2020年半年度报告 公告编号：2020-113
公司代码：400088 公司简称：退市美都 主办券商：山西证券
美都能源股份有限公司2020年半年度报告
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人闻掌华、主管会计工作负责人闻掌华及会计机构负责人（会计主管人员）张莉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
是
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述了公司在生产经营过程中可能面临的各种风险事项，敬请查阅“经营情况的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 9
第五节 重要事项 ...... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 24
第七节 优先股相关情况 ...... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 26
第九节 公司债券相关情况 ...................................................................................... .....................27
第十节 财务报告 ...... 28
第十一节 备查文件目录 ...... 175
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 美都能源、本公司、公司 | 指 | 美都能源股份有限公司 |
| 美都集团 | 指 | 美都集团股份有限公司 |
| 美都经贸 | 指 | 美都经贸浙江有限公司 |
| 宝华实业 | 指 | 海南宝华实业股份有限公司 |
| WAL、WAL公司 | 指 | Woodbine Acquisition LLC |
| 新湖中宝 | 指 | 新湖中宝股份有限公司 |
| 小贷公司、小额贷款公司 | 指 | 德清美都小额贷款股份有限公司 |
| 宝华酒店 | 指 | 海南宝华海景大酒店管理有限公司 |
| 杭州五湖 | 指 | 杭州五湖投资合伙企业(有限合伙) |
| 杭州志恒 | 指 | 杭州志恒投资合伙企业(有限合伙) |
| 美都金控 | 指 | 美都金控（杭州）有限公司 |
| 美都墨烯 | 指 | 浙江美都墨烯科技有限公司 |
| 浙江美成 | 指 | 浙江美成创业投资有限公司 |
| 烯湾科技 | 指 | 深圳烯湾科技有限公司 |
| 图讯科技 | 指 | 浙江图讯科技股份有限公司 |
| 海创锂电 | 指 | 浙江美都海创锂电科技有限公司 |
| 时空电动 | 指 | 时空电动汽车股份有限公司 |
| 鑫合汇 | 指 | 杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司 |
| 七鑫科技 | 指 | 杭州优部落七鑫科技有限公司 |
| 德朗能动力 | 指 | 上海德朗能动力电池有限公司 |
| 宁波奉化德朗能 | 指 | 宁波奉化德朗能动力电池有限公司 |
| 德朗能（张家港） | 指 | 德朗能（张家港）动力电池有限公司 |
| 美都典当 | 指 | 德清美都典当有限责任公司 |
| 浙商产融 | 指 | 浙江浙商产融股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 杭州耀顶 | 指 | 杭州耀顶自动化科技有限公司 |
| 瑞福锂业 | 指 | 山东瑞福锂业有限公司 |
| 宋都控股 | 指 | 浙江宋都控股有限公司 |
| MDAE | 指 | Woodbine Acquisition LLC现已更名为MD America Energy, LLC（中文名称“美都美国能源有限公司”），简称MDAE |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 登记结算公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 大华、会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2020年1月1日-6月30日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 美都能源股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 美都能源 |
| 公司的外文名称 | MeiDuEnergy Corporation |
| 公司的外文名称缩写 | MeiDuEnergy |
| 公司的法定代表人 | 闻掌华 |
| 变更前股票简称 | 宝华实业、G美都、美都控股、美都能源、*ST美都、美都退 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 沈旭涛 | 郭筱影 |
| 联系地址 | 浙江省德清县德清大道299号美都中心 | 浙江省德清县德清大道299号美都中心 |
| 电话 | 0572-8222230 | 0572-8222216 |
| 传真 | 0572-8222278 | 0572-8222278 |
| 电子信箱 | Jameszz1987@163.com | guoxiaoying1017@163.com |
| 公司注册地址 | 浙江省德清县武康镇武康大道299号2601室、2602室 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 313200 |
| 公司办公地址 | 浙江省德清县德清大道299号美都中心 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 313200 |
| 公司网址 | www.chinameidu.com |
| 电子信箱 | 600175@chinameidu.com |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的全国中小企业股份转让系统 | http://www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
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| 营业收入 | 1,045,843,397.83 | 1,938,176,152.54 | -46.04 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -1,779,377,264.55 | -165,134,957.37 | 不可比 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -1,581,621,253.79 | -127,607,340.22 | 不可比 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,938,357.63 | -213,299,806.13 | 不可比 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 7,247,247,647.56 | 8,960,200,091.18 | -19.12 |
| 总资产 | 12,418,119,036.43 | 14,157,844,822.47 | -12.29 |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.4975 | -0.0462 | 不可比 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.4975 | -0.0462 | 不可比 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.4422 | -0.0357 | 不可比 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -21.96 | -1.71 | -20.25 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -19.52 | -1.32 | -18.20 |
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 13,674,332.33 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 1,936,075.13 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,452,929.59 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 24,688,635.84 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
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| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -306,014,399.15 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -163,632.02 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,563.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | -1,698,139.41 | |
| 所得税影响额 | 65,352,623.77 | |
| 合计 | -197,756,010.76 |
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及位于德克萨斯州的Madison郡鹰滩(EagleFord)地区的SilverOak和Devon(2016)油田区块等共计五个油田区块。
2.新能源业务
公司新能源板块业务主要由公司旗下控股或参股子公司开展，主要包括锂电新材料系列产品、三元电池正极材料及新能源电池研发、生产及销售。
3、商业贸易业务
公司商业贸易业务收入受外部经济环境趋紧，在国外市场需求回落、经贸摩擦频发的综合影响下，积极开拓境内业务的规模。未来公司将进一步夯实渠道优势、模式优势，力争公司商业贸易业务尽快实现高质量盈利。
4.类金融业务与房地产业务
公司类金融业务由美都金控负责运营，未来公司将继续以美都金控为公司金融创新业务的主要载体，除继续开展小额贷款、典当等金融服务之外，稳健合规的落实金融服务的转型路线。
同时，公司目前从事少量房地产开发经营业务，在二三线城市以商品住宅开发为主，近几年公司无新增土地储备。
（二）行业情况说明：
1.石油开采业务
2020年起，受海外疫情及各石油生产国之间的影响，石油价位进入低位运作阶段，将会抑制或延迟石油公司的勘探开发投入，公司将实时跟随未来国际油价的波动进行合理的生产安排。
2.新能源业务
从行业发展阶段来看，我国新能源汽车行业已进入规模化快速发展阶段，随着国家的持续开放，海外新能源生产企业进入国内的市场步伐将加速，公司将根据自身的产业转型需求和资金实力来合理优化目前的产业线布局，努力提升自身的盈利水平。
3、商业贸易业务
2020年上半年，受国际贸易摩擦频发、全球金融波动加大、疫情、地缘政治风险等因素影响，世界经济竞争加剧。主要经济体增速逼近触顶，全球经济增长趋缓，国际贸易、投资形势趋紧，世界经济和国际贸易增长趋缓。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
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近些年，公司进行了适度多元化的经营与并购整合，主营业务之间均具有内在的共生性、协
同性。公司能充分把握各业态间的不同特点，通过对资源的整体调配与综合运用，形成较好的运转的业务模式。通过对各类型行业模式的学习，能综合把握多样化业态，加快促进业务跨界融合，不断提高市场竞争力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
继确定“转型+瘦身”战略后，2020年上半年，公司继续深度执行、完善架构、配备人员、勤练内功。报告期，公司积极稳步推进非主营资产或亏损资产的处置工作，同时，公司积极完善组织管理架构、抓好现有资产的管理与盘活，确保了各项工作任务推进。
（1）稳步执行“转型+瘦身”的战略规划
报告期，公司继续以“转型+瘦身”作为公司的主要工作，先后启动了非主营资产或亏损资产的处置工作，为后续轻装上阵、加速发展提供有力保障。同时继续加大市场调研力度，力求稳健、积极推进资源整合，调整公司产业结构，在业务的基础上积极尝试拓展新的业务，努力在最短时间内创造良好的业绩。
（2）完善治理结构，加强人才储备
报告期内，公司继续完善管理体系，加强内控体系建设，调节人力配置，提升管理水平和效率。为有效控制公司经营风险，适应市场化运作要求，公司对组织架构进行了调整，系统性梳理和完善了各职能部门和各事业部职能，进一步理清各部门职责权限，突出业绩导向，打造精简高效的管控流程，提升管理效率。公司将紧紧围绕2020年度经营计划和发展规划，积极应对转型过程中的的相关问题，营造稳定发展环境，深耕挖掘各业务的盈利潜力，积极探索新的业务，提升公司的盈利水平和质量。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,045,843,397.83 | 1,938,176,152.54 | -46.04 |
| 营业成本 | 1,005,196,856.55 | 1,732,295,946.68 | -41.97 |
| 销售费用 | 7,820,435.79 | 20,481,185.06 | -61.82 |
| 管理费用 | 82,377,550.69 | 133,702,148.34 | -38.39 |
| 财务费用 | 29,622,411.87 | 156,681,415.60 | -81.09 |
| 研发费用 | 10,704,662.73 | 41,238,361.81 | -74.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,938,357.63 | -213,299,806.13 | 不可比 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 43,619,817.61 | 536,904,367.81 | 91.88 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -107,338,098.32 | -465,372,098.52 | 不可比 |
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用□不适用
公司利润变化主要原因是计提预期信用损失、对外担保预计负债和油气资产大额减值。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
详情请查阅公司同日发布的《美都能源股份有限公司关于2020年半年度报告计提预期信用损失、对外担保预计负债和油气资产大额减值的公告》
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(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例 | 本期期末金额较上期期末变动比例 | 情况说明 |
| 货币资金 | 220,841,820.48 | 1.78% | 339,081,131.88 | 2.40% | -34.87% | 主要系本期偿还借款本息所致。 |
| 交易性金融资产 | 98,250,808.93 | 0.79% | 主要系美国子公司套期保值合约的WTI期末收盘价与上年末期货收盘价相比跌幅较大，导致本期末公允价值增值较大所致。 | |||
| 应收票据 | 28,436,929.66 | 0.23% | 221,667,881.52 | 1.57% | -87.17% | 主要系本期票据结算所致。 |
| 其他非流动金融资产 | 61,677,887.26 | 0.50% | 23,327,832.68 | 0.16% | 164.40% | 主要系美国子公司套期保值合约的WTI期末收盘价与上年末期货收盘价相比跌幅较大，导致所致公允价值增值较大所致。 |
| 应付票据 | 59,384,666.64 | 0.48% | 214,250,010.17 | 1.51% | -72.28% | 主要系本期兑付票据所致。 |
| 应付职工薪酬 | 12,749,634.06 | 0.10% | 20,657,085.16 | 0.15% | -38.28% | 主要系本期支付年初计提的薪酬所致。 |
| 其中：应付利息 | 10,923,774.44 | 0.09% | 7,641,738.38 | 0.05% | 42.95% | 主要系本期逾期未付利息所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 890,567,812.11 | 7.17% | 236,778,267.08 | 1.67% | 276.12% | 主要系期末美国子公司长期借款违约调整至一年内到期的非流动负债所致。 |
| 长期借款 | 74,880,000.00 | 0.60% | 654,890,775.00 | 4.63% | -88.57% | 主要系期末美国子公司长期借款违约调整至一年内到期的非流动负债所致。 |
| 预计负债 | 331,637,800.78 | 2.67% | 23,884,814.49 | 0.17% | 1288.49% | 主要系本期计提对外担保预计损失所致。 |
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：人民币元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 62,499,531.49 | 保证金、账户冻结 |
| 存货 | 110,071,760.69 | 抵押、冻结 |
| 应收票据 | 17,676,313.94 | 质押 |
| 固定资产 | 149,262,993.16 | 抵押、冻结 |
| 无形资产 | 5,920,759.59 | 抵押、冻结 |
| 投资性房地产 | 190,530,523.49 | 抵押、冻结 |
| 长期股权投资 | 1,642,671,661.65 | 质押、冻结 |
| 长期待摊费用 | 2,709,676.68 | 抵押、冻结 |
| 资产总额（美国） | 6,507,601,841.96 | 抵押、冻结 |
| 合计 | 8,688,945,062.65 |
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(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 序号 | 公司名称 | 经营范围 | 注册资本（万元） | 持股比例（%） | 期末总资产（元） | 期末净资产（元） | 净利润（元） |
| 1 | 美都经贸浙江有限公司 | 材料等销售 | 5,000.00 | 90 | 852,252,552.70 | 83,525,111.19 | -2,778,884.60 |
| 2 | 美都能源德清置业有限公司 | 房地产投资开发 | 10,000.00 | 100 | 830,937,124.78 | 168,577,979.80 | -6,579,317.32 |
| 3 | 德清美都小额贷款股份有限公司 | 小额贷款 | 30,000.00 | 60 | 409,740,318.97 | 403,834,853.19 | 1,706,346.25 |
| 4 | 浙江美都典当有限责任公司 | 典当 | 53,000.00 | 99.89 | 705,343,626.78 | 653,905,972.55 | 2,780,365.63 |
| 5 | MD American Inc（合并） | 能源 | 0.01 | 100 | 6,507,601,841.96 | -1,956,004,453.93 | -1,330,528,953.55 |
| 6 | 美都金控（杭州）有限公司 | 投资管理等 | 30,000.00 | 100 | 902,138,735.23 | -480,746,354.06 | -90,956,871.04 |
| 7 | 德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙） | 新能源投资管理 | 10,000.00 | 51 | 358,410,997.93 | 308,410,815.16 | -613,684.51 |
| 8 | 浙江美都海创锂电科技有限公司 | 锂电池原料生产 | 2,800.00 | 60 | 698,791,032.64 | 306,710,827.49 | -1,831,507.23 |
| 9 | 浙江美都置业有限公司 | 房地产开发 | 20,000.00 | 49 | 244,979,245.41 | 239,652,002.30 | 4,691,698.37 |
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1．公司正处战略转型期，转型的过程中，若相关行业的政策法规、市场环境、竞争格局等发生变化，可能会对公司转型战略的顺利实施产生不利影响。
2．公司的油气资产位于美国，一方面存在汇率波动风险，境外相关政策、法规等与国内不同；另一方面，国际油价波动对公司经营稳定性带来不利影响。
3、若美国子公司无法与贷款人就《贷款合同》及修正案和《质押协议》达成和解方案，贷款人可能将按照质押协议的约定采取进一步措施（包括起诉、拍卖等），若公司无法有效应对，则美国子公司可能面临被拍卖或破产清算的风险。
4、山东瑞福股权回购款收回进度、德朗能股权回购、杭州耀顶投资款收回、海创锂电资产转让款的偿付及为控股股东违规担保等事宜仍存在较大不确定性。
5、公司正积极通过法律等有效途径应对目前涉及的多项诉讼及纠纷，公司将积极妥善斡旋、解决各项诉讼及纠纷，最大程度上避免、降低可能造成的支付损失及可能存在的质押物被处置的负面影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2019年年度股东大会 | 2020年6月23日 | http://www.sse.com.cn | 2020年6月24日 |
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二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 美都集团及闻掌华 | 2007年12月26日，公司向原控股股东美都集团发行股份购买资产，美都集团及其关联方对《避免同业竞争函》进行了修订，并承诺主要内容如下：“1、本公司现有房地产项目完成后，在中国境内将不再新增房地产项目的开发及销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；2、从事房地产业务的本公司控股子公司等关联方（除贵公司外从事房地产业务的企业）同时出具避免同业竞争函。避免同业竞争函中应至少包括以下内容：“本公司现有房地产项目完成后，在中国境内将不再新增房地产项目的开发及销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务。如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿”；3、本公司实际控制人闻掌华先生在本次定向发行股份后，不以参股、控股、合作、联营、 | 该承诺长期有效 | 否 | 是 |
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| 租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；4、如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿。本公司实际控制人闻掌华先生对上述内容亦予以确认。” | |||||||
| 解决同业竞争 | 美都集团及闻掌华 | 2009年1月6日，中国证监会核准公司向特定对象非公开发行股票申请，2009年6月17日股份发行结束。公司实际控制人、控股股东及其控制的企业持续履行避免同业竞争的相关承诺，闻掌华先生出具避免同业竞争的相关承诺，承诺内容如下：“自本承诺出具日起，闻掌华先生在中国境内及境外不再以参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务。如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿。”2、美都集团及其控股子公司等关联方（除美都能源外从事房地产的企业）出具避免同业竞争承诺的主要内容：“自本承诺出具日起，本公司（指美都集团）及控股子公司（除美都能源外从事房地产的企业）在中国境内及境外不再新增房地产项目的开发及销售业务，包括但不限于参股、控股、合作、联营、租赁、承包、合伙等方式，直接或间接增加房地产项目的开发及销售业务；如违反上述承诺，则应对贵公司因此遭受的损失做出全面、及时和足额的赔偿。” | 该承诺长期有效 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 美都集团及闻掌华 | “承诺人及其直接或间接控制的企业（以下统称“所属企业”）获得的商业机会与美都能源及其控股子公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人承诺将上述商业机会及时通知美都能源，在通知中所指定的合理期间内，如美都能源及其控股子公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则承诺人及其所属企业将无条件放弃该商业机会，以确保美都能源及其全体股东利益和控股子公司不受损害；如果美都能源及其控股子公司不予答复或者给予否定的答复，则视为放弃该商业机会。如违反上述承诺以任何方式直接或间接从事任何与美都能源构成实质性竞争的相同、相似的业务活动，而给美都能源造 | 该承诺长期有效 | 否 | 是 |
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成损失，由承诺人承担赔偿责任。如违反上述承诺以任何方式直接或间接从事任何与美都能源构成实质性竞争的相同、相似的业务活动，而给美都能源造成损失，由承诺人承担赔偿责任。”
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
五、 破产重整相关事项
□适用√不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
详情请查阅公司同日发布的《美都能源股份有限公司涉及诉讼及资产冻结情况的公告》（2020-108号）。
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用□不适用
美都能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 7 月 7 日收到浙江证监局下发的《关于对美都能源股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》【（2020）55 号】，具体内容如下：
美都能源股份有限公司、闻掌华、翁永堂、陈保印、沈旭涛：
经查，我局发现你们存在以下问题：
2018 年 11 月 14 日，美都能源股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司美都美国能源有限公司（以下简称“美都美国”）将其全部股权及资产为自身贷款融资担保，其中资产的账面价值为 786,321.52 万元，占公司最近一期经审计后总资产的比率为 45.32%，但公司未对该事项履行临时公告义务，仅在 2018年年报中予以披露，存在以定期报告替代临时报告义务的违规行为。2020 年 3月 31 日，美都美国未能偿还 3000 万美元的借款。2020 年 4 月 2 日，贷款人向美都美国主要董事成员（闻掌华等人）发出违约通知，告知其已违约，并将根据《质押协议》约定，采取一定的补救措施。但公司迟至 2020 年 4 月 15 日才对上述贷款逾期造成的风险事项予以披露。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第六条、第三十条、第三十三条的相关规定，董事长闻掌华、时任总经理翁永堂及陈保印、时任董事会秘书沈旭涛违反了《上市公
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司信息披露管理办法》第三条的规定，对上述违规行为负有主要责任。按照《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条的有关规定，我局决定对你们采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
公司2020年度涉及的2方共3家企业存在业绩约定，分别为海创锂电、鑫合汇及七鑫科技。
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公司于2020年4月，启动对海创锂电业绩对赌方的司法程序，2020年8月31日，浙江省绍兴市上虞区人民法院主持调解，出具【2020】浙0604民初5410号民事调解书：原《增资协议书》业绩承诺条款解除，公司放弃追究原对赌方的业绩承诺责任。
鑫合汇及七鑫科技由于相关业绩对赌方被提起公诉，公司无法获取鑫合汇及七鑫科技的相关数据，无法计算其完整的财务内容。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
第21页
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 10000 | 2018-4-16 | 2018-7-16 | 保证 | 否 | 是 | 10000 | 否 | ||||
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 3500 | 2018-5-8 | 2018-7-7 | 保证 | 否 | 是 | 3500 | 否 | ||||
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 4130 | 反担保 | 否 | 是 | 4130 | 否 | ||||||
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 15000 | 2018-12-24 | 2019-12-23 | 反担保 | 否 | 是 | 15000 | 否 | ||||
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 9100 | 2018-6-7 | 2020-6-6 | 保证 | 否 | 是 | 9100 | 否 | ||||
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 3550 | 2018-8-27 | 2020-8-27 | 保证 | 否 | 否 | 否 | |||||
| 美都能源 | 山东瑞福锂业 | 12865 | 保证 | 否 | 是 | 12865 | 否 | ||||||
| 美都能源 | 上海德朗能 | 1530 | 2019-3-2 | 2019-9-1 | 保证 | 否 | 是 | 1530 | 否 | ||||
第22页
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | |
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 59675 | |
| 公司对子公司的担保情况 | ||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 7488 | |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 7488 | |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | ||
| 担保总额（A+B） | 67163 | |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 9.27 | |
| 其中： | ||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 67163 | |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | ||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 67163 | |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | ||
| 担保情况说明 | [注1]2016年11月，因控股股东闻掌华参与上市公司定增，便由其旗下公司美都集团股份有限公司向北京中泰创盈企业管理有限公司提出借款需求（金额10亿），为完成本笔借款，控股股东在未经上市公司任何批准程序的情形下，安排上市公司及子公司北京美都国际能源投资管理有限公司签署了担保协议，承担无限连带保证责任，担保本金10亿。（详见公告：2020-053号） 截止本报告披露日，北京市第一中级人民法院裁决：北京中泰创盈企业管理有限公司与公司保证合同纠纷一案，按原告北京中泰创盈企业管理有限公司撤回起诉处理，与该案件相关被冻结银行账户均已解冻。（详见公告：2020-108号） [注2]2016年10月21日，因控股股东闻掌华先生参与上市公司定增，便向芜湖渝天投资中心（有限合伙）（简称“债权人”）提出借款需求（金额31亿），为完成本笔借款，控股股东在未经上市公司任何批准程序的情形下，安排了上市公司签署了承诺函，其主要内容为：上市公司美都能源股份有限公司为上述借款承担无限连带保证责任，担保本金31亿。（详见公告：2020-068号） 截止本报告披露日，债权人已向北京第四中级法院起诉，案件处于一审审理阶段。（详见公告：2020-108号） | |
第23页
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第24页
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 123,348 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
