矿业 | 41.72 | 权益法 |
（2）重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||
| 中铁高速 | 昆明轨道交通四号线 | 天府高速 | 中铁高速 | 昆明轨道交通四号线 | 天府高速 | |
| 流动资产 | 713,761 | 2,069,777 | 709,083 | 1,210,541 | 70,843 | 887,208 |
| 其中：现金和现金等价物 | 474,051 | 2,007,673 | 695,858 | 596,224 | 5,322 | 885,882 |
| 非流动资产 | 38,689,807 | 16,141,388 | 29,157,996 | 39,202,168 | 15,150,859 | 27,949,227 |
| 资产合计 | 39,403,568 | 18,211,165 | 29,867,079 | 40,412,709 | 15,221,702 | 28,836,435 |
| 流动负债 | 9,774,015 | 1,295,294 | 158,676 | 10,257,597 | 1,212,617 | 228,032 |
| 非流动负债 | 16,207,559 | 10,735,871 | 23,508,403 | 16,106,956 | 7,864,815 | 22,408,403 |
| 负债合计 | 25,981,574 | 12,031,165 | 23,667,079 | 26,364,553 | 9,077,432 | 22,636,435 |
| 少数股东权益 | 2,271,704 | 2,284,250 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 11,150,290 | 6,180,000 | 6,200,000 | 11,763,906 | 6,144,270 | 6,200,000 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,463,642 | 4,680,114 | 3,100,000 | 5,764,314 | 4,653,056 | 3,100,000 |
| 调整事项 | ||||||
| —非同比出资 | -114 | 26,944 | ||||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 5,463,642 | 4,680,000 | 3,100,000 | 5,764,314 | 4,680,000 | 3,100,000 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||
| 中铁高速 | 昆明轨道交通四号线 | 天府高速 | 中铁高速 | 昆明轨道交通四号线 | 天府高速 | |
| 营业收入 | 644,238 | |||||
| 财务费用 | 578,523 | |||||
| 净利润 | -613,616 | |||||
| 综合收益总额 | -613,616 | |||||
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||||||
（3）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 滇中工程 | 华刚矿业股份有限公司 | 滇中工程 | 华刚矿业股份有限公司 | |
| 流动资产 | 6,840,873 | 11,013,170 | 7,732,116 | 5,170,289 |
| 非流动资产 | 7,454,414 | 16,577,449 | 3,897,577 | 17,718,941 |
| 资产合计 | 14,295,287 | 27,590,619 | 11,629,693 | 22,889,230 |
| 流动负债 | 53,520 | 2,521,215 | 27,926 | 1,897,361 |
| 非流动负债 | 18,206,492 | 14,378,534 | ||
| 负债合计 | 53,520 | 20,727,707 | 27,926 | 16,275,895 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 滇中工程 | 华刚矿业股份有限公司 | 滇中工程 | 华刚矿业股份有限公司 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 14,241,767 | 6,862,912 | 11,601,767 | 6,613,335 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,630,682 | 2,863,207 | 1,098,687 | 2,759,083 |
| 调整事项 | ||||
| —内部交易未实现利润 | -179,883 | -465,329 | ||
| —其他 | 4,273,708 | -38,295 | 4,137,593 | -23,811 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 5,904,390 | 2,645,029 | 5,236,280 | 2,269,943 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 2,028,916 | 2,836,543 | ||
| 财务费用 | 184,756 | 219,556 | ||
| 净利润 | 821,016 | 1,018,826 | ||
| 其他综合收益 | 21,973 | |||
| 综合收益总额 | 821,016 | 1,040,799 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 20,374,293 | 15,770,027 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 473,670 | 100,779 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 473,670 | 100,779 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 25,345,828 | 23,058,357 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 156,030 | 272,754 |
| —其他综合收益 | 591 | -203 |
| —综合收益总额 | 156,621 | 272,551 |
净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
于2020年6月30日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
3、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额（%） | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 | 中国香港 | 中国香港 | 基建 | 30.00 | |
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注五、17。
八、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：主要包括市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
1、市场风险
（1）外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在
外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2020年6月30日及2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 外币项目 | 2020.06.30 | ||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产- | |||
| 货币资金 | 9,207,605 | 2,455,073 | 11,662,678 |
| 应收款项 | 2,694,182 | 3,380,306 | 6,074,488 |
| 债权投资 | 623,116 | 623,116 | |
| 其他权益工具投资 | 374,095 | 374,095 | |
| 其他非流动金融资产 | 41 | 41 | |
| 合计 | 12,524,903 | 6,209,515 | 18,734,418 |
| 外币金融负债- | |||
| 短期借款 | 70,795 | 361,257 | 432,052 |
| 应付款项 | 3,875,488 | 5,403,709 | 9,279,197 |
| 一年内到期的非流动负债 | 118,943 | 4,498 | 123,441 |
| 长期借款 | 118,306 | 35,682 | 153,988 |
| 应付债券 | 10,581,877 | 10,581,877 | |
| 合计 | 14,765,409 | 5,805,146 | 20,570,555 |
（续）
| 外币项目 | 2019.12.31 | ||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产- | |||
| 货币资金 | 10,937,565 | 2,860,974 | 13,798,539 |
| 应收款项 | 5,662,288 | 2,658,478 | 8,320,766 |
| 债权投资 | 604,941 | 604,941 | |
| 其他权益工具投资 | 479,511 | 479,511 | |
| 其他非流动金融资产 | 99 | 99 | |
| 合计 | 17,204,794 | 5,999,062 | 23,203,856 |
| 外币金融负债- | |||
| 短期借款 | 375,315 | 375,315 | |
| 应付款项 | 5,184,676 | 11,084,522 | 16,269,198 |
| 一年内到期的非流动负债 | 163,376 | 6,682 | 170,058 |
| 长期借款 | 172,549 | 41,054 | 213,603 |
| 应付债券 | 10,422,513 | 10,422,513 | |
| 合计 | 15,943,114 | 11,507,573 | 27,450,687 |
对于本集团2020年6月30日上述美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对其升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润列示如下：
| 币种 | 升值 | 贬值 |
| 美元 | 33,608 | 33,608 |
（2）利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币120,797,268千元（2019年12月31日：人民币93,527,165千元）。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币7,598,559千元（2019年12月31日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币6,870,951千元）。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲
政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年6月30日，本集团无衍生金融资产利率掉期合约（2019年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币46千元）。
截至2020年6月30日止六个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加人民币223,770千元（截至2019年6月30日止六个月期间：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本集团的净利润会减少或增加人民币169,478千元）。
截至2020年6月30日止六个月期间，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少人民币15,132千元（截至2019年6月30日止六个月期间，本集团的净利润会增加或减少人民币14,020千元）。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
| 币种 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 权益证券投资价格变动 | 3.00% | 20.00% |
| 净利润上升（下降） | ||
| －因权益证券投资价格上升 | 4,437 | 20,828 |
| －因权益证券投资价格下降 | -4,437 | -20,828 |
| 其他综合收益上升（下降） | ||
| －因权益证券投资价格上升 | 20,413 | 181,078 |
| －因权益证券投资价格下降 | -20,413 | -181,078 |
2、信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款以及财务担保合同等以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额人民币50,654,473千元。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团一主要客户（一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司）收入占本
集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为16%（2019年12月31日：15%）和25%（2019年12月31日：23%）；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为3%（2019年12月31日：5%）和12%（2019年12月31日：15%）。于2020年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
除存在下述事项外，于2020年6月30日，本集团并无其他重大的担保事项。
| 本方单位 | 被担保单位 | 担保金额 | 担保种类 |
| 本公司 | 陕西榆林神佳米高速公路有限公司 | 3,455,368 | 企业贷款担保 |
| 中铁大桥局集团有限公司 | 武汉杨泗港大桥有限公司 | 2,358,218 | 企业贷款担保 |
| 中铁四局集团有限公司 | 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 1,190,000 | 企业贷款担保 |
| 中铁南方投资集团有限公司 | 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 1,051,724 | 企业贷款担保 |
| 中铁交通投资集团有限公司 | 河南平正高速公路发展有限公司 | 801,500 | 企业贷款担保 |
| 本公司 | 云南富砚高速公路有限公司 | 749,000 | 企业贷款担保 |
| 本公司 | 临哈铁路有限责任公司 | 461,390 | 企业贷款担保 |
| 中铁二局建设 | 云南富砚高速公路有限公司 | 404,800 | 企业贷款担保 |
| 中铁隧道局集团有限公司 | 中国上海外经（集团）有限公司 | 62,299 | 履约担保 |
| 中铁国际集团有限公司 | Montag Prop Proprietary Limited | 61,515 | 企业贷款担保 |
| 中铁大桥局集团有限公司 | 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 9,910 | 企业贷款担保 |
| 中铁上海工程局集团有限公司 | 防城港市中铁堤路园投资发展有限公司 | 5,000 | 企业贷款担保 |
| 集团内子公司（注） | 房地产项目购房业主 | 40,043,749 | 房地产按揭担保 |
| 合计 | 50,654,473 |
注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日，本集团尚未使用的授信额度为人民币826,422,774千元（2019年12月31日：
人民币960,220,199千元）。
2020年6月30日，本集团的各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2020年6月30日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 110,076,994 | 110,076,994 | |||
| 吸收存款 | 1,091,886 | 1,091,886 | |||
| 交易性金融负债 | 71,645 | 71,645 | |||
| 应付票据 | 70,626,670 | 70,626,670 | |||
| 应付账款 | 290,753,400 | 290,753,400 | |||
| 其他应付款 | 78,423,240 | 78,423,240 | |||
