证券简称:万通液压证券代码:830839
山东省日照市五莲县山东路1号向不特定合格投资者公开发行股票说明书(申报稿)
向不特定合格投资者公开发行股票说明书(申报稿)
长江证券承销保荐有限公司
(中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1198号28层)
长江证券承销保荐有限公司
(中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1198号28层)本公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本公开发行说明书申报稿不具有据以发行股票的法律效力。投资者应当以正式公告的公开发行说明书全文作为投资决定的依据。
本公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本公开发行说明书申报稿不具有据以发行股票的法律效力。投资者应当以正式公告的公开发行说明书全文作为投资决定的依据。
山东万通液压股份有限公司
1-1-1
中国证监会、全国股转公司对本次发行所作的任何决定或意见,均不表明其对公开发行申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证,也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责;投资者自主判断发行人的投资价值,自主作出投资决策,自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
1-1-2
声明发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开发行说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
发行人控股股东、实际控制人承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开发行说明书中财务会计资料真实、完整。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐机构、承销的证券公司承诺因发行人公开发行说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的,将依法承担法律责任。
保荐机构及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法承担法律责任。
1-1-3
本次发行概况
发行股票类型 | 人民币普通股 |
发行股数 | |
每股面值 | 1.00 |
定价方式 | 通过发行人和主承销商自主协商直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等中国证监会和全国股转公司认可的方式确定发行价格 |
每股发行价格 | |
预计发行日期 | |
发行后总股本 | |
保荐机构(主承销商) | 长江证券承销保荐有限公司 |
公开发行说明书签署日期 |
1-1-4
重大事项提示
本公司特别提醒投资者对下列重大事项给予充分关注,并认真阅读公开发行说明书正文内容:
1-1-5
1-1-6
1-1-7
1-1-8
1-1-9
1-1-10
1-1-11
2020年1-6月,发行人已确认股份支付费用34.57万元,未来各期确认股份支付费用对发行人净利润的影响预计较小,该次股权激励不会对发行人盈利能力不构成重大不利影响。 (二)发行人存在未逐笔完整保留与客户验收对账的书面证据的情形 客户完成产品验收后通知发行人客户经理,发行人根据客户要求编制验收对账单交由客户确认,再根据经客户确认的验收对账单,开具销售发票,确认销售收入。报告期内,部分客户通过电话、微信或邮件等不同方式对验收对账单进行确认,客户经理未全部取得经客户签章的验收对账单,导致发行人收入确认的外部书面证据不完整。发行人就报告期各期前十名客户逐笔的逐笔交易,重新制作了客户验收的书面单据并取得了客户的确认,覆盖到报告期各期营业收入的比例分别为79.48%、75.48%、81.68%、81.97%。保荐机构和申报会计师就报告期各期的前十大客户的交易情况,进行了独立函证,函证结果无异常。 发行人已按照挂牌公司治理规则及本次发行中介机构的相关要求,对相关财务核算问题进行了规范整改,完善了包括《会计核算制度》、《档案管理制度》在内的各项财务管理制度,严格遵照《企业会计准则》及发行人确定的会计政策的要求执行,通过了辅导验收。截至2020年8月31日,发行人全部已确认收入均保留有经客户签章确认的验收对账单,发行人对相关问题的整改效果良好。 (三)发出但尚未领用商品进行对账的书面证据保存不完整 报告期各期末,发行人存在发出但客户尚未领用的商品的情况且报告期各期末发行人内部保存的对账书面证据不完整。针对此类存货,发行人派对口销售人员长期驻场,积极跟进 | |||||||||
1-1-12
1-1-13
1-1-14
1-1-15
1-1-16
(5)陈修山已出具专项说明:“本人将积极协助万通液压及王万法办理代持股权及总经理变更登记事宜,如因前述事宜导致万通液压或王万法遭受任何经济损失,本人将自愿全额承担全部的赔偿责任。本人对(2020)鲁1102民初7272号判决书载明的判决结果无任何异议,本人不会在上诉期内提起上诉,并将全力协助王万法办理宏丰典当总经理工商变更手续。”
1-1-17
目录
第一节 释义 ...... 18
第二节 概况 ...... 20
第三节 风险因素 ...... 27
第四节 发行人基本情况 ...... 35
第五节 业务和技术 ...... 72
第六节 公司治理与独立性 ...... 186
第七节 财务会计信息 ...... 204
第八节 管理层分析 ...... 273
第九节 募集资金运用 ...... 415
第十节 其他重要事项 ...... 425
第十一节 有关声明 ...... 430
第十二节 备查文件 ...... 438
1-1-18
第一节 释义
本公开发行说明书中,除非文意另有所指,下列简称和术语具有的含义如下:
普通名词释义 | ||
万通液压、公司、发行人 | 指 | 山东万通液压股份有限公司 |
万通有限 | 指 | 山东万通机械设备有限公司 |
本次发行、本次公开发行 | 指 | 发行人本次公开发行的每股面值为1.00元的不超过1,700.00万股(含行使超额配售选择权所发新股)人民币普通股的行为 |
发行说明书、公开发行说明书 | 指 | 《山东万通液压股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书(申报稿)》 |
报告期 | 指 | 2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月 |
日工精制 | 指 | 山东日工精制管业有限公司 |
瑞通机械 | 指 | 山东瑞通机械设备有限公司 |
长江保荐、保荐机构、主承销商 | 指 | 长江证券承销保荐有限公司 |
长江证券、主办券商 | 指 | 长江证券股份有限公司 |
国浩律师、发行人律师 | 指 | 国浩律师(深圳)事务所 |
和信会计师、发行人会计师 | 指 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
国务院 | 指 | 中华人民共和国国务院 |
国家发改委 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
全国股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
主机厂商 | 指 | 承担型号或装备最终整机制造任务的厂商 |
郑煤机股份 | 指 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 |
郑煤机综机 | 指 | 郑州煤机综机设备有限公司 |
郑煤机物资 | 指 | 郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 |
郑煤机 | 指 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司及其子公司 |
平阳煤机 | 指 | 山西平阳煤机装备有限责任公司 |
平阳重工 | 指 | 山西平阳重工机械有限责任公司 |
山西平阳 | 指 | 山西平阳重工机械有限责任公司及其子公司 |
兖矿东华 | 指 | 兖矿东华重工有限公司 |
新宏昌 | 指 | 三河市新宏昌专用车有限公司 |
宏昌天马 | 指 | 河北宏昌天马专用车有限公司 |
宏昌专用车 | 指 | 三河市新宏昌专用车有限公司与河北宏昌天马专用车有限公司 |
中集陕汽 | 指 | 中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 |
驻马店中集 | 指 | 驻马店中集华骏车辆有限公司 |
深圳中集 | 指 | 深圳中集专用车有限公司 |
中集集团 | 指 | 中集车辆(集团)股份有限公司及其子公司 |
河南骏通 | 指 | 河南骏通车辆有限公司 |
恒天大迪 | 指 | 恒天大迪汽车有限公司 |
1-1-19
中冶宝钢 | 指 | 中冶宝钢技术服务有限公司 |
徐工汽车 | 指 | 徐州徐工汽车制造有限公司 |
中航科技 | 指 | 中国航天科技集团有限公司 |
安徽天大 | 指 | 安徽天大石油管材股份有限公司及其分公司 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《分层管理办法》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》 |
专业名词释义 | ||
刚度 | 指 | 材料或结构在受力时抵抗弹性变形的能力,是材料或结构弹性变形难易程度的表征 |
阻尼 | 指 | 任何振动系统在振动中,由于外界作用或系统本身固有的原因引起的振动幅度逐渐下降的特性 |
偏频 | 指 | 将汽车简化成车身、轮胎两自由度系统,分别假设轮胎不动、车身不动,分别得到轮胎固有频率和车身固有频率,称为偏频。偏频为评判整车平顺性能的重要参数 |
摩擦副 | 指 | 两个既直接接触又产生相对摩擦运动的物体所构成的体系 |
行走机械 | 指 | 可在地面行走的各类工程机械、农业机械、矿山机械和专用车辆 |
自卸车 | 指 | 通过液压或机械举升而自行卸载货物的车辆 |
特种车 | 指 | 从汽车自身结构特点出发,相比于普通载货汽车底盘的传统结构形式,底盘及整车的结构特殊、为专门设计且很少使用通用型总成部件的车型 |
半挂车 | 指 | 半挂车是车轴置于车辆重心(当车辆均匀受载时)后面,并且装有可将水平和垂直力传递到牵引车的联结装置的挂车。半挂车一般是三轴半挂车,是通过牵引销与半挂车头相连接的一种重型的运输交通工具 |
自动牵引车、AGV | 指 | 是装备有电磁或光学等自动导引装置,能够沿规定的导引路径行驶,具有安全保护以及各种移载功能的运输车 |
取力装置 | 指 | 通过操纵取力开关将发动机动力取出的装置 |
冷拔 | 指 | 材料的一种加工工艺,对于金属材料,冷拔指的是为了达到一定的形状和一定的力学性能,而在材料处于常温的条件下进行拉拔。冷拔的产品较之于热成型有尺寸精度高和表面光洁度好的优点 |
热处理 | 指 | 材料的一种加工工艺,材料在固态下,通过加热、保温和冷却的手段,以获得预期组织和性能的一种金属热加工工艺 |
机械加工 | 指 | 工件的一种加工工艺,是通过一种机械设备对工件的外形尺寸或性能进行改变的过程 |
电镀 | 指 | 利用电解原理在某些金属表面上镀上一薄层其它金属或合金的过程,起到防止金属氧化、提高耐磨性、导电性、反光性、抗腐蚀性及增进美观等作用 |
装配 | 指 | 将零件按规定的技术要求组装起来,并经过调试、检验 |
1-1-20
使之成为合格产品的过程
注:公开发行说明书中部分合计数与所列数值总和不符,均系计算中四舍五入所致。
第二节 概览本概览仅对公开发行说明书作扼要提示。投资者作出投资决策前,应认真阅读公开发行说明书全文。
一、 发行人基本情况
发行人全称 | 山东万通液压股份有限公司 | 统一社会信用代码 | 91371100762895816X |
证券简称 | 万通液压 | 证券代码 | 830839 |
有限公司成立日期 | 2004年6月7日 | 股份公司成立日期 | 2014年3月26日 |
注册资本 | 63,000,000 | 法定代表人 | 王万法 |
注册地址 | 山东省日照市五莲县山东路1号 | 主要生产经营地址 | 山东省日照市五莲县山东路1号 |
控股股东 | 王万法 | 实际控制人 | 王万法 |
主办券商 | 长江证券股份有限公司 | 挂牌日期 | 2014年7月14日 |
管理型行业分类(新三板) | C3444/制造业-通用设备制造业-泵、阀门、压缩机及类似机械制造-液压和气压动力机械及元件制造 | 证监会行业分类 | C34/制造业-通用设备制造业 |
发行人专业从事液压油缸的研发、生产和销售,产品主要包括自卸车专用油缸、机械装备用油缸和油气弹簧。2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-3月,发行人主营业务收入占营业收入的比例分别为99.43%、98.96%、99.20%和99.45%。
发行人通过多年的自主研发及生产实践经验的积累,掌握了冷拔工艺技术、密封结构优化技术、活塞杆热处理及表面处理技术、镜面抛光粗糙度控制技术、双气室蓄能器技术等核心液压油缸及油气弹簧生产技术,是国内中高压油缸的专业供应商,其产品广泛应用于汽车、采掘设备、工程机械、军工装备等领域。目前,发行人已与各下游行业的知名客户建立稳定合作关系,其中包括宏昌专用车、中集集团、河南骏通等专用汽车生产、组装厂商,郑煤机、兖矿东华、平阳煤机等煤炭综采装备制造企业,以及中航科技等军工集团下属特种设备制造企业。
报告期内,发行人的主营业务未发生重大变化。
1-1-21
三、 主要财务数据和财务指标
项目 | 2020年3月31日/2020年1月—3月 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | 2017年12月31日/2017年度 |
资产总额(元) | 348,332,538.02 | 321,874,539.02 | 331,951,820.84 | 313,729,898.27 |
股东权益合计(元) | 250,007,835.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,871,431.54 |
归属于母公司所有者的股东权益(元) | 250,007,835.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,871,431.54 |
资产负债率(母公司)(%) | 28.23% | 25.46% | 34.61% | 46.28% |
营业收入(元) | 53,042,657.65 | 313,688,586.68 | 368,917,327.68 | 245,693,767.38 |
毛利率(%) | 35.10% | 27.05% | 28.10% | 28.60% |
净利润(元) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
归属于母公司所有者的净利润(元) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
扣除非经常性损益后的净利润(元) | 9,180,218.92 | 33,863,472.49 | 43,486,865.47 | 24,964,938.15 |
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 9,180,218.92 | 33,863,472.49 | 43,486,865.47 | 24,964,938.15 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.12% | 17.20% | 22.10% | 16.99% |
扣除非经常性损益后净资产收益率(%) | 3.75% | 14.26% | 22.25% | 15.58% |
基本每股收益(元/股) | 0.1681 | 0.6809 | 0.7199 | 0.4539 |
稀释每股收益(元/股) | 0.1681 | 0.6809 | 0.7199 | 0.4539 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -5,718,248.17 | 38,459,413.45 | 33,164,722.17 | -2,569,252.16 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 3.57% | 4.12% | 4.14% | 4.46% |
1-1-22
案》。
(二)股东大会的批准和授权
2020年6月11日,发行人召开2020年第五次临时股东大会,审议通过了与本次公开发行及后续在精选层挂牌有关的议案。
(三)尚需履行的审批程序
本次发行尚需通过全国股转公司的审核及中国证监会的核准。
五、 本次发行概况
发行股票类型 | 人民币普通股 |
每股面值 | 1.00 |
发行股数 | 发行股数不超过1,700.00万股普通股股票(含本数,含行使超额配售选择权所发新股),本次发行过程中,发行人和主承销商可以采用超额配售选择权,超额配售数量不得超过本次发行规模的15%(即不超过2,217,391股),最终发行数量由股东大会授权董事会与主承销商根据具体情况协商,并经中国证监会核准后确定。发行完成后社会公众股占公司股份总数的比例不低于25.00%。 |
发行股数占发行后总股本的比例 | |
定价方式 | 通过发行人和主承销商自主协商直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等中国证监会和全国股转公司认可的方式确定发行价格 |
每股发行价格 | 不低于8.00元/股 |
发行前市盈率(倍) | |
发行后市盈率(倍) | |
预测净利润(元) | |
发行后基本每股收益(元/股) | |
发行前每股净资产(元/股) | |
发行后每股净资产(元/股) | |
发行前净资产收益率(%) | |
发行后净资产收益率(%) | |
发行前市净率(倍) | |
发行后市净率(倍) | |
本次股票发行期间停牌、复牌的时间安排 | 根据全国股转公司的相关规定办理 |
发行方式 | 采用发行人和主承销商自主协商直接定价、合格投资 者网上竞价或网下询价等方式或届时中国证监会认可 的其他方式 |
1-1-23
发行对象 | 符合条件的合格投资者(国家法律、法规及交易所规则禁止购买者除外)及中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称全国股转公司)认可的配售对象 |
战略配售情况 | |
本次发行股份的交易限制和锁定安排 | 根据全国股转公司的相关规定办理 |
募集资金总额 | |
募集资金净额 | |
承销方式及承销期 | 承销方式:余额包销,承销期:【】 |
询价对象范围及其他报价条件 | |
优先配售对象及条件 | 不适用 |
发行费用概算 |
机构全称 | 长江证券承销保荐有限公司 |
法定代表人 | 王承军 |
注册日期 | 2003年9月26日 |
统一社会信用代码 | 91310000717869205P |
注册地址 | 中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1198号28层 |
办公地址 | 中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1198号28层 |
联系电话 | 021-61118978 |
传真 | 021-61118973 |
项目负责人 | 陈知麟、谌龙 |
项目组成员 | 潘龙浩、姜睿霖、刘冠男、陈佳红、李忠、申榜 |
机构全称 | 国浩律师(深圳)事务所 |
负责人 | 马卓檀 |
注册日期 | 1994年2月24日 |
统一社会信用代码 | 31440000MD01042372 |
注册地址 | 广东省深圳市福田区深南大道6008号特区报业大厦42、41、31DE、2403、2405 |
办公地址 | 广东省深圳市福田区深南大道6008号特区报业大厦42、41、31DE、2403、2405 |
联系电话 | 0755-83515666 |
传真 | 0755-83515090 |
经办律师 | 李晓丽、孙磊 |
1-1-24
(三) 会计师事务所
机构全称 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
负责人 | 王晖 |
注册日期 | 2013年4月23日 |
统一社会信用代码 | 913701000611889323 |
注册地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
办公地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
联系电话 | 0531-81666288 |
传真 | 0531-86399638 |
经办会计师 | 赵卫华、孟庆福 |
机构全称 | 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 |
法定代表人 | 戴文桂(负责人) |
注册地址 | 北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层 |
联系电话 | 010-50939716 |
传真 | 010-50939716 |
户名 | 【】 |
开户银行 | 【】 |
账号 | 【】 |
发行人与本次发行有关的保荐机构(主承销商)、证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。
八、 发行人选择的具体进层标准
1-1-25
净利润均不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%,或者最近一年净利润不低于2,500万元且加权平均净资产收益率不低于8%”。净利润是指归属于挂牌公司股东的净利润,不包括少数股东损益,并以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
根据可比公司的估值水平推算,发行人预计市值不低于2亿元;2018年、2019年公司实现归属于母公司股东净利润(与扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润孰低)分别为4,319.62万元、3,386.35万元,最近两年加权平均净资产收益率(与扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率孰低)分别为22.10%、14.26%。符合最近两年净利润不低于1,500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%的要求。
发行人不存在《分层管理办法》第十七条规定的不得进入精选层的情形。
九、 发行人公司治理特殊安排等重要事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人在公司治理中不存在特别表决权股份等特殊安排及需要披露的重要事项。
十、 募集资金运用
上述项目的拟投资总额为16,790.00万元。在募集资金到位前,发行人可根据市场情况,先以自有和自筹资金对上述项目进行前期投入,待募集资金到位后再予以置换。若本次发行实际募集资金不能满足拟投资项目的资金需求,不足部分将由发行人自筹解决,保证项目的顺利实施。若本次发行实际募集资金超过预计募集资金数额的,发行人将按照《公司章程》 | |||||||
1-1-26
以及相关规定履行相应程序,规划、安排、管理和使用相关资金。
本次募集资金运用详细情况详见本公开发行说明书“第九节 募集资金运用”中的相关内容。
十一、 其他事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人无其他应披露重要事项。
1-1-27
第三节 风险因素
1-1-28
1-1-29
1-1-30
1-1-31
1-1-32
1-1-33
1-1-34
照市东港区人民法院于2020年9月1日出具案号(2020)鲁1102民《受理案件通知书》,并于2020年9月15日向王万法下发了开庭传票。东港区人民法院于2020年9月16日就该请求变更公司登记纠纷开庭审理并作出(2020)鲁1102民初7272号民事判决,判决涤除原告王万法作为宏丰典当总经理的登记事项。该判决已完成送达,陈修山书面确认不提起上诉。
发行人已通过调取宏丰典当工商档案资料、访谈陈修山及公开查询的方式等方式了解宏丰典当的经营情况,因发行人及其实际控制人对宏丰典当没有控制力或其他影响力,亦无法获取宏丰典当经营情况的其他资料或相关信息。宏丰典当存续期间未正常开展经营活动。经查询网络公开信息,未发现宏丰典当受到除吊销营业执照外的行政处罚。截至本公开发行说明书出具日,万通液压及其实际控制人并未因宏丰典当而受到任何行政主管机关的行政处罚。针对发行人因代陈修山持有宏丰典当12%股权而可能产生的任何责任或风险,发行人的实际控制人王万法出具承诺:“如股权代持事宜导致公司遭受任何经济损失,本人将自愿全额承担需由公司承担的任何赔偿,并保证不向公司追偿,保证公司不会因此遭受任何损失。”针对被冒名登记为宏丰典当总经理而可能产生的任何责任或风险,发行人实际控制人王万法出具专项说明:“本人将积极推进万通液压股权代持及本人被冒名登记总经理的相关事宜,尽最大努力落实代持股权及宏丰典当总经理的变更登记。如股权代持及总经理被冒名事宜导致公司遭受任何经济损失,本人将自愿全额承担需由公司承担的任何赔偿,并保证不向公司追偿,保证公司不会因此遭受任何损失”。
如因宏丰典当相关事宜未能得到妥善处理,可能会对发行人或本次公开发行产生不利影响。具体情况请见本公开发行说明书“第四节 发行人基本情况/七、发行人子公司情况/(三)发行人参股公司情况”中的具体内容。
1-1-35
第四节 发行人基本情况
一、 发行人基本信息
公司全称 | 山东万通液压股份有限公司 |
英文全称 | Shandong Wantong Hydraulic Co.,Ltd. |
证券代码 | 830839 |
证券简称 | 万通液压 |
法定代表人 | 王万法 |
注册资本 | 63,000,000 |
成立日期 | 2004年6月7日 |
住所和邮政编码 | 山东省日照市五莲县山东路1号,262300 |
电话 | 0633-5233008 |
传真 | 0633-5456666 |
互联网网址 | http://www.sdwtyy.com |
电子信箱 | Lijianhui@sdwtyy.cn |
负责信息披露和投资者关系的部门 | 董事会办公室 |
董事会秘书或者信息披露事务负责人 | 厉建慧 |
投资者联系电话 | 0633-5233008 |
1-1-36
1-1-37
⑥存在侵犯公司商业秘密行为的; ⑦以自己名义或他人名义从事与发行人主营业务相关或相竞争的业务,或在与发行人主营业务相同或相竞争的公司或其他组织兼职导致或可能导致损害发行人利益的; ⑧中国证监会或全国股转公司规定不得成为激励对象的其他情形。 2、核心员工的认定程序 (1)2020年2月14日,发行人召开第二届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》,同意提名景传明等31名员工为核心员工。 (2)自2020年2月15日至2020年2月19日,发行人就《关于认定公司核心员工的议案》向全体员工进行了公示并征求意见,截至公示期满,发行人没有收到对提名上述员工为核心员工提出异议的反馈。 (3)2020年2月20日,发行人召开第二届监事会第九次会议,审议通过了上述议案。 (4)2020年3月2日,发行人召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了上述议案。 3、激励对象的任职情况 截至本公开发行说明书出具日,认购对象在发行人处担任职务如下所示: | ||||||
序号 | 姓名 | 在发行人处担任职务 | 认购数量(股) | 认购金额(元) | ||
1 | 景传明 | 董事、副总经理 | 300,000 | 1,050,000.00 | ||
2 | 于善利 | 总经理助理 | 200,000 | 700,000.00 | ||
3 | 崔飞龙 | 总经理助理 | 200,000 | 700,000.00 | ||
4 | 厉彦文 | 经理 | 150,000 | 525,000.00 | ||
5 | 姚久喜 | 经理 | 150,000 | 525,000.00 | ||
6 | 冯绪良 | 部长 | 150,000 | 525,000.00 | ||
7 | 毛波 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
8 | 古笑光 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
9 | 赵纪航 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
10 | 徐可光 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
11 | 杨章友 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
12 | 孟凡亮 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
13 | 袁宗龙 | 经理 | 100,000 | 350,000.00 | ||
14 | 袁茂军 | 主任 | 100,000 | 350,000.00 | ||
15 | 陈维洁 | 部长 | 100,000 | 350,000.00 | ||
16 | 梅秀香 | 监事 | 100,000 | 350,000.00 |
1-1-38
17 | 张治坤 | 高级技师 | 100,000 | 350,000.00 |
18 | 冯启良 | 高级技师 | 100,000 | 350,000.00 |
19 | 李明美 | 经理 | 50,000 | 175,000.00 |
20 | 郑玲 | 副部长 | 50,000 | 175,000.00 |
21 | 迟飞 | 副部长 | 50,000 | 175,000.00 |
22 | 苏金杰 | 监事 | 50,000 | 175,000.00 |
23 | 厉建慧 | 董事会秘书、财务总监 | 50,000 | 175,000.00 |
24 | 王玉良 | 班长 | 50,000 | 175,000.00 |
25 | 姜在本 | 班长 | 50,000 | 175,000.00 |
26 | 唐顺晓 | 技术员 | 50,000 | 175,000.00 |
27 | 耿其刚 | 技术员 | 50,000 | 175,000.00 |
28 | 丁启进 | 科长 | 50,000 | 175,000.00 |
29 | 厉茂祥 | 科长 | 50,000 | 175,000.00 |
30 | 秦昌军 | 副部长 | 50,000 | 175,000.00 |
31 | 徐中胜 | 经理 | 50,000 | 175,000.00 |
合计 | - | 3,000,000 | 10,500,000.00 |
1-1-39
三、 发行人的股权结构
(一)发行人股权结构图 截至2020年7月10日,发行人股权结构图如下: (二)发行人组织结构图 截至本公开发行说明书出具日,发行人组织结构图如下: (三)发行人主要内部职能部门的工作职能 发行人的最高权力机构是股东大会,股东大会下设董事会和监事会,董事会向股东大会负责,在董事会的领导下,由总经理负责公司日常经营与管理。 各部门的主要职能如下: | ||||
序号 | 部门 | 主要职责 | ||
1 | 董事会办公室 | 规范运作发行人管理体系,积极配合和协助发行人董事会秘书履行职责,负责三会规范运作及治理、信息披露、投资者关系管理等证券相关事务。 | ||
2 | 综合办公室 | 开展对外联络、网络管理、办公室管理、车辆管理、档案室管理等行政服务工作,维护良好的对外关系和企业形象,不断提 |
1-1-40
高发行人的行政管理效率。 | ||
3 | 保密办公室 | 根据保密工作需要,保密办公室独立行使保密管理职能,审查、确定保密要害部门部位,指导、监督保密设施设备的建设、使用和维护管理。 |
4 | 财务部 | 负责统筹资金管理,建立统一的资产管理、会计核算体系,及时分析、监管发行人财务运营状况,预警财务风险,为发行人正常经营提供保障。 |
5 | 人力资源部 | 根据发行人发展需求,建立健全人力资源管理体系及标准,形成高效、稳定的绩效考核模式,为发行人发展储备人才;做好文化建设和学习型组织建设,推行人力资源管理信息化手段的应用,为发行人经营提供人力资源保障。 |
6 | 技术部 | 负责整合发行人内外部资源,制定企业产品技术标准及产品生产工艺标准、产品作业指导性文件,保持行业技术领先。 |
7 | 研发部 | 负责发行人新产品规划和开发,实现产品设计的规范化管理,完善发行人技术研发平台;负责根据客户要求进行产品设计,提供现场工艺技术支持,保证产品及时交付。 |
8 | 采购部 | 根据制造部、物管部下达的物料采购需求以及临时性采购计划,按时保质保量将材料采购到位,保证生产、建设的顺利进行。 |
9 | 制造部 | 按照销售订单编制生产计划并组织生产,持续提高生产效率及质量,降低生产成本;负责发行人的设备管理,保障生产顺利进行及生产过程安全。 |
10 | 质管部 | 负责质量管理体系的建立、完善和保持;产品及生产过程的监视与测量、理化分析、不合格品控制;组织纠正、预防措施的制定并实施,负责质量信息的收集、分析、反馈。 |
11 | 物管部 | 按照发行人物资管理规定,负责仓库物资管理,确保发行人财产不受损失。 |
12 | 销售部 | 根据发行人的总体发展战略,组织市场与客户需求调研,制定并跟踪落实销售、服务政策,开发新市场,获取订单并确保产品100%交付和顾客零投诉,实现发行人的持续发展。 |
四、 发行人股东及实际控制人情况
1-1-41
1-1-42
截至本公开发行说明书出具日,寿光华创不存在对外投资情形。 2、控股股东、实际控制人及其一致行动人曾经控制的其他企业 | ||||||
1-1-43
报告期内,发行人实际控制人及其一致行动人不存在曾控制的其他企业。
(四)发行人股份的质押及争议情况
截至本公开发行说明书出具日,发行人持股5%以上股东直接或间接持有的发行人股份不存在质押或其他有争议的情况,其持有的发行人股权完整、清晰。
五、 发行人股本情况
(三)发行人前十名股东 截至2020年7月10日,发行人前十名股东及其持股情况如下: | |||||||||||
序号 | 股东名称 | 持股数量(股) | 持股比例 | 持有人类别 | 限售数量(股) | ||||||
1 | 王万法 | 26,922,000 | 42.73% | 境内自然人 | 26,922,000 |
1-1-44
2 | 王刚 | 11,900,000 | 18.89% | 境内自然人 | 11,900,000 |
3 | 孔祥娥 | 10,735,000 | 17.04% | 境内自然人 | 10,735,000 |
4 | 王梦君 | 7,149,000 | 11.35% | 境内自然人 | 7,149,000 |
5 | 王玉峰 | 2,084,800 | 3.31% | 境内自然人 | 1,575,000 |
6 | 冯卫成 | 336,400 | 0.53% | 境内自然人 | 0 |
7 | 景传明 | 300,000 | 0.48% | 境内自然人 | 300,000 |
8 | 徐静 | 244,050 | 0.39% | 境内自然人 | 0 |
9 | 崔飞龙 | 200,000 | 0.32% | 境内自然人 | 200,000 |
10 | 于善利 | 200,000 | 0.32% | 境内自然人 | 200,000 |
合计 | 60,071,250 | 95.35% | - | 58,981,000 |
(四)发行人前十名股东在发行人处担任的职务
截至2020年7月10日,发行人前十名股东中,王万法任发行人董事长,王刚任发行人董事、总经理,景传明任发行人董事、副总经理,崔飞龙、于善利任发行人总经理助理。
(五)主要股东相互之间的关联关系
发行人前十名股东之间,孔祥娥为王万法之妻,王刚为王万法、孔祥娥之子,王梦君为王万法、孔祥娥之女。除前述关系外,发行人前十名股东之间不存在其他关联关系。
(六)公开发售股份情况对发行人的控制权、治理结构及生产经营产生的影响
本次发行前,王万法持有发行人42.73%股份(与其一致行动人合计持有发行人90.01%股份);本次发行完成后,王万法持有发行人33.65%(与其一致行动人合计持有发行人70.88%股份)。本次发行完成后,发行人控制权不发生变更且保持稳定。本次发行不会对发行人控制权、治理结构及生产经营造成重大影响。
六、 影响发行人股权结构的事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人不存在其他影响自身股权结构的事项。
七、 发行人子公司情况
1-1-45
截至报告期末,瑞通机械尚未实际开展业务,暂无财务数据。 发行人于2020年3月投资设立了山东瑞通机械设备有限公司,主要系拟使用瑞通机械作为原材料及相关零部件采购等相关业务的平台企业,与发行人的自身液压油缸类产品的研发、生产和销售业务构成上下游关系。瑞通机械的设立有助于发行人理顺业务链条,并形成发行人与其子公司良好的协同效应。 2、日工精制 山东日工精制管业有限公司,设立于2014年3月6日,其时为发行人全资子公司。2018年11月2日,发行人与王鑫辉签署《股权转让协议》,将日工精制100%股权转让给王鑫辉,该次股权转让于2018年11月12日办理完成工商变更登记。 截至本公开发行说明书出具日,日工精制注销,其基本情况如下: | |||
公司名称 | 山东日工精制管业有限公司 | ||
注册资本 | 50.00万元人民币 | ||
实缴资本 | - | ||
法定代表人 | 王鑫辉 | ||
成立日期 | 2014年3月6日 | ||
状态 | 已注销 | ||
住所 | 山东省日照市五莲县高泽镇 | ||
统一社会信用代码 | 91371121493241629H | ||
经营范围 | 精拔、精扎、珩磨、精镗管,圆钢及液压机械和零部件的加工、销售。(法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
1-1-46
注:2018年10月29日,日工精制注册资本由1,000万元减至50万元。 注销前,日工精制经营范围为:精拔、精扎、珩磨、精镗管,圆钢及液压机械和零部件的加工、销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。其设立初期拟开展精轧生产线的产品生产与销售等业务,但并未实际开展业务。 根据日照市五莲县市场监督管理局、国家税务总局五莲县税务局第一税务分局、日照市五莲县应急管理局、日照市生态环境局五莲县分局、五莲县自然资源和规划局、五莲县住房和城乡建设局、五莲县人力资源和社会保障局出具的守法证明,日工精制于报告期内不存在重大违法违规情形,不存在受到行政处罚的情况。 (2)日工精制转让的原因及合理性、定价公允性 ①转让日工精制的背景、原因 日工精制于报告期内未实际开展业务,发行人原拟注销山东日工,但受让方王鑫辉作为发行人老员工对业务较为熟悉,亦有创业想法,经双方沟通协商,发行人将其所持日工精制股权转让给王鑫辉,本次股权转让符合商业逻辑,具有合理性。 ②本次股权转让履行了必要的审议程序 基于上述原因,2018年11月2日,发行人召开第二届董事会第十六次会议,审议通过了《关于出售全资子公司山东日工精制管业有限公司全部股权》,相关议案无需股东大会审议;同日,发行人与王鑫辉签署《股权转让协议》,将日工精制100%股权以50万元的价格全部转让给王鑫辉。2018年11月5日,王鑫辉向发行人支付了全部对价,本次股权转让的股权、对价全部交割完毕。本次股权转让了必要的内部审议程序。 ③本次股权转让的定价依据 截至股权转让时点,日工精制尚未实际开展经营,本次股权转让系在日工精制50万元注册资本金基础上进行的平价转让,未经评估。截至股权转让时点,日工精制拥有的现金及现金等价物价值478,280.83元(全部为货币资金,无其他资产;另有流动负债1,040.47元,日工精制净资产合计477,240.36元),此外,王鑫辉直接受让日工精制股权相较于新设立企业,手续简单、成本较低,本次交易的价格系经双方综合考虑日工精制的注册资本、资产情况及王鑫辉免于新设企业审批程序及等待时间等因素后协商确定的,转让具有合理性,不存在损害发行人股东利益的情形。 (3)王鑫辉与发行人、发行人控股股东、实际控制人、董监高的关联关系 | ||||||
1-1-47
发行人持有上述参股公司股权比例较低,对上述参股公司无重大影响。 除上述参股公司外,截至本公开发行说明书出具日,发行人名义上持有日照市宏丰典当有限公司(以下简称“宏丰典当”)12%的股权,根据发行人提供的与宏丰典当法定代表人陈修山签署的《股权代持协议》,以及在宏丰典当设立阶段陈修山支付240万元代持款给发行人的书面资料,发行人所持有的宏丰典当12%股权系代陈修山持有,发行人自宏丰典当设立至今未实际履行作为股东的权利与义务。 1、股权代持的原因与事实 根据商务部、公安部联合颁布的《典当管理办法》第七条第五款之规定,设立典当行应当有两个以上法人股东。为满足上述典当行设立的相关要求并考虑到法人股东越多,资信能力越强,越有利于典当行的设立,经陈修山与发行人协商,由发行人代陈修山持有部分宏丰典当股权。 2008年7月30日,发行人与陈修山签署了《股权代持协议》,协议约定陈修山委托发 | ||||||||
1-1-48
1-1-49
1-1-50
1-1-51
1-1-52
1-1-53
④王万法已出具专项说明:“本人将积极推进万通液压股权代持及本人被冒名登记总经理的相关事宜,尽最大努力落实代持股权及宏丰典当总经理的变更登记。如股权代持及总经理被冒名事宜导致公司遭受任何经济损失,本人将自愿全额承担需由公司承担的任何赔偿,并保证不向公司追偿,保证公司不会因此遭受任何损失”。
⑤陈修山已出具专项说明:“本人将积极协助万通液压及王万法办理代持股权及总经理变更登记事宜,如因前述事宜导致万通液压或王万法遭受任何经济损失,本人将自愿全额承担全部的赔偿责任。本人对(2020)鲁1102民初7272号判决书载明的判决结果无任何异议,本人不会在上诉期内提起上诉,并将全力协助王万法办理宏丰典当总经理工商变更手续。”
八、 董事、监事、高级管理人员
1、董事会成员 截至本公开发行说明书出具日,发行人董事共5人,其中独立董事2人,所有董事均通过股东大会选举产生。 发行人董事的基本情况如下: 王万法先生:简历情况具体见“第四节发行人基本情况/四、发行人股东及实际控制人情况”中的相关内容。 王刚先生:简历情况具体见“第四节发行人基本情况/四、发行人股东及实际控制人情况”中的相关内容。 景传明先生:1978年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。1996年6 | ||||||
1-1-54
1-1-55
注:宏丰典当系发行人被登记为股东的名义参股公司,并非实际参股公司。 除上述情形外,截至本公开发行说明书出具日,发行人现任董事、监事、高级管理人员不存在其它兼职情况。 | |||||||
1-1-56
注:上表薪酬总额包含报告期内已离职董事、监事、高级管理人员在职期间的薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报告期内领取薪酬的情况 报告期内,发行人报告期内历任董事、监事、高级管理人员从发行人领取的薪酬情况如下: 单位:万元 | |||||||||||
姓名 | 职务 | 从发行人领取薪酬 | |||||||||
2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||
王万法 | 董事长 | 3.15 | 13.14 | 13.96 | 7.52 | ||||||
王刚 | 董事、总经理 | 7.91 | 50.39 | 65.72 | 41.18 | ||||||
景传明 | 董事、副总经理 | 2.12 | 12.57 | 28.82 | 18.48 | ||||||
顾亮 | 独立董事 | - | - | - | - | ||||||
李美文 | 独立董事 | - | - | - | - | ||||||
苏金杰 | 监事 | 1.29 | 5.89 | 6.66 | 5.41 | ||||||
陈光 | 监事 | - | - | - | - | ||||||
梅秀香 | 监事 | 1.46 | 7.67 | 8.48 | 7.15 | ||||||
崔飞龙 | 总经理助理 | 1.96 | - | - | - | ||||||
于善利 | 总经理助理 | 2.35 | 15.09 | 21.42 | 16.39 | ||||||
厉建慧 | 董事会秘书、财务负责人 | - | - | - | - | ||||||
王玉峰 | 前任董事 | - | - | - | - | ||||||
张利 | 前任董事 | - | |||||||||
郑世举 | 前任监事 | - | - | - | - | ||||||
原惠铭 | 前任高级管理人员 | - | - | 2.36 | 19.45 |
1-1-57
上述人员所持发行人股份无涉诉、质押或冻结情况。除以上人员之外,发行人其他报告期内历任董事、监事、高级管理人员及其近亲属无直接或间接持有发行人股份情况。 (六)董事、监事、高级管理人员与发行人业务相关的对外投资情况 截至本公开发行说明书出具日,除发行人外,发行人董事、监事、高级管理人员不存在与发行人业务相关的其他对外投资情况。 | |||||||||||
1-1-58
九、 重要承诺
1-1-59
1-1-60
1-1-61
1-1-62
1-1-63
1-1-64
1-1-65
1-1-66
1-1-67
1-1-68
1-1-69
1-1-70
1-1-71
任。
④如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外),本人将采取以下措施:
A、及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
B、向投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),以尽可能保护投资者的权益。”
(4)发行人董事、监事、高级管理人员关于未能履行相关承诺时的约束措施的承诺
发行人董事、监事、高级管理人员就向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌未履行承诺时的约束措施事宜承诺如下:
①本人将依法履行公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌公开发行说明书披露的承诺事项。
②如果未履行公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌公开发行说明书披露的承诺事项,本人将及时、充分披露未履行承诺的具体情况、原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
③如果因未履行公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌公开发行说明书披露的相关承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。如果本人未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本人所获分配的现金红利(如有)用于承担前述赔偿责任。
④如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外),本人将采取以下措施:
A、及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
B、向投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),以尽可能保护投资者的权益。
9、相关主体关于本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺
详见本公开发行说明书“第十一节声明与承诺”中的相关内容。
十、 其他事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人无其他重要应披露事项。
1-1-72
第五节 业务和技术
一、 发行人主营业务、主要产品或服务情况
1-1-73
自卸车专用油缸按卸货方式可分为前置缸、中顶缸、侧翻缸、平推缸四种,发行人报告 | ||||
1-1-74
立柱主要由外缸体、中缸体(活柱体)、活柱、导向套、底阀、密封件等主要部件组成,千斤顶主要由外缸体、活塞杆、导向套、活塞、密封件等主要部件等组成。发行人通过产品研发、先进设备和人才的引进及生产经验的积累,可自主设计生产缸径从63毫米至630毫 | ||||
1-1-75
油气弹簧主要由缸底、活塞、密封件、缸体、活塞杆、导向套、套筒、连接盖、充气阀组件等组成。发行人于2015年起对油气弹簧产品展开自主研发,对油气弹簧的使用原理及设计进行了理论学习,并对油气弹簧的密封结构、活塞杆热处理及表面处理、产品性能等方面进行了大量试验研究。2017年起,发行人将油气弹簧作为未来三大战略产品之一进行重点发展,不断引进技术人才,采购先进的加工及试验设备,并加强与高校院所的项目合作,现已掌握了油气弹簧产品的设计及制造工艺,成功为中冶宝钢、徐工汽车等国内知名企业提供配套服务,并于2019年开始为特种车辆研发生产企业提供多桥重型运输车辆油气弹簧。 报告期内,发行人配备了油气弹簧试验台、金属材料光谱分析仪、金相分析仪、超声波探伤仪、碳酸微机自动分析仪等先进实验仪器设备用于油气弹簧产品的研发,掌握了活塞杆热处理及表面处理技术、镜面抛光粗糙度控制技术、双气室蓄能器技术等多项油气弹簧生产技术,已逐步实现油气弹簧产品的小批量生产。 (1)油气悬架的主要竞争产品 油气弹簧是油气悬架的弹性及减震元件,油气悬架是一种新型的避震悬架产品,其主要竞争产品为钢板弹簧悬架和空气悬架。钢板弹簧是汽车悬架中应用广泛的一种弹性元件,它 | ||||
1-1-76
是由若干片等宽但不等长的合金弹簧片组合而成的一根近似等强度的弹性梁。空气弹簧也逐渐被应用到汽车悬架中,是在一个密封的容器中充入压缩空气,利用气体可压缩性实现其弹性作用。 相对于钢板弹簧悬架,油气弹簧悬架具有路面适应性强、固有频率低和侧倾刚度大等优点,主要用于军用车辆和重载工程机械车辆。相对于空气悬架,油气弹簧悬架弥补了阻尼可变性性能方面的先天性缺失。此外,油气悬架的维护周期更长,更能提高车辆利用效率。在安全性能方面,其过弯抗侧倾性能明显优于其他悬架,有效避免车辆高速转弯时发生意外的侧翻。油气悬架性能优越且应用广泛,具有广阔的市场发展前景。 (2)油气悬架行业发展空间 油气悬架具有路面适应性强、固有频率低和侧倾刚度大等优点,伴随着行业技术的不断进步,油气悬架产品的应用也逐渐向更多的应用领域渗透,目前油气悬架产品已经逐渐被推广到矿山载重车、多桥重型运输车、重型平板运输车、轮式装甲车、履带装甲车辆、飞机起落架、越野车等特种车辆,以及重型公路卡车和工程机械等行业。近年来,随着“汽车轻量化”等趋势的发展,以及“新型城镇化”、“新基建”等政策的逐步推行,高性能、智能化、绿色化的油气悬架产品的应用得到进一步拓展。 (3)油气弹簧产品的市场容量 根据中国产业信息网数据,2017年我国油气弹簧市场规模为54.96亿元,2018年我国油气弹簧产品市场规模增长至64.35亿元,市场空间广阔。 (4)主要生产企业的产销情况 由于国内油气弹簧技术起步较晚,量产油气弹簧的厂家数量有限,且行业内主要生产企业均为非上市公司,代表性单位有中国北方车辆研究所、陕西中航气弹簧有限公司、湖北优软汽车科技有限公司等企业。经查询相关网站信息与公开资料,上述企业未公开披露产能、产量、销量等数据。 (5)油气弹簧产品技术水平与竞争优劣势 发行人致力于液压行业高端领域的研发和应用,先后被认定为高新技术企业、省级创新型企业、品牌建设典范企业、专利建设示范企业。与北京理工大学等高校合作,具备较高水平的研发队伍,建立了比较完善的油气悬架科研软硬件设施,具有较高技术水平,截至报告期末,发行人获得已授权油气弹簧相关专利共7项,其中实用新型专利6项,外观设计专利1项;另有申报中的油气弹簧相关发明专利3项,已取得国家知识产权局核发的《专利申请受理通知书》;掌握的油气弹簧生产经营相关的核心技术3项,具备较高的研发技术能力。 | ||||||||
油气弹簧相关专利(已授权) | ||||||||
序号 | 专利名称 | 专利类型 | 专利号 | 申请日期 | 期限 | 取得方式 | ||
1 | 油气悬架用双气室柱塞式蓄能器 | 实用新型 | 201821370749.5 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
1-1-77
2 | 双油室刚度可调节油气弹簧 | 实用新型 | 201821370781.3 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 | |||
3 | 油气悬架用双气室活塞式蓄能器 | 实用新型 | 201821370772.4 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 | |||
4 | 油气弹簧用球头座消间隙结构 | 实用新型 | 201821370794.4 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 | |||
5 | 油气弹簧用浮动活塞及油气弹簧 | 实用新型 | 201821370783.2 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 | |||
油气弹簧相关专利(申请中) | |||||||||
序号 | 专利名称 | 专利类型 | 专利号 | 专利权人 | 申请日期 | ||||
1 | 油气悬架用双气室柱塞式蓄能器 | 发明 | 201810970355.1 | 发行人 | 2018.8.24 | ||||
2 | 油气悬架用双气室活塞式蓄能器 | 发明 | 201821370772.4 | 发行人 | 2018.8.24 | ||||
3 | 双油室刚度可调节油气弹簧 | 发明 | 201810970336.9 | 发行人 | 2018.8.24 | ||||
油气弹簧相关核心技术 | |||||||||
核心技术名称 | 技术来源 | 所处阶段 | 技术特点 | ||||||
活塞杆热处理及表面处理技术 | 自主研发 | 小批量生产 | 通过调质工艺的优化,能够使产品达到较高的综合机械性能,提高产品质量;其次,活塞杆表面采用新工艺处理,代替传统高频淬火镀铬处理,提高表面硬化深度及耐腐蚀性能;再次,有利于节能环保。 | ||||||
双气室蓄能器技术 | 自主研发 | 小批量生产 | 对于空满载质量差异较大的车辆,使用双气室蓄能器,可以在很大程度上降低车辆高满载高度差,有效保证车辆空满载运行时的安全性及舒适性。 | ||||||
镜面抛光粗糙度控制技术 | 自主研发 | 小批量生产 | 油气弹簧使用频率高、运行速度快、冲击大,通过镜面抛光处理,提高活塞杆表面粗糙度,并将粗糙度控制在最适合密封件高频高速使用的区间,改善密封件使用环境,提高密封件使用寿命。 |
发行人油气弹簧产品的竞争优劣势与发行人整体的竞争优劣势相似,详见公开发行说明书“第五节 业务和技术/二 行业基本情况/(八)发行人的竞争地位/2、发行人的竞争优势和3、发行人的竞争劣势”中的具体内容。 (6)客户开拓和订单获取情况 发行人凭借专业技术人才、先进的加工及试验设备、先进的油气弹簧产品设计及制造工艺,逐步开拓了油气弹簧市场。发行人油气弹簧产品销售订单储备较为充足,自2020年4月1日起至本公开发行说明书出具日,发行人已分别取得来自泰安航天特种车有限公司、中国重汽集团济南特种车有限公司、烟台兴业机械股份有限公司、上海宝冶集团有限公司、陕西同力重工股份有限公司等客户的多笔订单,具体情况如下: | |||||
序号 | 客户名称 | 订单日期 | 订单金额(元,含税) | ||
1 | 泰安航天特种车有限公司 | 2020年4月 | 225,512.00 | ||
2 | 中国重汽集团济南特种车有限公司 | 2020年5月 | 481,020.00 |
1-1-78
3 | 烟台兴业机械股份有限公司 | 2020年5月 | 71,200.00 |
4 | 上海宝冶集团有限公司 | 2020年5月 | 1,136,000.00 |
5 | 山东北骏重工有限公司 | 2020年5月 | 28,000.00 |
6 | 陕西同力重工股份有限公司 | 2020年6月 | 110,000.00 |
7 | 招远旭日矿山机械有限公司 | 2020年7月 | 90,000.00 |
8 | 长春市昕鑫宇航经贸有限公司 | 2020年8月 | 23,200.00 |
9 | 河南省大方重型机器有限公司 | 2020年8月 | 18,000.00 |
10 | 上海宝山太平货柜有限公司 | 2020年8月 | 34,400.00 |
11 | 郑州郑宇重工有限公司 | 2020年4月-8月 | 1,849,243.00 |
合计 | 4,066,575.00 |
注:其他主营业务收入主要为发行人冷拔管、油缸配件及油缸站的销售收入及加工收入。 (四)发行人的经营模式 报告期内,发行人经多年积累,形成“研发+生产+销售+服务”一体化的经营模式,为汽车、煤矿、石油、工程机械、军工等行业客户提供合格产品。发行人主要通过直接销售开拓业务,收入及利润来源于产品销售。发行人采用“以销定产、以产定购”的策略组织运营。销售部门依据客户下达的采购订单与发行人技术部门、制造部门、采购部门召开联席评审会议,形成订单评审表,据此,各部门串联确认,形成了采购计划与生产计划。各部门依据既定计划开展作业,通力合作完成排产制造,最终产品经发行人质管部门检验合格后发往客户,实现盈利。 | ||||||||||
1-1-79
1-1-80
1-1-81
向客户配套采购模式下,发行人采用总额法确认收入,具体原因如下: (1)发行人与郑煤机、中煤北京销售及采购的权责明确,两个方向的业务可以明确区分; (2)发行人承担存货持有期间所有权风险,包括价格变动风险、减值和损毁风险等。 | |||||||||||
1-1-82
1-1-83
1-1-84
(2)销售返利的会计处理方式 报告期内,发行人销售返利的会计处理方式有两种: ①根据客户采购情况计算应返利金额,经客户确认后以商业折扣形式予以结算,相关返利金额直接扣减对客户的当期销售收入及货款; ②根据客户采购情况计算应返利金额,直接冲抵该客户销售收入及货款。 8、发行人采用目前经营模式的原因及未来变化趋势 发行人目前施行的经营模式系经过多年长期发展形成的,采用直销的销售模式符合行业 | |||||||||
1-1-85
1-1-86
1-1-87
1-1-88
1-1-89
3、持有排污许可证情况 发行人目前主要从事液压油缸的研发、生产与销售,不属于国家环保部门认定的重污染行业,根据《固定污染源排污许可分类管理名录(2019年版)》规定,发行人属于实行排污许可重点管理的企业。截至2020年3月31日,发行人已取得日照市行政审批服务局颁发的91371100762895816X001Y号排污许可证,有效期自2020年1月1日起至2022年12月31日。 发行人报告期内受到环保相关行政处罚情形见本公开发行说明书“第六节 公司治理/三、违法违规情况”。 4、发行人环保投入及污染物匹配情况 报告期内,发行人环保投入和相关成本费用支出情况如下: | |||||||
1-1-90
发行人在报告期内按照生产需要定期采购环保相关设备。环保费用支出主要包括危废处置费、第三方环境检测费用、排污费/环保税以及其他日常运营费用。发行人在生产经营中产生的污染物已经合规合理处置,需要向环境中排放的污染物已达标排放或委托具有资质的第三方处置。环保设备投入和环保费用支出总和与营业收入变动方向和幅度大致相当,与排污情况相匹配。 发行人各环保设施正常运行,能够有效处理生产经营中产生的污染物,相关环保投入、费用成本与处理发行人生产经营所产生的污染物相匹配。 | ||||
1-1-91
相关行政监管主要职责包含“组织拟定综合性产业政策,组织拟订并推动实施高技术产业和战略性新兴产业发展规划政策,协调产业升级、重大技术装备推广应用等方面的重大问题。” 中华人民共和国工业和信息化部:中华人民共和国工业和信息化部是国务院直属部门,主要职能为管规划、管政策、管标准,指导行业发展。其与液压油缸行业相关行政监管的主要职责包含“拟订并组织实施工业行业规划、产业政策和标准,监测工业行业日常运行,推进重大技术装备国产化,指导引进重大技术装备的消化创新。” (2)行业协会自律监管 中国液压气动密封件工业协会:中国液压气动密封件工业协会是由我国从事液压、液力、气动、密封产品的研究、开发、生产制造、商贸的企业和科研院所、大专院校以及地方同业社团自愿组成的非营利性社会团体。其主要职责包含“协助政府编制行业的中长期规划,提出政策建议;组织市场及技术发展趋势调研,为企业开拓国内外市场服务;组织编写、修订标准;收集、整理、分析和发布行业信息;推进行业资产重组联合,结构调整;制定行规行约。” 中国工程机械工业协会:液压油缸产品主要下游应用行业为工程机械行业,中国工程机械工业协会也是液压油缸行业的自律性组织。中国工程机械工业协会主要职责包含“协调行业内部关系,贯彻国家法律、法规和政策,制定行规、行约,提出有关促进行业发展的政策性建议,协助政府进行行业宏观管理,进行行业发展规划的前期工作;维护行业整体利益和消费者合法权益,促进企业公平竞争。” 2、主要法律法规和政策 近年来国家及主管部门推出了一系列相关法律、法规及产业政策支持液压行业的发展,相关文件如下: | |||||
序号 | 文件名称 | 政策导向 | 发布单位、日期 | ||
1 | 《首台(套)重大技术装备推广应用指导目录(2019年版)》 | 为贯彻落实党中央、国务院关于推进制造业高质量发展的决策部署,加快促进首台(套)推广应用,不断提高重大技术装备创新水平,修订发布《首台(套)重大技术装备推广应用指导目录(2019年版)》,自2020年1月1日起执行。 | 工业和信息化部(2020.01) | ||
2 | 《制造业设计能力提升专项行动计划(2019-2022年)》 | 争取用4年左右的时间,推动制造业短板领域设计问题有效改善,工业设计基础研究体系逐步完备,公共服务能力大幅提升,人才培养模式创新发展。在高档数控机床、工业机器人、汽车、电力装备、石化装备、重型机械等行业,以及节能环保、人工智能等领域实现原创设计突破。 | 工业和信息化部、国家发展和改革委员会、教育部、财政部、人力资源和社会保障部、商务部、国家税务总局、国家市场监督管理总局、国家统计局、中国工程院、中国 |
1-1-92
银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家知识产权局(2019.10) | |||
