3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）

超捷紧固系统（上海）股份有限公司

财务报表附注2017年1月1日至2020年6月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

超捷紧固系统（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海超捷金属制品有限公司（以下简称超捷金属公司），超捷金属公司系由香港超艺实业有限公司出资组建，于2001年12月28日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独沪总字第030060号（嘉定）的企业法人营业执照。超捷金属公司成立时注册资本15.00万美元。超捷金属公司以2009年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2010年9月8日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市嘉定区。公司现持有统一社会信用代码为91310000729528125L的营业执照，注册资本4,284.5177万元，股份总数4,284.5177万股（每股面值1元）。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为高强度精密紧固件、异形连接件等产品的研发、生产与销售。产品主要应用于汽车发动机涡轮增压系统，换档驻车控制系统，汽车排气系统，汽车座椅、车灯与后视镜等内外饰系统的汽车关键零部件的连接、紧固。此外，公司的紧固件产品还应用于电子电器、通信等行业。

本财务报表业经公司2020年9月1日五届四次董事会批准对外报出。

本公司将超捷联接系统（江苏）有限公司（以下简称江苏超捷公司）、上海易扣精密件制造有限公司（以下简称上海易扣公司）和无锡超捷汽车连接技术有限公司（以下简称无锡超捷公司）等三家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 2019年度和2020年1-6月

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

3-2-1-23

项 目

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

3-2-1-24项 目

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)	应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2年	30.00	30.00
2-3年	80.00	80.00
3年以上	100.00	100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017年度和2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 2019年度和2020年1-6月

详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

3-2-1-28单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

2) 账龄分析法

账 龄	应收商业承兑汇票计提比例(%)	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1年以内（含，下同）	5.00	5.00	5.00
1-2年	30.00	30.00	30.00
2-3年	80.00	80.00	80.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	预计款项收回可能性较小
坏账准备的计提方法	全额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

3-2-1-33类 别

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	10.00	4.50
通用设备	年限平均法	3-10	5.00-10.00	9.00-31.67
专用设备	年限平均法	3-10	5.00-10.00	9.00-31.67
运输工具	年限平均法	3-5	5.00-10.00	18.00-31.67

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

3-2-1-34项 目

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 2020年1-6月

(1) 收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则

1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车零部件及配件等产品，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入：客户设置有中间仓库的，本公司将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；对其他客户的销售，在客户收到货物，签收或验收完成或客户使用产品后通知公司，并与客户核对无误后确认收入。外销产品收入：客户设置有中间仓库的，本公司报关出口并将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；对其他客户的销售，根据销售合同约定的结算方式不同，分别于报关离境、目的地交货后，公司确认收入。

2. 2017年度、2018年度和2019年度

(1) 收入确认原则

1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车零部件及配件等产品。

内销产品收入：客户设置有中间仓库的，本公司将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；对其他客户的销售，在客户收到货物，签收或验收完成或客户使用产品后通知公司，并与客户核对无误后确认收入。外销产品收入：客户设置有中间仓库的，本公司报关出口并将商品运至指定的中间仓库，客户领用货物出具领用清单后，公司确认收入；对其他客户的销售，根据销售合同约定的结算方式不同，分别于报关离境、目的地交货后确认收入。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

3-2-1-41税 种

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、16%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%；12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%、1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本公司、上海易扣公司	15%	15%	15%	15%
江苏超捷公司、无锡超捷公司	25%	25%	25%	25%

(二) 税收优惠

根据《关于上海市2015年第一批复审高新技术企业备案的复函》，本公司被认定为高新

技术企业，于2015年8月19日取得编号为GF201531000024的高新技术企业证书，有效期三年，2015-2017年按15%的优惠税率计缴企业所得税。根据《关于上海市2018年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕50号），本公司被认定为高新技术企业，于2018年11月2日取得编号为GR2018331000237的高新技术企业证书，有效期三年，2018-2020年按15 %的优惠税率计缴企业所得税。

根据《关于上海市2017年第二批高新技术企业备案的复函》，上海易扣公司被认定为高新技术企业，于2017年11月23日取得编号为GR201731002498的高新技术企业证书，有效期三年，2017-2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。

上海易扣公司已于2020年8月20日向上海市高新技术企业认定办公室提交《高新技术企业认定申请书》，预计通过可能性较大，2020年1-6月暂按15%确认当期所得税费用。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

3-2-1-42项 目

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	23,028.37	56,199.55	32,346.84	53,212.81
银行存款	35,131,101.35	20,989,247.49	11,077,208.84	10,251,744.51
合 计	35,154,129.72	21,045,447.04	11,109,555.68	10,304,957.32
其中：存放在境 外的款项总额

(2) 其他说明

截至2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，公司均无使用受限资金。

2. 交易性金融资产

项 目	2020.6.30	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		26,500,000.00
其中：理财产品投资		26,500,000.00

3-2-1-43合 计

合 计

26,500,000.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

项 目	2020.6.30
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票	3,856,734.10	192,836.71	3,663,897.39
合 计	3,856,734.10	192,836.71	3,663,897.39

（续上表）

项 目	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票	6,171,448.66	308,572.44	5,862,876.22
合 计	6,171,448.66	308,572.44	5,862,876.22

（续上表）

项 目	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	10,407,392.02		10,407,392.02
商业承兑汇票
合 计	10,407,392.02		10,407,392.02

（续上表）

项 目	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	8,012,520.54		8,012,520.54
商业承兑汇票
合 计	8,012,520.54		8,012,520.54

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

2020年6月30日

项 目

2020.6.30

3-2-1-44账面余额

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合	3,856,734.10	192,836.71	5.00
小 计	3,856,734.10	192,836.71	5.00

2019年12月31日

项 目	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合	6,171,448.66	308,572.44	5.00
小 计	6,171,448.66	308,572.44	5.00

确定组合依据的说明：应收票据以承兑人信用为基准进行分析，同类的承兑人信用具有相似的损失率。

(2) 坏账准备变动情况

2020年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	308,572.44	-115,735.73						192,836.71
小 计	308,572.44	-115,735.73						192,836.71

2019年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票		308,572.44						308,572.44
小 计		308,572.44						308,572.44

(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	2020.6.30		2019.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	801,100.35
小 计	801,100.35

（续上表）

3-2-1-45项 目

项 目	2018.12.31		2017.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	26,029,290.12		21,916,319.47
商业承兑汇票	500,000.00		100,000.00
小 计	26,529,290.12		22,016,319.47

由于本公司经手的承兑汇票的承兑人具有较高的信用，承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2020.6.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,852,499.05	3.30	2,852,499.05	100.00
按组合计提坏账准备	83,638,204.30	96.70	4,388,999.64	5.25	79,249,204.66
合 计	86,490,703.35	100.00	7,241,498.69	8.37	79,249,204.66

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,755,750.46	2.70	2,755,750.46	100.00
按组合计提坏账准备	99,290,974.62	97.30	5,233,713.54	5.27	94,057,261.08
合 计	102,046,725.08	100.00	7,989,464.00	7.83	94,057,261.08

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备

3-2-1-46按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备	83,682,591.08	99.32	4,329,584.97	5.17	79,353,006.11
单项金额不重大但单项计提坏账准备	576,038.83	0.68	576,038.83	100.00
合 计	84,258,629.91	100.00	4,905,623.80	5.82	79,353,006.11

（续上表）

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	82,407,696.02	99.31	4,241,778.44	5.15	78,165,917.58
单项金额不重大但单项计提坏账准备	576,038.83	0.69	576,038.83	100.00
合 计	82,983,734.85	100.00	4,817,817.27	5.81	78,165,917.58

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2020年6月30日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
DURA Automotive Systems Inc	2,852,499.05	2,852,499.05	100.00	对方公司陷入债务危机，无法预计未来收回可能性
小 计	2,852,499.05	2,852,499.05	100.00

② 2019年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
DURA Automotive Systems Inc	2,755,750.46	2,755,750.46	100.00	对方公司陷入债务危机，无法预计未来收回可能性
小 计	2,755,750.46	2,755,750.46	100.00

③ 2018年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海达优塑模有限公司	576,038.83	576,038.83	100.00	对方公司无可执行财产，负责人下落不明，预计无法收回
小 计	576,038.83	576,038.83	100.00

④ 2017年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海达优塑模有限公司	576,038.83	576,038.83	100.00	对方公司无可执行财产，负责人下落不明，预计无法收回

3-2-1-47

小 计

小 计

576,038.83

576,038.83

100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020.06.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	82,860,169.67	4,143,008.49	5.00	98,235,763.66	4,911,788.19	5.00
1-2 年	752,873.12	225,861.94	30.00	1,044,486.84	313,346.05	30.00
2-3 年	25,161.51	20,129.21	80.00	10,724.12	8,579.30	80.00
小 计	83,638,204.30	4,388,999.64	5.25	99,290,974.62	5,233,713.54	5.27

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	83,101,331.01	4,155,066.55	5.00	82,226,401.08	4,111,320.06	5.00
1-2 年	580,979.27	174,293.78	30.00	61,264.17	18,379.25	30.00
2-3 年	280.80	224.64	80.00	39,758.21	31,806.57	80.00
3年以上				80,272.56	80,272.56	100.00
小 计	83,682,591.08	4,329,584.97	5.17	82,407,696.02	4,241,778.44	5.15

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的时间为基准进行账龄分析，同一账龄区间具有相似的损失率。

(2) 账龄情况

项 目	2020.6.30账面余额	2019.12.31账面余额
1年以内	83,994,109.63	100,991,514.12
1-2年	2,471,432.21	1,044,486.84
2-3年	25,161.51	10,724.12
小 计	86,490,703.35	102,046,725.08

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2020年1-6月

3-2-1-48

项 目

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,755,750.46	96,748.59						2,852,499.05
按组合计提坏账准备	5,233,713.54	-844,713.90						4,388,999.64
小 计	7,989,464.00	-747,965.31						7,241,498.69

② 2019年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	576,038.83	2,755,750.46				576,038.83		2,755,750.46
按组合计提坏账准备	4,329,584.97	938,121.38				33,992.81		5,233,713.54
小 计	4,905,623.80	3,693,871.84				610,031.64		7,989,464.00

③ 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	576,038.83							576,038.83
按组合计提坏账准备	4,241,778.44	184,088.72				96,282.19		4,329,584.97
小 计	4,817,817.27	184,088.72				96,282.19		4,905,623.80

④ 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		576,038.83						576,038.83
按组合计提坏账准备	3,575,739.18	666,039.26						4,241,778.44
小 计	3,575,739.18	1,242,078.09						4,817,817.27

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

1) 报告期实际核销的应收账款金额

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额		610,031.64	96,282.19

2) 报告期重要的应收账款核销情况

2019年度

3-2-1-49

单位名称

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关联交易产生
上海达优塑模有限公司	货款	576,038.83	经法院强制执行，对方无可执行财产	经业务部经理、总经理审批通过	否
小 计		576,038.83

(5) 应收账款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
富奥石川岛[注]	11,741,014.82	13.57	587,050.74
科友贸易[注]	9,250,408.27	10.70	462,520.41
华域视觉[注]	5,240,387.71	6.06	262,019.39
佛吉亚[注]	5,182,193.34	5.99	259,109.67
东芝开利空调（中国）有限公司	3,660,831.05	4.23	183,041.55
小 计	35,074,835.19	40.55	1,753,741.76

[注] 按照同一实际控制人进行合并披露,下同。

2) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
富奥石川岛	12,573,934.44	12.32	628,696.72
科友贸易	7,260,420.50	7.11	363,021.03
佛吉亚	6,364,820.69	6.24	318,241.03
华域视觉	6,199,724.00	6.08	309,986.20
上海马陆日用友捷汽车电气有限公司	4,575,011.77	4.48	228,750.59
小 计	36,973,911.40	36.23	1,848,695.57

3) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
华域视觉	7,778,976.12	9.23	388,948.81
科友贸易	6,893,709.07	8.18	344,685.45
富奥石川岛	5,349,739.19	6.35	267,486.96
上海菱重增压器有限公司	4,377,445.61	5.20	218,872.28

3-2-1-50博世马勒[注]

博世马勒[注]	3,386,328.22	4.02	169,316.41
小 计	27,786,198.21	32.98	1,389,309.91

[注] 按照同一实际控制人进行合并披露,下同。

4) 2017年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
上海菱重增压器有限公司	6,097,078.42	7.35	304,853.92
华域视觉	5,428,171.98	6.54	271,408.60
科友贸易	5,427,223.82	6.54	271,361.19
锋宏集团[注]	5,358,373.53	6.46	267,918.68
上海森下[注]	4,840,136.79	5.83	242,006.84
小 计	27,150,984.54	32.72	1,357,549.23

[注] 按照同一实际控制人进行合并披露,下同。

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	2020.6.30
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	4,528,388.89				4,528,388.89
合 计	4,528,388.89				4,528,388.89

（续上表）

项 目	2019.12.31
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	7,573,495.55				7,573,495.55
合 计	7,573,495.55				7,573,495.55

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值 准备	计提比例(%)	账面余额	减值准备	计提比例(%)

3-2-1-51银行承兑汇票组合

银行承兑汇票组合	4,528,388.89			7,573,495.55
小 计	4,528,388.89			7,573,495.55

按组合计提减值准备的确认标准及说明：

应收票据以承兑人信用为基准进行分析，同类的承兑人信用预期具有相似的损失率。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	2020.6.30		2019.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	20,599,334.01		19,592,445.16
小 计	20,599,334.01		19,592,445.16