| 其他流动负债 | 230,122 | 230,122 | |||
| 长期借款 | 22,651,354 | 26,914,767 | 30,266,874 | 48,935,963 | 128,768,958 |
| 应付债券 | 13,512,907 | 8,847,276 | 25,399,897 | 9,490,142 | 57,250,222 |
| 租赁负债 | 747,763 | 633,492 | 513,508 | 461,277 | 2,356,040 |
| 长期应付款 | 4,867,123 | 8,194,920 | 2,291,000 | 526,091 | 15,879,134 |
| 提供的对外担保 | 50,654,473 | 50,654,473 | |||
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 820,497 | 111,886 | 66,265 | 22,874 | 1,021,522 |
| 合计 | 644,528,074 | 44,702,341 | 58,537,544 | 59,436,347 | 807,204,306 |
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、非上市基金产品投资 | 3,513,687 | 385,053 | 3,898,740 | |
| 2、非上市信托产品投资 | 2,935,161 | 2,935,161 | ||
| 3、上市权益工具投资 | 167,250 | 938,344 | 1,105,594 | |
| 4、其他 | 941,431 | 941,431 | ||
| （二）衍生金融资产 | ||||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 期货套期合约 | 7,638 | 7,638 | ||
| （三）应收款项融资 | ||||
| 1、银行承兑汇票 | 763,607 | 763,607 | ||
| （四）其他权益工具投资 | ||||
| 1、非上市权益工具投资 | 9,239,498 | 9,239,498 | ||
| 2、上市权益工具投资 | 907,255 | 907,255 | ||
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| 1、非上市信托产品投资 | 4,438,470 | 4,438,470 | ||
| 2、非上市基金产品投资 | 1,036,360 | 353,415 | 1,389,775 | |
| 3、非上市权益工具投资 | 757,077 | 757,077 | ||
| 4、上市权益工具投资 | 29,943 | 29,943 | ||
| 5、其他 | 173,720 | 173,720 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 5,654,495 | 7,638 | 20,925,776 | 26,587,909 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1、非上市基金产品投资 | 71,645 | 71,645 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 71,645 | 71,645 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性
折价等。本集团对于衍生金融资产-期货套期合约的公允价值计算，以现金流折现法作为估值技术、以反映发行人信用风险的折现率为重要参数。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 | 范围/ 加权平均值 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/ 不可观察 |
| 金融资产 | ||||||
| 非上市权益工具投资 | 9,996,575 | 市场法 | 市净率 市销率 市盈率 流动性折扣 | 0.96-1.78 2.12-3.86 12.60 15% | 市净率/市销率/市盈率越高，流动性 折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越 低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低 | 不可观察 |
| 非上市信托产品投资 | 7,373,631 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 7.15% | 未来现金流量越高，信托产品的公 允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 |
| 非上市基金产品投 | 738,468 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 2.39% | 未来现金流量越高，信托产品的 公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 |
| 上市权益工具投资 | 938,344 | 市场法 | 流动性折扣 | 11.19% |
| 不可观察 | ||||||
| 银行承兑汇票 | 763,607 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 3.85% | 未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高 | 不可观察 |
| 其他 | 1,115,151 | 现金流量 | 预期未来现金流及能够反映 | 10.47% | 未来现金流量越高，其他投资的公允价 | 不可观察 |
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 | 范围/ 加权平均值 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/ 不可观察 |
| 折现法 | 相应风险水平的折现率 | 值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高 | ||||
| 金融负债 | ||||||
| 非上市基金产品投资 | 71,645 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 2.39% | 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 |
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
| 项目 | 期初公允价值 | 本期购买 | 本期减少/出售 | 计入当年损益的利得或损失 | 计入其他综合收益的利得或损失期末 | 公允价值 |
| 金融资产 | ||||||
| 非上市权益工具投资 | 10,088,104 | 2,091,252 | 2,136,177 | 32,016 | -78,620 | 9,996,575 |
| 非上市信托产品投资 | 6,132,192 | 2,822,183 | 1,629,136 | 48,392 | 7,373,631 | |
| 非上市基金产品投 | 748,747 | 76,393 | 55,536 | -31,136 | 738,468 | |
| 上市权益工具投资 | 941,471 | -3,127 | 938,344 | |||
| 银行承兑汇票 | 392,813 | 370,794 | 763,607 | |||
| 其他 | 944,325 | 78,824 | 326 | 92,328 | 1,115,151 | |
| 金融资产小计 | 19,247,652 | 5,439,446 | 3,821,175 | 138,473 | -78,620 | 20,925,776 |
| 金融负债 | ||||||
| 非上市基金产品投资 | 85,268 | -13,623 | 71,645 |
6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
7、本年内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内，未发生估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |
| 固定利率债权投资 | 23,619,429 | 24,978,950 | 23,558,404 | 24,855,403 |
| 固定利率借款及应付债券 | 77,755,112 | 78,866,763 | 74,777,727 | 75,856,882 |
固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例% | 母公司对本公司的表决权比例% |
| 中铁工 | 北京 | 建筑工程、相关工程技术研究、勘察设计服务与专用设备制造、房地产开发经营 | 1,210,000 | 47.21 | 47.21 |
本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营企业或联营企业中的权益”。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 杭州远合置业有限公司 | 合营企业 |
| 中铁二院（广东）港航勘察设计有限责任公司 | 合营企业 |
| 广东韶新高速公路有限公司 | 合营企业 |
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 合营企业 |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 合营企业 |
| 东营利港铁路有限责任公司 | 合营企业 |
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 合营企业 |
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 合营企业 |
| 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 合营企业 |
| 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 合营企业 |
| 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 合营企业 |
| 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 合营企业 |
| 无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 | 合营企业 |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 合营企业 |
| 海口博盐基础设施投资有限公司 | 合营企业 |
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 合营企业 |
| 重庆垫忠高速公路有限公司 | 合营企业 |
| 柳州市中铁东城投资发展有限公司 | 合营企业 |
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 合营企业 |
| 娄底中铁城市路网投资有限公司 | 合营企业 |
| 深圳市现代有轨电车有限公司 | 合营企业 |
| Montag Prop Proprietary Limited | 合营企业 |
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 | 合营企业 |
| 南京永利置业有限公司 | 合营企业 |
| 南京淳铁建设有限公司 | 合营企业 |
| 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 合营企业 |
| 新铁德奥道岔有限公司 | 合营企业 |
| 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | 合营企业 |
| 无锡望愉地铁生态置业有限公司 | 合营企业 |
| 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 | 合营企业 |
| 刚果国际矿业简化股份有限公司 | 合营企业 |
| 重庆中铁任之养老产业有限公司 | 合营企业 |
| 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | 合营企业 |
| 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | 合营企业 |
| 长沙县运通建设开发有限公司 | 合营企业 |
| 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 合营企业 |
| 中铁濮新（菏泽）高速公路有限公司 | 合营企业 |
| 韶关曲江大道建设项目有限公司 | 合营企业 |
| 云南玉楚高速公路投资开发有限公司（注1） | 合营企业 |
| 杭州金投装备有限公司 | 合营企业 |
| 成都工投装备有限公司 | 合营企业 |
| 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 合营企业 |
| 深圳北站D2地块物业合作开发项目 | 合营企业 |
| 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 合营企业 |
| 南京溧铁建设工程有限公司 | 合营企业 |
| 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 合营企业 |
| 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 合营企业 |
| 潍坊四海康润投资运营有限公司 | 合营企业 |
| 陕西榆林神佳米高速公路有限公司（注2） | 合营企业 |
| 云南富砚高速公路有限公司（注2） | 合营企业 |
| 河南平正高速公路发展有限公司（注2） | 合营企业 |
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 联营企业 |
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 联营企业 |
| 济南中铁重工轨道装备有限公司 | 联营企业 |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 联营企业 |
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 浙江杭海城际铁路有限公司 | 联营企业 |
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 联营企业 |
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 联营企业 |
| 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | 联营企业 |
| 甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 | 联营企业 |
| 中铁山河工程装备股份有限公司 | 联营企业 |
| 中铁福船海洋工程有限责任公司 | 联营企业 |
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 联营企业 |
| 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 中铁（平潭）高铁中心站交通枢纽管理有限公司 | 联营企业 |
| 信阳城发路桥建设开发有限公司 | 联营企业 |
| 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 武汉杨泗港大桥有限公司 | 联营企业 |
| 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 联营企业 |
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 联营企业 |
| 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | 联营企业 |
| 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | 联营企业 |
| 皖通城际铁路有限责任公司 | 联营企业 |
| 萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 | 联营企业 |
| 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 联营企业 |
| 武汉江汉七桥建设发展有限公司 | 联营企业 |
| 清远铁诚建设投资有限公司 | 联营企业 |
| 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 | 联营企业 |
| 都江堰市绿产工程管理有限公司 | 联营企业 |
| 成都同基置业有限公司 | 联营企业 |
| 遵义市中铁城市更新发展有限公司 | 联营企业 |
| 龙里碧桂园置业有限公司 | 联营企业 |
| 四川丰华百顺置业有限公司 | 联营企业 |
| 苏州浒新置业有限公司 | 联营企业 |