3 | 《液压液力气动密封行业“十三五”发展规划》 | 十三五期间,我国液压销售额年均增长不低于6%,60%以上高端液压元件及系统实现自主保障,受制于人的局面逐步缓解,装备工业领域急需的液压元件及系统得到广泛推广和应用。 | 中国液压气动密封件工业协会(2016.01) |
4 | 《工程机械行业“十三五”发展规划》 | 提出了十三五期间的发展重点及主要任务,其中包括工程机械核心部件设计制造数字化6级(工程机械核心零部件主要有高端液压元件、传动元件、行走系统等,大力开发数字化、智能化液压元件及其控制系统,提升高端高压柱塞型液压马达、液压泵设计制造技术、整体式多路阀等设计制造技术)。 | 中国工程机械工业协会(2016.03) |
5 | 《智能制造发展规划(2016-2020年)》 | 制造业重点领域企业数字化研发设计工具普及率超过70%,关键工序数控化率超过50%,数字化车间/智能工厂普及率超过20%,运营成本、产品研制周期和产品不良品率大幅度降低。到2020年,研制60种以上智能制造关键技术装备,达到国际同类产品水平,国内市场满足率超过50%。 | 工业和信息化部、财政部(2016.12) |
6 | 《工业“四基”发展目录(2016年版)》 | 将液压密封器件列入核心基础零部件(元器件)发展目录;将高压液压元件材料列入关键基础材料发展目录;将工程机械液压元件和系统协同工作平台列入产业技术基础发展目录。 | 国家制造强国建设战略咨询委员会(2016.11) |
7 | 《装备制造业标准化和质量提升规划》 | 实施工业基础标准化和质量提升工程,其中包括加快核心基础零部件(元器件)、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础领域急需标准制定以及实施工业基础质量提升行动。 | 质检总局、国家标准委和工业和信息化部(2016.08) |
8 | 《关于实施制造业升级改造重大工程包的通知》 | 根据整机、主机升级改造需求,制定关键基础材料、核心基础零部件(元器件)、先进基础工艺研发生产计划,形成上下游互融共生、分工合作、利益共享的一体化组织新模式。 | 国家发展改革委、工业和信息化部(2016.05) |
9 | 《工业强基工程实施指南(2016-2020年)》 | 经过5-10年的努力,部分核心基础零部件(元器件)、关键基础材料达到国际领先,产业技术基础体系较为完备,“四基”发展基本满足整机和系统的需求,形成整机牵引与基础支撑协调发展的产业格局,夯实制造强国 | 国家发展改革委、工业和信息化部、科学技术部、财政部(2016.05) |
1-1-93
建设基础。 | |||
10 | 《中国制造2025》 | 致力于强化工业基础能力,我国核心基础零部件(元器件)、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础等工业基础能力薄弱,是制约我国制造业创新发展和质量提升的症结所在,要坚持问题导向、产需结合、协同创新、重点突破的原则,着力破解制约重点产业发展的瓶颈。 | 国务院(2015.05) |
1-1-94
资料来源:网络公开资料整理 2、液压元件行业发展概况 液压系统由动力元件、执行元件、控制元件、辅助元件和工作介质(液压油)五个部分组成。其中执行元件是液压系统中实现动能转化的关键元件,其作用是将液体的压力能重新转换为机械能,驱动各部件工作,主要产品有液压缸和液压马达。动力元件的作用为将机械能通过液压泵转换为液压能,它向整个液压系统提供动力。控制元件的作用是提供必要的条件使液压系统得以正常工作,对液压系统进行监测和反馈,保证液压系统可靠、稳定、持久地工作。辅助元件是保证液压系统工作循环和进行正常工作所必须的辅助装置,包括油箱、滤油器、油管及管接头、密封圈、压力表、油位油温计等。工作介质通常为各种物质合成的液压油,主要是进行能量和信号的传递。 | |||||
组成部分 | 功能 | 主要产品 | |||
执行元件 | 将流动液体的压力能转换为机械能,驱动各工作部件作回转运动或直线往复运动 | 液压油缸 (直线运动) 液压马达 (回转运动) |
1-1-95
动力元件 | 将带动它工作的发动机、电动机或其他原动机输入的机械能转换成流动液体的压力能,向整个液压系统提供动力,是液压系统的心脏 | 液压泵 | |
控制元件 | 对液压系统中工作液体的压力、流量和流动方向进行调节控制,保证执行元件完成预定的动作 | 液压阀(压力阀、流量阀、方向阀等) | |
辅助元件 | 提供必要的条件使液压系统得以正常工作,是液压系统不可或缺的组成部分,对液压系统进行监测和反馈,保证液压系统可靠、稳定、持久地工作 | 油箱、过滤器、油管与管接头、密封装臵、蓄能器、热交换器以及各种指示器和控制仪表等 | |
工作介质 | 液压系统用工作介质作为传递能量的介质,其性能会直接影响到液压传动的工作 | 各种矿物油、乳化液和合成型液压油 | - |
1-1-96
1-1-97
报告期内,发行人自卸车专用油缸及机械装备用油缸分产品主要客户中包括了上述细分行业龙头企业,具体情况如下: (1)自卸车专用油缸前五名客户情况 单位:万元,% | ||||||||
序号 | 客户名称 | 销售金额 | 占销售收入比例 | |||||
2020年1-3月 |
1-1-98
1 | 宏昌专用车 | 1,176.02 | 42.01 |
2 | 河南骏通车辆有限公司 | 690.87 | 24.68 |
3 | 中集集团 | 395.72 | 14.14 |
4 | 恒天大迪汽车有限公司 | 153.18 | 5.47 |
5 | 青岛奥扬新能源装备股份有限公司 | 126.85 | 4.53 |
合计 | 2,542.64 | 90.83 | |
2019年度 | |||
1 | 宏昌专用车 | 5,514.48 | 40.25 |
2 | 河南骏通车辆有限公司 | 3,065.19 | 22.37 |
3 | 中集集团 | 2,081.37 | 15.19 |
4 | 恒天大迪汽车有限公司 | 1,387.31 | 10.13 |
5 | Rockmac Inc | 305.55 | 2.23 |
合计 | 12,353.91 | 90.17 | |
2018年度 | |||
1 | 宏昌专用车 | 6,818.83 | 41.50 |
2 | 河南骏通车辆有限公司 | 3,113.69 | 18.95 |
3 | 恒天大迪汽车有限公司 | 2,717.98 | 16.54 |
4 | 中集集团 | 2,163.28 | 13.17 |
5 | BEZARES MEXICO, S.A. DE C.V. | 285.57 | 1.74 |
合计 | 15,099.36 | 91.90 | |
2017年度 | |||
1 | 宏昌专用车 | 6,136.92 | 49.57 |
2 | 恒天大迪汽车有限公司 | 1,992.69 | 16.10 |
3 | 河南骏通车辆有限公司 | 1,780.42 | 14.38 |
4 | 中集集团 | 1,550.19 | 12.52 |
5 | 利辛县凯盛汽车有限公司 | 241.70 | 1.95 |
合计 | 11,701.92 | 94.53 |
注:1、宏昌专用车指三河市新宏昌专用车有限公司与河北宏昌天马专用车有限公司;2、中集集团指中集车辆(集团)股份有限公司及其子公司,下同。 (2)机械装备用油缸前五名客户情况 单位:万元,% | |||||
序号 | 客户名称 | 销售金额 | 占销售收入比例 | ||
2020年1-3月 | |||||
1 | 兖矿东华重工有限公司 | 950.51 | 41.45 |
1-1-99
2 | 郑煤机 | 841.55 | 36.70 |
3 | 郑州马克机械设备有限公司 | 94.18 | 4.11 |
4 | 陕西金同顺实业发展有限公司 | 79.38 | 3.46 |
5 | 山西平阳煤机装备有限公司 | 67.68 | 2.95 |
合计 | 2,033.30 | 88.66 | |
2019年度 | |||
1 | 郑煤机 | 7,841.41 | 47.24 |
2 | 山西平阳 | 2,763.69 | 16.65 |
3 | 兖矿东华重工有限公司 | 2,353.89 | 14.18 |
4 | 徐州华东机械有限公司 | 470.04 | 2.83 |
5 | 北京航天汇信科技有限公司 | 314.57 | 1.90 |
合计 | 13,743.60 | 82.80 | |
2018年度 | |||
1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 6,056.84 | 31.68 |
2 | 兖矿东华重工有限公司 | 3,011.05 | 15.75 |
3 | 山西平阳煤机装备有限责任公司 | 1,671.93 | 8.75 |
4 | 安徽省矿业机电装备有限责任公司 | 1,553.12 | 8.12 |
5 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 640.97 | 3.35 |
合计 | 12,933.92 | 67.66 | |
2017年度 | |||
1 | 郑煤机 | 3,089.92 | 28.41 |
2 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 2,087.64 | 19.20 |
3 | 兖矿东华重工有限公司 | 1,858.13 | 17.09 |
4 | 林州重机集团股份有限公司 | 850.56 | 7.82 |
5 | Reparacion de Equipos Mineros S.A. de C.V. | 559.89 | 5.15 |
合计 | 8,446.13 | 77.66 |
1-1-100
1-1-101
1-1-102
1-1-103
1-1-104
1-1-105
1-1-106
1-1-107
1-1-108
1-1-109
1-1-110
达不到国外产品水平。以目前国内产业链的生产制造能力,生产的油气悬架产品质量和国外产品还有一定的差距,要制造出同质量产品,还需要依托国外一些先进技术及企业的产品。 (八)发行人的竞争地位 1、发行人的主要竞争对手 发行人在当前在自卸车专用油缸、机械装备用油缸及油气弹簧产品领域的主要竞争对手如下: | |||||
自卸车专用油缸 | |||||
公司名称 | 公司简介 | 主要产品 | 应用领域 | ||
海沃机械(中国)有限公司 | 海沃机械(中国)有限公司是由荷兰海沃国际集团在中国扬州投资设立的全球第四个研发、生产、销售及服务基地成立于2003年12月,注册资本857.22万美元。 | 自卸车液压系统、自卸车顶盖密闭系统、拉臂车上装系统、随车吊上装系统等。 | 自卸车、随车吊、环卫车 | ||
湖北佳恒科技股份有限公司 | 湖北佳恒科技有限公司于2009年12月成立于湖北省郧县,注册资本1.3亿元。 | 专用车液压油缸、随车吊油缸和矿用液压支柱等产品。 | 自卸车、随车吊、环卫车 | ||
山东福阳液压科技有限公司 | 山东福阳液压科技有限公司成立于2004年3月,是一家专业从事液压机械制造的企业,注册资本为9,000万元人民币。 | 自卸车用液压油缸及其配套液压系统。 | 自卸车 | ||
机械装备用油缸 | |||||
公司名称 | 公司简介 | 主要产品 | 应用领域 | ||
河南煤神机械制造有限公司 | 河南煤神机械制造有限公司成立于2010年9月,注册资本4,230万元人民币。 | 矿用设备、电气设备制造、安装与维修;矿用配件制造;矿用设备、机电设备、矿用配件。 | 矿用配件 | ||
山东矿机集团股份有限公司 | 山东矿机集团股份有限公司成立于1999年12月,注册资本17.8亿人民币。 | 煤矿机械、通用机械、五金索具、轻小型起重运输设备等产品。 | 液压支架 | ||
济源市丰泽特钢实业有限公司 | 济源市丰泽特钢实业有限公司成立于2006年10月,占地面积35亩,是济源市重点机械加工行业,注册资本5,000万元人民币。 | 生产各种规格的瓦楞辊、卷曲轴,经营各种特殊钢锻件。 | 矿用机械液压油缸、立柱千斤顶 | ||
油气弹簧产品 | |||||
公司名称 | 公司简介 | 主要产品 | 应用领域 | ||
中国北方车辆研究所 | 中国北方车辆研究所又名中国兵器工业集团第二〇一研究所、中国兵器第一研究院,是中国兵器工业集团公司下属的综合性大型科研基地、特种 | 军用特种车辆整车及部件以及民用汽车、专用汽车。 | 军用车辆、特种车辆等底盘减震 |
1-1-111
车辆技术开发中心和试验检测中心,总资产超60亿元。 | |||
陕西中航气弹簧有限责任公司 | 陕西中航气弹簧有限责任公司成立于2001年8月,注册资金达3,300万元。 | 产品涵盖气弹簧、航空锁机构、油气悬挂、减震装置和液压件等六大系列。 | 军民两用气弹簧、减震器、 |
湖北优软汽车科技有限公司 | 湖北优软汽车科技有限公司成立于2015年9月,注册资本1,000万元。 | 悬架系统、液压系统和油缸、矿用支护产品、汽车零部件。 | 半挂车底盘减震 |
3、发行人的竞争优势 (1)技术积淀深厚,产品研发领先 发行人具备一流的研发平台,始终遵循产学研结合的规律,提高产品研发效率,着力打造自身的核心竞争力,成为山东省经济和信息化委员会认定的山东省认定企业技术中心、山东省科学技术厅认证的山东省特种液压油缸工程技术研究中心及山东省院士工作站、并与山东科技大学合作设立产学研基地,致力于液压行业高端领域的研发和应用。发行人具备高水平的研发队伍,建立了比较完善的油气悬架科研软硬件设施,报告期内与北京理工大学、河南科技大学等高校展开技术合作,在高研发投入的情况下具备了高效的研发产出。截止报告期末,发行人获得已授权专利32项,其中发明专利7项,实用新型专利24项,外观设计专利1项,具备雄厚的研发技术能力,发行人专利情况详见本节“第五节 业务和技术/四、关键资源要素/(三)发行人的主要固定资产、无形资产/2、发行人拥有的无形资产情况/(2)专利”。 (2)产品质量管控严格、品牌信誉高 液压元件生产线长、工艺复杂、作业环节繁多,发行人采取了多方面的措施保证产品质量。首先,发行人技术上的优势为产品质量奠定了良好基础;另一方面,发行人推行标准化 | |||||
1-1-112
1-1-113
集型行业,对专业人才需求很大,所以发行人的高端技术人才相对不足。随着技术更新加快和市场需求增长,为保持发行人的竞争优势,需要继续引进高端研发人才,完善研发队伍,进一步增强研发实力。 (3)融资渠道较为单一 中高压油缸行业属于资金密集型行业,原材料采购、新产品研发等需要大量的资金。近年来,随着与主机厂商的合作不断深入,发行人经营规模稳步扩大,并加大了对机械装备用油缸和油气弹簧等产品的开发,资金不足已经成为制约发行人发展的主要瓶颈之一。如果未来发行人无法改变主要依靠自身发展积累和银行借款的融资方式,将在一定程度上制约发行人业务的发展。 (九)发行人与同行业可比公司的比较情况 鉴于发行人所属行业分类及主营业务情况,发行人可比公司分为发行人在客户供应体系中的主要竞争对手及与发行人相似的其他液压元件制造企业两类,其中发行人的主要竞争对手详见本节“二、行业基本情况/(七)发行人的竞争地位”,而与发行人相似的其他液压元件制造企业产品与发行人不同,故并非发行人的直接竞争对手。 根据公开信息整理,与发行人相似的其他液压元件制造企业与发行人在经营情况、市场地位、技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据及指标比较情况如下: | ||||||
公司名称 | 经营情况 | 市场地位 | 技术实力 | 衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等 | ||
恒立液压(601100) | 2017年、2018年及2019年分别实现营业收入279,521.16万元、421,097.54万元及541,402.20万元,净利润38,099.77万元、83,695.15万元及128,815.01万元。 | |||||
形成了具有多产品的自主知识产权的技术体系。截至2019年底,拥有专利申请500件,拥有效专利249项。 | 2017年、2018年及2019年毛利率分别为32.82%、36.58%及37.77%;研发投入占营业收入比例分别为4.47%、4.08%及4.47%。 | |||
艾迪精密(603638) | 2017年、2018年2019年分别实现营业收入64,132.93万元、102,065.29万元、144,244.50万元,净利润13,968.72万元、22,517.41万元、34,218.40 | 艾迪精密作为国内液压破碎属具和高端液压件技术领先的企业,在同行业中拥有较高的知名度,公司产品销往60多个国家和地区。 | 截至2017年1月9日,其拥有已获得授权的国内专利共计51项,其中发明专利2项、实用新型专利47项,外观设计专利2项。 | 2017年、2018年、2019年毛利率分别为43.47%、42.85%、42.83%;研发投入占营业收入比例分别为3.89%、3.95%、3.72%。 |
1-1-114
万元。 | ||||
威博液压(871245) | 2017年、2018年及2019年分别实现营业收入14,699.12万元、16,221.34万元及18,381.16万元,净利润1,662.80万元、2,063.01万元及1,900.25万元。 | 威博液压是小型液压系统研发制造的大型综合性企业,是中国液压行业的标杆企业,国内市场占有率超过30%。 | 申报多项实用新型专利,截至2019年6月30日,其已申报3项发明专利,已取得专利证书41项,在审专利8项。 | 2017年、2018年及2019年毛利率分别为26.14%、28.81%及25.72%;研发投入占营业收入比例分别为4.54%、4.93%及4.35%。 |
维克液压(831807) | 2017年、2018年、2019年分别实现营业收入14,889.87万元、20,791.94万元及31,035.44万元,净利润2,324.44万元、3,176.78万元及4,762.64元。 | 维克液压是中国最早生产液压元件和成套液压系统的大型骨干企业,全国著名的液压泵、成套液压系统生产基地,在中国液压行业一直处于领先地位。 | 根据2019年年报披露,拥有省级技术中心,与中国液压气动密封件工业协会等行业协会科研院所合作,现有专利57项。 | 2017年、2018年、2019年毛利率分别为34.33%、32.71%、30.63%;研发投入占营业收入比例分别为4.43%、4.62%、3.38%。 |
长龄液压(拟上市) | 2017年、2018年、2019年分别实现营业收入32,534.98万元、55,859.70万元及60,998.82万元;净利润7,684.22元、15,951.65元及17,001.80万元。 | 长龄液压生产的液压中央回转接头和张紧装置市场占有率均位居国内市场前列。 | 根据预披露招股说明书,其为江苏省高新技术企业,突破多项核心关键技术,拥有6项高新技术产品和102项专利。 | 2017年、2018年级2019年毛利率分别为39.89%、39.82%、41.90%;研发投入占营业收入比例分别为3.16%、3.52%及3.50%。 |
万通液压(830839) | 2017年、2018年、2019年分别实现营业收入24,569.38万元、36,891.73万元、31,368.86万元;净利润2,723.36万元、4,319.62万元、4,085.40万元。 | 万通液压设立于2004年,是一家致力于液压油缸产品设计、研发与制造的专业设备生产企业,产品覆盖汽车、煤矿、石油、工程机械、军工等行业。 | 截至本公开发行说明书出具日,发行人拥有冷拔工艺技术、密封结构优化技术等核心技术,并拥有32项专利,其中7项发明专利、24项实用新型专利、1项外观专利。 | 2017年、2018年、2019年毛利率分别为28.60%、28.10%、27.05%;研发投入占营业收入比例分别为4.46%、4.14%、4.12%。 |
资料来源:网络公开资料整理
1-1-115
三、 发行人业务情况
报告期内自卸车专用油缸的产能稳步提升,自2017年度的30,000只/年增长至2019年度的34,000只/年;机械装备用油缸的产能在2018年实现了迅速扩产,由2017年的8,400吨/年增长至2018年的12,600吨/年,并在2019年度稳定在13,260吨/年;油气弹簧为发行人报告期内新培育产品,其产能在报告期内未形成规模,预计本次募投项目建成后将形成年产20,000只重载车辆油气弹簧的能力。2018年及2019年初,发行人油气弹簧产品尚处于试制或小规模量产阶段,部分客户对于新合作供应商提供的相关产品验收流程较长,导致2018年、2019年油气弹簧产销率较低。2020年1-3月,随着油气弹簧相关技术和生产工艺的日趋成熟,油气弹簧产能和产量逐渐爬升,分别达到170只和121只。同时,随着国内外油气弹簧客户的不断开发,2020年1-3月油气弹簧销售也逐渐增长,达到121只。 因发行人经营按照“以销定产”的模式,其自卸车专用油缸、机械装备用油缸及油气弹簧三类产品分别在全部报告期内的加权平均产销率分别为96.37%、98.88%及65.55%,除油气弹簧因尚在产品培育期外相对稳定;因发行人产量在报告期内随预计销量波动,其产能利用率也随市场行情发生短期波动,三类产品的报告期内平均产能利用率分别为87.57%、 | |||||||
1-1-116
报告期内自卸车专用油缸及机械装备用油缸两类产品较为成熟,且与客户建立了稳定合作关系,报告期各期平均产品价格受原材料价格波动与当期市场供求情况影响,该两类产品在报告期内的平均销售单价与原材料波动趋势基本一致。机械装备用油缸2020年1-3月平均销售单价较2019年存在一定下滑系因2020年1-3月销售收入中客供料模式下的收入占比较2019年度有提升,该模式下的油缸产品销售价格不含客供原材料成本价值,因而拉低了机械装备用油缸产品的平均销售单价。 报告期内,发行人对油气弹簧的产线进行了升级改造,逐步实现油气弹簧产品的小批量生产。发行人油气弹簧产品下游应用范围较广,发行人销售的各类油气弹簧产品,尤其是向境内客户不同产品的单价差异较大,且发行人该产品尚处于培育阶段,未形成规模效应。发行人油气弹簧的境外客户订单因海外客户所需求较高所以单价也相对国内订单高,其报告期各期境内外销售产品占比的不同造成了其销售平均单价在报告期中存在较大波动,自2017年至2019年发行人油气弹簧境外客户的销售占比逐年上升,而油气弹簧2020年1-3月的平均价格下降幅度较大系因受新冠疫情影响导致的境外客户订单比例下降所引起。 (3)自卸车专用油缸的市场情况 报告期内,国内工程机械领域及自卸车细分产行业景气度总体稳定向好,自卸车市场的稳定发展得益于城镇化进程加快、国家巨额基础设施建设投资计划、“一带一路”沿线国家基础设施建设计划等因素的影响。随着对自卸车需求的持续增长,自卸车专用油缸作为自卸车不可获取的关键部件之一,其市场需求也配合自卸车整车需求呈持续增长的态势。2019年自卸车细分行业规模较2018年稍有回落,主要原因为,第一,2019年国家排放标准更新对终端客户专用车需求产生一定影响,第二,2019年5月21日,中央电视台的“焦点访谈”栏目播出了反映部分汽车生产企业的产品存在“空车超载、轻卡不轻”的情况,随后工业和信息化部责令相关企业立即停止问题车型生产销售,并开展自查整改,对已经生产销售的产品抓紧消除“大吨小标”状态。同时,工业和信息化部已按照道路机动车辆生产准入管理有关规定, | |||||||||
1-1-117
1-1-118
1-1-119
发行人机械装备用油缸的销售单价由2017年的14,301.85元/吨上升至2018年的16,503.03元/吨,主要系其中销售占比约九成的采掘设备油缸的销售单价由13,668.22元/吨上升至15,930.96元/吨所致。2019年,由于采掘设备油缸的销售单价出现轻微下滑至15,159.58元/吨,综合高销售单价产品工程机械用油缸的销售占比上升的因素,导致机械装备用油缸的总体销售单价下滑3.63%至15,904.07元/吨。2020年,采掘设备油缸和工程机械油缸的销售单价均出现不同幅度的下跌,导致机械装备用油缸销售单价下滑至14,394.70元/吨。 采掘设备油缸平均销售单价从2017年度的13,668.22元/吨上涨16.55%至2018年度的15,930.96元/吨,主要系原材料采购单价增加所致,2018年度无缝管和圆钢的平均采购单脚分别较上年增加11.61%和11.74%。2019年度和2020年1-3月,采掘设备平均销售单价同样受原材料采购单价下跌的影响,出现了一定幅度的下降,尤其2020年1-3月,下降幅度达到8.90%,是因为当期直接客供料模式下销售占比上升,该模式下销售单价不包括客户提供材料的价格,因此销售单价较低。 工程机械油缸的销售单价波动,同样在2018年度受到原材料价格上涨的影响,整体销售单价从2017年的22,983.59元/吨上涨至34,195.62元/吨。2019年度,在原材料价格下跌的情况下,工程机械油缸的平均销售单价依然上涨,主要是因为部分客户对产品生产工艺、 | ||||||
1-1-120
不同产品销售单价差异明显,导致报告期各期平均单价波动幅度较大,且油气弹簧需求功能不尽相同,防腐等级、工艺要求、密封件品牌、产品规格、是否内置蓄能器/油气混合结构等要求差异较大,导致各类油气弹簧产品定价不同。总体而言,油气弹簧整缸中境外销售单价较高。 2017年度,发行人仅实现油气弹簧整缸的境内销售,且境内实现销售的油气弹簧整缸对应的装车设备载重较小,因此油气弹簧产品规格较小,导致平均销售价格较低。 2018年度,发行人油气弹簧整缸的销售单价上升至12,428.92元/只,主要系产品售价较高的境外销售占比达到25.92%。 2019年度,发行人油气弹簧整缸平均销售单价升至20,362.29元/只,主要系①油气弹簧整缸的境内销售,由于部分产品规格较高,例如缸径273.05毫米、杆径228.6毫米的前油气悬挂油缸,以及行程达到690毫米的油气弹簧整缸,因此平均销售单价上涨至15,397.33元/只;②境外销售占比进一步提升至48.38%,拉高了油气弹簧整缸整体的平均售价。 2020年1-3月,由于发行人未出口油气弹簧整缸,且境内销售的产品规格较小导致单价偏低,因此油气弹簧整体销售单价下降。 ④各类主要产品销售单价变动与原材料价格变动、采购模式构成变动的匹配性 | ||||||
1-1-121
由于受发行人实际采购时间、与客户对销售单价商业谈判、产品结构等因素影响,报告期内发行人主要产品销售单价变动幅度与各期原材料价格变动不完全一致,但总体趋势相符,匹配性较高。 B、主要产品销售单价变动与采购模式构成变动的匹配性 发行人的自卸车专用油缸的采购模式均为自主采购,而机械装备用油缸的采购模式包括自主采购、向客户配套采购、以及直接客供料。 在直接客供料的模式下,客户向发行人提供主要原材料,发行人依据客户技术要求进行加工生产后向客户进行销售。该种模式下,发行人不拥有原材料的所有权,因此发行人向客户销售的产品价格中不包含该部分原材料的价值,导致平均单价相对较低。 向客户配套采购主要为向郑煤机采购部分指定原材料并向其出售生产加工后的产品,由于向郑煤机出售产品主要为油缸部件,不需要进行组装,平均价格偏低,因此向客户配套采购模式下的销售单价相对较低。发行人向郑煤机销售的油缸部件主要系应客户要求向其提供的成套油缸部件,郑煤机收货后将自行组装,与向其他客户销售的同类产品除客户定制化涉及到的技术指标及规格外,不存在明显技术差异;因发行人不用进行“组装”,节约了一定人力成本,因此向郑煤机销售的成套油缸部件较整缸售价小幅偏低。 由于三种采购模式对应的销售占比报告期各期存在差异,因此当自主采购占比下降时,发行人机械装备用油缸的平均销售单价呈现下降趋势,单价变动与采购模式构成变动具有匹配性,具体各个模式下销售单价对比情况如下所示: 单位:元/吨,% | |||||||||||||||||
采购模式 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||||||||||||
单价 | 占比 | 单价 | 占比 | 单价 | 占比 | 单价 | 占比 | ||||||||||
直接客供料 | 12,136.68 | 41.45 | 11,519.85 | 3.84 | 10,781.43 | 0.79 | 5,132.66 | 0.22 | |||||||||
向客户配套采购 | 13,887.09 | 28.15 | 14,537.07 | 45.09 | 14,372.29 | 33.67 | 11,984.53 | 27.78 | |||||||||
自主采购 | 20,202.12 | 30.40 | 17,903.17 | 51.07 | 17,888.46 | 65.54 | 15,548.67 | 71.99 |
1-1-122
单位:万元 | ||||||||||||||||||
国家及地区 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
美国 | 70.54 | 385.71 | 366.24 | 29.21 | ||||||||||||||
哥伦比亚 | 51.94 | - | 6.62 | 1.36 | ||||||||||||||
墨西哥 | 45.56 | 217.31 | 784.33 | 579.04 | ||||||||||||||
俄罗斯 | 39.68 | 61.52 | 24.21 | 50.86 | ||||||||||||||
蒙古 | 17.83 | 172.44 | 43.39 | - | ||||||||||||||
加拿大 | 10.69 | 215.06 | 203.64 | 12.02 | ||||||||||||||
新西兰 | 5.63 | 35.55 | 24.43 | 16.36 | ||||||||||||||
南非 | - | 133.66 | 11.23 | 6.11 |
1-1-123
新加坡 | - | 60.43 | 59.41 | - |
印尼 | - | 52.50 | 19.97 | 3.67 |
韩国 | - | 5.98 | 29.45 | 79.11 |
秘鲁 | - | - | - | 49.60 |
其他 | - | 110.11 | 94.48 | 156.44 |
合计 | 241.88 | 1,450.26 | 1,667.40 | 983.78 |
①海外疫情对发行人境外销售的影响 | ||||||||||||
1-1-124
2017年度至2019年度,发行人境外销售金额分别为983.78万元、1,667.40万元和1,450.26万元,占主营业收入比例为4.03%、4.57%和4.66%。2020年海外疫情出现后,发行人境外销售总体保持稳定,1-3月实现销售收入241.88万元(经审计),占主营业收入比例为4.59%,4-6月销售收入进一步增加至354.81元(未经审计),因此海外疫情未对发行人境外销售形成重大不利影响。 ②后续境外销售规划及规划可行性 鉴于国外疫情持续发酵,北美、南美疫情尤为严重,而该地区是发行人境外的主要市场,因此发行人计划采取以下应对措施:A、维护存量客户,加强与存量客户的沟通联系,在疫情进一步恶化前尽快承接订单;B、加大美洲市场开发深度,针对美洲市场经济体量大、经销商数量多的特点继续深挖客户;C、开发疫情较轻国家市场,澳洲、非洲、中东地区国家疫情目前得到一定程度控制,拟加大对相关国家客户的开发力度,填补其他地区可能存在的订单缺口。 上述应对措施具备较强可行性,截至本公开发行说明书出具日,发行人已取得一定成效:A、经加强沟通,发行人境外客户回款及时,部分存量客户已表达新增采购意向;B、发行人新开发了墨西哥、危地马拉、厄瓜多尔等国客户说明美洲市场仍具有相当活力;C、南非等国新增下单客户。 2、主要客户情况 (1)报告期内主要客户情况 发行人液压油缸产品及油气弹簧主要应用于装载车辆、煤炭采掘及其他工程机械等终端场景,客户群体主要为国有各大能源集团下属的矿用采掘设备公司、各大工程汽车主机厂商及其他工程机械装备公司,主要包括郑煤机、山西平阳、兖矿东华、宏昌专用车、恒天大迪、中集集团等。此类客户对供应商有严格的考核认证体系,发行人属于已进入前述企业合格供应商名录的液压油缸产品供应商,前述企业近年来与发行人长期稳定地签署供货协议或向发行人下达供货订单,且各年采购规模相对稳定,报告期内未因产品质量问题发生纠纷及诉讼。基于上述,报告期内发行人与主要客户的合作关系稳定。 (2)报告期内前五名客户的销售情况 单位:万元 | ||||||
年份 | 序号 | 客户名称 | 销售金额 | 占营业收入的比例 | ||
2020年1-3月份 | 1 | 宏昌专用车 | 1,176.02 | 22.17% | ||
1.1 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 668.1 | 12.60% | |||
1.2 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 507.93 | 9.58% | |||
2 | 兖矿东华 | 950.51 | 17.92% | |||
3 | 郑煤机 | 841.55 | 15.87% |
1-1-125
3.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 645.57 | 12.17% | |
3.2 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 195.98 | 3.69% | |
4 | 河南骏通 | 690.87 | 13.02% | |
5 | 中集集团 | 395.72 | 7.46% | |
5.1 | 中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 | 191.09 | 3.60% | |
5.2 | 驻马店中集华骏车辆有限公司 | 143.56 | 2.71% | |
5.3 | 深圳中集专用车有限公司 | 61.07 | 1.15% | |
合计 | 4,054.67 | 76.44% | ||
2019年度 | 1 | 郑煤机 | 7,988.24 | 25.47% |
1.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 7,625.89 | 24.31% | |
1.2 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 362.35 | 1.16% | |
2 | 宏昌专用车 | 5,514.48 | 17.58% | |
2.1 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 3,501.63 | 11.16% | |
2.2 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 2,012.85 | 6.42% | |
3 | 河南骏通 | 3,076.25 | 9.81% | |
4 | 山西平阳 | 2,790.68 | 8.90% | |
4.1 | 山西平阳重工机械有限责任公司 | 2,208.41 | 7.04% | |
4.2 | 山西平阳煤机装备有限责任公司 | 582.26 | 1.86% | |
5 | 兖矿东华 | 2,353.89 | 7.50% | |
合计 | 21,723.53 | 69.25% | ||
2018年度 | 1 | 宏昌专用车 | 6,816.73 | 18.48% |
1.1 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 4,091.39 | 11.09% | |
1.2 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 2,725.34 | 7.39% | |
2 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 6,183.29 | 16.76% | |
3 | 兖矿东华 | 3,223.14 | 8.74% | |
4 | 河南骏通 | 3,130.07 | 8.48% | |
5 | 恒天大迪 | 2,717.98 | 7.37% | |
合计 | 22,071.21 | 59.83% | ||
2017年度 | 1 | 宏昌专用车 | 6,306.10 | 25.67% |
1.1 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 3,170.60 | 12.90% | |
1.2 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 3,135.50 | 12.76% | |
2 | 郑煤机 | 3,250.24 | 13.23% | |
2.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 3,182.03 | 12.95% | |
2.2 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 68.22 | 0.28% |
1-1-126
3 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 2,107.80 | 8.58% |
4 | 恒天大迪 | 1,992.69 | 8.11% |
5 | 兖矿东华 | 1,953.91 | 7.95% |
合计 | 15,610.74 | 63.54% |
经公开资料查询,郑煤机报告期内主要经营煤矿机械和汽车零部件两大业务板块,主营产品为煤炭综合采掘机械装备及其零部件、汽车零部件等。其在煤机业务板块的产品包括煤炭综采装备液压支架、刮板输送机及其零部件。郑煤机的产品主要为煤机设备的整机。根据郑煤机官方网站的产品介绍,郑煤机主打产品中亦不包含发行人所经营的立柱及千斤顶。同时,发行人目前尚不具备整机的制造能力,发行人向郑煤机供应综采液压支架用的液压油缸,是郑煤机的上游配套供应商,与郑煤机的主要产品不构成直接竞争,对发行人不会因与郑煤机进行市场竞争而对自身独立经营及持续经营造成重大不利影响。 (3)报告期内发行人主要客户经营情况 | ||||
1-1-127
报告期内,发行人自卸车专用油缸和机械装备用油缸主要客户经营时间较长且资本实力雄厚,其中不乏细分行业龙头企业。经营情况具体如下: | |||||
产品 | 序号 | 客户名称 | 客户情况介绍 | ||
自卸车专用油缸前五大客户 | 1 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 三河市新宏昌专用车有限公司建立于2001年10月,注册资本3,000.00万元人民币,主要经营货车改装与销售,专用车配件生产与销售等业务。该公司隶属于新宏昌重工集团,该集团是行业内规模大、产品品种齐全的现代化大型企业,始终保持在中国专用车行业排头兵的地位。 | ||
2 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 河北宏昌天马专用车有限公司成立于2003年9月,注册资本3,000.00万元人民币,主要从事专用汽车改装销售,汽车零部件生产销售,是新宏昌重工集团建设的又一大型汽车改装基地。 | |||
3 | 河南骏通车辆有限公司 | 河南骏通车辆有限公司成立于2005年3月,注册资本40,800.00万元人民币,是专用车制造、汽车零部件制造及汽车贸易为一体的综合型企业。2020年6月3日,该公司入选河南省第一批先进制造业和现代服务业融合试点单位。 | |||
4 | 中集车辆(集团)股份有限公司 | 中集车辆(集团)股份有限公司成立于1996年8月,是目前国内最大的专用汽车企业集团之一,注册资本3,000.00万美元,2019年度,实现营业收入人民币232.20亿元,净利润人民币13.30亿元,较2018年上升7.7%。 | |||
5 | 恒天大迪汽车有限公司 | 恒天大迪汽车有限公司成立于2012年5月,注册资本6,785.71万元人民币,隶属中国恒天集团,专业从事专用汽车、挂车的制造。 | |||
6 | 利辛县凯盛汽车有限公司 | 利辛县凯盛汽车有限公司成立于2007年9月,注册资本2,038.00万元人民币,主要经营范围为专用车、汽车车身、挂车制造、销售。 | |||
7 | 青岛奥扬新能源装备股份有限公司 | 青岛奥扬新能源装备股份有限公司成立于2008年6月,注册资本5,000.00万元人民币,从事专用车生产,机械零部件、汽车零部件的制造与销售; | |||
8 | Rockmac Inc | 成立于2005年,为采矿和工业领域客户提供维修,更换液压缸的服务。 | |||
9 | BEZARES MEXICO, S.A. DE C.V. | Bezares Mexico是西班牙Bezares S.A.公司的子公司,是工业车辆的辅助液压设备的制造厂,例如,高压泵、水泵、活塞、微型电厂和温奇,成立于2011年。 | |||
机械装备用油缸前五大客户 | 1 | 郑煤机集团股份有限公司 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司成立于2002年11月,注册资本173,247.14万元人民币,主营业务为煤炭综合采掘机械装备及其零部件、汽车零部件的生产、销售与服务,2019年度,实现营业收入 257.21 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 10.40 亿元,同比增长 24.98%。郑煤机煤矿机械板块主要经济指标连续十余年居行业龙头,国内市场占有率保持在30%以上,煤矿综采机械产品遍布全国各大煤业集团,该公司位于2019年中国煤炭机械工业50强榜单第4名。 | ||
2 | 山西平阳重工机械有限责任公司 | 山西平阳重工机械有限责任公司成立于2004年9月,注册资本164,441.00万元人民币,隶属于中国船舶重工集团公司,是研制、生产各类精密机械、电子产品和煤机产品液压支架的企业。2019年,该公司入选中国煤炭机械工业50强榜单,实现煤机产品销售收入102,750.00万元。 |
1-1-128
3 | 兖矿东华重工有限公司 | 兖矿东华重工有限公司成立于2013年1月,注册资本127,788.80万元人民币,是兖州煤业股份有限公司的全资子公司,产品销往全国各产煤大省。该公司是2019年度中国煤炭机械工业50强榜单第10名,2019年度实现煤机产品销售收入307,082.00万元。 |
4 | 徐州华东机械有限公司 | 徐州华东机械有限公司成立于1992年12月,注册资本76,000.00万元人民币,其主要产品为煤矿机械、液压油缸、防爆电器等“三大系列”产品。该公司是江苏徐矿能源股份有限公司的全资子公司,是中国煤矿装备制造业的骨干企业。 |
5 | 郑州马克机械设备有限公司 | 郑州马克机械设备有限公司成立于2014年4月,注册资本3,000.00万元人民币,经营范围主要为机械设备及配件、电器设备及配件的销售和维修。 |
6 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司成立于2016年7月,注册资本1,000.00万元人民币,主要从事煤矿机械设备销售及维修。 |
7 | 林州重机集团股份有限公司 | 林州重机集团股份有限公司成立于2002年5月,注册资本80,168.31万元人民币,主营业务为煤矿机械、防爆电器等产品的制造、销售、维修。该公司为2019年度中国煤炭机械工业50强榜单企业,为2019年河南民营企业前100强企业。 |
8 | 安徽省矿业机电装备有限责任公司 | 安徽省矿业机电装备有限责任公司成立于2000年8月,注册资本15,549.16万元人民币,主要从事煤矿综采、综掘、运输装备的制造、安装及维修。该公司是国家高新技术企业、国家煤机装备制造业骨干企业、煤炭行业AAA级信用企业。 |
9 | 陕西金同顺实业发展有限公司 | 陕西金同顺实业发展有限公司成立于2019年1月,注册资本1,000.00万元人民币,从事煤矿机械设备的维修及安装等业务。 |
10 | Reparacion de Equipos Mineros S.A. de C.V. | 该公司成立于1997年,专门研究高强度和高质量的伸缩缸领域,为采矿,建筑,农业和机械行业提供一般服务。 |
1-1-129
由上表可见,报告期内,发行人自卸车专用油缸主要客户中组装厂家占比最大,报告期各期销售金额占比均在90%以上,生产厂家和贸易商均占比较小,报告期各期均不足10%。 我国自卸车厂家众多,市场竞争充分,主要分为生产厂家与组装厂家。根据行业保险数据的底盘品牌统计,生产厂家共有40多个,除此以外市场上还存在着很多组装厂家。由于自卸车自身结构特点,一般自卸车生产厂家只生产底盘,液压系统则采取外购方式。因此,对于液压系统厂家而言,生产厂与组装厂对液压油缸的需求没有明显区别。发行人自卸车专用油缸开发于2004年,技术成熟投入量产后即与组装厂相关客户取得合作,并逐步与中集车辆(集团)股份有限公司旗下专用车企业、宏昌专用车、河南骏通、恒天大迪等自卸车组装厂家建立了稳定的合作关系,上述企业在自卸车组装厂细分领域具备一定的优势宏昌专用车在自卸车组装厂中处于头部地位。因此“与下游行业龙头建立了密切的业务关系”的表述准确客观。 (5)报告期内与细分产品主要客户的合作情况 报告期内,发行人与自卸车专用油缸的前五大客户合作情况如下表所示: | ||||||||||||||
序号 | 客户名称 | 合作背景 | 合作年限 | 合同签订方式 | 是否进入合格供应商名录[注] | 进入时间 | 是否存在其他合格供应商 | |||||||
1 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 自主开发 | 10年 | 年度合同 | 是 | 2010年 | 是 | |||||||
2 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 自主开发 | 10年 | 年度合同 | 是 | 2010年 | 是 | |||||||
3 | 河南骏通车辆有限公司 | 自主开发 | 12年 | 年度合同 | 是 | 2008年 | 是 | |||||||
4 | 中集陕汽重卡(西 | 自主 | 13年 | 年度合 | 是 | 2007年 | 是 |
1-1-130
安)专用车有限公司 | 开发 | 同 | |||||
5 | 驻马店中集华骏车辆有限公司 | 自主开发 | 13年 | 年度合同 | 是 | 2007年 | 是 |
6 | 芜湖中集瑞江汽车有限公司 | 自主开发 | 12年 | 年度合同 | 否 | - | - |
7 | 青岛中集专用车有限公司 | 自主开发 | 13年 | 年度合同 | 否 | - | - |
8 | 梁山中集东岳车辆有限公司 | 自主开发 | 4年 | 年度合同 | 否 | - | - |
9 | 扬州中集通华专用车有限公司 | 自主开发 | 6年 | 年度合同 | 否 | - | - |
10 | 甘肃中集华骏车辆有限公司 | 自主开发 | 12年 | 年度合同 | 否 | - | - |
11 | 深圳中集专用车有限公司 | 自主开发 | 2年 | 年度合同 | 是 | 2018年 | 是 |
12 | 恒天大迪汽车有限公司 | 自主开发 | 7年 | 年度合同 | 是 | 2013年 | 是 |
13 | 利辛县凯盛汽车有限公司 | 自主开发 | 4年 | 年度合同 | 否 | - | - |
14 | 青岛奥扬新能源装备股份有限公司 | 自主开发 | 9年 | 年度合同 | 是 | 2011年 | 是 |
15 | Rockmac Inc | 自主开发 | 4年 | 订单合同 | 否 | - | - |
16 | BEZARES MEXICO, S.A. DE C.V. | 自主开发 | 3年 | 订单合同 | 否 | - | - |
与机械装备用油缸的前五大客户合作情况如下表所示: | |||||||||
序号 | 客户名称 | 合作背景 | 合作年限 | 合同签订方式 | 发行人是否进入合格供应商名录 | 进入时间 | 是否存在其他合格供应商 | ||
1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 自主开发 | 14年 | 订单合同 | 是 | 2006年 | 是 | ||
2 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 自主开发 | 6年 | 订单合同 | 是 | 2014年 | 是 | ||
3 | 山西平阳重工机械有限责任公司 | 自主开发 | 9年 | 订单合同 | 是 | 2011年 | 是 | ||
4 | 山西平阳煤机装备有限责任公司 | 自主开发 | 9年 | 订单合同 | 是 | 2011年 | 是 | ||
5 | 兖矿东华重工有限公司 | 自主开发 | 13年 | 订单合同 | 是 | 2007年 | 是 | ||
6 | 徐州华东机械有限公司 | 自主开发 | 2年 | 订单合同 | 是 | 2018年 | 是 | ||
7 | 郑州马克机械设备有限公司 | 自主开发 | 3年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
1-1-131
8 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 自主开发 | 3年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
9 | 林州重机集团股份有限公司 | 自主开发 | 3年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
10 | 林州重机物流贸易有限公司 | 自主开发 | 3年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
11 | 安徽省矿业机电装备有限责任公司 | 自主开发 | 3年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
12 | 陕西金同顺实业发展有限公司 | 自主开发 | 1年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
13 | Reparacion de Equipos Mineros S.A. de C.V. | 自主开发 | 5年 | 订单合同 | 否 | - | 不适用 |
续上表: | |||||||
序号 | 客户名称 | 2019年销售金额 | 销售 占比 | 序号 | 客户名称 | 2020年1-3月销售金额 | 销售 占比 |
1 | 宏昌专用车 | 5,514.48 | 40.25 | 1 | 宏昌专用车 | 1,176.02 | 42.01 |
1-1-132
2 | 河南骏通 | 3,065.19 | 22.37 | 2 | 河南骏通 | 690.87 | 24.68 |
3 | 中集集团 | 2,081.37 | 15.19 | 3 | 中集集团 | 395.72 | 14.14 |
4 | 恒天大迪 | 1,387.31 | 10.13 | 4 | 恒天大迪 | 153.18 | 5.47 |
5 | Rockmac Inc | 305.55 | 2.23 | 5 | 青岛奥扬新能源装备股份有限公司 | 126.85 | 4.53 |
最近三年,郑煤机始终为发行人机械装备用油缸的第一大客户,与发行人业务合作稳定;发行人对兖矿东华的销售有上升趋势,2020年1-3月期间,对兖矿东华的销售占比达到41.45%,主要系随着兖矿集团的发展,兖矿东华发展前景良好,对上游产品需求量增加所致。 自2018年起,发行人为了加快回款速度及优化客户结构,主动放弃部分客户导致报告期内机械装备用油缸前五名内某些客户有所变动。 综上,发行人与产品细分主要客户的合作稳定,主要客户经营情况与需求情况正常,不 | |||||||
1-1-133
报告期内,发行人新取得了深圳中集专用车有限公司、枣庄矿业(集团)有限责任公司物流中心、徐州华东机械有限公司和北京航天汇信科技有限公司的合格供应商资格,均为其自主开发的无期限的认证资格,除此之外,发行人在报告期内不存在合格供应商资格等情况的变动。 发行人通过自主开发的方式与上述客户开展业务合作,纳发行人入合格供应商名录的客户通常会要求发行人提供企业资质、产品试验过程、产品试验结果、产品检测结果并设置一定的考察期对发行人进行综合考察,考察时间通常30天至90天不等;与上述客户均通过业务合同或订单方式开展合作,未专门签署战略协议或框架协议对合格供应商资质的有效期限、特殊权利和义务以及是否排他作出特别规定。截至本公开说明书出具日,发行人与上述客户合作良好,不存在被客户通知终止合作的情形,亦不存在违法违规情形。 3、发行人主要关联方在上述客户中拥有的权益情况 发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方及持有发行人5%以上股份的股东在上述客户中未直接或间接拥有任何权益。 | ||||
1-1-134
1-1-135
发行人自卸车专用油缸和机械装备用油缸营业收入总体呈现波动增长趋势,2018年度两款产品分别增长32.72%和75.77%,2019年度由于发行人主动放弃了部分资信状况较差的客户订单,因此导致营业收入有所下滑,2020年1-3月受到新冠疫情影响,部分客户延后完成产品验收,导致实现的收入相对较少。 自卸车专用油缸毛利率总体保持在24%至28%之间,受售价变动、原材料价格波动、产品结构调整等因素影响,毛利率在区间内合理波动。机械装备用油缸毛利率在2017年度至2019年度之间维持在27%至31%,2020年1-3月,由于高毛利的客供料模式销售占比增 | ||||||
1-1-136
加,因此整体毛利率增加至41.55%。自卸车专用油缸和机械装备用油缸的毛利率分析,请参见本公开发行说明书“第八节 管理层讨论与分析/三、盈利情况分析/(三)毛利率分析/7、毛利率总体分析”中的具体内容。 自卸车专用油缸和机械装备用油缸的产能利用率在2017年度和2018年度处于较高水平,在2019年度和2020年1-3月有所下滑,详细分析请见公开发行说明书“第五节 业务和技术/二、行业基本情况/(三)发行人所处行业概况”及“第五节 业务和技术/三、发行人业务情况/(一)发行人销售情况与主要客户”中的具体内容。 根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),发行人属于通用设备制造业中“泵、阀门、压缩机及类似机械的制造”下属的液压动力机械及元件制造行业,由于行业较为细分,目前尚无行业协会或第三方权威数据机构出具关于市场份额、市场排名的报告。 我国城镇化水平从2009年的58.5%提高到2019年的60.6%(《中国统计年鉴2019》),城镇化已经成为中国推动经济发展、解决就业、扩大内需的重要举措,带来了对固定资产投资的需求;此外“十三五”期间国家继续加大对铁路、水利和高速公路等基础设施建设的投入,特别是对中西部的政策扶持和长三角一体化、粤港澳大湾区、西部大开发以及京津冀地区的建设投入,推动了我国技术设施投资增长的大趋势。根据国家统计局,我国2019年基础设施投资继续保持稳定增长,同比增长3.8%。其中2019年下半年基建新签订单加速增长,有效增加了2020年初基建项目的储备。同时,国务院批准已经下达了2020年新增的地方政府债券18480亿元,包括一般债券5,580亿元,专项债12,900亿元,专项债全部用于基础设施建设。因此,行业景气度持续向好。 综上,鉴于发行人自卸车专用油缸、机械装备用油缸产品毛利率稳定,营业收入和产能利用率虽受放弃了部分资信状况较差的客户订单的影响有所下降但总体平稳,我国基础设施投资稳定增长,景气度向好等因素,自卸车专用油缸、机械装备用油缸产品不存在受外部因素影响被迫转型的情况。 6、发行人与主要客户的合作情况及合同条款 报告期,发行人与主要客户的合作情况及合同条款如下所示: | ||||
客户名称 | 合同主要条款 | 合作历史 | ||
河南骏通 | 主要条款包括(1)全年合同价格及付款方式;(2)质量要求;(3)发货形式;(4)包装标准;(5)验收标准;(6)争议解决方式;(7)合同周期 | 自2008年开始合作 | ||
恒天大迪 | 主要条款包括(1)供应配件的规格;(2)年度生产计划;(3)发货检验;(4)包装;(5)交货与检验;(6)价格和支付;(7)质量不合格品的补偿;(8)管理责任及其他规定;(9)合同期间 | 自2013年开始合作 | ||
宏昌专用车 | 主要条款包括(1)技术条款;(2)供应资质及条件;(3)质量条款;(4)商务条款(包括供货、订单、包装要求、交付方式、货物验收、支付及结算等);(5)产品配套服务;(6)合同争议的解决 | 自2010年开始合作 |
1-1-137
山西平阳 | 主要条款包括(1)产品名称、数量、价款、交付期限;(2)技术标准与质量要求;(3)质量负责的期限和条件;(4)包装要求与费用承担;(5)验收标准、方法、地点与期限;(6)结算方式及期限;(7)合同争议解决方式 | 自2011年开始合作 |
兖矿东华 | 主要条款包括(1)产品名称、数量、价款、交货时间;(2)检验标准、时间等;(3)技术标准、质量要求;(4)包装要求与费用承担;(5)结算方式及期限;(7)违约责任;(8)合同争议解决方式 | 自2007年开始合作 |
郑煤机 | 主要条款包括(1)产品名称、数量、价款、交货时间;(2)质量标准;(3)质量负责的条件及期限;(4)包装标准;(5)交货方式地点;(6)检验标准方法等;(7)结算方式;(8)合同争议解决方式。 | 自2006年开始合作 |
郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 主要条款包括(1)产品名称、数量、价款;(2)质量标准;(3)质量负责条件;(4)包装标准等;(5)运费承担;(6)交货时间地点方式;(7)结算方式;(8)争议解决方式 | 自2017年开始合作 |
中集集团 | 主要条款包括(1)采购订单的相关约定;(2)质量、质量保证期与环保;(3)包装及标识;(4)交货期限、方式及地点;(5)检验与验收;(6)价格及结算;(7)保密条款 | 自2007年开始合作 |
发行人的主要客户具有定制化采购需求,油缸产品规格型号众多,技术参数需求不同,非标准化产品的特点决定发行人无法通过与该类客户签署长期合同的方式来约定未来合作计划,业务执行中通过客户具体采购需求达成合作。发行人与主要客户的交易具有可持续性,主要原因为,(1)发行人产品在技术及质量方面优势突出,具备较强的市场竞争力;(2)发行人与主要客户均有十年或以上的合作历史,合作基础稳定。 7、发行人客户发展规划及与发行人新增产能的匹配性 发行人主要客户未来的业务发展计划或对行业发展的整体看法如下: | |||||
产品类型 | 客户名称 | 未来业务发展规划 | 与新增产能是否相关 | ||
自卸车专用油缸 | 宏昌专用车 | 宏昌专用车包括三河市新宏昌专用车有限公司及河北宏昌天马专用车有限公司,是国内专业的专用货车(包括自卸车等)组装厂商。 | 当前业务暂不相关 | ||
河南骏通 | 河南骏通是国内较为知名的专用车组装厂商。 | 当前业务暂不相关 | |||
中集集团 | 中集车辆(集团)股份有限公司是国内专用车生产、改装龙头企业,其发展方向为:“从2014年起开始探索建设‘高端制造体系’,目前在境内外已建成12家半挂车生产灯塔工厂、5家专用车上装生产灯塔工厂、2家冷藏厢式车厢体生产灯塔工厂,并搭建了多个系列半挂车产品的“产品模块”,公司将继续致力于全面搭建和完善“高端制造体系”,保持公司的持续竞争优势”。 | 中集集团部分业务如半挂车生产、组装等与发行人新增油气弹簧产能匹配 | |||
恒天大迪 | 恒天大迪是国内较为知名的专用车组装厂商,注册生产“大迪牌”自卸车、半挂车、宽体矿用车、水泥搅拌车、厢式运输车100余种专用车产品, | 当前业务暂不相关 |
1-1-138
年产能约15000辆。 | |||
机械装备用油缸 | 郑煤机 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司是我国煤炭综采设备制造的龙头企业之一,其对发展方向为:“煤机行业方面,集中度进一步提高,供需略显宽松,行业竞争加剧,智能化趋势更明显。随着煤炭行业先进产能置换工作不断推进,煤炭开采智能化的推进,煤矿大型化、机械化和智能化趋势拓展煤机行业空间,大型煤矿对设备的机械化水平以及开采设备的可靠程度要求更高”。 | 当前业务暂不相关 |
山西平阳 | 山西平阳重工机械有限责任公司与山西平阳煤机装备有限责任公司是国内煤炭综采设备制造的龙头企业之一。 | 当前业务暂不相关 | |
兖矿东华 | 兖矿东华重工有限公司系兖州煤业股份有限公司全资子公司,是兖煤旗下煤炭综采设备制造企业,主要生产以液压支架、单体支护为主的支护产品系列,以掘进机、采煤机为主的采掘产品系列等。 | 当前业务暂不相关 | |
郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 蚂蚁煤机依托地缘优势,主要经营煤矿机械设备销售及维修。 | 当前业务暂不相关 | |
油气弹簧 | 泰安航天特种车有限公司 | 泰安航天特种车有限公司,隶属航天科技一院,是国家定点生产特种车的国有企业、国内重型军用特种汽车领军企业。 | 相关企业的业务发展与油气弹簧新增产能相关 |
中国重汽集团济南特种车有限公司 | 中国重汽集团济南特种车有限公司是军民融合企业中首家担任重要任务车辆底盘,承担着中国重汽建设全国一流的军车和特种车生产基地的任务。 | ||
陕西同力重工股份有限公司 | 陕西同力重工股份有限公司是一家专业生产非公路用车的高新技术企业。根据其官网描述,同力重工市场占有率约30%。 |
1-1-139
发行人采购原材料数量与产品产量变动趋势基本相符,其2019年的原材料采购数量较上年度有所下降系因:①销售订单数量较上年有所下降,而发行人实行以销定产的经营模式;②发行人采掘设备用油缸产品与客户采用客供料合作模式的占比增大,导致原材料采购需求下降;③发行人对存货进行了存货管理,合理安排原材料库存等原因导致。报告期内,发行人圆钢平均采购价格约在4,000-4,600元/吨区间内波动,无缝管平均采购价格约在4,500-5,200元/吨区间内波动。以国家统计局统计公布的全国无缝管采购价格及万德行业经济数据库统计的全国圆钢价格作为参考,发行人报告期内无缝管及圆钢采购单价变动趋势与全国钢材价格走势基本一致。发行人液压油缸产品多应用于煤矿采掘及工程机械等领域,该类作业场景对液压油缸产品的安全性、稳定性及耐腐蚀性等有较高要求,因此发行人对原材料质量要求较高,原材料采购单价略高于一般钢材的平均水平。 | |||||||
1-1-140
(3)报告期内主要能源的采购金额和平均单价 报告期内,发行人主要能源的采购金额及平均单价情况如下表所示: | ||||||
1-1-141
原材料 | 2020年1-3月 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | |
电 | 采购金额(万元) | 244.06 | 1,034.79 | 1,180.96 | 1,078.06 |
采购数量(万度) | 422.95 | 1,715.53 | 2,056.85 | 1,800.30 | |
采购单价(元/度) | 0.58 | 0.60 | 0.57 | 0.60 | |
气 | 采购金额(万元) | 9.17 | 60.38 | 23.18 | 10.97 |
采购数量(万立方) | 2.79 | 17.27 | 7.37 | 3.40 | |
采购单价(元/立方) | 3.29 | 3.50 | 3.15 | 3.22 | |
水 | 采购金额(万元) | 5.53 | 23.69 | 23.97 | 21.48 |
采购数量(万吨) | 1.54 | 6.62 | 6.86 | 6.55 | |