第25页
| 闻掌华 | 1,072,406,019 | 29.98 | 0 | 质押 | 1,072,406,019 | 境内自然人 | |||
| 杭州五湖投资合伙企业(有限合伙) | 253,269,314 | 7.08 | 0 | 质押 | 253,269,300 | 境内非国有法人 | |||
| 德清百盛股权投资合伙企业（有限合伙） | 178,324,910 | 4.99 | 0 | 质押 | 178,324,910 | 境内非国有法人 | |||
| 杭州志恒投资合伙企业(有限合伙) | 165,506,860 | 4.63 | 0 | 质押 | 163,463,178 | 境内非国有法人 | |||
| 德清涌金股权投资合伙企业（有限合伙） | 90,162,455 | 2.52 | 0 | 质押 | 90,162,455 | 境内非国有法人 | |||
| 嘉实资本－工商银行－中航信托－中航信托·天顺1685号单一资金信托 | -35,700,000 | 62,807,661 | 1.76 | 0 | 未知 | 其他 | |||
| 中国证券金融股份有限公司 | 61,785,128 | 1.73 | 0 | 未知 | 国有法人 | ||||
| 北京首都开发控股（集团）有限公司 | 58,365,535 | 1.63 | 0 | 未知 | 国有法人 | ||||
| 深圳阜财股权投资合伙企业（有限合伙） | 51,992,469 | 1.45 | 0 | 质押 | 51,992,469 | 境内非国有法人 | |||
| 俞建文 | 22,000,000 | 0.62 | 0 | 质押 | 22,000,000 | 境内自然人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 闻掌华 | 1,072,406,019 | 人民币普通股 | 1,072,406,019 | ||||||
| 杭州五湖投资合伙企业(有限合伙) | 253,269,314 | 人民币普通股 | 253,269,314 | ||||||
| 德清百盛股权投资合伙企业（有限合伙） | 178,324,910 | 人民币普通股 | 178,324,910 | ||||||
| 杭州志恒投资合伙企业(有限合伙) | 165,506,860 | 人民币普通股 | 165,506,860 | ||||||
第26页
| 德清涌金股权投资合伙企业（有限合伙） | 90,162,455 | 人民币普通股 | 90,162,455 |
| 嘉实资本－工商银行－中航信托－中航信托·天顺1685号单一资金信托 | 62,807,661 | 人民币普通股 | 62,807,661 |
| 中国证券金融股份有限公司 | 61,785,128 | 人民币普通股 | 61,785,128 |
| 北京首都开发控股（集团）有限公司 | 58,365,535 | 人民币普通股 | 58,365,535 |
| 深圳阜财股权投资合伙企业（有限合伙） | 51,992,469 | 人民币普通股 | 51,992,469 |
| 俞建文 | 22,000,000 | 人民币普通股 | 22,000,000 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 闻掌华先生为公司第一大股东及实际控制人，同时闻掌华先生亦为杭州五湖及杭州志恒实际控制人，股权分别占比70%和90%，故上述两家企业与闻掌华为一致行动人，与公司构成关联关系。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | ||
第27页
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 闻掌华 | 董事长 | 选举 |
| 徐国强 | 董事 | 选举 |
| 沈水法 | 董事、副总裁 | 选举 |
| 姚爱荣 | 董事 | 选举 |
| 宓伟民 | 董事 | 选举 |
| 沈旭涛 | 董事 | 选举 |
| 吴勇军 | 独立董事 | 选举 |
| 林海 | 独立董事 | 选举 |
| 陈新胜 | 独立董事 | 选举 |
| 傅军 | 监事 | 选举 |
| 张向锋 | 监事 | 选举 |
| 杨旭东 | 监事 | 选举 |
| 庞长英 | 副总裁 | 聘任 |
| 张莉 | 财务总监 | 聘任 |
| 王法彬 | 董事会秘书 | 聘任 |
| 陈保印 | 董事、总裁 | 离任 |
| 马志光 | 董事 | 离任 |
| 申健 | 董事 | 离任 |
| 陆锡明 | 董事、副总裁 | 离任 |
| 何锦成 | 独立董事 | 离任 |
第28页
第十节财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 美都能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 220,841,820.48 | 339,081,131.88 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 98,250,808.93 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 28,436,929.66 | 221,667,881.52 |
| 应收账款 | 199,116,256.15 | 238,290,300.31 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,147,982,766.46 | 1,370,262,650.40 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,340,658,306.75 | 1,182,400,824.81 |
| 其中：应收利息 | 74,305,971.56 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 866,606,151.29 | 810,310,334.70 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 2,597,617.08 | 2,559,714.14 |
| 其他流动资产 | 119,833,209.29 | 113,429,018.29 |
| 流动资产合计 | 4,024,323,866.09 | 4,278,001,856.05 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | 787,761,744.85 | 850,228,107.86 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 458,169,378.14 | 493,446,722.66 |
| 其他权益工具投资 | 102,832,619.90 | 102,853,947.49 |
第29页
| 其他非流动金融资产 | 61,677,887.26 | 23,327,832.68 |
| 投资性房地产 | 188,560,999.85 | 179,678,668.41 |
| 固定资产 | 276,871,779.13 | 297,921,354.14 |
| 在建工程 | 16,279,025.88 | 21,321,234.10 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | 5,909,695,873.62 | 7,335,450,085.40 |
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 141,004,961.03 | 142,923,574.35 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 370,926.19 | 370,926.19 |
| 长期待摊费用 | 10,436,647.92 | 12,160,128.77 |
| 递延所得税资产 | 374,752,621.22 | 348,253,810.81 |
| 其他非流动资产 | 65,380,705.35 | 71,906,573.56 |
| 非流动资产合计 | 8,393,795,170.34 | 9,879,842,966.42 |
| 资产总计 | 12,418,119,036.43 | 14,157,844,822.47 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 871,105,780.49 | 1,113,140,520.11 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 14,999,325.31 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 59,384,666.64 | 214,250,010.17 |
| 应付账款 | 413,883,709.77 | 504,208,841.77 |
| 预收款项 | 1,189,175,671.53 | 1,154,197,860.26 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 12,749,634.06 | 20,657,085.16 |
| 应交税费 | 311,148,105.28 | 398,927,888.20 |
| 其他应付款 | 688,087,766.04 | 556,456,739.38 |
| 其中：应付利息 | 10,923,774.44 | 7,641,738.38 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 890,567,812.11 | 236,778,267.08 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 4,436,103,145.92 | 4,213,616,537.44 |
| 非流动负债： |
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| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | 74,880,000.00 | 654,890,775.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | 2,387,057.24 | |||
| 预计负债 | 331,637,800.78 | 23,884,814.49 | ||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | 41,814,514.69 | 11,584,917.40 | ||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 448,332,315.47 | 692,747,564.13 | ||
| 负债合计 | 4,884,435,461.39 | 4,906,364,101.57 | ||
| 所有者权益 | ||||
| 实收资本（或股本） | 3,576,488,773.00 | 3,576,488,773.00 | ||
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 6,403,822,519.79 | 6,403,822,519.79 | ||
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | 107,599,076.24 | 41,174,255.31 | ||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 218,126,219.90 | 218,126,219.90 | ||
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | -3,058,788,941.37 | -1,279,411,676.82 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,247,247,647.56 | 8,960,200,091.18 | ||
| 少数股东权益 | 286,435,927.48 | 291,280,629.72 | ||
| 所有者权益合计 | 7,533,683,575.04 | 9,251,480,720.90 | ||
| 负债和所有者权益总计 | 12,418,119,036.43 | 14,157,844,822.47 | ||
| 法定代表人：闻掌华 主管会计工作负责人：闻掌华 会计机构负责人：张莉 | ||||
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 470,316.87 | 568,687.17 |
第31页
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 10,488,979,840.95 | 10,371,126,159.12 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 6,122,919.76 | 6,122,919.76 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,982,827.55 | 2,760,752.68 |
| 流动资产合计 | 10,498,555,905.13 | 10,380,578,518.73 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,891,505,464.27 | 1,905,822,862.37 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 136,947,575.67 | 142,126,137.06 |
| 在建工程 | 805,284.55 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 6,004,422.92 | 6,100,079.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,550.23 | |
| 递延所得税资产 | 100,835,712.80 | 78,770,710.05 |
| 其他非流动资产 | 6,687,523.00 | 6,687,523.00 |
| 非流动资产合计 | 2,141,980,698.66 | 2,140,314,146.92 |
| 资产总计 | 12,640,536,603.79 | 12,520,892,665.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 566,090,000.00 | 621,590,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
第32页
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 4,128,448.80 | 970,870.94 |
| 预收款项 | 628,879.08 | 458,141.44 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,969,269.41 | 5,201,807.62 |
| 应交税费 | 160,589,269.97 | 243,589,790.86 |
| 其他应付款 | 1,598,154,236.81 | 1,398,178,987.78 |
| 其中：应付利息 | 11,106,741.78 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,332,560,104.07 | 2,269,989,598.64 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 306,014,399.15 | |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 306,014,399.15 | |
| 负债合计 | 2,638,574,503.22 | 2,269,989,598.64 |
| 所有者权益： | ||
| 实收资本（或股本） | 3,576,488,773.00 | 3,576,488,773.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,503,105,659.64 | 6,503,105,659.64 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 210,675,135.96 | 210,675,135.96 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -288,307,468.03 | -39,366,501.59 |
| 所有者权益合计 | 10,001,962,100.57 | 10,250,903,067.01 |
第33页
| 负债和所有者权益总计 | 12,640,536,603.79 | 12,520,892,665.65 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 1,045,843,397.83 | 1,938,176,152.54 |
| 其中：营业收入 | 1,045,843,397.83 | 1,938,176,152.54 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,152,230,486.35 | 2,107,180,419.83 |
| 其中：营业成本 | 1,005,196,856.55 | 1,732,295,946.68 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,508,568.72 | 22,781,362.34 |
| 销售费用 | 7,820,435.79 | 20,481,185.06 |
| 管理费用 | 82,377,550.69 | 133,702,148.34 |
| 研发费用 | 10,704,662.73 | 41,238,361.81 |
| 财务费用 | 29,622,411.87 | 156,681,415.60 |
| 其中：利息费用 | 87,840,148.98 | 153,964,379.54 |
| 利息收入 | 31,695,178.02 | 17,952,838.21 |
| 加：其他收益 | 10,590.28 | 164,853.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 64,743,457.22 | 57,943,660.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 150,658,379.22 | -115,195,043.74 |
第34页
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -219,854,352.21 | 3,383,036.19 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,445,650,946.73 | -8,594,282.86 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -600,107.02 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,556,479,960.74 | -231,902,150.84 |
| 加：营业外收入 | 6,438,099.05 | 4,159,990.50 |
| 减：营业外支出 | 306,048,487.10 | 538,407.03 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,856,090,348.79 | -228,280,567.37 |
| 减：所得税费用 | -71,811,855.44 | -31,148,696.86 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,784,278,493.35 | -197,131,870.51 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | ||
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,784,278,493.35 | -197,131,870.51 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.少数股东损益 | -4,901,228.80 | -31,996,913.14 |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | -1,779,377,264.55 | -165,134,957.37 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 66,481,347.49 | -9,781,910.96 |
| (一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 66,424,820.93 | -9,786,445.71 |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -21,327.57 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | ||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -21,327.57 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| （5）其他 | ||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 66,446,148.50 | -9,786,445.71 |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | ||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
第35页
| （4）其他债权投资信用减值准备 | ||
| （5）现金流量套期储备 | ||
| （6）外币财务报表折算差额 | 66,446,148.50 | 7,348,615.92 |
| （7）其他 | -17,135,061.63 | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 56,526.56 | 4,534.75 |
| 七、综合收益总额 | -1,717,797,145.86 | -206,913,781.47 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -1,712,952,443.62 | -174,921,403.08 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -4,844,702.24 | -31,992,378.39 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.4975 | -0.0462 |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.4975 | -0.0462 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业收入 | 4,857,142.85 | 73,136,892.92 |
| 减：营业成本 | 68,008,934.35 | |
| 税金及附加 | 699,356.30 | 851,629.60 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 18,821,702.62 | 26,224,715.29 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -65,506,161.64 | 32,346,432.68 |
| 其中：利息费用 | 22,494,873.48 | 36,337,195.48 |
| 利息收入 | 1,021.74 | -2,909,064.40 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -10,398,452.80 | 75,922,021.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） |
第36页
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -60,117,203.66 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -88,268,173.07 | -991.50 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -47,824,380.30 | -38,490,992.52 |
| 加：营业外收入 | 0.30 | 0.56 |
| 减：营业外支出 | 306,014,399.15 | 0.15 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -353,838,779.15 | -38,490,992.11 |
| 减：所得税费用 | -104,897,812.71 | -13,571,389.22 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -248,940,966.44 | -24,919,602.89 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -248,940,966.44 | -24,919,602.89 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -188,334,269.23 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -188,334,269.23 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
第37页
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | -188,334,269.23 | |
| 六、综合收益总额 | -248,940,966.44 | -213,253,872.12 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益(元/股) | ||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,271,219,053.22 | 1,676,419,369.92 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 7,295,639.63 | 92,983,096.62 |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 13,110.17 | 880,534.05 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 86,492,402.12 | 617,341,710.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,365,020,205.14 | 2,387,624,710.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 958,201,030.83 | 1,676,139,932.85 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | -47,279,000.00 | -313,578,187.09 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 61,356,476.38 | 112,186,962.74 |
| 支付的各项税费 | 36,561,508.74 | 71,477,630.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 406,118,546.82 | 1,054,698,178.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,414,958,562.77 | 2,600,924,517.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,938,357.63 | -213,299,806.13 |
第38页
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 10,200,000.00 | 693,585,428.83 |
| 取得投资收益收到的现金 | 101,806,611.51 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 12,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 73,101,856.44 | 121,708,102.21 |
| 投资活动现金流入小计 | 83,301,856.44 | 929,100,142.55 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 39,682,038.83 | 377,258,934.99 |
| 投资支付的现金 | 14,936,839.75 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 39,682,038.83 | 392,195,774.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 43,619,817.61 | 536,904,367.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 50,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 8,179,665.42 | 552,610,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 210,000,000.00 | 590,413,232.04 |
| 筹资活动现金流入小计 | 218,179,665.42 | 1,143,073,232.04 |
| 偿还债务支付的现金 | 43,716,656.25 | 835,284,325.33 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 60,871,641.19 | 99,836,854.34 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 220,929,466.30 | 673,324,150.89 |
| 筹资活动现金流出小计 | 325,517,763.74 | 1,608,445,330.56 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -107,338,098.32 | -465,372,098.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,595,798.50 | 323,409.78 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -112,060,839.84 | -141,444,127.06 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 270,403,128.83 | 672,154,665.89 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 158,342,288.99 | 530,710,538.83 |
第39页
2020年1—6月编制单位: 美都能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 160,701.39 | 76,187,545.88 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 173,436,188.17 | 2,139,310,029.19 |
| 经营活动现金流入小计 | 173,596,889.56 | 2,215,497,575.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 128,313,299.37 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,294,768.28 | 9,675,383.90 |
| 支付的各项税费 | 1,403,631.62 | 2,957,334.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 128,530,667.94 | 1,952,383,262.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 138,229,067.84 | 2,093,329,280.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,367,821.72 | 122,168,294.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 488,044,228.83 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 88,418,582.20 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 576,462,811.03 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 400,509.84 | 2,234,727.18 |