| 贵州中育文化置业发展有限公司 | 联营企业 |
| 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 | 联营企业 |
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 南京电创市政工程有限公司 | 联营企业 |
| 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 中铁成都投资发展有限公司 | 联营企业 |
| 梧州中铁城市建设有限公司 | 联营企业 |
| 中铁隧道湖州投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 联营企业 |
| 杭州富阳城发建设发展有限公司 | 联营企业 |
| 杭州富阳城发项目管理有限公司 | 联营企业 |
| 中铁隧道建设投资温州有限公司 | 联营企业 |
| 滨州黄河大桥建设管理有限公司 | 联营企业 |
| 福州中电科轨道交通有限公司 | 联营企业 |
| 中铁崇州市政工程有限公司 | 联营企业 |
| 海口三晟建设管理有限公司 | 联营企业 |
| 南充市顺同建设工程管理有限公司 | 联营企业 |
| 长春铁成建设投资有限公司 | 联营企业 |
| 肇庆中铁投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | 联营企业 |
| 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 | 联营企业 |
| 贵州中铁兴隆物业管理有限公司 | 联营企业 |
| 梧州市中铁建设有限公司 | 联营企业 |
| 肇庆铁畅投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 | 联营企业 |
| 邵阳市嘉泰置业有限公司 | 联营企业 |
| 海口三禾建设管理有限公司 | 联营企业 |
| 四川中鼎中铁置业有限公司 | 联营企业 |
| 成都铁五建置业有限公司 | 联营企业 |
| 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 | 联营企业 |
| 中铁十局集团招远城建有限公司 | 联营企业 |
| 贵州中鼎云栖置业有限公司 | 联营企业 |
| 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 | 联营企业 |
| 安庆产业新城投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 | 联营企业 |
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司（注3） | 联营企业 |
| 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 | 联营企业 |
| 四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 | 联营企业 |
| 湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 | 联营企业 |
注1：于2019年12月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业云南玉楚高速公路投资开发有限公司（以下简称“云南玉楚”）增资，云南玉楚成为中铁开投之子公司。自此，云南玉楚不再作为本集团的关联方。
注2：于2019年12月，本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司出售其持有的原全资子公司中铁高速51%的股权。自此，中铁高速作为本集团的合营企业。陕西榆林神佳米高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限公司及河南平正高速公路发展有限公司均为中铁高速的子公司。
注3：于2019年12月，本公司之子公司中铁开投对原联营企业贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司（以下简称“贵阳轨道交通三号线”）增资，贵阳轨道交通三号线成为中铁开投之子公司。自此，贵阳轨道交通三号线不再作为本集团的关联方。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本集团的关系 |
| 中铁国资资产管理有限公司 | 同受中铁工控制的非上市子公司 |
5、关联方交易情况
定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 华刚矿业业股份有限公司 | 采购材料/接受服务 | 2,420,125 | 2,774,705 |
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 采购材料/接受服务 | 498,977 | 579,489 |
| 甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 | 采购材料/接受服务 | 187,047 | |
| 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 采购材料/接受服务 | 79,355 | |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 采购材料/接受服务 | 35,000 | |
| 中铁山河工程装备股份有限公司 | 采购材料/接受服务 | 31,142 | |
| 中铁二院（广东）港航勘察设计有限责任公司 | 采购材料/接受服务 | 24,488 | 27,007 |
| 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | 采购材料/接受服务 | 17,936 | 80 |
| 中铁国资资产管理有限公司 | 采购材料/接受服务 | 3 | 11,118 |
| 其他 | 413 | ||
| 合计 | 3,294,073 | 3,392,812 | |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 提供建造服务 | 1,477,803 | 1,234,312 |
| 滇中工程 | 提供建造服务 | 1,321,090 | |
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 提供建造服务 | 1,253,455 | 1,115,663 |
| 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 | 提供建造服务 | 1,213,503 | 1,980,790 |
| 广东韶新高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 1,139,165 | 1,115,806 |
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 提供建造服务 | 1,090,669 | 637,733 |
| 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 | 提供建造服务 | 1,048,056 | |
| 昆明轨道交通四号线 | 提供建造服务 | 922,696 | 2,035,321 |
| 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 808,861 | 38,136 |
| 肇庆中铁畅达投资有限公司 | 提供建造服务 | 748,709 | 220,648 |
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 提供建造服务 | 736,156 | 497,845 |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 提供建造服务 | 733,189 | |
| 中国铁路设计集团有限公司 | 提供建造服务 | 689,837 | 852,327 |
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 提供建造服务 | 683,769 | 393,288 |
| 四川天府机场高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 560,397 | 1,410,644 |
| 绥延高速 | 提供建造服务 | 467,308 | 1,190,192 |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 提供建造服务 | 464,381 | 456,369 |
| 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 提供建造服务 | 435,995 | 277,336 |
| 华刚矿业股份有限公司 | 提供建造服务 | 420,665 | 208,641 |
| 梧州中铁城市建设有限公司 | 提供建造服务 | 360,719 | |
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 336,285 | 561,800 |
| 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | 提供建造服务 | 322,965 | 268,399 |
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 提供建造服务 | 320,691 | |
| 浙江杭海城际铁路有限公司 | 提供建造服务 | 295,465 | 513,299 |
| 中铁成都投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 275,761 | 699,593 |
| 梧州市中铁建设有限公司 | 提供建造服务 | 266,922 | |
| 中铁（平潭）高铁中心站交通枢纽管理有限公司 | 提供建造服务 | 258,529 | 460,953 |
| 东营利港铁路有限责任公司 | 提供建造服务 | 257,742 | 37,941 |
| 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 249,441 | 320,353 |
| 信阳城发路桥建设开发有限公司 | 提供建造服务 | 230,238 | 174,514 |
| 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 224,176 | 219,514 |
| 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 提供建造服务 | 220,376 | 7,461 |
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 提供建造服务 | 218,925 | 536,207 |
| 皖通城际铁路有限责任公司 | 提供建造服务 | 214,246 | |
| 安庆产业新城投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 202,361 | |
| 中铁隧道湖州投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 192,378 | 106,731 |
| 杭州富阳城发项目管理有限公司 | 提供建造服务 | 190,240 | 19,632 |
| 滨州黄河大桥建设管理有限公司 | 提供建造服务 | 187,902 | |
| 潍坊四海康润投资运营有限公司 | 提供建造服务 | 185,790 |
| 南京淳铁建设有限公司 | 提供建造服务 | 155,301 | |
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 提供建造服务 | 153,790 | |
| 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 153,154 | |
| 武汉江汉七桥建设发展有限公司 | 提供建造服务 | 136,758 | 104,574 |
| 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 133,147 | 60,711 |
| 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 提供建造服务 | 123,727 | 44,887 |
| 清远铁诚建设投资有限公司 | 提供建造服务 | 120,298 | 90,302 |
| 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 提供建造服务 | 109,964 | 473,298 |
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 提供建造服务 | 96,487 | |
| 萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 | 提供建造服务 | 96,186 | 107,336 |
| 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 90,357 | 121,715 |
| 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 88,760 | 348,977 |
| 南京永利置业有限公司 | 提供建造服务 | 80,676 | 21,831 |
| 杭州富阳城发建设发展有限公司 | 提供建造服务 | 79,120 | 207,678 |
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 提供建造服务 | 76,387 | 254,464 |
| 南京电创市政工程有限公司 | 提供建造服务 | 75,664 | 108,097 |
| 南充市顺同建设工程管理有限公司 | 提供建造服务 | 70,851 | |
| 无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 | 提供建造服务 | 67,815 | 54,000 |
| 中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 66,268 | |
| 娄底中铁城市路网投资有限公司 | 提供建造服务 | 62,261 | 56,291 |
| 深圳北站D2地块物业合作开发项目 | 提供建造服务 | 58,655 | 195,235 |
| 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 提供建造服务 | 54,357 | 164,891 |
| 中铁福船海洋工程有限责任公司 | 提供建造服务 | 54,250 | |
| 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 51,959 | 35,798 |
| 都江堰市绿产工程管理有限公司 | 提供建造服务 | 36,390 | 67,764 |
| 武汉杨泗港大桥有限公司 | 提供建造服务 | 33,076 | 371,873 |
| 中铁崇州市政工程有限公司 | 提供建造服务 | 30,089 | 71,495 |
| 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 23,007 | 94,097 |
| 云南玉楚高速公路投资开发有限公司 | 提供建造服务 | 1,024,131 | |
| 贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司 | 提供建造服务 | 360,322 | |
| 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 189,972 | 31,078 |
| 华刚矿业股份有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 169,230 | 190,352 |
| 中铁山河工程装备股份有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 131,987 | |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 122,960 | 97,811 |
| 济南中铁重工轨道装备有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 98,786 | 31,225 |
| 其他 | 提供建造服务/销售产品及提供劳务 | 277,649 | 588,509 |
| 合计 | 24,596,194 | 22,970,190 |
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月确认的租赁收入 | 2019年1-6月确认的租赁收入 |
| 新铁德奥道岔有限公司 | 办公楼等 | 1,549 | |
| 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | 办公楼等 | 1,471 | 1,045 |
| 贵州中育文化置业发展有限公司 | 办公楼等 | 24 | |
| 合计 | 3,044 | 1,045 |