采购单价(元/吨) | 3.58 | 3.58 | 3.58 | 3.58 |
报告期内,发行人生产用量最大的能源为电力,用电量与公司各年度产品产量变动趋势基本一致;发行人报告期内用水量相对稳定;发行人因2018年5月起对冷拔车间进行了改造,主要动力由用煤改为用气;并于2018年10月起新增喷漆线一条,其主要动力亦为用气,导致报告期内用气情况存在一定波动。发行人报告期内水电气采购单价均在山东省、五莲县用水、用电、用气价格标准范围内。 2、主要供应商情况 报告期内,发行人前五大原材料供应商采购金额及占比情况如下: | |||||||
年份 | 序号 | 供应商名称 | 采购内容 | 采购 金额 (万元) | 占当期采购总额比例 | ||
2020年1-3月 | 1 | 浙江明贺钢管有限公司 | 钢材 | 1,237.04 | 24.44% | ||
2 | 河南省涌宝特钢有限公司 | 钢材 | 695.66 | 13.74% | |||
3 | 郑煤机 | 钢材 | 296.56 | 5.86% | |||
3.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 钢材 | 263.77 | 5.21% | |||
3.2 | 郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 | 钢材 | 26.91 | 0.53% | |||
3.3 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 锻件 | 5.56 | 0.11% | |||
3.4 | 郑州煤机液压电控有限公司 | 底阀等 | 0.32 | 0.01% | |||
4 | 聊城市昊显金属材料有限公司 | 钢材 | 198.04 | 3.91% | |||
5 | 莱芜市信盛隆工贸有限公司 | 钢材 | 191.00 | 3.77% | |||
合计 | 2,618.30 | 51.72% | |||||
2019年度 | 1 | 浙江明贺钢管有限公司 | 钢材 | 3,544.89 | 18.89% | ||
2 | 郑煤机 | 钢材 | 2,548.15 | 13.58% | |||
2.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 钢材 | 2,374.03 | 12.65% | |||
2.2 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 钢材 | 94.03 | 0.50% | |||
2.3 | 郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 | 钢材 | 66.00 | 0.35% |
1-1-142
2.4 | 郑州煤机格林材料科技有限公司 | 锻件 | 13.56 | 0.07% | |
2.5 | 郑州煤机液压电控有限公司 | 底阀等 | 0.54 | 0.00% | |
3 | 河南省涌宝特钢有限公司 | 钢材 | 1,339.23 | 7.14% | |
4 | 莱芜市信盛隆工贸有限公司 | 钢材 | 865.29 | 4.61% | |
5 | 山东顺企金机械有限公司 | 锻件 | 710.52 | 3.79% | |
合计 | 9,008.07 | 48.01% | |||
2018年度 | 1 | 山东墨龙石油机械股份有限公司 | 钢材 | 2,739.58 | 11.35% |
2 | 河南省涌宝特钢有限公司 | 钢材 | 2,368.96 | 9.81% | |
3 | 郑煤机 | 钢材 | 2,221.93 | 9.20% | |
3.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 钢材 | 2,028.93 | 8.40% | |
3.2 | 郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 | 钢材 | 190.20 | 0.79% | |
3.3 | 郑州煤机液压电控有限公司 | 钢材 | 2.80 | 0.01% | |
4 | 安徽天大 | 钢材 | 1,410.85 | 5.84% | |
4.1 | 安徽天大石油管材股份有限公司滁州分公司 | 钢材 | 1,387.74 | 5.75% | |
4.2 | 安徽天大石油管材股份有限公司 | 钢材 | 23.11 | 0.10% | |
5 | 莱芜市信盛隆工贸有限公司 | 钢材 | 1,080.15 | 4.47% | |
合计 | 9,821.47 | 40.67% | |||
2017年度 | 1 | 河南省涌宝特钢有限公司 | 钢材 | 2,101.42 | 10.95% |
2 | 安徽天大 | 钢材 | 2,087.28 | 10.87% | |
2.1 | 安徽天大石油管材股份有限公司 | 钢材 | 2,012.93 | 10.48% | |
2.2 | 安徽天大石油管材股份有限公司滁州分公司 | 钢材 | 74.36 | 0.39% | |
3 | 浙江明贺钢管有限公司 | 钢材 | 1,577.32 | 8.22% | |
4 | 郑煤机 | 钢材 | 891.05 | 4.64% | |
4.1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 钢材 | 866.34 | 4.51% | |
4.2 | 郑州煤机综机设备有限公司 | 密封件 | 12.49 | 0.07% | |
4.3 | 郑州煤机液压电控有限公司 | 底阀等 | 12.21 | 0.06% | |
5 | 聊城市昊显金属材料有限公司 | 钢材 | 838.96 | 4.37% | |
合计 | 7,496.03 | 39.05% |
注:河南省涌宝特钢有限公司曾用名河南盛林钢管有限公司。 (1)前五大原材料供应商的采购品种及单价变动情况 发行人报告期各期前五大原材料供应商的采购品种及单价如下所示: 单位:元/吨 | |||||||
供应商名称 | 采购品种 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
1-1-143
供应商A | 无缝管 | 4,899.56 | 5,060.07 | 5,004.38 | 4,641.14 |
供应商B | 无缝管 | 5,040.43 | 4,928.19 | 5,426.44 | 4,853.56 |
圆钢 | 4,141.04 | 4,886.15 | 4,870.69 | 4,017.09 | |
供应商C | 无缝管 | 4,375.65 | 4,887.61 | 5,457.61 | 4,977.20 |
圆钢 | 3,930.02 | 3,835.77 | 4,648.94 | 5,384.62 | |
供应商D | 无缝管 | 4,764.12 | 4,764.08 | 4,967.56 | 4,375.42 |
圆钢 | - | 6,724.14 | 6,570.76 | - | |
供应商E | 圆钢 | 4,108.16 | 4,151.29 | 4,528.85 | 4,085.34 |
供应商F | 锻件 | 9,963.26 | 10,510.39 | 10,730.74 | 9,476.67 |
供应商G | 无缝管 | - | 5,292.03 | 4,805.24 | 4,559.17 |
供应商H | 无缝管 | - | - | 4,912.50 | 4,318.59 |
报告期各期前五大原材料供应商主要采购原材料为无缝管和圆钢,因此采购价格波动主要受无缝管和圆钢,总体而言,无缝管和圆钢的市场价格从2017年的低位逐步上涨至2018年的较高水平,2019年及2020年1-3月,其平均价格有所下跌。上述主要供应商的价格变动与市场总体价格变动趋势存在差异的情况及其原因如下: A、供应商A2019年无缝管的采购单价高于2018年,主要系发行人向其采购的品质相对较高的无缝管型号,因此平均采购单价在市场价格下跌的情况下有所上升; B、2017年发行人向供应商C采购的圆钢型号品质相对较高,因此其价格高于其他普通型号圆钢; C、发行人向供应商D采购的圆钢型号,因采购数量少规格多,须从全国各地调货,因此采购单价包含运费价格,高于其他圆钢的采购单价; D、供应商G2019年无缝管的采购单价高于2018年,主要系当年发行人向其采购无缝管,因需增加调质处理,因此价格高于2018年采购的非调质管。 (2)前五大供应商采购金额变动的原因 发行人报告期各期前五大原材料供应商的采购金额变动情况如下所示: 单位:万元 | ||||||
供应商名称 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
浙江明贺钢管有限公司 | 1,237.04 | 3,544.89 | 824.16 | 1,577.32 | ||
河南省涌宝特钢有限公司 | 695.66 | 1,339.23 | 2,368.96 | 2,101.42 | ||
郑煤机 | 296.56 | 2,548.15 | 2,221.93 | 891.05 | ||
聊城市昊显金属材料有限公司 | 198.04 | 628.82 | 907.11 | 838.96 | ||
莱芜市信盛隆工贸有限公司 | 191.00 | 865.29 | 1,080.15 | 646.71 | ||
山东顺企金机械有限公司 | 84.95 | 710.52 | 976.59 | 652.00 | ||
山东墨龙石油机械股份有限公司 | - | 58.46 | 2,739.58 | 99.77 |
1-1-144
其中,主要采购金额变动较大情况及原因如下: A、浙江明贺钢管有限公司(以下简称“浙江明贺”)采购金额从2019年度开始增幅较大而河南省涌宝特钢有限公司(以下简称“河南涌宝”)的采购金额有所减少,主要系发行人主要油缸的无缝管材质更换,浙江明贺和河南涌宝为该材料的主要供应商。由于河南涌宝是经销商,其采购价格略高于浙江明贺,综合考虑更换后无缝管的材质性能以及价格,发行人增加了从浙江明贺的采购量导致对应采购金额的上升; B、发行人从郑煤机的采购金额从2017年度的891.05万元增加至2018年度的2,221.93万元和2019年度的2,548.15万元,主要系发行人对其销售金额由2017年度的3,250.24万元增加至2018年度的6,183.29万元和2019年度的7,988.24万元,因此根据郑煤机要求的制定原材料采购金额相应上升; C、安徽天大在2017年度和2018年度为发行人的前五大供应商,由于其后续供应的产品未能达到技术要求,因此发行人放弃了与其的合作; D、山东墨龙石油机械股份有限公司的采购金额从2018年度的2,739.58万元降低至2019年度的58.46万元,主要系发行人2019年度无缝管材质由Q系列更换为E系列,因为山东墨龙石油机械股份有限公司产品未达到技术要求,所以发行人减少其采购份额。 3、发行人主要关联方在上述供应商中拥有权益情况 发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方及持有发行人5%以上股份的股东在上述供应商中未直接或间接拥有任何权益。 4、报告期内外协加工的情况 发行人具备自原材料采购至产成品的完整加工能力,但针对内套、活塞杆、缸底等油缸零部件的粗加工、半精加工及焊接等工序存在外协加工的情形。前述零部件的相关工序加工耗时长、附加值低、工艺简单且质量可控,发行人会在忙季时寻求外协加工以提高生产效率。发行人向外协加工供应商提供原材料及图纸,由具备相关生产能力的受托外协供应商根据发行人要求完成外协加工。针对客户下达的部分具有特殊工序要求的生产订单,如镀铜及表面激光熔覆工序,发行人会选择客户指定的外协供应商进行外协加工。 2017年、2018年、2019年及2020年1-3月,发行人发生委外加工费用分别为1,091.44万元、1,830.63万元、1,796.07万元及515.78万元。 报告期内,发行人前五大外协厂商加工费用详情如下: 单位:万元 | ||||||||||
2020年1-3月 | ||||||||||
序号 | 名称 | 委外加工内容 | 交易金额 | 占营业成本比重 | ||||||
1 | 营口裕隆光电科技有限公司 | 表面激光熔覆 | 76.83 | 2.23% |
1-1-145
2 | 五莲县鑫华车辆配件厂 | 内套、杆/活柱 | 70.45 | 2.05% |
3 | 济宁矿业集团海纳科技机电股份有限公司 | 表面激光熔覆 | 61.20 | 1.78% |
4 | 五莲县冠灯机械配件销售中心 | 附件 | 51.17 | 1.49% |
5 | 五莲县仕勇机械厂 | 内套及附件 | 38.86 | 1.13% |
2019年度 | ||||
序号 | 名称 | 委外加工内容 | 交易金额 | 占营业成本比重 |
1 | 沂水天成液压机械有限公司 | 内套、活柱、缸筒 | 224.29 | 0.98% |
2 | 五莲县鑫华车辆配件厂 | 内套、杆/活柱 | 216.94 | 0.95% |
3 | 郑煤机煤矿集团股份有限公司 | 镀铜 | 186.59 | 0.82% |
4 | 五莲县冠灯机械配件销售中心 | 内套、附件 | 125.62 | 0.55% |
5 | 五莲县全勤机械加工厂 | 杆、附件 | 112.77 | 0.49% |
2018年度 | ||||
序号 | 名称 | 委外加工内容 | 交易金额 | 占营业成本比重 |
1 | 沂水天成液压机械有限公司 | 内套、活柱、缸筒 | 302.23 | 1.14% |
2 | 五莲县鑫华车辆配件厂 | 内套、杆/活柱 | 228.51 | 0.86% |
3 | 五莲县仕勇机械厂 | 内套、附件 | 188.04 | 0.71% |
4 | 蒙阴县天蒙机械配件经营部 | 镀铜 | 155.24 | 0.59% |
5 | 泰安利丰源机械有限公司 | 内套 | 142.71 | 0.54% |
2017年度 | ||||
序号 | 名称 | 委外加工内容 | 交易金额 | 占营业成本比重 |
1 | 沂水天成液压机械有限公司 | 内套、活柱、缸筒 | 229.16 | 1.31% |
2 | 泰安利丰源机械有限公司 | 内套、活柱 | 174.08 | 0.99% |
3 | 五莲县全勤机械加工厂 | 杆、附件 | 137.39 | 0.78% |
4 | 五莲县鑫华车辆配件厂 | 内套、活柱/杆 | 91.05 | 0.52% |
5 | 五莲县仕勇机械厂 | 内套 | 84.21 | 0.48% |
1-1-146
上述关联交易情况已经发行人于2020年5月29日召开的第三届董事会第二次会议审议通过。关联交易公允性见本公开发行说明书“第六节 公司治理/七、关联交易/(二)关联交易/1、采购商品/接受劳务情况”中的相关内容。根据相关对比分析,五莲县安洋机械加工与其他外协加工厂商的加工含税单价均与发行人制订的《外协加工费价格表》一致(税点不同系因外协加工商法人主体类型不同适用不同税率导致),且同型号同工艺加工件的不含税单价不存在显著差异,不存在利益倾斜或利益输送的情况。 (1)发行人委托加工的业务模式、是否涉及关键工序或关键技术 发行人接到客户的采购订单后,根据产品型号、数量、技术指标、交期等多方面因素制定生产及采购计划,并综合考虑客户需求、当期自身产能、客户订单交期等因素选择委托加工商将部分工件的部分工序进行委外加工。 自卸车专用油缸及机械装备用油缸生产过程中,粗加工、车削加工属于普通工序,精镗 | ||||||||||
1-1-147
由上表可见,报告期内发行人自卸车专用油缸杆、护套和机械装备用油缸活塞杆的自有产能未发生重大变化,自卸车专用油缸内套和机械装备用油缸导向套与活塞、中缸与活柱等部件的产能在报告期内稳步上升。但个别加工工序委外,主要原因是部分订单因为客户要求 | ||||||||||
1-1-148
1-1-149
追溯,并对产品质量进行不断提升,发行人制订了《外协加工件质量考核管理办法》等管理制度,约定外协加工件如出现质量问题的处理方式及索赔程序,对外协厂商的加工质量提出了明确要求。 发行人与外协厂商均签署了委外加工合同书,双方在协议中专门约定了质量条款,要求:①外协加工商必须按照发行人提供的产品图纸、质量标准等有关技术文件的要求组织生产,所供产品应满足技术、质量要求,并对交付的每一件产品的质量负责;②外协加工商加工产品出现不合格、批量质量问题或重大质量事故,发行人视其影响程度对其进行退货、降价使用、停供、解除委外合同等违约处理,并有权进行索赔;③外协加工商所提供的产品随发行人产品出售后,在“三包”期内属外协加工商产品所造成的质量事故,处理该质量事故发生的费用和受害人的损失、主机厂家的索赔及监管部门的处罚等全部由外协厂商承担;④发行人向外协加工商约定一定金额的质保金,且质保金将随月加工量的情况协调增加;⑤外协加工商每连续出现两次重大质量问题,质保金提升20%-50%,并暂停付款;⑥外协厂商产品须经发行人检验合格后办理入库手续,对不符合质量要求的外协加工产品退回处理。同时发行人不定期对外协厂商外协加工过程进行指导,督促加工商按要求组织生产,因产品质量不稳定导致多次出现质量事故的外协加工商将取消其配套外协厂商资格。 综上,发行人与外协厂商约定了质量条款、制订了《外协加工件质量考核管理办法》,明确了对外协加工商需对加工件质量所承担的责任,并对外协加工件进行入库检验,确保产品质量得到有效控制。 (5)外协厂商注册地址在五莲县的基本情况 报告期内各期发行所合作前十大外协厂商中注册在五莲县内的外协厂商情况如下: | ||||||||||
序号 | 厂商名称 | 企业性质 | 法定代表人/经营者 | 注册 资本 (万元) | 成立日期 | 注册地址 | 是否为前员工或公司员工持股或设立 | 股东、董事、监事和高管等员工是否和发行人存在关联关系 | ||
1 | 五莲县全勤机械加工厂 | 个体工商户 | 古全霞 | - | 2010-6-30 | 山东省日照市五莲县洪凝街道大古家沟村 | 否 | 否 | ||
2 | 五莲县鑫华车辆配件厂 | 个人独资企业 | 李鑫 | - | 2004-4-28 | 五莲县城灵山路中段 | 否 | 否 | ||
3 | 五莲县仕勇机械厂 | 个体工商户 | 周仕勇 | - | 2014-9-2 | 山东省日照市五莲县工业基地(昌隆机械院内) | 否 | 否 | ||
4 | 五莲县伟泰机械厂 | 个人独资企业 | 孙玉伟 | - | 2012-9-10 | 五莲县许孟镇西玉皇庙村以 | 否 | 否 |
1-1-150
南,吕街路以东 | ||||||||
5 | 五莲县安洋机械加工处 | 个体工商户 | 盛怀莉 | - | 2012-2-27 | 五莲县高泽镇工业园 | 否 | 是 |
6 | 五莲县冠灯机械配件销售中心 | 个体工商户 | 时德金 | - | 2011-4-13 | 五莲县许孟镇东玉皇庙村 | 否 | 否 |
7 | 五莲县创鑫机械厂 | 个体工商户 | 王斌 | - | 2013-8-13 | 山东省日照市五莲县工业基地北首(大郭村中小企业园) | 否 | 否 |
8 | 五莲新正机械厂 | 个体工商户 | 韩玉峰 | - | 2013-8-5 | 山东省日照市五莲县洪凝街道大郭村 | 否 | 否 |
9 | 日照迎晖机械有限公司 | 有限责任公司(自然人独资) | 王敏 | 100 | 2017-7-14 | 山东省日照市五莲县解放路86号外海花园D段号楼2号 | 否 | 否 |
发行人2017年、2018年、2019年、2020年1-3月分别与注册在五莲县的主要外协厂商合作总金额为500.61万元、910.55万元、884.73万元及304.25万元,分别各期占外协加工费总额的45.86%、49.73%、49.27%及58.98%。发行人不存在向本地单一外协供应商采购金额超过同类业务20%的情况,不存在对单一外协加工商重大依赖的情形。经访谈上述外协厂商,发行人不存在员工、前员工持股或设立的情形,除五莲县安洋机械加工处外,外协厂商的股东 | |||||||||||
1-1-151
③蒙阴县天蒙机械配件经营部 | ||||||
企业名称 | 蒙阴县天蒙机械配件经营部 | 注册资本 | - |
1-1-152
经营者 | 于富存 | 企业类型 | 个体工商户 | |
注册地址 | 山东省临沂市蒙阴县垛庄镇孟良崮大街26号 | |||
成立日期 | 2018年4月24日 | |||
经营范围 | 矿山机械配件、起重机械配件、水泥机械配件、线缆、油漆零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | |||
委托加工金额(万元) | 2020年1-3月 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
- | - | 155.24 | - |
⑥济宁矿业集团海纳科技机电股份有限公司 | ||||||
企业名称 | 济宁矿业集团海纳科技机电股份有限公司 | 注册资本 | 6,000万人民币 | |||
法定代表人 | 孙凯 | 企业类型 | 股份有限公司(非上市、国有控股) | |||
注册地址 | 山东省济宁市任城区唐口工业园唐姚路6号 | |||||
成立日期 | 2002年1月23日 | |||||
经营范围 | 矿山、码头、水泥厂、电厂专用提升、专用运输设备及配件制造和销售(以上 |
1-1-153
均不含特种设备);液压阀件、液压千斤顶、液压密封制造和销售;矿山设备维修;矿山电气设备及配件制造和销售;矿山设备租赁;矿山机电设备安装(以上均不含特种设备)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 | ||||
股权结构 | 济宁矿业集团有限公司持股70%,山东矿机集团股份有限公司30% | |||
委托加工金额(万元) | 2020年1-3月 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
61.20 | - | - | - |
上述合作外协厂商中,济宁矿业集团海纳科技机电股份有限公司、营口裕隆光电科技有限公司为发行人提供激光熔覆加工,该工序为发行人客户所要求的产品定制化工序,发行人暂不具备加工能力,因此针对个别年份的部分订单向济宁矿业集团海纳科技机电股份有限公司进行激光熔覆工序的外协采购;蒙阴县天蒙机械配件经营部、郑州煤矿机械集团股份有限公司为发行人提供镀铜工序外协服务,该工序亦为发行人客户个别订单要求的产品定制化工序,因此针对该部分有特殊工序要求的产品订单发行人优先考虑加工质量进行外协加工,并综合考虑加工费价格及运输成本因素,不仅仅因外协加工商所在地非本地导致运输成本高而选用本地外协厂商。同时郑煤机股份及营口裕隆光电科技有限公司均为发行人客户郑煤机股份的指定外协供应商,因此发行人向其进行外协加工服务的采购,具备采购合理性。 沂水天成液压机械有限公司的加工件质量获得发行人的认可,发行人与沂水天成液压机械有限公司建立了良好的长期业务合作关系,且虽然该公司设立于沂水县,但是距离发行人直线距离约70公里,经网络查询运输所用时长约为1小时40分钟,其运输成本与时间成本均在发行人接受范围内,因此双方合作具备商业合理性。 发行人自2013年起经业内介绍与泰安利丰源机械有限公司建立合作关系,并因当时发行人本地的外协加工商数量相对较少且质量未达发行人标准而与泰安利丰源机械有限公司等异地外协厂商保持了较好的业务关系。发行人报告期内向泰安利丰源机械有限公司采购的外协服务逐年降低系因近年五莲县本地外协厂商逐渐增多且质量可达发行人质量控制标准,在综合考虑发行人客户订单的交期与运输成本后,发行人逐步以本地的外协厂商替代了泰安利丰源机械有限公司所提供的外协加工服务。 (7)委外加工价格公允 发行人对主要委外加工厂商主要加工件在报告期内的单价变动情况与发行人制订的《外协加工费价格表》对比情况如下: ①2017年度对比情况(不含税) 计量单位:件、kg;单位:元/件,元/kg | ||||||
工序名称 | 外协厂商 | 实际交易价格 | 发行人指导价格 | 差异率 | ||
工序1 | 沂水天成液压机械有限公司 | 108.55 | 108.55 | 0.00% | ||
泰安利丰源机械有限公司 | 108.55 | 108.55 | 0.00% | |||
工序2 | 沂水天成液压机械有限公司 | 108.55 | 108.55 | 0.00% |
1-1-154
泰安利丰源机械有限公司 | 108.55 | 108.55 | 0.00% | |
五莲县仕勇机械厂 | 108.755 | 108.55 | 0.00% | |
工序3 | 沂水天成液压机械有限公司 | 125.64 | 125.64 | 0.00% |
泰安利丰源机械有限公司 | 125.64 | 125.64 | 0.00% | |
工序4 | 沂水天成液压机械有限公司 | 121.37 | 121.37 | 0.00% |
泰安利丰源机械有限公司 | 121.37 | 121.37 | 0.00% | |
工序5 | 沂水天成液压机械有限公司 | 121.37 | 121.37 | 0.00% |
泰安利丰源机械有限公司 | 121.37 | 121.37 | 0.00% | |
五莲县仕勇机械厂 | 121.36 | 121.37 | 0.00% | |
工序6 | 五莲县全勤机械加工厂 | 1.85 | 1.85 | 0.00% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 1.85 | 1.85 | 0.00% | |
工序7 | 沂水天成液压机械有限公司 | 2.44 | 2.44 | 0.00% |
泰安利丰源机械有限公司 | 2.44 | 2.44 | 0.00% |
③2019年度对比情况(不含税) 计量单位:件、kg;单位:元/件,元/kg | ||||||
工序名称 | 外协厂商 | 实际交易价格 | 发行人指导价格 | 差异率 | ||
工序13 | 沂水天成液压机械有限公司 | 116.43 | 116.92 | -0.42% | ||
五莲县鑫华车辆配件厂 | 116.43 | 116.92 | -0.42% | |||
工序14 | 沂水天成液压机械有限公司 | 116.92 | 116.92 | 0.00% |
1-1-155
五莲县鑫华车辆配件厂 | 116.42 | 116.92 | -0.43% | |
工序15 | 沂水天成液压机械有限公司 | 87.87 | 87.87 | 0.00% |
五莲县冠灯机械配件销售中心 | 87.87 | 87.87 | 0.00% | |
工序12 | 沂水天成液压机械有限公司 | 2.14 | 2.14 | 0.00% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 2.14 | 2.14 | 0.00% |
经上表对比可知,发行人对其不同外协厂商间同一工序同一规格型号的外协加工费实行统一标准管理,定价公允。 (三)报告期内对发行人持续经营有重要影响的业务合同 1、销售合同 报告期内,合同累积金额占发行人当期营业收入5%及以上的销售订单及发行人与报告期各期内前五大客户签署的年度框架销售协议情况如下: 单位:万元 | ||||||||||
序号 | 合同当事人 | 合同类型 | 合同标的 | 年度协议下交易金额/累积合同价款 | 签署时间 | 合同是否正常履行 | ||||
2017年度 | ||||||||||
1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 3,459.15 | 2017年 | 是 | ||||
2 | 兖矿东华重工有限公司 | 系列买卖订单 | 液压支架用油缸 | 2,975.31 | 2017年 | 是 | ||||
3 | 郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 2,313.23 | 2017年 | 是 | ||||
4 | 安徽省矿业机电装备有限责任公 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 1,313.50 | 2017年 | 是 |
1-1-156
司 | ||||||
5 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 3,170.60 | 2017.1.1 | 是 |
6 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 3,135.50 | 2017.1.1 | 是 |
7 | 恒天大迪汽车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 1,992.69 | 2017.1.1 | 是 |
8 | 河南骏通车辆有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 1,904.38 | 2017.1.1 | 是 |
2018年度 | ||||||
1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 7,440.05 | 2018年 | 是 |
2 | 兖矿东华重工有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 3,010.53 | 2018年 | 是 |
3 | 山西平阳煤机装备有限责任公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 2,332.12 | 2018年 | 是 |
4 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 4,091.39 | 2018.1.1 | 是 |
5 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 2,725.34 | 2018.1.1 | 是 |
6 | 河南骏通车辆有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 3,130.07 | 2018.8.29 | 是 |
7 | 恒天大迪汽车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 2,717.98 | 2018.1.1 | 是 |
2019年度 | ||||||
1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 7,806.54 | 2019年 | 是 |
2 | 兖矿东华重工有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 3,733.98 | 2019年 | 是 |
3 | 山西平阳重工机械有限责任公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 2,172.21 | 2019年 | 是 |
4 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 3,501.63 | 2019.1.1 | 是 |
5 | 河北宏昌天马专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 2,012.85 | 2019.1.1 | 是 |
6 | 河南骏通车辆有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 3,076.25 | 2019.1.1 | 是 |
2020年1-3月 | ||||||
1 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 系列买卖合同 | 液压支架用油缸 | 1,324.98 | 2020年 | 是 |
2 | 三河市新宏昌专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 668.10 | 2020.1.1 | 是 |
3 | 河北宏昌天马专 | 年度采购 | 前置缸 | 507.93 | 2020.1.1 | 是 |
1-1-157
用车有限公司 | 协议 | |||||
4 | 河南骏通车辆有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 690.87 | 2020.1.1 | 是 |
5 | 中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 | 年度采购协议 | 前置缸 | 191.09 | 2020.1.1 | 是 |
注:河南省涌宝特钢有限公司曾用名河南盛林钢管有限公司。 3、借款合同 报告期内发行人重要借款合同情况如下: | ||||||||||||
序号 | 贷款银行 | 借款合同 | 借款金额(万元) | 借款期限 | 目前偿还情况 | |||||||
2017年度 | ||||||||||||
1 | 中国农业银行股份有限公司五莲县支行 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120170000661) | 500.00 | 2017.01.22-2017.12.22 | 已偿还 | |||||||
2 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同 | 500.00 | 2017.02.14-2018.01.14 | 已偿还 |
1-1-158
(37010120170001024) | |||||
3 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120170009775) | 900.00 | 2017.10.26-2018.10.26 | 已偿还 | |
4 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120170010125) | 1000.00 | 2017.11.09-2018.10.09 | 已偿还 | |
5 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120170011294) | 270.00 | 2017.12.15-201812.14 | 已偿还 | |
6 | 日照银行股份有限公司五莲支行 | 日照银行流动资金借款合同 (2017年日银五莲流借字第0112001号) | 500.00 | 2017.01.12-2018.01.12 | 已偿还 |
7 | 日照银行流动资金借款合同(2017年日银五莲流借字第0418001号) | 450.00 | 2017.04.18-2018.04.18 | 已偿还 | |
8 | 日照银行流动资金借款合同 (2017年日银五莲流借字第0512001号) | 450.00 | 2017.05.12-2018.05.12 | 已偿还 | |
9 | 日照银行流动资金借款合同 (2017年日银五莲流借字第0609001号) | 540.00 | 2017.06.09-2018.06.09 | 已偿还 | |
10 | 日照银行流动资金借款合同 (2017年日银五莲流借字第1011001号) | 500.00 | 2017.10.11-2018.10.11 | 已偿还 | |
2018年度 | |||||
1 | 中国农业银行股份有限公司五莲县支行 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120180000251) | 540.00 | 2018.01.10-2018.09.21 | 已偿还 |
2 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120180008150) | 1,000.00 | 2018.09.21-2019.09.21 | 已偿还 | |
3 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120180008809) | 900.00 | 2018.10.16-2019.10.16 | 已偿还 | |
4 | 日照银行股份有限公司五莲支行 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0112001号) | 500.00 | 2018.01.12-2019.01.12 | 已偿还 |
5 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0223001号) | 477.00 | 2018.02.23-2018.08.23 | 已偿还 | |
6 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0315001号) | 444.60 | 2018.3.15-2018.9.15 | 已偿还 | |
7 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0320001号) | 270.00 | 2018.03.20-2019.03.20 | 已偿还 | |
8 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0412004号) | 261.00 | 2018.04.12-2019.04.12 | 已偿还 | |
9 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0412006号) | 189.00 | 2018.04.12-2019.04.12 | 已偿还 | |
10 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0426001号) | 270.00 | 2018.04.26-2019.04.26 | 已偿还 | |
11 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第 | 450.00 | 2018.05.14-2019.05.14 | 已偿还 |
1-1-159
0514001号) | |||||
12 | 日照银行流动资金借款合同 (2018年日银五莲流借字第0906002号) | 500.00 | 2018.09.06-2019.09.06 | 已偿还 | |
2019年度 | |||||
1 | 中国农业银行股份有限公司五莲县支行 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120190006271) | 1000.00 | 2019.09.15-2020.08.15 | 尚未履行完毕 |
2 | 中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同(37010120190007488) | 900.00 | 2019.10.18-2020.09.18 | 尚未履行完毕 | |
3 | 日照银行股份有限公司五莲支行 | 日照银行流动资金借款合同 (2019年日银五莲流借字第0114001号) | 500.00 | 2019.01.14-2020.01.14 | 已偿还 |
4 | 日照银行流动资金借款合同 (2019年日银五莲流借字第0916031号) | 500.00 | 2019.09.16-2020.09.16 | 尚未履行完毕 | |
2020年1-3月 | |||||
1 | 山东五莲农村商业银行股份有限公司 | 山东农村商业银行流动资金借款合同(莲农商流借字2020年第1-019号) | 500.00 | 2020.03.31-2021.03.03 | 尚未履行完毕 |
4、对外担保合同
报告期内,除为非关联方康洋电源提供担保外,发行人无新增对外担保事项,截至公开发行说明书出具日,发行人亦不存在尚未结束担保责任的担保事项。
5、研发协议
发行人报告期内重要合作研发情况及研发协议主要内容已在公开发行说明书“二、业务与技术/(五)发行人的研发情况/3、合作研发情况”章节作出披露。
四、 关键资源要素
(一)发行人产品所使用的主要技术情况 1、发行人的主要技术 截至本公开发行说明书出具日,发行人掌握的生产经营相关的主要核心技术情况如下: | |||||||
核心技术名称 | 技术来源 | 所处阶段 | 对应专利及非专利技术 | 主要应用产品 | 技术特点 | ||
冷拔工艺技术 | 自主研发 | 批量生产 | 非专利技术 | 自卸车专用油缸、机械装备用油缸 | 原材料无缝管,通过冷拔工艺,能够使产品达到较高的综合机械性能;提高原材料利用率,降低成本;提高生产效率。 |
1-1-160
密封结构优化技术 | 自主研发 | 批量生产 | 非专利技术 | 自卸车专用油缸 | 能够使密封结构最优化,最大限度消除油缸漏油现象,有效保证油缸及整机运行的可靠性。 |
冷拔管校直技术 | 自主研发 | 批量生产 | 非专利技术 | 自卸车专用油缸 | 可实现冷拔后整根钢管的校直,校直钢管长度长达15米。通过校直后的钢管,可直接下料镗孔,提高工作效率。 |
长行程多级缸制造技术 | 自主研发 | 成熟 | 已形成专利(专利:套筒式液压缸、套筒式液压缸的制作方法及导弹检测平台) | 机械装备用油缸 | 掌握了多级、长行程油缸在低压工作时按顺序升降技术,目前可制造伸缩级数10级,行程22米的液压缸。 |
运行平稳的自卸车倒装前顶缸技术 | 自主研发 | 持续优化 | 已形成专利(专利:运行平稳的自卸车倒装前置缸) | 自卸车专用油缸 | 优化了传统安装方式,产品轻量化设计,油缸自重轻,安全系数高,运行平稳可靠。 |
环形焊缝多焊枪技术 | 自主研发 | 成熟 | 已形成专利(专利:用于环形焊缝的多焊枪机床) | 自卸车专用油缸 | 为多级伸缩式套筒缸设计制作的专用设备,工作效率高效,自动化程度高,性能可靠、稳定。 |
前顶缸轻量化技术 | 自主研发 | 成熟 | 非专利技术 | 自卸车专用油缸 | 设计零配件重量轻量化、尺寸小型化,结构简单、紧凑、方便维护。轻量化技术可以有效降低工艺制造及能耗,对行业发展具有积极意义。 |
活塞杆热处理及表面处理技术 | 自主研发 | 小批量生产 | 非专利技术 | 油气弹簧产品 | 通过调质工艺的优化,能够使产品达到较高的综合机械性能,提高产品质量;其次,活塞杆表面采用新工艺处理,代替传统高频淬火镀铬处 |
1-1-161
理,提高表面硬化深度及耐腐蚀性能;再次,有利于节能环保。 | |||||
双气室蓄能器技术 | 自主研发 | 小批量生产 | 已形成专利(专利:油气悬架用双气室活塞式蓄能器) | 油气弹簧产品 | 对于空满载质量差异较大的车辆,使用双气室蓄能器,可以在很大程度上降低车辆高满载高度差,有效保证车辆空满载运行时的安全性及舒适性。 |
镜面抛光粗糙度控制技术 | 自主研发 | 小批量生产 | 非专利技术 | 油气弹簧产品 | 油气弹簧使用频率高、运行速度快、冲击大,通过镜面抛光处理,提高活塞杆表面粗糙度,并将粗糙度控制在最适合密封件高频高速使用的区间,改善密封件使用环境,提高密封件使用寿命。 |
1-1-162
1-1-163
3、发行人核心技术与行业内主要公司相比在原料能源消耗、生产效率、功能作用等方面的差异 (1)冷拔工艺技术 无缝管是液压油缸的主要原材料之一,从钢管厂购得的钢管常存在壁厚差异大、外圆椭圆度大等缺陷。与普通加工技术相比,冷拔工艺技术既可以提高材料的力学性能,又可以规整材料的形状,且可以减少加工损耗,提高材料的利用率10%-25%,此外,通过冷拔工艺处理,油缸制造过程得以精简两道加工工序,进而提高了生产效率。 (2)密封结构优化技术 液压油缸对缸体的密封性要求很高,发行人的密封结构优化技术能够显著降低油缸漏油风险,有效保证油缸及整机运行的可靠性。 (3)冷拔管校直技术 行业内主要企业以单点校直技术为主,发行人采用冷拔管的多点式校直技术可实现一次性12米整管校直,直线度同比最大程度可提高70%,有效提高原材料利用率及生产效率。 (4)长行程多级缸制造技术 业内多级缸伸缩级数通常在6级以内,伸缩行程在10米以内;发行人长行程多级缸制造技术,最多可实现10级、22米伸缩,实现了多级缸的轻负载、不乱序的应用需求。 (5)运行平稳的自卸车倒装前顶缸技术 遵循液压油缸轻量化的技术发展方向,发行人对倒装化油缸的产品结构进行改进,减少油缸自重,有助于实现自卸车的轻量化设计;另,发行人优化了传统的油缸安装方式,一定程度内增加了承载力,提高了运行平稳性。 (6)环形焊缝多焊枪技术 传统的单道环形焊接技术生产效率低,发行人的环形焊缝多焊枪技术已实现双道焊缝及三道焊缝同时焊接,显著提高了焊接速度,且自动化程度较高,提升了生产效率。 (7)前顶缸轻量化技术 | ||||||
1-1-164
此技术主要通过降低油缸壁厚的方式降低油缸自重,进而实现轻量化,业内主流生产技术通常可以实现油缸壁厚7mm,发行人此技术可实现6.35mm壁厚,降低产品自重,进而减少原材料消耗和生产能耗,有效的顺应自卸车市场轻量化的需求。 (8)活塞杆热处理及表面处理技术 发行人此项技术可提高活塞杆原材料综合机械性能;发行人活塞杆表面处理技术较传统镀铬工艺,表面硬度提高25%;活塞杆耐腐蚀性中性盐雾试验行业内通常标准为72小时,发行人此技术可以达到360小时,同比抗腐蚀性性能更具有优势。 (9)双气室蓄能器技术 对于空满载载重量差异大的车辆,使用双气室蓄能器的研发技术,可以在很大程度上降低车辆空满载高度差,有效保证车辆分别在空载与满载时运行的安全性、高速性。 (10)镜面抛光粗糙度控制技术 此技术通过镜面抛光处理,高精度的控制活塞杆表面粗糙度,更加适用于高频高压高速的使用环境及工况,并能够改善密封件使用环境,从而提高密封件使用寿命,进而延长发行人产品的作业时间。发行人此项技术可将活塞杆表面粗糙度控制在Ra0.1-0.2,行业内通常水平控制在Ra0.1-0.4,处行业领先水平。 综上,与业内主流技术相比,发行人核心技术在原料能源消耗、生产效率、功能作用等方面具备一定优势。 4、发行人核心技术与主流技术的比较 发行人现有产品涉及的核心技术与行业主流技术的对比情况如下: | ||||
技术指标 | 主流技术指标 | 发行人技术指标 | ||
冷拔工艺技术 | ||||
原材料利用率 | 热轧无缝管60%-80% | 冷拔管70%-85% | ||
生产效率 | 需要粗加工、热处理等工序,生产效率低 | 冷拔后加工余量小,不需粗加工、热处理等工序,可直接进行精加工,有效提高生产效率 | ||
密封结构优化技术 | ||||
漏油度/密封性 | 密封件装配易损伤,漏油风险大 | 增加密封件装配保护措施,漏油风险小 | ||
冷拔管校直技术 | ||||
校直效率 | 以点校为主,校直直线度0.5mm/m | 拔后整管校直,校直直线度0.15mm/m | ||
长行程多级缸制造技术 | ||||
伸缩级数 | 大多在6级以内 | 可达10级 | ||
行程 | 大多在10米以内 | 可达22米 | ||
运行平稳的自卸车倒装前顶缸技术 | ||||
量产能力 | 以油缸正装为主,倒装为新 | 已设计加工完成倒装前顶缸,并成功 |
1-1-165
设计方向 | 装车 | |
环形焊缝多焊枪技术 | ||
焊接能力 | 单道环形焊接技术 | 双道焊缝及三道焊缝同时焊接技术 |
前顶缸轻量化技术 | ||
产品壁厚 | 7mm以上 | 可实现6.35mm厚 |
活塞杆热处理及表面处理技术 | ||
表面硬化度 | 一般要求≥ HV 800 | ≥ HV1000 |
耐腐蚀性能 | 一般满足中性盐雾试验72h要求 | 可达到中性盐雾试验360h要求 |
双气室蓄能器技术 | ||
车辆高满载高度差 | 不适用空满载差异较大工况 | 适用于空满载差异较大工况 |
镜面抛光粗糙度控制技术 | ||
活塞杆表面粗糙度 | 一般Ra0.1-0.4 | Ra0.1-0.2 |
由上表对比可知,发行人核心技术与主流技术相比,在各项技术指标上均具有一定的优势,且发行人重视研发投入,形成了多项技术成果和知识产权成果,发行人的核心技术被其他技术替代、淘汰的风险较小。 (二)发行人取得的业务许可资质情况 发行人产品属于液压元件,无特殊生产业务许可要求,由于其产品应用场景广泛存在工程机械、矿山、军工等行业,发行人及其产品需取得相应行业装备承制资格及产品安全认证资质。截至2020年3月31日,发行人拥有的与生产经营相关的资质情况如下: | |||||||
序号 | 证书名称 | 证书编号 | 对应产品/ 获发主体 | 授予机构 | 有效期限 | ||
1 | 矿用产品安全标志证书 | MEE070232 | 液压支架千斤顶(Φ110、Φ125、Φ140、Φ160) | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2017.8.9- 2022.8.9 | ||
2 | 矿用产品安全标志证书 | MEE070233 | 液压支架千斤顶(Φ63、Φ80、Φ100) | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2017.8.9- 2022.8.9 | ||
3 | 矿用产品安全标志证书 | MEE070234 | 液压支架单伸缩立柱(Φ110、Φ125、Φ140、Φ160、Φ180、Φ200) | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2017.8.9- 2022.8.9 | ||
4 | 矿用产品安全标志证书 | MEE120163 | 液压支架双伸缩立柱(Φ250/Φ180、Φ280/Φ200、 | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2017.8.1- 2022.8.1 |
1-1-166
Φ320/Φ230、Φ380/Φ280、Φ400/Φ290、Φ420/Φ305、Φ500/Φ380) | |||||
5 | 矿用产品安全标志证书 | MEE090274 | 液压支架双伸缩立柱(Φ230/Φ180) | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2017.8.1- 2022.8.1 |
6 | 矿用产品安全标志证书 | MEE180679 | 液压支架双伸缩立柱(Φ360/Φ270) | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2018.12.20-2023.12.20 |
7 | 矿用产品安全标志证书 | MEE180678 | 液压支架千斤顶(Φ180、Φ200、Φ230、Φ250、Φ280、Φ320) | 安标国家矿用产品安全标志中心 | 2018.12.20-2023.12.20 |
8 | API Specification Q1 | Q1-3284 | 发行人 | 美国石油协会 | 2018.7.18- 2021.7.18 |
9 | 汽车行业质量管理体系认证 | T 5460/ 0311385 | 发行人 | 上海恩可埃认证有限公司 | 2018.7.18- 2021.6.18 |
10 | 装备承制单位注册证书 | 15CYSW2697 | 发行人 | 中国人民解放军总装备部 | 2015.7- 2020.7 |
11 | 武器装备可研生产单位三级保密资格证书 | SDC18030 | 发行人 | 山东省国家保密局、山东省国防科学技术工业办公室 | 2018.11.30- 2023.11.29 |
12 | 排污许可证 | 91371100762895816X001Y | 发行人 | 日照市行政审批服务局 | 2020.1.1- 2022.12.31 |
13 | 高新技术企业证书 | GR201837001057 | 发行人 | 山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局 | 2018.11.30- 2021.11.30 |
14 | 对外贸易经营者备案登记表 | 02423785 | 发行人 | 山东五莲对外贸易经营者备案登记机关 | 2020.6.4备案 |
15 | 中华人民共和国海 | 3711962093 | 发行人 | 中华人民共和国日照海 | 2015.7.6核发 |
1-1-167
发行人现持有的《装备承制单位注册证书》有效期已于2020年7月届满。根据发行人的审核申请文件并经发行人说明确认,疫情导致证书续展审核迟延,目前相关审核正在办理中。同时,根据军委装备发展部合同监管局于2020年2月20日下发的《关于明确新型冠状病毒感染肺炎疫情防控期间装备承制单位资格审查和质量管理体系认证工作有关应对举措的通知》,对于证书到期的承制单位,证书有效期延续至疫情解除后3个月。目前,发行人已根据主管部门的要求正在办理《装备承制单位注册证书》的续期手续,办理期间,原《装备承制单位注册证书》仍有效。截至本公开发行说明书出具日,发行人具备装备承制单位资格。 综上,发行人装备承制单位资格已通过主管部门审查,《装备承制单位注册证书》正在办理过程中,该资质续期事项不存在重大不确定性或实质性法律障碍,不会对发行人生产经营造成重大不利影响。 (三)发行人的主要固定资产、无形资产 1、主要固定资产情况 截至2020年3月31日,发行人的主要固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等,具体情况如下: 单位:万元 | |||||||||
1-1-168
项目 | 账面原值 | 账面净值 |
房屋建筑物 | 3,882.90 | 2,268.35 |
机器设备 | 9,066.80 | 3,699.54 |
运输设备 | 876.34 | 319.44 |
电子设备 | 223.43 | 34.85 |
其他设备 | 282.70 | 21.88 |
合计 | 14,332.18 | 6,344.05 |
发行人主要机器设备的综合成新率在60%以上,不存在成新率较低的情形,发行人自卸 | |||||||||||||
1-1-169
结合当地租房市场情况,发行人向阿瑞亚(山东)矿业设备有限公司及嘉善中际索具有限公司出租房产的价格与周边地段房产租赁的价格相近,发行人前述租赁的房产租金定价公允。 2、发行人拥有的无形资产情况 发行人无形资产为土地使用权、专利权和软件,发行人合法拥有相关无形资产的产权。 (1)土地使用权 截至2020年3月31日,发行人拥有的土地使用权情况如下: | |||||||||||||||||
序 | 国有土地使用证号 | 坐落 | 用途 | 取得 | 面积 | 终止日 | 他项 |
1-1-170
号 | 方式 | (m?) | 期 | 权利 | |||
1 | 莲国用(2015)第000491号 | 山东省五莲县222省道以西,富强路以东 | 工业用地 | 出让 | 95,237 | 2062.3.19 | 抵押 |
2 | 莲国用(2014)第000261号 | 山东省五莲县高泽镇秦家庄村 | 工业用地 | 出让 | 78,659 | 2063.9.17 | 抵押 |
上述莲国用(2015)第000491号土地使用权及其地上房产已因发行人贷款而抵押给中国农业银行五莲县支行,上述莲国用(2014)第000261号土地使用权及其地上房产已因发行人贷款而抵押给日照银行股份有限公司五莲支行。前述抵押均已办理抵押登记。 (2)专利 截至2020年3月31日,发行人拥有32项专利权,其中发明专利7项,实用新型专利24项,外观设计专利1项,该等专利权的具体情况如下: | ||||||||
序号 | 专利名称 | 专利类型 | 专利号 | 申请日期 | 权利期限 | 取得方式 | ||
1 | 无缝钢管校直淬火装置 | 发明 | 201010509532.X | 2010.10.18 | 20年 | 受让取得 | ||
2 | 套筒式液压缸、套筒式液压缸的制作方法及导弹检测平台 | 发明 | 201510970605.8 | 2015.12.22 | 20年 | 原始取得 | ||
3 | 一种油缸缸筒电刷镀修复装置 | 发明 | 201710251396.0 | 2017.4.18 | 20年 | 受让取得 | ||
4 | 一种转角式万向联轴器试验台 | 发明 | 201610236700.X | 2016.4.15 | 20年 | 受让取得 | ||
5 | 一种大扭矩大偏转角万向联轴器试验台 | 发明 | 201610236177.0 | 2016.4.15 | 20年 | 受让取得 | ||
6 | 一种斜齿式大扭矩加载装置 | 发明 | 201610236603.0 | 2016.4.15 | 20年 | 受让取得 | ||
7 | 一种角度可调的多功能万向联轴器试验台 | 发明 | 201610250735.9 | 2016.4.21 | 20年 | 受让取得 | ||
8 | 多级缸铰轴结构 | 实用新型 | 201420715247.7 | 2014.11.25 | 10年 | 原始取得 | ||
9 | 新型液压缸装置 | 实用新型 | 201420715150.6 | 2014.11.25 | 10年 | 原始取得 | ||
10 | 双作用单活塞杆液压缸 | 实用新型 | 201620022059.5 | 2016.1.12 | 10年 | 原始取得 | ||
11 | 自适应式液压缸装置 | 实用新型 | 201620022496.7 | 2016.1.12 | 10年 | 原始取得 | ||
12 | 多级缸外套斜孔加工用夹持装置 | 实用新型 | 201620021885.8 | 2016.1.11 | 10年 | 原始取得 | ||
13 | 液压缸导向套防松结构 | 实用新型 | 201720089932.7 | 2017.1.23 | 10年 | 原始取得 |
1-1-171
14 | 活塞杆与套管组焊结构 | 实用新型 | 201720089920.4 | 2017.1.23 | 10年 | 原始取得 |
15 | 防泄漏活塞杆 | 实用新型 | 201720089933.1 | 2017.1.23 | 10年 | 原始取得 |
16 | 自调节式油缸护套 | 实用新型 | 201720089931.2 | 2017.1.23 | 10年 | 原始取得 |
17 | 新型液压缸缸底结构 | 实用新型 | 201720089919.1 | 2017.1.23 | 10年 | 原始取得 |
18 | 自适应活塞杆与活塞连接结构 | 实用新型 | 201720946045.7 | 2017.7.31 | 10年 | 原始取得 |
19 | 高可靠性内缸筒导向结构 | 实用新型 | 201720946053.1 | 2017.7.31 | 10年 | 原始取得 |
20 | 用于环形焊缝的多焊枪机床 | 实用新型 | 201720946081.3 | 2017.7.31 | 10年 | 原始取得 |
21 | 流量倍增的增压缸 | 实用新型 | 201720946042.3 | 2017.7.31 | 10年 | 原始取得 |
22 | 伸缩稳定的等推力并联油缸 | 实用新型 | 201720946031.5 | 2017.7.31 | 10年 | 原始取得 |
23 | 运行平稳的自卸车倒装前置缸 | 实用新型 | 201720946013.7 | 2017.7.31 | 10年 | 原始取得 |
24 | 油气悬架用双气室柱塞式蓄能器 | 实用新型 | 201821370749.5 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
25 | 双油室刚度可调节油气弹簧 | 实用新型 | 201821370781.3 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
26 | 油气悬架用双气室活塞式蓄能器 | 实用新型 | 201821370772.4 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
27 | 油气弹簧用球头座消间隙结构 | 实用新型 | 201821370794.4 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
28 | 油气弹簧用浮动活塞及油气弹簧 | 实用新型 | 201821370783.2 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
29 | 油气弹簧用球头座防旋转装置 | 实用新型 | 201821370828.6 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
30 | 一种行程限位二级伸缩推力双作用缸 | 实用新型 | 201920175910.1 | 2019.1.31 | 10年 | 原始取得 |
31 | 一种等速等推力二级液压缸 | 实用新型 | 201920230103.5 | 2019.2.22 | 10年 | 原始取得 |
32 | 油气弹簧 | 外观设计 | 201830472379.5 | 2018.8.24 | 10年 | 原始取得 |
截至2020年3月31日,发行人另有申报中的发明专利6项,已取得国家知识产权局核发的《专利申请受理通知书》,具体情况如下: | |||||||
序号 | 专利名称 | 专利号 | 专利类型 | 专利权人 | 申请日期 |
1-1-172
1 | 一种胀紧油缸 | 201811633267.9 | 发明 | 发行人 | 2018.12.29 |
2 | 一种行程限位二级伸缩推力双作用缸 | 201910099682.9 | 发明 | 发行人 | 2019.1.31 |
3 | 一种等速等推力二级液压缸及排气充油方法 | 201910134254.5 | 发明 | 发行人 | 2019.2.22 |
4 | 油气悬架用双气室柱塞式蓄能器 | 201810970355.1 | 发明 | 发行人 | 2018.8.24 |
5 | 油气悬架用双气室活塞式蓄能器 | 201821370772.4 | 发明 | 发行人 | 2018.8.24 |
6 | 双油室刚度可调节油气弹簧 | 201810970336.9 | 发明 | 发行人 | 2018.8.24 |
注:发行人受让专利与其核心技术不存在明确对应关系。 上述通过受让取得相关专利的原权利人中,除王刚为发行人董事、总经理,并持有发行人5%以上股权外,其他原权利人与发行人不存在关联关系。 受让王刚名下“无缝钢管校直淬火装置”主要系相关专利实际发明人为发行人,王刚系代发行人开展专利申报工作;其他专利的转让主要系因发行人生产、研发需要,是发行人与原权利人充分协商后的正常商业行为,具有合理性。 根据发行人与原权利人分别签订的专利权转让协议,原权利人合法拥有对所转让专利的相关权利,经发行人与原是双方真实的意思表示。截至本公开发行说明书出具日,发行人除无偿受让王刚持有的专利外(无偿主要系相关专利以王刚名义申请,但由相关费用由发行人支付),其他受让取得的专利所涉转让价款已支付完毕,相关专利已登记至发行人名下,相关转让不存在纠纷或潜在纠纷。 发行人的核心技术中涉及重要的技术细节等商业秘密,发行人采取了多种手段以保密的专有技术方式维护核心技术的安全;发行人的核心技术之“双气室蓄能器技术”的成果,正在申请两项发明专利,申请号分别为:201810970355.1和201821370772.4。 (3)商标 | |||||
1-1-173
截至2020年3月31日,发行人共拥有4项商标: | ||||||||
序号 | 商标图样 | 国际分类 | 商品/服务 | 注册号 | 权利期限 | 权利限制 | ||
1 | 12 | 运载工具用液压回路;陆地车辆传动齿轮;陆地车辆变速箱;陆地车辆传动轴;陆地车辆用连杆(非马达和引擎部件);陆地车辆用传动链;陆、空、水或铁路用机动运载工具;运载工具缓冲器;倾卸装置(卡车和货车的部件);可升降尾板(陆地车辆部件) | 16316384 | 2016.4.21- 2026.4.20 | 无 | |||