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	2020.6.30				2019.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	1,626,822.47	94.43		1,626,822.47	953,317.32	99.90		953,317.32
1-2 年	94,830.90	5.51		94,830.90	969.00	0.10		969.00
2-3 年	969.00	0.06		969.00
合 计	1,722,622.37	100.00		1,722,622.37	954,286.32	100.00		954,286.32

（续上表）

账 龄	2018.12.31				2017.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	395,997.53	92.96		395,997.53	680,479.84	95.66		680,479.84
1-2 年					30,000.00	4.22		30,000.00
2-3 年	30,000.00	7.04		30,000.00	850.00	0.12		850.00

3-2-1-52

合 计

合 计

425,997.53

100.00

425,997.53

711,329.84

100.00

711,329.84

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2020年6月30日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
上海智裕精密模具有限公司	348,617.66	20.24
天健会计师事务所（特殊普通合伙）	330,188.68	19.17
北京荣大商务有限公司上海浦东新区分公司	182,000.00	10.57
上海东晏精密模具有限公司	122,123.89	7.09
南京宝日钢丝制品有限公司	86,752.93	5.04
小 计	1,069,683.16	62.11

2) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
圣泰工业股份有限公司	191,953.77	20.11
心耀软件科技（上海）有限公司	123,000.00	12.89
福建吴航不锈钢制品有限公司	97,559.70	10.22
春雨工厂股份有限公司	84,261.82	8.83
淯群机械有限公司	80,951.82	8.48
小 计	577,727.11	60.53

3) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
福建吴航不锈钢制品有限公司	129,028.80	30.29
国网上海市电力公司	60,621.80	14.23
中国石化销售有限公司上海石油分公司	51,783.56	12.16
上海坤成金属材料有限公司	37,268.67	8.75
欧拜欧（昆山）汽车紧固件有限公司	30,000.00	7.04
小 计	308,702.83	72.47

4) 2017年12月31日

3-2-1-53单位名称

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
圣泰工业股份有限公司	116,824.37	16.42
中国石化销售有限公司上海石油分公司	100,534.25	14.13
上海育成创新科技服务有限公司	90,000.00	12.65
国网上海市电力公司	75,721.39	10.65
双日（上海）有限公司	43,000.00	6.05
小 计	426,080.01	59.90

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2020.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	337,839.41	100.00	39,696.97	11.75	298,142.44
其中：其他应收款	337,839.41	100.00	39,696.97	11.75	298,142.44
合 计	337,839.41	100.00	39,696.97	11.75	298,142.44

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	297,377.14	100.00	36,233.85	12.18	261,143.29
其中：其他应收款	297,377.14	100.00	36,233.85	12.18	261,143.29
合 计	297,377.14	100.00	36,233.85	12.18	261,143.29

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例

3-2-1-54

(%)

				(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	7,231,206.77	100.00	454,363.25	6.28	6,776,843.52
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	7,231,206.77	100.00	454,363.25	6.28	6,776,843.52

（续上表）

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	531,841.48	100.00	71,594.10	13.46	460,247.38
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	531,841.48	100.00	71,594.10	13.46	460,247.38

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

账 龄	2020.06.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	337,839.41	39,696.97	11.75	297,377.14	36,233.85	12.18
其中：1年以内	270,979.41	13,548.97	5.00	236,277.14	11,813.85	5.00
1-2 年	58,160.00	17,448.00	30.00	52,400.00	15,720.00	30.00
3 年以上	8,700.00	8,700.00	100.00	8,700.00	8,700.00	100.00
小 计	337,839.41	39,696.97	11.75	297,377.14	36,233.85	12.18

按组合计提坏账的确认标准及说明：其他应收款以款项实际发生的时间为基准进行账龄分析，同一账龄区间具有相似的损失率。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口确定预期信用损失率，计算预期信用损失。

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	6,934,555.14	346,727.76	5.00	457,045.44	22,852.27	5.00
1-2 年	269,451.63	80,835.49	30.00	22,950.00	6,885.00	30.00

3-2-1-552-3 年

2-3 年	2,000.00	1,600.00	80.00	49,946.04	39,956.83	80.00
3年以上	25,200.00	25,200.00	100.00	1,900.00	1,900.00	100.00
小 计	7,231,206.77	454,363.25	6.28	531,841.48	71,594.10	13.46

确定组合依据的说明：其他应收款以款项实际发生的时间为基准进行账龄分析，同一账龄区间具有相似的损失率。

(2) 账龄情况

项 目	2020.06.30账面余额	2019.12.31账面余额
1年以内	270,979.41	236,277.14
1-2年	58,160.00	52,400.00
3年以上	8,700.00	8,700.00
小 计	337,839.41	297,377.14

(3) 坏账准备变动情况

1) 2020年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	36,233.85			36,233.85
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,463.12			3,463.12
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	39,696.97			39,696.97

2) 2019年度

3-2-1-56项 目

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	454,363.25			454,363.25
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-418,129.40			-418,129.40
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	36,233.85			36,233.85

3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	71,594.10	382,769.15						454,363.25
小 计	71,594.10	382,769.15						454,363.25

4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	857,682.63	-786,088.53						71,594.10
小 计	857,682.63	-786,088.53						71,594.10

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收押金保证金	238,586.00	235,392.40	5,973,680.00	20,280.00
应收资金拆借款			915,651.63	245,651.63
应收暂付款	99,253.41	61,984.74	341,875.14	265,909.85

3-2-1-57合 计

合 计

337,839.41

297,377.14

7,231,206.77

531,841.48

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
上海马陆实业发展有限公司	押金保证金	100,000.00	1年以内	29.60	5,000.00
上海赢邦物流有限公司	押金保证金	50,000.00	1-2年	14.80	15,000.00
和运国际租赁有限公司	押金保证金	45,000.00	1年以内	13.32	2,250.00
代扣代缴社保	应收暂付款	27,156.78	1年以内	8.04	1,357.84
上海市嘉定区人民法院	押金保证金	18,496.00	1年以内	5.47	924.80
小 计		240,652.78		71.23	24,532.64

2) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
上海马陆实业发展有限公司	押金保证金	100,000.00	1年以内	33.63	5,000.00
上海赢邦物流有限公司	押金保证金	50,000.00	1年以内	16.81	2,500.00
和运国际租赁有限公司	押金保证金	45,000.00	1年以内	15.13	2,250.00
代扣代缴社保	应收暂付款	24,852.86	1年以内	8.36	1,242.64
美国柏隆律师事务所	押金保证金	13,952.40	1年以内	4.69	697.62
小 计		233,805.26		78.62	11,690.26

3) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
无锡市锡山区锡北镇村镇建设管理服务所	押金保证金	5,600,000.00	1年以内	77.44	280,000.00
上海莲焱设计咨询事务所	应收资金拆借款	660,000.00	1年以内	9.13	33,000.00
宋广东	应收资金拆借款	245,651.63	1-2年	3.40	73,695.49
南京宝日钢丝制品有限公司	押金保证金	200,000.00	1年以内	2.77	10,000.00
上海马陆实业发展有限公司	押金保证金	100,000.00	1年以内	1.38	5,000.00
小 计		6,805,651.63		94.12	401,695.49

4) 2017年12月31日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款

坏账准备

3-2-1-58余额的比例(%)

				余额的比例(%)
宋广东	应收资金拆借款	245,651.63	1年以内	46.19	12,282.58
上海育成创新科技服务有限公司	应收暂付款	11,000.00	1年以内	7.59	9,353.81
		29,346.04	1-2年
上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心	应收暂付款	30,720.02	1年以内	5.78	1,536.00
宋帅	应收暂付款	30,000.00	1年以内	5.64	1,500.00
代扣代缴社保	应收暂付款	25,642.76	1年以内	4.82	1,282.14
小 计		372,360.45		70.02	25,954.53

8. 存货

(1) 明细情况

项 目	2020.06.30			2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,733,669.53	93,231.60	6,640,437.93	7,171,424.28	96,608.89	7,074,815.39
库存商品	35,155,923.89	5,882,503.84	29,273,420.05	33,892,946.48	5,278,817.60	28,614,128.88
发出商品	13,299,838.41	411,278.61	12,888,559.80	11,252,788.66	467,697.81	10,785,090.85
在产品	14,511,716.35		14,511,716.35	15,821,220.41		15,821,220.41
周转材料	6,942,240.16		6,942,240.16	7,125,945.17		7,125,945.17
合 计	76,643,388.34	6,387,014.05	70,256,374.29	75,264,325.00	5,843,124.30	69,421,200.70

（续上表）

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,772,460.38	50,871.65	6,721,588.73	9,192,708.50	33,308.59	9,159,399.91
库存商品	37,473,659.96	5,820,561.50	31,653,098.46	28,711,002.96	3,995,456.45	24,715,546.51
发出商品	7,281,631.86	479,665.02	6,801,966.84	8,572,211.75	308,314.74	8,263,897.01
在产品	18,210,819.74		18,210,819.74	13,613,181.45		13,613,181.45
周转材料	6,554,427.47		6,554,427.47	5,539,570.92		5,539,570.92
合 计	76,292,999.41	6,351,098.17	69,941,901.24	65,628,675.58	4,337,079.78	61,291,595.80

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2020年1-6月

3-2-1-59项 目

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	96,608.89	17,576.98		20,954.27		93,231.60
库存商品	5,278,817.60	2,416,003.61		1,812,317.37		5,882,503.84
发出商品	467,697.81	325,867.15		382,286.35		411,278.61
小 计	5,843,124.30	2,759,447.74		2,215,557.99		6,387,014.05

② 2019年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	50,871.65	53,132.11		7,394.87		96,608.89
库存商品	5,820,561.50	2,392,640.12		2,934,384.02		5,278,817.60
发出商品	479,665.02	463,967.47		475,934.68		467,697.81
小 计	6,351,098.17	2,909,739.70		3,417,713.57		5,843,124.30

③ 2018年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	33,308.59	23,436.68		5,873.62		50,871.65
库存商品	3,995,456.45	4,137,908.48		2,312,803.43		5,820,561.50
发出商品	308,314.74	468,204.52		296,854.24		479,665.02
小 计	4,337,079.78	4,629,549.68		2,615,531.29		6,351,098.17

④ 2017年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		33,308.59				33,308.59
库存商品	1,928,850.02	3,606,652.06		1,540,045.63		3,995,456.45
发出商品		308,314.74				308,314.74
小 计	1,928,850.02	3,948,275.39		1,540,045.63		4,337,079.78

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

① 2020年1-6月

项 目

确定可变现净值 的具体依据

本期转回存货跌价 准备的原因

本期转销存货跌价 准备的原因

3-2-1-60原材料、库存商品、发出商品

原材料、库存商品、发出商品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用和售出

② 2019年度

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
原材料、库存商品、发出商品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用和售出

③ 2018年度

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
原材料、库存商品、发出商品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用和售出

④ 2017年度

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
原材料、库存商品、发出商品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用和售出

9. 其他流动资产

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待摊费用	171,949.88	295,755.29	78,979.62	308,461.74
留抵增值税	20,758.17	8,218.86	90,211.09
理财产品			26,100,000.00
预缴企业所得税			124,040.45
合 计	192,708.05	303,974.15	26,393,231.16	308,461.74

10. 固定资产

(1) 2020年1-6月

3-2-1-61

项 目

项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	14,514,253.11	1,700,588.84	89,977,343.54	4,991,604.85	111,183,790.34
本期增加金额		21,017.70	3,694,705.03		3,715,722.73
1) 购置		21,017.70	3,694,705.03		3,715,722.73
本期减少金额		52,980.00	2,078,892.72		2,131,872.72
1) 处置或报废		52,980.00	2,078,892.72		2,131,872.72
期末数	14,514,253.11	1,668,626.54	91,593,155.85	4,991,604.85	112,767,640.35
累计折旧
期初数	6,150,414.76	1,355,528.44	47,422,368.28	3,094,118.96	58,022,430.44
本期增加金额	326,570.70	72,633.76	4,195,927.91	371,170.07	4,966,302.44
1) 计提	326,570.70	72,633.76	4,195,927.91	371,170.07	4,966,302.44
本期减少金额		47,682.00	1,683,033.09		1,730,715.09
1) 处置或报废		47,682.00	1,683,033.09		1,730,715.09
期末数	6,476,985.46	1,380,480.20	49,935,263.10	3,465,289.03	61,258,017.78
账面价值
期末账面价值	8,037,267.65	288,146.34	41,657,892.75	1,526,315.82	51,509,622.57
期初账面价值	8,363,838.35	345,060.40	42,554,975.26	1,897,485.89	53,161,359.90

(2) 2019年度

项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	14,514,253.11	1,628,584.74	83,469,796.46	4,961,464.45	104,574,098.76
本期增加金额		80,484.10	7,374,355.95	196,935.31	7,651,775.36
1) 购置		80,484.10	7,374,355.95	196,935.31	7,651,775.36
本期减少金额		8,480.00	866,808.87	166,794.91	1,042,083.78
1) 处置或报废		8,480.00	866,808.87	166,794.91	1,042,083.78
期末数	14,514,253.11	1,700,588.84	89,977,343.54	4,991,604.85	111,183,790.34
累计折旧

3-2-1-62

期初数

期初数	5,497,273.37	1,251,612.29	39,400,617.18	2,591,119.81	48,740,622.65
本期增加金额	653,141.39	111,548.15	8,069,631.44	573,821.46	9,408,142.44
1) 计提	653,141.39	111,548.15	8,069,631.44	573,821.46	9,408,142.44
本期减少金额		7,632.00	47,880.34	70,822.31	126,334.65
1) 处置或报废		7,632.00	47,880.34	70,822.31	126,334.65
期末数	6,150,414.76	1,355,528.44	47,422,368.28	3,094,118.96	58,022,430.44
账面价值
期末账面价值	8,363,838.35	345,060.40	42,554,975.26	1,897,485.89	53,161,359.90
期初账面价值	9,016,979.74	376,972.45	44,069,179.28	2,370,344.64	55,833,476.11

