上证科创公函上证科创公函上证科创公函上证科创公函【【【【2020202020202020】】】】0040004000400040号号号号
关于对华熙生物科技股份有限公司
收购资产有关情况的问询函
华熙生物科技股份有限公司：
2020年9月29日，你公司披露了《收购东营佛思特生物工程有限公司100%股权的进展公告》称，公司已按照重整投资协议的付款进度支付相关交易价款，标的公司的股权已登记在公司名下，并披露了标的公司经审计的主要财务数据以及资产评估情况。经事后审核，根据本所《科创板股票上市规则》第
14.1.1条的有关规定，请公司补充披露如下事项。
一、公告披露，公司聘请资产评估事务所以2020年4月30日为评估基准日对标的资产进行评估，采用资产基础法评估的标的资产价值为4.95亿元。根据公司2020年6月10日披露的《收购东营佛思特生物工程有限公司100%股权的公告》，以2019年4月30日为评估基准日，采用清算价值类型评估值为 2.89亿元。前述两次评估价格的差异达2.06亿元，且在两次评估基准日期间，标的资产持续亏损，2019年净利润为-3,872.27万元，2020年1-4月净利润-1,268.58万元。请公司补充披露：（1）导致前后两次评估值产生较大差异的具体原因及其合理性；（2）前后两次评估值差异较大的资产类别，应详
等。请评估师就
细说明涉及的具体资产前述
二、公告披露
前述，
账面价值为4.61
，亿元
钠18年刚投产，
亿元受破产重整等因素影响
调试中，
受破产重整等因素影响无法提供完整的历史经营财务资料
无法提供完整的历史经营财务资料备安装工程相关项目单体设备一完工
备安装工程相关项目单体设备一完工整体联合试运转状态
（1）标的公司
整体联合试运转状态各项资产减值准备的计提情况
各项资产减值准备的计提情况试是否充分关注到相关资产可能因陈旧过时
试是否充分关注到相关资产可能因陈旧过时经济绩效低于预期而发生减值迹象
分，请会计师
经济绩效低于预期而发生减值迹象就前述事项
三、公告披露
就前述事项，
，经公司董事会审议通过
作，
经公司董事会审议通过且已达到第二笔款项支付的先决条件
1.45亿元，
且已达到第二笔款项支付的先决条件占全部交易对价
披露：（1）
占全部交易对价结合企业会计准则关于购买日的有关规定
结合企业会计准则关于购买日的有关规定的资产控制权转移的时间
司财务报表的影响
的资产控制权转移的时间。
四、
。请保荐机构就上述问题逐项发表意见
请你公司于
请保荐机构就上述问题逐项发表意见2020
10月14
2020日之前披露对本问询函的回复
日之前披露对本问询函的回复
细说明涉及的具体资产
、
| 细说明涉及的具体资产 | 资产当前使用状况及评估参数的选取 |
事项发表意见。
前述，
标的公司2020年4月30
| ， | 日的经审计净资产 |
。根据相关评估报告，标的
| 亿元 | 公司玻璃质酸 |
，
| 受破产重整等因素影响 | 谷氨酰氨生产线尚在 |
；
| 无法提供完整的历史经营财务资料 | 在建工程中 |
，
| 备安装工程相关项目单体设备一完工 | 由于一些原因 |
，目前处于待完善阶段。
| 整体联合试运转状态 | 请公司补充披露 |
；（2
| 各项资产减值准备的计提情况 | ） |
、
| 试是否充分关注到相关资产可能因陈旧过时 | 已经闲置 |
，
| 经济绩效低于预期而发生减值迹象 | 资产减持准备计提是否充 |
发表意见。
就前述事项，
截至目前，本次交易已于
| ， | 2020 |
，2020年9月18
| 经公司董事会审议通过 | 日完成股权变更登记工 |
，
| 且已达到第二笔款项支付的先决条件 | 前两期投资款合计 |
（2.90亿元）的50%
| 占全部交易对价 | 。 |
结合企业会计准则关于购买日的有关规定的资产控制权转移的时间
，明确购买日期；（2）
| 的资产控制权转移的时间 | 本 |
请会计师就前述事项发表意见
| 。 |
。
请保荐机构就上述问题逐项发表意见2020
年9月30日披露本问询函，
| 2020 |
。
日之前披露对本问询函的回复
上海证券交易所
科创板公司监管部
二〇二〇
科创板公司监管部年九月二十九日
年九月二十九日
资产当前使用状况及评估参数的选取
资产当前使用状况及评估参数的选取日的经审计净资产
日的经审计净资产公司玻璃质酸
公司玻璃质酸谷氨酰氨生产线尚在
谷氨酰氨生产线尚在在建工程中
，设
在建工程中由于一些原因
，未达到
由于一些原因请公司补充披露
：
请公司补充披露）
资产减值测
）已经闲置
、或者
已经闲置资产减持准备计提是否充
资产减持准备计提是否充2020
年6月5日
2020日完成股权变更登记工
日完成股权变更登记工前两期投资款合计
前两期投资款合计。
请公司补充
。结合企业会计准则关于购买日的有关规定
，判断标
结合企业会计准则关于购买日的有关规定本
次交易对公
本。
。并于
2020年
并于科创板公司监管部
科创板公司监管部年九月二十九日