2 | 7 | |||||||
16316095 | 2016.7.28- 2026.7.27 | 无 | ||||
3 | 12 | 车辆用液压系统 | 5119402 | 2019.4.7- 2029.4.6 | 无 | |
4 | 12 | 车辆液压系统 | 1018734 | 2017.5.28- 2027.5.27 | 无 |
发行人已经取得与生产经营直接相关的主要土地使用权、房屋所有权,机器设备,发行人商标、专利申请和使用不存在障碍,上述资产使用情况良好,发行人生产经营活动正常进行,也为公司进一步扩大生产经营规模奠定了基础。发行人固定资产及无形资产权属不存在纠纷和潜在纠纷,不会对发行人持续经营存在重大不利影响。 | |||||
1-1-174
2、报告期各期末员工的人数、岗位分布变动情况 报告期各期末,发行人员工人数及岗位分布变动情况如下表所示: | ||||||||
岗位 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
人数 | 比例 | 人数 | 比例 | |||||
行政管理人员 | 29 | 8.24% | 36 | 10.08% | ||||
生产人员 | 248 | 70.45% | 247 | 69.19% | ||||
技术人员 | 49 | 13.92% | 46 | 12.89% | ||||
销售人员 | 21 | 5.97% | 24 | 6.72% | ||||
财务人员 | 5 | 1.42% | 4 | 1.12% | ||||
合 计 | 352 | 100.00% | 357 | 100.00% | ||||
岗位 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
1-1-175
人数 | 比例 | 人数 | 比例 | |
行政管理人员 | 37 | 9.49% | 27 | 7.34% |
生产人员 | 277 | 71.03% | 268 | 72.83% |
技术人员 | 48 | 12.31% | 48 | 13.04% |
销售人员 | 23 | 5.90% | 20 | 5.43% |
财务人员 | 5 | 1.28% | 5 | 1.36% |
合 计 | 390 | 100.00% | 368 | 100.00% |
注:发行人2020年1-3月人均创收系根据该季度数据年化后计算得出,威博液压2020年数据系根据其半年度报告数据年化后计算得出。 | |||||||||
1-1-176
截至报告期末,发行人已缴纳社保人数为273人,缴纳人数占比为77.56%,部分员工未缴纳社保的原因主要为:①46名员工已缴纳新型农村合作医疗保险及新型农村社会养老保险,自愿放弃在发行人处缴纳社保;②13名员工因个人原因不愿意在发行人处缴纳社保;③13名为退休人员,无需缴纳社保;④7名离职员工未缴纳离职当月社保。 发行人持续向员工宣贯社保缴纳理念并持续提高社保缴纳比例,对社保缴纳事项进行持续规范。截至2020年7月,发行人员工共计343名,缴纳社保员工为310名,缴纳人数占比为90.38%,部分员工未缴纳社保的原因主要为:①19名员工已缴纳新型农村合作医疗保险及新型农村社会养老保险,自愿放弃在发行人处缴纳社保;②4名员工因个人原因不愿意在发行人处缴纳社保;③10名为退休人员,无需缴纳社保。 (2)关于补缴对发行人的持续经营可能造成的影响、应对方案 根据发行人的说明,假设发行人为全部员工缴纳社保,该等费用对发行人利润的影响情况如下: | ||||||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||
未缴纳五险员工数量(扣除退休人员) | 64 | 133 | 200 | 197 | ||||||
社保缴纳基数(元) | 3,465 | 3,465 | 3,465/3,178 | 3,178/2,910 | ||||||
社保缴纳对利润影响数(元) | 82,883 | 1,440,141 | 2,217,007 | 2,018,960 | ||||||
当期净利润(元) | 10,086,220 | 40,854,010 | 43,196,174 | 27,233,578 |
1-1-177
报告期内,由于发行人员工人数维持基本稳定,因为人均创收情况与各期营业收入关联度较高。 2018年度,由于发行人实现营业收入36,891.73万元,因此人均创收从2017年的66.76万元上升至94.59万元,同时,发行人通过增加生产设备、生产自动化改造、生产人员技能熟练度培训等方式,提高产能以及产能利用率,从而大幅提升人均创收水平。 2019年度由于发行人主动放弃了部分资信状况较差的客户订单以及2020年1-3月受到新冠病毒疫情影响,导致收入下降,因此人均创收也分别下降至87.87万元和60.28万元(已做年化处理)。 人均创收与人均薪酬变动同样存在高度相关性。2018年度人均创收实现较大幅度提升,因此当年人均薪酬也相应增加。2019年及2020年1-3月,随着人均创收的下滑,整体人均薪酬也有所下降。 发行人员工薪酬可划分为基本类薪酬和浮动类薪酬,其中,基本类薪酬主要包括发行人员工的岗位工资、厂龄补贴及固定发放的生活补贴等;浮动类薪酬主要包括发行人员工的考核工资、奖金等。 报告期内,发行人生产、销售、研发人员平均薪酬结构情况具体如下: 单位:元/人/月 | 7.41% | |||||||||||||||
项目 | 薪酬类型 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||||||||||
销售人员平均薪酬 | 基本类薪酬 | 1,992 | 1,904 | 1,832 | 2,059 | |||||||||||
浮动类薪酬 | 4,781 | 3,795 | 4,912 | 6,902 |
1-1-178
构成 | 合计 | 6,773 | 5,700 | 6,744 | 8,961 |
研发人员平均薪酬构成 | 基本类薪酬 | 5,557 | 5,943 | 5,954 | 5,626 |
浮动类薪酬 | 693 | 1,442 | 2,486 | - | |
合计 | 6,250 | 7,385 | 8,440 | 5,626 | |
生产人员平均薪酬构成 | 基本类薪酬 | 1,844 | 1,851 | 1,790 | 1,618 |
浮动类薪酬 | 3,457 | 4,552 | 5,164 | 4,435 | |
合计 | 5,301 | 6,403 | 6,954 | 6,052 |
1-1-179
类薪酬下降较多,导致发行人销售人员平均薪酬明显下滑。 发行人于2019年度继续沿用了2018年度激励政策,但受国家排放标准更新及主动终止与回款情况较差且存在历史诉讼的客户合作等因素影响,2019年度销售收入低于发行人实际预期,导致发行人销售人员2019年度平均薪酬较2018年度进一步下滑,且低于当年生产员工的平均薪酬,具有合理性。 发行人于2020年及时调整销售策略,优化了销售人员结构,适当减少了销售人员并提高基础待遇,因此销售人员基础薪酬有所上升;此外,2020年初,全球范围内爆发“新冠肺炎”疫情,发行人为激励销售人员积极拓展业务,适当提高了奖励标准,使得其销售人员平均薪酬整体有所上升。 (2)研发人员平均薪酬构成及合理性 发行人研发人员薪酬构成中,基础类薪酬占比较高且基本保持稳定,主要系为保障相关人员免受外部经济环境影响,专注技术研发,与研发人员岗位职责相匹配,具有合理性。2017年,发行人对研发人员的薪酬政策仅有基础类薪酬,没有绩效等浮动类薪酬,故当年生产员工的平均薪酬水平高于研发员工。此外,研发人员的工作主要为设计图纸、试验检验等室内工作,工作时间相对固定,生产人员的体力劳动强度大、需倒班工作,故研发人员的薪酬低于生产人员具有合理性。2018年度,发行人研发人员平均薪酬提高,主要系其不断优化研发团队结构,同时为了加强新产品和核心技术的研发,在业绩增长的情况下,增加了研发人员的薪酬激励措施所致。2018年度、2019年度及2020年1-3月期间内,发行人主要研发项目投入分别为1,526.74万元、1,292.13万元和189.13万元,与发行人研发人员浮动薪酬变动趋势相同,具有合理性。而研发人员薪酬变动趋势与发行人营业收入变动趋势不一致,主要系激励政策调整所致,具有合理性。 (3)生产人员平均薪酬构成及合理性 发行人生产人员薪酬构成中,基础类薪酬占比较低且保持稳定;浮动类薪酬占比较高,其金额由相关员工承担的生产任务量决定,与生产人员岗位职责相匹配,具有合理性。其中,2017年市场需求较2015、2016年旺盛,发行人当年生产任务较饱满,生产人员的人均产值较2016年提升,相应平均薪酬较高,但研发人员的平均薪酬较为稳定,主要与发行人当年研发活动相关,生产人员薪酬高于研发人员是合理的。发行人生产人员人均产量与平均薪酬对比如下: | |||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
生产人员人均 | 自卸车专用油缸(只) | 33 | 106 | 130 | 103 |
1-1-180
产量 | 机械装备用油缸(吨) | 5 | 41 | 50 | 32 |
生产人员平均薪酬构成(元) | 基本类薪酬 | 1,844 | 1,851 | 1,790 | 1,618 |
浮动类薪酬 | 3,457 | 4,552 | 5,164 | 4,435 | |
合计 | 5,301 | 6,403 | 6,954 | 6,052 |
注1:报告期各期,人均产量的计算公式为:人均产量=总产量/期末生产员工数量。 注2:2020年1季度,受“新冠肺炎”疫情影响,机械装备类油缸的客户复工时间与发行人有差异,订单较少,导致1季度机械装备类油缸产量下降。根据发行人2020年半年报,机械装备油缸的销售额较同期上升6.11%(数据未经审计)。 由上表可见,报告期内,发行人生产人员浮动类薪酬与其各类产品生产人员平均产量变动趋势相符,与发行人营业收入变动趋势相符,具有合理性。2020年1-3月,受“新冠肺炎”疫情影响,发行人开工较晚,总体产能利用率有所下滑导致其生产人员平均薪酬较报告期其他期间明显下滑,具有合理性。 6、核心技术人员情况 (1)核心技术人员基本情况及重要科研成果与对发行人作出的贡献 截至2020年3月31日,发行人共有3名核心技术人员,其简历情况如下: 于善利先生:简历详见本公开发行说明书“第四节 发行人基本情况/八 董事、监事、高级管理人员/(一)董事、监事、高级管理人员的基本情况/3、高级管理人员” 毛波先生:1985年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。2011年7月至2012年6月就职于三一重装国际控股有限公司,任研发工程师;2012年8月至2016年6月就职于沈阳中之杰流体控制系统有限公司,任设计员、油缸室主任;2016年7月至今就职于山东万通液压股份有限公司,任设计员、研发部主任。现任发行人研发部主任,主要负责新产品的设计、研发,管理技术研发团队。 冯绪良先生:1985年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于江苏大学,工业设计专业,大学本科。2008年8月至2011年8月就职于江苏晨阳电光源有限公司,2011年9月至今,就职于万通液压。发行人技术部部长,负责自卸车专用油缸、机械装备用油缸全套产品的设计、研发等相关事务。 核心技术人员的研发成果及对发行人作出的贡献基本情况如下: | |||||||
序号 | 核心技术人员 | 在发行人处 任职情况 | 取得 专利情况 | 主导核心技术情况 | 对发行人生产经营做出的贡献 | ||
1 | 于善利 | 发行人总经理助理,主要负责油缸生产研发工作 | 6项实用新型专利及1项外观专利 | 共同主导完成轮式装甲车、导弹运输车等特种车辆用油气弹簧、石油钻井平台用起竖油缸、二级等推力油缸等产品的开 | 参与前置缸试制阶段的工作;开辟液压油缸产品研发部,主导完成派克缸、多级双作用缸、油气弹簧等多种产品的研发试制任务 |
1-1-181
发,以及表面抗磨处理工艺、薄壁缸筒加工工艺等核心技术的研发 | |||||
2 | 毛波 | 发行人研发部主任,毕业于燕山大学,机械电子工程专业,硕士学历。主要负责发行人新产品的设计、研发,为发行人组建并管理技术研发团队 | 6项实用新型专利 | 共同主导完成轮式装甲车、导弹运输车等特种车辆用油气弹簧;石油钻井平台用起竖油缸;二级等推力油缸等产品开发 | 拥有机械电子工程专业工程师资格,多年来一直从事特种油缸技术研发及管理工作,并致力于油气弹簧及悬架系统的研发;作为油气弹簧及悬架系统项目主要负责人,开发出多款油气弹簧产品,主导实现油气弹簧匹配设计、新材料新工艺应用等多项关键技术 |
3 | 冯绪良 | 发行人技术部部长,负责自卸车专用油缸、机械装备用油缸全套产品的设计、研发等相关事务 | 获取1项发明专利、7项实用新型专利及1项科技成果 | 共同主导完成液压油缸的产品设计、工艺设计、管料冷拔技术、产品有限元分析技术等核心技术的研发 | 作为自卸车专用油缸及机械装备用油缸产品负责人,带领研发人员完成各系列产品的工业设计工作,并搭建具备产品设计能力、工艺能力、市场调研分析能力、有限元分析能力,并带领团队开发轻量化前顶缸、低压多级套筒缸等多个研发项目 |
(2)核心技术人员对外投资及兼职情况 报告期内,发行人核心技术人员除上述在发行人处任职情况外不存在其他兼职及对外投资情况。 7、报告期内核心技术人员变动情况 发行人建立了较为完善的激励机制体制,有效降低了核心技术人员的流失风险,最近三年除核心技术人员魏代兵因个人原因离职外未发生变动。报告期内,发行人核心技术人员不存在侵犯第三方知识产权或商业秘密、违反与第三方的竞业限制约定或保密协议的情况。 (五)发行人的研发情况 1、正在进行的研发项目 鉴于液压油缸行业目前生产技术较为成熟,发行人经过十数年的行业经验积累,并通过自主创新,在镜面抛光工艺技术、密封结构优化技术等方面取得了多项核心技术成果。截至2020年3月31日,发行人正在从事的研发项目如下: | |||||||
序 | 研发项目 | 所处阶 | 相关人员 | 已投入项目 | 拟达到目标 |
1-1-182
号 | 段及进展情况 | 经费 (万元) | |||
1 | 90吨矿卡前悬油气悬挂项目 | 试制 | 于善利、毛波等研发人员 | 68.09 | 1、设计开发90吨矿卡前悬非独立悬架用油气弹簧,代替传统板簧结构; 2、满足车辆空载偏频1.5HZ要求,降低空载运行时驾驶员的疲劳程度; 3、油气弹簧使用寿命3年,无结构件损坏,解决重载车辆板簧易断裂问题。 |
2 | 某重型半挂车油气悬挂项目 | 方案设计 | 于善利、毛波等研发人员 | 处于方案设计阶段尚未产生费用 | 1、设计开发某重型半挂车用油气弹簧,代替传统板簧结构; 2、满足车辆满载偏频2HZ行驶速度75Km/h的要求; 3、油气弹簧使用寿命3年,无结构件损坏,解决重载车辆板簧易断裂问题。 |
3 | 150吨超级矿用自卸车用油缸 | 方案设计 | 冯绪良等研发人员 | 处于方案设计阶段尚未产生费用 | 1、设计研发150吨超级矿用自卸车用油缸,满足车辆使用要求; 2、满足举升150吨以上,保证各项使用性能良好可靠。 |
4 | 舰船转叶舵机用复式液压摆动缸研制项目 | 方案设计 | 河南科技大学、于善利、毛波等研发人员 | 处于方案设计阶段尚未产生费用 | 1、复式液压摆动缸设计技术; 2、复式液压摆动缸动静密封技术; 3、复式液压摆动缸制造工艺; 4、转叶舵机减摇闭环控制技术。 |
5 | 挖机缸活塞杆制造工艺优化项目 | 方案设计 | 于善利等研发人员 | 处于方案设计阶段尚未产生费用 | 1、优化活塞杆焊接工艺,减少断头故障; 2、优化热处理及高频淬火工艺,提高活塞杆疲劳强度及表面硬度; 3、优化电镀工艺,提高活塞杆耐腐蚀性能。 |
2、报告期内研发投入情况 发行人重视研发及创新,持续关注产品的性能提升与生产技术进步,掌握了一系列核心生产技术,其生产油缸产品具备较强的竞争优势。发行人报告期内研发投入稳定,并取得了高新技术企业证书。发行人报告期内研发投入情况具体如下: 单位:万元 | ||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
研发费用 | 189.18 | 1,292.13 | 1,526.74 | 1,095.78 |
1-1-183
营业收入 | 5,304.27 | 31,368.86 | 36,891.73 | 24,569.38 |
研发费用占营业收入比例 | 3.57% | 4.12% | 4.14% | 4.46% |
3、合作研发情况 报告期内,发行人与外部机构的主要合作研发情况如下: | ||||||
序号 | 项目名称 | 合作期间 | 合作 单位 | 研发协议主要内容 | ||
1 | 舰船转叶舵机用复式液压摆动缸研制项目 | 2019年9月27日-2021年12月31日 | 河南科技大学 | 1、发行人主要负责: (1)提出总体设计需求,编制项目设计规划书(技术要求); (2)开展关键制造工艺攻关; (3)完成产品的试制、安装、测试等; (4)负责项目所研发产品的试运行及效果评估; (5)负责项目的结案与验收。 2、河南科技大学主要负责: (1)提出项目的总体技术方案; (2)负责项目技术方案的设计技术、仿真分析和优化; (3)完成转叶舵机控制减摇闭环控制系统的开发; (4)协助完成产品的安装调试和结题验收工作; 3所形成的知识产权归发行人所有,且项目研究所涉及的相关内容均属于商业保密内容,不得提供给第三方。 | ||
2 | 油气弹簧及悬挂系列产品研发项目 | 2018年1月1日-2018年12月31日 | 北京理工大学 | 1、发行人负责提供每一个油气弹簧或油气悬挂系统项目的技术要求及技术参数,并负责方案确定后的生产及试制;北京理工大学负责油气弹簧及油气悬挂技术方案设计及技术沟通。 2、项目研发完成后双方将共享专利权,发行人仅享有将此技术转化为生产产品的权利,北京理工大学亦不得准许其他任何乙方将此技术转化为生产产品。 3、双方均需对对方提供的项目相关信息予以严格保密,如任一方有违反,应向守约方支付违约金及损失赔偿金。 | ||
3 | 新型油气弹簧悬挂系统关键部件的开发和研究项目 | 2019年11月18日-2022年5月30日 | 青岛科技大学 | 1、发行人负责向青岛科技大学提供新型油气弹簧悬挂系统关键部件技术要求和技术参数;负责组织管理整个装置的开发过程。 2、青岛科技大学负责完成新型油气弹簧悬挂系统智能化阻尼和刚度调节技术的研究和开发、高压组合密封技术和低温升技术设 |
1-1-184
报告期内,发行人部分产品向境外销售,但生产地点均位于中国境内,发行人亦未在境外拥有资产,因此不存在境外生产经营的情况。
六、 业务活动合规情况
报告期内,万通液压业务经营合法合规,不存在重大违法违规行为,报告期内发行人共受到2项行政处罚,具体情况见本公开发行说明书“第六节 公司治理/三、违法违规情况”。
2020年5月27日,五莲县应急管理局出具了《证明》,确认发行人及发行人报告期内控股子公司在2017年1月1日至2020年3月31日期间建立了符合生产经营要求的安全生产管理和责任制度及对从业人员的安全生产教育和培训制度,具备安全生产法律法规、国家标准或者行业标准规定的安全生产条件,未发生安全生产事故,不存在因违反有关安全生产方面的法律、行政法规或其他规范性文件的规定而受到处罚的情形。
2020年5月8日,日照市市场监督管理局出具证明,发行人在2017年1月1日到2020年3月31日,日照市市场监督管理局未对发行人作出行政处罚。
根据发行人重要客户的访谈确认文件及在日照市及五莲县市场监督管理部门官网、裁判文书网、中国执行信息公开网等公开搜索引擎进行检索结果,截至本公开发行说明书出具日,发行人不存在因产品质量问题或违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到行政处罚的情形,发行人不存在因产品质量问题与客户发生纠纷或潜在纠纷的情况,亦不存在因发行人生产质量问题导致产品使用过程中发生重大安全事故的情况。
2020年5月8日,日照市市场监督管理局出具了相关证明,确认发行人及发行人报告期内控股子公司在2017年1月1日至2020年3月31日期间未受到该局的行政处罚,亦未被列入异常经营名录。
七、 其他事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人不存在其他披露事项。
1-1-185
1-1-186
第六节 公司治理
一、 公司治理概况
1-1-187
好的作用。
(六)董事会秘书制度的建立健全及履职情况
2020年4月23日,发行人召开第二届董事会第二十六次会议,聘任厉建慧为发行人董事会秘书;2020年5月24日,发行人召开第三届董事会第一次会议,审议通过了《关于制定或修订<董事会秘书工作细则>等制度的议案》及《董事会秘书工作细则》,对董事会秘书的职权等做出了明确规定。自发行人聘任董事会秘书以来,董事会秘书严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会秘书工作细则》等相关规定,认真履行了各项职责。
二、 特别表决权
截至本公开发行说明书出具日,发行人不存在特别表决权股份或类似安排。
三、 违法违规情况
发行人收到上述行政处罚决定书后立刻对上述违法行为进行整改,并按时缴纳了全部罚款,上述行为未造成重大环境污染事故,并得到了日照市生态环境局五莲分局(原五莲县环境保护局)的书面确认,认为发行人“在2017年1月1日至2020年3月31日期间,严格遵守生态环境保护领域的相关规定,不存在因违反生态环境方面的法律、行政法规或其他规范性文件的规定而受到重大处罚的情形。” | ||||||||
1-1-188
1-1-189
规,对环保负责人、固体废物处置专职人员进行培训,强化员工的环保意识,在内部推行相关的考核制度,强化责任管理。
3、危险废物的存放、转移、运输等符合环保监管要求
(1)危险废物的存放
发行人不属于从事危险废物收集、贮存、处置经营活动的单位,无需按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》以及《危险废物经营许可证管理办法(2016修订)》的规定申请《危险废物经营许可证》。发行人正在运行的建设项目中产生的危险废物主要系污泥、磷化废渣、皂化废渣、废包装物、退镀废液、酸洗废液、废缠绕膜、废溶剂、废稀料、废漆渣等。该等危险废物产生后暂时按照废物类别分类、分区存入危险废物贮存间;贮存危险废物的场所已设置危险废物识别标志,并最终委托具有资质的单位处理;不存在危险废物未经批准超期存放的情形。
(2)关于危险废物的转移与运输
发行人生产经营过程中产生的危险废弃物均交由具有处理危险废物处理资质的第三方处理,并及时按照《危险废物转移联单管理办法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》的要求填写、运行危险废物电子或者纸质转移联单。
(3)危险废物管理计划的备案
发行人已按照相关规定制定了危险废物管理计划,并向日照市生态环境局五莲县分局提交了危险废物管理计划备案登记表,完成相关备案手续。
综上,发行人危险废物的存放、转移、运输等事项符合环保监管要求。
除上述情形外,发行人不存在受到其他行政处罚的情形。发行人严格按照国家相关法律法规和《公司章程》的规定从事经营活动,不存在重大违法违规行为。
四、 内控制度
1-1-190
达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。2020年,公司将在完善内部控制制度的基础上,继续强化内部监督职能,优化内部控制环境,提升内部控制管理水平,进一步完善内部控制评价机制,通过对风险的事前预警、事中监控、事后核查和反馈纠正,有效防范各类风险,促进公司健康、可持续发展。”
(二)注册会计师对内部控制制度的鉴证意见
2020年5月,和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具《山东万通液压股份有限公司内部控制鉴证报告》认为:“万通液压管理层按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范的控制标准于2020年3月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。”
五、 资金占用
发行人建立有严格的资金管理制度和对外担保制度,报告期内,发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款或者其他方式占用的情形,发行人也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。
六、 同业竞争
1-1-191
1-1-192
2、在本人持股万通液压期间,本人及本人持股的除万通液压以外的企业或经济组织不会在中国境内外直接或间接地以任何形式(包括但不限于以直接或间接投资入股、协议安排的形式)从事与万通液压及其子公司主营业务或者主要产品相竞争的业务活动,也不会向与万通液压及其子公司存在竞争关系的企业或经济组织在资金、业务及技术等方面提供任何形式的支持或帮助,本人不会投资或任职于与万通液压及其子公司存在竞争关系的企业或经济组织。
3、若本人及本人控制(包括直接控制和间接控制)的其他企业现有经营活动可能在将来与万通液压主营业务发生同业竞争或与万通液压发生重大利益冲突,本人将采取以下任一措施:
(1)无条件放弃或促使本人控制(包括直接控制和间接控制)的其他企业无条件放弃可能与万通液压发生同业竞争的业务;
(2)将拥有的、可能与万通液压发生同业竞争的拥有实际控制权的其他公司以公允的市场价格,在适当时机全部注入万通液压;
(3)采取法律、法规及中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司许可的方式(包括但不限于委托经营、委托管理、租赁、承包等方式)将可能与万通液压发生同业竞争的业务交由万通液压经营以避免同业竞争。
4、本人将保证合法、合理地运用股东权利,不采取任何限制或影响万通液压正常经营的行为。
5、本人承诺有权签署本承诺函,且本承诺函一经签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任,在本人作为万通液压大股东期间持续有效,不可撤销。本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如因违反相关承诺并因此给万通液压造成损失的,将承担相应的法律责任。”
七、 关联交易
2、发行人控制或对其具有重大影响的企业 | ||||
1-1-193
序号 | 关联方 | 关联关系 |
1 | 瑞通机械 | 发行人全资子公司 |
4、上述持有发行人5%以上股份的自然人股东和发行人董事、监事及高级管理人员之关系密切的家庭成员 发行人的控股股东、实际控制人、持股5%以上自然人股东、董事、监事及高级管理人员的配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母均是发行人的关联方。 5、发行人关联自然人控制或担任董事、高级管理人员的除发行人之外的法人或其他组织 | |||||||
序号 | 关联方 | 关联关系 | 经营范围 | ||||
1 | 五莲县万福春花木种植家庭农场 | 孔祥娥担任经营者的其他组织 | 苗木花卉的种植及销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | ||||
2 | 五莲县祥瀚建设有限公司 | 孔祥娥的姐妹控制的法人 | 建筑工程施工;土石方工程;土木工程;室内外装饰装修工程;市政工程;护坡工程;园林绿化工程;钢结构工程;防水、防腐工程施工;安防工程;水电暖安装、销售;建筑劳务分包;机械设备租赁;建筑材料、装饰材料、五金建材、电力器材的销售;石材的安装及销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | ||||
3 | 五莲县星辉建设有限公司 | 孔祥娥姐妹的配偶控制的法人 | 房屋建筑工程、土石方工程、室内外装饰装潢、建筑工程安装施工、钢结构施工建筑工程;建筑材料、砂、水泥、钢材、木材的销售;机械设备租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | ||||
4 | 五莲县星辉石材有限公司 | 孔祥娥姐妹的配偶控制的法人 | 石材的加工、销售、安装;幕墙工程;市政工程;园林绿化工程;建筑装饰装修及设计;建 |
1-1-194
材销售及安装。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | |||
5 | 五莲县振鲁石材有限公司 | 孔祥娥姐妹的配偶控制的法人 | 石材项目的加工、销售、设计、施工、安装;幕墙工程;园林绿化工程;市政工程;建筑装饰装修及设计;建材销售及安装。 |
6 | 寿光市华创投资合伙企业(有限合伙) | 王梦君控制的法人 | 以企业自有资金对外进行投资(不得经营金融、证券、期货、理财、集资、融资等相关业务;未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融资、担保、代客理财等金融业务);企业管理咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
7 | 日照市宏丰典当有限公司 | 王万法担任总经理的法人 | 动产质押典当业务;财产权利质押典当业务;房地产(外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外)抵押典当业务;限额内绝当物品的变卖;鉴定评估及咨询服务;商务部依法批准的其他典当业务(有效期限以许可证为准) |
8 | 五莲县安洋机械加工处 (现已注销) | 王万法兄弟的配偶担任经营者的其他组织 | 油缸附件粗车加工,钢材、建材、五金机电的销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
9 | 五莲县苁蓉办公用品店 | 王刚的配偶担任经营者的其他组织 | 办公用品、床上用品、针织品、服装、劳保用品、饰品、日用百货、家用电器、预包装食品、特殊食品、食用初级农产品零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
10 | 山东然硕机械有限公司 | 景传明的配偶控制的法人 | 加工、销售食品机械及配件、环保机械及配件、包装机械及配件、汽车配件、农机配件;销售压力容器;批发、零售建筑材料、电子配件、服装鞋帽、纺织品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
11 | 诸城市众惠工贸有限公司 | 景传明配偶的兄弟控制的法人 | 制造、销售食品机械及配件、环保机械及配件、包装机械及配件、汽车配件、农机配件;销售压力容器;批发、零售建筑材料、电子配件、服装鞋帽、纺织品;货物进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
12 | 北京华安立特机械技术服务有限公司 | 顾亮的配偶控制的法人 | 技术推广服务;销售机械设备、电子产品、文具用品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) |
13 | 五莲县益民轿车养护中心 | 梅秀香姐妹的配偶担任经营者的其他组织 | 汽车用品零售、洗车(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
14 | Kingold Jewelry,Inc. | 陈光担任独立董事的法人(境外) | 珠宝设计、制造、销售及渠道建设(译文) |
6、过去十二个月内,曾经具有上述情形之一的关联方 | |||||
序号 | 关联方 | 关联关系 | 经营范围 |
1-1-195
1 | 王玉峰 | 过去十二个月内曾担任发行人董事 | —— |
2 | 五莲县泰丰建筑工程有限公司 | 王玉峰控制的法人 | 工业与民用建筑工程施工;销售建材、水泥制品;钢结构加工、安装、销售;市政公用工程施工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
3 | 日照泰丰房地产开发有限公司 | 王玉峰控制的法人 | 房地产开发、商品房销售(以上范围凭有效资质证书经营),房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
4 | 日照兴业典当有限公司 | 王玉峰的兄弟担任高级管理人员的法人 | 动产质押典当业务;财产权利质押典当业务;房地产(外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外)抵押典当业务;限额内绝当物品的变卖;鉴定评估及咨询服务;商务部依法批准的其他典当业务(有效期限以许可证为准)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
5 | 五莲县宝增小额贷款有限公司 | 王玉峰的兄弟担任董事的法人 | 在五莲县区域内办理各项小额贷款。(有效期限以许可证为准)。开展小企业发展、管理、财务咨询业务(以上范围涉及审批或许可经营的凭有效审批或许可证生产经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
6 | 青岛广丰鑫工贸有限公司 | 王玉峰的兄弟控制的法人 | 批发:食品(依据食药监部门核发的《食品经营许可证》开展经营活动),销售:钢材、木材、建筑材料、五金家电、化工产品(不含危险品)、渣油(闪点大于61度)、润滑油、机械电子产品、仪器仪表、办公用品、日用百货、针纺织品、纸张原料、冶金原料,搬运装卸服务。(以上范围需经许可经营的,须凭许可证经营) |
7 | 山东新贵科技股份有限公司 | 王玉峰的兄弟担任董事的法人 | 普通货运;批发预包装食品,批发散装食品(有效期限以许可证为准)。酒类储存设备生产;酒具销售;计算机软硬件开发、销售及技术服务;汽车销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
8 | 日照广茂汽车销售服务有限公司 | 王玉峰姐妹控制的法人 | 广汽菲亚特、进口菲亚特品牌汽车销售(凭有效授权书经营,有效期限以许可证为准);销售汽车(不含九座以下乘用车)、二手车(不含二手车中介和直接交易)、汽车配件、汽车装饰品;汽车信息咨询;展览服务。 |
9 | 日照安贸汽车销售服务有限公司 | 王玉峰姐妹控制的法人 | 东南品牌汽车销售(凭有效授权书经营);东南三菱品牌汽车销售(凭有效授权书经营);(有效期限以许可证为准)。客货汽车(不含九座以下乘用车)、汽车配件、汽车饰品销售;汽车装潢;二类机动车维修;汽车信息咨询、服务。 |
10 | 五莲县莲岳蓄电池有限公司 | 王玉峰子女担任董事、高级管理人 | 铅酸蓄电池的制造、销售。 |
1-1-196
员的法人 | |||
11 | 奉元资本管理有限公司 | 王玉峰子女控制的法人 | 项目投资;投资管理;资产管理;投资咨询;财务顾问(1、不得以公开方式募集资金;2、不得公开交易证券类产品和金融衍生品;3、不得发放贷款;4、不得向所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。) |
12 | 美若科技有限公司 | 王玉峰子女担任董事、高级管理人员的法人 | 人造金刚石及其合成设备的技术研发、技术服务、技术咨询和技术转让;人造金刚石多晶、合成钻石和单晶金刚石片的生产、销售;等离子技术及其相关产品的研发、销售和技术服务;工业产品的研发;普通货物及技术进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 |
报告期内,五莲县安洋机械加工处(以下简称:“安洋机械”)为发行人提供外协加工服务。报告期内,安洋机械与发行人交易金额分别为45.51万元、70.74万元、102.92万元和38.24万元,占发行人营业成本的比例分别为0.26%、0.27%、0.45%和1.11%,占比较低,对发行人利润影响较小,且遵循市场定价规则,不存在损害发行人及其股东利益的情形。 报告期内发行人自卸车专用油缸及机械装备用油缸产品存在外协加工的情形,加工对象主要为内套、活塞杆、缸底等油缸零部件,此类零部件加工耗时长、工艺简单且附加值低,因此发行人会在忙时寻求外协加工以提高生产效率,具体加工内容如下: | |||||||||||
产品 | 加工内容 | ||||||||||
自卸车用前置油缸 | 限位套、卡键、支座等配件的整体加工及油缸内套件的车削、钻 |
1-1-197
孔工序 | |
机械装备用油缸 | 半环、卡键、垫圈等零部件的整体加工及中缸、活柱的车削、钻孔工序 |
报告期内发行人外协厂商中,五莲县安洋机械加工处系发行人实际控制人王万法之兄弟的配偶的姐妹盛怀莉(2018年1月1之前),及王万法之兄弟的配偶盛丰娟(2018年1月之后)担任经营者的个体工商户,为发行人关联方;安洋机械具备油缸活柱、油缸套筒的加工生产设备及人员,具有稳定的生产能力,主要为发行人提供精加工、刮光料等外协加工服务内容。 发行人结合五莲县当地具备生产能力的外协厂商的产品质量、产能产量、交货周期等因素综合确定各批次外协产品的生产厂家。报告期内,安洋机械与发行人交易金额分别为45.51万元、70.74万元、102.92万元和38.24万元,占发行人营业成本的比例分别为0.26%、0.27%、0.45%和1.11%,占发行人委外加工费用比例分别为4.17%、3.86%、5.73%和7.41%,占比较小,与安洋机械之间的交易系发行人为满足生产经营需要所开展的正常商业行为,具有合理性。 发行人制订有《外协加工费价格表》,对全部外协加工厂商实行统一的外协加工价格,定价公允。 选取报告期内与五莲县安洋机械加工处提供过相同加工内容的其他非关联外协加工商五莲县鑫华车辆配件厂及沂水天成液压机械有限公司对加工费单价抽样进行对比,具体情况如下: | |||||
工序名称 | 外协厂商名称 | 不含税单价(元) | 差异率 | ||
2017年度 | |||||
工序9 | 五莲县安洋机械加工处 | 112.62 | -0.18% | ||
沂水天成液压机械有限公司 | 112.82 | ||||
工序31 | 五莲县安洋机械加工处 | 108.74 | 0.17% | ||
沂水天成液压机械有限公司 | 108.55 | ||||
工序4 | 五莲县安洋机械加工处 | 121.36 | -0.01% | ||
沂水天成液压机械有限公司 | 121.37 | ||||
工序20 | 五莲县安洋机械加工处 | 117.48 | 0.33% | ||
沂水天成液压机械有限公司 | 117.09 | ||||
工序21 | 五莲县安洋机械加工处 | 96.12 | 0.41% | ||
沂水天成液压机械有限公司 | 95.73 | ||||
2018年度 | |||||
工序22 | 五莲县安洋机械加工处 | 115.92 | -1.01% | ||
沂水天成液压机械有限公司 | 117.09 |
1-1-198
工序5 | 五莲县安洋机械加工处 | 120.16 | -1.01% |
沂水天成液压机械有限公司 | 121.37 | ||
工序23 | 五莲县安洋机械加工处 | 419.17 | -0.09% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 419.57 | ||
工序24 | 五莲县安洋机械加工处 | 340.04 | -0.09% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 340.36 | ||
2019年度 | |||
工序14 | 五莲县安洋机械加工处 | 115.92 | -0.86% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 116.92 | ||
工序25 | 五莲县安洋机械加工处 | 115.92 | -0.86% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 116.92 | ||
工序26 | 五莲县安洋机械加工处 | 115.92 | -0.86% |
沂水天成液压机械有限公司 | 116.92 | ||
工序27 | 沂水天成液压机械有限公司 | 116.92 | -0.86% |
五莲县安洋机械加工处 | 120.16 | ||
工序28 | 沂水天成液压机械有限公司 | 91.21 | -0.86% |
五莲县安洋机械加工处 | 90.42 | ||
2020年1-3月 | |||
工序29 | 五莲县安洋机械加工处 | 115.92 | -0.43% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 116.42 | ||
工序26 | 五莲县安洋机械加工处 | 120.16 | -0.42% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 120.67 | ||
工序30 | 五莲县安洋机械加工处 | 78.41 | -0.43% |
五莲县鑫华车辆配件厂 | 78.75 |
1-1-199
5、关联方资金拆借 | ||||||
1-1-200
(四)关联交易对发行人财务状况及经营成果的影响 报告期内,发行人关联交易主要为向五莲县安洋机械加工处支付加工费、向关键管理人员支付薪酬以及取得控股股东、实际控制人及其一致行动人对发行人提供的担保,不影响发行人收入,各期关联采购金额占营业成本比例较低,不对发行人财务状况、经营成果及独立性构成重大影响,亦不存在损害发行人及全体股东特别是中小股东利益的情形。 (五)关联交易决策程序与信息披露情况 1、关联交易决策程序 (1)2017年度的决策程序 2016年12月12日,发行人第一届董事会第三十七次会议审议通过了《预计2017年度控股股东及其妻孔祥娥、其子王刚为公司银行贷款提供担保的议案》,预计发行人控股股东王万法及其妻孔祥娥、其子王刚拟为其7,000万元贷款(含其时已提供担保的贷款)提供无偿担保,关联董事王万法、王刚回避表决,非关联董事均投了同意票。相关议案后经发行人2016年第二次临时股东大会审议通过。 发行人于2016年12月13日披露了《关于预计2017年度日常性关联交易的公告》。 (2)2018年度的决策程序 2017年12月12日,发行人第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司关联方为公司2018年银行贷款提供担保的议案》,预计发行人控股股东王万法及其妻孔祥娥、其子王刚拟为其向银行累计贷款8,500万元(含其时已提供担保的贷款)提供无偿担保,关联董事王万法、王刚回避表决,非关联董事均投了同意票。相关议案后经发行人2017年第二次临时股东大会审议通过。 发行人于2017年12月12日披露了《关于预计2018年度日常性关联交易的公告》。 | |||||||||
1-1-201
1-1-202
1-1-203
有确有必要且无法避免的关联交易发生,本人将会履行合法程序并按相关法律法规以及规范性文件的规定及时进行信息披露,保证不通过关联交易损害万通液压及其他股东的合法权益。
2、不利用自身的地位及影响谋求万通液压及其控制的企业在业务合作等方面给予本人及本人控制的或担任董事、高级管理人员的其他企业优于市场第三方的权利。
3、不利用自身的地位及影响谋求本人及本人控制的或担任董事、高级管理人员的其他企业与万通液压及其控制的企业达成交易的优先权利。
4、本人及本人控制的或担任董事、高级管理人员的其他企业不以低于或高于市场价格的条件与万通液压及其控制的企业进行交易,亦不利用关联交易从事任何损害万通液压利益的行为。
5、本人将严格履行上述承诺,并承担相应的法律责任,如违反上述承诺与万通液压及其控制的企业进行关联交易而给万通液压及其控制的企业及其他股东、利益相关方造成损失的,愿意承担损失赔偿责任。”
八、 其他事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人无其他重要应披露事项。
1-1-204
第七节 财务会计信息
一、 发行人最近三年及一期的财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
流动资产: | ||||
货币资金 | 23,391,232.03 | 14,916,247.71 | 14,717,685.14 | 16,646,622.77 |
结算备付金 | - | - | - | - |
拆出资金 | - | - | - | - |
交易性金融资产 | - | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - | - |
应收票据 | 1,716,809.60 | 6,067,809.60 | 61,423,414.70 | 61,446,400.00 |
应收账款 | 81,448,950.99 | 94,323,955.26 | 76,801,473.47 | 48,144,279.93 |
应收款项融资 | 45,017,185.00 | 49,274,131.10 | - | - |
预付款项 | 1,068,028.49 | 1,900,519.36 | 3,568,658.47 | 11,743,920.52 |
应收保费 | - | - | - | - |
应收分保账款 | - | - | - | - |
应收分保合同准备金 | - | - | - | - |
其他应收款 | 345,743.00 | 340,486.48 | 47,229.44 | 141,500.98 |
其中:应收利息 | - | - | - | - |
应收股利 | - | - | - | - |
买入返售金融资产 | - | - | - | - |
存货 | 77,367,259.64 | 56,694,567.13 | 76,533,000.44 | 79,695,658.57 |
合同资产 | 20,459,266.53 | - | - | - |
持有待售资产 | - | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - | - |
其他流动资产 | - | - | 394,564.94 | - |
流动资产合计 | 250,814,475.28 | 223,517,716.64 | 233,486,026.60 | 217,818,382.77 |
非流动资产: | ||||
发放贷款及垫款 | - | - | - | - |
债权投资 | - | - | - | - |
可供出售金融资产 | - | - | 2,205,600.00 | 2,205,600.00 |
其他债权投资 | - | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - | - |
1-1-205
其他权益工具投资 | 2,205,600.00 | 2,205,600.00 | - | - |
其他非流动金融资产 | - | - | - | - |
投资性房地产 | 3,217,544.84 | 638,301.61 | - | - |
固定资产 | 63,440,536.05 | 67,775,119.33 | 70,850,598.76 | 63,543,313.77 |
在建工程 | 3,356,578.47 | 2,354,754.93 | 260,163.39 | 3,596,522.92 |
生产性生物资产 | - | - | - | - |
油气资产 | - | - | - | - |
使用权资产 | - | - | - | - |
无形资产 | 22,689,433.12 | 23,385,510.14 | 24,118,016.05 | 24,716,477.53 |
开发支出 | - | - | - | - |
商誉 | - | - | - | - |
长期待摊费用 | - | 46,064.97 | 107,484.93 | 168,904.89 |
递延所得税资产 | - | - | 156,648.95 | 1,177,670.00 |
其他非流动资产 | 2,608,370.26 | 1,951,471.40 | 767,282.16 | 503,026.39 |
非流动资产合计 | 97,518,062.74 | 98,356,822.38 | 98,465,794.24 | 95,911,515.50 |
资产总计 | 348,332,538.02 | 321,874,539.02 | 331,951,820.84 | 313,729,898.27 |
流动负债: | ||||
短期借款 | 29,000,000.00 | 24,000,000.00 | 31,700,000.00 | 46,100,000.00 |
向中央银行借款 | - | - | - | - |
拆入资金 | - | - | - | - |
交易性金融负债 | - | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
衍生金融负债 | - | - | - | - |
应付票据 | - | 2,000,000.00 | 20,950,000.00 | 27,050,000.00 |
应付账款 | 41,874,945.74 | 34,567,225.38 | 37,530,484.02 | 31,370,386.77 |
预收款项 | - | 5,250,815.87 | 5,801,193.85 | 14,477,394.04 |
合同负债 | 4,598,927.35 | - | - | - |
卖出回购金融资产款 | - | - | - | - |
吸收存款及同业存放 | - | - | - | - |
代理买卖证券款 | - | - | - | - |
代理承销证券款 | - | - | - | - |
应付职工薪酬 | 3,942,612.47 | 6,352,489.84 | 6,755,236.36 | 6,726,774.99 |
应交税费 | 2,387,725.26 | 3,822,007.44 | 1,046,929.12 | 3,490,075.82 |
其他应付款 | 11,397,823.34 | 643,922.55 | 814,271.63 | 1,232,847.94 |
其中:应付利息 | 37,034.25 | 36,349.32 | 50,036.92 | 70,000.00 |
应付股利 | - | - | - | - |
应付手续费及佣金 | - | - | - | - |
应付分保账款 | - | - | - | - |
持有待售负债 | - | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - |
1-1-206
其他流动负债 | - | - | - | - |
流动负债合计 | 93,202,034.16 | 76,636,461.08 | 104,598,114.98 | 130,447,479.56 |
非流动负债: | ||||
保险合同准备金 | - | - | - | - |
长期借款 | - | - | - | - |
应付债券 | - | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - | - |
永续债 | - | - | - | - |
租赁负债 | - | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - | - |
预计负债 | - | - | 2,000,000.00 | - |
递延收益 | 4,279,991.20 | 4,561,212.97 | 8,286,100.07 | 9,410,987.17 |
递延所得税负债 | 842,676.79 | 755,248.84 | - | - |
其他非流动负债 | - | - | - | - |
非流动负债合计 | 5,122,667.99 | 5,316,461.81 | 10,286,100.07 | 9,410,987.17 |
负债合计 | 98,324,702.15 | 81,952,922.89 | 114,884,215.05 | 139,858,466.73 |
所有者权益(或股东权益): | ||||
股本 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
其他权益工具 | - | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - | - |
永续债 | - | - | - | - |
资本公积 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 |
减:库存股 | - | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - | - |
专项储备 | - | - | - | - |
盈余公积 | 8,814,663.87 | 8,814,663.87 | 4,729,262.84 | 839,636.96 |
一般风险准备 | - | - | - | - |
未分配利润 | 63,861,461.93 | 53,775,242.19 | 35,006,632.88 | -4,299,915.49 |
归属于母公司所有者权益合计 | 250,007,835.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,871,431.54 |
少数股东权益 | - | - | - | - |
所有者权益合计 | 250,007,835.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,871,431.54 |
负债和所有者权益总计 | 348,332,538.02 | 321,874,539.02 | 331,951,820.84 | 313,729,898.27 |
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
1-1-207
流动资产: | ||||
货币资金 | 23,391,232.03 | 14,916,247.71 | 14,717,685.14 | 16,604,319.77 |
交易性金融资产 | - | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - | - |
应收票据 | 1,716,809.60 | 6,067,809.60 | 61,423,414.70 | 61,446,400.00 |
应收账款 | 81,448,950.99 | 94,323,955.26 | 76,801,473.47 | 48,144,279.93 |
应收款项融资 | 45,017,185.00 | 49,274,131.10 | ||
预付款项 | 1,068,028.49 | 1,900,519.36 | 3,568,658.47 | 11,743,920.52 |
其他应收款 | 345,743.00 | 340,486.48 | 47,229.44 | 141,500.98 |
其中:应收利息 | - | - | - | - |
应收股利 | - | - | - | - |
买入返售金融资产 | - | - | - | - |
存货 | 77,367,259.64 | 56,694,567.13 | 76,533,000.44 | 79,695,658.57 |
合同资产 | 20,459,266.53 | - | - | - |
持有待售资产 | - | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - | - |
其他流动资产 | - | - | 394,564.94 | - |
流动资产合计 | 250,814,475.28 | 223,517,716.64 | 233,486,026.60 | 217,776,079.77 |
非流动资产: | ||||
债权投资 | - | - | - | - |
可供出售金融资产 | - | - | 2,205,600.00 | 2,205,600.00 |
其他债权投资 | - | - | - | - |
持有至到期投资 | - | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - | 10,000,000.00 |
其他权益工具投资 | 2,205,600.00 | 2,205,600.00 | - | - |
其他非流动金融资产 | - | - | - | - |
投资性房地产 | 3,217,544.84 | 638,301.61 | - | - |
固定资产 | 63,440,536.05 | 67,775,119.33 | 70,850,598.76 | 63,543,313.77 |
在建工程 | 3,356,578.47 | 2,354,754.93 | 260,163.39 | 3,596,522.92 |
生产性生物资产 | - | - | - | - |
油气资产 | - | - | - | - |
使用权资产 | - | - | - | - |
无形资产 | 22,689,433.12 | 23,385,510.14 | 24,118,016.05 | 24,716,477.53 |
开发支出 | - | - | - | - |
商誉 | - | - | - | - |
长期待摊费用 | - | 46,064.97 | 107,484.93 | 168,904.89 |
递延所得税资产 | - | - | 156,648.95 | 1,177,670.00 |
其他非流动资产 | 2,608,370.26 | 1,951,471.40 | 767,282.16 | 503,026.39 |
1-1-208
非流动资产合计 | 97,518,062.74 | 98,356,822.38 | 98,465,794.24 | 105,911,515.50 |
资产总计 | 348,332,538.02 | 321,874,539.02 | 331,951,820.84 | 323,687,595.27 |
流动负债: | ||||
短期借款 | 29,000,000.00 | 24,000,000.00 | 31,700,000.00 | 46,100,000.00 |
交易性金融负债 | - | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
衍生金融负债 | - | - | - | - |
应付票据 | - | 2,000,000.00 | 20,950,000.00 | 27,050,000.00 |
应付账款 | 41,874,945.74 | 34,567,225.38 | 37,530,484.02 | 31,370,386.77 |
预收款项 | - | 5,250,815.87 | 5,801,193.85 | 14,477,394.04 |
卖出回购金融资产款 | - | - | - | - |
应付职工薪酬 | 3,942,612.47 | 6,352,489.84 | 6,755,236.36 | 6,726,774.99 |
应交税费 | 2,387,725.26 | 3,822,007.44 | 1,046,929.12 | 3,489,047.54 |
其他应付款 | 11,397,633.34 | 643,922.55 | 814,271.63 | 11,174,267.94 |
其中:应付利息 | 37,034.25 | 36,349.32 | 50,036.92 | 70,000.00 |
应付股利 | - | - | - | - |
合同负债 | 4,598,927.35 | - | - | - |
持有待售负债 | - | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - |
其他流动负债 | - | - | - | - |
流动负债合计 | 93,201,844.16 | 76,636,461.08 | 104,598,114.98 | 140,387,871.28 |
非流动负债: | ||||
长期借款 | - | - | - | - |
应付债券 | - | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - | - |
永续债 | - | - | - | - |
租赁负债 | - | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - | - |
预计负债 | - | - | 2,000,000.00 | - |
递延收益 | 4,279,991.20 | 4,561,212.97 | 8,286,100.07 | 9,410,987.17 |
递延所得税负债 | 842,676.79 | 755,248.84 | - | - |
其他非流动负债 | - | - | - | - |
非流动负债合计 | 5,122,667.99 | 5,316,461.81 | 10,286,100.07 | 9,410,987.17 |
负债合计 | 98,324,512.15 | 81,952,922.89 | 114,884,215.05 | 149,798,858.45 |
所有者权益: | ||||
股本 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
其他权益工具 | - | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - | - |
永续债 | - | - | - | - |
1-1-209
资本公积 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 |
减:库存股 | - | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - | - |
专项储备 | - | - | - | - |
盈余公积 | 8,814,663.87 | 8,814,663.87 | 4,729,262.84 | 839,636.96 |
一般风险准备 | - | - | - | - |
未分配利润 | 63,861,651.93 | 53,775,242.19 | 35,006,632.88 | -4,282,610.21 |
所有者权益合计 | 250,008,025.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,888,736.82 |
负债和所有者权益合计 | 348,332,538.02 | 321,874,539.02 | 331,951,820.84 | 323,687,595.27 |
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、营业总收入 | 53,042,657.65 | 313,688,586.68 | 368,917,327.68 | 245,693,767.38 |
其中:营业收入 | 53,042,657.65 | 313,688,586.68 | 368,917,327.68 | 245,693,767.38 |
利息收入 | - | - | - | - |