| 投资支付的现金 | 36,839.75 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 400,509.84 | 2,271,566.93 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -400,509.84 | 574,191,244.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 226,540,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 210,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 210,000,000.00 | 346,540,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 18,500,000.00 | 761,207,335.17 |
第40页
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,799,195.27 | 30,156,212.65 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 218,930,500.00 | 124,036,833.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 245,229,695.27 | 915,400,380.82 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -35,229,695.27 | -568,860,380.82 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -262,383.39 | 127,499,158.20 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 535,562.47 | 3,098,058.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 273,179.08 | 130,597,217.12 |
第41页
合并股东权益变动表2020年1-6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,403,822,519.79 | 41,174,255.31 | 218,126,219.90 | -1,279,411,676.82 | 291,280,629.72 | 9,251,480,720.90 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,576,488,773.00 | 6,403,822,519.79 | 41,174,255.31 | 218,126,219.90 | -1,279,411,676.82 | 291,280,629.72 | 9,251,480,720.90 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,424,820.93 | -1,779,377,264.55 | -4,844,702.24 | -1,717,797,145.86 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 66,424,820.93 | -1,779,377,264.55 | -4,844,702.24 | -1,717,797,145.86 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
第42页
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,403,822,519.79 | 107,599,076.24 | 218,126,219.90 | -3,058,788,941.37 | 286,435,927.48 | 7,533,683,575.04 |
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 | 其他综合收益 | 专项 | 盈余公积 | 一般 | 未分配利润 | |||
第43页
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 存股 | 储备 | 风险 准备 | ||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,424,699,472.41 | -21,075,029.39 | 218,126,219.90 | -470,902,808.77 | 507,289,479.52 | 10,234,626,106.67 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,576,488,773.00 | 6,424,699,472.41 | -21,075,029.39 | 218,126,219.90 | -470,902,808.77 | 507,289,479.52 | 10,234,626,106.67 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -17,561,942.18 | -9,786,445.71 | -165,134,957.37 | 169,942,872.84 | -22,540,472.42 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -9,786,445.71 | -165,134,957.37 | -31,992,378.39 | -206,913,781.47 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 201,935,251.23 | 201,935,251.23 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | 201,935,251.23 | 201,935,251.23 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 |
第44页
| 4.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | -17,561,942.18 | -17,561,942.18 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,407,137,530.23 | -30,861,475.10 | 218,126,219.90 | -636,037,766.14 | 677,232,352.36 | 10,212,085,634.25 |
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,503,105,659.64 | 210,675,135.96 | -39,366,501.59 | 10,250,903,067.01 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
第45页
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,576,488,773.00 | 6,503,105,659.64 | 210,675,135.96 | -39,366,501.59 | 10,250,903,067.01 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -248,940,966.44 | -248,940,966.44 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -248,940,966.44 | -248,940,966.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 |
第46页
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,503,105,659.64 | 210,675,135.96 | -288,307,468.03 | 10,001,962,100.57 |
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,520,667,601.82 | 210,675,135.96 | 742,239,014.26 | 11,050,070,525.04 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 3,576,488,773.00 | 6,520,667,601.82 | 210,675,135.96 | 742,239,014.26 | 11,050,070,525.04 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -17,561,942.18 | -188,334,269.23 | -24,919,602.89 | -230,815,814.30 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -188,334,269.23 | -24,919,602.89 | -213,253,872.12 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
第47页
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -17,561,942.18 | -17,561,942.18 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 3,576,488,773.00 | 6,503,105,659.64 | -188,334,269.23 | 210,675,135.96 | 717,319,411.37 | 10,819,254,710.74 |
第48页
三、 公司基本情况
1. 公司概况
（一） 公司注册地、组织形式和总部地址
美都能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名美都控股股份有限公司，前身为海南宝华实业股份有限公司，系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1993)16号文批准，由海南宝华房地产综合开发经营公司、北京首开商业地产有限公司(原京华房产有限公司)和北京市房屋建筑设计院共同发起，在对原海南宝华房地产综合开发经营公司进行规范化股份制改组的基础上，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1993年4月29日在海南省工商行政管理局登记注册，设立时注册资本为人民币7,000万元。1999年3月23日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]30号文批准，向社会公众发行人民币普通股1,334万股并于1999年4月8日在上海证券交易所挂牌上市。2014年10月29日，美都控股股份有限公司更名为美都能源股份有限公司。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2020年06月30日，本公司累计发行股本总数3,576,488,773.00股，注册资本为3,576,488,773.00元。
2020年6月17日，上海证券交易所对公司作出了《关于美都能源股份有限公司股票终止上市的决定》（上海证券交易所自律监管决定书【2020】166号），上海证券交易所于2020年8月14日对我司股票予以摘牌。公司预计2020年10月26日开始在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，股票代码:400088。
公司营业执照的统一社会信用代码为：913300002012585508
公司住所：浙江省德清县武康镇德清大道299号2601室、2602室
公司法定代表人：闻掌华
（二）经营范围
经营范围为：石油、天然气勘探开发和石油化工项目的技术开发、咨询、服务；新能源产品技术研发；旅游业开发；海洋资源开发；现代农业开发；房地产开发经营；仓储业(不含危化品)；建材、电子产品、现代办公用品、化工产品及原材料(不含危险品及易制毒化学品)、农副土特产品、纺织品、百货、五金工具、贵金属、金属材料、橡胶制品、塑料制品、矿产品、燃料油(不含成品油)的批发、零售、代购代销；实业投资，基础建设投资，财务管理咨询，投资管理；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）营业期限有限的特殊企业信息
本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。
第49页
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年9月23日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的二级子公司主体共22户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 杭州美都物业管理有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 97.00 | 97.00 |
| 灌云美都置业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 淳安美都物业管理有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 99.17 | 99.17 |
| 宣城美都置业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 海南宝华海景大酒店管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 美都经贸浙江有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 90.00 | 90.00 |
| 美都能源德清置业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 湖州凤凰东园建设有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 99.00 | 99.00 |
| 浙江美都投资开发有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 99.00 | 99.00 |
| 浙江恒升投资开发有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 浙江美都典当有限责任公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 德清美都安置房建设有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 德清美都建设有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 长兴美都置业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 德清美都建设开发有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 杭州美诚置业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 北京美都国际能源投资管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 德清美都小额贷款股份有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 美都金控（杭州）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 浙江美都墨烯科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 美都新能动力贸易（杭州）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| Meidu America Inc | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
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制权的经营实体
4． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
四、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、 重要会计政策、会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、油气资产的折耗、收入的确认时点等。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 营业周期
本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：
1.生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定。
2.贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确定。
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3.房地产开发业务由于项目建设期及基建质保期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为12个月。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
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决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
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被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
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原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
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产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
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资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
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2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
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间差额的现值。2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
本公司根据票据性质对就应收银行承兑汇票和应收商业承兑汇票分别预计其预期信用损失。由于银行承兑汇票违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收银行承兑汇票视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率极低的情况下，对单项评估未发生信用减值的应收银行承兑汇票一般不计提坏账准备。本公司对单项评估未发生信用减值的应收商业承兑汇票自应收款项发生之日起，按照账龄连续计算的原则参照应收账款账龄组合的预期损准备率计提坏账准备。
(十三) 应收款项
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 合营联营企业组合 | 经单项测试后无减值的应收联营企业组合 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 应收房产按揭款组合 | 因房地产销售形成、由银行按揭且账龄在一年以内的应收账款 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围关联方组合 | 应收本公司合并报表范围内关联方款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 低风险组合 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：应收联营企业款、履约保证金、应收代位追偿款等。 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 风险特征 | 计提比例(%) |
| 正常 | 1.50 |
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| 关注 | 3.00 |
| 次级 | 30.00 |
| 可疑 | 60.00 |
| 损失 | 100.00 |
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计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4． 存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
(十七) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
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后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
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置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
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意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司投资性房地产按照成本模式计量。其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10--40 | 3-5 | 9.70-2.43 |
| 机器设备 | 10--20 | 3 | 9.70-4.85 |
| 运输工具 | 5--6 | 3-5 | 19.00-16.17 |
| 电子及其他设备 | 3--10 | 0-5 | 33.33-9.50 |
| 固定资产装修 | 5--10 | 0 | 20.00-10.00 |
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十一) 在建工程
1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十三) 油气资产
1.油气资产的确认条件和初始计量
油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施。为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。开发井及相关设施的成本予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。
钻井勘探支出，分别以下情况处理：
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（1）确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本；
（2）确定未发现探明经济可采储量的，将钻探该井的支出扣除净残值后计入当期损益；
（3）完井当时无法确定是否发现了探明经济可采储量的，暂时资本化，但暂时资本化时间不超过1年；
（4）完井1年后仍无法确定是否发现了探明经济可采储量的，将暂时资本化的支出全部计入当期损益。
2.油气资产的折耗计提方法
按照产量法对油气资产计提折耗，对矿区权益以探明经济可采储量为基础计提折耗，对井及相关设施以探明已开发经济可采储量为基础计提折耗。
3、油气资产的减值测试及减值准备计提方法：
（1）探明矿区权益、井及相关设施的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明探明矿区权益、井及相关设施可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）未探明矿区权益减值测试及减值准备计提方法
未探明矿区权益应当至少每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的，应当以单个矿区为基础进行减值测试，并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区取得成本较小且与其他相邻矿区具有相同或类似地质构造特征或储层条件的，可按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条件的相邻矿区所组成的矿区组进行减值测试未探明矿区权益公允价值低于账面价值的差额，应当确认为减值损失，计入当期损益。未探明矿区权益减值损失一经确认，不得转回。
(二十四) 无形资产与开发支出
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1． 无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。2． 使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。3． 使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4． 内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
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持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
(二十五) 长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等资产。
1.长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
但企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都应当进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年进行减值测试的政策。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2.长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可
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收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
(二十六) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十七) 维修基金和质量保证金的确认和计量
1.维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
2.质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额返还给施工单位。
(二十八) 职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
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对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十一) 应付债券
本公司将发行的金融工具划分为金融负债，初始计量按照实际收到金额确定。发行债券发生的手续费、佣金等交易费用计入应付债券的初始计量成本。
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应付债券存续期间，计提利息并对账面利息调整按照实际利率法采用摊余成本进行后续计量。除符合资本化条件的利息费用计入相关资产成本以外，其他计入当期损益。
(三十二) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十三) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
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经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）石油天然气
石油天然气产品在完成生产后，已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
（3）商品销售
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
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计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(三十四) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
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会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十六) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十七) 套期会计
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本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1． 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4） 套期有效性能够可靠地计量；
（5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
2． 公允价值套期会计处理
（1） 基本要求
1） 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
2） 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
（2） 被套期项目利得或损失的处理
1） 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
2） 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行
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摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。3） 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。4） 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
（3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
1） 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。2） 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。3） 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。4） 本公司撤销了对套期关系的指定。3． 现金流量套期会计处理
（1） 基本要求
1） 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2） 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
3） 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
（2） 套期工具利得或损失的后续处理
1） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
2） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债