②本集团作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2020年1-6月确认的租赁费 | 2019年1-6月确认的租赁费 |
| 中铁国资资产管理有限公司 | 办公楼等 | 7,660 | 7,983 |
| 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 | 办公楼等 | 2,757 | 4,617 |
| 成都工投装备有限公司 | 盾构机 | 10,571 | |
| 杭州金投装备有限公司 | 盾构机等 | 6,225 | |
| 合计 | 27,213 | 12,600 |
（3）关联担保情况
本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陕西榆林神佳米高速公路有限公司 | 3,455,368 | 2015年4月 | 2038年12月 | 否 |
| 武汉杨泗港大桥有限公司 | 2,358,218 | 2015年12月 | 2023年11月 | 否 |
| 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 1,190,000 | 2018年10月 | 2028年10月 | 否 |
| 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 1,051,724 | 2019年8月 | 2042年8月 | 否 |
| 河南平正高速公路发展有限公司 | 801,500 | 2016年6月 | 2028年9月 | 否 |
| 云南富砚高速公路有限公司 | 749,000 | 2015年4月 | 2027年11月 | 否 |
| 云南富砚高速公路有限公司 | 404,800 | 2007年8月 | 2022年12月 | 否 |
| Montag Prop Proprietary Limited | 61,515 | 2015年7月 | 2023年11月 | 否 |
| 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 9,910 | 2019年11月 | 2039年8月 | 否 |
| 合计 | 10,082,035 |
本集团司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中铁工（注） | 5,000,000 | 2010年1月 | 2020年1月 | 是 |
| 中铁工（注） | 3,500,000 | 2010年10月 | 2025年10月 | 否 |
| 中铁工（注） | 2,500,000 | 2010年10月 | 2020年10月 | 否 |
| 合计 | 11,000,000 |
注：此担保系中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券（第一期）10年期、2010年10月发行的2010年公司债券（第二期）15年期及2010年公司债券（第二期）10年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。于2020年6月30日，上述应付债券余额共计人民币6,175,126千元（2019年12月31日：人民币11,266,893千元），具体详见附注五、41。
（4）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出： | ||||
| 中铁高速 | 2,913,000 | 2020年3月 | 2023年3月 | |
| 中铁工 | 1,500,000 | 2020年6月 | 2021年6月 | |
| 昆明轨道交通四号线 | 1,135,000 | 2020年4月 | 2025年6月 | |
| 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 | 720,300 | 2020年1月 | 2021年1月 | |
| 重庆垫忠高速公路有限公司 | 272,000 | 2020年3月 | 2023年3月 | |
| 合计 | 6,540,300 |
（5）关键管理人员报酬
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 关键管理人员报酬 | 3,902 | 3,801 |
（6）其他关联交易
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
| 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 中铁高速 | 投资收益 | 88,717 | |
| 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | 投资收益 | 87,621 | 38,482 |
| 无锡望愉地铁生态置业有限公司 | 投资收益 | 47,855 | |
| 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 | 投资收益 | 29,861 | 19,081 |
| 刚果国际矿业简化股份有限公司 | 投资收益 | 19,907 | 37,924 |
| 重庆垫忠高速公路有限公司 | 投资收益 | 7,674 | 9,270 |
| 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | 投资收益 | 4,794 | |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 投资收益 | 2,886 | 6,751 |
| 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | 投资收益 | 2,633 | 28,465 |
| 长沙县运通建设开发有限公司 | 投资收益 | 1,085 | |
| 中铁工 | 利息收入 | 4,242 | 51,239 |
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 利息收入 | 1,713 | |
| 中铁高速 | 利息支出 | 2,119 | |
| 中铁国资资产管理有限公司 | 利息收入 | 793 | 446 |
| 中铁工 | 利息收入 | 757 | 1,005 |
| 其他 | 投资收益 | 1,815 | 58,916 |
| 合计 | 302,759 | 253,292 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 中铁成都投资发展有限公司 | 842,487 | 194,107 | 702,307 | 135,647 |
| 昆明轨道交通四号线 | 721,572 | 2,886 | 1,107,537 | 4,430 |
| 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 464,859 | 1,859 | 469,737 | 1,879 |
| 华刚矿业股份有限公司 | 285,475 | 2,878 | 272,247 | 2,588 |
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 212,618 | 1,063 | 221,059 | 1,105 |
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 193,207 | 386 | 189,189 | 378 |
| 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 | 161,503 | 808 | ||
| 广东韶新高速公路有限公司 | 143,523 | 574 | 4 | |
| 东营利港铁路有限责任公司 | 125,459 | 502 | 527,112 | 2,128 |
| 潍坊四海康润投资运营有限公司 | 106,771 | 534 | 107,163 | 536 |
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 78,649 | 393 | 136,859 | 684 |
| 深圳市现代有轨电车有限公司 | 70,760 | 4,631 | 71,369 | 1,364 |
| 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 63,977 | 256 | 122,767 | 614 |
| 杭州富阳城发项目管理有限公司 | 62,414 | 250 | 70,006 | 280 |
| 杭州富阳城发建设发展有限公司 | 46,273 | 185 | 34,160 | 137 |
| 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 46,143 | 92 | ||
| 南京永利置业有限公司 | 45,198 | 181 | 2,927 | 12 |
| 济南中铁重工轨道装备有限公司 | 38,648 | 211 | 1,723 | 7 |
| 南京电创市政工程有限公司 | 36,048 | 180 | ||
| 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 34,783 | 174 | 42,805 | 214 |
| 南京溧铁建设工程有限公司 | 33,591 | 134 | 33,591 | 134 |
| 海口博盐基础设施投资有限公司 | 27,248 | 109 | 783 | 2 |
| 银川水务 | 344,467 | 1,378 | ||
| 其他 | 84,272 | 524 | 501,443 | 5,348 |
| 合计 | 3,925,478 | 212,917 | 4,959,255 | 158,865 |
| 预付款项： | ||||
| 中铁山河工程装备股份有限公司 | 56,305 | 34,015 | ||
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 13,738 | 11,092 | ||
| 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 13,003 | |||
| 其他 | 7,101 | 7,100 | ||
| 合计 | 77,144 | 65,210 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 | 159,694 | 798 | 128,042 | 640 |
| 重庆中铁任之养老产业有限公司 | 119,500 | 598 | 119,500 | 598 |
| 绥延高速 | 49,241 | 4,377 | 46,593 | 2,032 |
| 邵阳市嘉泰置业有限公司 | 41,990 | 210 | 42,090 | 210 |
| 中铁濮新（菏泽）高速公路有限公司 | 24,975 | 125 | 13,589 | 68 |
| 成都铁五建置业有限公司 | 20,400 | 12,240 | 20,400 | 12,240 |
| 遵余高速 | 13,628 | 373 | 10,346 | 52 |
| 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 10,000 | 800 | 10,000 | 800 |
| 其他 | 43,783 | 11,442 | 44,576 | 10,535 |
| 合计 | 483,211 | 30,963 | 435,136 | 27,175 |
| 合同资产： | ||||
| 信阳城发路桥建设开发有限公司 | 268,220 | 536 | 312,678 | 666 |
| 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 228,941 | 458 | 118,935 | 574 |
| 肇庆中铁投资建设有限公司 | 204,307 | 409 | 202,877 | 406 |
| 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | 172,021 | 419 | 139,512 | 279 |
| 东营利港铁路有限责任公司 | 127,755 | 639 | 118,489 | 592 |
| 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 90,967 | 182 | 93,249 | 466 |
| 皖通城际铁路有限责任公司 | 76,785 | 154 | ||
| 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 45,795 | 92 | 26,127 | 66 |
| 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 31,419 | 63 | ||
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 23,081 | 46 | 23,465 | 47 |
| 绥延高速 | 160,990 | 805 | ||
| 武汉杨泗港大桥有限公司 | 76,393 | 382 | ||
| 其他 | 63,972 | 710 | 82,537 | 286 |
| 合计 | 1,333,263 | 3,708 | 1,355,252 | 4,569 |
| 一年内到期的非流动资产： | ||||
| 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | 2,430,000 | 86,300 | 2,530,000 | 226,874 |
| 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | 92,080 | 92,080 | 92,080 | 92,080 |
| 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | 55,000 | 800 | 79,500 | 1,340 |
| 海口三晟建设管理有限公司 | 22,922 | 115 | 27,018 | 135 |
| 重庆中铁任之养老产业有限公司 | 27,000 | 12,150 | ||
| 华刚矿业股份有限公司 | 17,051 | 85 | ||
| 合计 | 2,600,002 | 179,295 | 2,772,649 | 332,664 |
| 其他流动资产： | ||||
| 中铁高速 | 3,984,000 | 29,160 | ||
| 金隅中铁诺德（杭州）房地产开发有限公司 | 1,645,079 | 23,559 | 924,779 | 1,623 |
| 重庆垫忠高速公路有限公司 | 272,000 | 4,595 | 544,000 | 4,436 |
| 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 | 247,400 | 160,810 | 247,400 | 160,810 |
| 中铁工 | 1,650,000 | 33,000 | 150,000 | 3,000 |
| 其他 | 125 | 1 | 65,000 | 229 |
| 合计 | 3,814,604 | 221,965 | 5,915,179 | 199,258 |
| 债券投资： | ||||
| 中铁高速 | 2,913,000 | 49,110 | 1,972,000 | 28,937 |
| 无锡望愉地铁生态置业有限公司 | 1,246,590 | 21,049 | 1,195,864 | 20,157 |
| 昆明轨道交通四号线 | 1,135,000 | 17,861 | ||
| 刚果国际矿业简化股份有限公司 | 907,540 | 561,206 | 887,633 | 561,206 |
| 四川中鼎中铁置业有限公司 | 262,910 | 8,361 | 263,249 | 8,363 |
| 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 | 50,000 | 659 | 50,000 | 204 |
| 重庆中铁任之养老产业有限公司 | 27,000 | 12,150 | ||
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 400,000 | 6,529 | ||
| 合计 | 6,542,040 | 670,396 | 4,768,746 | 625,396 |
| 长期应收款： | ||||
| 华刚矿业股份有限公司 | 2,723,554 | 13,618 | 2,269,926 | 11,349 |
| 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 716,943 | 3,585 | 9,960 | 50 |
| 昆明轨道交通四号线 | 34,871 | 174 | 142,220 | 711 |
| 深圳市现代有轨电车有限公司 | 41,756 | 209 | 51,756 | 259 |
| 其他 | 3,797 | 19 | 14,816 | 24 |
| 合计 | 3,520,921 | 17,605 | 2,488,678 | 12,393 |
| 其他非流动资产： | ||||
| 中铁成都投资发展有限公司 | 563,141 | 2,816 | 553,964 | 2,770 |
| 绥延高速 | 295,444 | 1,477 | 160,990 | 805 |
| 贵州中鼎云栖置业有限公司 | 224,104 | 221,494 | ||