已赚保费 | - | - | - | - |
手续费及佣金收入 | - | - | - | - |
二、营业总成本 | 41,632,516.90 | 272,462,135.80 | 315,919,941.18 | 214,819,119.26 |
其中:营业成本 | 34,425,602.09 | 228,841,155.99 | 265,242,182.90 | 175,422,437.00 |
利息支出 | - | - | - | - |
手续费及佣金支出 | - | - | - | - |
退保金 | - | - | - | - |
赔付支出净额 | - | - | - | - |
提取保险责任准备金净额 | - | - | - | - |
保单红利支出 | - | - | - | - |
分保费用 | - | - | - | - |
税金及附加 | 357,537.77 | 2,967,437.10 | 3,711,765.21 | 2,559,319.84 |
销售费用 | 1,865,496.65 | 9,705,306.43 | 12,287,193.03 | 12,088,104.16 |
管理费用 | 2,732,029.69 | 15,049,956.66 | 15,736,260.30 | 11,222,346.35 |
研发费用 | 1,891,836.16 | 12,921,251.49 | 15,267,397.28 | 10,957,775.50 |
财务费用 | 360,014.54 | 2,977,028.13 | 3,675,142.46 | 2,569,136.41 |
其中:利息费用 | 336,057.88 | 1,650,049.17 | 2,530,067.67 | 2,094,092.00 |
利息收入 | 8,115.72 | 133,988.49 | 149,995.08 | 88,128.78 |
加:其他收益 | 1,088,916.77 | 7,059,410.31 | 2,124,585.10 | 2,940,032.21 |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | 29,240.04 | 129,110.04 | 49,392.00 |
其中:对联营企业和 | - | - | - | - |
1-1-210
合营企业的投资收益 | ||||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -400,839.67 | -1,773,971.12 | - | - |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -456,700.71 | -1,467,911.44 | -3,753,303.50 | -2,298,024.47 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 151,260.48 | -18,947.77 | -44,799.68 | -560,693.31 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 11,792,777.62 | 45,054,270.90 | 51,452,978.46 | 31,005,354.55 |
加:营业外收入 | 0.18 | 2,470,000.11 | 319,483.89 | 423,813.42 |
减:营业外支出 | 173,950.00 | 1,234,762.48 | 2,632,015.01 | 131,700.12 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 11,618,827.80 | 46,289,508.53 | 49,140,447.34 | 31,297,467.85 |
减:所得税费用 | 1,532,608.06 | 5,435,498.19 | 5,944,273.09 | 4,063,890.12 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - | - |
(一)按经营持续性分类: | ||||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | - | - |
(二)按所有权归属分类: | ||||
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | - | - | - | - |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - |
1-1-211
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - |
(5)其他 | - | - | - | - |
2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
(2)其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - |
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | - |
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - |
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | - |
(6)其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - |
(7)现金流量套期储备 | - | - | - | - |
(8)外币财务报表折算差额 | - | - | - | - |
(9)其他 | - | - | - | - |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - |
七、综合收益总额 | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - | - |
八、每股收益: | ||||
(一)基本每股收益(元 | 0.1681 | 0.6809 | 0.7199 | 0.4539 |
1-1-212
/股) | ||||
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.1681 | 0.6809 | 0.7199 | 0.4539 |
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、营业收入 | 53,042,657.65 | 313,688,586.68 | 368,917,327.68 | 245,693,767.38 |
减:营业成本 | 34,425,602.09 | 228,841,155.99 | 265,242,182.90 | 175,422,437.00 |
税金及附加 | 357,537.77 | 2,967,437.10 | 3,711,765.21 | 2,559,319.84 |
销售费用 | 1,865,496.65 | 9,705,306.43 | 12,287,193.03 | 12,088,104.16 |
管理费用 | 2,731,949.69 | 15,049,956.66 | 15,730,745.89 | 11,221,686.35 |
研发费用 | 1,891,836.16 | 12,921,251.49 | 15,267,397.28 | 10,957,775.50 |
财务费用 | 359,904.54 | 2,977,028.13 | 3,675,202.51 | 2,569,914.09 |
其中:利息费用 | 336,057.88 | 1,650,049.17 | 2,580,030.75 | 2,094,092.00 |
利息收入 | 8,115.72 | 133,988.49 | 149,935.03 | 87,251.10 |
加:其他收益 | 1,088,916.77 | 7,059,410.31 | 2,124,585.10 | 2,940,032.21 |
投资收益(损失以“-”号填列) | - | 29,240.04 | 106,350.40 | 49,392.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | - | - |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -566,316.01 | -1,773,971.12 | - | - |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -291,224.37 | -1,467,911.44 | -3,753,303.50 | -2,298,024.47 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 151,260.48 | -18,947.77 | -44,799.68 | -560,693.31 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 11,792,967.62 | 45,054,270.90 | 51,435,673.18 | 31,005,236.87 |
加:营业外收入 | 0.18 | 2,470,000.11 | 319,483.89 | 423,813.42 |
1-1-213
减:营业外支出 | 173,950.00 | 1,234,762.48 | 2,632,015.01 | 131,700.12 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 11,619,017.80 | 46,289,508.53 | 49,123,142.06 | 31,297,350.17 |
减:所得税费用 | 1,532,608.06 | 5,435,498.19 | 5,944,273.09 | 4,063,860.70 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,086,409.74 | 40,854,010.34 | 43,178,868.97 | 27,233,489.47 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,086,409.74 | 40,854,010.34 | 43,178,868.97 | 27,233,489.47 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | - | - |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - |
5.其他 | - | - | - | - |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - |
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | - |
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - |
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | - |
6.其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - |
7.现金流量套期储备 | - | - | - | - |
8.外币财务报表折算差额 | - | - | - | - |
9.其他 | - | - | - | - |
六、综合收益总额 | 10,086,409.74 | 40,854,010.34 | 43,178,868.97 | 27,233,489.47 |
1-1-214
七、每股收益: | ||||
(一)基本每股收益(元/股) | - | - | - | - |
(二)稀释每股收益(元/股) | - | - | - | - |
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,822,133.55 | 184,322,451.39 | 149,998,121.05 | 81,620,770.03 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - | - |
向中央银行借款净增加额 | - | - | - | - |
收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - | - |
收到再保险业务现金净额 | - | - | - | - |
保户储金及投资款净增加额 | - | - | - | - |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - | - |
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - | - |
拆入资金净增加额 | - | - | - | - |
回购业务资金净增加额 | - | - | - | - |
代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | - | - |
收到的税费返还 | 207,089.81 | - | - | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,219,211.65 | 11,688,511.81 | 14,420,809.70 | 2,382,425.04 |
经营活动现金流入小计 | 20,248,435.01 | 196,010,963.20 | 164,418,930.75 | 84,003,195.07 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,995,914.66 | 90,976,461.64 | 41,687,809.35 | 19,686,002.39 |
客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - | - |
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - | - |
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - | - |
1-1-215
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | - | - |
拆出资金净增加额 | - | - | - | - |
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - | - |
支付保单红利的现金 | - | - | - | - |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,915,071.92 | 31,973,100.17 | 36,916,795.27 | 26,652,837.37 |
支付的各项税费 | 5,364,646.24 | 17,780,802.84 | 28,860,106.34 | 10,183,651.01 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,691,050.36 | 16,821,185.10 | 23,789,497.62 | 30,049,956.46 |
经营活动现金流出小计 | 25,966,683.18 | 157,551,549.75 | 131,254,208.58 | 86,572,447.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,718,248.17 | 38,459,413.45 | 33,164,722.17 | -2,569,252.16 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||||
收回投资收到的现金 | - | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | 29,240.04 | 106,350.40 | 49,392.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 430,670.00 | 194,500.00 | 1,398,999.37 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | 21,719.17 | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | 459,910.04 | 322,569.57 | 1,448,391.37 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 971,394.56 | 3,217,024.15 | 13,831,198.62 | 9,669,441.97 |
投资支付的现金 | - | - | - | - |
质押贷款净增加额 | - | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | 971,394.56 | 3,217,024.15 | 13,831,198.62 | 9,669,441.97 |
投资活动产生的现金流量净额 | -971,394.56 | -2,757,114.11 | -13,508,629.05 | -8,221,050.60 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
吸收投资收到的现金 | 10,500,000.00 | - | - | - |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - | - |
1-1-216
取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 29,000,000.00 | 58,016,000.00 | 56,100,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | 15,500,000.00 | 29,000,000.00 | 58,016,000.00 | 56,100,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 36,700,000.00 | 72,416,000.00 | 49,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 335,372.95 | 19,663,736.77 | 2,550,030.75 | 2,206,568.25 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
筹资活动现金流出小计 | 335,372.95 | 56,363,736.77 | 74,966,030.75 | 51,206,568.25 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 15,164,627.05 | -27,363,736.77 | -16,950,030.75 | 4,893,431.75 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | 8,474,984.32 | 8,338,562.57 | 2,706,062.37 | -5,896,871.01 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 14,916,247.71 | 6,577,685.14 | 3,871,622.77 | 9,768,493.78 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 23,391,232.03 | 14,916,247.71 | 6,577,685.14 | 3,871,622.77 |
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,822,133.55 | 184,322,451.39 | 149,998,121.05 | 81,620,770.03 |
收到的税费返还 | 207,089.81 | - | - | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,219,021.65 | 11,688,511.81 | 13,979,329.65 | 2,381,547.36 |
经营活动现金流入小计 | 20,248,245.01 | 196,010,963.20 | 163,977,450.70 | 84,002,317.39 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,995,914.66 | 90,976,461.64 | 41,687,809.35 | 19,686,002.39 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,915,071.92 | 31,973,100.17 | 36,911,560.86 | 26,652,837.37 |
支付的各项税费 | 5,364,646.24 | 17,780,802.84 | 28,860,106.34 | 10,183,651.01 |
1-1-217
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,690,860.36 | 16,821,185.10 | 23,789,229.81 | 30,049,196.46 |
经营活动现金流出小计 | 25,966,493.18 | 157,551,549.75 | 131,248,706.36 | 86,571,687.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,718,248.17 | 38,459,413.45 | 32,728,744.34 | -2,569,369.84 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||||
收回投资收到的现金 | - | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | 29,240.04 | 106,350.40 | 49,392.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 430,670.00 | 194,500.00 | 1,398,999.37 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | 500,000.00 | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | 459,910.04 | 800,850.40 | 1,448,391.37 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 971,394.56 | 3,217,024.15 | 13,831,198.62 | 9,669,441.97 |
投资支付的现金 | - | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | 971,394.56 | 3,217,024.15 | 13,831,198.62 | 9,669,441.97 |
投资活动产生的现金流量净额 | -971,394.56 | -2,757,114.11 | -13,030,348.22 | -8,221,050.60 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
吸收投资收到的现金 | 10,500,000.00 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 29,000,000.00 | 58,016,000.00 | 56,100,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | 15,500,000.00 | 29,000,000.00 | 58,016,000.00 | 56,100,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 36,700,000.00 | 72,416,000.00 | 49,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 335,372.95 | 19,663,736.77 | 2,550,030.75 | 2,206,568.25 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
筹资活动现金流出小计 | 335,372.95 | 56,363,736.77 | 74,966,030.75 | 51,206,568.25 |
筹资活动产生的现金流量 | 15,164,627.05 | -27,363,736.77 | -16,950,030.75 | 4,893,431.75 |
1-1-218
净额 | ||||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - | - |
五、现金及现金等价物净增加额 | 8,474,984.32 | 8,338,562.57 | 2,748,365.37 | -5,896,988.69 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 14,916,247.71 | 6,577,685.14 | 3,829,319.77 | 9,726,308.46 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 23,391,232.03 | 14,916,247.71 | 6,577,685.14 | 3,829,319.77 |
1-1-219
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 53,775,242.19 | - | 239,921,616.13 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 53,775,242.19 | - | 239,921,616.13 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,086,219.74 | - | 10,086,219.74 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,086,219.74 | - | 10,086,219.74 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-220
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | -- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 63,861,461.93 | - | 250,007,835.87 |
1-1-221
项目 | 2019年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 4,729,262.84 | - | 35,006,632.88 | - | 217,067,605.79 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 4,729,262.84 | - | 35,006,632.88 | - | 217,067,605.79 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,085,401.03 | - | 18,768,609.31 | - | 22,854,010.34 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,854,010.34 | - | 40,854,010.34 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,085,401.03 | - | -22,085,401.03 | - | -18,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,085,401.03 | - | -4,085,401.03 | - | - |
1-1-222
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -18,000,000.00 | - | -18,000,000.00 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 53,775,242.19 | - | 239,921,616.13 |
项目 | 2018年度 | ||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权益合计 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减: | 其 | 专 | 盈余公积 | 一 | 未分配利润 |
1-1-223
优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | 他综合收益 | 项储备 | 般风险准备 | 权益 | ||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -4,299,915.49 | - | 173,871,431.54 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -4,299,915.49 | - | 173,871,431.54 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,889,625.88 | - | 39,306,548.37 | - | 43,196,174.25 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 43,196,174.25 | - | 43,196,174.25 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -- | |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | -- | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,889,625.88 | - | -3,889,625.88 | - | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,889,625.88 | - | -3,889,625.88 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-224
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 4,729,262.84 | - | 35,006,632.88 | - | 217,067,605.79 |
项目 | 2017年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 |
1-1-225
益 | 备 | ||||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -31,533,493.22 | - | 146,637,853.81 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
其他 | - | -- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -31,533,493.22 | - | 146,637,853.81 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 27,233,577.73 | - | 27,233,577.73 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 27,233,577.73 | - | 27,233,577.73 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-226
本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -4,299,915.49 | - | 173,871,431.54 |
项目 | 2020年1月—3月 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 53,775,242.19 | 239,921,616.13 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-227
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 53,775,242.19 | 239,921,616.13 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,086,409.74 | 10,086,409.74 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,086,409.74 | 10,086,409.74 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-228
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 63,861,651.93 | 250,008,025.87 |
项目 | 2019年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 4,729,262.84 | - | 35,006,632.88 | 217,067,605.79 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 4,729,262.84 | - | 35,006,632.88 | 217,067,605.79 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,085,401.03 | - | 18,768,609.31 | 22,854,010.34 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,854,010.34 | 40,854,010.34 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-229
金额 | ||||||||||||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,085,401.03 | - | -22,085,401.03 | -18,000,000.00 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,085,401.03 | - | -4,085,401.03 | - |
2. 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -18,000,000.00 | -18,000,000.00 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 8,814,663.87 | - | 53,775,242.19 | 239,921,616.13 |
项目 | 2018年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存 | 其他综合 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先 | 永续 | 其 |
1-1-230
股 | 债 | 他 | 股 | 收益 | 准备 | |||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -4,282,610.21 | 173,888,736.82 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -4,282,610.21 | 173,888,736.82 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,889,625.88 | - | 39,289,243.09 | 43,178,868.97 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 43,178,868.97 | 43,178,868.97 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,889,625.88 | - | -3,889,625.88 | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,889,625.88 | - | -3,889,625.88 | - |
2. 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-231
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 4,729,262.84 | - | 35,006,632.88 | 217,067,605.79 |
项目 | 2017年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -31,516,099.68 | 146,655,247.35 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -31,516,099.68 | 146,655,247.35 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 27,233,489.47 | 27,233,489.47 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 27,233,489.47 | 27,233,489.47 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1-1-232
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. 提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 117,331,710.07 | - | - | - | 839,636.96 | - | -4,282,610.21 | 173,888,736.82 |
1-1-233
二、 审计意见
2020年1月—3月 | 是否审计 √是 □否 |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | 无 |
审计报告编号 | 和信审字(2020)第000659号 |
审计机构名称 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
审计报告日期 | 2020年7月16日 |
注册会计师姓名 | 赵卫华、孟庆福 |
2019年度 | |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | 无 |
审计报告编号 | 和信审字(2020)第000667号 |
审计机构名称 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
审计报告日期 | 2020年5月29日 |
注册会计师姓名 | 赵卫华、孟庆福 |
2018年度 | |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | 无 |
审计报告编号 | 和信审字(2020)第000666号 |
审计机构名称 | 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
审计报告日期 | 2020年5月29日 |
注册会计师姓名 | 赵卫华、孟庆福 |
2017年度 | |
审计意见 | 无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | 无 |
审计报告编号 | 和信审字(2020)第000665号 |
审计机构名称 | 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 |
审计报告日期 | 2020年5月29日 |
注册会计师姓名 | 赵卫华、孟庆福 |
发行人财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
发行人会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本公开发行说明书均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
1-1-234
(二) 合并财务报表范围及变化情况
2、会计报表合并范围的变化情况 (1)处置子公司 2018年11月30日,发行人将持有的全资子公司山东日工精制管业有限公司全部股权对外转让,处置价款为50.00万元,处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额为477,240.36元,两者差额为22,759.64元。 (2)设立子公司 2020年3月26日,发行人新设立全资子公司山东瑞通机械设备有限公司,注册资本1,000.00万元。 | ||||||
发行人编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了发行人2020年3月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况、2020年1-3月、2019年、2018年、2017年的经营成果和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
发行人会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
正常营业周期,是指发行人从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。发行人以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
发行人以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1-1-235
(1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。发行人合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
(2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为发行人在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。发行人为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。发行人作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉
发行人非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,发行人首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1) 合并报表范围的确定原则
1-1-236
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
(2) 合并报表编制的方法
1-1-237
纳入发行人合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入发行人合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,发行人按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B、分步处置子公司
发行人通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,发行人将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,发行人将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,发行人按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
⑥购买子公司少数股权
发行人因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
⑦不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
发行人在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1-1-238
(1)共同经营
当发行人是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。发行人确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认发行人单独所持有的资产,以及按发行人份额确认共同持有的资产;②确认发行人单独所承担的负债,以及按发行人份额确认共同承担的负债;③确认出售发行人享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按发行人份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按发行人份额确认共同经营发生的费用。当发行人作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,发行人仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由发行人向共同经营投出或出售资产的情况,发行人全额确认该损失;对于发行人自共同经营购买资产的情况,发行人按承担的份额确认该损失。
(2)合营企业
合营企业,是指发行人仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 发行人对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本公开发行说明书“第七节 财务会计信息/四、会计政策、估计/
(一)会计政策和会计估计/22.长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
发行人在编制现金流量表时所确定的现金,指发行人库存现金以及可以随时用于支付的存款。
发行人在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指发行人持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1-1-239
(1)外币业务折算
发行人对发生的外币交易,采用与交易发生日汇率折合本位币入账。资产负债表日,发行人对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,发行人仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
发行人的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与发行人不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目,发行人采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1-1-240
1-1-241
1-1-242
1-1-243
对于划分为组合的其他应收款,发行人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 按组合计提坏账准备的比例具体如下: | |||
账龄 | 其他应收款计提比例(%) | ||
1年以内(含1年) | 5.00 | ||
1至2年 | 10.00 | ||
2至3年 | 20.00 | ||
3至4年 | 50.00 | ||
4至5年 | 80.00 |
1-1-244
1-1-245
1-1-246
1-1-247
1-1-248
1-1-249
③发行人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 发行人对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 发行人持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 发行人可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,发行人将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资,发行人判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为: | |||
公允价值发生“严重”下跌 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
1-1-250
的具体量化标准 | |
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌。 |
成本的计算方法 | 取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。 |
期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。 |
持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 |
11. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的主要会计政策见本公开发行说明书“第七节 财务会计信息/四、会计政策、估计/(一)会计政策和会计估计/10.金融工具”。
12. 应收款项
√适用□不适用
(2)按组合计提坏账准备的应收款项: | ||||
确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 | |||
组合1 | 以应收账款账龄为信用风险特征划分 | |||
组合2 | 合并范围内关联方的应收款项 | |||
按组合计提坏账准备的计提方法 | 计提方法 | |||
组合1 | 账龄分析法 | |||
组合2 | 不计提坏账准备 |
1-1-251
应收款项融资主要会计政策见本公开发行说明书“第七节 财务会计信息/四、会计政策、估计/(一)会计政策和会计估计/10.金融工具”。
14. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款主要会计政策见本公开发行说明书“第七节 财务会计信息/四、会计政策、估计/
(一)会计政策和会计估计/10.金融工具”和“第七节 财务会计信息/四、会计政策、估计/(一)会计政策和会计估计/12.应收账款”。
15. 存货
√适用□不适用
(1) 存货的分类
存货是指发行人在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、生产成本和库存商品。
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1-1-252
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若发行人持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。发行人按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,发行人按照存货类别计量成本与可变现净值。在资产负债表日,如果发行人存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,发行人将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
发行人的存货盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次转销法摊销。
2) 包装物
包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
√适用 □不适用
以下合同资产会计政策适用于2020年度及以后:
发行人将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,发行人将该收款权利作为合同资产。发行人对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本公开发行说明书“第七节 财务会计信息/四、会计政策、估计/(一)会计政策和会计估计/10.金融工具”。
17. 合同成本
□适用 √不适用
18. 持有待售资产
√适用 □不适用
1-1-253
1-1-254
发行人在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。发行人在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19. 债权投资
□适用 √不适用
20. 其他债权投资
□适用√不适用
21. 长期应收款
□适用 √不适用
22. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 本部分所指长期股权投资的范围
本部分所指的长期股权投资是指发行人对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。发行人对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产。
(2) 初始投资成本的确定
①对于发行人合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
1-1-255
(3) 后续计量及损益确认方法
①成本法核算
发行人能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,发行人计算应分得的部分,确认为投资收益。
②权益法核算
发行人对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,发行人按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与发行人不一致的,按照发行人的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
发行人在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如发行人对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,发行人在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(4) 长期股权投资的处置
发行人处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23. 投资性房地产
√适用 □不适用
1-1-256
发行人投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。资产负债表日,发行人对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
24. 固定资产
√适用□不适用
(1) 固定资产确认条件
发行人固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(3) 各类固定资产的折旧方法
1) 固定资产折旧计提方法
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,发行人对所有固定资产计提折旧。
2) 固定资产折旧年限
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
其他设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
融资租入固定资产: | - | - | - |
其中:房屋及建筑物 | - | - | - |
机器设备 | - | - | - |
电子设备 | - | - | - |
运输设备 | - | - | - |
其他设备 | - | - | - |
1-1-257
(4) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,发行人对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
25. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程的类别
发行人在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
发行人在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
发行人所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按发行人固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,发行人对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
26. 借款费用
√适用 □不适用
1-1-258
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
发行人借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
27. 生物资产
□适用 √不适用
28. 无形资产与开发支出
√适用□不适用
(1) 无形资产的计价方法
发行人无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
发行人无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 预期使用寿命 |
软件 | 5年 | 预期使用寿命 |
专利权 | 10年、20年 | 预期使用寿命 |
1-1-259
(3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
发行人将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为发行人带来经济利益的期限。
每年年末,发行人对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(4) 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,发行人对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(5) 开发阶段研发支出资本化的条件
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(6) 内部研究开发项目支出的核算
1-1-260
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
发行人对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。发行人进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
发行人在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
30. 长期待摊费用
√适用□不适用
(1) 长期待摊费用的确认标准
发行人长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
(2) 长期待摊费用摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31. 合同负债
√适用 □不适用
1-1-261
合同负债,是指发行人已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在发行人向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或发行人已经取得了无条件收款权,发行人在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