(3) 2018年度

项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	14,514,253.11	1,580,878.61	79,188,785.84	4,974,974.34	100,258,891.90
本期增加金额		119,595.01	7,722,845.64	294,942.60	8,137,383.25
1) 购置		119,595.01	7,722,845.64	294,942.60	8,137,383.25
本期减少金额		71,888.88	3,441,835.02	308,452.49	3,822,176.39
1) 处置或报废		71,888.88	3,441,835.02	308,452.49	3,822,176.39
期末数	14,514,253.11	1,628,584.74	83,469,796.46	4,961,464.45	104,574,098.76
累计折旧
期初数	4,844,131.98	1,182,518.44	34,464,991.25	2,203,226.33	42,694,868.00
本期增加金额	653,141.39	130,921.82	7,802,625.61	660,700.72	9,247,389.54
1) 计提	653,141.39	130,921.82	7,802,625.61	660,700.72	9,247,389.54
本期减少金额		61,827.97	2,866,999.68	272,807.24	3,201,634.89
1) 处置或报废		61,827.97	2,866,999.68	272,807.24	3,201,634.89
期末数	5,497,273.37	1,251,612.29	39,400,617.18	2,591,119.81	48,740,622.65
账面价值
期末账面价值	9,016,979.74	376,972.45	44,069,179.28	2,370,344.64	55,833,476.11
期初账面价值	9,670,121.13	398,360.17	44,723,794.59	2,771,748.01	57,564,023.90

(4) 2017年度

3-2-1-63

项 目

项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	14,514,253.11	1,477,149.76	63,104,191.48	2,793,730.02	81,889,324.37
本期增加金额		103,728.85	16,251,714.02	2,289,641.33	18,645,084.20
1) 购置		49,957.26	13,098,282.24	2,206,341.88	15,354,581.38
2)企业合并增加		53,771.59	3,153,431.78	83,299.45	3,290,502.82
本期减少金额			167,119.66	108,397.01	275,516.67
1) 处置或报废			167,119.66	108,397.01	275,516.67
期末数	14,514,253.11	1,580,878.61	79,188,785.84	4,974,974.34	100,258,891.90
累计折旧
期初数	4,190,990.59	1,050,178.96	27,811,850.97	1,969,760.46	35,022,780.98
本期增加金额	653,141.39	132,339.48	6,803,547.98	331,023.18	7,920,052.03
1) 计提	653,141.39	132,339.48	6,803,547.98	331,023.18	7,920,052.03
本期减少金额			150,407.70	97,557.31	247,965.01
1) 处置或报废			150,407.70	97,557.31	247,965.01
期末数	4,844,131.98	1,182,518.44	34,464,991.25	2,203,226.33	42,694,868.00
账面价值
期末账面价值	9,670,121.13	398,360.17	44,723,794.59	2,771,748.01	57,564,023.90
期初账面价值	10,323,262.52	426,970.80	35,292,340.51	823,969.56	46,866,543.39

11. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	2020.06.30			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
软件安装工程	80,896.23		80,896.23	80,896.23		80,896.23
无锡新建厂房	12,494,191.48		12,494,191.48	430,295.68		430,295.68
设备安装工程	1,108,835.03		1,108,835.03
合 计	13,683,922.74		13,683,922.74	511,191.91		511,191.91

（续上表）

3-2-1-64项 目

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
软件安装工程	172,500.00		172,500.00	267,500.00		267,500.00
无锡新建厂房
合 计	172,500.00		172,500.00	267,500.00		267,500.00

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	期末数
无锡新建厂房	2948.60万	430,295.68	12,063,895.80		12,494,191.48
小 计		430,295.68	12,063,895.80		12,494,191.48

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
无锡新建厂房	43.26	43.26				自有
小 计	43.26	43.26

12. 无形资产

(1) 2020年1-6月

项 目	土地使用权	管理软件	合 计
账面原值
期初数	33,894,525.92	2,353,491.98	36,248,017.90
本期增加金额		280,840.48	280,840.48
1) 购置		280,840.48	280,840.48
本期减少金额
期末数	33,894,525.92	2,634,332.46	36,528,858.38
累计摊销
期初数	2,009,411.86	888,128.30	2,897,540.16
本期增加金额	338,939.76	222,702.88	561,642.64
1) 计提	338,939.76	222,702.88	561,642.64
本期减少金额
期末数	2,348,351.62	1,110,831.18	3,459,182.80

3-2-1-65账面价值

账面价值
期末账面价值	31,546,174.30	1,523,501.28	33,069,675.58
期初账面价值	31,885,114.06	1,465,363.68	33,350,477.74

(2) 2019年度

项 目	土地使用权	管理软件	合 计
账面原值
期初数	8,223,628.00	1,465,783.85	9,689,411.85
本期增加金额	25,670,897.92	887,708.13	26,558,606.05
1) 购置	25,670,897.92	887,708.13	26,558,606.05
本期减少金额
期末数	33,894,525.92	2,353,491.98	36,248,017.90
累计摊销
期初数	1,631,019.71	594,306.51	2,225,326.22
本期增加金额	378,392.15	293,821.79	672,213.94
1) 计提	378,392.15	293,821.79	672,213.94
本期减少金额
期末数	2,009,411.86	888,128.30	2,897,540.16
账面价值
期末账面价值	31,885,114.06	1,465,363.68	33,350,477.74
期初账面价值	6,592,608.29	871,477.34	7,464,085.63

(3) 2018年度

项 目	土地使用权	管理软件	合 计
账面原值
期初数	8,223,628.00	598,088.71	8,821,716.71
本期增加金额		867,695.14	867,695.14
1) 购置		867,695.14	867,695.14
本期减少金额
期末数	8,223,628.00	1,465,783.85	9,689,411.85

3-2-1-66累计摊销

累计摊销
期初数	1,466,547.11	423,079.71	1,889,626.82
本期增加金额	164,472.60	171,226.80	335,699.40
1) 计提	164,472.60	171,226.80	335,699.40
本期减少金额
期末数	1,631,019.71	594,306.51	2,225,326.22
账面价值
期末账面价值	6,592,608.29	871,477.34	7,464,085.63
期初账面价值	6,757,080.89	175,009.00	6,932,089.89

(4) 2017年度

项 目	土地使用权	管理软件	合 计
账面原值
期初数	8,223,628.00	484,356.89	8,707,984.89
本期增加金额		113,731.82	113,731.82
1) 购置		113,731.82	113,731.82
本期减少金额
期末数	8,223,628.00	598,088.71	8,821,716.71
累计摊销
期初数	1,302,074.51	357,685.56	1,659,760.07
本期增加金额	164,472.60	65,394.15	229,866.75
1) 计提	164,472.60	65,394.15	229,866.75
本期减少金额
期末数	1,466,547.11	423,079.71	1,889,626.82
账面价值
期末账面价值	6,757,080.89	175,009.00	6,932,089.89
期初账面价值	6,921,553.49	126,671.33	7,048,224.82

13. 长期待摊费用

(1) 2020年1-6月

3-2-1-67项 目

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修支出	1,131,877.65	365,241.41	369,368.29		1,127,750.77
特许权使用费		554,961.50	46,246.80		508,714.70
合 计	1,131,877.65	920,202.91	415,615.09		1,636,465.47

(2) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修支出	1,704,556.10	850,511.38	1,423,189.83		1,131,877.65
合 计	1,704,556.10	850,511.38	1,423,189.83		1,131,877.65

(3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修支出	2,436,717.95	526,156.76	1,258,318.61		1,704,556.10
合 计	2,436,717.95	526,156.76	1,258,318.61		1,704,556.10

(4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修支出	2,976,523.10	493,970.78	1,033,775.93		2,436,717.95
合 计	2,976,523.10	493,970.78	1,033,775.93		2,436,717.95

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2020.6.30		2019.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
坏账准备	7,432,753.40	1,114,913.02	8,297,542.07	1,244,631.32
递延收益	120,000.00	18,000.00	160,000.00	24,000.00
存货跌价准备	6,387,014.05	958,052.11	5,843,124.30	876,468.65
内部交易未实现利润	1,356,499.50	203,474.93	797,638.07	119,645.71
合 计	15,296,266.95	2,294,440.06	15,098,304.44	2,264,745.68

（续上表）

项 目	2018.12.31		2017.12.31
	可抵扣	递延	可抵扣	递延

3-2-1-68暂时性差异

	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
坏账准备	4,905,623.80	735,843.57	4,817,817.27	722,672.59
递延收益	240,000.00	36,000.00	320,000.00	48,000.00
存货跌价准备	6,351,098.17	952,664.73	4,337,079.78	650,561.97
内部交易未实现利润	95,388.08	14,308.21	123,801.50	18,570.22
合 计	11,592,110.05	1,738,816.51	9,598,698.55	1,439,804.78

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	2017.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
内部交易未实现亏损	393,721.61	59,058.24
合 计	393,721.61	59,058.24

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	41,278.97	36,233.85	454,363.25	71,594.10
可抵扣亏损	8,634,321.14	8,886,195.71	7,382,964.38	4,618,203.08
小 计	8,675,600.11	8,922,429.56	7,837,327.63	4,689,797.18

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2021年	494,917.09	746,791.66	746,791.66	746,791.66
2022年	1,388,465.42	1,388,465.42	1,388,465.42	1,388,465.42
2023年	2,482,946.00	2,482,946.00	2,482,946.00	2,482,946.00
2024年	2,764,761.30	2,764,761.30	2,764,761.30
2025年	1,503,231.33	1,503,231.33
小 计	8,634,321.14	8,886,195.71	7,382,964.38	4,618,203.08

15. 其他非流动资产

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预付设备工程款	1,178,948.03	1,447,164.94	1,344,678.13	1,797,541.44
合 计	1,178,948.03	1,447,164.94	1,344,678.13	1,797,541.44

16. 短期借款

3-2-1-69项 目

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保证借款	4,805,742.00	4,805,742.00		4,800,000.00
抵押及保证借款	12,516,652.78	11,014,654.44	19,000,000.00	40,000,000.00
合 计	17,322,394.78	15,820,396.44	19,000,000.00	44,800,000.00

17. 应付账款

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
材料采购款	49,614,064.70	61,118,983.10	50,318,006.89	64,673,674.04
工程设备款	1,740,841.73	988,685.13	1,317,791.00	2,457,267.71
合 计	51,354,906.43	62,107,668.23	51,635,797.89	67,130,941.75

18. 预收款项

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预收货款		245,295.06	69,657.21	8,855.69
合 计		245,295.06	69,657.21	8,855.69

19. 合同负债

项 目	2020.6.30
预收货款	325,302.87
合 计	325,302.87

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2020年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	7,828,302.83	28,054,321.40	29,528,974.70	6,353,649.53
离职后福利—设定提存计划	382,748.92	432,761.68	815,510.60

3-2-1-70辞退福利

辞退福利		24,902.00	24,902.00
合 计	8,211,051.75	28,511,985.08	30,369,387.30	6,353,649.53

2) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	7,194,822.23	62,157,183.34	61,523,702.74	7,828,302.83
离职后福利—设定提存计划	438,212.52	5,332,421.65	5,387,885.25	382,748.92
辞退福利		93,166.00	93,166.00
合 计	7,633,034.75	67,582,770.99	67,004,753.99	8,211,051.75

3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	6,392,614.02	62,287,850.62	61,485,642.41	7,194,822.23
离职后福利—设定提存计划	514,877.40	5,947,565.10	6,024,229.98	438,212.52
辞退福利		114,014.50	114,014.50
合 计	6,907,491.42	68,349,430.22	67,623,886.89	7,633,034.75

4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	6,562,651.84	58,514,475.69	58,684,513.51	6,392,614.02
离职后福利—设定提存计划	399,772.31	5,079,016.57	4,963,911.48	514,877.40
辞退福利		4,880.00	4,880.00
合 计	6,962,424.15	63,598,372.26	63,653,304.99	6,907,491.42

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2020年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,782,321.37	25,325,286.09	26,502,587.57	5,605,019.89
职工福利费	352,817.60	1,086,591.79	1,149,943.39	289,466.00
社会保险费	247,965.28	919,728.44	1,042,729.42	124,964.30
其中：医疗保险费	213,777.30	820,534.69	921,249.83	113,062.16
工伤保险费	11,685.02	13,880.77	25,565.79

3-2-1-71生育保险费

生育保险费	22,502.96	85,312.98	95,913.80	11,902.14
住房公积金	33,672.00	369,616.00	324,707.00	78,581.00
工会经费和职工教育经费	411,526.58	353,099.08	509,007.32	255,618.34
小 计	7,828,302.83	28,054,321.40	29,528,974.70	6,353,649.53

2) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,123,135.52	54,526,991.71	53,867,805.86	6,782,321.37
职工福利费	356,042.70	3,392,095.85	3,395,320.95	352,817.60
社会保险费	231,748.20	3,282,551.14	3,266,334.06	247,965.28
其中：医疗保险费	203,082.60	2,838,719.90	2,828,025.20	213,777.30
工伤保险费	7,288.40	157,046.81	152,650.19	11,685.02
生育保险费	21,377.20	286,784.43	285,658.67	22,502.96
住房公积金	22,693.00	382,116.00	371,137.00	33,672.00
工会经费和职工教育经费	461,202.81	573,428.64	623,104.87	411,526.58
小 计	7,194,822.23	62,157,183.34	61,523,702.74	7,828,302.83