| 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 | 156,931 | |||
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 144,320 | 722 | ||
| 杭州远合置业有限公司 | 133,185 | 133,185 | ||
| 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 126,497 | 632 | 112,240 | 561 |
| 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 122,906 | 615 | 117,434 | 587 |
| 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 112,044 | 560 | 93,249 | 466 |
| 武汉杨泗港大桥有限公司 | 109,469 | 547 | 76,393 | 382 |
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 102,404 | 512 | 94,061 | 470 |
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 75,150 | 376 | ||
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 74,949 | 375 | 69,690 | 348 |
| 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 52,534 | 263 | 52,534 | 263 |
| 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 50,287 | 251 | 43,544 | 218 |
| 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 35,230 | 176 | 31,783 | 159 |
| 其他 | 178,043 | 853 | 136,685 | 317 |
| 合计 | 2,556,638 | 10,175 | 1,897,246 | 7,346 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 账面余额 | 账面余额 | |
| 应付票据： | ||
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 34,426 | 38,658 |
| 贵州中铁兴隆物业管理有限公司 | 600 | 600 |
| 合计 | 35,026 | 39,258 |
| 应付账款： |
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 435,975 | 510,303 |
| 华刚矿业股份有限公司 | 460,875 | 285,375 |
| 杭州金投装备有限公司 | 52,215 | |
| 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 17,044 | 4,796 |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 18,127 | 6,395 |
| 甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 | 176,175 | 11,775 |
| 中铁福船海洋工程有限责任公司 | 71,948 | |
| 其他 | 44,108 | 12,721 |
| 合计 | 1,204,519 | 903,313 |
| 预收款项： | ||
| 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 | 68,964 | |
| 其他 | 10,334 | 27,283 |
| 合计 | 10,334 | 96,247 |
| 租赁负债： | ||
| 中铁国资资产管理有限公司 | 4,318 | 15,558 |
| 中铁产业园（成都）投资发展有限公司 | 6,292 | 5,880 |
| 合计 | 10,610 | 21,438 |
| 合同负债： | ||
| 滇中工程 | 2,757,605 | 2,620,294 |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 1,026,718 | 897,938 |
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 403,464 | 544,822 |
| 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 372,458 | 338,282 |
| 遵余高速 | 360,081 | 843,109 |
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 332,239 | 10,284 |
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 284,264 | 269,288 |
| 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 204,171 | 280,583 |
| 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | 190,108 | 192,119 |
| 潍坊四海康润投资运营有限公司 | 177,936 | 177,936 |
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 96,771 | 83,006 |
| 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 92,162 | 30,039 |
| 中铁山河工程装备股份有限公司 | 81,386 | 66,503 |
| 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 80,263 | 80,263 |
| 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 76,920 | 24,486 |
| 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 75,448 | 46,060 |
| 南京淳铁建设有限公司 | 64,518 | 61,341 |
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 63,668 | |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 57,064 | 57,064 |
| 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 51,000 | 51,000 |
| 梧州市中铁建设有限公司 | 42,863 | 86,004 |
| 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | 38,459 | 7,009 |
| 梧州中铁城市建设有限公司 | 13,500 | 243,379 |
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 204,282 | |
| 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 | 72,881 | |
| 济南中铁重工轨道装备有限公司 | 29,867 | |
| 其他 | 69,767 | 126,358 |
| 合计 | 7,012,833 | 7,444,197 |
| 其他应付款： | ||
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 510,536 | 186,537 |
| 中铁国资资产管理有限公司 | 148,298 | 108,392 |
| 遵义市中铁城市更新发展有限公司 | 150,000 | 150,000 |
| 龙里碧桂园置业有限公司 | 120,014 | 120,014 |
| 四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 | 99,889 | |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 92,101 | 43,365 |
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 81,472 | 292,073 |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 63,003 | 2,500 |
| 四川丰华百顺置业有限公司 | 60,000 | 60,000 |
| 刚果国际矿业简化股份有限公司 | 52,730 | 52,666 |
| 苏州浒新置业有限公司 | 30,000 | 30,000 |
| 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 | 20,640 | 20,640 |
| 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 13,380 | 109,463 |
| 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 | 149,452 | |
| 其他 | 38,862 | 59,804 |
| 合计 | 1,480,925 | 1,384,906 |
| 其他流动负债： | ||
| 滇中工程 | 320,456 | 235,827 |
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 67,050 | 49,541 |
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 60,382 | 75,980 |
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 42,277 |
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 39,100 | |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 34,368 | 113,400 |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 27,598 | 27,317 |
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 25,828 | |
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 25,259 | |
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 20,069 | 39,696 |
| 遵余高速 | 1,456 | 119,336 |
| 其他 | 19,951 | 54,896 |
| 合计 | 683,794 | 715,993 |
| 吸收存款： | ||
| 中铁高速 | 242,657 | 586,324 |
| 中铁工 | 259,483 | 154,569 |
| 中铁国资资产管理有限公司 | 172,774 | 110,025 |
| 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 100,007 | |
| 韶关曲江大道建设项目有限公司 | 33,417 | |
| 天府高速 | 6,974 | 6,826 |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 5,676 | 102 |
| 重庆垫忠高速公路有限公司 | 4,124 | |
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 1,825 | 479 |
| 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 1,406 | 7,347 |
| 中石油铁工油品销售有限公司 | 1,312 | 27,453 |
| 其他 | 5,556 | 7,767 |
| 合计 | 835,211 | 900,892 |
| 长期应付款： | ||
| 中铁福船海洋工程有限责任公司 | 3,425 | 3,250 |
| 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | 656 | 290 |
| 合计 | 4,081 | 3,540 |
7、关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
| 提供基础设施建设服务 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 9,999,252 | 10,732,441 |
| 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 7,408,336 | 7,437,619 |
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 7,323,807 | 8,059,963 |
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 4,877,895 | 5,031,685 |
| 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 3,557,127 | 3,944,506 |
| 中铁成都投资发展有限公司 | 3,271,051 | 6,229,518 |
| 广东韶新高速公路有限公司 | 3,028,201 | 4,067,345 |
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 2,660,795 | 3,751,464 |
| 遵余高速 | 2,506,201 | 3,984,004 |
| 中国铁路设计集团有限公司 | 2,281,885 | 3,138,347 |
| 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 | 2,223,748 | 2,229,358 |
| 皖通城际铁路有限责任公司 | 2,180,414 | 2,394,660 |
| 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 | 2,139,562 | 2,140,320 |
| 天府高速 | 2,053,343 | 2,613,741 |
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 1,976,367 | 2,312,652 |
| 潍坊四海康润投资运营有限公司 | 1,949,265 | 2,135,055 |
| 滨州黄河大桥建设管理有限公司 | 1,829,238 | 2,044,474 |
| 肇庆中铁畅达投资建设有限公司 | 1,791,964 | 2,554,571 |
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 1,789,654 | 1,866,041 |
| 南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 | 1,787,312 | 2,835,368 |
| 湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 | 1,634,268 | |
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 1,607,071 | 2,285,600 |
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 1,451,096 | 4,259,463 |
| 南京永利置业有限公司 | 1,313,982 | 1,394,658 |
| 中铁隧道建设投资温州有限公司 | 1,052,774 | 1,101,074 |
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 1,031,320 | 1,250,244 |
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 967,451 | 1,431,832 |
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 944,212 | 1,264,903 |
| 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 | 862,032 | 2,847,547 |