32. 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
发行人短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。发行人在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照发行人承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划:发行人在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划:发行人在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。发行人设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;②设定受益义务的利息费用;③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,发行人将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指发行人在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。发行人在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
1-1-262
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 预计负债
√适用□不适用
(1) 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是发行人承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2) 预计负债的计量方法
发行人预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
发行人于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35. 股份支付
□适用√不适用
36. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
37. 收入、成本
√适用□不适用
1-1-263
1-1-264
发行人根据合同将产品发出报关后,取得报关单据时确认收入。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。发行人根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)租赁收入
经营租赁的租金收入,根据合同约定的租赁期内按照直线法确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前:
(1)销售商品
发行人销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
发行人结合自身业务情况,根据所售产品的类型及具体交易方式,确定销售收入的确认时点:
①国内销售
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请,发运部门将产品送至客户处后,客户在验收交接单上签字验收,财务部收到客户签收的交接单后,确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,开具销售发票,确认销售收入。
②国外销售
发行人根据合同将产品发出报关后,取得报关单据时确认收入。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。发行人根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
发行人在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
1-1-265
38. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助类型
政府补助是指发行人从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指发行人取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。发行人对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与发行人日常活动相关的,计入其他收益;与发行人日常活动无关的,计入营业外收入);
(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指发行人取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。发行人对与收益相关的政府补助,用于补偿发行人以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与发行人日常活动相关的,计入其他收益;与发行人日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿发行人已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与发行人日常活动相关的,计入其他收益;与发行人日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
发行人取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向发行人提供贷款的,发行人以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给发行人的,发行人将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(5)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,发行人在实际收到补助款项时予以确认。
39. 递延所得税资产和递延所得税负债
√适用 □不适用
1-1-266
(1)发行人对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
(2)发行人递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)发行人对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非发行人能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。发行人对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(4)发行人对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,发行人递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(5)同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对发行人内同一纳税主体征收的所得税相关;
B、发行人内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
40. 租赁
√适用□不适用
1-1-267
(2)融资租赁
①融资租入资产:发行人在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。发行人采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。发行人发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
②融资租出资产:发行人在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发行人发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
41. 所得税
√适用□不适用
发行人采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
A资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
B资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
C资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42. 与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准
发行人在本节披露的与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平标准为超过报告期内各期经常性业务税前利润的5%,或金额虽未达到前述标准但发行人认为较为重要的相关事项。
43. 重大会计判断和估计
1-1-268
1-1-269
资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。发行人在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
发行人至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,发行人需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
发行人对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。发行人定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是发行人根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,发行人就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要发行人管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
发行人在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
(二) 会计政策和会计估计分析
□适用 √不适用
五、 分部信息
√适用□不适用
分部信息见本公开发行说明书“第八节 管理层讨论与分析/三、盈利情况分析/(一)营业收入分析。
六、 非经常性损益
单位:元
1-1-270
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
非流动性资产处置损益 | 151,260.48 | -18,947.77 | -44,799.69 | -560,693.31 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,088,916.77 | 7,059,410.31 | 2,124,585.10 | 2,940,032.21 |
债务重组损益 | - | - | -53,535.26 | - |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | 38,691.90 | - |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -173,949.82 | 1,235,237.63 | -2,258,995.86 | 292,113.30 |
非经常性损益总额 | 1,066,227.43 | 8,275,700.17 | -194,053.81 | 2,671,452.20 |
减:非经常性损益的所得税影响数 | 160,226.61 | 1,285,162.32 | 96,637.41 | 402,812.62 |
少数股东权益影响额(税后) | - | - | - | - |
非经常性损益净额 | 906,000.82 | 6,990,537.85 | -290,691.22 | 2,268,639.58 |
归属于母公司股东的净利润 | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 9,180,218.92 | 33,863,472.49 | 43,486,865.47 | 24,964,938.15 |
归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东的净利润的比例(%) | 8.98% | 17.11% | -0.67% | 8.33% |
报告期各期,归属于母公司股东的非经常性损益净额分别为2,268,639.58元、-290,691.22元、6,990,537.85元和906,000.82元,占当期归属于母公司股东的净利润的比例分别为8.33%、-0.67%、
17.11%和8.98%。2019年度,发行人非经常性损益增多主要系因2019年发行人收到政府补助增加所致,具体政府补助请详见本公开发行说明书“第八节 管理层讨论与分析/三、盈利情况分析/(七)其他影响损益的科目分析/3.其他收益”。
七、 主要会计数据及财务指标
项目 | 2020年3月31日/2020年1月—3月 | 2019年12月31日/2019年度 | 2018年12月31日/2018年度 | 2017年12月31日/2017年度 |
资产总额(元) | 348,332,538.02 | 321,874,539.02 | 331,951,820.84 | 313,729,898.27 |
股东权益合计(元) | 250,007,835.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,871,431.54 |
归属于母公司所有者的股东权益(元) | 250,007,835.87 | 239,921,616.13 | 217,067,605.79 | 173,871,431.54 |
每股净资产(元/股) | 4.17 | 4.00 | 3.62 | 2.90 |
归属于母公司所有者的每股净资产(元/股) | 4.17 | 4.00 | 3.62 | 2.90 |
资产负债率(合并)(%) | 28.23% | 25.46% | 34.61% | 44.58% |
资产负债率(母公司)(%) | 28.23% | 25.46% | 34.61% | 46.28% |
1-1-271
营业收入(元) | 53,042,657.65 | 313,688,586.68 | 368,917,327.68 | 245,693,767.38 |
毛利率(%) | 35.10% | 27.05% | 28.10% | 28.60% |
净利润(元) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
归属于母公司所有者的净利润(元) | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
扣除非经常性损益后的净利润(元) | 9,180,218.92 | 33,863,472.49 | 43,486,865.47 | 24,964,938.15 |
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 9,180,218.92 | 33,863,472.49 | 43,486,865.47 | 24,964,938.15 |
息税折旧摊销前利润(元) | 14,878,243.29 | 59,872,921.51 | 62,415,665.45 | 43,625,689.52 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.12% | 17.20% | 22.10% | 16.99% |
扣除非经常性损益后净资产收益率(%) | 3.75% | 14.26% | 22.25% | 15.58% |
基本每股收益(元/股) | 0.1681 | 0.6809 | 0.7199 | 0.4539 |
稀释每股收益(元/股) | 0.1681 | 0.6809 | 0.7199 | 0.4539 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -5,718,248.17 | 38,459,413.45 | 33,164,722.17 | -2,569,252.16 |
每股经营活动产生的现金流量净额(元) | -0.10 | 0.64 | 0.55 | -0.04 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 3.57% | 4.12% | 4.14% | 4.46% |
应收账款周转率 | 0.55 | 3.35 | 5.31 | 4.81 |
存货周转率 | 0.50 | 3.35 | 3.36 | 2.77 |
流动比率 | 2.69 | 2.92 | 2.23 | 1.67 |
速动比率 | 1.85 | 2.15 | 1.46 | 0.97 |
1-1-272
S=S0+S1+S2÷2+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk其中,P 为归属于母公司所有者的净利润或归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(未超出期初净资产部分);S2为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(超出期初净资产部分);Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的月份数。
(8)稀释每股收益=稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于母公司所有者的净利润或归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响。
(9)每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末总股本
(10)研发投入占营业收入的比例=(研发费用+本期资本化的开发支出)/营业收入
(11)应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额,2020年1-3月的数据未做年化处理
(12)存货周转率=营业成本/存货平均余额,2020年1-3月的数据未做年化处理
(13)流动比率=流动资产/流动负债
(14)速动比率=(流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其他流动资产)/流动负债
八、 盈利预测
□适用 √不适用
1-1-273
第八节 管理层讨论与分析
一、 经营核心因素
1-1-274
润具有较为重要的意义,其变动对发行人业绩波动具有较强的预示作用。
1、财务指标
报告期内发行人营业收入分别为24,569.38万元、36,891.73万元、31,368.86万元和5,304.27万元,净利润分别为2,723.36万元、4,319.62万元、4,085.40万元和1,008.62万元,发行人收入利润有一定的波动。其中2019年度收入利润出现一定程度下滑,主要由于自卸车细分行业出现增速放缓,下游客户采购需求减少所致,同时在宏观经济去杠杆背景下,发行人为降低客户回款风险,主动放弃了部分资信状况较差的客户订单,因此发行人受到一定的影响。
发行人产品的毛利率能够较好地反映发行人产品市场竞争力、产品定价能力、成本管控能力等。报告期内,发行人综合毛利率分别为28.60%、28.10%、27.05%和35.10%,总体维持在较高水平,发行人产品质量较好,具有较强的市场竞争力,产品定价及成本管控能力较强。报告期内,发行人主营业务毛利率变动情况分析详见本公开发行说明书“第八节 管理层讨论与分析/三、盈利情况分析/(三)毛利率分析”。
2、非财务指标
(1)技术创新
技术创新是发行人保持持续发展的核心驱动力,对发行人的长期盈利能力具有重大影响。新产品、新技术的不断推出将提高发行人产品的市场竞争力,增强发行人的盈利能力。报告期内,发行人一直保持较高的研发投入,研发费用占营业收入比例分别达到4.46%、4.14%、4.12%和3.57%。若发行人未来技术创新能力不足,不能推出适应市场需求的新产品和新技术,发行人的盈利能力可能受到影响。
(2)与客户的稳定关系
与客户的稳定关系是在长期市场竞争中逐渐形成的,企业必须通过长期对市场需求变化进行分析,不断的创新和投入,持续开发符合市场需求趋势的新产品,提高产品质量,完善服务体系,才能逐步满足客户需求,尤其下游大中型企业一般需要经过长时间合作才能形成稳定的合作关系,而一旦建立稳定信任的合作关系后,一般不会轻易变更供应商。因此,与客户稳定关系是发行人盈利能力的保障。
二、 资产负债等财务状况分析
(一) 应收款项
1. 应收票据
√适用□不适用
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
银行承兑汇票 | - | - | 61,423,414.70 | 61,446,400.00 |
商业承兑汇票 | 1,716,809.60 | 6,067,809.60 | - | - |
1-1-275
合计 | 1,716,809.60 | 6,067,809.60 | 61,423,414.70 | 61,446,400.00 |
类别 | 2020年3月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,807,168.00 | 100% | 90,358.40 | 5.00% | 1,716,809.60 |
合计 | 1,807,168.00 | 100% | 90,358.40 | 5.00% | 1,716,809.60 |
类别 | 2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收票据 | 6,387,168.00 | 100% | 319,358.40 | 5% | 6,067,809.60 |
合计 | 6,387,168.00 | 100% | 319,358.40 | 5% | 6,067,809.60 |
类别 | 2018年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收票据 | 61,423,414.70 | 100% | - | - | 61,423,414.70 |
合计 | 61,423,414.70 | 100% | - | - | 61,423,414.70 |
类别 | 2017年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收票据 | 61,446,400.00 | 100% | - | - | 61,446,400.00 |
合计 | 61,446,400.00 | 100% | - | - | 61,446,400.00 |
1-1-276
2) 按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
3) 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请按下表披露坏账准备的相关信息:
√适用□不适用
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 319,358.40 | - | - | 319,358.40 |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | - | - | - | - |
本期转回 | 229,000.00 | - | - | 229,000.00 |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
2020年3月31日余额 | 90,358.40 | - | - | 90,358.40 |
类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年3月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
商业承兑汇票 | 319,358.40 | - | 229,000.00 | - | 90,358.40 |
合计 | 319,358.40 | - | 229,000.00 | - | 90,358.40 |
类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
商业承兑汇票 | - | 319,358.40 | - | - | 319,358.40 |
合计 | - | 319,358.40 | - | - | 319,358.40 |
1-1-277
类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
合计 | - | - | - | - | - |
类别 | 2016年12月31日 | 本期变动金额 | 2017年12月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
合计 | - | - | - | - | - |
(2)已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票情况 根据银行承兑汇票的出票银行/机构,发行人各期末已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票分类为“6+9银行”、“其他银行”及“财务公司”,其中“6+9银行”是指中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、华夏银行、平安银行、兴业银行、民生银行、浦东发展银行、招商银行、光大银行、中信银行和浙商银行,具体分类后的已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票情况如下所示: 单位:万元 | ||||||
承兑银行 | 2020-3-31 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | 2017-12-31 | ||
“6+9”银行 | 906.68 | 1,123.01 | 4,192.01 | 3,251.24 | ||
其他银行 | 3,175.70 | 7,716.32 | 7,940.00 | 6,852.46 | ||
财务公司 | 565 | 380 | 99.7 | - | ||
合计 | 4,647.37 | 9,219.33 | 12,231.72 | 10,103.70 |
1-1-278
1-1-279
项目 | 报告期末已质押金额 | |||
2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
银行承兑汇票 | - | 2,000,000.00 | 7,670,000.00 | 20,870,000.00 |
商业承兑汇票 | - | - | - | - |
合计 | - | 2,000,000.00 | 7,670,000.00 | 20,870,000.00 |
2020年3月31日 | ||
项目 | 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 46,473,733.10 | - |
商业承兑汇票 | - | 16,068.00 |
合计 | 46,473,733.10 | 16,068.00 |
2019年12月31日 | ||
项目 | 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 92,193,334.00 | - |
商业承兑汇票 | - | 16,068.00 |
合计 | 92,193,334.00 | 16,068.00 |
2018年12月31日 | ||
项目 | 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 122,317,197.17 | - |
商业承兑汇票 | - | - |
合计 | 122,317,197.17 | - |
2017年12月31日 | ||
项目 | 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 101,036,998.60 | - |
商业承兑汇票 | - | - |
合计 | 101,036,998.60 | - |
1-1-280
算货款所致。
2019年末及2020年3月末,发行人应收票据账面价值分别为606.78万元和171.68万元,为商业承兑汇票,占当期末资产总额比例分别为1.89%、0.49%。2019年末应收票据账面余额较2018年末下降较大,主要系2019年起,发行人执行新金融工具准则,当期将既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据重分类至应收款项融资。2019年末及2020年3月末,发行人应收款项融资金额分别为4,927.41万元和4,501.72万元,占当期末资产总额比例分别为15.31%、12.92%。
2. 应收账款
√适用□不适用
(1) 按账龄分类披露
单位:元
账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
1年以内 | 81,517,769.06 | 97,877,534.18 | 78,073,081.33 | 46,236,675.57 |
1至2年 | 5,899,164.48 | 2,822,416.42 | 1,661,936.79 | 1,457,332.42 |
2至3年 | 123,870.00 | 244,123.60 | 384,912.12 | 2,330,903.08 |
3至4年 | 53,141.50 | 114,280.40 | 914,810.85 | 2,922,741.63 |
4至5年 | 182,722.00 | 182,722.00 | 1,854,839.88 | 1,985,298.58 |
5年以上 | 1,640,207.20 | 1,740,207.20 | 1,127,611.32 | 114,350.00 |
合计 | 89,416,874.24 | 102,981,283.80 | 84,017,192.29 | 55,047,301.28 |
类别 | 2020年3月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,748,929.34 | 5.31% | 2,053,711.74 | 43.25% | 2,695,217.60 |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 84,667,944.90 | 94.69% | 5,914,211.51 | 6.99% | 78,753,733.39 |
合计 | 89,416,874.24 | 100.00% | 7,967,923.25 | 8.91% | 81,448,950.99 |
类别 | 2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,492,029.34 | 4.36% | 1,796,811.74 | 40.00% | 2,695,217.60 |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 98,489,254.46 | 95.64% | 6,860,516.80 | 6.97% | 91,628,737.66 |
合计 | 102,981,283.80 | 100.00% | 8,657,328.54 | 8.41% | 94,323,955.26 |
类别 | 2018年12月31日 |
1-1-281
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 84,017,192.29 | 100.00% | 7,215,718.82 | 8.59% | 76,801,473.47 |
合计 | 84,017,192.29 | 100.00% | 7,215,718.82 | 8.59% | 76,801,473.47 |
类别 | 2017年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,957,144.61 | 3.56% | 1,957,144.61 | 100.00% | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 53,090,156.67 | 96.44% | 4,945,876.74 | 9.32% | 48,144,279.93 |
合计 | 55,047,301.28 | 100.00% | 6,903,021.35 | 12.54% | 48,144,279.93 |
名称 | 2020年3月31日 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
林州重机集团股份有限公司 | 4,492,029.34 | 1,796,811.74 | 40.00% | 回收困难 |
四川东风欣迪机械有限责任公司 | 147,900.00 | 147,900.00 | 100.00% | 回收困难 |
晋城市万易通工贸有限公司 | 109,000.00 | 109,000.00 | 100.00% | 回收困难 |
合计 | 4,748,929.34 | 2,053,711.74 | 43.25% | - |
名称 | 2019年12月31日 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
林州重机集团股份有限公司 | 4,492,029.34 | 1,796,811.74 | 40.00% | 回收困难 |
合计 | 4,492,029.34 | 1,796,811.74 | 40.00% | - |
名称 | 2018年12月31日 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
2018年未按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
合计 | - | - | - | - |
名称 | 2017年12月31日 |
1-1-282
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
山东天一液压科技股份有限公司 | 1,957,144.61 | 1,957,144.61 | 100.00% | 该公司正进行破产清算 |
合计 | 1,957,144.61 | 1,957,144.61 | 100.00% | - |
2020年1-3月,发行人对四川东风欣迪机械有限责任公司和晋城市万易通工贸有限公司应收账款单项计提坏账准备系发行人预计收回困难,因此对该两笔应收账款全额计提坏账准备。
2019年,发行人对林州重机集团股份有限公司应收账款单项计提坏账准备系该公司面临多项诉讼因而预计全额收回困难。
2017年,发行人对山东天一液压科技股份有限公司应收账款单项计提坏账准备系该公司正进行破产清算,所欠发行人款项1,957,144.61元收回可能性较低,因此对该笔应收账款全额计提坏账准备。
2) 按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元
组合名称 | 2020年3月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 84,667,944.90 | 5,914,211.51 | 6.99% |
合计 | 84,667,944.90 | 5,914,211.51 | 6.99% |
组合名称 | 2019年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 98,489,254.46 | 6,860,516.80 | 6.97% |
合计 | 98,489,254.46 | 6,860,516.80 | 6.97% |
组合名称 | 2018年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 84,017,192.29 | 7,215,718.82 | 8.59% |
合计 | 84,017,192.29 | 7,215,718.82 | 8.59% |
组合名称 | 2017年12月31日 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 53,090,156.67 | 4,945,876.74 | 9.32% |
合计 | 53,090,156.67 | 4,945,876.74 | 9.32% |
对于划分为组合的应收账款,发行人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状 | |||
1-1-283
类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年3月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
坏账准备 | 8,657,328.54 | 603,372.96 | - | 160,458.90 | 7,967,923.25 |
合计 | 8,657,328.54 | 603,372.96 | - | 160,458.90 | 7,967,923.25 |
类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
坏账准备 | 7,215,718.82 | 1,441,609.72 | - | - | 8,657,328.54 |
合计 | 7,215,718.82 | 1,441,609.72 | - | - | 8,657,328.54 |
类别 | 2017年12月31日 | 本期变动金额 | 2018年12月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
坏账准备 | 6,903,021.35 | 2,658,942.08 | 38,691.90 | 2,307,552.71 | 7,215,718.82 |
合计 | 6,903,021.35 | 2,658,942.08 | 38,691.90 | 2,307,552.71 | 7,215,718.82 |
类别 | 2016年12月31日 | 本期变动金额 | 2017年12月31日 | ||
计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
坏账准备 | 4,891,225.32 | 2,011,796.03 | - | - | 6,903,021.35 |
合计 | 4,891,225.32 | 2,011,796.03 | - | - | 6,903,021.35 |
1-1-284
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元
项目 | 核销金额 | |||
2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |
实际核销的应收账款 | 160,458.90 | - | 2,307,552.71 | - |
单位名称 | 核销时间 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
山东天一液压科技股份有限公司 | 2018年11月30日 | 货款 | 1,918,452.71 | 单位已破产清算完毕 | 董事会审批 | 否 |
合计 | - | - | 1,918,452.71 | - | - | - |
2017年5月31日,山东省临沂市河东区人民法院民事裁定书(2016)鲁1312民破1-4号作出裁定,宣告山东天一液压科技股份有限公司破产。发行人对山东天一液压科技股份持有1,957,144.61元应收账款,2018年11月30日,发行人收到38,691.90元破产财产分配,故对该应收账款进行核销。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 2020年3月31日 | ||
应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
河南骏通车辆有限公司 | 14,886,991.01 | 16.65% | 744,349.55 |
三河市新宏昌专用车有限公司 | 12,916,181.24 | 14.44% | 645,809.06 |
河北宏昌天马专用车有限公司 | 9,807,221.95 | 10.97% | 490,361.10 |
恒天大迪汽车有限公司 | 8,721,034.62 | 9.75% | 436,051.73 |
兖矿东华重工有限公司 | 8,276,580.89 | 9.26% | 413,829.04 |
合计 | 54,608,009.71 | 61.07% | 2,730,400.48 |
单位名称 | 2019年12月31日 | ||
应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 20,786,195.98 | 20.18% | 1,039,309.80 |
兖矿东华重工有限公司 | 15,269,760.94 | 14.83% | 763,488.05 |
恒天大迪汽车有限公司 | 9,311,062.72 | 9.04% | 465,553.14 |
三河市新宏昌专用车有限公司 | 8,365,049.46 | 8.12% | 418,252.47 |
河南骏通车辆有限公司 | 7,588,806.83 | 7.37% | 379,440.34 |
1-1-285
合计 | 61,320,875.93 | 59.54% | 3,066,043.80 |
单位名称 | 2018年12月31日 | ||
应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 13,111,715.61 | 15.61% | 655,585.78 |
山西平阳煤机装备有限责任公司 | 11,273,545.40 | 13.42% | 563,677.27 |
三河市新宏昌专用车有限公司 | 8,750,237.96 | 10.41% | 437,511.90 |
恒天大迪汽车有限公司 | 7,607,702.62 | 9.05% | 380,385.13 |
河北宏昌天马专用车有限公司 | 5,409,572.89 | 6.44% | 270,478.64 |
合计 | 46,152,774.48 | 54.93% | 2,307,638.72 |
单位名称 | 2017年12月31日 | ||
应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 8,953,309.44 | 16.26% | 447,665.47 |
兖矿东华重工有限公司 | 6,766,636.85 | 12.29% | 338,331.84 |
河北宏昌天马专用车有限公司 | 5,593,918.39 | 10.16% | 279,695.92 |
郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | 5,211,214.39 | 9.47% | 260,560.72 |
河南骏通车辆有限公司 | 4,050,629.66 | 7.36% | 202,531.48 |
合计 | 30,575,708.73 | 55.54% | 1,528,785.43 |
报告期各期末,发行人前五大应收账款余额分别为3,057.57万元、4,615.28万元、6,132.09万元及5,460.80万元,占各期末应收账款余额比例分别为55.54%、54.93%、59.54%及61.07%。发行人前五大应收账款主要客户基本稳定,均为长期合作对象。
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用□不适用
2019年12月5日,发行人与郑煤机商业保理有限公司签订《郑煤机商业保理业务合同》约定将万通液压对郑煤机股份销售液压支架立柱、千斤顶形成的部分应收账款进行保理,保理融资额度为11,030,811.14元,保理费用为661,848.67元。对此,发行人终止确认与郑煤机股份应收款11,030,811.14元。
(7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他事项:
无
3. 应收款项分析
1-1-286
发行人2020年3月末的应收账款前10名余额占2020年3月末应收余额81.80%。截至2020年7月31日,上述前10名应收账款客户的合计回款金额为58,929,221.95元,占2020年3月末余额 | |||||||||
1-1-287
注:除长龄液压数据来自其招股说明书,其他同行业可比公司数据来自其2019年年报。 由上表可见,发行人的应收账款坏账计提比例与同行业可比公司不存在明显差异,坏账计提充分。发行人依据行业特征、客户特点和收款情况,制定了较为谨慎和稳健的坏账准备计提政策。 发行人根据历史回款和坏账情况,以及对未来回收风险的判断预计预期信用损失率,基于应收账款的滚动率(迁徙率)的减值矩阵测试测算预期信用损失。按照预期信用损失率与按原账龄法计提组合坏账准备比较情况如下: 单位:万元 | ||||||||||||||
账龄 | 2019年末账龄组合余额 | 坏账计提比例 | 坏账准备 | 测算预期信用损失率 | 测算预期信用损失 | |||||||||
1年以内 | 9,505.25 | 5% | 475.26 | 0.45% | 42.87 | |||||||||
1-2年 | 115.54 | 10% | 11.55 | 3.15% | 3.64 | |||||||||
2-3年 | 24.41 | 20% | 4.88 | 11.92% | 2.91 |
1-1-288
3-4年 | 11.43 | 50% | 5.71 | 29.62% | 3.39 |
4-5年 | 18.27 | 80% | 14.62 | 61.68% | 11.27 |
5年以上 | 174.02 | 100% | 174.02 | 100.00% | 174.02 |
合计 | 9,848.93 | 686.05 | 238.10 |
从上表可以看出,发行人2-3年账龄计提比例低于同行业公司平均值,但高于发行人测算预期信用损失率。报告期各期末,发行人2-3年的应收款余额分别为195.20万元、38.49万元、24.41万元、12.39万元,按照同行业可比公司较为普遍的2-3年坏账计提比例30%测算对发行人经营成果的影响,报告期各期影响净利润的金额分别为19.52万元、3.85万元、2.44万元和1.24万元,占净利润比例分别为0.72%、0.09%、0.06%、0.12%,占比较小。由于发行人2-3年应收款余额较低,即使按照同行业可比公司坏账比例计提坏账,不会产生对发行人财务报表重大差异的影响。发行人目前坏账准备计提比例虽然低于同行业公司,但符合公司实际情况,充分体现应收账款的账面价值和可回收性,计提比例合理。 综上,发行人判断预期信用损失时,结合历史回款经验、客户的财务状况及对未来情况的预期,确定2-3年应收账款坏账计提比例为20%具有合理性,符合企业会计准则要求,对发行人经营情况列示不产生重大影响。此外,发行人2-3年应收账款余额占比较小,按照同行业可比公司坏账比例计提坏账对发行人财务报表不会产生重大差异。 (3)应收账款周转率分析 报告期内,发行人与同行业可比公司应收账款周转率的对比情况如下表所示: 单位:次 | ||||||||||||
公司名称 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||
恒立液压 | 1.63 | 8.87 | 8.58 | 7.10 | ||||||||
艾迪精密 | 1.54 | 9.41 | 10.15 | 10.69 |
1-1-289
威博液压 | - | 4.97 | 3.73 | 3.82 |
维克液压 | - | 3.01 | 2.57 | 2.22 |
长龄液压 | - | 3.58 | 4.22 | 3.41 |
平均值 | 1.59 | 5.97 | 5.85 | 5.45 |
万通液压 | 0.55 | 3.35 | 5.31 | 4.81 |
根据上表,发行人2019年度应收账款周转率从2018年度的5.31次下降至3.35次,主要系2019年度,因国家排放标准更新对终端客户专用车需求产生一定影响,自卸车细分行业的产销量较2018年稍有回落;及发行人主动终止与回款情况较差且存在历史诉讼的客户合作,致使发行人自卸车专用油缸、机械装备用油缸收入均有所下滑。同时,发行人2019年第四季度收入占比达到33.16%,高于报告期内其他第四季度收入占比,因此2019年末应收账款余额有所上升,导致周转率下降。 2020年1-3月应收账款周转率偏低,为0.55次,主要是由于农历春节及发生新冠病毒疫情,该 | ||||||||||||
1-1-290
综上表,报告期内,发行人应收账款周转率低于同行业平均水平,主要是由于恒立液压、艾迪精密系上市公司,业务规模较大,对下游客户的议价能力更强,应收账款周转率较高,剔除上述两家可比上市公司外,发行人应收账款周转率略高于同行业可比公司但基本保持一致。2017年度至2019年度,应收账款周转率与同行业可比公司差异增大,主要系发行人应收账款周转率出现一定程度下滑,下滑原因详见本反馈意见回复“问题26.单项计提坏账准备的充分性及期后回款/二、应收账款周转率变动与同行业差异较大的合理性/(一)请发行人补充披露应收账款周转率下降、预收款项减少的原因,应收账款周转率与同行业可比公司差异增大的原因/1、应收账款周转率下降的原因。 (4)合同资产 2020年起,发行人执行新收入准则,将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商 | ||||||
1-1-291
①质保服务相关合同约定及合同资产质保金的形成原因,认定为单项履约义务的依据 A、质保服务相关合同约定 报告期内发行人与主要客户约定的质保服务条款明细如下: | |||||||
客户名称 | 质保服务条款 | ||||||
兖矿东华重工有限公司 | 货物到货验收合格之日起,质保期12个月。货到验收合格后,乙方开具全额增值税发票挂账后甲方支付货款的90%,留10%质保金。设备正常运行12个月无质量问题后付清质保金(无息)。 | ||||||
郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 货到验收合格并发票挂账9个月内付到合同总额的90%,留质保金合同的10%,保留15个月。因制造引发的一切质量责任,由出卖方负责。 | ||||||
郑州煤机综机设备有限公司 | 货到验收合格并发票挂账3个月内付到合同总额的70%,6个月内付到合同总额的90%,留合同总额10%作为质保金,保留12个月。因制造引发的一切质量责任,由出卖方负责。 | ||||||
河南骏通车辆有限公司 | 以供方提供的双方确认的发票数量为准,当月25号以前挂账,隔月5号到10号除质保金叁拾万元(按双方确定的金额)外以银行承兑汇票形式付款,(例:3月10号左右付截至1月底挂账款,4月10号左右付截至2月底挂账款)质保期一年(无息),质保金在合同终止后无质量问题或售后服务处理完毕之后半年内付清。此产品质保期一年,质保期内如出现质量问题,供方无条件免费及时更换或维修。 | ||||||
中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 | 需方每次采购产品的质保期为壹年,自产品交付需方经需方验收合格之日起算。质保期内,供方应按照双方签订的《2019年度供应商质量保证协议》提供质保服务。如因供方未按照《2019年度供应商质量保证协议》提供质保服务而给需方造成损失供方应承担需方的全部损失;需方有权直接从质保金中将上述损失予以扣除,质保金不足采购金额的10%的,由供方在出现质保金不足情况之日起三日内补足。需方每次采购产品均留存该批产品采购金额的10%,作为质量保证金,以保证售后服务顺利进行。 | ||||||
驻马店中集华骏车辆有限公司 | 根据甲方财务和内控管理的要求,甲方将预留乙方上月入账应付金额5%的货款作为双方合作的质量保证金,质保金原则上不超过30万元。如双方终止合作,质保金从终止时起到质保期满,剔除已发生费用后的余额无息退还。质量保证金仅作为乙方产品在质保期内出现问题后的一种保障,并不作为乙方承担质保责任的赔偿上限。 | ||||||
山西平阳重工机械有限责任公司 | 承揽人对因产品质量造成的损失负全责。质保期从货物验收合格之日起贰年。合同签订后预付货款30%,出厂前付30%,承揽人交与定作人装配验收合格后付30%,留10%质保金质保期满无质量问题付清(无息)。 | ||||||
山西平阳煤机装备有限责任公司 | 承揽人对因产品质量造成的损失负全责,质保期从货物终验收合格之日起壹年,质保金为10%。 | ||||||
郑州蚂蚁煤矿机械设备有 | 收到货款30%后下发订单生产,90%发货,留10%质保金合同签订1 |
1-1-292
2017年末、2018年末、2019年末及2020年3月31日至2020年5月31日,发行人应收账款及合同资产回款金额分别为5,315.44万元、8,109.31万元、7,242.65万元及4,661.19万元,回款比例分别为96.56%、96.52%、70.33%及41.98%,回款情况良好。 (6)林州重机集团应收账款相关情况 ①发行人对林州重机集团应收账款的形成时间 截至2020年3月31日,林州重机集团股份有限公司(以下简称“林州重机集团”)应收账款余额为4,492,029.34元,系2018年6月以及2019年3月销售机械装备用油缸分别形成的1,666,996.14元和2,825,033.20元应收账款。 | |||||||
1-1-293
1-1-294
(7)恒天大迪应收账款相关情况
①应收恒天大迪款项的回收情况、诉讼调解情况
依据(2019)鲁1121民初3592号山东省五莲县人民法院民事调解书,经法院主持调解,双方自愿达成如下协议:被告恒天大迪汽车有限公司欠原告山东万通液压股份有限公司货款13,742,495.62元,自2019年11月17日至2020年2月17日,于每月17日前偿付200万元,剩余货款5,742,495.62元自2020年3月起,于每月17日前偿付140万元,直至付清。截本公开发行说明书出具日,发行人起诉欠款已全部收回。
②应收恒天大迪款项是否应单项计提坏账准备及计提是否充分
自2019年11月发行人起诉恒天大迪起,发行人一直未间断对恒天大迪供货,截至2020年7月发行人累计向其供货13,198,912.00元。因此,虽然发行人将恒天大迪起诉,但是由于后续发行人与其销售业务一直未间断,并且恒天大迪回款状况良好,其应收账款账龄均在1年以内,故发行人综合考虑,未对2019年末和2020年3月末的恒天大迪应收账款进行单项计提坏账准备,其坏账准备按照预计损失率计提充分。
(二) 存货
1. 存货
(1) 存货分类
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | ||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 31,894,906.41 | - | 31,894,906.41 |
在产品 | 8,596,524.45 | - | 8,596,524.45 |
库存商品 | 36,880,421.18 | 2,565,857.40 | 34,314,563.78 |
委托加工物资 | 1,057,224.39 | - | 1,057,224.39 |
自制半成品 | 1,504,040.61 | - | 1,504,040.61 |
合计 | 79,933,117.04 | 2,565,857.40 | 77,367,259.64 |
项目 | 2019年12月31日 | ||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 24,934,719.07 | - | 24,934,719.07 |
在产品 | 6,444,215.90 | - | 6,444,215.90 |
库存商品 | 24,693,141.13 | 2,274,633.03 | 22,418,508.10 |
委托加工物资 | 1,426,130.20 | - | 1,426,130.20 |
自制半成品 | 1,470,993.86 | - | 1,470,993.86 |
合计 | 58,969,200.16 | 2,274,633.03 | 56,694,567.13 |
项目 | 2018年12月31日 |
1-1-295
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 33,281,698.23 | - | 33,281,698.23 |
在产品 | 11,065,157.14 | - | 11,065,157.14 |
库存商品 | 29,409,051.16 | 1,094,305.53 | 28,314,745.63 |
委托加工物资 | 1,133,478.15 | - | 1,133,478.15 |
自制半成品 | 2,737,921.29 | - | 2,737,921.29 |
合计 | 77,627,305.97 | 1,094,305.53 | 76,533,000.44 |
项目 | 2017年12月31日 | ||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 41,849,713.35 | 637,356.63 | 41,212,356.72 |
在产品 | 17,229,891.16 | - | 17,229,891.16 |
库存商品 | 18,309,828.66 | 27,663.26 | 18,282,165.40 |
委托加工物资 | 1,634,163.60 | - | 1,634,163.60 |
自制半成品 | 1,337,081.69 | - | 1,337,081.69 |
合计 | 80,360,678.46 | 665,019.89 | 79,695,658.57 |
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年3月31日 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | - | - | - | - | - | - |
在产品 | - | - | - | - | - | - |
库存商品 | 2,274,633.03 | 456,700.71 | - | 165,476.34 | - | 2,565,857.40 |
委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
自制半成品 | - | - | - | - | - | - |
合计 | 2,274,633.03 | 456,700.71 | - | 165,476.34 | - | 2,565,857.40 |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | - | - | - | - | - | - |
在产品 | - | - | - | - | - | - |
库存商品 | 1,094,305.53 | 1,467,911.44 | - | 287,583.94 | - | 2,274,633.03 |
委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
自制半成品 | - | - | - | - | - | - |
合计 | 1,094,305.53 | 1,467,911.44 | - | 287,583.94 | - | 2,274,633.03 |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年12月31日 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 637,356.63 | - | - | 637,356.63 | - | - |
在产品 | - | - | - | - | - | - |
库存商品 | 27,663.26 | 1,092,078.14 | - | 25,435.87 | - | 1,094,305.53 |
委托加工物资 |
1-1-296
自制半成品 | ||||||
合计 | 665,019.89 | 1,092,078.14 | - | 662,792.50 | - | 1,094,305.53 |
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017年12月31日 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 400,437.51 | 236,919.12 | - | - | - | 637,356.63 |
在产品 | - | - | - | - | - | - |
库存商品 | 572,806.26 | 27,663.26 | - | 572,806.26 | - | 27,663.26 |
委托加工物资 | ||||||
自制半成品 | ||||||
合计 | 973,243.77 | 264,582.38 | - | 572,806.26 | - | 665,019.89 |
(1)可变现净值确定的具体依据及存货跌价准备
资产负债表日,发行人存货按照成本与可变现净值孰低计量。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若发行人持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
发行人按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,发行人按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日,如果发行人存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,发行人将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(2)本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本的减值准备的原因分析