3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,107,062.07	54,500,812.44	54,484,738.99	6,123,135.52
职工福利费		3,678,565.53	3,322,522.83	356,042.70
社会保险费	117,313.03	2,964,667.88	2,850,232.71	231,748.20
其中：医疗保险费	83,825.75	2,546,045.07	2,426,788.22	203,082.60
工伤保险费	13,676.27	149,500.11	155,887.98	7,288.40
生育保险费	19,811.01	269,122.70	267,556.51	21,377.20
住房公积金	22,345.00	356,538.00	356,190.00	22,693.00
工会经费和职工教育经费	145,893.92	787,266.77	471,957.88	461,202.81
小 计	6,392,614.02	62,287,850.62	61,485,642.41	7,194,822.23

4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,340,755.10	50,770,519.24	51,004,212.27	6,107,062.07

3-2-1-72职工福利费

职工福利费	153,387.90	4,179,505.69	4,332,893.59
社会保险费	58,337.84	2,703,321.03	2,644,345.84	117,313.03
其中：医疗保险费	34,003.87	2,291,050.12	2,241,228.24	83,825.75
工伤保险费	10,694.54	188,054.74	185,073.01	13,676.27
生育保险费	13,639.43	224,216.17	218,044.59	19,811.01
住房公积金	10,171.00	258,949.00	246,775.00	22,345.00
工会经费和职工教育经费		602,180.73	456,286.81	145,893.92
小 计	6,562,651.84	58,514,475.69	58,684,513.51	6,392,614.02

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2020年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	371,497.43	419,647.61	791,145.04
失业保险费	11,251.49	13,114.07	24,365.56
小 计	382,748.92	432,761.68	815,510.60

2) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	427,523.92	5,182,271.30	5,238,297.79	371,497.43
失业保险费	10,688.60	150,150.35	149,587.46	11,251.49
小 计	438,212.52	5,332,421.65	5,387,885.25	382,748.92

3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	504,891.45	5,804,854.34	5,882,221.87	427,523.92
失业保险费	9,985.95	142,710.76	142,008.11	10,688.60
小 计	514,877.40	5,947,565.10	6,024,229.98	438,212.52

4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	386,133.80	4,926,452.29	4,807,694.64	504,891.45
失业保险费	13,638.51	152,564.28	156,216.84	9,985.95
小 计	399,772.31	5,079,016.57	4,963,911.48	514,877.40

21. 应交税费

3-2-1-73项 目

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	1,996,529.12	3,380,340.42	3,744,500.73	5,977,587.54
企业所得税	2,516,075.87	3,310,821.22	4,229,518.08	3,582,705.42
代扣代缴个人所得税	31,310.29	68,958.05	120,743.01	251,260.03
城市维护建设税	104,148.97	153,970.62	177,379.25	303,921.65
教育费附加	59,895.87	145,120.53	136,272.85	287,891.25
地方教育附加	39,930.59	7,226.81	5,630.54	10,012.71
城镇土地使用税	41,433.75	55,245.00
印花税	41,374.95	102,077.00	179,002.93	84,914.09
合 计	4,830,699.41	7,223,759.65	8,593,047.39	10,498,292.69

22. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息			25,953.89	63,383.96
应付股利				840,000.00
其他应付款	250,717.25	860,064.27	1,121,807.49	511,943.04
合 计	250,717.25	860,064.27	1,147,761.38	1,415,327.00

(2) 应付利息

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
短期借款应付利息			25,953.89	63,383.96
小 计			25,953.89	63,383.96

(3) 应付股利

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
普通股股利				840,000.00
小 计				840,000.00

(4) 其他应付款

3-2-1-74项 目

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付费用款	237,136.57	859,564.27	1,081,035.67	475,542.09
应付暂收款	13,580.68	500.00	40,771.82	36,400.95
小 计	250,717.25	860,064.27	1,121,807.49	511,943.04

23. 一年内到期的非流动负债

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付融资租赁款	63,149.32
合 计	63,149.32

24. 其他流动负债

项 目	2020.6.30
待转销项税	9,164.60
合 计	9,164.60

25. 长期应付款

项 目	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
分期应付款		53,074.07	111,457.76	551,436.24
应付融资租赁款		80,321.00	245,538.36
合 计		133,395.07	356,996.12	551,436.24

26. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2020年1-6月

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	160,000.00		40,000.00	120,000.00	高精密汽车塑料紧固件项目
合 计	160,000.00		40,000.00	120,000.00

2) 2019年度

3-2-1-75项 目

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	240,000.00		80,000.00	160,000.00	高精密汽车塑料紧固件项目
合 计	240,000.00		80,000.00	160,000.00

3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	320,000.00		80,000.00	240,000.00	高精密汽车塑料紧固件项目
合 计	320,000.00		80,000.00	240,000.00

4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	706,823.88	400,000.00	786,823.88	320,000.00	高精密汽车塑料紧固件项目
合 计	706,823.88	400,000.00	786,823.88	320,000.00

(2) 政府补助明细情况

1) 2020年1-6月

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
中小企业发展专项资金	160,000.00		40,000.00	120,000.00	与资产相关
小 计	160,000.00		40,000.00	120,000.00

2) 2019年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
中小企业发展专项资金	240,000.00		80,000.00	160,000.00	与资产相关
小 计	240,000.00		80,000.00	160,000.00

3) 2018年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
中小企业发展专项资金	320,000.00		80,000.00	240,000.00	与资产相关
小 计	320,000.00		80,000.00	240,000.00

4) 2017年度

项 目

期初数

本期新增

本期计入

期末数

与资产相关/与

3-2-1-76补助金额

		补助金额	当期损益[注]		收益相关
上海市特色产业中小企业发展资金	706,823.88		706,823.88		与资产相关
中小企业发展专项资金		400,000.00	80,000.00	320,000.00	与资产相关
小 计	706,823.88	400,000.00	786,823.88	320,000.00

[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

27. 股本

(1) 明细情况

股东明细	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
上海毅宁投资有限公司	27,459,054.00	27,459,054.00	27,459,054.00	28,641,050.00
上海誉威投资有限公司	2,181,200.00	2,181,200.00	2,181,200.00	2,181,200.00
上海文超投资有限公司	708,500.00	708,500.00	708,500.00	708,500.00
曾立丰	1,780,560.00	1,780,560.00	1,780,560.00	1,780,560.00
宋毅博	1,372,510.00	1,372,510.00	1,372,510.00	1,372,510.00
吕海军	1,669,280.00	1,669,280.00	1,669,280.00	1,669,280.00
周家乐	1,518,078.00	1,518,078.00	1,518,078.00	1,518,078.00
王胜永	1,528,716.00	1,528,716.00	1,528,716.00	1,528,716.00
上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）	2,913,472.00	2,913,472.00	2,913,472.00
赵何钢	856,903.00	856,903.00	856,903.00
宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限合伙）	428,452.00	428,452.00	428,452.00
赣州超逸投资中心（有限合伙）	428,452.00	428,452.00	428,452.00
合 计	42,845,177.00	42,845,177.00	42,845,177.00	39,399,894.00

(2) 其他说明

2017年3月1日，根据公司原股东香港超艺实业有限公司与曾立丰、吕海军、宋毅博和周家乐签订的《股权转让协议》，香港超艺实业有限公司将其持有的公司178.056万股、

166.928万股、137.251万股和74.19万股公司股份分别转让给曾立丰、吕海军、宋毅博和周家乐。

2017年10月16日，根据公司2017年第三次临时股东大会决议，公司新增注册资本

2,304,894.00元，分别由王胜永和周家乐以1.52元/股价格认缴注册资本1,528,716.00元和776,178.00元，上述增资产生溢价1,198,544.88元计入资本公积-股本溢价。本次实收资本变动业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）珠海分所审验，并由其出具了《验资报告》（瑞华珠海验字【2017】40020018号）。

2018年1月3日，根据上海毅宁投资有限公司与上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限合伙）、赣州超逸投资中心（有限合伙）和赵何钢签订的《股权转让协议》，上海毅宁投资有限公司将其持有的公司744,220股、109,444股、109,444股和218,888股公司股份以16.33元/股的价格分别转让给上述企业和个人。

2018年1月22日，根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司新增注册资本3,445,283.00元，由上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限合伙）、赣州超逸投资中心（有限合伙）、赵何钢分别向公司以16.33元/股认缴注册资本2,169,252.00元、319,008.00元、319,008.00元、638,015.00元，本次增资产生溢价52,816,188.39元计入资本公积-股本溢价。公司本次新增注册资本的实收情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（瑞华验字【2018】第40050002号）。

28. 资本公积

(1) 明细情况

3-2-1-77项 目

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
股本溢价	91,587,071.30	91,587,071.30	86,704,049.11	36,161,504.03
合 计	91,587,071.30	91,587,071.30	86,704,049.11	36,161,504.03

(2) 其他说明

1) 2017年10月，王胜永和周家乐增资产生股本溢价1,198,544.88元，详见本财务报表附注五(一)26之说明。由于本次增资，公司确认股份支付增加资本公积34,135,480.14元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。

2) 2017年10月，公司收购上海易扣公司27%少数股东权益，支付的股权款3,512,724.80元与27%少数股东权益对应的净资产份额4,340,203.81 元之差827,479.01元计入资本公积-股本溢价。

3) 2018年1月，上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区嘉展股权投资合伙企业（有限合伙）、赣州超逸投资中心（有限合伙）、赵何钢增资产生股本溢价52,816,188.39元，详见本财务报表附注五(一)25之说明。

4) 2018年7月，公司收购上海易扣公司12%少数股东权益，支付的股权款4,000,000.00元与12%少数股东权益对应的净资产份额1,726,356.69元之差2,273,643.31元冲减资本公积-股本溢价。

5) 2019年12月，公司因股份支付增加资本公积4,883,022.19元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。

29. 盈余公积

(1) 明细情况

3-2-1-78项 目

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
法定盈余公积	11,940,280.25	11,940,280.25	7,244,343.11	2,895,611.60
合 计	11,940,280.25	11,940,280.25	7,244,343.11	2,895,611.60

(2) 其他说明

2017年，公司根据母公司实现的2017年度净利润的10%计提增加法定盈余公积521,260.04元。

2018年，公司根据母公司实现的2018年度净利润的10%计提增加法定盈余公积4,348,731.51元。

2019年，公司根据母公司实现的2019年度净利润的10%计提增加法定盈余公积4,695,937.14元。

30. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
期初未分配利润	76,712,343.15	47,196,175.78	18,109,125.50	39,670,086.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润	29,723,686.37	44,212,104.51	45,435,781.79	3,960,299.22
减：提取法定盈余公积		4,695,937.14	4,348,731.51	521,260.04
应付普通股股利	35,000,000.00	10,000,000.00	12,000,000.00	25,000,000.00

3-2-1-79期末未分配利润

期末未分配利润

71,436,029.52

76,712,343.15

47,196,175.78

18,109,125.50

(2) 其他说明

1) 根据公司2017年3月25日的股东大会决议，同意向股东分配现金股利25,000,000.00元；

2) 根据公司2018年5月11日的股东大会决议，同意向股东分配现金股利12,000,000.00元；

3) 根据公司2019年10月9日的股东大会决议，同意向股东分配现金股利10,000,000.00元。

4) 根据公司2020年4月30日的股东大会决议，同意向股东分配现金股利35,000,000.00元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	138,342,919.57	86,865,221.04	301,868,477.32	202,420,901.86
其他业务收入	1,393,420.34	813,118.53	4,633,543.96	2,836,729.22
合 计	139,736,339.91	87,678,339.57	306,502,021.28	205,257,631.08

（续上表）

项 目	2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	298,288,549.52	198,610,996.08	275,946,301.25	187,953,467.02
其他业务收入	4,182,936.62	3,260,149.84	1,987,086.09	1,255,792.39
合 计	302,471,486.14	201,871,145.92	277,933,387.34	189,209,259.41

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1）2020年1-6月

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
富奥石川岛	26,583,616.60	19.02
科友贸易	17,878,410.62	12.79

3-2-1-80佛吉亚

佛吉亚	8,038,435.49	5.75
华域视觉	6,636,415.83	4.75
上海菱重增压器有限公司	5,283,969.14	3.78
小 计	64,420,847.68	46.09

2) 2019年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
富奥石川岛	43,135,539.02	14.07
科友贸易	32,620,701.76	10.64
上海菱重增压器有限公司	21,037,792.48	6.86
华域视觉	18,127,721.85	5.91
佛吉亚	14,800,454.47	4.83
小 计	129,722,209.58	42.31

3) 2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
科友贸易	35,827,328.59	11.84
上海菱重增压器有限公司	32,153,582.45	10.63
华域视觉	18,452,845.97	6.10
锋宏集团	18,279,471.78	6.04
富奥石川岛	17,625,089.00	5.83
小 计	122,338,317.79	40.44

4) 2017年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
科友贸易	31,908,995.83	11.48
上海菱重增压器有限公司	28,686,475.22	10.32
锋宏集团	21,815,609.42	7.85
华域视觉	14,978,198.05	5.39
上海森下	13,826,533.67	4.97
小 计	111,215,812.19	40.01

2. 税金及附加

3-2-1-81项 目

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	354,681.22	816,274.27	863,673.29	699,564.46
教育费附加	207,880.26	481,538.46	465,371.72	416,603.28
地方教育附加	138,586.84	249,717.91	296,364.61	265,642.38
城镇土地使用税	107,915.25	105,340.50	100,191.00	100,191.00
房产税	95,701.02	190,796.28	224,652.90	224,652.90
印花税	67,715.94	105,697.51	184,931.34	110,288.59
车船税	737.44	9,382.55	13,613.80	12,140.09
环保税	164.96	329.91	154.38
合 计	973,382.93	1,959,077.39	2,148,953.04	1,829,082.70

