湘财股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）与预案（修
订稿）差异对比表的说明
湘财股份有限公司（以下简称“湘财股份”、“哈高科”、“公司”）于2020年8月15日全文披露了《哈尔滨高科技（集团）股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案》及相关文件，公司于2020年8月25日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对哈尔滨高科技(集团)股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案的审核意见函》（上证公函【2020】2471号），公司于2020年9月24日全文披露了《湘财股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案（修订稿）》（以下简称重组预案），公司于2020年9月29日签署了《湘财股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》（以下简称重组报告书）及相关文件，截至本差异对比表出具日，本次重组的方案未发生大变化。
根据重组报告书的章节顺序，现就重组报告书与重组预案内容的差异情况说明如下：
| 序号 | 重组草案 | 重组预案 | 主要差异情况 |
| 1 | 声明 | 声明 | 增加中介机构声明内容 |
| 2 | 重大事项提示 | 重大事项提示 | 1、根据《股份转让补充协议》增加了本次交易方案内容； 2、根据评估结果，增加了本次交易的评估作价情况； 3、根据交易进程更新了决策程序及报批程序部分； 4、增加了重组方新出具的相关承诺； 5、根据备考审阅报告，增加了本次交易对上市公司的影响分析； 6、增加了本次重组对中小投资者权益保护的安排。 |
| 3 | 重大风险提示 | 重大风险提示 | 更新本次重大资产重组的交易风险。 |
| 4 | 第一节 本次交易概况 | 第一节本次交易的背景与目的； 第二节 本次交易概述 | 1、根据《股份转让补充协议》增加了本次交易方案内容； 2、根据评估结果，更新了涉及的相关评估定价、交易数据； 3、根据交易进程更新了决策过程与批准情况。 |
| 5 | 第二节 上市 | 第二节 上 | 1、根据交易情况更新上市公司股权结构情况； |
| 公司基本情况 | 市公司基本情况 | 2、根据审计结果等更新了上市公司财务数据及其他信息。 | |
| 6 | 第三节 交易对方 | 第三节 交易对方 | 补充披露了交易对方历史沿革、主营业务发展情况及主要财务数据、主要下属企业基本情况、与上市公司之间的关联关系、交易对方及其主要管理人员最近5年合法合规及诚信情况。 |
| 7 | 第四节 交易标的基本情况 | 第五节 标的资产基本情况 | 1、补充了交易标的历史沿革部分； 2、补充了交易标的主要资产情况，主要经营资质等； 3、对交易标的主要财务数据进行了更新披露； 4、补充了对外担保、资产抵押以及重大诉讼、仲裁情况； 5、更新了交易标的主营业务发展中财务数据，补充更新经营情况； |
| 8 | 第五节 交易标的评估情况 | 第五节 标的资产基本情况 | 增加单独章节，根据评估报告更新评估数据与内容。 |
| 10 | 第六节 本次交易主要合同 | 增加《股份转让协议》及其补充协议等的主要内容 | |
| 11 | 第其节 交易的合规性分析 | 新增本次交易的合规性分析章节 | |
| 12 | 第八节 管理层讨论与分析 | 新增管理层讨论与分析章节 | |
| 13 | 第九节 财务会计信息 | 新增财务会计信息章节 | |
| 14 | 第十节 同业竞争和关联交易 | 新增同业竞争和关联交易章节 | |
| 15 | 第十一节 风险提示 | 第八节 风险因素 | 更新了与本次交易相关的风险 、标的资产相关风险、其他风险 |
| 16 | 第十二节 其他重要事项 | 第九节 其他重要事项 | 1、新增交易完成后上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占用或为其提供担保的情况， 2、新增本次交易对公司负债结构的影响； 3、新增本次交易前十二个月内重大资产交易情况； 4、本次交易对上市公司治理机制的影响； 5、新增本次交易后上市公司的现金分红政策及相应 |
| 的安排； 6、新增本次交易相关人员买卖上市公司股票的自查情况等内容 | |||
| 17 | 第十三节 独立董事及中介机构关于本次交易的意见 | 第十节 独立董事及中介机构关于本次交易的意见 | 更新了独立意见 |
| 18 | 第十四节 本次交易的有关中介机构情况 | 新增本次交易的有关中介机构情况内容 | |
| 19 | 第十五节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明 | 第十一节 声明与承诺 | 新增相关中介机构声明 |
| 20 | 第十六节 备查文件 | 新增备查文件章节 |
（本页无正文，为《湘财股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）与预案（修订稿）差异对比表》之盖章页）
湘财股份有限公司
2020年9月29日