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影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
3） 不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（3） 终止运用现金流量套期会计方法的条件
1） 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
2） 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
3） 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4） 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4． 境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1） 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（2） 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1． 对原油和天然气储量的估计
对于已探明的原油和天然气储量的估计取决于多种假设，需要根据情况作出调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化，包括产品价格、合同期限、技术进步或开发方案等。在按照产量法对油气资产计提折耗的情况下，已探明的原油和天然气储量的估计会对油气资产折耗费用产生重大影响。已探明的原油和天然气储量评估的变化，对当期利润表中与油气生产相关的成本影响重大，如果探明储量或探明已开发储量减少将会增加油气资产的折耗，从而减少当期利润。同时原油和天然气的探明储量也是测试油气资产减值准备的重要因素。
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2． 对油气资产弃置义务的估计油气资产弃置义务的金额根据预计的油气资产未来弃置支出的现值来确定。而对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求作出的估计，同时对油气资产预计的经济使用寿命和折现率的变化也会影响现值。上述这些估计如果发生变化将会影响本公司的财务状况。3． 终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十九) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
六、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、6%、5%、3% | |
| 生产税(美国) Production Tax | 油气销售净收入(销售额扣减与销售直接相关的费用后的净收入) | [注1] | |
| 从价税(美国) Ad Valorem tax | 在产油井的评估价值 | [注2] | |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | [注3] | |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% | |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%等 | |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
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| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 新加坡所得税 | 应纳税所得额 | 17% | |
| 德克萨斯州所得税 Texas Margin Tax | 应纳税所得额 | 0.59% | [注4] |
| 美国联邦所得税 US Federal Income Tax | 应纳税所得额 | 21% | [注4] |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 178,989.98 | 384,307.69 |
| 银行存款 | 149,323,372.40 | 263,756,047.14 |
| 其他货币资金 | 71,339,458.10 | 74,917,685.00 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未到期应收利息 | 23,092.05 | |
| 合计 | 220,841,820.48 | 339,081,131.88 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 109,323,577.65 | 110,832,425.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 按揭担保保证金 | 16,923,338.35 | 18,239,693.23 |
| 信用证保证金 | 45,379,055.35 | 50,382,093.07 |
| 冻结资金 | 197,137.79 | 33,124.70 |
| 合计 | 62,499,531.49 | 68,654,911.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 98,250,808.93 | |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 98,250,808.93 | |
| 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | ||
| 债务工具投资 | ||
| 混合工具 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 98,250,808.93 |
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注释3． 应收票据
1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 28,436,929.66 | 221,667,881.52 |
| 合计 | 28,436,929.66 | 221,667,881.52 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 17,676,313.94 |
| 合计 | 17,676,313.94 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 136,540,238.88 | 167,147,329.00 |
| 1－2年 | 57,781,048.01 | 48,579,216.01 |
| 2－3年 | 27,028,158.08 | 47,021,791.62 |
| 3－4年 | 10,190,003.80 | 10,190,003.80 |
| 4－5年 | 3,188,240.00 | 3,188,240.00 |
| 5年以上 | 12,561,027.10 | 12,631,027.10 |
| 小计 | 247,288,715.87 | 288,757,607.53 |
| 减：坏账准备 | 48,172,459.72 | 50,467,307.22 |
| 合计 | 199,116,256.15 | 238,290,300.31 |
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2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 50,156,857.89 | 20.28 | 30,165,104.39 | 62.62 | 19,991,753.50 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 197,131,857.98 | 79.72 | 18,007,355.33 | 37.38 | 179,124,502.65 |
| 其中：账龄分析法组合 | 187,880,025.98 | 75.98 | 18,007,355.33 | 37.38 | 169,872,670.65 |
| 应收房产按揭款组合 | 9,251,832.00 | 3.74 | 9,251,832.00 | ||
| 合计 | 247,288,715.87 | 100.00 | 48,172,459.72 | 10.70 | 199,116,256.15 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 33,346,998.89 | 11.55 | 30,165,104.39 | 90.46 | 3,181,894.50 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 255,410,608.64 | 88.45 | 20,302,202.83 | 7.95 | 235,108,405.81 |
| 其中：账龄分析法组合 | 232,396,975.10 | 80.48 | 20,302,202.83 | 8.74 | 212,094,772.27 |
| 应收房产按揭款组合 | 23,013,633.54 | 7.97 | 23,013,633.54 | ||
| 合计 | 288,757,607.53 | 100.00 | 50,467,307.22 | 17.48 | 238,290,300.31 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宣城市公积金中心 | 159,400.00 | 账期内不计提 | ||
| 余书亭 | 100,000.00 | 账期内不计提 | ||
| 江西赛特新能源科技有限公司 | 6,363,789.00 | 3,181,894.50 | 50 | 对方无力偿还 |
| 东莞市特瑞斯电池科技有限公司 | 1,159,605.28 | 1,159,605.28 | 100 | 对方无力偿还 |
| 东莞市池龙电子科技有限公司 | 1,231,504.00 | 1,231,504.00 | 100 | 对方无力偿还，已起诉，尚未还清 |
| 江苏超维新能源科技有限公司 | 513,683.00 | 513,683.00 | 100 | 对方无力偿还，已起诉，尚未还清 |
| 宁波金橙新能源有限公司 | 323,547.00 | 323,547.00 | 100 | 对方无力偿还，已起诉，尚未还清 |
| 余姚泽泰新材料有限公司 | 189,853.80 | 189,853.80 | 100 | 对方无力偿还，已起诉，尚未还清 |
| 江苏苏豪国际集团股份有限公 | 6,654,032.00 | 贸易账期内不计提 | ||
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| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 司 | ||||
| 南京华东电子进出口有限公司 | 4,575,187.00 | 贸易账期内不计提 | ||
| 陕西彩虹新材料有限公司 | 5,321,240.00 | 贸易账期内不计提 | ||
| 广东兆信石油化工有限公司 | 4,781,863.71 | 4,781,863.71 | 100 | 预计无法收回 |
| 海事服务私人有限公司 | 6,976,200.00 | 6,976,200.00 | 100 | 预计无法收回 |
| 浙江九真实业有限公司 | 11,806,953.10 | 11,806,953.10 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 50,156,857.89 | 30,165,104.39 | 60.14 | |
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4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄分析法组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 119,730,380.08 | 5,986,519.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 38,115,848.10 | 3,811,584.81 | 10.00 |
| 2－3年 | 22,877,680.00 | 4,575,536.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 3,213,803.80 | 1,285,521.52 | 40.00 |
| 4－5年 | 3,188,240.00 | 1,594,120.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 754,074.00 | 754,074.00 | 100.00 |
| 合计 | 187,880,025.98 | 18,007,355.33 | |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收房产按揭款组合 | 9,251,832.00 | ||
| 合计 | 9,251,832.00 | ||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 30,165,104.39 | 30,165,104.39 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 20,302,202.83 | -2,294,847.50 | 18,007,355.33 | |||
| 其中：账龄分析法组合 | 20,302,202.83 | -2,294,847.50 | 18,007,355.33 | |||
| 合计 | 50,467,307.22 | -2,294,847.50 | 48,172,459.72 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例 | 已计提坏账准备 |
| 客户1 | 74,982,517.18 | 37.66% | 3,749,125.86 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例 | 已计提坏账准备 |
| 客户2 | 53,785,692.80 | 27.01% | 7,666,337.28 |
| 客户3 | 7,234,623.43 | 3.63% | 361,731.17 |
| 客户4 | 7,007,835.50 | 3.52% | 700,783.55 |
| 客户5 | 6,654,032.00 | 3.34% | |
| 合计 | 149,664,700.91 | 75.16% | 12,477,977.86 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,123,150,032.27 | 97.84 | 1,344,843,979.70 | 98.14 |
| 1至2年 | 20,209,259.46 | 1.76 | 16,714,607.60 | 1.22 |
| 2至3年 | 686,447.76 | 0.06 | 5,417,389.40 | 0.40 |
| 3年以上 | 3,937,026.97 | 0.34 | 3,286,673.70 | 0.24 |
| 合计 | 1,147,982,766.46 | 100.00 | 1,370,262,650.40 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 安徽津诚建设有限公司 | 7,909,422.00 | 1-3年 | 尚未办理最终结算 |
| 韩洪生 | 2,398,107.45 | 1-3年 | 尚未办理最终结算 |
| 浙江高荣琪青建设有限公司 | 1,041,629.00 | 1-3年 | 尚未办理最终结算 |
| 浙江中骏建设有限公司 | 1,756,834.00 | 1-3年 | 尚未办理最终结算 |
| 合计 | 13,105,992.45 |
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3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 266,940,000.00 | 23.25 | 1年 | 尚未办理最终结算 |
| 供应商2 | 241,280,000.00 | 21.02 | 1年 | 尚未办理最终结算 |
| 供应商3 | 189,400,000.00 | 15.31 | 1年 | 尚未办理最终结算 |
| 供应商4 | 175,806,380.51 | 12.90 | 1年 | 尚未办理最终结算 |
| 供应商5 | 148,136,491.24 | 3.18 | 1年 | 尚未办理最终结算 |
| 合计 | 1,021,562,871.75 | 88.99 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 74,305,971.56 | 61,136,107.27 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,273,042,335.19 | 1,121,264,717.54 |
| 合计 | 1,347,348,306.75 | 1,182,400,824.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 44,283.17 | 43,643.84 |
| 发放贷款 | 74,261,688.39 | 61,092,463.43 |
| 合计 | 74,305,971.56 | 61,136,107.27 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 977,143,038.35 | 976,533,228.22 |
| 1－2年 | 831,137,659.05 | 468,362,820.67 |
| 2－3年 | 5,007,261.68 | 8,666,276.67 |
| 3－4年 | 21,039,169.89 | 21,238,870.10 |
| 4－5年 | 2,023,995.89 | 2,039,691.98 |
| 5年以上 | 15,820,923.33 | 9,429,165.94 |
| 小计 | 1,852,172,048.19 | 1,486,270,053.58 |
| 减：坏账准备 | 585,819,713.00 | 365,005,336.04 |
| 合计 | 1,266,352,335.19 | 1,121,264,717.54 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投标保证金、履约保证金等 | 4,975,635.12 | 9,915,610.39 |
| 联营、合营企业往来 | 66,124,143.90 | 60,739,763.34 |
| 代收代垫款 | 15,776,951.57 | 8,359,111.29 |
| 备用金 | 1,136,629.38 | 477,086.36 |
| 往来款及其他 | 1,764,158,688.22 | 1,406,778,482.20 |
| 合计 | 1,852,172,048.19 | 1,486,270,053.58 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 739,941,045.58 | 39.95 | 509,767,132.68 | 87.02 | 230,173,912.90 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,112,231,002.61 | 60.05 | 76,052,580.32 | 12.98 | 1,036,178,422.29 |
| 其中：账龄分析法 | 1,035,215,468.95 | 55.89 | 76,052,580.32 | 12.98 | 959,162,888.63 |
| 低风险组合 | 77,015,533.66 | 4.16 | 77,015,533.66 | ||
| 合计 | 1,852,172,048.19 | 100.00 | 585,819,713.00 | 100.00 | 1,266,352,335.19 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第102页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 633,762,300.44 | 42.64 | 315,477,774.80 | 49.78 | 318,284,525.64 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 852,507,753.14 | 57.36 | 49,527,561.24 | 5.81 | 802,980,191.90 |
| 其中：账龄分析法 | 759,282,470.54 | 51.09 | 49,527,561.24 | 6.52 | 709,754,909.30 |
| 低风险组合 | 93,225,282.60 | 6.27 | 93,225,282.60 | ||
| 合计 | 1,486,270,053.58 | 100.00 | 365,005,336.04 | 24.56 | 1,121,264,717.54 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 往来客户1 | 300,131,770.12 | 150,065,885.06 | 50.00 | 抵押物价值差额 |
| 往来客户2 | 300,000,000.00 | 219,891,972.16 | 73.30 | 依据股权转让协议约定计提 |
| 往来客户3 | 107,280,555.50 | 107,280,555.50 | 100.00 | 管理层判断 |
| 往来客户4 | 32,149,376.44 | 32,149,376.44 | 100.00 | 企业破产清算 |
| 往来客户5 | 379,343.52 | 379,343.52 | 100.00 | 企业注销清算中 |
| 合计 | 739,941,045.58 | 509,767,132.68 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 608,994,500.83 | 30,449,725.04 | 5 |
| 1－2年 | 416,882,186.83 | 41,688,218.68 | 10 |
| 2－3年 | 5,077,515.03 | 1,015,503.01 | 20 |
| 3－4年 | 583,557.89 | 233,423.16 | 40 |
| 4－5年 | 2,023,995.89 | 1,011,997.95 | 50 |
| 5年以上 | 1,653,712.48 | 1,653,712.48 | 100 |
| 合计 | 1,035,215,468.95 | 76,052,580.32 | |
第103页
（2）低风险组合
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 低风险组合 | 77,015,533.66 | ||
| 合计 | 77,015,533.66 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 往来客户1 | 股权回购款 | 300,131,770.12 | 1年内 | 16.20 | 150,065,885.06 |
| 往来客户2 | 预付股权收购款 | 300,000,000.00 | 1-2年 | 16.20 | 219,891,972.16 |
| 往来客户6 | 借款 | 240,400,000.00 | 2年以内 | 12.98 | 23,960,000.00 |
| 往来客户7 | 借款 | 213,333,000.00 | 2年以内 | 11.52 | 16,100,800.00 |
| 往来客户8 | 借款 | 205,940,000.00 | 1年以内 | 11.12 | 10,297,000.00 |
| 合计 | 1,259,804,770.12 | 68.02 | 420,315,657.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,966,190.85 | 5,966,190.85 | 13,501,100.61 | 13,501,100.61 | ||
| 在产品 | 9,301,849.68 | 9,301,849.68 | 7,295,656.93 | 7,295,656.93 | ||
第104页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 18,912,285.36 | 79,919.81 | 18,832,365.55 | 21,108,052.20 | 79,919.81 | 21,028,132.39 |
| 周转材料 | 19,203,273.79 | 19,203,273.79 | 4,616,906.23 | 4,616,906.23 | ||
| 开发成本 | 657,725,834.91 | 657,725,834.91 | 565,889,258.66 | 565,889,258.66 | ||
| 开发产品 | 182,333,950.21 | 26,757,313.70 | 155,576,636.51 | 215,200,564.57 | 25,640,852.26 | 189,559,712.31 |
| 其他存货 | 8,419,567.57 | 8,419,567.57 | ||||
| 合计 | 893,443,384.80 | 26,837,233.51 | 866,606,151.29 | 836,031,106.77 | 25,720,772.07 | 810,310,334.70 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | |||||||
| 在产品 | |||||||
| 库存商品 | 79,919.81 | 79,919.81 | |||||
| 开发产品 | 25,640,852.26 | 1,116,461.44 | 26,757,313.70 | ||||
| 合计 | 25,720,772.07 | 1,116,461.44 | 26,837,233.51 | ||||
第105页
3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 美都玉府西区 | 27,347,068.31 | 27,347,068.31 | ||||
| 合计 | 27,347,068.31 | 27,347,068.31 | ||||
| 项目名称 | 开工时间 | 预计 竣工时间 | 预计投资总额（万元） | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 开发产品 |
| 灌云美都新城三期 | 2009年10月 | 2013年3月 | 28,000.00 | |||
| 宣城美都新城 | 2013年9月 | 2016年6月 | 9,000.00 | 3,195,389.90 | 11,557,525.23 | |
| 宣城美都玉府西区 | 2015年1月 | 2019年7月 | 26,250.00 | 327,817,239.04 | 25,134,761.75 | |
| 德清美都御府二期 | 2017年10月 | 2020年12月 | 16,000.00 | 234,876,629.72 | 55,144,289.27 | |
| 美诚良景学府 | 2014年10月 | 2017年12月 | 70,000.00 | |||
| 合计 | 149,250.00 | 565,889,258.66 | 91,836,576.25 |
| 项目名称 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
| 灌云美都新城三期 | |||||
| 宣城美都新城 | 14,752,915.13 | ||||
| 宣城美都玉府西区 | 352,952,000.79 | 27,347,068.31 | |||
| 德清美都御府二期 | 290,020,918.99 | ||||
| 美诚良景学府 | |||||
| 合计 | 657,725,834.91 | 27,347,068.31 |
第106页
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 宝华酒店二期 | 2011年5月 | 5,831,436.80 | 0.04 | 5,831,436.76 | |||
| 丁香花园三期 | 2006年8月 | 291,483.00 | 291,483.00 | ||||
| 美都广场车位 | 2012年11月 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||
| 美都广场房屋C-1803 | 2012年11月 | 200,741.40 | 200,741.40 | ||||
| 蓝色港湾一期、二期 | 2005年以前 | ||||||
| 美都7#楼 | 2005年以前 | 1,888,268.12 | 1,888,268.12 | ||||
| 德清雷甸安置房项目 | 2015年8月 | 17,196,306.00 | 17,196,306.00 | ||||
| 长兴美都铭座 | 2018年5月 | 99,058,840.85 | 1,537,193.00 | 28,329,637.51 | 72,266,396.34 | ||
| 宣城美都新城五期-车位 | 2016年6月 | 43,997.77 | 43,997.77 | ||||
| 宣城美都新城山体车位 | 2016年6月 | 23,535,753.93 | 2,779,156.69 | 20,756,597.24 | |||
| 宣城玉府东区住宅 | 2017年12月 | 847,926.73 | 847,926.73 | ||||
| 宣城玉府东区储藏室 | 2017年12月 | 2,689,048.16 | 2,689,048.16 | ||||
| 宣城玉府东区地下车位 | 2017年12月 | 25,030,629.31 | 1,175,148.00 | 23,855,481.31 | |||
| 灌云美都新城一期 | 2010年1月 | 863,120.12 | 863,120.12 | ||||
| 灌云美都新城二期 | 2012年8月 | 587,636.23 | 70,899.45 | 516,736.78 | |||
| 灌云美都新城三期 | 2013年3月 | 3,240,559.26 | 71,394.48 | 3,169,164.82 | |||
| 灌云美都新城四期 | 2015年12月 | 1,245,068.86 | 29,644.50 | 1,215,424.36 | |||
| 恒升商业大厦2-3层 | 2005年1月 | 31,481,703.19 | 31,481,703.19 | ||||
| 良景学府-车位 | 2017年12月 | 68,044.84 | 68,044.84 | ||||
| 合计 | 215,200,564.57 | 1,537,193.00 | 34,403,807.36 | 182,333,950.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期待摊费用 | ||
| 一年内摊销的长期借款借款费用 | 2,597,617.08 | 2,559,714.14 |
| 合计 | 2,597,617.08 | 2,559,714.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 3,000,000.00 | 3,500,000.00 |
| 增值税留抵扣额 | 40,708,622.42 | 20,092,113.54 |
第107页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 67,130,579.61 | 89,836,904.75 |
| 其他 | 8,994,007.26 | |
| 合计 | 119,833,209.29 | 113,429,018.29 |
第108页
注释10． 发放贷款及垫款1． 明细情况
| 种类 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 占总额 比例(%) | 贷款损失准备 | 计提 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提贷款损失准备 | ||||
| 按组合计提贷款损失准备 | 906,805,854.08 | 100.00 | 119,044,109.23 | 13.13 |
| 单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备 | ||||
| 合计 | 906,805,854.08 | 100.00 | 119,044,109.23 | 13.13 |
| 种类 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 占总额 比例(%) | 贷款损失准备 | 计提 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提贷款损失准备 | ||||
| 按组合计提贷款损失准备 | 953,935,007.75 | 100.00 | 103,706,899.89 | 10.87 |
| 单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备 | ||||
| 合计 | 953,935,007.75 | 100.00 | 103,706,899.89 | 10.87 |
第109页