| 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 819,247 | 942,974 |
| 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 772,367 | 861,126 |
| 南京淳铁建设有限公司 | 733,844 | 885,890 |
| 信阳城发路桥建设开发有限公司 | 629,347 | 859,647 |
| 娄底中铁城市路网投资有限公司 | 615,842 | 678,103 |
| 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 576,226 | 825,667 |
| 清远铁诚建设投资有限公司 | 522,869 | 643,167 |
| 南京溧铁建设工程有限公司 | 472,220 | 472,220 |
| 肇庆中铁投资建设有限公司 | 455,394 | 456,824 |
| 中铁隧道湖州投资建设有限公司 | 449,888 | 34,019 |
| 肇庆铁畅投资建设有限公司 | 439,121 | 440,518 |
| 昆明轨道交通四号线 | 341,093 | 1,074,942 |
| 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 325,045 | 458,192 |
| 中铁（平潭）高铁中心站交通枢纽管理有限公司 | 267,337 | |
| 海口三晟建设管理有限公司 | 239,570 | 239,570 |
| 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | 237,728 | 229,570 |
| 南京电创市政工程有限公司 | 236,746 | 312,410 |
| 武汉江汉七桥建设发展有限公司 | 235,107 | 410,902 |
| 杭州富阳城发项目管理有限公司 | 232,133 | 348,729 |
| 梧州市中铁建设有限公司 | 225,601 | |
| 中铁崇州市政工程有限公司 | 189,252 | 219,341 |
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 181,482 | 277,969 |
| 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 175,365 | 328,519 |
| 南充市顺同建设工程管理有限公司 | 174,259 | 245,496 |
| 华刚矿业股份有限公司 | 154,398 | |
| 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | 149,161 | 472,126 |
| 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 139,949 | 249,913 |
| 柳州市中铁东城投资发展有限公司 | 138,542 | 233,722 |
| 海口三禾建设管理有限公司 | 138,039 | 138,039 |
| 武汉杨泗港大桥有限公司 | 135,084 | 168,160 |
| 杭州富阳城发建设发展有限公司 | 128,292 | 207,412 |
| 浙江杭海城际铁路有限公司 | 126,224 | 406,427 |
| 福州中电科轨道交通有限公司 | 111,852 | 164,200 |
| 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 106,908 | 106,908 |
| 无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 | 89,978 | 204,397 |
| 都江堰市绿产工程管理有限公司 | 82,073 | 118,463 |
| 海口博盐基础设施投资有限公司 | 81,193 | 84,917 |
| 深圳市现代有轨电车有限公司 | 70,161 | 70,240 |
| 中铁十局集团招远城建有限公司 | 67,082 | 78,776 |
| 梧州中铁城市建设有限公司 | 65,670 | |
| 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 63,264 | 63,264 |
| 长春铁成建设投资有限公司 | 52,350 | |
| 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 31,650 | 85,388 |
| 成都同基置业有限公司 | 7,873 | 97,248 |
| 其他 | 45,026 | 110,646 |
| 合计 | 89,031,475 | 109,644,494 |
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本承诺
| 项目 | 期末余额 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | |
| —购建长期资产承诺－固定资产 | 4,250,341 |
| —对外投资承诺（注） | 16,071,436 |
| 合计 | 20,321,777 |
注：本集团为开展位于刚果（金）民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。2019年5月25日，本公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过本公司拟收购深圳证券交易所创业板上市公司北京恒通创新赛木科技股份有限公司（目前已更名为中铁装配式建筑股份有限公司，以下简称“中铁装配”）的控制权。中铁装配是集生产装配式建筑部品部件、模块化设计、自主研发、自动化生产和快速组装为一体的高新技
术企业。本公司将以股权转让和原股东表决权放弃的方式实现前述收购。截至2020年6月30日，此项收购尚在进行中。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁收款额： | ||
| 资产负债表日后第1年 | 462,423 | 535,668 |
| 资产负债表日后第2年 | 276,106 | 286,648 |
| 资产负债表日后第3年 | 280,460 | 232,698 |
| 资产负债表日后第4年 | 220,381 | 190,546 |
| 资产负债表日后第5年 | 127,713 | 161,300 |
| 资产负债表日后第5年以后 | 353,692 | 475,022 |
| 合计 | 1,720,775 | 1,881,882 |
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注七、3（7）”部分。
（4）其他承诺事项
截至2020年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2020年6月30日，本集团已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：涉及标的总额：3,205,719千元。本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债（附注五、45）。对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠
纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。
本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注七、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）发行债券
本公司于2020年7月24日发行了可于2023年及以后期间赎回的2020年度可续期公司债券（第四期）（以下简称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币35亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为
3.95%，每3年重置一次。
本公司于2020年8月19日发行了可于2023年及以后期间赎回的2020年度可续期公司债券（第五期）（以下简称“可续期公司债券”），实际发行总额为人民币35亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为
3.95%，每3年重置一次。
（2）收购子公司
2019年5月25日，本公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过本公司拟收购深圳证券交易所创业板上市公司北京恒通创新赛木科技股份有限公司（目前已更名为中铁装配式建筑股份有限公司，以下简称“中铁装配”）的控制权。2020年7月15日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，标志着本次收购完成，本公司合计持有中铁装配65,184,992股股份，占中铁装配总股本的26.51%，为中铁装配的控股股东，中铁装配实际控制人变更为国务院国资委。
2、利润分配情况
2020年7月31日，本公司发布2019年年度权益分派实施公告，按照本公司已发行股份24,570,929,283股计算，每10股派送现金红利人民币1.69元（含税），共计分配利润约人民币4,152,487千元，股权登记日：2020年8月6日，除息日、现金红利发放日：
2020年8月7日。本次利润分配方案已经本公司2020年6月23日召开的2019年年度股东大会审议通过。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为：
基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通（包括地铁和轻轨）、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 基础设施建设 | 勘察设计与咨询服务 | 工程设备与零部件制造 | 房地产开发 | 其他 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 385,933,589 | 7,966,192 | 13,351,357 | 13,001,242 | 29,428,318 | -33,367,438 | 416,313,260 | |
| 营业成本 | 358,689,080 | 5,857,291 | 11,149,320 | 8,922,075 | 25,242,507 | -32,666,043 | 377,194,230 | |
| 资产总额 | 674,623,422 | 19,031,744 | 50,591,876 | 266,349,127 | 370,991,294 | 11,350,355 | -250,493,508 | 1,142,444,310 |
| 负债总额 | 575,892,801 | 10,335,630 | 28,850,973 | 231,830,713 | 274,114,961 | 4,718,637 | -249,959,908 | 875,783,807 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 11,533,552 | 499,091 | 11,034,461 | 10,184,934 | 418,472 | 9,766,462 |
| 合计 | 11,533,552 | 499,091 | 11,034,461 | 10,184,934 | 418,472 | 9,766,462 |
（1）应收账款账龄分析如下
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 9,789,661 | 9,024,537 |
| 1至2年 | 1,204,279 | 709,998 |
| 2至3年 | 433,051 | 333,580 |
| 3至4年 | 69,098 | 66,743 |
| 4至5年 | 9,949 | 41,353 |
| 5年以上 | 27,514 | 8,723 |
| 合计 | 11,533,552 | 10,184,934 |
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2020年6月30日，单项计提坏账准备：
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单位1 | 842,487 | 23.04 | 194,107 | 回收可能性 |
| 单位2 | 197,921 | 25.00 | 49,480 | 回收可能性 |
| 单位3 | 85,948 | 50.00 | 42,974 | 回收可能性 |
| 单位4 | 70,190 | 14.62 | 10,262 | 回收可能性 |
| 其他 | 171,554 | 59.91 | 102,783 | 回收可能性 |
| 合计 | 1,368,100 | 399,606 |
②组合计提坏账准备：
组合——应收中铁工合并范围内客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 5,143,977 | 0.20 | 10,292 |
| 1至2年 | 741,405 | 3.00 | 22,242 |
| 2至3年 | 121,463 | 5.00 | 6,073 |
| 3年以上 | 42,640 | 12.00 | 5,117 |
| 合计 | 6,049,485 | 43,724 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 4,795,284 | 0.20 | 9,591 |
| 1至2年 | 358,536 | 3.00 | 10,756 |
| 2至3年 | 121,715 | 5.00 | 6,086 |
| 3年以上 | 42,640 | 12.00 | 5,117 |
| 合计 | 5,318,175 | 31,550 |
组合——应收中央企业客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 301,992 | 0.20 | 616 |
| 合计 | 301,992 | 616 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 311,622 | 0.20 | 623 |
| 合计 | 311,622 | 623 |
组合——应收地方政府/地方国有企业客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 2,929,993 | 0.40 | 11,720 |
| 1至2年 | 302,207 | 5.00 | 15,110 |
| 2至3年 | 113,749 | 10.00 | 11,375 |
| 3至4年 | 18,936 | 18.00 | 3,408 |
| 4至5年 | 20 | 25.00 | 5 |
| 5年以上 | 20,901 | 50.00 | 10,450 |
| 合计 | 3,385,806 | 52,068 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 2,483,467 | 0.40 | 9,934 |
| 1至2年 | 223,855 | 5.00 | 11,193 |
| 2至3年 | 117,971 | 10.00 | 11,798 |
| 4至5年 | 55,028 | 25.00 | 13,756 |
| 5年以上 | 8,723 | 50.00 | 4,362 |
| 合计 | 2,889,044 | 51,043 |
组合——应收中国国家铁路集团有限公司
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 10,407 | 0.20 | 21 |
| 1至2年 | 29,520 | 3.00 | 886 |
| 2至3年 | 4,011 | 5.00 | 201 |
| 3年以上 | 500 | 10.00 | 50 |
| 合计 | 44,438 | 1,158 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 9,463 | 0.20 | 19 |
| 1至2年 | 29,520 | 3.00 | 886 |
| 2至3年 | 4,011 | 5.00 | 201 |
| 3年以上 | 500 | 10.00 | 50 |
| 合计 | 43,494 | 1,156 |
组合——应收其他客户
| 项目 | 2020.06.30 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 383,731 | 0.50 | 1,919 |
| 合计 | 383,731 | 1,919 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
| 1年以内 | 418,609 | 0.50 | 2,093 |
| 合计 | 418,609 | 2,093 |
①坏账准备的变动
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 418,472 | 125,054 | 44,435 | 499,091 | |
A、其中本期无单笔重要的坏账准备收回或转回。B、本报告期实际核销的应收账款情况：无。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 应收账款单位1 | 842,487 | 7.30 | 194,107 |