3. 销售费用

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	1,526,397.35	3,390,622.69	2,966,758.42	2,639,955.27
仓储运输费	[注]	3,601,170.27	2,733,452.03	3,038,970.87
办公费	224,424.07	413,084.00	334,641.44	286,298.64
业务招待费	205,501.77	419,067.91	244,162.05	185,597.19
差旅费	37,802.31	339,454.25	371,148.89	273,694.69
咨询服务费	24,000.00	274,109.86	909,766.32	1,724,517.80
折旧与摊销	223,902.64	251,783.28	343,102.79	122,683.06
促销费	67,260.94	320,420.50	222,508.51	412,726.55
质量保证费	273,376.79	383,130.82	1,429,546.67	158,497.44
其他	70,164.90	64,343.43	10,103.05	271,051.31
合 计	2,652,830.77	9,457,187.01	9,565,190.17	9,113,992.82

[注]公司自2020年1月1日起执行新收入准则，2020年1-6月仓储运输费计入营业成本。

4. 管理费用

3-2-1-82项 目

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	4,874,448.65	11,284,918.39	12,025,186.45	10,952,547.05
股份支付		4,883,022.19		34,135,480.14
办公费	1,177,228.33	2,741,378.09	2,861,215.76	2,693,087.50
中介费	1,015,407.79	288,719.71	624,606.04	486,481.13
折旧与摊销	787,090.25	1,189,619.23	809,494.25	543,388.66
业务招待费	276,654.62	687,690.83	940,050.74	849,947.75
其他	264,343.39	1,038,874.56	459,845.22	407,044.56
合 计	8,395,173.03	22,114,223.00	17,720,398.46	50,067,976.79

5. 研发费用

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
直接投入	1,543,762.65	2,943,142.44	2,623,081.98	3,451,678.71
职工薪酬	4,161,655.62	9,570,044.43	9,199,244.80	7,124,879.15
折旧与摊销	784,692.51	1,426,685.24	1,417,836.24	1,249,959.47
其他费用	179,995.45	211,428.35	804,132.52	804,769.65
合 计	6,670,106.23	14,151,300.46	14,044,295.54	12,631,286.98

6. 财务费用

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
手续费	52,183.56	130,465.91	82,715.96	54,810.77
利息收入	-237,574.51	-200,090.20	-676,286.91	-271,316.30
利息支出	292,110.53	796,909.91	2,018,256.72	2,698,007.34
汇兑损益	-248,719.27	-140,088.49	-1,275,233.72	219,662.11
合 计	-141,999.69	587,197.13	149,452.05	2,701,163.92

7. 其他收益

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
与资产相关的政府补助[注]	40,000.00	80,000.00	80,000.00	786,823.88

3-2-1-83与收益相关的政府补助[注]

与收益相关的政府补助[注]	2,587,530.00	3,999,310.00	832,576.07	461,813.97
代扣个人所得税手续费返还	50,986.47	77,733.58		12,465.19
合 计	2,678,516.47	4,157,043.58	912,576.07	1,261,103.04

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
购买理财产品取得的投资收益	207,060.10	523,282.03	549,588.49	7,618.65
合 计	207,060.10	523,282.03	549,588.49	7,618.65

9. 信用减值损失

项 目	2020年1-6月	2019年度
坏账损失	860,237.92	-3,584,314.88
合 计	860,237.92	-3,584,314.88

10. 资产减值损失

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失			-566,857.87	90,157.05
存货跌价损失	-2,759,447.74	-2,909,739.70	-4,629,549.68	-3,948,275.39
合 计	-2,759,447.74	-2,909,739.70	-5,196,407.55	-3,858,118.34

11. 资产处置收益

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	-57,075.13	186,553.00	-13,421.43	-3,147.39
合 计	-57,075.13	186,553.00	-13,421.43	-3,147.39

12. 营业外收入

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助[注]	8,300.00	4,000.00		623,189.00

3-2-1-84无需支付款项

无需支付款项		566.57	25,430.16	11,470.00
非流动资产毁损报废利得		592.92
非同一控制下取得长期股权投资时产生的利得				1,711,007.16
其他			0.13
合 计	8,300.00	5,159.49	25,430.29	2,345,666.16

[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

13. 营业外支出

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
对外捐赠		14,000.00	5,000.00	5,000.00
非流动资产毁损报废损失	276,691.08	5,121.51	546,415.17	8,949.12
罚款支出	3,806.21		48.55	4,405.60
河道管理费				20,275.64
其他				1,176.00
合 计	280,497.29	19,121.51	551,463.72	39,806.36

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	4,471,609.41	7,648,091.88	7,329,454.60	6,433,514.33
递延所得税费用	-29,694.38	-525,929.17	-358,069.97	-476,147.22
合 计	4,441,915.03	7,122,162.71	6,971,384.63	5,957,367.11

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	34,165,601.40	51,334,267.22	52,698,353.11	12,093,940.48
按母公司适用税率计算的所得税费用	5,124,840.21	7,700,140.08	7,904,752.97	1,814,091.07
子公司适用不同税率的影响	-33,112.54	-162,118.57	-358,436.04	-245,790.09
调整以前期间所得税的影响	-4,384.52

3-2-1-85非应税收入的影响

非应税收入的影响				-256,651.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	32,318.26	822,645.45	112,397.23	5,206,212.68
加计扣除项目的影响	-750,386.95	-1,566,702.30	-1,510,716.83	-1,011,337.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-62,968.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	135,609.21	328,198.05	823,387.30	450,842.04
所得税费用	4,441,915.03	7,122,162.71	6,971,384.63	5,957,367.11

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	2,595,830.00	4,003,310.00	832,576.07	1,485,002.97
收到个税手续费返还	50,986.47	77,733.58		12,465.19
利息收入	237,574.51	200,090.20	676,286.91	25,664.67
经营性往来		1,088,178.00	609,864.58	1,225,697.88
合 计	2,884,390.98	5,369,311.78	2,118,727.56	2,748,830.71

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
期间费用	7,076,914.49	13,939,038.96	14,510,783.91	15,307,920.28
经营性往来	526,003.88	261,743.22	1,073,935.13	751,349.93
捐赠支出		14,000.00	5,000.00	5,000.00
其他	3,806.21		48.55	5,581.60
合 计	7,606,724.58	14,214,782.18	15,589,767.59	16,069,851.81

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
收回资金拆借款				22,671,272.75
资金拆借款利息收入		245,651.63

3-2-1-86收回土地购买意向金

收回土地购买意向金		5,600,000.00
合 计		5,845,651.63		22,671,272.75

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
支付资金拆借款				11,610,000.00
支付土地购买意向金			5,600,000.00
合 计			5,600,000.00	11,610,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
收到资金拆借款				15,000,000.00
合 计				15,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归还资金拆借款				20,956,622.94
资金拆借利息支出				384,027.77
购买上海易扣少数股东权益			790,425.09	3,512,724.80
支付长期应付款	78,856.93	252,132.60	291,755.96	204,978.86
合 计	78,856.93	252,132.60	1,082,181.05	25,058,354.37

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	29,723,686.37	44,212,104.51	45,726,968.48	6,136,573.37
加：资产减值准备	1,899,209.82	6,494,054.58	5,196,407.55	3,858,118.34

3-2-1-87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,966,302.44	9,408,142.44	9,247,389.54	7,920,052.03
无形资产摊销	561,642.64	672,213.94	335,699.40	229,866.75
长期待摊费用摊销	415,615.09	1,423,189.83	1,258,318.61	1,033,775.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	57,075.13	-186,553.00	13,421.43	3,147.39
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	276,691.08	4,528.59	546,415.17	8,949.12
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	43,391.26	656,821.42	743,023.00	2,229,835.76
投资损失(收益以“－”号填列)	-207,060.10	-523,282.03	-549,588.49	-7,618.65
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-29,694.38	-525,929.17	-299,011.73	-535,205.46
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)			-59,058.24	59,058.24
存货的减少(增加以“－”号填列)	-3,594,621.33	-2,389,039.16	-13,279,855.12	-17,048,483.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	19,358,988.56	-21,923,385.66	-8,556,856.46	-26,071,203.85
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-15,444,544.94	10,553,884.60	-12,785,863.98	19,085,348.90
其他		4,883,022.19		34,135,480.14
经营活动产生的现金流量净额	38,026,681.64	52,759,773.08	27,537,409.16	31,037,694.26
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	35,154,129.72	21,045,447.04	11,109,555.68	10,304,957.32
减：现金的期初余额	21,045,447.04	11,109,555.68	10,304,957.32	5,592,240.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	14,108,682.68	9,935,891.36	804,598.36	4,712,716.64

(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额

3-2-1-88

项 目

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物				5,232,200.00
其中：上海易扣公司				5,232,200.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物				2,198,085.13
其中：上海易扣公司				2,198,085.13
取得子公司支付的现金净额				3,034,114.87

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1) 现金	35,154,129.72	21,045,447.04	11,109,555.68	10,304,957.32
其中：库存现金	23,028.37	56,199.55	32,346.84	53,212.81
可随时用于支付的银行存款	35,131,101.35	20,989,247.49	11,077,208.84	10,251,744.51
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	35,154,129.72	21,045,447.04	11,109,555.68	10,304,957.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
背书转让的商业汇票金额	34,543,876.73	53,506,385.15	72,066,058.56	34,380,762.96
其中：支付货款	32,780,704.66	52,769,532.27	68,074,053.23	30,021,677.73
支付固定资产等长期资产购置款	859,322.17	736,852.88	782,430.42	4,359,085.23
支付股权转让款			3,209,574.91

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

1) 2020年6月30日

3-2-1-89项 目

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	8,037,267.65	抵押借款
无形资产	6,345,899.39	抵押借款
合 计	14,383,167.04

2) 2019年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	8,363,838.35	抵押借款
	181,595.87	分期付款抵押
无形资产	6,428,135.69	抵押借款
合 计	14,973,569.91

3) 2018年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	9,016,979.74	抵押借款
	516,558.25	分期付款抵押
无形资产	6,592,608.29	抵押借款
合 计	16,126,146.28

4) 2017年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	9,670,121.13	抵押借款
	877,916.73	分期付款抵押
无形资产	6,757,080.89	抵押借款
合 计	17,305,118.75

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2020年6月30日

项 目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

3-2-1-90货币资金

货币资金			578,989.73
其中：美元	3,976.25	7.0795	28,149.86
日元	8,134,850.00	0.0658	535,338.21
欧元	1,947.20	7.9610	15,501.66
应收账款			6,507,212.24
其中：美元	532,960.58	7.0795	3,773,094.43
日元	2,796,680.00	0.0658	184,043.92
欧元	320,320.80	7.9610	2,550,073.89
应付账款			69,350.22
其中：美元	9,795.92	7.0795	69,350.22

2) 2019年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			1,956.61
其中：美元	240.53	6.9762	1,677.99
欧元	35.65	7.8155	278.62
应收账款			8,375,859.86
其中：美元	714,839.14	6.9762	4,986,860.80
日元	16,932,660.00	0.0641	1,085,146.45
欧元	294,779.94	7.8155	2,303,852.61
应付账款			245,392.51
其中：美元	35,175.67	6.9762	245,392.51

3) 2018年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			1,290,638.25
其中：美元	84,603.54	6.8632	580,651.02
日元	8,305,911.00	0.0619	514,027.91
欧元	24,971.56	7.8473	195,959.32
应收账款			6,605,417.19
其中：美元	527,619.36	6.8632	3,621,157.19

3-2-1-91日元

日元	16,822,740.00	0.0619	1,041,108.91
欧元	247,620.34	7.8473	1,943,151.09
应付账款			78,926.05
其中：美元	11,499.89	6.8632	78,926.05

4) 2017年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			1,677,988.17
其中：美元	128,559.87	6.5342	840,035.90
日元	8,650,310.00	0.0579	500,705.89
欧元	43,223.97	7.8023	337,246.38
应收账款			7,111,620.25
其中：美元	615,997.61	6.5342	4,025,051.58
日元	13,602,080.00	0.0579	787,560.43
欧元	294,657.76	7.8023	2,299,008.24
应付账款			753,851.70
其中：美元	115,370.16	6.5342	753,851.70

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2020年1-6月

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
中小企业发展专项资金	160,000.00		40,000.00	120,000.00	其他收益	沪经信规〔2015〕101号、沪经信投〔2015〕221号
小 计	160,000.00		40,000.00	120,000.00

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业发展扶持资金	2,350,000.00	其他收益	《关于超捷紧固系统（上海）股份有限公司企业扶持奖励的证明》

3-2-1-92企业发展扶持资金

企业发展扶持资金	217,000.00	其他收益	《关于上海易扣精密件制造有限公司企业扶持奖励的证明》
稳岗补贴	20,530.00	其他收益	《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》沪人社规〔2018〕20号
退役士兵增值税减免	8,000.00	营业外收入	《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）
岗前培训补贴	300.00	营业外收入	《关于疫情防控期间落实企业新录用职工岗前培训补贴的通知》锡人社发〔2020〕5号
小 计	2,595,830.00

2) 2019年度

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
中小企业发展专项资金	240,000.00		80,000.00	160,000.00	其他收益	沪经信规〔2015〕101号、沪经信投〔2015〕221号
小 计	240,000.00		80,000.00	160,000.00