注释11． 长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 浙江美都置业有限公司 | 129,211,041.93 | 2,298,932.20 | |||
| 海南美都置业有限公司 | 23,214,125.08 | -982,667.86 | |||
| 山东瑞福锂业有限公司 | 15,633,662.44 | -15,633,662.44 | |||
| 杭州斯木进出口有限公司 | 17,548,605.36 | -637,578.01 | |||
| 浙江凌浩贸易有限公司 | 4,905,415.42 | -247.72 | |||
| 德清美都金源投资管理合伙企业（有限合伙） | 39,995,351.05 | ||||
| 杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司 | |||||
| 浙江图讯科技股份有限公司 | 36,399,523.82 | -2,842,423.47 | |||
| 杭州泽邦科技有限公司 | 8,183,245.36 | 7,747,626.67 | -435,618.69 | ||
| 上海德朗能动力电池有限公司 | 218,355,752.20 | -9,296,451.86 | |||
| 杭州士兰泉投资有限公司 | |||||
| 杭州图讯投资管理有限公司 | |||||
| 小计 | 493,446,722.66 | 7,747,626.67 | -27,529,717.85 | ||
| 合计 | 493,446,722.66 | 7,747,626.67 | -27,529,717.85 | ||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 浙江美都置业有限公司 | 131,509,974.13 | |||||
| 海南美都置业有限公司 | 22,231,457.22 | |||||
| 山东瑞福锂业有限公司 | 203,599,620.32 | |||||
| 杭州斯木进出口有限公司 | 16,911,027.35 | |||||
| 浙江凌浩贸易有限公司 | 4,905,167.70 | |||||
| 德清美都金源投资管理合伙企业（有限合伙） | 39,995,351.05 | |||||
| 杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司 | 663,690,631.52 | |||||
| 浙江图讯科技股份有限公司 | 33,557,100.35 | |||||
| 杭州泽邦科技有限公司 | ||||||
第110页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 上海德朗能动力电池有限公司 | 209,059,300.34 | 131,383,664.77 | ||||
| 杭州士兰泉投资有限公司 | ||||||
| 杭州图讯投资管理有限公司 | ||||||
| 小计 | 458,169,378.14 | 998,673,916.61 | ||||
| 合计 | 458,169,378.14 | 998,673,916.61 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海富慕资产管理有限公司 | 2,253,538.52 | 2,274,866.11 |
| 杭州心猫网络科技有限公司 | ||
| 深圳烯湾科技有限公司 | ||
| 德清庆阳投资合伙企业（有限合伙） | 579,081.38 | 579,081.38 |
| 杭州耀顶自动化科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 102,832,619.90 | 102,853,947.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 19,418,058.00 | 19,581,690.02 |
| 混合工具 | ||
| 衍生金融工具 | 42,259,829.26 | 3,746,142.66 |
| 其他 | ||
| 合计 | 61,677,887.26 | 23,327,832.68 |
第111页
注释14． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 期初余额 | 272,569,489.26 | 272,569,489.26 |
| 2． 本期增加金额 | 17,525,439.02 | 17,525,439.02 |
| 外购 | ||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | 17,525,439.02 | 17,525,439.02 |
| 其他原因增加 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 其他原因减少 | ||
| 4． 期末余额 | 290,094,928.28 | 290,094,928.28 |
| 二. 累计折旧（摊销） | ||
| 1． 期初余额 | 92,890,820.85 | 92,890,820.85 |
| 2． 本期增加金额 | 8,643,107.58 | 8,643,107.58 |
| 本期计提 | 8,643,107.58 | 8,643,107.58 |
| 其他原因增加 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| 其他原因减少 | ||
| 4． 期末余额 | 101,533,928.43 | 101,533,928.43 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1． 期初余额 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 期末余额 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 期末账面价值 | 188,560,999.85 | 188,560,999.85 |
| 2． 期初账面价值 | 179,678,668.41 | 179,678,668.41 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
第112页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 411,647,941.53 | 114,855,353.60 | 8,483,593.26 | 30,688,625.82 | 565,675,514.21 |
| 2． 本期增加金额 | 852,005.03 | 7,865,253.67 | 409,945.19 | 166,152.71 | 9,293,356.60 |
| 重分类 | |||||
| 购置 | 798,029.31 | 3,809,830.35 | 47,699.12 | 200,785.44 | 4,856,344.22 |
| 在建工程转入 | 4,055,423.32 | 4,055,423.32 | |||
| 外币报表折算差额 | 53,975.72 | 362,246.07 | -34,632.73 | 381,589.06 | |
| 3． 本期减少金额 | 17,834,988.37 | 17,834,988.37 | |||
| 处置或报废 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 其他减少 | 17,834,988.37 | 17,834,988.37 | |||
| 4． 期末余额 | 394,664,958.19 | 122,720,607.27 | 8,893,538.45 | 30,854,778.53 | 557,133,882.44 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 188,076,812.24 | 46,453,555.71 | 6,811,647.08 | 26,412,145.04 | 267,754,160.07 |
| 2． 本期增加金额 | 8,904,663.81 | 4,691,638.52 | 207,543.33 | 720,942.36 | 14,524,788.02 |
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | 8,904,663.81 | 4,691,638.52 | 207,543.33 | 720,942.36 | 14,524,788.02 |
| 外币报表折算差额 | |||||
| 3． 本期减少金额 | 2,145,151.65 | -16,054.94 | -112,251.93 | 2,016,844.78 | |
| 处置或报废 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 转入投资性房地产 | 2,150,510.43 | 2,150,510.43 | |||
| 外币报表折算差额 | -5,358.78 | -16,054.94 | -112,251.93 | -133,665.65 | |
| 4． 期末余额 | 194,836,324.40 | 51,145,194.23 | 7,035,245.35 | 27,245,339.33 | 280,262,103.31 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | |||||
| 2． 本期增加金额 | |||||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4． 期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 |
第113页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 1． 期末账面价值 | 199,828,633.79 | 71,575,413.04 | 1,858,293.10 | 3,609,439.20 | 276,871,779.13 |
| 2． 期初账面价值 | 223,571,129.29 | 68,401,797.89 | 1,671,946.18 | 4,276,480.78 | 297,921,354.14 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 11,534,438.53 | 1,883,038.41 | 9,651,400.12 | |
| 合计 | 11,534,438.53 | 1,883,038.41 | 9,651,400.12 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 37,636,097.53 | 尚未办理产权变更 |
| 合计 | 37,636,097.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 宝华酒店16-18层装饰工程 | 805,284.55 | 805,284.55 | ||||
| 宝华酒店11、12、14、15层装饰工程 | ||||||
| 80000t/a无水硫酸钠项目 | 4,800,559.29 | 4,800,559.29 | 5,582,549.16 | 5,582,549.16 | ||
| 15000吨正极大项目（生产） | 112,355.67 | 112,355.67 | 112,355.67 | 112,355.67 | ||
| 17000吨前驱体大项目（生产） | 109,259.91 | 109,259.91 | 109,259.91 | 109,259.91 | ||
| 前驱体D线扩建项目（生产） | 2,670,198.50 | 2,670,198.50 | ||||
| 前驱体中试线 | 1,303,454.91 | 1,303,454.91 | ||||
第114页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目（研发） | ||||||
| 彩虹正极中试线项目（研发） | 10,158,552.70 | 10,158,552.70 | 9,640,992.50 | 9,640,992.50 | ||
| 前驱体B线扩建项目（生产） | ||||||
| 50000吨/年动力锂离子电池0A正极材料项目 | 369,501.07 | 369,501.07 | 368,341.66 | 368,341.66 | ||
| 50000吨/厂区配电房设施 | 64,668.47 | 64,668.47 | 64,668.47 | 64,668.47 | ||
| 等离子体发射光谱分析仪 | 579,646.02 | 579,646.02 | 502,722.94 | 502,722.94 | ||
| 卧式螺带混合机 | 76,923.08 | 76,923.08 | ||||
| 减速机 | 84,482.75 | 84,482.75 | 84,482.75 | 84,482.75 | ||
| 生产一部一车间技改项目 | ||||||
| 办公楼 | ||||||
| 三万吨碳酸锂 | ||||||
| 园区一体化 | ||||||
| 合计 | 16,279,025.88 | 16,279,025.88 | 21,321,234.10 | 21,321,234.10 | ||
| 项目 | 探明矿区权益 | 未探明矿区权益 | 井及相关设施 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 4,774,785,093.34 | 215,107,611.89 | 4,278,328,695.10 | 9,268,221,400.33 |
| 2．本期增加金额 | 71,205,500.23 | 4,017,671.52 | 69,085,043.04 | 144,308,214.79 |
| 重分类 |
第115页
| 项目 | 探明矿区权益 | 未探明矿区权益 | 井及相关设施 | 合计 |
| 外购 | 502,925.77 | 832,468.07 | 43,266,610.55 | 44,602,004.39 |
| 自行建造 | ||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 股东投入 | ||||
| 外币报表折算差额 | 70,702,574.46 | 3,185,203.45 | 25,774,628.65 | 99,662,406.56 |
| 其他增加 | 43,803.84 | 43,803.84 | ||
| 3．本期减少金额 | 729,188.50 | 43,803.84 | 772,992.34 | |
| 处置 | 729,188.50 | 729,188.50 | ||
| 处置子公司 | ||||
| 报废 | ||||
| 其他减少 | 43,803.84 | 43,803.84 | ||
| 4．期末余额 | 4,845,261,405.07 | 219,125,283.41 | 4,347,369,934.30 | 9,411,756,622.78 |
| 二. 累计折旧 | ||||
| 1． 期初余额 | 985,983,569.42 | 946,787,745.51 | 1,932,771,314.93 | |
| 2．本期增加金额 | 63,429,597.79 | 75,609,200.25 | 139,038,798.04 | |
| 本期计提 | 48,859,683.41 | 61,655,843.71 | 110,515,527.12 | |
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 外币报表折算差额 | 14,569,914.38 | 13,953,356.54 | 28,523,270.92 | |
| 其他增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | 1,049,413,167.21 | 1,022,396,945.76 | 2,071,810,112.97 | |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1． 期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | 738,368,274.98 | 33,392,451.72 | 658,489,909.49 | 1,430,250,636.19 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | 738,368,274.98 | 33,392,451.72 | 658,489,909.49 | 1,430,250,636.19 |
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 3,057,479,962.88 | 185,732,831.69 | 2,666,483,079.05 | 5,909,695,873.62 |
| 2．期初账面价值 | 3,788,801,523.92 | 215,107,611.89 | 3,331,540,949.59 | 7,335,450,085.40 |
| 项目 | 土地使用权 | 非专有技术 | 软件 | 商标权 | 特许经营权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1． 期初余额 | 167,583,673.43 | 23,083.24 | 1,662,231.08 | 1,000.00 | 7,838,516.08 | 177,108,503.83 |
第116页
| 项目 | 土地使用权 | 非专有技术 | 软件 | 商标权 | 特许经营权 | 合计 |
| 2． 本期增加金额 | 183,602.90 | 88,772.34 | 272,375.23 | |||
| 购置 | ||||||
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 企业合并增加 | 183,602.90 | 88,772.34 | 272,375.23 | |||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 处置子公司 | ||||||
| 4． 期末余额 | 167,767,276.33 | 23,083.24 | 1,751,003.42 | 1,000.00 | 7,838,516.08 | 177,380,879.06 |
| 二. 累计摊销 | ||||||
| 1． 期初余额 | 2,637,639.85 | 23,083.24 | 1,462,566.89 | 313,540.64 | 4,436,830.62 | |
| 2． 本期增加金额 | 1,444,933.86 | 118,973.40 | 627,081.30 | 2,190,988.56 | ||
| 本期计提 | 1,444,933.86 | 30,201.06 | 627,081.30 | 2,102,216.22 | ||
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 企业合并增加 | 88,772.34 | 88,772.34 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 处置子公司 | ||||||
| 其他原因减少 | ||||||
| 4． 期末余额 | 4,082,573.71 | 23,083.24 | 1,581,540.29 | 940,621.94 | 6,627,819.18 | |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1． 期初余额 | 29,748,098.86 | 29,748,098.86 | ||||
| 2． 本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 4． 期末余额 | 29,748,098.86 | 29,748,098.86 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1． 期末账面价值 | 133,936,603.76 | 169,463.13 | 1,000.00 | 6,897,894.14 | 141,004,961.03 | |
| 2． 期初账面价值 | 135,197,934.72 | 199,664.19 | 1,000.00 | 7,524,975.44 | 142,923,574.35 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地 | 115,432,914.03 | 暂未付款，未办理权属变更 |
| 合计 | 115,432,914.03 |
第117页
1． 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 浙江美都典当有限责任公司 | 370,926.19 | 370,926.19 | ||
| 合计 | 370,926.19 | 370,926.19 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 工程费用摊销 | 929,494.19 | 336,621.49 | 242,327.37 | 1,023,788.31 | |
| 软件费用摊销 | 116,819.37 | 26,517.96 | 90,301.41 | ||
| 酒店装修 | 5,387,306.42 | 996,697.73 | 1,722,442.27 | 4,661,561.88 | |
| 办公楼装修 | 5,726,508.79 | 249,801.12 | 1,315,313.59 | 4,660,996.32 | |
| 合计 | 12,160,128.77 | 1,583,120.34 | 3,306,601.19 | 10,436,647.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 569,619,238.27 | 140,150,702.67 | 487,175,401.06 | 119,865,991.52 |
| 内部交易未实现利润 | 4,276,209.36 | 1,069,052.34 | 4,276,209.36 | 1,069,052.34 |
| 公允价值变动 | 27,335,693.29 | 6,322,446.34 | 27,499,325.31 | 6,363,354.34 |
| 可抵扣亏损 | 7,724,503.73 | 30,898,014.91 | 97,990,807.22 | 24,497,701.81 |
| 油气资产未弥补亏损 | 883,651,285.66 | 190,780,312.58 | 883,651,285.66 | 190,780,312.58 |
| 油气资产预提费用 | 25,623,401.63 | 5,532,092.38 | 23,884,814.49 | 5,156,731.42 |
| 美国公司职工薪酬 | 2,411,610.87 | 520,666.80 | ||
| 合计 | 1,518,230,331.94 | 374,752,621.22 | 1,526,889,453.97 | 348,253,810.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
第118页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 140,512,146.56 | 35,128,036.64 | 19,593,757.36 | 4,898,439.35 |
| 部分处置股权实现损益 | 12,665,419.20 | 3,166,354.80 | 12,665,419.20 | 3,166,354.80 |
| 长期股权投资初始成本变动 | 14,080,493.00 | 3,520,123.25 | 14,080,493.00 | 3,520,123.25 |
| 合计 | 167,258,058.76 | 41,814,514.69 | 46,339,669.56 | 11,584,917.40 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期借款的借款费用 | 81,701,557.35 | 87,891,700.56 |
| 换地权益证书 | 6,687,523.00 | 6,687,523.00 |
| 预付工程设备款 | ||
| 减：一年内到期部分 | 23,008,375.00 | 22,672,650.00 |
| 合计 | 65,380,705.35 | 71,906,573.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 442,000,000.00 | 442,000,000.00 |
| 保证借款 | 376,366,000.00 | 456,550,520.11 |
| 信用借款 | 8,239,780.49 | |
| 保证及质押借款 | 44,500,000.00 | 45,000,000.00 |
| 保证及抵押借款 | 90,000,000.00 | |
| 保证、抵押及质押借款 | 79,590,000.00 | |
| 合计 | 871,105,780.49 | 1,113,140,520.11 |
第119页
| 贷款单位 | 借款金额 | 借款利率% | 逾期时间 | 逾期利率% |
| 德清浦发银行 | 79,590,000.00 | 7.00 | 2020.6.11-2020.6.30 | 7.00 |
| 合计 | 79,590,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 14,999,325.31 | 14,999,325.31 | ||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 14,999,325.31 | 14,999,325.31 | ||
| 其他 | ||||
| 合计 | 14,999,325.31 | 14,999,325.31 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 59,384,666.64 | 214,250,010.17 |
| 合计 | 59,384,666.64 | 214,250,010.17 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 111,400,507.63 | 102,690,408.63 |
| 应付及预提工程款 | 207,646,746.32 | 329,899,154.87 |
| 应付分包工程款（建筑行业适用） | 90,516,745.61 | 70,988,204.99 |
| 质量保证金 | 764,710.21 | 545,131.14 |
| 其他 | 3,555,000.00 | 85,942.14 |
| 合计 | 413,883,709.77 | 504,208,841.77 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 浙江宝华控股集团有限公司 | 25,130,710.17 | 资金紧张暂欠 |
| 安徽津城建设公司 | 9,969,000.00 | 未到结算期 |
| 浙江德清荣业建设有限公司 | 9,314,431.00 | 资金紧张暂欠 |
| 德清县城建发展总公司 | 7,670,000.00 | 未到结算期 |
| 浙江昆仑建设集团股份有限公司 | 7,198,782.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 59,282,923.17 |
第120页
注释27． 预收款项1． 预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 售房款 | 1,149,737,616.38 | 1,081,704,428.44 |
| 货款 | 19,445,968.31 | 62,877,766.07 |
| 租金 | 490,500.00 | 1,730,266.97 |
| 其他 | 19,501,586.84 | 7,885,398.78 |
| 合计 | 1,189,175,671.53 | 1,154,197,860.26 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 预计竣工时间 |
| 灌云美都新城三期 | 1,628,732.00 | 498,732.00 | 已竣工 |
| 宣城美都玉府东区车位 | 12,654,280.00 | 12,654,280.00 | 已竣工 |
| 宣城美都玉府东区储藏室 | 36,701.00 | 36,701.00 | 已竣工 |
| 宣城美都玉府西区 | 487,246,878.80 | 483,716,620.00 | 2020年6月 |
| 长兴美都铭座 | 120,000.00 | 9,120,000.00 | 已竣工 |
| 德清置业美都御府二期 | 597,532,269.00 | 532,904,954.00 | 2020年12月 |
| 德清置业美都御府地下车位 | 43,048,365.00 | 42,605,000.00 | 已竣工 |
| 海南分宝华二期车库 | 320,000.00 | 160,000.00 | 已竣工 |
| 海南分宝华二期B号楼 | 8,141.44 | 8,141.44 | 已竣工 |
| 海南分宝华二期A号楼 | 10,737.64 | 已竣工 | |
| 德清雷甸安置房项目 | 7,131,511.50 | 已竣工 | |
| 合计 | 1,149,737,616.38 | 1,081,704,428.44 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 20,281,055.63 | 45,376,864.60 | 53,246,858.86 | 12,411,061.37 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 376,029.53 | 917,839.46 | 955,296.30 | 338,572.69 |
| 辞退福利 | 217,946.00 | 217,946.00 | ||
| 合计 | 20,657,085.16 | 46,512,650.06 | 54,420,101.16 | 12,749,634.06 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
第121页
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,210,811.25 | 42,465,843.37 | 50,314,421.21 | 11,362,233.41 |
| 职工福利费 | 149,251.88 | 951,839.44 | 864,019.76 | 237,071.56 |
| 社会保险费 | 188,703.97 | 1,317,406.92 | 1,340,711.00 | 165,399.89 |
| 其中：基本医疗保险费 | 79,993.95 | 1,247,419.26 | 1,262,558.20 | 64,855.01 |
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | 87,956.07 | 56,826.65 | 56,230.29 | 88,552.43 |
| 生育保险费 | 20,753.95 | 12,702.19 | 21,463.69 | 11,992.45 |
| 残疾人就业保证金 | 458.82 | 458.82 | ||
| 住房公积金 | -1,851.00 | 533,565.00 | 501,327.00 | 30,387.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 734,139.53 | 108,209.87 | 226,379.89 | 615,969.51 |
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 20,281,055.63 | 45,376,864.60 | 53,246,858.86 | 12,411,061.37 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 406,353.84 | 887,116.95 | 923,620.41 | 369,850.38 |
| 失业保险费 | -30,324.31 | 26,755.59 | 27,708.97 | -31,277.69 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 376,029.53 | 913,872.54 | 951,329.38 | 338,572.69 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 284,105,720.51 | 362,168,855.37 |
| 从价税(Advaloremtaxes) | 7,014,759.18 | 16,226,276.83 |
| 增值税 | 9,573,029.65 | 8,663,135.92 |
| 营业税 | 4,124,425.32 | 3,086,963.61 |
| 个人所得税 | 2,047,140.64 | 2,490,059.56 |
| 房产税 | 903,302.79 | 1,678,517.74 |
| 土地使用税 | 43,685.27 | 1,660,589.69 |
| 土地增值税 | 1,764,357.21 | 1,343,628.51 |
| 城市维护建设税 | 670,254.47 | 637,720.70 |
| 教育费附加 | 389,015.02 | 367,524.62 |
| 地方教育附加 | 284,042.29 | 271,159.86 |
| 印花税 | 134,339.50 | 239,422.36 |
| 水利建设专项资金 | 92,366.93 | 92,366.93 |
| 生产税(Production taxes) |
第122页