| 应收账款单位2 | 679,034 | 5.89 | 2,716 |
| 应收账款单位3 | 385,075 | 3.34 | 1,540 |
| 应收账款单位4 | 363,484 | 3.15 | 1,454 |
| 应收账款单位5 | 247,146 | 2.14 | 15,814 |
| 合计 | 2,517,226 | 21.82 | 215,631 |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
2020年1-6月，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币3,512,963千元（2019年1-6月：人民币10,249,925千元），相关的折价费用为人民币361,921千元（2019年1-6月：人民币291,539千元）。
（5）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：
2020年6月30日，本集团无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债（2019年12月31日因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为：人民币183,509千元及人民币185,105千元）。
（6）其他说明：无。
2、其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,967,518 | 1,572,828 |
| 其他应收款 | 6,618,580 | 7,137,210 |
| 合计 | 8,586,098 | 8,710,038 |
（1）按款项性质列示其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收代垫款 | 2,764,206 | 3,097,830 |
| 应收股利 | 2,196,392 | 1,724,206 |
| 应收保证金 | 457,141 | 244,806 |
| 应收股权转让款 | 261,928 | 261,928 |
| 其他 | 3,818,929 | 3,925,299 |
| 小计 | 9,498,596 | 9,254,069 |
| 减：坏账准备 | 912,498 | 544,031 |
| 合计 | 8,586,098 | 8,710,038 |
（2）按账龄列示其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 7,071,950 | 6,831,145 |
| 1至2年 | 313,974 | 435,217 |
| 2至3年 | 186,925 | 1,973,404 |
| 3至4年 | 1,924,999 | 13,555 |
| 4至5年 | 506 | 506 |
| 5年以上 | 242 | 242 |
| 合计 | 9,498,596 | 9,254,069 |
①损失准备及其账面余额变动表
A.于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项目 | 2020.06.30 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提： | ||||
| 应收代垫款 | 1,042,969 | 0.50 | 5,179 | 回收可能性 |
| 应收押金和保证金 | 397,739 | 0.50 | 1,989 | 回收可能性 |
| 其他 | 4,122,343 | 0.50 | 20,629 | 回收可能性 |
| 合计 | 5,563,051 | 27,797 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提： | ||||
| 应收代垫款 | 1,371,956 | 0.50 | 6,928 | 回收可能性 |
| 应收押金和保证金 | 189,782 | 0.50 | 956 | 回收可能性 |
| 其他 | 3,766,698 | 0.50 | 18,979 | 回收可能性 |
| 合计 | 5,328,436 | 26,863 |
B．于2020年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款（2019年12月31日：无）。
C．于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
| 项目 | 2020.06.30 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 其他应收款单位1 | 31,162 | 100 | 31,162 | 回收可能性 |
| 组合计提： | ||||
| 应收代垫款 | 1,721,237 | 8.52 | 146,640 | 回收可能性 |
| 应收押金和保证金 | 60,017 | 7.55 | 4,530 | 回收可能性 |
| 其他 | 2,123,129 | 33.08 | 702,369 | 回收可能性 |
| 合计 | 3,904,383 | 853,539 |
（续）
| 项目 | 2019.12.31 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 其他应收款单位1 | 31,162 | 100 | 31,162 | 回收可能性 |
| 组合计提： |
| 应收代垫款 | 1,725,874 | 8.35 | 144,074 | 回收可能性 |
| 应收押金和保证金 | 55,397 | 4.49 | 2,486 | 回收可能性 |
| 其他 | 2,113,200 | 16.06 | 339,446 | 回收可能性 |
| 合计 | 3,894,471 | 486,006 |
②截至2020年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币380,263千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币18,417千元）；本期收回或转回坏账准备人民币11,768千元（截至2019年6月30日止六个月期间：人民币2,130千元）。本期无单笔重要的坏账准备收回或转回。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 其他应收款1 | 其他 | 1,634,776 | 1年以上 | 17.21 | 490,433 |
| 其他应收款2 | 应收 代垫款 | 728,982 | 1年以内 3至4年 | 7.67 | 12,595 |
| 其他应收款3 | 应收 代垫款 | 566,916 | 1年以内 1至2年 | 5.97 | 26,549 |
| 其他应收款4 | 其他 | 392,816 | 1年以内 | 4.14 | 1,964 |
| 其他应收款5 | 其他 | 328,043 | 1年以内 | 3.45 | 1,640 |
| 合计 | 3,651,533 | 38.44 | 533,181 |
⑤于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 195,886,089 | 195,886,089 | 187,502,149 | 187,502,149 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 22,449,911 | 22,449,911 | 18,869,799 | 18,869,799 | ||
| 合计 | 218,336,000 | 218,336,000 | 206,371,948 | 206,371,948 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 中铁一局集团有限公司 | 8,136,483 | 2,197,079 | 5,939,404 | |
| 中铁二局建设有限公司 | 6,486,199 | 6,486,199 | ||
| 中铁二局集团有限公司 | 12,303,799 | 12,303,799 | ||
| 中铁三局集团有限公司 | 6,473,071 | 6,473,071 | ||
| 中铁四局集团有限公司 | 10,613,428 | 10,613,428 | ||
| 中铁五局集团有限公司 | 7,864,059 | 7,864,059 | ||
| 中铁六局集团有限公司 | 4,659,363 | 4,659,363 | ||
| 中铁七局集团有限公司 | 4,010,937 | 4,010,937 | ||
| 中铁八局集团有限公司 | 7,198,754 | 7,198,754 | ||
| 中铁九局集团有限公司 | 3,169,936 | 3,169,936 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 中铁十局集团有限公司 | 4,507,168 | 4,507,168 | ||
| 中铁大桥局集团有限公司 | 6,331,802 | 6,331,802 | ||
| 中铁隧道局集团有限公司 | 4,636,801 | 4,636,801 | ||
| 中铁电气化局集团有限公司 | 5,679,508 | 5,679,508 | ||
| 中铁武汉电气化局集团有限公司 | 1,025,255 | 1,025,255 | ||
| 中铁建工集团有限公司 | 14,674,622 | 44,917 | 14,629,705 | |
| 中铁广州工程局集团有限公司 | 3,298,999 | 3,298,999 | ||
| 中铁北京工程局集团有限公司 | 4,338,638 | 4,338,638 | ||
| 中铁上海工程局集团有限公司 | 3,169,438 | 373,022 | 2,796,416 | |
| 中铁国际集团有限公司 | 3,596,361 | 3,596,361 | ||
| 中铁第六勘察设计院集团有限公司 | 606,693 | 606,693 | ||
| 中铁工程设计咨询集团有限公司 | 707,785 | 707,785 | ||
| 中铁大桥勘测设计院集团有限公司 | 169,091 | 169,091 | ||
| 中铁科学研究院有限公司 | 658,921 | 658,921 | ||
| 中铁华铁工程设计集团有限公司 | 363,187 | 363,187 | ||
| 中铁交通投资集团有限公司（注1） | 6,077,911 | 381,869 | 6,459,780 | |
| 中铁南方投资集团有限公司（注2） | 1,688,172 | 381,869 | 1,306,303 | |
| 中铁投资集团有限公司 | 2,811,137 | 1,057,653 | 1,753,484 | |
| 中铁城市发展投资有限公司 | 2,853,502 | 2,853,502 | ||
| 中铁文化旅游投资集团有限公司 | 1,466,413 | 1,466,413 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 中铁开发投资集团有限公司 | 2,850,804 | 2,850,804 | ||
| 中铁（上海）投资集团有限公司 | 1,164,530 | 1,164,530 | ||
| 中铁贵阳投资发展有限公司 | 165,000 | 165,000 | ||
| 中铁高新工业股份有限公司 | 5,073,229 | 5,073,229 | ||
| 中铁资源集团有限公司 | 5,689,956 | 5,689,956 | ||
| 中铁置业集团有限公司 | 6,298,188 | 6,298,188 | ||
| 中铁财务有限责任公司 | 8,550,000 | 8,550,000 | ||
| 中铁信托有限责任公司 | 1,802,733 | 1,802,733 | ||
| 中铁物贸集团有限公司 | 3,044,939 | 3,044,939 | ||
| 中铁资本有限公司 | 3,019,340 | 700,000 | 3,719,340 | |
| 铁工（香港）财资管理有限公司 | 69 | 69 | ||
| 中铁广州建设有限公司 | 100,000 | 100,000 | ||
| 中铁人才交流咨询有限责任公司 | 809 | 809 | ||
| 中铁二院工程集团有限责任公司 | 1,528,055 | 1,528,055 | ||
| 石家庄云际生态保护管理服务有限公司 | 253,264 | 253,264 | ||
| 陕西旬凤韩黄高速公路有限公司 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
| 呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司 | 2,682,350 | 2,682,350 | ||
| 中铁（宜宾）宜彝高速公路有限公司 | 108,000 | 714,000 | 822,000 | |
| 中铁（泰安）环境治理有限公司 | 1,571,394 | 1,571,394 | ||
| 江门新铁公路建设有限公司 | 200,000 | 180,000 | 380,000 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 中铁海南投资建设有限公司 | 1,530,000 | 1,530,000 | ||
| 中铁（宜宾）宜威高速公路有限公司 | 76,940 | 204,000 | 280,940 | |
| 中铁重庆投资发展有限公司 | 49,854 | 49,854 | ||
| 云南玉楚高速公路投资开发有限公司 | 665,262 | 665,262 | ||
| 中铁北方投资有限公司（注2） | 1,510,487 | 1,510,487 | ||
| 中铁发展投资有限公司（注3） | 196,120 | 196,120 | ||
| 中铁云网信息科技有限公司 | 80,000 | 80,000 | ||
| 太原西北二环高速公路发展有限公司 | 831,300 | 831,300 | ||
| 中国铁工投资建设集团有限公司（注4） | 4,176,064 | 4,176,064 | ||
| 唐山云之苑综合管理服务有限公司 | 155,000 | 155,000 | ||
| 昆明昆倘高速公路投资发展有限公司 | 62,000 | 62,000 | ||
| 成都中铁空港新城建设有限公司 | 2,640 | 2,640 | ||
| 中铁乐西高速公路有限公司 | 245,000 | 245,000 | ||
| 中铁致信投资（天津）合伙企业（有限合伙） | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 中铁致诚投资（天津）合伙企业（有限合伙） | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 中铁致远投资（天津）合伙企业（有限合伙） | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 减：长期股权投资减值准备 | ||||
| 合计 | 187,502,149 | 12,438,480 | 4,054,540 | 195,886,089 |
注 1：于 2020 年，本公司将中铁南方投资集团有限公司持有的中铁（江西）投资有限公司 100%的股权以其净资产人民币 381,869千元作为对价划转至中铁交通投资集团有限公司。
注 2：于 2020 年，本公司新成立子公司中铁北方投资有限公司（以下简称“北方投资”），并将本公司之子公司中铁投资集团有限公司（以下简称“中铁投资”）持有的部分子公司的股权其账面净资产人民币 510,487 千元作为对价划转至北方投资。划转后本公司以现金人民币 1,000,000 千元对北方投资增资，增资后本公司对北方投资的长期股权投资为人民币 1,510,487 千元。
注 3：于 2020 年，本公司新成立子公司中铁发展投资有限公司（以下简称“发展投资”），并将本公司之子公司中铁投资持有的部分子公司的股权以其账面净资产人民币 196,120 千元作为对价划转至发展投资。
注 4：根据《重组设立中国中铁专业化水务环保公司的方案》，本公司将本公司之子公司中铁一局、中铁上海局集团有限公司、中铁投资及中铁建工集团有限公司（以下简称“划出公司”）持有的部分子公司（以下简称“重组公司”）股权划转至铁工建设，以重组公司账面净资产人民币 2,966,064 千元作为对铁工建设的出资，相应减少对划出公司的长期股权投资。本公司对铁工建设以现金人民币 1,210,000 千元增资，增资后，本公司对铁工建设的长期股权投资为人民币 4,176,064 千元。
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 中铁（平潭）管廊管理有限公司 | 152,720 | |||||
| 东营利港铁路有限责任公司 | 795,228 | |||||
| 深圳地铁诺德投资发展有限公司 | 10,505 | -289 | ||||
| 深圳市现代有轨电车有限公司 | 44,846 | |||||
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 18,669 | 311 | ||||
| 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 8,624 | 438 | ||||
| 四川天府机场高速公路有限公司 | 3,100,000 | |||||
| 四川资潼高速公路有限公司 | 784,000 | 196,000 | ||||