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业发展扶持资金	2,662,000.00	其他收益	《关于超捷紧固系统（上海）股份有限公司企业扶持奖励的证明》
高新技术成果转化专项资金	571,000.00	其他收益	沪府发〔2004〕52 号、沪府发（2006）12号、沪财企[2006]66号
小巨人计划奖励资金	400,000.00	其他收益	国科发高〔2015〕3号、沪科〔2013〕25号、沪科合﹝2007﹞第012号
企业发展扶持资金	252,000.00	其他收益	《关于上海易扣精密件制造有限公司企业扶持奖励的证明》
专精特新申报奖励资金	114,310.00	其他收益	《上海市经济信息化委关于组织推荐2018年度“专精特新”中小企业申报(复核)的通知》
退役士兵增值税减免	4,000.00	营业外收入	《退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕21号
小 计	4,003,310.00

3) 2018年度

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
中小企业发展专项资金	320,000.00		80,000.00	240,000.00	其他收益	沪经信规〔2015〕101号、沪经信投〔2015〕221号

3-2-1-93小 计

小 计

320,000.00

80,000.00

240,000.00

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业发展扶持资金	463,000.00	其他收益	《关于超捷紧固系统（上海）股份有限公司企业扶持奖励的证明》
高新技术成果转化专项资金	87,000.00	其他收益	沪府发〔2004〕52 号、沪府发（2006）12号、沪财企[2006]66号
稳岗补贴	110,133.07	其他收益	沪人社规【2018】20号、镇人社发〔2016〕34号、镇财发〔2016〕43号
项目创新资金	83,333.00	其他收益	《关于2017年度上海市“科技创新行动计划”科技型中小企业技术创新资金立项项目和经费安排的通知》
企业发展扶持资金	83,000.00	其他收益	《关于上海易扣精密件制造有限公司企业扶持奖励的证明》
专利补助	6,110.00	其他收益	《上海市专利资助办法》
小 计	832,576.07

4) 2017年度

① 与资产相关的政府补助

A. 总额法

项 目	期初 递延收益	本期新增 补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
中小企业发展专项资金		400,000.00	80,000.00	320,000.00	其他收益	沪经信规〔2015〕101号、沪经信投〔2015〕221号
上海市特色产业中小企业发展资金	706,823.88		706,823.88		其他收益	财企〔2010〕103号、沪财企〔2010〕67号）
小 计	706,823.88	400,000.00	786,823.88	320,000.00

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
拆违补贴	623,189.00	营业外收入	《违建整治费用补偿协议》
企业发展扶持资金	243,000.00	其他收益	《关于上海易扣精密件制造有限公司企业扶持奖励的证明》
项目创新资金	100,000.00	其他收益	《关于2017年度上海市“科技创新行动计划”科技型中小企业技术创新资金立项项目和经费安排的通知》
新能源汽车补贴	99,600.00	其他收益	镇财工贸〔2016〕14号
稳岗补贴	13,888.97	其他收益	镇人社发〔2016〕34号、镇财发〔2016〕43号
专利补助	5,325.00	其他收益	《上海市专利资助办法》
小 计	1,085,002.97

(2) 计入当期损益的政府补助金额

3-2-1-94项 目

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
计入当期损益的政府补助金额	2,635,830.00	4,083,310.00	912,576.07	1,871,826.85

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 报告期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
2017年度
上海易扣公司	2017年3月1日	5,232,200.00	61.00	购买

(续上表)

被购买方 名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至当期期末被购买方的收入	购买日至当期期末被购买方的净利润
2017年度
上海易扣公司	2017年3月1日	控制权转移	27,767,471.16	8,387,823.99

2. 合并成本及商誉

项 目	2017年度
	上海易扣公司
合并成本	5,232,200.00
现金	5,232,200.00
合并成本合计	5,232,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	6,943,207.16
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-1,711,007.16

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

项 目

2017年度

3-2-1-95

上海易扣公司

	上海易扣公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产
货币资金	2,198,085.13	2,198,085.13
应收票据及应收账款	6,426,081.03	6,199,589.35
预付款项	109,789.18	109,789.18
其他应收款	714,883.85	387,135.13
存货	2,142,276.03	1,957,118.43
固定资产	3,504,494.00	3,290,502.82
递延所得税资产	115,895.74	115,895.74
负债
应付票据及应付账款	2,675,959.28	2,675,959.28
应付职工薪酬	65,432.10	65,432.10
应交税费	314,199.01	314,199.01
其他应付款	473,364.01	473,364.01
长期应付款	157,235.36	157,235.36
递延所得税负债	143,008.38
净资产	11,382,306.82	10,571,926.02
减：少数股东权益	4,439,099.66	4,123,051.15
取得的净资产	6,943,207.16	6,448,874.87

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

1) 2017年度

公司根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(坤元评报〔2020〕304号)确定上海易扣公司于合并日的可辨认资产、负债公允价值。

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称

股权取得方式

股权取得时点

截止2020.6.30 出资额

出资比例

3-2-1-962018年度

2018年度
无锡超捷公司	新设子公司	2018年5月11日	45,000,000.00	100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海易扣公司	上海市	上海市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
江苏超捷公司	镇江市	镇江市	制造业	100.00		同一控制下企业合并
无锡超捷公司	无锡市	无锡市	制造业	100.00		新设

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
上海易扣公司	2017年11月1日	61.00%	88.00%
上海易扣公司	2018年8月1日	88.00%	100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	2018年度
	上海易扣公司
购买成本	4,000,000.00
现金	790,425.09
商业汇票	3,209,574.91
购买成本合计	4,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	1,726,356.69
差额	2,273,643.31
其中：调整资本公积	-2,273,643.31

续上表

项 目	2017年度
	上海易扣公司

3-2-1-97购买成本

购买成本	3,512,724.80
现金	3,512,724.80
购买成本合计	3,512,724.80
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	4,340,203.81
差额	-827,479.01
其中：调整资本公积	827,479.01

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5及五（一）7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.55%(2019年12月31日36.23%；2018年12月31日32.98%；2017年12月31日32.72%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

3-2-1-99项 目

项 目	2020.6.30
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	17,322,394.78	17,704,263.61	17,704,263.61
应付账款	51,354,906.43	51,354,906.43	51,354,906.43
其他应付款	250,717.25	250,717.25	250,717.25
一年内到期的非流动负债	63,149.32	72,824.32	72,824.32
小 计	68,991,167.78	69,382,711.61	69,382,711.61

(续上表)

项 目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	15,820,396.44	16,197,483.78	16,197,483.78
应付账款	62,107,668.23	62,107,668.23	62,107,668.23
其他应付款	860,064.27	860,064.27	860,064.27
长期应付款	133,395.07	151,681.25	103,484.73	48,196.52
小 计	78,921,524.01	79,316,897.53	79,268,701.01	48,196.52

(续上表)

项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	19,000,000.00	19,228,388.88	19,228,388.88
应付账款	51,635,797.89	51,635,797.89	51,635,797.89
其他应付款	1,147,761.38	1,147,761.38	1,147,761.38
长期应付款	356,996.12	403,813.85	252,063.28	151,750.57

3-2-1-100

小 计

小 计

72,140,555.39

72,415,762.00

72,264,011.43

151,750.57

(续上表)

项 目	2017.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	44,800,000.00	46,037,836.61	46,037,836.61
应付账款	67,130,941.75	67,130,941.75	67,130,941.75
其他应付款	1,415,327.00	1,415,327.00	1,415,327.00
长期应付款	551,436.24	588,591.85	332,352.76	256,239.09
小 计	113,897,704.99	115,172,697.21	114,916,458.12	256,239.09

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

2020年6月30日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计

3-2-1-101

持续的公允价值计量

持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			4,528,388.89	4,528,388.89

2019年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产	3,500,000.00		23,000,000.00	26,500,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,500,000.00		23,000,000.00	26,500,000.00
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产	3,500,000.00		23,000,000.00	26,500,000.00
2. 应收款项融资			7,573,495.55	7,573,495.55

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

理财产品中350万元，系根据银行每个开放日提供的产品份额确定公允价值。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以初始确认成本作为公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
上海毅宁投资有限公司	上海市嘉定区	投资管理	1200万元	64.09	64.09

本公司的母公司情况的说明：

上海毅宁投资有限公司系由自然人宋广东出资组建，于2009年7月31日在嘉定区市场监督管理局登记注册。

(2) 本公司最终控制方是自然人宋广东。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

3-2-1-102其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
宋广东	实际控制人
香港超艺实业有限公司	公司原控股股东
上海森下紧固件国际贸易有限公司[注]	子公司上海易扣原少数股东
汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司	公司原子公司
杭州超杰精密五金有限公司	公司原子公司
赵佩	实际控制人宋广东的配偶、控股股东上海毅宁的监事
闫明军	公司原监事

[注]2018年7月，上海森下紧固件国际贸易有限公司将其持有的上海易扣公司12%的股权转让给本公司。根据相关规定，报告期内公司仍将其认定为关联方披露。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司	购买商品				362,862.26
上海森下紧固件国际贸易有限公司	购买商品	50,283.19	197,333.58	46,533.62
	接受劳务	24,000.00	234,000.00	78,000.00

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司	金属紧固件				480,430.44
上海森下紧固件国际贸易有限公司	金属紧固件		121,290.72	64,359.90	2,728,371.28
	塑料坚固件	394,890.02	1,637,107.63	4,045,478.89	11,098,162.39

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

3-2-1-103

贷款机构

贷款机构	担保项下 借款金额	借款期限		关联担保 情况	担保是否已经履行完毕
		借款日	到期日
中国银行[注]	5,507,327.22	2019/7/31	2020/7/30	宋广东	否
	7,009,325.56	2020/5/18	2021/5/17	宋广东、赵佩	否

[注]该借款除由上述关联方提供担保以外，由本公司以价值8,037,267.65元的房屋建筑物以及6,345,899.39元的土地提供抵押。

3. 关联方资金拆借

(1) 2019年度

资金拆出方	资金拆入方	期初余额	本期拆出	本期收回	期末余额	其中：资金占用费
本公司	宋广东	245,651.63		245,651.63		245,651.63

(2) 2018年度

资金拆出方	资金拆入方	期初余额	本期拆出	本期收回	期末余额	其中：资金占用费
本公司	宋广东	245,651.63			245,651.63	245,651.63

(3) 2017年度

本期拆出资金

资金拆出方	资金拆入方	期初余额	本期拆出	本期收回	期末余额	其中：资金占用费
本公司	香港超艺实业有限公司	916,863.85		916,863.85
本公司	宋广东	8,061,272.75	11,855,651.63	19,671,272.75	245,651.63	245,651.63
本公司	闫明军	3,000,000.00		3,000,000.00

本期拆入资金

资金拆出方	资金拆入方	期初余额	本期拆入	本期归还	期末余额	其中：资金占用费
宋广东	本公司	142,000.00	10,384,027.77	10,526,027.77		384,027.77
汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司	本公司	4,814,622.94		4,814,622.94
杭州超杰精密五金有限公司	本公司	1,000,000.00		1,000,000.00
上海毅宁投资有限公司	本公司		5,000,000.00	5,000,000.00

4. 关联方代付费用

(1) 2018年度

3-2-1-104

关联方

关联方	期初余额	本期发生	本期归还	期末余额
上海森下紧固件国际贸易有限公司	64,985.47		64,985.47

(2) 2017年

关联方	期初余额	本期发生	本期归还	期末余额
上海森下紧固件国际贸易有限公司	56,623.47	8,362.00		64,985.47

2017年，上海森下代上海易扣支付专利手续费等费用共计8,362.00元，该笔款项于2018年全部偿还。2017年以后，未发生上述关联方代付费用的情形。

5. 关键管理人员报酬

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	1,103,407.12	1,802,969.56	1,819,917.06	1,923,989.20

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	2020.6.30		2019.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海森下紧固件国际贸易有限公司	106,687.75	5,334.39	124,313.91	6,215.70
小 计		106,687.75	5,334.39	124,313.91	6,215.70
其他应收款	宋广东
小 计

(续上表)

项目名称	关联方	2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海森下紧固件国际贸易有限公司	586,304.98	29,315.25	4,840,136.79	242,006.84
小 计		586,304.98	29,315.25	4,840,136.79	242,006.84
其他应收款	宋广东	245,651.63	73,695.49	245,651.63	12,282.58
小 计		245,651.63	73,695.49	245,651.63	12,282.58

2. 应付关联方款项

3-2-1-105

项目名称

项目名称	关联方	2020.6.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付账款	上海森下紧固件国际贸易有限公司	50,283.19	116,654.32	136,659.00
小 计		50,283.19	116,654.32	136,659.00
其他应付款	上海森下紧固件国际贸易有限公司				64,985.47
小 计					64,985.47

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额		436,743.86股		2,304,894股
公司本期行权的各项权益工具总额		436,743.86股		2,304,894股

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法		参照外部投资者入股价格		参照外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据		满足可行权条件		满足可行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因		否		否
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额		4,883,022.19		34,135,480.14
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额		4,883,022.19		34,135,480.14

2. 其他说明

2017年10月，王胜永和周家乐增资产生股本溢价1,198,544.88元，具体变动详见上述说明。另外，根据《企业会计准则-股份支付》，公司参考2018年1月引入外部投资机构时股份公允价格（16.33元/股）与授予王胜永和周家乐的股份价格（1.52元/股）之差，确认管理费用和资本公积34,135,480.14元。

2019年12月，公司实际控制人宋广东将上海誉威投资有限公司20.02%的股权转让给公司员工，相当于以5.15元/股的价格转让超捷股份公司 43.67万股股权。根据坤元评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕312号），公司2019年12月31日的评估值(16.03元/股)，略低于公司2018年1月引入外部投资者时的价格（16.33元/股），谨