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 1,666.50 | 1,666.50 |
| 合计 | 311,148,105.28 | 398,927,888.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 10,923,774.44 | 7,641,738.38 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 677,163,991.60 | 548,815,001.00 |
| 合计 | 688,087,766.04 | 556,456,739.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 146,169.86 | |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 6,465,735.56 | 5,641,340.07 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 非金融机构借款应付利息 | 4,311,869.02 | 2,000,398.31 |
| 合计 | 10,923,774.44 | 7,641,738.38 |
| 贷款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 工行德清支行 | 315,133.33 | 资金不足 |
| 民生银行余杭支行 | 2348888.88 | 资金不足 |
| 联合银行宝善支行 | 329,875.00 | 资金不足 |
| 广州农商银行花都支行 | 281833.34 | 资金不足 |
| 浦发银行德清支行 | 2,336,850.84 | 资金不足 |
| 合计 | 5,612,581.39 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 15,220.33 |
第123页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 18,589,583.48 | 44,322,324.56 |
| 销售返利 | 797,875.68 | |
| 关联方资金 | 130,827,000.23 | 153,427,133.36 |
| 非金融机构借款 | 277,863,550.47 | 120,000,000.00 |
| 应付股权收购款 | 176,968,869.90 | 176,968,869.90 |
| 其他 | 72,914,987.52 | 53,283,577.17 |
| 合计 | 677,163,991.60 | 548,815,001.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 徐明 | 146,215,800.00 | 股权转让款暂未支付 |
| 徐冬梅 | 20,926,854.95 | 股权转让款暂未支付 |
| 安徽津城建设公司 | 5,412,149.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 172,554,803.95 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 888,477,250.00 | 231,958,650.00 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 2,090,562.11 | 4,819,617.08 |
| 合计 | 890,567,812.11 | 236,778,267.08 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 74,880,000.00 | 886,849,425.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 231,958,650.00 | |
| 合计 | 74,880,000.00 | 654,890,775.00 |
第124页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他长期福利 | 2,387,057.24 | |
| 合计 | 2,387,057.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 弃置费用 | 25,623,401.63 | 23,884,814.49 | 油井关闭的恢复义务 |
| 对外提供担保 | 306,014,399.15 | 对外担保义务 | |
| 合计 | 331,637,800.78 | 23,884,814.49 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,576,488,773.00 | 3,576,488,773.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 6,304,647,079.45 | 6,304,647,079.45 | ||
| 其他资本公积 | 99,175,440.34 | 99,175,440.34 | ||
| 合计 | 6,403,822,519.79 | 6,403,822,519.79 |
第125页
注释39． 其他综合收益
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期发生额 | 2020年6月30日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,286,244.49 | -28,436.79 | -7,109.20 | -21,327.59 | -10,307,572.08 | ||||||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | -10,286,244.49 | -28,436.79 | -7,109.20 | -21,327.59 | -10,307,572.08 | ||||||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 51,460,499.80 | 66,446,148.50 | 66,446,148.50 | 117,906,648.30 | |||||||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||||
| 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||||
| 4. 其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
| 7. 现金流量套期储备 | |||||||||||
| 8. 外币报表折算差额 | 51,460,499.80 | 66,446,148.50 | 66,446,148.50 | 117,906,648.30 | |||||||
| 9. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | 41,174,255.31 | 66,417,711.72 | -7,109.20 | 66,424,820.91 | 107,599,076.22 | ||||||
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第126页
注释40． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 217,447,876.53 | 217,447,876.53 | ||
| 任意盈余公积 | 678,343.37 | 678,343.37 | ||
| 合计 | 218,126,219.90 | 218,126,219.90 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,279,411,676.82 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -1,279,411,676.82 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,779,377,264.55 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | -3,058,788,941.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,041,289,510.52 | 779,834,191.59 | 1,846,291,368.50 | 1,687,996,033.39 |
| 其他业务 | 4,553,887.31 | 225,362,664.96 | 91,884,784.04 | 44,299,913.29 |
| 合计 | 1,045,843,397.83 | 1,005,196,856.55 | 1,938,176,152.54 | 1,732,295,946.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 303,611.13 | 427,179.72 |
| 教育费附加 | 164,243.07 | 169,761.04 |
| 地方教育附加 | 109,495.39 | 221,925.27 |
| 生产税(Production taxes) | 7,290,968.10 | 10,888,434.92 |
| 从价税(Ad valorem taxes) | 6,708,275.53 | 6,731,620.00 |
| 水利建设基金 | 1,408.18 | -10,042.15 |
| 土地增值税 | 859,094.48 | 1,004,036.79 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第127页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 186,130.60 | 382,448.73 |
| 房产税 | 835,177.28 | 1,936,097.43 |
| 土地使用税 | 49,084.96 | 771,184.26 |
| 其他 | 1,080.00 | 258,716.33 |
| 合计 | 16,508,568.72 | 22,781,362.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,747,682.92 | 10,089,286.97 |
| 广告宣传费 | 151,329.85 | 128,220.50 |
| 办公费 | 41,364.51 | 221,732.60 |
| 会议费 | 11,040.56 | |
| 交通差旅费 | 189,098.08 | 365,321.08 |
| 业务招待费 | 434,474.95 | 488,125.86 |
| 折旧费 | 4,222.48 | 2,770.96 |
| 运输费 | 1,445,835.53 | 7,500,160.06 |
| 维修装修费 | 30,221.74 | 132,711.49 |
| 通讯费 | 21,646.90 | 25,436.60 |
| 物业费 | 475,504.90 | 856,934.28 |
| 销售佣金 | 97,319.21 | 159,220.76 |
| 其他 | 181,734.72 | 358,691.29 |
| 装卸费 | 33,859.22 | |
| 样品费 | 107,672.83 | |
| 合计 | 7,820,435.79 | 20,481,185.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 40,721,199.75 | 69,418,653.32 |
| 办公费 | 2,159,884.83 | 7,302,680.70 |
| 折旧摊销费 | 9,142,478.70 | 19,991,331.24 |
| 税金 | 4,813.04 | 97,052.95 |
| 会议费 | 28,301.89 | 582,517.35 |
| 差旅交通费 | 1,162,268.49 | 3,667,008.28 |
| 业务招待费 | 3,378,692.36 | 5,551,229.89 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第128页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 维修费 | 594,367.36 | 3,270,188.26 |
| 财产保险费 | 135,246.81 | 376,271.44 |
| 咨询费 | 8,629,078.87 | 11,490,767.71 |
| 审计费 | 5,356,870.41 | 308,667.22 |
| 法律顾问费 | 219,037.00 | 451,456.32 |
| 董事会费 | 70,000.00 | 267,275.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 361,289.52 | 28,294.02 |
| 租赁费 | 3,457,954.63 | 3,466,652.49 |
| 其他 | 6,956,067.02 | 6,725,845.15 |
| 安全生产费 | 706,257.00 | |
| 合计 | 82,377,550.68 | 133,702,148.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| NCM-p三元前驱体客户定制类差异化产品项目（海创） | 373,552.71 | 631,016.80 |
| 纯动力高镍正极材料用前驱体XP83E的研究（海创） | 1,181,286.66 | 1,061,008.74 |
| 低成本、长循环三元正极材料NCM523-XC50E的研究（海创） | 1,093,014.29 | 1,633,316.03 |
| 低成本单晶三元正极材料NCM622-XC55C的研究（海创） | 1,997,847.90 | 1,859,383.23 |
| 低成本单晶三元正极材料Ni55系前驱体XP55C的研究（海创） | 453,602.59 | 795,673.83 |
| 动力型单晶NCM622正极材料用前驱体XP60C的研究（海创） | 464,832.88 | 835,848.11 |
| 高倍率正极材料5系前驱体XP50C-D的研究（海创） | 552,563.38 | 636,128.05 |
| 高电压、长循环三元正极材料NCM622-XC60C、NCM811-XC80C的研究（海创） | 6,707.58 | 937,551.24 |
| 高镍NCM811-XC80B三元正极材料的研究（海创） | 763.64 | |
| 高镍单晶三元正极材料NCM811-XC80C的研究（海创） | 1,116,870.14 | 1,213,731.10 |
| 高镍三元前驱体NCM811-XP80A XP85B XP85C材料的研究（海创） | 6,643.38 | 1,595,253.97 |
| 高镍三元正极材料NCM811-XC83A的研究（海创） | 2,150,116.06 | 2,834,247.74 |
| 高镍三元正极材料表面稳定化关键技术、新工艺研究及产业化（海创） | 1,307,625.16 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第129页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 副产锂渣制备微晶玻璃技术研究（瑞福） | 1,156,284.42 | |
| 副产锂渣在工业油漆中的应用研究（瑞福） | 799,364.77 | |
| 降低电池级碳酸锂磁性物质含量方法的研究（瑞福） | 5,727,566.02 | |
| 低钙电池级氢氧化锂的研究（瑞福） | 3,243,846.36 | |
| 副产硅铝粉在土工格栅领域应用的研究（瑞福） | 777,727.19 | |
| 利用锂瓷石提取电池级碳酸锂方法的研究（瑞福） | 1,422,578.22 | |
| 电池级氢氧化锂微粉制备技术的研究（瑞福） | 2,012,133.91 | |
| 利用工艺废锂制备电池级碳酸锂技术研究（瑞福） | 7,416,349.33 | |
| 锂辉石烧结碳化法制备电池级碳酸锂工艺的研究（瑞福） | 1,876,269.48 | |
| 利用低成本锂矿石资源高效提取电池级碳酸锂生产技术的研究（瑞福） | 2,313,106.93 | |
| MVR蒸发器在氢氧化锂产品生产过程中的应用研究（瑞福） | 453,380.70 | |
| 电池级氯化锂生产技术研究（瑞福） | 5,832.00 | |
| 合计 | 10,704,662.73 | 41,238,361.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 87,840,148.98 | 153,964,379.54 |
| 减：利息收入 | 31,695,178.02 | -17,952,838.21 |
| 汇兑损益 | 32,719,804.86 | -2,148,053.82 |
| 银行手续费 | 4,818,363.77 | 12,636,974.70 |
| 其他 | 1,378,882.00 | 10,180,953.39 |
| 合计 | 29,622,411.87 | 156,681,415.60 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 43,321.29 | |
| 减免及退税 | 10,590.28 | 121,532.40 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第130页
| 合计 | 10,590.28 | 164,853.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -27,529,717.85 | 48,817,733.46 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 19,171,318.63 | -55,335,245.46 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 73,101,856.44 | |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 64,428,409.72 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 其他投资收益 | 32,762.47 | |
| 合计 | 64,743,457.22 | 57,943,660.19 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -163,632.02 | -73,000,336.00 |
| 交易性金融资产 | 150,822,011.24 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -42,194,707.74 | |
| 合计 | 150,658,379.22 | -115,195,043.74 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第131页
注释51． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,294,847.50 | 4,653,819.40 |
| 其他应收款坏账损失 | -216,194,791.70 | -4,581,007.00 |
| 债权投资信用减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 财务担保合同减值 | ||
| 其他 | -1,364,713.01 | 3,310,223.79 |
| 合计 | -219,854,352.21 | 3,383,036.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -14,283,849.10 | |
| 存货跌价损失 | -1,116,461.44 | -8,594,282.86 |
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 持有至到期投资减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 投资性房地产减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 生产性生物资产减值损失 | ||
| 油气资产减值损失 | -1,430,250,636.19 | |
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -1,445,650,946.73 | -8,594,282.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -600,107.02 | |
| 合计 | -600,107.02 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第132页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 5,793,802.25 | 3,175,272.28 | |
| 罚没及违约金收入 | 18,719.70 | 57,399.58 | |
| 无需支付的应付款 | 1.30 | 108,068.20 | |
| 其他 | 625,575.80 | 819,250.44 | |
| 合计 | 6,438,099.05 | 4,159,990.50 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 2017年度县级财政补助 | 463,698.67 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 21,200.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度经济社会发展考核补助奖励工作经费 | 555,700.00 | 与收益相关 | |
| 企业研究补助市级资金 | 259,600.00 | 与收益相关 | |
| 企业研究补助省级资金 | 649,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年考核奖 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 瞪羚企业培育奖金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级标准化奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保税费返还 | 659,011.21 | 694,996.68 | 与收益相关 |
| 社保工伤退费 | 121,076.93 | 与收益相关 | |
| 18年、19年稳岗补助 | 132,869.74 | 与收益相关 | |
| 2019年首台（套）奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度区知识产权奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年科技创新奖励款 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年加快工业数字化转性发展财政奖励（开工仪式补助） | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年加快工业数字化转型发展财政奖励（企业智能化改造重点项目补助） | 200,100.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度科技创新政策奖励（省级高新技术企业研究开发中心） | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度上虞区专利资助资金（发明4万维持0.2万） | 42,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年隐形冠军企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年第一批稳岗返还社会保险费 | 204,525.69 | 与收益相关 | |
| 2019年平安建设十佳单位 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年首台（套）奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年省科技发展专项资金-重点研发-省重大科技专项奖励 | 1,260,000.00 | 与收益相关 | |
| 双创资金补助 | 50,000.00 | 与收益相关 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第133页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 省全创改革新型产学研合作项目资金 | 167,000.00 | 与收益相关 | |
| 疫情期间招工补助 | 9,600.00 | 与收益相关 | |
| 2108财政补助 | 1,788,695.61 | 与收益相关 | |
| 合计 | 5,793,802.25 | 3,175,272.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | |||
| 对外捐赠 | 140,000.00 | ||
| 盘亏损失 | 8,000.00 | ||
| 税收滞纳金、罚款支出 | 10,673.81 | 201,491.09 | 10,673.81 |
| 赔偿金、违约金 | 20,285.00 | 40,500.00 | 20,285.00 |
| 预计担保损失计提 | 306,014,399.15 | 306,014,399.15 | |
| 其他 | 3,129.14 | 148,415.94 | 3,129.14 |
| 合计 | 306,048,487.10 | 538,407.03 | 306,048,487.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -45,313,045.03 | 15,253,908.52 |
| 递延所得税费用 | -26,498,810.41 | -46,402,605.38 |
| 合计 | -71,811,855.44 | -31,148,696.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款项 | 71,425,260.24 | 587,496,426.10 |
| 收到保证金、押金 | 346,660.15 | 2,996,646.05 |
| 政府补助 | 3,364,429.37 | 2,359,198.67 |
| 利息收入 | 2,584,049.14 | 14,664,983.63 |
| 租赁收入 | 1,056,666.96 | |
| 个税返还 | 3,834.00 | |
| 其他 | 7,711,502.26 | 9,824,455.94 |
| 合计 | 86,492,402.12 | 617,341,710.39 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第134页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付往来款项 | 342,758,657.54 | 951,031,594.16 |
| 期间费用中的付现支出 | 33,801,831.23 | 77,984,469.55 |
| 支付押金、保证金 | 2,834,042.69 | 3,430,856.00 |
| 滞纳金、赔偿、罚款支出、捐款支出 | 20,420,000.00 | 100,501.22 |
| 备用金 | 1,640,359.00 | |
| 其他 | 4,663,656.36 | 22,150,757.59 |
| 合计 | 406,118,546.82 | 1,054,698,178.52 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业绩补偿款 | 121,708,102.21 | |
| 套期收益 | 73,101,856.44 | |
| 合计 | 73,101,856.44 | 121,708,102.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回筹资保证金 | 104,130,000.00 | |
| 收到暂借款 | 210,000,000.00 | 480,206,200.00 |
| 其他 | 6,077,032.04 | |
| 合计 | 210,000,000.00 | 590,413,232.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付按揭保证金及其他保证金 | 100,000,000.00 | |
| 支付筹资相关费用 | 6,572,466.30 | 2,976,400.00 |
| 归还暂借款 | 210,000,000.00 | 557,935,504.86 |
| 支付信托利息及托管费 | 4,357,000.00 | 12,412,246.03 |
| 合计 | 220,929,466.30 | 673,324,150.89 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,784,278,493.35 | -197,131,870.51 |
| 加：信用减值损失 | 219,854,352.21 | |
| 资产减值准备 | 1,445,650,946.73 | 5,211,246.67 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 158,330,354.56 | 165,951,693.00 |
| 无形资产摊销 | 2,123,317.98 | 7,006,714.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,306,601.19 | 2,498,994.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 600,107.02 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -150,658,379.22 | -115,195,043.74 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 87,840,148.98 | 153,964,379.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -64,743,457.22 | 57,943,660.19 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -26,498,810.41 | -32,125,882.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 30,229,597.29 | -14,585,709.24 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -56,295,816.59 | 78,842,454.38 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 274,469,477.14 | -765,613,721.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -189,268,196.92 | 439,333,171.39 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,938,357.63 | -213,299,806.13 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 158,342,288.99 | 530,710,538.83 |
| 减：现金的期初余额 | 270,403,128.83 | 672,154,665.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -112,060,839.84 | -141,444,127.06 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 158,342,288.99 | 530,710,538.83 |
| 其中：库存现金 | 178,989.98 | 255,163.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 103,747,179.26 | 387,650,004.71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 54,416,119.75 | 142,805,370.49 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 158,342,288.99 | 530,710,538.83 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 62,499,531.49 | 保证金、账户冻结 |
| 存货 | 110,071,760.69 | 抵押、冻结 |
| 应收票据 | 17,676,313.94 | 质押 |
| 固定资产 | 149,262,993.16 | 抵押、冻结 |
| 无形资产 | 5,920,759.59 | 抵押、冻结 |
| 投资性房地产 | 190,530,523.49 | 抵押、冻结 |