报告期各期,存货跌价准备转回或转销的金额分别为57.28万元、66.28万元、28.76万元及16.55万元,原因系随着产品的销售,对存货跌价准备转销所致。
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况(尚未执行新收入准则公司适用)
□适用√不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明(已执行新收入准则公司适用)
□适用√不适用
1-1-297
其他事项:
无
2. 存货分析
由上表可见,发行人存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和自制半成品,主要以原材料和库存商品为主,存货规模存在一定波动。报告期各期末,原材料账面余额占存货余额比例分别为52.08%、42.87%、42.28%和39.90%,占比较高,原材料主要包括无缝管、圆钢等,原材料占比总体呈下降趋势,主要系发行人不断加强库存管理,优化原材料采购计划,减少库存积压所致。报告期各期末,库存商品账面余额占存货余额比例分别为22.78%、37.88%、41.87%和46.14%,库存商品主要包括自卸车专用油缸、机械装备用油缸等,截至2020年3月末库存商品增长较快,主要是由于新冠病毒疫情影响缓解,发行人于2020年3月加强生产,增加备货量。 2019年末,发行人存货较2018年末有所减少,主要系(1)订单量较上年有所减少且客供料模式订单增加,因此发行人降低了原材料的采购和库存商品的备货;(2)发行人进行精细化存货管理,减少库存积压,加速存货周转,提高营运资金使用效率,故存货有所减少。 发行人对以前年度生产尚未形成销售的油气弹簧进行跌价准备测试,按油气弹簧的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值,如果部分油气弹簧存在对应的销售合同, | ||||||||
1-1-298
(1)存货各明细构成的主要内容,构成占比及形成原因、与发行人产品特征、采购生产模式、备货政策的匹配性 报告期各期末,发行人存货各明细构成的主要构成占比情况具体如下: 单位:万元 | |||||||||||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||||||||||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||||||||
原材料 | |||||||||||||||
无缝管 | 2,189.65 | 68.65% | 1,709.80 | 68.57% | 2,443.50 | 73.42% | 2,646.60 | 63.24% | |||||||
元钢 | 459.82 | 14.42% | 377.73 | 15.15% | 419.21 | 12.60% | 940.81 | 22.48% | |||||||
锻件 | 118.34 | 3.71% | 78.90 | 3.16% | 59.47 | 1.79% | 44.70 | 1.07% | |||||||
其他 | 421.68 | 13.22% | 327.04 | 13.12% | 405.99 | 12.20% | 552.86 | 13.21% | |||||||
合计 | 3,189.49 | 100.00% | 2,493.47 | 100.00% | 3,328.17 | 100.00% | 4,184.97 | 100.00% | |||||||
在产品 | |||||||||||||||
自卸车专用油缸 | 467.40 | 54.37% | 391.52 | 60.75% | 433.11 | 39.14% | 706.23 | 40.99% | |||||||
机械装备用油缸 | 332.36 | 38.66% | 229.13 | 35.56% | 640.88 | 57.92% | 996.25 | 57.82% | |||||||
油气弹簧 | 54.07 | 6.29% | 18.17 | 2.82% | 27.48 | 2.48% | 6.05 | 0.35% | |||||||
其他 | 5.82 | 0.68% | 5.61 | 0.87% | 5.04 | 0.46% | 14.46 | 0.84% | |||||||
合计 | 859.65 | 100.00% | 644.42 | 100.00% | 1,106.52 | 100.00% | 1,722.99 | 100.00% | |||||||
库存商品 | |||||||||||||||
自卸车专用油缸 | 2,290.53 | 62.11% | 1,220.62 | 49.43% | 1,179.43 | 40.10% | 688.48 | 37.60% | |||||||
机械装备用油缸 | 930.14 | 25.12% | 843.44 | 34.16% | 1,355.66 | 46.10% | 630.43 | 34.43% | |||||||
油气弹簧 | 154.26 | 4.18% | 157.01 | 6.36% | 107.76 | 3.66% | 9.70 | 0.53% | |||||||
其他 | 313.11 | 8.49% | 248.24 | 10.05% | 298.05 | 10.13% | 502.37 | 27.44% | |||||||
合计 | 3,688.04 | 100.00% | 2,469.31 | 100.00% | 2,940.91 | 100.00% | 1,830.98 | 100.00% | |||||||
委托加工物资 | |||||||||||||||
无缝管 | 30.56 | 28.91% | 41.07 | 28.80% | 30.74 | 27.12% | 54.84 | 33.56% | |||||||
元钢 | 33.41 | 31.61% | 22.84 | 16.02% | 53.82 | 47.48% | 45.19 | 27.66% | |||||||
锻件 | 35.18 | 33.27% | 66.22 | 46.44% | 21.86 | 19.29% | 56.11 | 34.34% |
1-1-299
其他 | 6.57 | 6.21% | 12.48 | 8.75% | 6.93 | 6.11% | 7.27 | 4.45% |
合计 | 105.72 | 100.00% | 142.61 | 100.00% | 113.35 | 100.00% | 163.42 | 100.00% |
自制半成品 | ||||||||
自卸车专用油缸 | 60.22 | 40.04% | 40.47 | 27.51% | 44.04 | 16.09% | 54.31 | 40.62% |
机械装备用油缸 | 90.19 | 59.96% | 106.63 | 72.49% | 229.75 | 83.91% | 79.39 | 59.38% |
油气弹簧 | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
合计 | 150.40 | 100.00% | 147.10 | 100.00% | 273.79 | 100.00% | 133.71 | 100.00% |
发行人部分库存商品尚未有订单匹配,主要系发行人主要产品之一自卸车专用油缸,因其产品多为标准件,在参照客户采购订单制定生产计划的基础上,发行人为缩短交货时间,提高设备利用 | |||||
1-1-300
注:存货周转率=营业成本/存货平均余额,2020年1-3月的数据未做年化处理,威博液压因未披露季度数据,故采用的半年报的数据进行测算。 报告期内存货周转率有所下降,主要原因为2020年1-3月新冠病毒疫情影响缓解,发行人于2020年3月加强生产,增加备货量,同时销售收入下降,对应的结转成本下降所致,2019年与2018年存货周转率基本持平。2018年存货周转率上升主要为2018年收入较2017年大幅增长50.15%,成本结转金额增长51.20%,而发行人的存货保有量基本持平略有下降3.97%。 报告期内,发行人存货周转率与同行业可比公司基本保持一致。 (5)发行人存货库龄及跌价准备计提情况 2020年3月31日发行人存货库龄情况如下: 单位:万元 | |||||||||||||
项目 | 产品名称 | 库龄 | |||||||||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | ||||||||||
2020年3月 | 原材料 | 2,620.43 | 268.22 | 172.37 | 128.46 |
1-1-301
31日 | 在产品 | 859.66 | - | - | - |
库存商品 | 3,057.15 | 256.47 | 87.14 | 287.29 | |
委托加工物资 | 105.72 | - | - | - | |
自制半成品 | 150.40 | - | - | - | |
合计 | 6,793.36 | 524.69 | 259.51 | 415.75 |
长库龄库存商品主要系部分放大架、撑杆、上下支座、销轴及密封包、活塞缸及双作用缸附加值较低、被更新换代淘汰的商品。 原材料库龄较长原因主要是发行人生产的机械装备用油缸及油气弹簧,因产品通常为非标准件,发行人严格参照客户订单约定的产品技术要素、交付时间、产品数量等内容制定生产计划,并依据生产计划制定原材料采购计划,有部分产品因定制化较高,采购小批量受部分供应商规模采购政策影响,故采购整台、批根等。整体看,发行人截至2020年3月末的存货库龄大部分在一年以内占比为84.99%,发行人针对目前库龄情形计划根据加大以销定采购情形,充分利用目前已有库龄较长的存货存量,加大存货利用率,同时有效控制原材料的库存量和采购价格,减少资金占用,最大限度提高经营效率。 (6)报告期内存货跌价准备情况 ①发行人对存货计提跌价准备的具体情况 报告期期末,发行人的存货中包括库龄大于1年的原材料、库存商品及其他库龄小于1年的各类存货。其中长库龄的原材料、库存商品,属于可直接用于出售的,发行人根据估计售价减去估计的销售费用和相关税费测算其可变现净值,经测算,发行人已按可变现净值低于账面价值的差额足额计提存货跌价准备。 对于尚需加工方能出售的原材料,发行人根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计后确定的销售费用和相关税费后可变现净值,截至2020年3月31日的原材料中,未发现可变现净值低于账面价值的情况;此外,长库龄的原材料并非对应特定订单,没有出现明显损毁导致无法继续加工使用情况,因此未对长库龄的原材料计提存货跌价准备。此外,发行人存货中属于被更替换代的库存商品,在足额计提跌价准备后,也将根据客户需求作为备件销售或其他方式处置。 | |||||||
1-1-302
续上表: | ||||||||
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017年12月31日 | ||||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
原材料 | 40.04 | 23.69 | - | - | - | 63.74 | ||
在产品 | - | - | - | - | - | - | ||
库存商品 | 57.28 | 2.77 | - | 57.28 | - | 2.77 |
1-1-303
委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
自制半成品 | - | - | - | - | - | - |
合计 | 97.32 | 26.46 | - | 57.28 | - | 66.50 |
1-1-304
续: | ||||||
客户及销售合同签订主体 | 2018年12月31日 | 占比 | ||||
山西平阳煤机装备有限责任公司 | 367.25 | 17.64% | ||||
郑州煤矿机械集团股份有限公司 | 225.03 | 10.81% | ||||
河南骏通车辆有限公司 | 204.66 | 9.83% | ||||
华电郑州机械设计研究院有限公司 | 187.55 | 9.01% | ||||
中集陕汽重卡(西安)专用车有限公司 | 162.85 | 7.82% | ||||
合计 | 1,147.34 | 55.12% | ||||
其他异地库存货合计 | 934.17 | 44.88% | ||||
异地库存货总计 | 2,081.51 | 100.00% |
1-1-305
截至2018年12月31日,异地库存货的具体构成明细情况如下: 单位:万元 | |||||||||
序号 | 产品类别 | 金额 | 占比 | ||||||
1 | 自卸车专用油缸 | 766.89 | 36.84% | ||||||
2 | 机械装备用油缸 | 1,146.33 | 55.07% | ||||||
3 | 油气弹簧 | 85.07 | 4.09% | ||||||
4 | 其他 | 83.22 | 4.00% |
1-1-306
其他异地库存货主要为与机械装备用油缸、自卸车专用油缸、油气弹簧相配套的限位键、螺旋 | |||||||||
1-1-307
截至2017年12月31日,前五大异地库存货对应的客户、存放地点和对应的客户及销售合同情况如下: 单位:万元 | ||||||
销售合同签订主体 | 2017年末 | 存放地点 | 销售合同(订单号、框架合同) | |||
兖矿东华重工有限 | 170.38 | 山东省邹城市 | 兖矿东华重工有限公司采购订单 |
1-1-308
公司 | 公司厂区内 | [2017.2.22、2017.3.10、2017.8.5、2017.8.17、2017.10.9、2017.10.23、2017.12.25、2018.5.16、2018.5.27、2018.6.7、201701.23] | |
临沂长兴商贸有限公司 | 158.94 | 山东省临沂市公司厂区内 | 临沂长兴商贸有限公司[采购订单20170101] |
河南省耿力工程设备有限公司 | 76.45 | 河南省洛阳市公司厂区内 | 河南省耿力工程设备有限公司[采购订单20170329、20170218、20170210] |
驻马店中集华骏车辆有限公司 | 76.36 | 河南省驻马店市公司厂区内 | 驻马店中集华骏车辆有限公司 框架合同HJ-PT17-010(T2F) |
河南骏通车辆有限公司 | 57.86 | 河南省三门峡市公司厂区内 | 河南骏通车辆有限公司 框架合同JT Z-2017-01-01 |
合计 | 539.98 |
发行人期后确认收入金额为2,115.03万元,对应结转的异地库存的金额为1,443.85万元,异地库存期后销售占比为72.93%,剩余未确认收入的异地库存金额为536.00万元,占2020年3月31日异地库存总额1,979.85万元的27.07%。剩余期后未实现销售收入的库存商品总体占比较低,主要原因系发行人客户对异地库存尚未验收及对账所致。 报告期各期末,发行人与主要客户均进行期末对账,核对产品验收确认情况,因此不存在跨期调节收入的情形。 | |||||
1-1-309
1. 交易性金融资产
□适用√不适用
2. 衍生金融资产
□适用√不适用
3. 债权投资
□适用√不适用
4. 其他债权投资
□适用√不适用
5. 长期应收款
□适用√不适用
6. 长期股权投资
□适用√不适用
7. 其他权益工具投资
√适用□不适用
(1) 其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
山东五莲农村商业银行股份有限公司 | 705,600.00 | 705,600.00 | - | - |
智科恒业重型机械股份有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | - | - |
五莲县国信融资担保有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | - |
合计 | 2,205,600.00 | 2,205,600.00 | - | - |
无
8. 其他非流动金融资产
□适用√不适用
9. 其他财务性投资
□适用√不适用
10. 金融资产、财务性投资分析
发行人自2019年1月1日起执行新金融工具准则,将可供出售金融资产作为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产转入其他权益工具投资。报告期各期末,发行人其他权益工具投资和可供出售金融资产具体情况如下表所示: 单位:万元 | ||||||
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
其他权益工具投资 | 220.56 | 220.56 | - | - |
1-1-310
可供出售金融资产 | - | - | 220.56 | 220.56 |
合计 | 220.56 | 220.56 | 220.56 | 220.56 |
2019年末,发行人其他权益工具投资为220.56万元,系发行人对山东五莲农村商业银行股份有限公司、智科恒业重型机械股份有限公司和五莲县国信融资担保有限公司的投资,该部分股权投资在2017年末和2018年末被确认为可供出售金融资产。
(四) 固定资产、在建工程
1. 固定资产
√适用 □不适用
(1) 分类列示
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
固定资产 | 63,440,536.05 | 67,775,119.33 | 70,850,598.76 | 63,543,313.77 |
固定资产清理 | - | - | - | - |
合计 | 63,440,536.05 | 67,775,119.33 | 70,850,598.76 | 63,543,313.77 |
2020年3月31日 | ||||||
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 41,389,181.37 | 90,786,282.79 | 8,763,406.55 | 2,170,190.42 | 3,231,114.60 | 146,340,175.73 |
2.本期增加金额 | - | 1,065,486.69 | - | 64,144.98 | - | 1,129,631.67 |
(1)购置 | - | 904,123.86 | - | 64,144.98 | - | 968,268.84 |
(2)在建工程转入 | - | 161,362.83 | - | - | - | 161,362.83 |
3.本期减少金额 | 2,560,194.75 | 1,183,760.68 | - | - | 404,065.72 | 4,148,021.15 |
(1)处置或报废 | - | 1,183,760.68 | - | - | 404,065.72 | 1,587,826.40 |
(2)转入投资性房地产 | 2,560,194.75 | - | - | - | - | 2,560,194.75 |
4.期末余额 | 38,828,986.62 | 90,668,008.80 | 8,763,406.55 | 2,234,335.40 | 2,827,048.88 | 143,321,786.25 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 16,169,576.89 | 52,478,984.79 | 5,342,228.91 | 1,834,283.37 | 2,739,982.44 | 78,565,056.40 |
2.本期增加金额 | 485,575.12 | 1,910,030.65 | 226,794.57 | 51,595.94 | 35,959.87 | 2,709,956.15 |
(1)计提 | 485,575.12 | 1,910,030.65 | 226,794.57 | 51,595.94 | 35,959.87 | 2,709,956.15 |
3.本期减少金额 | 509,692.05 | 716,392.06 | - | - | 167,678.24 | 1,393,762.35 |
(1)处置或报废 | - | 716,392.06 | - | - | 167,678.24 | 884,070.30 |
(2)转入投资性房地产 | 509,692.05 | - | - | - | - | 509,692.05 |
4.期末余额 | 16,145,459.96 | 53,672,623.38 | 5,569,023.48 | 1,885,879.31 | 2,608,264.07 | 79,881,250.20 |
三、减值准备 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 22,683,526.66 | 36,995,385.42 | 3,194,383.07 | 348,456.09 | 218,784.81 | 63,440,536.05 |
1-1-311
2.期初账面价值 | 25,219,604.48 | 38,307,298.00 | 3,421,177.64 | 335,907.05 | 491,132.16 | 67,775,119.33 |
2019年12月31日 | ||||||
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 42,002,554.82 | 84,987,649.91 | 6,867,819.71 | 2,063,499.01 | 3,223,450.80 | 139,144,974.25 |
2.本期增加金额 | 10,000.00 | 6,288,467.13 | 2,638,157.96 | 114,168.98 | 7,663.80 | 9,058,457.87 |
(1)购置 | - | 4,922,705.90 | 2,638,157.96 | 114,168.98 | 7,663.80 | 7,682,696.64 |
(2)在建工程转入 | 10,000.00 | 1,365,761.23 | - | - | - | 1,375,761.23 |
3.本期减少金额 | 623,373.45 | 489,834.25 | 742,571.12 | 7,477.57 | - | 1,863,256.39 |
(1)处置或报废 | - | 489,834.25 | 742,571.12 | 7,477.57 | - | 1,239,882.94 |
(2)转入投资性房地产 | 623,373.45 | - | - | - | - | 623,373.45 |
4.期末余额 | 41,389,181.37 | 90,786,282.79 | 8,763,406.55 | 2,170,190.42 | 3,231,114.60 | 146,340,175.73 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 14,275,196.06 | 45,162,218.07 | 4,814,321.86 | 1,716,830.10 | 2,325,809.40 | 68,294,375.49 |
2.本期增加金额 | 1,929,289.74 | 7,725,700.35 | 995,554.92 | 124,556.96 | 414,173.04 | 11,189,275.01 |
(1)计提 | 1,929,289.74 | 7,725,700.35 | 995,554.92 | 124,556.96 | 414,173.04 | 11,189,275.01 |
3.本期减少金额 | 34,908.91 | 408,933.63 | 467,647.87 | 7,103.69 | - | 918,594.10 |
(1)处置或报废 | - | 408,933.63 | 467,647.87 | 7,103.69 | - | 883,685.19 |
(2)转入投资性房地产 | 34,908.91 | - | - | - | - | 34,908.91 |
4.期末余额 | 16,169,576.89 | 52,478,984.79 | 5,342,228.91 | 1,834,283.37 | 2,739,982.44 | 78,565,056.40 |
三、减值准备 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 25,219,604.48 | 38,307,298.00 | 3,421,177.64 | 335,907.05 | 491,132.16 | 67,775,119.33 |
2.期初账面价值 | 27,727,358.76 | 39,825,431.84 | 2,053,497.85 | 346,668.91 | 897,641.40 | 70,850,598.76 |
2018年12月31日 | ||||||
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 40,039,578.67 | 72,216,344.19 | 6,143,016.73 | 1,978,595.46 | 2,601,429.94 | 122,978,964.99 |
2.本期增加金额 | 1,962,976.15 | 13,993,761.49 | 940,350.15 | 96,554.04 | 622,020.86 | 17,615,662.69 |
(1)购置 | - | 10,854,505.17 | 940,350.15 | 96,554.04 | 36,283.26 | 11,927,692.62 |
(2)在建工程转入 | 1,962,976.15 | 3,139,256.32 | - | - | 585,737.60 | 5,687,970.07 |
3.本期减少金额 | - | 1,222,455.77 | 215,547.17 | 11,650.49 | - | 1,449,653.43 |
(1)处置或报废 | - | 1,222,455.77 | 215,547.17 | 11,650.49 | - | 1,449,653.43 |
4.期末余额 | 42,002,554.82 | 84,987,649.91 | 6,867,819.71 | 2,063,499.01 | 3,223,450.80 | 139,144,974.25 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 12,245,598.60 | 39,451,238.34 | 4,039,834.08 | 1,614,198.17 | 2,084,782.03 | 59,435,651.22 |
2.本期增加金额 | 2,029,597.46 | 6,846,602.94 | 854,341.33 | 113,699.90 | 241,027.37 | 10,085,269.00 |
(1)计提 | 2,029,597.46 | 6,846,602.94 | 854,341.33 | 113,699.90 | 241,027.37 | 10,085,269.00 |
3.本期减少金额 | - | 1,135,623.21 | 79,853.55 | 11,067.97 | - | 1,226,544.73 |
1-1-312
(1)处置或报废 | - | 1,135,623.21 | 79,853.55 | 11,067.97 | - | 1,226,544.73 |
4.期末余额 | 14,275,196.06 | 45,162,218.07 | 4,814,321.86 | 1,716,830.10 | 2,325,809.40 | 68,294,375.49 |
三、减值准备 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 27,727,358.76 | 39,825,431.84 | 2,053,497.85 | 346,668.91 | 897,641.40 | 70,850,598.76 |
2.期初账面价值 | 27,793,980.07 | 32,765,105.85 | 2,103,182.65 | 364,397.29 | 516,647.91 | 63,543,313.77 |
2017年12月31日 | ||||||
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 40,223,838.55 | 70,581,178.47 | 5,812,525.75 | 1,829,185.51 | 2,303,688.67 | 120,750,416.95 |
2.本期增加金额 | - | 5,046,105.37 | 632,905.98 | 149,409.95 | 297,741.27 | 6,126,162.57 |
(1)购置 | - | 3,472,103.85 | 632,905.98 | 149,409.95 | 206,997.96 | 4,461,417.74 |
(2)在建工程转入 | - | 1,339,557.07 | - | - | 90,743.31 | 1,430,300.38 |
(3)原值修正 | - | 234,444.45 | - | - | - | 234,444.45 |
3.本期减少金额 | 184,259.88 | 3,410,939.65 | 302,415.00 | - | - | 3,897,614.53 |
(1)处置或报废 | - | 3,410,939.65 | 302,415.00 | - | - | 3,713,354.65 |
(2)原值修正 | 184,259.88 | - | - | - | - | 184,259.88 |
4.期末余额 | 40,039,578.67 | 72,216,344.19 | 6,143,016.73 | 1,978,595.46 | 2,601,429.94 | 122,978,964.99 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 9,926,864.74 | 34,814,860.13 | 3,617,028.04 | 1,437,523.81 | 1,807,205.90 | 51,603,482.62 |
2.本期增加金额 | 2,318,733.86 | 6,137,228.56 | 710,100.29 | 176,674.36 | 277,576.13 | 9,620,313.20 |
(1)计提 | 2,318,733.86 | 6,137,228.56 | 710,100.29 | 176,674.36 | 277,576.13 | 9,620,313.20 |
3.本期减少金额 | - | 1,500,850.35 | 287,294.25 | - | - | 1,788,144.60 |
(1)处置或报废 | - | 1,500,850.35 | 287,294.25 | - | - | 1,788,144.60 |
4.期末余额 | 12,245,598.60 | 39,451,238.34 | 4,039,834.08 | 1,614,198.17 | 2,084,782.03 | 59,435,651.22 |
三、减值准备 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 27,793,980.07 | 32,765,105.85 | 2,103,182.65 | 364,397.29 | 516,647.91 | 63,543,313.77 |
2.期初账面价值 | 30,296,973.81 | 35,766,318.34 | 2,195,497.71 | 391,661.70 | 496,482.77 | 69,146,934.33 |
2020年3月31日 | |
项目 | 期末账面价值 |
房屋、建筑物 | 2,537,038.62 |
合计 | 2,537,038.62 |
1-1-313
(6) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(7) 固定资产清理
□适用√不适用
其他事项:
无
2. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 分类列示
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
在建工程 | 3,356,578.47 | 2,354,754.93 | 260,163.39 | 3,596,522.92 |
工程物资 | - | - | - | - |
合计 | 3,356,578.47 | 2,354,754.93 | 260,163.39 | 3,596,522.92 |
2020年3月31日 | |||
项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
厂房大型改造项目 | 2,235,416.06 | - | 2,235,416.06 |
内套自动线 | 934,965.50 | - | 934,965.50 |
抛光机 | 39,230.98 | - | 39,230.98 |
珩尾机 | 62,187.46 | - | 62,187.46 |
油气弹簧试验台 | 25,467.39 | - | 25,467.39 |
表面处理车间改造项目 | 55,844.62 | - | 55,844.62 |
北厂液压平台 | 1,696.55 | - | 1,696.55 |
双工位五轴坐标焊接机械手 | 1,769.91 | - | 1,769.91 |
合计 | 3,356,578.47 | - | 3,356,578.47 |
2019年12月31日 | |||
项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
厂房大型改造项目 | 1,740,728.54 | - | 1,740,728.54 |
内套自动线 | 372,498.18 | - | 372,498.18 |
废气处理设备 | 161,362.83 | - | 161,362.83 |
抛光机 | 25,544.24 | - | 25,544.24 |
珩尾机 | 54,621.14 | - | 54,621.14 |
合计 | 2,354,754.93 | - | 2,354,754.93 |
2018年12月31日 | |||
项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
热处理系统改造 | 164,473.73 | - | 164,473.73 |
燃气常压热水锅炉 | 95,689.66 | - | 95,689.66 |
1-1-314
合计 | 260,163.39 | - | 260,163.39 |
2017年12月31日 | |||
项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
周转货架 | 199,280.33 | - | 199,280.33 |
露天料场改造 | 1,332,843.59 | - | 1,332,843.59 |
燃气装备改造 | 242,839.03 | - | 242,839.03 |
自动化生产线 | 1,297,869.92 | - | 1,297,869.92 |
变频抛光机 | 73,645.99 | - | 73,645.99 |
南厂露天废料场 | 255,368.04 | - | 255,368.04 |
停车场改造 | 181,197.72 | - | 181,197.72 |
四孔智能钻床 | 13,478.30 | - | 13,478.30 |
合计 | 3,596,522.92 | - | 3,596,522.92 |
无
(3) 重要在建工程项目报告期变动情况
√适用□不适用
单位:元
2020年1月—3月 | ||||||||||||
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
厂房大型改造项目 | 2,200,000.00 | 1,740,728.54 | 494,687.52 | - | - | 2,235,416.06 | 101.61% | 80% | - | - | - | 自有资金 |
内套自动线 | 2,000,000.00 | 372,498.18 | 562,467.32 | - | - | 934,965.50 | 46.75% | 20% | - | - | - | 自有资金 |
废气处理设备 | 180,000.00 | 161,362.83 | - | 161,362.83 | - | - | 89.65% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
抛光机 | 150,000.00 | 25,544.24 | 13,686.74 | - | - | 39,230.98 | 26.15% | 10% | - | - | - | 自有资金 |
珩尾机 | 80,000.00 | 54,621.14 | 7,566.32 | - | - | 62,187.46 | 77.73% | 80% | - | - | - | 自有资金 |
油气弹簧试验台 | 150,000.00 | - | 25,467.39 | - | - | 25,467.39 | 16.98% | 20% | - | - | - | 自有资金 |
表面处理车间改造项目 | 7,000,000.00 | - | 55,844.62 | - | - | 55,844.62 | 0.8% | 1% | - | - | - | 自有资金 |
北厂液压平台 | 2,000.00 | - | 1,696.55 | - | - | 1,696.55 | 84.83% | 90% | - | - | - | 自有资金 |
双工位五轴坐标焊接机械手 | 70,000.00 | - | 1,769.91 | - | - | 1,769.91 | 2.53% | 5% | - | - | - | 自有资金 |
合计 | 11,832,000.00 | 2,354,754.93 | 1,163,186.37 | 161,362.83 | - | 3,356,578.47 | - | - | - | - | - | - |
1-1-315
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
热处理系统改造 | 170,000.00 | 164,473.73 | - | 164,473.73 | - | - | 96.75% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
燃气常压热水锅炉 | 100,000.00 | 95,689.66 | - | 95,689.66 | - | - | 95.69% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
新自动化生产线 | 600,000.00 | - | 584,146.25 | 584,146.25 | - | - | 97.36% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
南厂露天废料厂 | 341,000.00 | - | 10,000.00 | 10,000.00 | - | - | 2.93% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
除尘设备 | 60,000.00 | - | 62,609.43 | 62,609.43 | - | - | 104.35% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
压滤机 | 20,000.00 | - | 19,807.82 | 19,807.82 | - | - | 99.04% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
铁屑收集箱 | 450,000.00 | - | 429,736.29 | 385,488.49 | 44,247.80 | - | 95.50% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
焊接机器人 | 54,000.00 | - | 53,545.85 | 53,545.85 | - | - | 99.16% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
厂房大型改造项目 | 2,200,000.00 | - | 1,740,728.54 | - | - | 1,740,728.54 | 79.12% | 80% | - | - | - | 自有资金 |
内套自动线 | 2,000,000.00 | - | 372,498.18 | - | - | 372,498.18 | 18.62% | 20% | - | - | - | 自有资金 |
废气处理设备 | 180,000.00 | - | 161,362.83 | - | - | 161,362.83 | 89.65% | 90% | - | - | - | 自有资金 |
抛光机 | 150,000.00 | - | 25,544.24 | - | - | 25,544.24 | 17.03% | 10% | - | - | - | 自有资金 |
珩尾机 | 80,000.00 | - | 54,621.14 | - | - | 54,621.14 | 68.28% | 80% | - | - | - | 自有资金 |
合计 | 6,405,000.00 | 260,163.39 | 3,514,600.57 | 1,375,761.23 | 44,247.80 | 2,354,754.93 | - | - | - | - | - | - |
2018年度 | ||||||||||||
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
周转货架 | 370,000.00 | 199,280.33 | 75,242.17 | 274,522.50 | - | - | 74.20% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
露天料场改造 | 1,400,000.00 | 1,332,843.59 | 60,296.00 | 1,393,139.59 | - | - | 99.51% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
燃气装备改造 | 315,000.00 | 242,839.03 | 68,376.07 | 311,215.10 | - | - | 98.80% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
自动化生产线 | 1,350,000.00 | 1,297,869.92 | 27,350.41 | 1,325,220.33 | - | - | 98.16% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
变频抛光机 | 250,000.00 | 73,645.99 | 173,360.01 | 247,006.00 | - | - | 98.80% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
南厂露天废 | 341,000.00 | 255,368.04 | 75,526.50 | 330,894.54 | - | - | 97.04% | 100% | - | - | - | 自有 |
1-1-316
料场 | 资金 | |||||||||||
停车场改造 | 240,000.00 | 181,197.72 | 57,744.30 | 238,942.02 | - | - | 99.56% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
四孔智能钻床 | 350,000.00 | 13,478.30 | 336,623.80 | 350,102.10 | - | - | 100.03% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
热处理系统改造 | 165,000.00 | - | 164,473.73 | - | - | 164,473.73 | 99.68% | 99% | - | - | - | 自有资金 |
油漆流水线 | 1,200,000.00 | - | 1,125,640.96 | 1,125,640.96 | - | - | 93.80% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
桁架机械手 | 92,000.00 | - | 91,286.93 | 91,286.93 | - | - | 99.22% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
燃气常压热水锅炉 | 479,000.00 | - | 95,689.66 | - | - | 95,689.66 | 19.98% | 20% | - | - | - | 自有资金 |
合计 | 6,552,000.00 | 3,596,522.92 | 2,351,610.54 | 5,687,970.07 | - | 260,163.39 | - | - | - | - | - | - |
2017年度 | ||||||||||||
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
四孔智能钻床 | 350,000.00 | - | 13,478.30 | - | - | 13,478.30 | 3.85% | 3.85% | - | - | - | 自有资金 |
刮光机 | 100,000.00 | - | 99,242.03 | 99,242.03 | - | - | 99.24% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
200矫直机 | 650,000.00 | - | 648,162.72 | 648,162.72 | - | - | 99.72% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
齐头机 | 180,000.00 | - | 176,332.88 | 176,332.88 | - | - | 97.96% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
喷漆线 | 200,000.00 | - | 216,521.07 | 216,521.07 | - | - | 108.26% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
液压平台升降机液压站 | 1,800.00 | - | 1,787.14 | 1,787.14 | - | - | 99.29% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
装配装缸机液压站 | 2,000.00 | - | 1,990.25 | 1,990.25 | - | - | 99.51% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
周转货架 | 300,000.00 | - | 290,023.64 | 90,743.31 | - | 199,280.33 | 96.67% | 96.67% | - | - | - | 自有资金 |
R弧专机 | 80,000.00 | - | 64,947.77 | 64,947.77 | - | - | 81.18% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
装配可倾斜式大装缸机 | 110,000.00 | - | 110,166.63 | 110,166.63 | - | - | 100.15% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
露天料场改造 | 1,350,000.00 | - | 1,332,843.59 | - | - | 1,332,843.59 | 98.73% | 98.52% | - | - | - | 自有资金 |
燃气装备改造 | 250,000.00 | - | 242,839.03 | - | - | 242,839.03 | 97.14% | 89.40% | - | - | - | 自有资金 |
自动化生产线 | 1,300,000.00 | - | 1,297,869.92 | - | - | 1,297,869.92 | 99.84% | 99.84% | - | - | - | 自有资金 |
出口产品集装箱装卸平台 | 20,000.00 | - | 20,406.58 | 20,406.58 | - | - | 102.03% | 100% | - | - | - | 自有资金 |
变频抛光机 | 65,000.00 | - | 73,645.99 | - | - | 73,645.99 | 113.3% | 90.00% | - | - | - | 自有资金 |
南厂露天废料场 | 250,000.00 | - | 255,368.04 | - | - | 255,368.04 | 102.15% | 90.00% | - | - | - | 自有资金 |
停车场改造 | 180,000.00 | - | 181,197.72 | - | - | 181,197.72 | 100.67% | 90.00% | - | - | - | 自有资金 |
合计 | 5,388,800.00 | - | 5,026,823.30 | 1,430,300.38 | - | 3,596,522.92 | - | - | - | - | - | - |
1-1-317
其他说明:
无
(4) 报告期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(5) 工程物资情况
□适用√不适用
其他事项:
无
3. 固定资产、在建工程分析
注:除长龄液压数据来自其招股说明书,其他同行业可比公司数据来自2019年年报。 由上表可见,发行人的固定资产折旧年限与同行业可比公司基本一致。 | ||||||||||||||||
1-1-318
③最近一期固定资产中房屋及建筑物明细 单位:万元 | ||||||||||||
序号 | 固定资产名称 | 房产原值(万元) | 用途 | 房产证编号 | 办证日期 | 位置 | 房产证面积(㎡) | |||||
1 | 南厂区4号车间 | 773.00 | 生产 | 莲房权证城区字第20140629号 | 2014.3.26 | 222省道以西、富强路以东 | 17,713.66 | |||||
2 | 南厂区2号车间 | 895.30 | 生产 | 莲房权证城区字第20140629号 | 2014.3.26 | 222省道以西、富强路以东 | 16,927.26 | |||||
3 | 北厂区3号车间 | 280.12 | 生产 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 11,113.50 | |||||
4 | 北厂区4号车间 | 96.00 | 生产 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 9,118.20 | |||||
5 | 南厂区1号车间 | 530.28 | 出租 | 莲房权证城区字第20140629号 | 2014.3.26 | 222省道以西、富强路以东 | 8,506.68 | |||||
6 | 北厂区1号车间 | 136.39 | 研发 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 4,329.00 | |||||
7 | 北厂区2号车间 | 152.28 | 生产 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 3,200.16 | |||||
8 | 公寓楼及配套设施 | 292.50 | 生活 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 2,684.23 | |||||
9 | 1号仓库及研发中心 | 57.73 | 仓库及研发 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 2,160.00 | |||||
10 | 2号仓库 | 26.94 | 仓库 | 莲房权证高泽字第 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 1,522.80 |
1-1-319
20140628号 | |||||||
11 | 北厂区办公楼及门卫 | 118.80 | 办公 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 1,264.33 |
12 | 职工宿舍及活动中心 | 121.99 | 生活 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 1,086.37 |
13 | 3号仓库 | 179.81 | 仓库 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 2,709.20 |
14 | 俱乐部楼 | 55.82 | 生活 | 莲房权证高泽字第20140628号 | 2014.3.26 | 高泽镇秦家庄村 | 556.50 |
15 | 南厂区门卫及大门等 | 9.99 | 办公 | 莲房权证城区字第20140629号 | 2014.3.26 | 222省道以西、富强路以东 | 164.50 |
合计 | 3,726.96 | 83,056.39 |
④截至2020年3月末固定资产中主要生产设备明细如下: 单位:万元 | |||||
设备名称 | 原值 | 累计折旧 | 净值 | ||
机床(斜车) | 53.94 | 51.24 | 2.70 | ||
数控车床 | 63.21 | 60.05 | 3.16 | ||
深孔镗床 | 53.30 | 50.63 | 2.66 | ||
镀镍硬洛电镀自动生产线 | 170.94 | 162.39 | 8.55 | ||
电镀自动生成线 | 161.15 | 153.09 | 8.06 | ||
数控刮削滚光机 | 117.95 | 104.53 | 13.42 | ||
数控车床 | 57.22 | 50.19 | 7.03 | ||
绗车 | 70.62 | 52.56 | 18.05 | ||
冷拔机组 | 252.14 | 215.46 | 36.67 | ||
数控车床 | 64.03 | 52.61 | 11.41 | ||
镀硬铬半自动线 | 151.86 | 114.04 | 37.81 | ||
数控车床 | 59.23 | 45.86 | 13.37 | ||
电镀设备 | 85.47 | 64.15 | 21.32 | ||
数控车床 | 80.51 | 56.61 | 23.90 | ||
深孔镗床 | 52.14 | 32.54 | 19.60 | ||
外圆磨床 | 112.78 | 68.60 | 44.18 | ||
数控车床 | 64.02 | 39.30 | 24.72 | ||
环保监测设备 | 65.81 | 41.07 | 24.74 | ||
电镀设备 | 85.47 | 53.34 | 32.13 |
1-1-320
数控车床 | 117.95 | 73.61 | 44.34 |
数控车床 | 117.95 | 73.61 | 44.34 |
立式加工中心 | 60.60 | 22.10 | 38.50 |
数控车床 | 135.90 | 84.81 | 51.08 |
200矫直机 | 64.82 | 17.92 | 46.89 |
数控车床(WTC703\WTC704) | 73.50 | 18.00 | 55.50 |
自动化生产线 | 132.52 | 23.03 | 109.49 |
数控车床(WTC219) | 56.72 | 9.86 | 46.87 |
数控机床(WTC719/20) | 229.31 | 30.80 | 198.51 |
立式数控机床(WTLC220/WTLC221) | 117.93 | 15.84 | 102.09 |
数控车床(WTC722-WTC725) | 210.34 | 24.93 | 185.42 |
立式加工中心(WTLJ726) | 55.75 | 5.93 | 49.83 |
油漆流水线 | 130.81 | 13.90 | 116.91 |
深孔钻镗床(WTT220) | 58.10 | 4.90 | 53.20 |
汽车缸自动线(WTZDX002) | 58.41 | 3.69 | 54.72 |
多级缸清洗机(WTQXJ408) | 52.12 | 2.47 | 49.65 |
数控车床(WTC722) | 58.23 | 1.38 | 56.85 |
数控车床 | 65.38 | 36.67 | 28.71 |
合计 | 3,618.13 | 1,931.71 | 1,686.38 |
注:主要设备选取口径为原值50万及以上的设备 续上表: | ||||||
开始使用日期 | 用途 | 供应商名称 | 计提减值准备金额 | 是否属于闲置资产 | ||
2008年9月19日 | 机械装备用油缸-附件通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 | ||
2009年8月30日 | 机械装备用油缸-外缸、中缸、活柱 | 潍坊市鲁中机床有限公司 | - | 否 | ||
2009年12月29日 | 机械装备用油缸-外缸、中缸 | 德州三嘉机密制造有限公司 | - | 否 | ||
2009年12月29日 | 全系列产品通用 | 无锡出新环保设备有限公司 | - | 否 | ||
2010年1月30日 | 全系列产品通用 | 无锡出新环保设备有限公司 | - | 否 | ||
2010年11月25日 | 研发全系列产品通用 | 烟台重科机电设备制造有限公司 | - | 否 | ||
2010年11月25日 | 机械装备用油缸-外缸、活塞杆 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 | ||
2011年2月18日 | 全系列产品通用 | 日照良机起重机机械有限公司 | - | 否 |
1-1-321
2011年3月20日 | 全系列产品通用 | 常州市腾田液压机械有限公司 | - | 否 |
2011年6月30日 | 研发全系列产品通用 | 济南聚友经贸有限公司 | - | 否 |
2011年9月28日 | 全系列产品通用 | 无锡惠嵘表面处理设备有限公司 | - | 否 |
2011年12月29日 | 机械装备用油缸-外缸、中缸 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2012年3月29日 | 全系列产品通用 | 无锡惠嵘表面处理设备有限公司 | - | 否 |
2012年10月31日 | 研发全系列产品通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 全系列产品通用 | 德州市红鑫机床有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 全系列产品通用 | 临沂市科利达机床设备有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 全系列产品通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 全系列产品通用 | 北京环宇宏业科技开发有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 全系列产品通用 | 无锡惠嵘环保科技有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 机械装备用油缸-外缸、中缸、活柱 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 机械装备用油缸-外缸、中缸、活柱 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2015年12月31日 | 油气弹簧-附件通用 | 山东锐驰机械有限公司 | - | 否 |
2013年8月29日 | 机械装备用油缸-外缸、中缸、活柱 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2017年4月26日 | 研发全系列产品通用 | 常州沪轩机械有限公司 | - | 否 |
2017年8月9日 | 研发全系列产品通用 | 临沂市河东区海汇机床有限公司 | - | 否 |
2018年5月31日 | 自卸车专用油缸-内套 | 青岛力鼎自动化设备有限公司 | - | 否 |
2018年5月31日 | 研发全系列产品通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2018年10月31日 | 研发全系列产品通用 | 青岛民盛百川机床有限公司 | - | 否 |
2018年10月31日 | 研发全系列产品通用 | 青岛民盛百川机床有限公司 | - | 否 |
2018年12月31日 | 研发全系列产品通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2018年12月31日 | 研发全系列产品通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2018年12月31日 | 研发全系列产品通用 | 常熟市科讯涂装设备有限公司 | - | 否 |
2019年3月31日 | 研发全系列产品通用 | 德州市瑞丰机床有限公司 | - | 否 |
1-1-322
2019年7月31日 | 自卸车专用油缸-内套 | 万通自制 | - | 否 |
2019年9月29日 | 研发全系列产品通用 | 无锡福森机械制造有限公司 | - | 否 |
2019年12月31日 | 研发全系列产品通用 | 临沂大志机床设备有限公司 | - | 否 |