慎起见，公司按照16.33元/股与转让价格之差，确认管理费用和资本公积4,883,022.19元。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

经公司第五届第二次董事会和2020年第一次临时股东大会审议批准，公司拟公开发行新股数量不超过1,428.1725万股，每股面值1元。公司本次向中国证监会申请首次公开发行股票计划拟将募集的资金在扣除发行费用后用于投资以下项目：（1）汽车零部件、连接件、紧固件的研发、生产与销售项目；（2）补充流动资金。如果本次发行实际募集资金净额不足以完成上述募投项目，不足部分由公司自筹或通过银行借款予以解决，以保证募投项目的顺利实施。在本次发行募集资金到位前，公司将根据项目的实施进度和付款情况，通过银行借款或自有资金支付项目投资款项，待募集资金到位后，部分募集资金将根据实际情况用于置换上述募投项目先期投入。

(二) 或有事项

截至本财务报告经董事会批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对金属紧固件业务、塑料紧固件业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

(1) 2020年1-6月

产品分部

3-2-1-106项 目

项 目	金属紧固件	塑料紧固件	分部间抵销	合 计
主营业务收入	122,872,543.07	16,134,629.85	664,253.35	138,342,919.57
主营业务成本	78,330,409.31	9,354,672.52	819,860.79	86,865,221.04
资产总额	267,787,375.08	31,263,545.25	612,378.07	298,438,542.26

3-2-1-107负债总额

负债总额

69,208,893.02

12,060,472.97

639,381.80

80,629,984.19

(2) 2019年度

产品分部

项 目	金属紧固件	塑料紧固件	分部间抵销	合 计
主营业务收入	265,869,591.80	37,351,322.09	1,352,436.57	301,868,477.32
主营业务成本	181,616,877.59	22,224,490.57	1,420,466.30	202,420,901.86
资产总额	288,989,672.03	34,851,324.39	5,994,494.25	317,846,502.17
负债总额	82,574,201.55	18,355,290.98	6,167,862.06	94,761,630.47

(3) 2018年度

产品分部

项 目	金属紧固件	塑料紧固件	分部间抵销	合 计
主营业务收入	269,704,192.56	30,253,050.12	1,668,693.16	298,288,549.52
主营业务成本	183,394,716.99	16,842,688.36	1,626,409.27	198,610,996.08
资产总额	247,270,218.88	27,629,559.44	2,233,738.58	272,666,039.74
负债总额	80,506,282.18	10,321,445.44	2,151,432.88	88,676,294.74

(4) 2017年度

产品分部

项 目	金属紧固件	塑料紧固件	分部间抵销	合 计
主营业务收入	250,487,789.90	26,658,758.37	1,200,247.02	275,946,301.25
主营业务成本	176,488,929.27	12,550,020.65	1,085,482.90	187,953,467.02
资产总额	204,348,082.82	25,912,168.72	567,543.38	229,692,708.16
负债总额	118,221,816.80	13,952,418.71	482,832.48	131,691,403.03

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

3-2-1-108项 目

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则 调整影响	2019年1月1日
交易性金融资产		26,100,000.00	26,100,000.00
其他流动资产	26,393,231.16	-26,100,000.00	293,231.16
应收票据	10,407,392.02	-10,407,392.02
应收款项融资		10,407,392.02	10,407,392.02
短期借款	19,000,000.00	25,953.89	19,025,953.89
其他应付款	1,147,761.38	-25,953.89	1,121,807.49

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）和按原金融工具准则（以下简称原CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和应收款项）	11,109,555.68	以摊余成本计量的金融资产	11,109,555.68
应收票据	摊余成本（贷款和应收款项）	10,407,392.02	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	10,407,392.02
应收账款	摊余成本（贷款和应收款项）	79,353,006.11	以摊余成本计量的金融资产	79,353,006.11
其他应收款	摊余成本（贷款和应收款项）	6,776,843.52	以摊余成本计量的金融资产	6,776,843.52
其他流动资产-银	摊余成本（贷款和	26,100,000.00	以公允价值计量且	26,100,000.00

3-2-1-109行理财产品

行理财产品	应收款项）		其变动计入当期损益的金融资产
短期借款	摊余成本（其他金融负债）	19,000,000.00	以摊余成本计量的金融负债	19,025,953.89
应付账款	摊余成本（其他金融负债）	51,635,797.89	以摊余成本计量的金融负债	51,635,797.89
其他应付款	摊余成本（其他金融负债）	1,147,761.38	以摊余成本计量的金融负债	1,121,807.49
长期应付款	摊余成本（其他金融负债）	356,996.12	以摊余成本计量的金融负债	356,996.12

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	11,109,555.68			11,109,555.68
应收票据
按原CAS22列示的余额	10,407,392.02
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新CAS22）		-10,407,392.02
按新CAS22列示的余额
应收账款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	79,353,006.11			79,353,006.11
其他应收款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	6,776,843.52			6,776,843.52

3-2-1-110其他流动资产-银行理财产品

其他流动资产-银行理财产品
按原CAS22列示的余额	26,100,000.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）		-26,100,000.00
按新CAS22列示的余额
以摊余成本计量的总金融资产	133,746,797.33	-36,507,392.02		97,239,405.31
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按原CAS22列示的余额
加：自其他流动资产转入		26,100,000.00
按新CAS22列示的余额				26,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产		26,100,000.00		26,100,000.00
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余额
加：自应收票据转入		10,407,392.02
按新CAS22列示的余额				10,407,392.02
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产		10,407,392.02		10,407,392.02
(2) 金融负债
1) 摊余成本
短期借款

3-2-1-111

按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额

按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	19,000,000.00	25,953.89		19,025,953.89
应付账款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	51,635,797.89			51,635,797.89
其他应付款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	1,147,761.38	-25,953.89		1,121,807.49
长期应付款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	356,996.12			356,996.12
以摊余成本计量的总金融负债	72,140,555.39			72,140,555.39

4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损失准备 （2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备 （2019年1月1日）
应收账款	4,905,623.80			4,905,623.80
其他应收款	454,363.25			454,363.25

(三) 执行新收入准则的影响

本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2020年1月1日的留存收益或其他综合收益。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	245,295.06	-245,295.06
合同负债		232,788.79	232,788.79
其他流动负债		12,506.27	12,506.27

公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

3-2-1-112

种 类

种 类	2020.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,852,499.05	3.88	2,852,499.05	100.00
按组合计提坏账准备	70,636,780.12	96.12	3,531,839.01	5.00	67,104,941.11
合 计	73,489,279.17	100.00	6,384,338.06	8.69	67,104,941.11

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,755,750.46	3.17	2,755,750.46	100.00
按组合计提坏账准备	84,277,947.37	96.83	4,471,573.59	5.31	79,806,373.78
合 计	87,033,697.83	100.00	7,227,324.05	8.30	79,806,373.78

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	71,036,713.71	99.20	3,693,776.84	5.20	67,342,936.87
单项金额不重大但单项计提坏账准备	576,038.83	0.80	576,038.83	100.00
合 计	71,612,752.54	100.00	4,269,815.67	5.96	67,342,936.87

（续上表）

3-2-1-113

种 类

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	70,819,457.78	99.19	3,662,296.32	5.17	67,157,161.46
单项金额不重大但单项计提坏账准备	576,038.83	0.81	576,038.83	100.00
合 计	71,395,496.61	100.00	4,238,335.15	5.94	67,157,161.46

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2020年6月30日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
DURA Automotive Systems Inc	2,852,499.05	2,852,499.05	100.00	对方公司陷入债务危机，无法预计未来收回可能性
小 计	2,852,499.05	2,852,499.05	100.00

② 2019年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
DURA Automotive Systems Inc	2,755,750.46	2,755,750.46	100.00	对方公司陷入债务危机，无法预计未来收回可能性
小 计	2,755,750.46	2,755,750.46	100.00

③ 2018年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海达优塑模有限公司	576,038.83	576,038.83	100.00	对方公司无可执行财产，负责人下落不明，预计无法收回
小 计	576,038.83	576,038.83	100.00

④ 2017年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海达优塑模有限公司	576,038.83	576,038.83	100.00	对方公司无可执行财产，负责人下落不明，预计无法收回
小 计	576,038.83	576,038.83	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

A. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

3-2-1-114账 龄

账 龄	2020.06.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	70,636,780.12	3,531,839.01	5.00	83,247,242.52	4,162,362.13	5.00
1-2 年				1,030,704.85	309,211.46	30.00
小 计	70,636,780.12	3,531,839.01	5.00	84,277,947.37	4,471,573.59	5.31

② 2018年12月31日及2017年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	70,468,949.08	3,523,447.45	5.00	70,638,443.64	3,531,922.18	5.00
1-2 年	567,764.63	170,329.39	30.00	60,983.37	18,295.01	30.00
2-3 年				39,758.21	31,806.57	80.00
3 年以上				80,272.56	80,272.56	100.00
小 计	71,036,713.71	3,693,776.84	5.20	70,819,457.78	3,662,296.32	5.17

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的时间为基准进行账龄分析，同一账龄区间预期具有相似的损失率。

(2) 账龄情况

项 目	2020.06.30账面余额	2019.12.31账面余额
1年以内	71,770,720.08	86,002,992.98
1-2年	1,718,559.09	1,030,704.85
小 计	73,489,279.17	87,033,697.83

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2020年1-6月

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,755,750.46	96,748.59						2,852,499.05
按组合计提坏账准备	4,471,573.59	-939,734.58						3,531,839.01
小 计	7,227,324.05	-842,985.99						6,384,338.06

② 2019年度

3-2-1-115

项 目

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	576,038.83	2,755,750.46				576,038.83		2,755,750.46
按组合计提坏账准备	3,693,776.84	811,789.56				33,992.81		4,471,573.59
小 计	4,269,815.67	3,567,540.02				610,031.64		7,227,324.05

③ 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	576,038.83							576,038.83
按组合计提坏账准备	3,662,296.32	127,762.71				96,282.19		3,693,776.84
小 计	4,238,335.15	127,762.71				96,282.19		4,269,815.67

④ 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		576,038.83						576,038.83
按组合计提坏账准备	3,575,739.18	86,557.14						3,662,296.32
小 计	3,575,739.18	662,595.97						4,238,335.15

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

1) 报告期实际核销的应收账款金额

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额		610,031.64	96,282.19

2) 报告期重要的应收账款核销情况

① 2019年度

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关联交易产生
上海达优塑模有限公司	货款	576,038.83	经法院强制执行，对方无可执行财产	经业务部经理、总经理审批通过	否
小 计		576,038.83

(4) 应收账款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

3-2-1-116单位名称

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
富奥石川岛	11,741,014.82	15.98	587,050.74
科友贸易	7,707,359.56	10.49	385,367.98
华域视觉	5,240,387.71	7.13	262,019.39
佛吉亚	5,182,193.34	7.05	259,109.67
东芝开利空调（中国）有限公司	3,660,831.05	4.98	183,041.55
小 计	33,531,786.48	45.63	1,676,589.33

2) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
富奥石川岛	12,573,934.44	14.45	628,696.72
佛吉亚	6,364,820.69	7.31	318,241.03
华域视觉	6,199,724.00	7.12	309,986.20
科友贸易	6,169,084.52	7.09	308,454.23
上海马陆日用友捷汽车电气有限公司	4,557,718.53	5.24	227,885.93
小 计	35,865,282.18	41.21	1,793,264.11

3) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
华域视觉	7,778,976.12	10.86	388,948.81
科友贸易	5,791,399.87	8.09	289,569.99
富奥石川岛	5,349,739.19	7.47	267,486.96
上海菱重增压器有限公司	3,652,402.22	5.10	182,620.11
博世马勒	3,386,328.22	4.73	169,316.41
小 计	25,958,845.62	36.25	1,297,942.28

4) 2017年12月31日

单位名称

账面余额

占应收账款余额 的比例(%)

坏账准备

3-2-1-117华域视觉

华域视觉	5,428,171.98	7.60	271,408.60
上海菱重增压器有限公司	5,391,123.05	7.55	269,556.15
锋宏集团	5,358,373.53	7.51	267,918.68
科友贸易	4,557,297.09	6.38	227,864.85
美嘉帕拉斯特[注]	3,178,587.93	4.45	158,929.40
小 计	23,913,553.58	33.49	1,195,677.68

[注] 按照同一实际控制人进行合并披露

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2020.06.30
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	94,156.00	100.00	25,612.80	27.20	68,543.20
其中：其他应收款	94,156.00	100.00	25,612.80	27.20	68,543.20
合 计	94,156.00	100.00	25,612.80	27.20	68,543.20

（续上表）

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	5,878,812.40	100.00	313,405.62	5.33	5,565,406.78
其中：其他应收款	5,878,812.40	100.00	313,405.62	5.33	5,565,406.78
合 计	5,878,812.40	100.00	313,405.62	5.33	5,565,406.78

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	7,743,577.75	100.00	478,031.80	6.17	7,265,545.95
单项金额不重大但单项计提

3-2-1-118坏账准备

坏账准备
合 计	7,743,577.75	100.00	478,031.80	6.17	7,265,545.95

（续上表）

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	321,851.63	100.00	31,467.58	9.78	290,384.05
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	321,851.63	100.00	31,467.58	9.78	290,384.05

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2020年6月30日及2019年12月31日

账 龄	2020.06.30			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	94,156.00	25,612.80	27.20	5,878,812.40	313,405.62	5.33
其中：1年以内	29,296.00	1,464.80	5.00	5,819,712.40	290,985.62	5.00
1-2年	58,160.00	17,448.00	30.00	52,400.00	15,720.00	30.00
3年以上	6,700.00	6,700.00	100.00	6,700.00	6,700.00	100.00
小 计	94,156.00	25,612.80	27.20	5,878,812.40	313,405.62	5.33