| 长期股权投资 | 1,642,671,661.65 | 质押、冻结 |
| 长期待摊费用 | 2,709,676.68 | 抵押、冻结 |
| 资产总额（美国） | 6,507,601,841.96 | 抵押、冻结 |
| 合计 | 8,688,945,062.65 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 15,422,604.33 | 7.0795 | 109,184,327.35 |
| 新加坡元 | 65,423.83 | 5.0813 | 332,438.11 |
| 港币 | 187,264.53 | 0.9134 | 171,047.42 |
| 交易性金融资产 | |||
| 其中：美元 | 13,878,213.00 | 7.0795 | 98,250,808.93 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,085,608.62 | 7.0795 | 21,844,566.23 |
| 预付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,978,729.71 | 7.0795 | 28,167,416.98 |
| 其他应收款 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 1,616,092.03 | 7.0795 | 11,441,123.53 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 其中：美元 | 5,969,324.00 | 7.0795 | 42,259,829.26 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 1,163,893.00 | 7.0795 | 8,239,780.49 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 532,851.31 | 7.0795 | 3,772,320.85 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 19,848,204.02 | 7.0795 | 140,515,360.36 |
| 长期借款(含一年内到期) | |||
| 其中：美元 | 125,500,000.00 | 7.0795 | 888,477,250.00 |
| 重要境外经营实体名称 | 与本公司关系 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| MEIDU AMERICA INC | 子公司 | 美国 | 美元 | 以企业的经营特点及经营所处的主要货币环境为选择依据 |
| MEIDU ENERGY (SINGAPORE) PTE LTD | 子公司 | 新加坡 | 美元 | 以企业的经营特点及经营所处的主要货币环境为选择依据 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 5,793,802.25 | 5,793,802.25 | |
| 合计 | 5,793,802.25 | 5,793,802.25 |
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八、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
无。
(二) 其他原因的合并范围变动
无。
九、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州美都物业管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 物业管理 | 70.00 | 27.00 | 新设 |
| 灌云美都置业有限公司 | 灌云 | 灌云 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 淳安美都物业管理有限公司 | 淳安 | 淳安 | 物业管理 | 91.67 | 7.50 | 新设 |
| 宣城美都置业有限公司 | 宣城 | 宣城 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 海南宝华海景大酒店管理有限公司 | 海口 | 海口 | 酒店业 | 100.00 | 新设 | |
| 美都经贸浙江有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 90.00 | 新设 | |
| 美都能源德清置业有限公司 | 德清 | 德清 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 海南宝华恒欣物业服务有限公司 | 海口 | 海口 | 服务业 | 100.00 | 新设 | |
| 浙江美成创业投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 实业投资 | 100.00 | 新设 | |
| 湖州凤凰东园建设有限公司 | 湖州 | 湖州 | 房地产业 | 90.00 | 9.00 | 同一控制下企业合并 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江美都投资开发有限公司 | 德清 | 德清 | 房地产业 | 90.00 | 9.00 | 同一控制下企业合并 |
| 浙江恒升投资开发有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江美都典当有限责任公司 | 德清 | 德清 | 典当 | 98.87 | 1.13 | 非同一控制下企业合并 |
| 德清美都安置房建设有限公司 | 德清 | 德清 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 德清美都建设有限公司 | 德清 | 德清 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 长兴美都置业有限公司 | 长兴 | 长兴 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 德清美都建设开发有限公司 | 德清 | 德清 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 杭州美诚置业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产业 | 100.00 | 新设 | |
| 北京美都国际能源投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
| 德清美都小额贷款股份有限公司 | 德清 | 德清 | 金融 | 60.00 | 新设 | |
| 浙江美都资产管理有限公司 | 德清 | 德清 | 咨询 | 100.00 | 新设 | |
| 上海美都财富资产管理有限公司 | 上海 | 上海 | 资产管理 | 100.00 | 新设 | |
| 美都金控（杭州）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
| 浙江美都墨烯科技有限公司 | 德清 | 德清 | 研发、销售等 | 100.00 | 新设 | |
| 德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙） | 德清 | 德清 | 研发、投资等 | 51.00 | 新设 | |
| 上海美峥贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 商贸 | 90.00 | 新设 | |
| 杭州美宜贸易有限公司 | 杭州 | 杭州 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| 浙江美都海创锂电科技有限公司 | 上虞 | 上虞 | 新能源 | 60.00 | 增资 | |
| 美都新能动力贸易（杭州）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 能源 | 100.00 | 新设 | |
| 广东美都海创资源循环保科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 新能源 | 80.00 | 新设 | |
| MeiduAmericaInc | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
| MDAmericaEnergyHoldings,Inc | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| MDAmericaIntermediateHoldings,LLC | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
| MDAmericaHoldings,LLC | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 投资 | 100.00 | 新设 | |
| MDAmericaEnergyLLC | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 能源 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| MDAmericaPipeline,LLC | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 能源 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| MD America FinanceCorporation | 美国德克萨斯州 | 美国特拉华州 | 能源 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| MeiduEnergy(Singapore)Pte.Ltd | 新加坡 | 新加坡 | 石油贸易 | 100.00 | 新设 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 美都经贸浙江有限公司 | 10.00 | -277,888.46 | 8,303,794.04 | ||
| 德清美都小额贷款股份有限公司 | 40.00 | 682,538.50 | 161,533,941.28 | ||
| 德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙） | 49.00 | -300,705.41 | 5,701,059.43 | ||
| 浙江美都海创锂电科技有限公司 | 40.00 | -732,423.14 | 116,642,431.90 |
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美都经贸浙江有限公司 | 德清美都小额贷款股份有限公司 | 德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙） | 浙江美都海创锂电科技有限公司 | |
| 流动资产 | 757,490,303.67 | 56,860,562.89 | 140,668,399.45 | 437,118,380.48 |
| 非流动资产 | 94,762,249.03 | 352,879,756.08 | 217,742,598.48 | 261,672,652.16 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第141页
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美都经贸浙江有限公司 | 德清美都小额贷款股份有限公司 | 德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙） | 浙江美都海创锂电科技有限公司 | |
| 资产合计 | 852,252,552.70 | 409,740,318.97 | 358,410,997.93 | 698,791,032.64 |
| 流动负债 | 693,847,441.51 | 5,905,465.78 | 50,000,182.77 | 391,959,703.34 |
| 非流动负债 | 74,880,000.00 | |||
| 负债合计 | 768,727,441.51 | 5,905,465.78 | 50,000,182.77 | 391,959,703.34 |
| 营业收入 | 536,508,363.97 | 2,213,944.39 | 232,573,920.53 | |
| 净利润 | -2,778,884.60 | 1,706,346.25 | -613,684.51 | -1,831,507.23 |
| 综合收益总额 | -2,778,884.60 | 1,706,346.25 | -613,684.51 | -1,831,507.23 |
| 经营活动现金流量 | 981,486.81 | -725,210.22 | -110,530.79 | -33,776,809.81 |
| 项目 | 期初余额 | |||
| 美都经贸浙江有限公司 | 德清美都小额贷款股份有限公司 | 德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙） | 浙江美都海创锂电科技有限公司 | |
| 流动资产 | 787,876,624.93 | 10,292,539.31 | 128,256,684.20 | 616,962,090.43 |
| 非流动资产 | 94,689,480.73 | 398,387,780.48 | 218,355,752.20 | 267,371,287.89 |
| 资产合计 | 882,566,105.66 | 408,680,319.79 | 346,612,436.40 | 884,333,378.32 |
| 流动负债 | 796,262,109.87 | 6,551,812.85 | 37,587,936.73 | 555,250,541.79 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 796,262,109.87 | 6,551,812.85 | 37,587,936.73 | 555,250,541.79 |
| 营业收入 | 443,536,245.68 | 6,502,527.66 | 453,445,108.27 | |
| 净利润 | -3,941,575.63 | 4,042,239.94 | -17,375,474.00 | 20,148,984.25 |
| 综合收益总额 | -3,941,575.63 | 4,042,239.94 | -17,375,474.00 | 20,148,984.25 |
| 经营活动现金流量 | -258,030,594.20 | -928,609.55 | -121,704,635.75 | 30,966,559.14 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第142页
4． 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。5． 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江美都置业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产 | 49.00 | 权益法 | |
| 海南美都置业有限公司 | 海南 | 海南 | 房地产业 | 40.00 | 权益法 | |
| 浙江图讯科技股份有限公司 | 杭州 | 杭州 | 信息技术 | 15.4605 | 权益法 | |
| 杭州士兰泉投资有限公司 | 杭州 | 杭州 | 实业投资 | 24.39 | 权益法 | |
| 杭州泽邦科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 信息技术 | 25.00 | 权益法 | |
| 杭州图讯投资管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 金融 | 13.75 | 权益法 | |
| 杭州斯木进出口有限公司 | 杭州 | 杭州 | 贸易 | 39.00 | 权益法 | |
| 杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 互联网金融 | 34.00 | 权益法 | |
| 德清美都金源投资管理合伙企业（有限合伙） | 德清 | 德清 | 投资 | 20.00 | 权益法 | |
| 浙江凌浩贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 49.00 | 权益法 | |
| 上海德朗能动力电池有限公司 | 上海 | 上海 | 新能源 | 25.29 | 权益法 | |
| 山东瑞福锂业有限公司 | 泰安 | 泰安 | 新能源 | 14.78 | 权益法 | |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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2． 重要合营企业的主要财务信息无3． 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 浙江美都置业有限公司 | 浙江美都置业有限公司 | |
| 流动资产 | 244,941,179.41 | 255,633,765.46 |
| 非流动资产 | 38,066.00 | 91,515.22 |
| 资产合计 | 244,979,245.41 | 255,725,280.68 |
| 流动负债 | 5,327,243.11 | 20,764,976.75 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 5,327,243.11 | 20,764,976.75 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 239,652,002.30 | 234,960,303.93 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 117,429,481.13 | 115,130,548.93 |
| 调整事项 | 14,080,493.00 | 14,080,493.00 |
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | 14,080,493.00 | 14,080,493.00 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 131,509,974.13 | 129,211,041.93 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 28,706,190.48 | 2,847,864.76 |
| 净利润 | 4,691,698.37 | -392,628.41 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 4,691,698.37 | -392,628.41 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 联营企业投资账面价值合计 | 335,342,702.15 | 377,031,706.73 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -23,647,255.49 | 48,942,152.87 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -23,647,255.49 | 48,942,152.87 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 28,436,929.66 | |
| 应收账款 | 247,288,715.87 | 48,172,459.72 |
| 其他应收款 | 1,852,172,048.19 | 585,819,713.00 |
| 合计 | 2,127,897,693.72 | 633,992,172.72 |
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 新加坡元项目 | 港元项目 | 合计 | |
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| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 新加坡元项目 | 港元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 109,184,327.35 | 332,438.11 | 171,047.42 | 109,687,812.88 |
| 交易性金融资产 | 98,250,808.93 | 98,250,808.93 | ||
| 应收账款 | 21,844,566.23 | 21,844,566.23 | ||
| 其他应收款 | 11,441,123.53 | 11,441,123.53 | ||
| 其他非流动金融资产 | 42,259,829.26 | 42,259,829.26 | ||
| 小计 | 282,980,655.30 | 332,438.11 | 171,047.42 | 283,484,140.83 |
| 外币金融负债： | ||||
| 短期借款 | 8,239,780.49 | 8,239,780.49 | ||
| 应付账款 | 3,772,320.85 | 3,772,320.85 | ||
| 其他应付款 | 140,515,360.36 | 140,515,360.36 | ||
| 长期借款（含一年内到期） | 888,477,250.00 | 888,477,250.00 | ||
| 小计 | 1,041,004,711.70 | 1,041,004,711.70 | ||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产小计 | 159,928,696.19 | 159,928,696.19 | ||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 其他 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 159,928,696.19 | 159,928,696.19 | ||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | 159,928,696.19 | 159,928,696.19 | ||
| 其他 | ||||
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| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 衍生金融资产 | ||||
| 投资性房地产小计 | ||||
| 出租的土地使用权 | ||||
| 出租的建筑物 | ||||
| 持有并准备增值后 转让的土地使用权 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 生物资产小计 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 资产合计 | 159,928,696.19 | 159,928,696.19 | ||
| 交易性金融负债小计 | ||||
| 发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 负债合计 | ||||
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内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 闻掌华 | 29.98 | 29.98 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 海南美都置业有限公司 | 联营企业 |
| 浙江美都置业有限公司 | 联营企业 |
| 上海德朗能动力电池有限公司 | 联营企业 |
| 山东瑞福锂业有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 美都集团股份有限公司 | 受同一控制 |
| 亓亮、王明悦 | 原控股子公司关联方 |
| 杭州述瀚投资管理合伙企业（有限合伙） | 子公司关联方 |
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司 | 子公司关联方 |
| 深圳佰钧科技有限公司 | 子公司关联方 |
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司（原泰安中农嘉吉肥业有限公司） | 原控股子公司关联方 |
| 山东明瑞化工集团有限公司 | 原控股子公司关联方 |
| 青岛益瑞锂新材料有限公司 | 原控股子公司关联方 |
| 张慧 | 原控股子公司关联方 |
| 李绪兰 | 原控股子公司关联方 |
| 新泰市明瑞化工有限公司 | 原控股子公司关联方 |
| 和田瑞福矿业有限公司 | 原控股子公司关联方 |
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(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司 | 能耗采购 | 6,727,100.54 | 8,011,416.23 |
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司 | 公共服务费 | 2,625.00 | 3,150.00 |
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司 | 检测费 | 39,315.60 | |
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司 | 采购设备 | 379,872.48 | |
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司 | 采购电费 | 25,104,844.36 | |
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司 | 采购蒸汽 | 20,926,548.67 | |
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司 | 采购硫酸 | 9,791,616.64 | |
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司 | 采购水费 | 422,697.35 | |
| 青岛益瑞锂新材料有限公司 | 加工费 | 12,029,660.42 | |
| 合计 | 6,729,725.54 | 76,709,121.75 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东瑞福锂业有限公司[注1] | 10,000.00 | 2018-4-16 | 2018-7-16 | 否 |
| 山东瑞福锂业有限公司[注2] | 3,500.00 | 2018-5-8 | 2018-7-7 | 否 |
| 山东瑞福锂业有限公司[注3] | 15,000.00 | 2018-12-24 | 2019-12-23 | 否 |
| 山东瑞福锂业有限公司[注3] | 4,130.00 | 否 | ||
| 山东瑞福锂业有限公司[注4] | 9,100.00 | 2018-6-7 | 2020-6-6 | 否 |
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东瑞福锂业有限公司[注5] | 3,550.00 | 2018-8-27 | 2020-8-27 | 否 |
| 山东瑞福锂业有限公司[注6] | 10,262.97 | 否 | ||
| 美都集团股份有限公司[注7] | 100,000.00 | 2016-11 | 否 | |
| 闻掌华[注8] | 310,000.00 | 2016-10-21 | 否 | |
| 上海德朗能动力电池有限公司[注9] | 1,530.00 | 2018-08-20 | 2019-09 | 否 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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[注8]2016年10月21日，因控股股东闻掌华先生参与上市公司定增，便向芜湖渝天投资中心（有限合伙）（简称“债权人”）提出借款需求（金额31亿），为完成本笔借款，控股股东在未经上市公司任何批准程序的情形下，安排了上市公司签署了承诺函，其主要内容为：上市公司美都能源股份有限公司为上述借款承担无限连带保证责任，担保本金31亿。（详见公告：2020-068号）
截止本报告披露日，债权人已向北京第四中级法院起诉，案件处于一审审理阶段。（详见公告：2020-108号）
[注9]因借款人未及时履约还款，债权人要求公司承担不可撤销连带担保责任，并向上海市徐汇区人民法院起诉。
2020年8月13日，法院作出《民事判决书》，判决结果要求公司对德朗能动力上述借款承担连带清偿责任 ，公司履行义务后，有权向上海德朗能动力追偿。截止本报告披露日，该案件处于上诉期阶段。（详见公告：2020-108号）
（2）本公司作为被担保方 单位：万元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 美都集团股份有限公司[注1] | 7,959.00 | 2019/12/10 | 2020/06/10 | 否 |
| 美都集团股份有限公司[注2] | 美元1,731.70 | 2019/11/01 | 待定 | 否 |
| 美都集团股份有限公司[注3] | 4,450.00 | 2020/4/15 | 2021/4/13 | 否 |
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该债务原为美都美国有限公司向中国银行纽约分行借款，截止目前，中国银行浙江省分行授信管理部，以保函垫款形式，归还美都美国有限公司上述借款全部本息1731.70万美元，对应垫款转为美都能源股份有限公司与中国银行浙江省分行的债权债务关系。
截止本报告披露日，因公司未能清偿垫资款，中国银行浙江省分行已向杭州市中级人民法院起诉，案件处于一审审理阶段。（详见公告2020-108）
[注3]该借款同时由美都能源股份有限公司以其持有美都金控（杭州）有限公司股权、美都能源德清置业有限公司股权、山东瑞福锂业有限公司部分股权提供质押担保；由山东瑞福锂业有限公司提供最高额保证；
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（3） 本公司合并范围内公司之间的保证担保情况 单位：万元
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款机构 | 担保借款余额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 美都能源股份有限公司[注1] | 美都经贸浙江有限公司 | 华夏银行西湖支行 | 7,488.00 | 2020/05/29 | 2023/05/28 | 否 |
| 长兴美都置业有限公司[注2] | 美都能源股份有限公司 | 新湖中宝股份有限公司 | 2,636.38 | 2020/05/27 | 否 | |
| 宣城美都置业有限公司[注3] | 美都能源股份有限公司 | 浦发银行德清支行 | 7,959.00 | 2019/12/10 | 2020/06/10 | 否 |
| 美都金控（杭州）有限公司、美都能源德清置业有限公司、浙江美都墨烯科技有限公司[注4] | 美都能源股份有限公司 | 桐乡市民间融资服务中心有限公司 | 3,000.00 | 2020/06/29 | 2021/06/29 | 否 |
| 3,000.00 | 2020/04/08 | 2020/07/13 | 否 | |||
| 3,000.00 | 2020/04/21 | 2020/07/22 | 否 | |||
| 3,000.00 | 2020/04/22 | 2020/07/29 | 否 | |||
| 浙江美都墨烯科技有限公司 | 浙江美都海创锂电科技有限公司 | 拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司 | 148.93 | 2018/4/24 | 2020/10/24 | 否 |
| 浙江美都墨烯科技有限公司 | 浙江美都海创锂电科技有限公司 | 拉赫兰顿融资租赁（中国）有限公司 | 64.24 | 2018/6/20 | 2020/12/20 | 否 |
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[注3]该借款同时由浙江宋都控股有限公司、美都集团股份有限公司、德清美都安置房建设有限公司、德清美都建设开发有限公司、德清美都建设有限公司、美都能源德清置业有限公司提供最高额保证；美都能源股份有限公司以18,000万股德清小额贷款公司股权提供质押担保；浙江恒升投资开发有限公司名下恒升名楼二次抵押；浙江美都投资开发有限公司名下恒升商业大厦三楼和浙江恒升投资开发有限公司名下恒升商业大厦一楼抵押；宣城美都建设有限公司名下宣城美都大厦1-7层房产抵押；该借款已逾期，且尚未归还本息。2020年8月31日，浦发银行德清支行将债权处置给中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司，浙江省分公司以单户债权转让方式发布债权处置公告。
[注4]该借款同时由浙江恒升投资开发有限公司名下恒升名楼抵押。截止本报告披露日，因未到期履约还款，债权人已向桐乡中级人民法院提出起诉，案件处于一审审理阶段。（详见公告：2020-108号）
（4） 本公司合并范围内公司之间的抵押担保情况单位：万元