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 731,490 | |||||
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 1,249,332 | 524,964 | 125 | |||
| 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 | 91,600 | |||||
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 36,620 | 15,690 | ||||
| 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 1,376,887 | 300,000 | ||||
| 中铁世德铁路投资有限公司 | 135,000 | |||||
| 广州南沙科创产业园开发管理有限公司 | 50,000 | |||||
| 贵州桐新高速公路发展有限公司 | 61,000 | |||||
| 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 5,000 | |||||
| 小计 | 8,590,521 | 1,097,654 | 585 | |||
| 二、联营企业 | ||||||
| 高速铁路建造技术国家工程实验室 | 29,244 | |||||
| 中国铁路国际（美国）有限公司 | 11,760 | |||||
| 中企云商科技股份有限公司 | 5,293 | 90 | ||||
| 中国铁路设计集团有限公司 | 1,783,663 | 173,766 | ||||
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 1,094,785 | -29,555 |
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 1,114,374 | |||||
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 151,976 | |||||
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 84,000 | |||||
| 恒邦财产保险股份有限公司 | 446,850 | 324 | ||||
| 青岛市地铁八号线有限公司 | 1,087,794 | 350,980 | ||||
| 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 164,070 | |||||
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 16,000 | 23,810 | ||||
| 广州环城地下综合管廊建设投资有限公司 | 318,500 | 88,088 | ||||
| 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 | 20,217 | 10,000 | 18 | |||
| 佛山市轨道交通发展有限公司 | 49,121 | |||||
| 惠州惠龙高速公路有限公司 | 8,000 | |||||
| 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 | 978,927 | 455,420 | 11 | |||
| 中铁成都投资发展有限公司 | 30,353 | 1,068 | ||||
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 109,800 | 65,880 | ||||
| 湖南磁悬浮集团股份有限公司 | 60,145 | |||||
| 贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司 | 634,916 | |||||
| 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 62,000 | |||||
| 皖通城际铁路有限责任公司 | 48,000 | 48,000 | ||||
| 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 | 10 | 30 | ||||
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 278,380 | 486,570 |
| 江门江铁公路建设有限公司 | 126,100 | |||||
| 云南省滇中引水工程有限公司 | 1,565,000 | |||||
| 中铁京西（北京）高速公路发展有限公司 | 709,364 | |||||
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 80,000 | |||||
| 重庆渝湘复线高速公路有限公司 | 20,350 | |||||
| 小计 | 10,279,278 | 2,338,492 | 145,722 | |||
| 合计 | 18,869,799 | 3,436,146 | 146,307 |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 中铁（平潭）管廊管理有限公司 | 152,720 | ||||
| 东营利港铁路有限责任公司 | 795,228 | ||||
| 深圳地铁诺德投资发展有限公司 | 10,216 | ||||
| 深圳市现代有轨电车有限公司 | 44,846 | ||||
| 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 1,230 | 17,750 | |||
| 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 1,111 | 7,951 | |||
| 四川天府机场高速公路有限公司 | 3,100,000 | ||||
| 四川资潼高速公路有限公司 | 980,000 | ||||
| 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 731,490 | ||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 西安中铁轨道交通有限公司 | 1,774,421 | ||||
| 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 | 91,600 | ||||
| 贵州威围高速公路发展有限公司 | 52,310 | ||||
| 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 1,676,887 | ||||
| 中铁世德铁路投资有限公司 | 135,000 | ||||
| 广州南沙科创产业园开发管理有限公司 | 50,000 | ||||
| 贵州桐新高速公路发展有限公司 | 61,000 | ||||
| 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 5,000 | ||||
| 小计 | 2,341 | 9,686,419 | |||
| 二、联营企业 | |||||
| 高速铁路建造技术国家工程实验室 | 29,244 | ||||
| 中国铁路国际（美国）有限公司 | 11,760 | ||||
| 中企云商科技股份有限公司 | 5,383 | ||||
| 中国铁路设计集团有限公司 | 1,957,429 | ||||
| 沈阳快速路建设投资有限公司 | 1,065,230 | ||||
| 中铁大连地铁五号线有限公司 | 1,114,374 | ||||
| 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 151,976 | ||||
| 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 84,000 | ||||
| 恒邦财产保险股份有限公司 | 447,174 | ||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 青岛市地铁八号线有限公司 | 1,438,774 | ||||
| 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 164,070 | ||||
| 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 39,810 | ||||
| 广州环城地下综合管廊建设投资有限公司 | 406,588 | ||||
| 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 | 30,235 | ||||
| 佛山市轨道交通发展有限公司 | 49,121 | ||||
| 惠州惠龙高速公路有限公司 | 8,000 | ||||
| 成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 | 1,434,358 | ||||
| 中铁成都投资发展有限公司 | 31,421 | ||||
| 青海中铁西察公路建设管理有限公司 | 175,680 | ||||
| 湖南磁悬浮集团股份有限公司 | 60,145 | ||||
| 贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司 | 634,916 | ||||
| 贵州金仁桐高速公路发展有限公司 | 62,000 | ||||
| 皖通城际铁路有限责任公司 | 96,000 | ||||
| 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 | 40 | ||||
| 重庆轨道四号线建设运营有限公司 | 764,950 | ||||
| 江门江铁公路建设有限公司 | 126,100 | ||||
| 云南省滇中引水工程有限公司 | 1,565,000 | ||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 中铁京西（北京）高速公路发展有限公司 | 709,364 | ||||
| 沈阳西部建设投资有限公司 | 80,000 | ||||
| 重庆渝湘复线高速公路有限公司 | 20,350 | ||||
| 小计 | 12,763,492 | ||||
| 合计 | 2,341 | 22,449,911 | |||
（4）长期股权投资减值准备
无。
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 25,851,237 | 24,285,181 | 22,376,429 | 21,075,584 |
| 其他业务 | 2,214 | 2,498 | 11,097 | 1,830 |
| 合计 | 25,853,451 | 24,287,679 | 22,387,526 | 21,077,414 |
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
| 行业名称 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 基础设施建设 | 25,851,237 | 24,285,181 | 22,376,429 | 21,075,584 |
| -铁路 | 3,302,734 | 3,251,983 | 1,046,188 | 1,045,295 |
| -公路 | 4,045,124 | 3,784,081 | 4,903,349 | 4,508,401 |
| -市政 | 2,626,944 | 2,345,147 | 3,088,489 | 2,733,063 |
| -房建 | 1,596,056 | 1,413,616 | 845,799 | 798,707 |
| -轻轨/地铁 | 9,897,191 | 9,351,876 | 11,549,932 | 11,083,150 |
| -其他基建 | 4,383,188 | 4,138,478 | 942,672 | 906,968 |
| 合计 | 25,851,237 | 24,285,181 | 22,376,429 | 21,075,584 |
（3）其他业务收入和其他业务成本：
| 产品名称 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房屋（投资性物业）出租 | 1,684 | 2,320 | 10,781 | 1,830 |
| 技术、服务咨询收入 | 378 | 178 | 198 | |
| 其他 | 152 | 118 | ||
| 合计 | 2,214 | 2,498 | 11,097 | 1,830 |
（4）本集团截至2020年1-6月营业收入分解如下：
| 项目 | 基础设施建设 | 其他 | 合计 |
| 主营业务收入 | |||
| --在某一时点确认 | 25,851,237 | 25,851,237 | |
| 其他业务收入 | 2,214 | 2,214 | |
| 合计 | 25,851,237 | 2,214 | 25,853,451 |
5、投资收益
| 被投资单位名称 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 472,186 | 555,698 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 146,307 | 111,031 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,925 | 8,726 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 2,082,166 | 1,885,961 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置子公司投资收益 | 1,671 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 | -361,921 | -291,539 |
| 合计 | 2,340,663 | 2,271,548 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 218,238 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 495,363 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 443,252 | |
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 23,444 | |
| 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 |
| 部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资、其他债权投资和其他非流动金融资产等取得的投资收益 | 112,442 | |
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 169,179 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -82,941 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 1,378,977 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 207,441 | |
| 非经常性损益净额 | ||
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 | 5,487 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 1,166,049 |
非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.41 | 0.425 | 0.425 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 4.81 | 0.378 | 0.378 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际/香港财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
| 项目 | 净利润 | 净资产 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 按中国会计准则 | ||||
| －归属于母公司普通股股东及永续债持有人 | 11,697,266 | 10,513,691 | 225,536,295 | 221,457,841 |
| 按国际/香港财务报告准则调整的项目及金额： | ||||
| －股权分置流通 权 | -148,129 | -148,129 | ||
| 按国际/香港财务报告准则 | ||||
| －归属于母公司普通股股东及永续债持有人 | 11,697,266 | 10,513,691 | 225,388,166 | 221,309,712 |
中国中铁股份有限公司
2020年9月28日