按组合计提坏账的确认标准及说明：其他应收款以款项性质为基准进行分析，同一性质款项预期具有相似的损失率。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口确定预期信用损失率，计算预期信用损失。

② 2018年12月31日及2017年12月31日

A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	7,450,726.12	372,536.31	5.00	297,351.63	14,867.58	5.00
1-2 年	267,651.63	80,295.49	30.00	6,000.00	1,800.00	30.00
2-3 年				18,500.00	14,800.00	80.00

3-2-1-1193年以上

3年以上	25,200.00	25,200.00	100.00
小 计	7,743,577.75	478,031.80	6.17	321,851.63	31,467.58	9.78

确定组合依据的说明：其他应收款以款项实际发生的时间为基准进行账龄分析，同一账龄区间具有相似的损失率。

(2) 账龄情况

项 目	2020.06.30账面余额	2019.12.31账面余额
1年以内	29,296.00	5,819,712.40
1-2年	58,160.00	52,400.00
3年以上	6,700.00	6,700.00
小 计	94,156.00	5,878,812.40

(3) 坏账准备变动情况

1) 2020年1-6月

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	313,405.62			313,405.62
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-287,792.82			-287,792.82
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	25,612.80			25,612.80

2) 2019年度

项 目

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

3-2-1-120未来12个月预期信用损失

	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	478,031.80			478,031.80
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-164,626.18			-164,626.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	313,405.62			313,405.62

3) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	31,467.58	446,564.22						478,031.80
小 计	31,467.58	446,564.22						478,031.80

4) 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	855,475.86	-824,008.28						31,467.58
小 计	855,475.86	-824,008.28						31,467.58

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2020.06.30	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收押金保证金	84,156.00	78,812.40	5,862,100.00	9,700.00
应收资金拆借款		5,800,000.00	1,755,651.63	245,651.63
应收暂付款	10,000.00		125,826.12	66,500.00
合 计	94,156.00	5,878,812.40	7,743,577.75	321,851.63

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2020年6月30日

3-2-1-121单位名称

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
上海赢邦物流有限公司	应收押金保证金	50,000.00	1-2年	53.10	15,000.00
上海市嘉定区人民法院	应收押金保证金	18,496.00	1年以内	19.64	924.80
孙海华	应收暂付款	10,000.00	1年以内	10.62	500.00
上海嘉娄气体有限公司	应收押金保证金	6,700.00	3年以上	7.12	6,700.00
喜威（上海）液化石油气有限公司	应收押金保证金	5,760.00	1-2年	6.12	1,728.00
小 计		90,956.00		96.60	24,852.80

2) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
上海易扣公司	应收资金拆借款	5,800,000.00	1年以内	98.66	290,000.00
上海赢邦物流有限公司	应收押金保证金	50,000.00	1-2年	0.85	15,000.00
美国柏隆律师事务所	应收押金保证金	13,952.40	1年以内	0.24	697.62
上海嘉娄气体有限公司	应收押金保证金	6,700.00	3年以上	0.11	6,700.00
喜威（上海）液化石油气有限公司	应收押金保证金	5,760.00	1年以内	0.10	288.00
小 计		5,876,412.40		99.96	312,685.62

3) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
无锡市锡山区锡北镇村镇建设管理服务所	应收押金保证金	5,600,000.00	1年以内	72.32	280,000.00
上海易扣公司	应收资金拆借款	1,500,000.00	1年以内	19.37	75,000.00
宋广东	应收资金拆借款	245,651.63	1-2年	3.17	73,695.49
南京宝日钢丝制品有限公司	应收押金保证金	200,000.00	1年以内	2.58	10,000.00
上海市嘉定区人民法院	应收暂付款	60,000.00	1年以内	0.77	3,000.00

3-2-1-122小 计

小 计

7,605,651.63

98.21

441,695.49

4) 2017年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
宋广东	应收资金拆借款	245,651.63	1年以内	76.32	12,282.58
谢哲	应收暂付款	22,000.00	1年以内	6.84	1,100.00
陈立宝	应收暂付款	20,000.00	1年以内	6.21	1,000.00
孙海华	应收暂付款	6,000.00	1-2年	4.97	9,800.00
		10,000.00	2-3年
杨雄	应收暂付款	8,500.00	2-3年	2.64	6,800.00
小 计		312,151.63		96.98	30,982.58

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	2020.6.30			2019.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	93,744,936.80		93,744,936.80	78,744,936.80		78,744,936.80
合 计	93,744,936.80		93,744,936.80	78,744,936.80		78,744,936.80

（续上表）

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	48,744,936.80		48,744,936.80	23,533,124.80		23,533,124.80
合 计	48,744,936.80		48,744,936.80	23,533,124.80		23,533,124.80

(3) 对子公司投资

1) 2020年1-6月

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海易扣公司	12,744,924.80			12,744,924.80
江苏超捷公司	36,000,012.00			36,000,012.00
无锡超捷公司	30,000,000.00	15,000,000.00		45,000,000.00

3-2-1-123

小 计

小 计

78,744,936.80

15,000,000.00

93,744,936.80

2) 2019年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海易扣公司	12,744,924.80			12,744,924.80
江苏超捷公司	36,000,012.00			36,000,012.00
无锡超捷公司		30,000,000.00		30,000,000.00
小 计	48,744,936.80	30,000,000.00		78,744,936.80

3) 2018年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海易扣公司	8,744,924.80	4,000,000.00		12,744,924.80
江苏超捷公司	14,788,200.00	21,211,812.00		36,000,012.00
小 计	23,533,124.80	25,211,812.00		48,744,936.80

4) 2017年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
上海易扣公司		8,744,924.80		8,744,924.80
江苏超捷公司	14,788,200.00			14,788,200.00
小 计	14,788,200.00	8,744,924.80		23,533,124.80

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2020年1-6月		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	122,844,543.18	78,872,327.42	265,860,841.80	182,413,515.08
其他业务收入	540,637.50	83,537.56	2,148,842.12	405,388.57
合 计	123,385,180.68	78,955,864.98	268,009,683.92	182,818,903.65

续上表

项 目	2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本

3-2-1-124主营业务收入

主营业务收入	269,590,859.23	182,606,465.64	250,722,123.42	175,598,440.17
其他业务收入	1,707,690.72	1,386,074.03	1,615,666.24	1,215,785.48
合 计	271,298,549.95	183,992,539.67	252,337,789.66	176,814,225.65

2. 研发费用

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
直接投入	1,199,167.55	2,397,103.71	1,752,812.38	3,105,203.63
职工薪酬	2,912,705.45	6,991,397.72	7,232,797.33	5,780,819.72
折旧与摊销	630,199.28	1,182,393.01	1,203,033.22	1,154,331.10
其他费用	65,210.00	174,780.85	594,506.12	527,111.83
合 计	4,807,282.28	10,745,675.29	10,783,149.05	10,567,466.28

3. 投资收益

项 目	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
购买理财产品取得的投资收益	152,875.66	517,974.40	549,588.49	7,618.65
成本法核算的长期股权投资收益		7,000,000.00		6,160,000.00
合 计	152,875.66	7,517,974.40	549,588.49	6,167,618.65

十五、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	12.81	21.63	27.89	6.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.87	22.00	27.42	55.23

(2) 每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度	2020年 1-6月	2019年度	2018年度	2017年度

3-2-1-125归属于公司普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润	0.69	1.03	1.07	0.11	0.69	1.03	1.07	0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.64	1.05	1.05	0.93	0.64	1.05	1.05	0.93

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润		A	29,723,686.37	44,212,104.51	45,435,781.79	3,960,299.22
非经常性损益		B	2,166,039.15	-758,473.85	765,755.46	-30,726,219.63
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	27,557,647.22	44,970,578.36	44,670,026.33	34,686,518.85
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	223,084,871.70	183,989,745.00	96,566,135.13	79,139,437.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E			56,261,471.39	3,503,438.88
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F			11	1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	35,000,000.00	10,000,000.00	12,000,000.00	25,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	1	2	7	9
其他	收购少数股东权益产生的溢价	I			-2,273,643.31	827,479.01
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J			5	2
报告期月份数		K	6	12	12	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	232,113,381.55	204,429,130.59	162,909,690.09	62,799,453.90
加权平均净资产收益率		M=A/L	12.81%	21.63%	27.89%	6.31%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	11.87%	22.00%	27.42%	55.23%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2020年1-6月	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	29,723,686.37	44,212,104.51	45,435,781.79	3,960,299.22
非经常性损益	B	2,166,039.15	-758,473.85	765,755.46	-30,726,219.63
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	27,557,647.22	44,970,578.36	44,670,026.33	34,686,518.85

3-2-1-126期初股份总数

期初股份总数	D	42,845,177.00	42,845,177.00	39,399,894.00	37,095,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F			3,445,283.00	2,304,894.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G			11	1
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6	12	12	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	42,845,177.00	42,845,177.00	42,558,070.08	37,287,074.50
基本每股收益	M=A/L	0.69	1.03	1.07	0.11
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.64	1.05	1.05	0.93

(4) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2020年1-6月比2019年度

资产负债表项目	2020.6.30	2019.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	35,154,129.72	21,045,447.04	67.04%	期末理财产品到期赎回
交易性金融资产		26,500,000.00	-100.00%	理财产品到期赎回
应收票据	3,663,897.39	5,862,876.22	-37.51%	到期托收的票据较多
应收款项融资	4,528,388.89	7,573,495.55	-40.21%	背书转让和托收的票据较多
预付款项	1,722,622.37	954,286.32	80.51%	本期新增预付IPO费用款
其他流动资产	192,708.05	303,974.15	-36.60%	预付房租摊销所致
在建工程	13,683,922.74	511,191.91	2576.87%	无锡新建厂房在建
长期待摊费用	1,636,465.47	1,131,877.65	44.58%	新增特许权使用费
应交税费	4,830,699.41	7,223,759.65	-33.13%	2020年6月末未交增值税余额减少
其他应付款	250,717.25	860,064.27	-70.85%	2020年支付了前期计提的质量赔款

3-2-1-127长期应付款

长期应付款

63,149.32

133,395.07

-52.66%

分期付款

2. 2019年度比2018年度

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	21,045,447.04	11,109,555.68	89.44%	收回土地购买保证金及盈利增加现金储备
交易性金融资产	26,500,000.00			理财产品根据新金融工具准则修订列报
应收票据	5,862,876.22	10,407,392.02	-43.67%	新金融工具准则修订列报所致
应收款项融资	7,573,495.55			新金融工具准则修订列报所致
预付款项	954,286.32	425,997.53	124.01%	2019年末预付模具款增加
其他应收款	261,143.29	6,776,843.52	-96.15%	收回土地购买保证金
其他流动资产	303,974.15	26,393,231.16	-98.85%	期初理财赎回，以及期末理财产品根据新金融工具准则修订列报
在建工程	511,191.91	172,500.00	196.34%	无锡超捷公司2019年新建厂房
无形资产	33,350,477.74	7,464,085.63	346.81%	无锡超捷公司购买土地使用权
长期待摊费用	1,131,877.65	1,704,556.10	-33.60%	摊销所致
递延所得税资产	2,264,745.68	1,738,816.51	30.25%	坏账准备增加所致
长期应付款	133,395.07	356,996.12	-62.63%	分期付款和支付融资租赁款所致
递延收益	160,000.00	240,000.00	-33.33%	分期摊销
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
财务费用	587,197.13	149,452.05	292.90%	2019年汇兑收益下降较多
其他收益	4,157,043.58	912,576.07	355.53%	2019年收到较多政府补助款
信用减值损失	-3,584,314.88			新金融工具准则修订列报所致
资产减值损失	-2,909,739.70	-5,196,407.55	-44.00%	新金融工具准则修订列报所致
资产处置收益	186,553.00	-13,421.43	-1489.96%	2019年处置了4台检测仪
营业外收入	5,159.49	25,430.29	-79.71%	2018年收到与经营活动不相关的政府补助
营业外支出	19,121.51	551,463.72	-96.53%	2018年处置较多报废的固定资产

3. 2018年度比2017年度

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度	变动原因说明
其他应收款	6,776,843.52	460,247.38	1372.44%	支付购买土地保证金
其他流动资产	26,393,231.16	308,461.74	8456.40%	本期末购买理财产品2610万元

3-2-1-128

长期待摊费用

长期待摊费用	1,704,556.10	2,436,717.95	-30.05%	摊销所致
短期借款	19,000,000.00	44,800,000.00	-57.59%	公司本期归还部分借款
长期应付款	356,996.12	551,436.24	-35.26%	分期付款所致
资本公积	86,704,049.11	36,161,504.03	139.77%	溢价增资所致
利润表项目	2018年度	2017年度	变动幅度	变动原因说明
管理费用	17,720,398.46	50,067,976.79	-64.61%	2017年确认股份支付3,413.55万
财务费用	149,452.05	2,701,163.92	-94.47%	2018年汇兑收益增加及短期借款利息支出减少
投资收益	549,588.49	7,618.65	7113.73%	2018年理财收益增加
资产减值损失	-5,196,407.55	-3,858,118.34	34.69%	2017年收回较多资金拆借款，其他应收款大幅下降， 2017年计提的坏账准备较低
营业外收入	25,430.29	2,345,666.16	-98.92%	2017年收购上海易扣公司支付对价小于净资产公允价值份额产生较大营业外收入
营业外支出	551,463.72	39,806.36	1285.37%	2018年处置较多报废的固定资产

超捷紧固系统（上海）股份有限公司

二〇二〇年九月一日