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 | 抵押物 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 账面原值 | 账面价值 | ||||||
| 美都能源德清置业有限公司 | 美都能源股份有限公司 | 民生银行杭州分行 | 德清美都中心大楼 | 15,232.76 | 13,000.28 | 11,200.00 | 2020/8/21 |
| 浙江恒升投资开发有限公司、湖州凤凰东园建设有限公司 | 美都能源股份有限公司 | 杭州联合银行宝善支行 | 土地：德清国用(2003)字第00119707号，湖土国用（2005）第9-9567号；房产：德房权证武康镇8字第0086-001号，德房权证武康镇8字第0086-0075号，湖房权证湖州市字第01244648号、湖州市字第0124650号 | 3,115.88 | 1,491.44 | 3,500.00 | 2020/8/8 |
| 浙江恒升投资开发有限公司[注1] | 美都经贸浙江有限公司 | 华夏银行杭州西湖支行 | 杭州市拱墅区美都广场公寓、商铺 | 3,574.26 | 1,935.08 | 7,488.00 | 2023/5/28 |
| 浙江恒升投资开发有限公司、浙江美都投资开发有限公司[注2] | 美都能源股份有限公司 | 浦发银行德清支行 | 恒升商业大厦三楼、一楼肯德基、恒升名楼二抵 | 10,209.50 | 4,173.99 | 7,959.00 | 2020/6/10 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第155页
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 | 抵押物 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 浙江恒升投资开发有限公司、浙江美都投资开发有限公司 [注3] | 美都能源股份有限公司 | 中国银行浙江省分行 | 恒升商业大厦二层、海南宝华海景公寓1号楼2层、3层及2号楼203室 | 5,294.98 | 3,512.92 | 美元1,731.70 | 待定 |
| 浙江恒升投资开发有限公司[注4] | 美都能源股份有限公司 | 桐乡市民间融资服务中心有限公司 | 恒升名楼 | 6,291.10 | 2,000.29 | 3,000.00 | 2021/06/29 |
| 3,000.00 | 2020/07/13 | ||||||
| 3,000.00 | 2020/07/22 | ||||||
| 3,000.00 | 2020/07/29 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第156页
因公司未到期履约还款，债权人已向桐乡中级人民法院提出起诉，案件处于一审审理阶段。（详见公告：2020-108号）
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第157页
6． 关联方资金拆借无。
7． 关联方资产转让、债务重组情况无。8． 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 667.35 | 722.85 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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9． 其他关联交易
无。
10． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司 | 3,074,886.20 | 223,523.39 | |||
| 合计 | 3,074,886.20 | 223,523.39 | |||
| 预付账款 | |||||
| 深圳佰钧科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 新泰市明瑞化工有限公司 | 1,300,000.00 | ||||
| 山东明瑞化工集团有限公司 | 192,637.07 | ||||
| 合计 | 1,500,000.00 | 2,992,637.07 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 青岛益瑞锂新材料有限公司 | 213,350,952.74 | 20,155,241.75 | |||
| 和田瑞福矿业有限公司 | 111,078,795.20 | 21,495,759.04 | |||
| 山东中农嘉吉环保科技有限公司 | 148,211,502.77 | 8,447,174.90 | |||
| 新泰市明瑞化工有限公司 | 1,300,000.00 | 520,000.00 | |||
| 海南美都置业有限公司 | 316,890.76 | 316,890.76 | |||
| 山东明瑞化工集团有限公司 | 6,000,000.00 | 300,000.00 | |||
| 股权回购款--亓亮 | 33,001,770.12 | 9,900,531.04 | |||
| 股权回购款--王明悦团队 | 268,130,000.00 | 80,439,000.00 | |||
| 杭州述瀚投资管理合伙企业（有限合伙） | 65,807,253.14 | 59,725,252.58 | |||
| 合计 | 66,124,143.90 | 841,115,164.17 | 141,257,706.73 | ||
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第159页
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司 | 208,872,485.06 | 206,415,265.72 | |
| 浙江宝华控股集团有限公司 | 25,130,710.17 | 52,676,744.17 | |
| 合计 | 234,003,195.23 | 259,092,009.89 | |
| 其他应付款 | |||
| 浙江美都置业有限公司 | 113,500,000.00 | 113,500,000.00 | |
| 亓亮 | 22,559,072.42 | ||
| 张慧 | 50,000.00 | ||
| 浙江宝华控股集团有限公司 | 10,000,000.00 | 10,921,770.00 | |
| 合计 | 123,500,000.00 | 147,030,842.42 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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（1）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 | 抵押物 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 账面原值 | 账面价值 | |||||
| 美都能源股份有限公司 | 工行德清支行 | 海口市滨海大道69号土地及宝华大厦付楼、地下一层、地上一层、地下室、第一层、第二层、第三层、第四层、5-15层、16-24层、第25至29层 | 31,690.45 | 12,319.63 | 3,000.00 | 2020/9/5 |
| 2,000.00 | 2020/10/18 | |||||
| 3,000.00 | 2020/10/18 | |||||
| 10,000.00 | 2020/10/29 | |||||
| 2,000.00 | 2020/9/26 | |||||
| 1,500.00 | 2020/9/26 | |||||
| 8,000.00 | 2020/8/27 |
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 | 质押物 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 账面原值 | 账面价值 | |||||
| 美都能源股份有限公司[注1] | 广州农商行花都支行 | 美都金控(杭州)有限公司股权 | 30,000.00 | -48,074.64 | 4,450.00 | 2021/4/13 |
| 山东瑞福锂业有限公司股权 | 1,960.00 | 0 | ||||
| 美都能源德清置业有限公司股权 | 10,000.00 | 16,857.80 | ||||
| 美都能源股份有限公司[注2] | 浦发银行德清支行 | 德清美都小额贷款股份有限公司18000万股股权 | 18,853.32 | 24,230.09 | 7,959.00 | 2020/6/10 |
| MD America Energy LLC[注3] | LOAN ADMIN CO LLC | 该公司全部资产 | 650,760.18 | 650,760.18 | 美元12,550.00 | 2023/11/13 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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江美都投资开发有限公司名下恒升商业大厦三楼和浙江恒升投资开发有限公司名下恒升商业大厦一楼部分房产抵押；宣城美都建设有限公司名下宣城美都大厦1-7层房产抵押；该借款已逾期，且尚未归还本息。2020年8月31日，浦发银行德清支行将债权处置给中国长城资产管理股份有限公司浙江省分公司，浙江省分公司以单户债权转让方式发布债权处置公告。[注3]该借款中3,000.00万美元根据补充协议约定，公司需在2020年3月31日当日或之前偿还，截止目前，公司无法按时归还，根据《贷款合同》、《质押协议》的约定，全部借款12,550.00万美元被视为违约，贷款方有权要求公司随时偿还全部借款并执行抵押质押权利。（详见美都能源2020-012公告）。
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响详情请查阅公司同日披露的《美都能源股份有限公司涉及诉讼及资产冻结情况的公告》2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见“本附注十三、（五）关联方交易”2018年4月，本公司与浙江宋都控股有限公司签订互保协议，双方实行互为等额的信用担保原则，互保期内担保贷款本金总额不超过人民币伍亿元整，互为对方贷款提供信用保证。双方在额度内可一次性提供保证，也可分次数提供保证。双方可以互相为对方提供担保，也可以要求对方为控股90%以上（含90%）的子公司提供担保。如一方要求对方为其控股90%以上的子公司提供担保，其应同时向对方提供等额反担保。互保的期限为互保协议签署之日起至2021年6月30日止。截止2020年06月30日，本公司为浙江宋都控股有限公司提供保证担保的余额为0元。
（三） 其他
1、业绩补偿款
（1）本期仍无法确认上海德朗能动力电池有限公司业绩承诺方2019年度业绩补偿款115,040,353.71元。2016年11月19日，公司所属德清美都新能源科技合伙企业（有限合伙）（以下简称美都新能源）以39,677.60万元收购上海德朗能动力电池有限公司（以下简称德朗能）49.597%股权。2018年11月，美都新能源与陈峰（时空电动汽车股份有限公司、上海霞易企业管理合伙企业的实际控制人）、上海德朗能电池有限公司及德朗能管理团队（吴江峰、陈瑶、高学锋）、浙江亚丁投资管理有限公司签署关于《上海德朗能动力电池有限公司之股权转让协议书之补充协议》，约定利润补偿主体变更为美都新能源，利润补偿剩余期间内（2018年、2019年）的现金补偿金额均支付至美都新能源指定账户内。2019年度，德朗能按照承诺利润计算基础计算的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为-75,950,226.25元，根据收购协议，原对赌方应向美都新能源支付业绩补偿款115,040,353.71元。
2020年4月20日，公司向德朗能管理团队（吴江峰、陈瑶、高学锋）发出2019业绩补偿款通知书；2020年6月22日、2020年8月12日公司委托律师向德朗能管理团队（吴江峰、陈瑶、高学锋）发出催收函。
截止本报告披露日，公司尚未收到业绩补偿款，故上述业绩补偿款在本期仍无法确认。
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（2）本期仍无法确认杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司业绩承诺方2018年、2019年度业绩补偿款。根据公司全资子公司美都金控与浙江中新力合控股有限公司、浙江支集控股有限公司、陈杭生签订的《关于杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司之股权收购及增资协议书》及《关于杭州鑫合汇互联网金融服务有限公司之股权收购及增资协议书之补充协议》，浙江中新力合控股有限公司、浙江支集控股有限公司、陈杭生、七鑫科技承诺鑫合汇扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 2017年、2018年、2019年分别为不低于11,900万元、19,600万元、31,500万元。
鉴于鑫合汇经营现状（详见公司2019-022公告），鑫合汇2018年度业绩完成专项报告已无法正常出具，2018年度业绩补偿目前无法正常计算；2019年6月，公司已委托律师并向相关所辖法院提请诉讼，要求鑫合汇业绩承诺方进行补偿义务，但因业绩补偿人员目前已被提起公诉，导致公司对于业绩承诺方要求补偿事宜无法进入实质性司法诉讼阶段。
（3）放弃追究浙江美都海创锂电科技有限公司业绩承诺方2018年、2019年度业绩补偿责任。
2018年度，海创按照承诺利润计算基础计算的经审计的净利润为18,550,917.78元，根据增资协议，原对赌方应向美都新能源补偿股权数量394,796股。公司自2018年度审计完成后，积极与海创锂电业绩对赌方相关人员通过电话、函、面谈等方式进行沟通和协商，公司也委派律师发送律师函督促海创锂电业绩对赌方尽快对公司进行业绩补偿。
2019年度，海创按照承诺利润计算基础计算的经审计的净利润为32,846,702.54元，根据增资协议，原对赌方应向美都新能源补偿股权数量2,167,154股。
公司于2020年4月，启动对海创锂电业绩对赌方的司法程序，2020年8月31日，浙江省绍兴市上虞区人民法院主持调解，出具【2020】浙0604民初5410号民事调解书：原《增资协议书》业绩承诺条款解除，公司放弃追究原对赌方的业绩承诺责任。
2、其他
美都能源借给美国子公司款项期末余额共计1,066,198,791.59美元，用于美国子公司的经营需要，依据《企业会计准则第19号-外币折算》的规定“企业编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目”，公司本期将5.8亿美元的汇兑损益共计59,914,000.00元从财务费用调整至外币报表折算差额，减少当期利润59,914,000.00元。
十五、 资产负债表日后事项
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（一） 重要的非调整事项
无。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
1.公司上半年多个银行资金账户被冻结，涉及多起诉讼，详情请查阅相关公告。公司未来不排除继续会面临诉讼、仲裁、资产被冻结等不确定事项，公司将持续跟进、核查相关事项，并努力解决面临的诉讼、仲裁、资产被冻结及被处置等不确定事项。
2.上海证券交易所于2020年8月14日对美都能源股份有限公司予以摘牌，公司将进入全国中小企业股份转让系统进行交易，截至本报告披露日，相关进程正在有效的推进中，公司将与本次代办券商尽快落实转入股转系统挂牌转让的相关事宜，并预计公司股票将在2020年10月26日开始在股转系统转让。
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十六、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
无。
（二） 终止经营
无。
（三） 分部信息
1． 报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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2． 报告分部的财务信息
单位：万元
| 项目 | 商业服务 | 贸易（商业） | 石油行业 | 房地产 | 金融 | 新能源 | 酒店服务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一. 营业收入 | 485.71 | 57,676.46 | 16,647.27 | 3,460.27 | 1,832.61 | 23,257.39 | 1,710.34 | 485.71 | 104,584.34 |
| 二. 营业成本 | - | 57,636.75 | 16,560.84 | 4,316.02 | - | 21,720.69 | 285.38 | - | 100,519.69 |
| 三. 营业利润 | -5,116.75 | -415.77 | -130,307.08 | -2,028.86 | -8,998.55 | -229.60 | -517.98 | 8,033.40 | -155,648.00 |
| 四. 非流动资产总额 | 215,976.01 | 9,489.14 | 623,333.18 | 25,187.36 | 117,909.03 | 86,173.20 | 1,145.87 | 239,834.26 | 839,379.52 |
| 五. 资产总额 | 1,301,600.05 | 171,203.93 | 650,760.18 | 194,173.98 | 201,722.27 | 145,931.35 | 7,029.84 | 1,430,609.69 | 1,241,811.90 |
| 六. 负债总额 | 301,185.20 | 159,424.22 | 846,360.63 | 151,382.68 | 144,022.82 | 65,832.87 | 2,388.57 | 1,182,153.44 | 488,443.55 |
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 10,488,979,840.95 | 10,371,126,159.12 |
| 合计 | 10,488,979,840.95 | 10,371,126,159.12 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,077,869,710.80 | 2,803,355,650.06 |
| 1－2年 | 1,159,978,410.85 | 1,420,533,254.52 |
| 2－3年 | 6,633,934,067.25 | 6,441,771,429.42 |
| 3－4年 | 20,455,612.00 | 20,455,612.00 |
| 4－5年 | 15,706.09 | 15,706.09 |
| 5年以上 | 77,347.26 | 77,347.26 |
| 小计 | 10,892,330,854.25 | 10,686,208,999.35 |
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 403,351,013.30 | 315,082,840.23 |
| 合计 | 10,488,979,840.95 | 10,371,126,159.12 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 投标保证金、履约保证金等 | 7,795.00 | 19,830.00 |
| 联营、合营企业往来 | 316,890.76 | 316,890.76 |
| 代收代垫款 | 103,033.96 | 93,603.48 |
| 合并范围内关联方 | 10,236,081,987.97 | 10,029,497,528.55 |
| 往来款及其他 | 655,821,146.56 | 656,281,146.56 |
| 合计 | 10,892,330,854.25 | 10,686,208,999.35 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 632,281,146.56 | 5.80 | 402,107,233.66 | 63.60 | 230,173,912.90 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 10,260,049,707.69 | 94.20 | 1,243,779.64 | 0.01 | 10,258,805,928.05 |
| 其中：账龄分析法 | 23,110,828.96 | 0.21 | 1,243,779.64 | 5.38 | 21,867,049.32 |
| 合并范围关联方组合 | 10,236,081,987.97 | 93.98 | 10,236,081,987.97 | ||
| 低风险组合 | 856,890.76 | 0.01 | 856,890.76 | ||
| 合计 | 10,892,330,854.25 | 100.00 | 403,351,013.30 | 3.70 | 10,488,979,840.95 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 633,281,146.56 | 5.93 | 314,996,620.92 | 49.74 | 318,284,525.64 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 10,052,927,852.79 | 94.07 | 86,219.31 | 10,052,841,633.48 | |
| 其中：账龄分析法 | 113,433.48 | 86,219.31 | 76.01 | 27,214.17 | |
| 合并范围关联方组合 | 10,029,497,528.55 | 93.85 | 10,029,497,528.55 | ||
| 低风险组合 | 23,316,890.76 | 0.22 | 23,316,890.76 | ||
| 合计 | 10,686,208,999.35 | 100.00 | 315,082,840.23 | 2.95 | 10,371,126,159.12 |
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4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 往来客户4 | 32,149,376.44 | 32,149,376.44 | 100 | 破产清算 |
| 往来客户2- | 300,000,000.00 | 219,891,972.16 | 73.3 | 股权转让协议 |
| 往来客户1 | 300,131,770.12 | 150,065,885.06 | 50 | 抵押物价值差额 |
| 合计 | 632,281,146.56 | 402,107,233.66 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 23,017,425.48 | 1,150,871.27 | 5 |
| 1－2年 | 550.12 | 55.01 | 10 |
| 2－3年 | 20 | ||
| 3－4年 | 40 | ||
| 4－5年 | 50 | ||
| 5年以上 | 92,853.36 | 92,853.36 | 100 |
| 合计 | 23,110,828.96 | 1,243,779.64 | 5.38 |
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围关联方组合 | 10,236,081,987.97 | ||
| 合计 | 10,236,081,987.97 | ||
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 低风险组合 | 856,890.76 | ||
| 合计 | 856,890.76 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第170页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 美都美国股份有限公司 | 往来款 | 7,458,938,869.67 | 1-3年 | 68.48 | |
| 美都金控(杭州)有限公司 | 往来款 | 1,372,290,090.19 | 1-2年 | 12.60 | |
| 美都经贸浙江有限公司 | 往来款 | 673,951,366.17 | 1年内 | 6.19 | |
| 美都新能动力贸易(杭州)有限公司 | 往来款 | 410,323,041.11 | 1年内 | 3.77 | |
| 往来客户1 | 股权回购款 | 300,131,770.12 | 1年内 | 2.76 | 150,065,885.06 |
| 合计 | 10,215,635,137.26 | 93.79 | 150,065,885.06 | ||
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,764,509,945.12 | 1,764,509,945.12 | 1,764,509,945.12 | 1,764,509,945.12 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 330,595,139.47 | 203,599,620.32 | 126,995,519.15 | 344,912,537.57 | 203,599,620.32 | 141,312,917.25 |
| 合计 | 2,095,105,084.59 | 203,599,620.32 | 1,891,505,464.27 | 2,109,422,482.69 | 203,599,620.32 | 1,905,822,862.37 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 浙江恒升投资开发有限公司 | 33,075,480.40 | 33,075,480.40 | ||||
| 杭州美都物业管理有限公司 | 350,000.00 | 350,000.00 | ||||
| 美都经贸浙江有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 美都金控（杭州）有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 浙江美都墨烯科技有限公司 | 220,000,000.00 | 220,000,000.00 | ||||
| 德清美都安置房建设有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 德清美都建设开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 德清美都建设有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 湖州凤凰东园建设有限公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 淳安美都物业管理有限公司 | 458,350.00 | 458,350.00 | ||||
| 长兴美都置业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 宣城美都置业有限公司 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 | ||||
| 灌云美都置业有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 浙江美都投资开发有限公司 | 18,180,915.68 | 18,180,915.68 | ||||
| 美都能源德清置业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 德清美都小额贷款股份有限公司 | 188,533,212.26 | 188,533,212.26 | ||||
| 浙江美都典当有限责任公司 | 524,000,000.00 | 524,000,000.00 | ||||
| 杭州美诚置业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 海南宝华海景大酒店管理有限公司 | 82,011,925.00 | 82,011,925.00 | ||||
| 北京美都国际能源投资管理有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 美都美国有限公司 | 61.78 | 61.78 | ||||
| 合计 | 1,764,509,945.12 | 1,764,509,945.12 |
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第172页
2． 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 浙江美都置业有限公司 | 115,130,548.93 | 2,298,932.20 | |||
| 海南美都置业有限公司 | 10,548,705.88 | -982,667.86 | |||
| 山东瑞福锂业有限公司 | 15,633,662.44 | -15,633,662.44 | |||
| 小计 | 141,312,917.25 | -14,317,398.10 | |||
| 合计 | 141,312,917.25 | -14,317,398.10 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 浙江美都置业有限公司 | 117,429,481.13 | |||||
| 海南美都置业有限公司 | 9,566,038.02 | |||||
| 山东瑞福锂业有限公司 | 203,599,620.32 | |||||
| 小计 | 126,995,519.15 | 203,599,620.32 | ||||
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
第173页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合计 | 126,995,519.15 | 203,599,620.32 | ||||
2020年半年度报告 公告编号：2020-113
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注释3． 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 67,422,607.22 | 68,008,934.35 | ||
| 其他业务 | 4,857,142.85 | 5,714,285.70 | ||
| 合计 | 4,857,142.85 | 73,136,892.92 | 68,008,934.35 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,317,398.10 | 70,783,805.53 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -55,559,820.98 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,918,945.30 | |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 60,698,037.09 | |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 合计 | -10,398,452.80 | 75,922,021.64 |
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 13,674,332.33 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 1,936,075.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,452,929.59 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 24,688,635.84 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
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| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -306,014,399.15 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -163,632.02 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 业绩补偿款 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,563.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 65,352,623.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,698,139.41 | |
| 合计 | -197,756,010.76 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -21.96 | -0.4975 | -0.4975 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -19.52 | -0.4422 | -0.4422 |
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在信息披露网站全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc）上公开披露过的所有公司的文件正本及公告的原件。 |