2014年4月29日 | 油气弹簧-附件 | 临沂市河东区海汇机床有限公司 | - | 否 |
(2)在建工程 报告期各期末,发行人在建工程情况如下: 单位:万元,% | |||||||||||||||
项目名称 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||||||||
厂房大型改造项目 | 223.54 | 66.60 | 174.07 | 73.92 | - | - | - | - | |||||||
内套自动线 | 93.50 | 27.85 | 37.25 | 15.82 | - | - | - | - | |||||||
抛光机 | 3.92 | 1.17 | 2.55 | 1.08 | - | - | - | - | |||||||
珩尾机 | 6.22 | 1.85 | 5.46 | 2.32 | - | - | - | - | |||||||
油气弹簧试验台 | 2.55 | 0.76 | - | - | - | - | - | - | |||||||
表面处理车间改造项目 | 5.58 | 1.66 | - | - | - | - | - | - | |||||||
北厂液压平台 | 0.17 | 0.05 | - | - | - | - | - | - | |||||||
双工位五轴坐标焊接机械手 | 0.18 | 0.05 | - | - | - | - | - | - | |||||||
废气处理设备 | - | - | 16.14 | 6.85 | - | - | - | - | |||||||
热处理系统改造 | - | - | - | - | 16.45 | 63.22 | - | - | |||||||
燃气常压热水锅炉 | - | - | - | - | 9.57 | 36.78 | - | - | |||||||
周转货架 | - | - | - | - | - | - | 19.93 | 5.54 | |||||||
露天料场改造 | - | - | - | - | - | - | 133.28 | 37.06 | |||||||
燃气装备改造 | - | - | - | - | - | - | 24.28 | 6.75 | |||||||
自动化生产线 | - | - | - | - | - | - | 129.79 | 36.09 |
1-1-323
变频抛光机 | - | - | - | - | - | - | 7.36 | 2.05 |
南厂露天废料场 | - | - | - | - | - | - | 25.54 | 7.10 |
停车场改造 | - | - | - | - | - | - | 18.12 | 5.04 |
四孔智能钻床 | - | - | - | - | - | - | 1.35 | 0.37 |
合计 | 335.66 | 100.00 | 235.48 | 100.00 | 26.02 | 100.00 | 359.65 | 100.00 |
报告期各期末,发行人在建工程金额分别为359.65万元、26.02万元、235.48万元和335.66万元。2018年在建工程金额较低,系露天料场改造项目、自动化生产线项目等项目完工转入固定资产。截至2020年3月31日,发行人在建工程不存在其他抵押、担保等受限情形。
(五) 无形资产、开发支出
1. 无形资产
√适用 □不适用
(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位:元
2020年3月31日 | ||||
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 27,177,292.21 | 346,424.46 | 30,800.00 | 27,554,516.67 |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)购置 | - | - | - | - |
(2)内部研发 | - | - | - | - |
(3)企业合并增加 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | 652,791.08 | - | - | 652,791.08 |
(1)处置 | - | - | - | - |
(2)转入投资性房地产 | 652,791.08 | - | - | 652,791.08 |
4.期末余额 | 26,524,501.13 | 346,424.46 | 30,800.00 | 26,901,725.59 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 3,891,814.98 | 265,264.13 | 11,927.42 | 4,169,006.53 |
2.本期增加金额 | 134,798.48 | 12,481.09 | 452.94 | 147,732.51 |
(1)计提 | 134,798.48 | 12,481.09 | 452.94 | 147,732.51 |
3.本期减少金额 | 104,446.57 | - | - | 104,446.57 |
(1)处置 | - | - | - | - |
(2)转入投资性房地产 | 104,446.57 | - | - | 104,446.57 |
4.期末余额 | 3,922,166.89 | 277,745.22 | 12,380.36 | 4,212,292.47 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | - | - | - | - |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | - | - | - | - |
四、账面价值 |
1-1-324
1.期末账面价值 | 22,602,334.24 | 68,679.24 | 18,419.64 | 22,689,433.12 |
2.期初账面价值 | 23,285,477.23 | 81,160.33 | 18,872.58 | 23,385,510.14 |
2019年12月31日 | ||||
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 27,336,238.18 | 346,424.46 | 30,800.00 | 27,713,462.64 |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)购置 | - | - | - | - |
(2)内部研发 | - | - | - | - |
(3)企业合并增加 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | 158,945.97 | - | - | 158,945.97 |
(1)处置 | - | - | - | - |
(2)转入投资性房地产 | 158,945.97 | - | - | 158,945.97 |
4.期末余额 | 27,177,292.21 | 346,424.46 | 30,800.00 | 27,554,516.67 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 3,369,991.72 | 215,339.21 | 10,115.66 | 3,595,446.59 |
2.本期增加金额 | 543,545.88 | 49,924.92 | 1,811.76 | 595,282.56 |
(1)计提 | 543,545.88 | 49,924.92 | 1,811.76 | 595,282.56 |
3.本期减少金额 | 21,722.62 | - | - | 21,722.62 |
(1)处置 | - | - | - | - |
(2)转入投资性房地产 | 21,722.62 | - | - | 21,722.62 |
4.期末余额 | 3,891,814.98 | 265,264.13 | 11,927.42 | 4,169,006.53 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | - | - | - | - |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | - | |||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 23,285,477.23 | 81,160.33 | 18,872.58 | 23,385,510.14 |
2.期初账面价值 | 23,966,246.46 | 131,085.25 | 20,684.34 | 24,118,016.05 |
2018年12月31日 | ||||
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 27,336,238.18 | 346,424.46 | 30,800.00 | 27,713,462.64 |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)购置 | - | - | - | - |
(2)内部研发 | - | - | - | - |
(3)企业合并增加 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
1-1-325
4.期末余额 | 27,336,238.18 | 346,424.46 | 30,800.00 | 27,713,462.64 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 2,823,266.92 | 165,414.29 | 8,303.90 | 2,996,985.11 |
2.本期增加金额 | 546,724.80 | 49,924.92 | 1,811.76 | 598,461.48 |
(1)计提 | 546,724.80 | 49,924.92 | 1,811.76 | 598,461.48 |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | 3,369,991.72 | 215,339.21 | 10,115.66 | 3,595,446.59 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | - | - | - | - |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 23,966,246.46 | 131,085.25 | 20,684.34 | 24,118,016.05 |
2.期初账面价值 | 24,512,971.26 | 181,010.17 | 22,496.10 | 24,716,477.53 |
2017年12月31日 | ||||
项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 27,336,238.18 | 150,198.06 | 30,800.00 | 27,517,236.24 |
2.本期增加金额 | - | 196,226.40 | - | 196,226.40 |
(1)购置 | - | 196,226.40 | - | 196,226.40 |
(2)内部研发 | - | - | - | - |
(3)企业合并增加 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | 27,336,238.18 | 346,424.46 | 30,800.00 | 27,713,462.64 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 2,276,542.12 | 115,489.37 | 6,492.14 | 2,398,523.63 |
2.本期增加金额 | 546,724.80 | 49,924.92 | 1,811.76 | 598,461.48 |
(1)计提 | 546,724.80 | 49,924.92 | 1,811.76 | 598,461.48 |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | 2,823,266.92 | 165,414.29 | 8,303.90 | 2,996,985.11 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | - | - | - | - |
2.本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
4.期末余额 | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 24,512,971.26 | 181,010.17 | 22,496.10 | 24,716,477.53 |
2.期初账面价值 | 25,059,696.06 | 34,708.69 | 24,307.86 | 25,118,712.61 |
1-1-326
其他说明:
无
(2) 报告期末尚未办妥产权证的土地使用权情况
□适用√不适用
其他事项:
截至2020年3月31日,发行人除银行贷款抵押担保外,无形资产不存在其他抵押、担保等受限情形。
2. 开发支出
□适用√不适用
3. 无形资产、开发支出分析
报告期各期末,发行人无形资产账面价值分别为2,471.65万元、2,411.80万元、2,338.55万元和2,268.94万元。发行人无形资产主要是土地使用权。发行人的土地使用权系发行人坐落于222省道以西、福强路以东的土地使用权(国有土地使用证编号:莲国用(2015)第000491号)、高泽镇秦家庄村(国有土地使用证编号:莲国用(2014)第000261号)的土地使用权。发行人现有无形资产中,不存在超出预计使用期限、在报告期内市价持续下跌或不能给发行人未来带来经济利益等需计提减值准备的情形。 (2)开发支出 不适用 | ||||||||||
1-1-327
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 2020年3月31日 |
质押借款 | - |
抵押借款 | 29,000,000.00 |
保证借款 | - |
信用借款 | - |
合计 | 29,000,000.00 |
发行人短期借款主要是通过资产抵押、控股股东、实际控制人及其一致行动人保证担保等方式从银行取得的流动资金贷款,用于发行人日常生产经营。 1、报告期内银行借款合同、担保合同及相关履约情况 报告期内,发行人与银行签署最高额抵押合同,获得最高额授信额度,若在生产经营过程中需要资金,即在最高额度范围内使用银行贷款。这种做法系国内银行向各类企业发放贷款的通行方式。发行人报告期内取得的借款与担保、抵押或质押的明细情况如下: 单位:万元 | |||||||||
序号 | 授信银行/借款银行 | 授信额度 | 授信期间 | 授信合同编号 | 借款金额 | 借款期限 | 借款合同编号 | ||
1 | 五莲农商行 | 500.00 | 2020.3.5- 2021.3.4 | / | 500.00 | 2020.3.3- 2021.3.3 | 莲农商流借字2020年第1-019号 | ||
2 | 农业银行五莲支行 | 1,900.00 | 2019.9.2- 2020.9.2 | 37200201900025128 | 900.00 | 2019.10.18-2020.9.18 | 37010120190007488 | ||
3 | 日照银行五莲支行 | 3,000.00 | 2019.9.16-2020.9.16 | 2019091600000025 | 500.00 | 2019.9.16- 2020.9.16 | 2019年日银五莲流借字第0916013号 | ||
4 | 农业银行五莲支行 | 1,900.00 | 2019.9.2-2020.9.2 | 37200201900025128 | 1,000.00 | 2019.9.15-2020.8.15 | 37010120190006271 | ||
5 | 日照银行五莲支行 | 3,500.00 | 2018.7.30-2019.7.30 | 2018073000000004 | 500.00 | 2019.1.14-2020.1.14 | 2019年日银五莲流借字第0114001号 | ||
6 | 农业银行五莲支行 | 3,000.00 | 2018.7.13-2019.7.13 | 37200201800025871 | 900.00 | 2018.10.16-2019.10.11 | 37010120180008809 | ||
7 | 农业银行五莲支行 | 3,000.00 | 2018.7.13-2019.7.13 | 37200201800025871 | 1,000.00 | 2018.9.21-2019.9.2 | 37010120180008150 | ||
8 | 日照银行五莲支行 | 3,500.00 | 2018.7.30-2019.7.30 | 2018073000000004 | 500.00 | 2018.9.6-2019.9.6 | 2018年日银五莲流借字第0906002号 | ||
9 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 450.00 | 2018.5.14-2019.5.14 | 2018年日银五莲流借字第0514001号 | ||
10 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 270.00 | 2018.4.26-2019.4.26 | 2018年日银五莲流借字第0426001号 | ||
11 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 189.00 | 2018.4.12-2019.4.12 | 2018年日银五莲流借字第0412006号 | ||
12 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 261.00 | 2018.4.12-2019.4.12 | 2018年日银五莲流借字第0412004号 | ||
13 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 270.00 | 2018.3.20-2019.3.20 | 2018年日银五莲流借字第0320001号 | ||
14 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 444.60 | 2018.3.15-2018.9.15 | 2018年日银五莲流借字第0315001号 | ||
15 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 477.00 | 2018.2.23-2018.8.23 | 2018年日银五莲流借字第0223001号 | ||
16 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 500.00 | 2018.1.12-2019.1.12 | 2018年日银五莲流借字第0112001号 |
1-1-328
17 | 农业银行五莲支行 | 3,000.00 | 2017.6.30-2018.6.30 | 37200201700019829 | 540.00 | 2018.1.10-2019.1.8 | 37010120180000251 |
18 | 农业银行五莲支行 | 3,000.00 | 2017.6.30-2018.6.30 | 37200201700019829 | 270.00 | 2017.12.15-2018.12.14 | 37010120170011294 |
19 | 农业银行五莲支行 | 3,000.00 | 2017.6.30-2018.6.30 | 37200201700019829 | 1,000.00 | 2017.11.9-2018.10.8 | 37010120170010125 |
20 | 农业银行五莲支行 | 3,000.00 | 2017.6.30-2018.6.30 | 37200201700019829 | 900.00 | 2017.10.26-2018.10.10 | 37010120170009775 |
21 | 日照银行五莲支行 | 5,000.00 | 2017.10.9-2018.10.9 | 2017100900000008 | 500.00 | 2017.10.11-2018.10.11 | 2017年日银五莲流借字第1011001号 |
22 | 日照银行五莲支行 | 3,000.00 | 2016.10.10-2017.10.10 | 2016101000000003 | 540.00 | 2017.6.9-2018.6.9 | 2017年日银五莲流借字第0609001号 |
23 | 日照银行五莲支行 | 3,000.00 | 2016.10.10-2017.10.10 | 2016101000000003 | 450.00 | 2017.5.12-2018.5.12 | 2017年日银五莲流借字第0512001号 |
24 | 日照银行五莲支行 | 3,000.00 | 2016.10.10-2017.10.10 | 2016101000000003 | 450.00 | 2017.4.18-2018.4.18 | 2017年日银五莲流借字第0418001号 |
25 | 农业银行五莲支行 | 5,000.00 | 2016.5.10-2017.5.10 | 37200201600018383 | 500.00 | 2017.2.14-2017.10.30 | 37010120170001024 |
26 | 农业银行五莲支行 | 5,000.00 | 2016.5.10-2017.5.10 | 37200201600018383 | 500.00 | 2017.1.22-2017.12.8 | 37100120170000661 |
27 | 日照银行五莲支行 | 3,000.00 | 2016.10.10-2017.10.10 | 2016101000000003 | 500.00 | 2017.1.12-2018.1.12 | 2017年日银五莲流借字第0112001号 |
28 | 农业银行五莲支行 | 5,000.00 | 2016.5.10-2017.5.10 | 37200201600018383 | 400.00 | 2016.12.27-2017.11.26 | 37010120160010276 |
29 | 日照银行五莲支行 | 3,000.00 | 2016.10.10-2017.10.10 | 2016101000000003 | 500.00 | 2016.10.10-2017.10.10 | 2016年日银莲流借字第119号 |
30 | 农业银行五莲支行 | 5,000.00 | 2016.5.10-2017.5.10 | 37200201600018383 | 500.00 | 2016.10.11-2017.10.10 | 37010120160007882 |
续上表 | |||||||||
序号 | 担保方式 | 抵押/质押担保最高金额 | 最高额抵押合同编号 | 保证担保最高金额 | 保证合同编号 | 担保期限 | 截至报告期末履行情况 | ||
1 | 机器设备抵押+保证担保 | 1,211.19 | 莲农商高抵字2020年第1-019号 | 500.00 | 莲农商保字2020年第1-019号 | 主债务履行届满之日起三年 | 正在履行 | ||
2 | 土地厂房抵押+保证担保 | 5,368.83 | 37100620180002849 | 900.00 | 37100120190086051 | 2019.10.18-2022.9.18 | 正在履行 | ||
3 | 土地厂房、机器设备抵押+保证担保 | 10,141.22 | 2019年日银五莲高抵字第0916003号;2019年日银五莲高抵字第0916004号;2019年日银五莲高抵字第0916005号 | 5,000.00 | 2019年日银五莲高保字第0916002号 | 2019.9.16-2022.9.16 | 正在履行 | ||
4 | 土地厂房抵押+保证担保 | 1,000.00 | 37100620180003104 | 1,000.00 | 37100120190076915 | 2019.9.15-2022.8.15 | 正在履行 | ||
5 | 机器设备抵押+保证担保 | 5,509.97 | 2016年日银莲高抵字第040号 | 5,500.00 | 2018年日银五莲高保字第0730001 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 | ||
6 | 土地厂房抵押+保证担保 | 5,368.83 | 37100620180003104 | 900.00 | 37100120180091933 | 2018.10.18-2023.9.20 | 履行完毕 | ||
7 | 土地厂房抵押+保证担 | 1,000.00 | 37100620180002849 | 1,000.00 | 37100120180086488 | 2018.9.21-2023.9.20 | 履行完毕 |
1-1-329
保 | |||||||
8 | 土地厂房抵押+保证担保 | 2,397.40 | 2016年日银莲高抵字第038号 | 5,500.00 | 2018年日银五莲高保字第0730001号 | 2016.10.10-2019.10.10 | 履行完毕 |
9 | 票据质押 | 500.00 | 2018年日银五莲权质字第0514002号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
10 | 票据质押 | 300.00 | 2018年日银五莲权质字第0426002号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
11 | 票据质押 | 210.00 | 2018年日银五莲权质字第0412007号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
12 | 票据质押 | 290.00 | 2018年日银五莲权质字第0412005号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
13 | 票据质押 | 300.00 | 2018年日银五莲权质字第0320002号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
14 | 票据质押 | 494.00 | 2018年日银五莲权质字第0315002号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
15 | 票据质押 | 531.00 | 2018年日银五莲权质字第0223002号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
16 | 土地厂房抵押+保证担保 | 2,430.56 | 2016年日银莲高抵字第037号 | 7,000.00 | 2017年日银五莲高保字第1009001号 | 2016.10.10-2019.10.10 | 履行完毕 |
17 | 票据质押 | 2,000.00 | 37100720170000807 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
18 | 票据质押 | 300.00 | 37100720170000807 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
19 | 土地厂房抵押+保证担保 | 1,000.00 | 37100620150002002 | 1,000.00 | 37100120170118800 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
20 | 土地厂房抵押+保证担保 | 2,500.00 | 37100620150002002 | 900.00 | 37100120170114621 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
21 | 土地厂房、机器设备、车辆抵押+保证担保 | 9,837.93 | 2016年日银莲高抵字第037号、2016年日银莲高抵字第038号、2016年日银莲高抵字第039号、2016年日银莲高抵字第040号 | 7,000.00 | 2017年日银五莲高保字第1009001号 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
22 | 票据质押 | 637.00 | 2017年日银五莲权质字第0609002号、2017年日银五莲权质字第0609003号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
23 | 票据质押 | 500.00 | 2017年日银五莲权质字第0512003号、2017年日银五莲权质字第0512002号、2017年日银五莲权质字第0512004号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
1-1-330
24 | 票据质押 | 500.00 | 2017年日银五莲权质字第0418003号、2017年日银五莲权质字第0418002号 | - | - | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
25 | 土地厂房抵押+保证担保 | 500.00 | 37100620150002002 | 500.00 | 37100120170016611 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
26 | 土地厂房抵押+保证担保 | 1,100.00 | 37100620150002002 | 500.00 | 37100120170010917 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
27 | 土地厂房、机器设备、车辆抵押+保证担保 | 500.00 | 2016年日银莲高抵字第037号、2016年日银莲高抵字第038号、2016年日银莲高抵字第039号、2016年日银莲高抵字第040号 | 5,000.00 | 2016年日银莲高保字第072号 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
28 | 土地厂房抵押+保证担保 | 400.00 | 37100620150002002 | 400.00 | 37100120160127546 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
29 | 土地厂房、机器设备、车辆、应收账款抵押+保证担保 | 10,601.05 | 2016年日银莲高抵字第037号、2016年日银莲高抵字第038号、2016年日银莲高抵字第039号、2016年日银莲高抵字第040号、2014年日银莲高应收质字第013号 | 5,000.00 | 2016年日银莲高保字第072号 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
30 | 土地厂房抵押+保证担保 | 500.00 | 37100620150002002 | 500.00 | 37100120160099506 | 主债务履行届满之日起两年 | 履行完毕 |
①固定资产具体明细如下: 单位:万元 | ||||
项目名称 | 账面价值 | 受限原因 | ||
机器设备 | 3,466.28 | 抵押借款 | ||
房屋建筑物 | 2,268.35 | 抵押借款 |
1-1-331
其中抵押的机器设备明细如下: 单位:万元 | ||||||||
序号 | 名称 | 原值 | 累计折旧 | 净值 | ||||
1 | 综合重金属污水处理设备 | 15.38 | 14.62 | 0.77 | ||||
2 | 水处理设备 | 17.09 | 16.24 | 0.85 | ||||
3 | 镀镍硬洛电镀自动生产线 | 170.94 | 162.39 | 8.55 | ||||
4 | 水处理设备 | 8.55 | 8.12 | 0.43 | ||||
5 | 电镀自动生成线 | 161.15 | 153.09 | 8.06 | ||||
6 | 抛光机 | 7.52 | 7.15 | 0.38 | ||||
7 | 水处理设备 | 17.09 | 16.24 | 0.85 | ||||
8 | 水处理设备 | 8.38 | 7.81 | 0.56 | ||||
9 | 电加热大气浓缩器 | 5.56 | 4.87 | 0.68 | ||||
10 | 绗车轻轨/轨道 | 25.98 | 22.38 | 3.60 | ||||
11 | 砂带机 | 6.84 | 5.84 | 1.00 | ||||
12 | 抛光机 | 7.69 | 6.56 | 1.13 | ||||
13 | 污水处理设备 | 8.55 | 7.23 | 1.32 | ||||
14 | 酸雾净化设备 | 6.84 | 5.78 | 1.06 | ||||
15 | 抛光机(8轮) | 10.94 | 8.48 | 2.46 | ||||
16 | 电镀废水膜处理设备 | 17.95 | 14.32 | 3.63 | ||||
17 | 镀硬铬半自动线 | 151.86 | 114.04 | 37.81 | ||||
18 | 六轮抛光机 | 5.34 | 4.13 | 1.21 | ||||
19 | 砂带磨床 | 5.46 | 4.22 | 1.23 | ||||
20 | 八轮抛光机 | 5.79 | 4.49 | 1.31 | ||||
21 | 高频整流器 | 25.53 | 19.56 | 5.96 | ||||
22 | 电镀设备 | 85.47 | 53.34 | 32.13 | ||||
23 | 单头抛光机 | 5.80 | 4.17 | 1.63 | ||||
24 | 高频整流器 | 5.56 | 3.47 | 2.09 | ||||
25 | 高频整流器 | 5.56 | 3.47 | 2.09 | ||||
26 | 高频整流器 | 5.56 | 3.47 | 2.09 | ||||
27 | 高频整流器 | 5.56 | 3.47 | 2.09 | ||||
28 | 高频整流器 | 9.57 | 5.97 | 3.60 | ||||
29 | 高频整流器 | 9.57 | 5.97 | 3.60 | ||||
30 | 电镀设备 | 25.64 | 16.00 | 9.64 |
1-1-332
31 | 电镀设备 | 42.74 | 26.67 | 16.06 |
32 | 环保监测设备 | 65.81 | 41.07 | 24.74 |
33 | 电镀设备 | 85.47 | 64.15 | 21.32 |
34 | 抛光机 | 5.98 | 3.17 | 2.82 |
35 | 废水净化设备 | 15.38 | 7.17 | 8.21 |
36 | 一体化含铬废水处理设备 | 5.13 | 2.35 | 2.78 |
37 | 滚镀线(WTGD308) | 10.00 | 1.26 | 8.74 |
38 | 变压器 | 15.81 | 15.02 | 0.79 |
39 | 配电柜 | 18.38 | 17.46 | 0.92 |
40 | 常压热水锅炉 | 30.55 | 26.80 | 3.75 |
41 | 变压器 | 14.10 | 12.37 | 1.73 |
42 | 配电柜 | 13.36 | 11.40 | 1.96 |
43 | 电器 | 7.02 | 5.94 | 1.08 |
44 | 高压配电柜 | 21.54 | 17.70 | 3.84 |
45 | 变压器 | 10.00 | 8.22 | 1.78 |
46 | 购变压器 | 12.39 | 9.60 | 2.80 |
47 | 配电柜 | 11.29 | 8.65 | 2.64 |
48 | 配电柜 | 8.46 | 6.22 | 2.24 |
49 | 变压器 | 7.09 | 3.47 | 3.62 |
50 | 外圆磨床 | 8.60 | 8.17 | 0.43 |
51 | 焊接机 | 5.56 | 5.28 | 0.28 |
52 | 外圆磨床 | 14.96 | 14.21 | 0.75 |
53 | 平衡吊 | 14.53 | 13.21 | 1.32 |
54 | 磨床 | 41.36 | 36.96 | 4.40 |
55 | 数控车床 | 57.22 | 50.19 | 7.03 |
56 | 立式钻床 | 5.13 | 4.01 | 1.12 |
57 | 抛光机 | 6.00 | 5.70 | 0.30 |
58 | 深孔镗床 | 23.08 | 17.87 | 5.21 |
59 | 数控车床 | 5.10 | 3.95 | 1.15 |
60 | 钻床 | 7.02 | 5.43 | 1.58 |
61 | 卧式车床 | 7.20 | 5.57 | 1.62 |
62 | 磨床 | 10.73 | 8.31 | 2.42 |
63 | 镗床 | 10.98 | 8.50 | 2.48 |
64 | 镗床 | 10.98 | 8.50 | 2.48 |
1-1-333
65 | 镗床 | 10.98 | 8.50 | 2.48 |
66 | 镗床 | 10.98 | 8.50 | 2.48 |
67 | 铣床 | 8.68 | 6.58 | 2.10 |
68 | 带锯床 | 7.59 | 7.21 | 0.38 |
69 | 大孔车床 | 7.09 | 6.11 | 0.98 |
70 | 大孔车床 | 8.55 | 7.36 | 1.18 |
71 | 绗车 | 70.62 | 52.56 | 18.05 |
72 | 带锯床 | 8.72 | 7.37 | 1.35 |
73 | 矫直机 | 8.55 | 7.23 | 1.32 |
74 | 矫直机 | 11.97 | 10.12 | 1.85 |
75 | 冷拔机组 | 252.14 | 215.46 | 36.67 |
76 | 电阻加热炉 | 32.14 | 26.92 | 5.22 |
77 | 带锯床 | 8.89 | 7.38 | 1.51 |
78 | 道轨 | 20.63 | 16.79 | 3.84 |
79 | 远红外双车全纤维电阻炉 | 41.84 | 28.26 | 13.58 |
80 | 卧式研磨机(卧式绗磨机) | 17.48 | 13.95 | 3.53 |
81 | 开启式矫直机 | 8.81 | 6.82 | 1.99 |
82 | 龙门式矫直机 | 12.34 | 9.55 | 2.78 |
83 | 管子车床 | 7.86 | 6.02 | 1.84 |
84 | 带锯床 | 8.12 | 6.16 | 1.96 |
85 | 钢管外壁清理机 | 13.50 | 9.60 | 3.90 |
86 | 通过式钢管清理机 | 17.19 | 6.81 | 10.39 |
87 | 带锯床 | 8.12 | 4.75 | 3.37 |
88 | 二辊轧机 | 46.15 | 24.43 | 21.72 |
89 | 珩磨机 | 33.77 | 18.70 | 15.08 |
90 | LD电动单梁起重机 | 34.19 | 19.99 | 14.20 |
91 | 中频电炉 | 16.20 | 15.39 | 0.81 |
92 | 中频加热设备 | 6.39 | 5.25 | 1.14 |
93 | 电动单梁起重机 | 5.73 | 5.44 | 0.29 |
94 | 中频校直机 | 5.12 | 3.96 | 1.16 |
95 | 井式电火炉 | 5.32 | 4.12 | 1.20 |
96 | 井式电火炉 | 5.49 | 4.25 | 1.24 |
97 | 远红外全纤维台车式回火炉 | 12.14 | 8.15 | 3.99 |
98 | 超音频淬火设备 | 7.86 | 4.47 | 3.39 |
1-1-334
99 | 铣床 | 7.18 | 6.82 | 0.36 |
100 | 数控车床 | 18.06 | 17.16 | 0.90 |
101 | 数控车床 | 22.03 | 20.93 | 1.10 |
102 | 数控车床 | 63.21 | 60.05 | 3.16 |
103 | 车床 | 18.12 | 17.21 | 0.91 |
104 | 深孔镗床 | 53.30 | 50.63 | 2.66 |
105 | 车床 | 17.44 | 16.56 | 0.87 |
106 | 数控车床 | 35.67 | 33.88 | 1.78 |
107 | 自动焊机 | 7.26 | 6.90 | 0.36 |
108 | 深孔钻镗床 | 33.19 | 31.53 | 1.66 |
109 | 深孔钻镗床 | 38.25 | 35.90 | 2.35 |
110 | 数控车床 | 36.75 | 33.98 | 2.77 |
111 | 深孔钻镗床 | 38.07 | 34.00 | 4.07 |
112 | 数控车床 | 32.01 | 26.31 | 5.71 |
113 | 数控车床 | 31.75 | 25.84 | 5.91 |
114 | 普通车床 | 9.49 | 7.35 | 2.14 |
115 | 普通车床 | 19.49 | 15.09 | 4.40 |
116 | 数控车床 | 59.23 | 45.86 | 13.37 |
117 | 外圆磨床 | 40.30 | 30.96 | 9.34 |
118 | 镗床 | 14.62 | 11.32 | 3.30 |
119 | 镗床 | 14.78 | 11.44 | 3.33 |
120 | 数控车床 | 117.95 | 73.61 | 44.34 |
121 | 外圆磨床 | 32.96 | 31.31 | 1.65 |
122 | 外圆磨床 | 16.68 | 15.85 | 0.83 |
123 | 焊接机 | 7.26 | 6.90 | 0.36 |
124 | 数控车床 | 6.92 | 6.58 | 0.35 |
125 | 深孔钻镗床 | 24.75 | 23.51 | 1.24 |
126 | 电动单梁起重机(绗车) | 7.77 | 7.25 | 0.52 |
127 | 无心磨床 | 44.96 | 41.93 | 3.03 |
128 | 外圆磨床 | 14.96 | 13.71 | 1.24 |
129 | 数控车床 | 34.19 | 30.80 | 3.39 |
130 | 双枪油缸自动焊机 | 7.26 | 6.20 | 1.06 |
131 | 无心磨床 | 44.44 | 37.93 | 6.51 |
132 | 平衡吊 | 6.97 | 5.84 | 1.13 |
1-1-335
133 | 数控车床 | 32.01 | 26.31 | 5.71 |
134 | 二氧化碳自动焊机 | 6.41 | 5.12 | 1.29 |
135 | 卧式车床 | 7.20 | 5.57 | 1.62 |
136 | 镗床 | 8.92 | 6.90 | 2.01 |
137 | 镗床 | 10.03 | 7.76 | 2.26 |
138 | 镗床 | 10.03 | 7.76 | 2.26 |
139 | 镗床 | 10.18 | 7.88 | 2.30 |
140 | 镗床 | 10.66 | 8.25 | 2.41 |
141 | 镗床 | 10.98 | 8.50 | 2.48 |
142 | 外圆磨床 | 18.93 | 14.66 | 4.27 |
143 | 数控车床 | 20.37 | 15.77 | 4.60 |
144 | 数控车床 | 20.68 | 16.01 | 4.67 |
145 | 好克能金属表面加工装置 | 5.00 | 2.53 | 2.47 |
146 | 数控铣床 | 23.93 | 22.74 | 1.20 |
147 | 数控车床(数控斜车) | 21.37 | 20.30 | 1.07 |
148 | 立式钻床 | 5.13 | 4.01 | 1.12 |
149 | 深空钻镗床 | 15.53 | 10.99 | 4.54 |
150 | 油缸埋弧焊自动焊接机 | 7.69 | 5.41 | 2.28 |
151 | 车床 | 29.91 | 18.67 | 11.24 |
152 | 深孔镗床 | 52.14 | 32.54 | 19.60 |
153 | 数控车床 | 64.02 | 39.30 | 24.72 |
154 | 数控车床 | 46.15 | 28.80 | 17.35 |
155 | 外圆磨床 | 112.78 | 68.60 | 44.18 |
156 | 数控车床 | 117.95 | 73.61 | 44.34 |
157 | 数控车床 | 135.90 | 84.81 | 51.08 |
158 | 往复式清洗机(小件、缸筒、活塞杆) | 45.81 | 27.87 | 17.94 |
159 | 试验台 | 5.44 | 3.18 | 2.26 |
160 | 数控车床 | 45.47 | 23.50 | 21.97 |
161 | 数控车床 | 65.38 | 36.67 | 28.71 |
162 | 油缸五轴数控环缝自动焊机 | 13.68 | 6.37 | 7.30 |
163 | 油缸出厂试验台 | 15.38 | 6.56 | 8.82 |
164 | 卧式铣镗床 | 35.45 | 14.28 | 21.17 |
165 | 立式加工中心 | 60.60 | 22.10 | 38.50 |
166 | 车床 | 8.80 | 8.36 | 0.44 |
1-1-336
167 | 电动单梁起重机 | 5.01 | 4.67 | 0.34 |
168 | 绗车 | 5.70 | 5.14 | 0.56 |
169 | 电动单梁起重机 | 9.83 | 8.78 | 1.05 |
170 | 带锯床 | 7.61 | 6.31 | 1.30 |
171 | 卧式车床 | 23.77 | 15.49 | 8.28 |
172 | 摇臂钻床 | 5.22 | 4.04 | 1.18 |
173 | 立钻 | 5.13 | 3.77 | 1.36 |
174 | 电动单梁悬挂起重机 | 13.33 | 6.64 | 6.69 |
175 | 电动单梁悬挂起重机 | 13.33 | 6.64 | 6.69 |
176 | 机床(斜车) | 53.94 | 51.24 | 2.70 |
177 | 数控刮削滚光机 | 117.95 | 104.53 | 13.42 |
178 | 数控深孔钻床 | 22.22 | 17.21 | 5.02 |
179 | 镗床 | 17.47 | 13.52 | 3.94 |
180 | 镗床 | 23.93 | 7.21 | 16.72 |
181 | 磨床 | 31.00 | 12.50 | 18.50 |
182 | 立式加工中心(WTX010) | 41.03 | 16.54 | 24.48 |
183 | KBK柔性悬挂起重机(WT711) | 12.39 | 4.90 | 7.49 |
184 | 矫直机(WTY004) | 15.56 | 6.15 | 9.41 |
185 | KBK柔性悬挂起重机(WT709/WT710) | 16.24 | 6.42 | 9.82 |
186 | 通过式钢管清理机 | 14.36 | 3.97 | 10.39 |
187 | 200矫直机 | 64.82 | 17.92 | 46.89 |
188 | 研发车间变压器 | 27.65 | 7.64 | 20.00 |
189 | 刮光机(自制) | 9.92 | 2.74 | 7.18 |
190 | 镗床 | 7.69 | 2.07 | 5.63 |
191 | 镗床 | 7.69 | 2.07 | 5.63 |
192 | 变压器(WTZB001) | 9.11 | 1.53 | 7.58 |
193 | 油咀数控环缝CO2自动焊接机(WTYZH701) | 7.46 | 0.97 | 6.48 |
194 | 端面铣床(WTSX203) | 6.41 | 1.62 | 4.79 |
195 | 多级油缸装缸机(WTZGJ402) | 5.13 | 1.26 | 3.87 |
196 | 数控车床(WTC702) | 47.52 | 11.64 | 35.88 |
197 | 数控车床(WTC703\WTC704) | 73.50 | 18.00 | 55.50 |
198 | 数控车床(WTC038/WTC039) | 15.47 | 3.67 | 11.80 |
199 | 抛丸清理机(WT2017) | 6.68 | 1.29 | 5.39 |
200 | 高频开关电源(WTZL01-07) | 34.70 | 7.95 | 26.75 |
1-1-337
201 | 喷漆净化设备(WTJH403) | 9.40 | 2.08 | 7.32 |
202 | 带锯床(WTJ501) | 11.11 | 2.46 | 8.65 |
203 | 抛光车间除尘设备(WTCHY0304) | 26.68 | 5.67 | 21.01 |
204 | R弧专机 | 6.49 | 1.44 | 5.06 |
205 | 装配可倾斜式大装缸机 | 11.02 | 2.44 | 8.58 |
206 | 电动单梁起重机(WTH74-75) | 6.24 | 1.33 | 4.91 |
207 | 齐头机(WTTTJ001) | 17.63 | 3.76 | 13.87 |
208 | 喷漆线(WT803) | 21.65 | 4.62 | 17.03 |
209 | 金属表面处理机械(WTP804) | 16.43 | 3.04 | 13.39 |
210 | 数控车床(WTC2018) | 42.74 | 8.44 | 34.29 |
211 | 数控车床(WTC717) | 42.74 | 8.44 | 34.29 |
212 | 总锌在线监测分析仪 | 15.81 | 3.00 | 12.81 |
213 | 变频抛光机(WT712) | 24.70 | 4.49 | 20.21 |
214 | 刮削滚光机(WTGX805) | 27.59 | 4.79 | 22.79 |
215 | 四孔智能钻床(WTC1046) | 35.01 | 6.08 | 28.93 |
216 | 数控车床(WTC219) | 56.72 | 9.86 | 46.87 |
217 | 自动化生产线 | 132.52 | 23.03 | 109.49 |
218 | 密闭式冷却塔(WTLQ307) | 8.28 | 1.37 | 6.90 |
219 | 高频开关电源(WTZL09-16) | 41.38 | 6.86 | 34.51 |
220 | 小零件清洗机(WTQX406) | 12.93 | 1.74 | 11.19 |
221 | 油缸出厂试验台(WTSYT405) | 32.76 | 4.40 | 28.36 |
222 | 煤机缸清洗机(WTQXJ407) | 43.97 | 5.90 | 38.06 |
223 | 立式数控机床(WTLC220/WTLC221) | 117.93 | 15.84 | 102.09 |
224 | 数控机床(WTC719/20) | 229.31 | 30.80 | 198.51 |
225 | 桁架机械手(WTH022) | 9.13 | 1.15 | 7.97 |
226 | 卧式铣床(WTX721) | 9.74 | 1.23 | 8.51 |
227 | 两米油缸自动焊接机(WTDH219) | 8.19 | 0.97 | 7.22 |
228 | 三米油缸自动焊接专机(WTZDH219) | 9.57 | 1.13 | 8.44 |
229 | 油缸窄间隙自动焊接专机(WTZGH217) | 21.98 | 2.60 | 19.38 |
230 | 立式加工中心(WTLJ727) | 37.93 | 4.49 | 33.44 |
231 | 立式加工中心(WTLJ726) | 55.75 | 5.93 | 49.83 |
232 | 油漆流水线 | 130.81 | 13.90 | 116.91 |
233 | 数控车床(WTC722-WTC725) | 210.34 | 24.93 | 185.42 |
234 | 电动单梁起重机(WTHC90) | 7.76 | 0.86 | 6.90 |
1-1-338
235 | 尾气吸收塔(WTWQ309) | 8.62 | 0.95 | 7.67 |
236 | 电动悬挂起重机(WTHC92) | 10.96 | 1.21 | 9.75 |
237 | 双立柱半自动锯床(WTJ502-503) | 15.26 | 1.69 | 13.57 |
238 | 锅炉(WTYY008) | 47.84 | 5.29 | 42.55 |
239 | 高频淬火机床(WTCHJ022) | 15.52 | 1.47 | 14.05 |
240 | 深孔钻镗床(WTT220) | 58.10 | 4.90 | 53.20 |
241 | 摇臂钻床 | 10.94 | 10.39 | 0.55 |
242 | 数控车床(数控斜车) | 20.77 | 19.73 | 1.04 |
243 | 数控车床(数控斜车) | 21.79 | 20.71 | 1.09 |
244 | 数控深孔钻床 | 25.64 | 24.36 | 1.28 |
245 | 数控车床 | 6.92 | 6.58 | 0.35 |
246 | 数控车床(数控斜车) | 35.04 | 33.29 | 1.75 |
247 | 数控车床 | 41.03 | 38.97 | 2.05 |
248 | 车床 | 8.97 | 8.01 | 0.96 |
249 | 车床 | 31.99 | 28.32 | 3.68 |
250 | 数控车床 | 32.01 | 26.31 | 5.71 |
251 | 数控车床 | 64.03 | 52.61 | 11.41 |
252 | 绗车 | 36.92 | 29.76 | 7.16 |
253 | 二氧化碳自动焊机 | 6.41 | 5.12 | 1.29 |
254 | 立柱拆装机 | 12.39 | 9.89 | 2.50 |
255 | 数控车床 | 31.45 | 24.85 | 6.60 |
256 | 枪钻 | 11.11 | 8.60 | 2.51 |
257 | 数控抢钻 | 14.33 | 11.09 | 3.23 |
258 | 深空钻镗床 | 17.52 | 13.56 | 3.95 |
259 | 数控车床 | 80.51 | 56.61 | 23.90 |
260 | 镗杆 | 11.79 | 6.24 | 5.55 |
261 | 外圆珩磨机 | 31.33 | 17.35 | 13.99 |
262 | 前置缸清洗机 | 17.80 | 16.91 | 0.89 |
263 | 珩车 | 27.17 | 25.81 | 1.36 |
264 | 电动单梁起重机 | 7.73 | 7.21 | 0.52 |
265 | 油漆喷涂流水线 | 35.90 | 32.91 | 2.99 |
266 | 单体喷漆系统 | 7.26 | 6.55 | 0.72 |
267 | 油缸清洗机 | 22.22 | 19.14 | 3.08 |
268 | 多功能试验台 | 5.34 | 4.13 | 1.21 |
1-1-339
269 | 模拟实验台 | 6.68 | 5.17 | 1.51 |
270 | 多级缸试验台 | 13.46 | 10.42 | 3.04 |
271 | 前置缸装缸机 | 13.46 | 10.42 | 3.04 |
272 | 煤机缸装缸机 | 13.58 | 10.51 | 3.06 |
273 | 油漆线扩建 | 48.72 | 28.48 | 20.24 |
274 | 多级缸出厂试验台 | 31.20 | 17.74 | 13.45 |
275 | 多级缸试验台 | 17.00 | 8.60 | 8.40 |
276 | 试验台 | 11.21 | 5.58 | 5.62 |
277 | 磷化清洗 | 14.53 | 6.77 | 7.76 |
278 | 液压支架立柱千斤顶试验台 | 6.41 | 2.73 | 3.68 |
279 | 热处理系统改造 | 16.45 | 1.30 | 15.15 |
280 | 柔性悬挂起重机(WT725) | 6.99 | 0.44 | 6.55 |
281 | 汽车缸自动线(WTZDX002) | 58.41 | 3.69 | 54.72 |
282 | 程控高压隔膜压滤机(WTYLJ310) | 20.43 | 1.13 | 19.30 |
283 | 程控高压隔膜压滤机(WTYLJ311) | 20.95 | 1.16 | 19.79 |
284 | 整流器(WTZL01-06) | 39.65 | 2.19 | 37.45 |
285 | 多级缸清洗机(WTQXJ408) | 52.12 | 2.47 | 49.65 |
286 | 深孔镗床(WTT222) | 44.25 | 1.75 | 42.50 |
287 | 乳化液泵单泵体(WTBT712/WTBT713) | 4.69 | 0.11 | 4.58 |
288 | 铁屑收集箱(WTSS215) | 24.61 | 0.58 | 24.02 |
289 | 铁屑收集箱(WTSS221) | 13.94 | 0.33 | 13.61 |
290 | 五轴联动焊接机械手(WTHHJ123) | 5.35 | 0.13 | 5.23 |
291 | 数控车床(WTC722) | 58.23 | 1.38 | 56.85 |
292 | 普车(WTC723) | 28.85 | 0.68 | 28.17 |
293 | 台车式沾火炉(WTDL601) | 15.04 | 0.24 | 14.81 |
294 | 台车式回火炉(WTDL602) | 19.47 | 0.31 | 19.16 |
295 | 深孔钻镗床(WTT223) | 43.36 | 0.69 | 42.68 |
296 | 平衡吊(WTPHD2020/2021) | 1.62 | 0.30 | 1.33 |
297 | 逆变二氧化碳气体保护焊机 | 0.51 | 0.09 | 0.42 |
298 | 冷却塔(WTL010) | 2.84 | 0.47 | 2.37 |
299 | 蒸汽发生器(WTGL806) | 3.19 | 0.51 | 2.68 |
合计 | 8,096.79 | 4,630.51 | 3,466.28 |
1-1-340
③抵押土地具体明细如下: 单位:万元 | ||||||||||||||
性质 | 资产名称 | 原值 | 摊销 | 净值 | ||||||||||
土地使用权 | 莲国用(2015)第000491号 | 1,513.75 | 312.77 | 1,200.98 | ||||||||||
土地使用权 | 连国用(2014)第000261号 | 1,219.87 | 160.62 | 1,059.25 |
1-1-341
注:发行人质押票据200万元,自日照银行股份有限公司五莲支行开立的小金额承兑便于对供应商支付货款。 | ||||||
1-1-342
(4)截至2017年12月31日,发行人抵押资产明细情况如下: 单位:万元 | |||||||
1-1-343
项目名称 | 账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 1,277.50 | 票据保证金 |
固定资产 | 4,887.22 | 抵押借款 |
无形资产 | 2,451.30 | 抵押借款 |
应收票据 | 2,087.00 | 质押借款+质押办理票据 |
合计 | 10,703.02 |
综上所述,发行人经营状况良好,到期不能履行债务风险极低,截止2020年3月31日发行人存在2,500.00万元的授信额度尚未使用,抵押权人行使抵押权不会对发行人的生产经营产生重大影 | |||||||
1-1-344
响。
保荐机构和发行人律师获取并核查了相关授信协议、抵押担保协议,以及房屋建筑物、土地、应收票据等资产相关的权属证明文件、抵押登记证书或抵押登记信息,确认相关抵押物权属清晰有效。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他事项:
考虑到贷款银行的要求及后续贷款的便利性,发行人通常会与贷款银行签订最高额抵押合同和最高额授信合同,若在生产经营过程中需要资金,即在最高额度范围内使用银行贷款。发行人后续根据实际需求办理贷款业务,实际发生的借款金额与担保资金金额存在差异具有合理性。
2. 交易性金融负债
□适用√不适用
3. 衍生金融负债
□适用√不适用
4. 合同负债(已执行新收入准则公司适用)
√适用□不适用
(1) 合同负债情况
单位:元
项目 | 2020年3月31日 |
货款 | 4,266,830.58 |
房租款 | 332,096.77 |
合计 | 4,598,927.35 |
无
5. 长期借款
□适用√不适用
6. 其他流动负债
□适用 √不适用
7. 其他非流动负债
□适用 √不适用
8. 应付债券
□适用√不适用
9. 主要债项分析
1-1-345
3,170.00万元、2,400.00万元和2,900.00万元,占各期末负债总额的比例分别为32.96%、27.59%、29.29%和29.49%。报告期内,发行人短期借款余额总体呈下降趋势,主要系发行人保持稳定盈利和健康经营性现金流,资金实力不断增强,同时在整体行业去杠杆背景下,发行人逐步减少银行短期借款,降低自身债务风险。 2020年起,发行人执行新会计准则,如果在发行人向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或发行人已经取得了无条件收款权,发行人在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。截至2020年3月31日,发行人合同负债金额为459.89万元。 需要注意的是,发行人报告期内存在通过供应商取得银行贷款以及为客户及供应商提供银行贷款资金走账通道的情形,具体情况如下: (1)转贷发生背景 发行人为满足贷款银行受托支付的要求,在不存在实际业务支持或连续12个月内受托支付累计金额远高于采购累计金额的情况下,存在通过供应商日照新特机械设备有限公司(以下简称“新特机械”)和日照市七星汽车部件有限公司(以下简称“七星汽车部件”)取得银行贷款的情形,以及为七星汽车部件和客户三河市新宏昌专用车有限公司(以下简称“新宏昌”)、河南骏通车辆有限公司(以下简称“河南骏通”)提供银行贷款资金走账通道的情形(以下简称“转贷情形”)。转贷过程中,新特机械、七星汽车部件在收到银行划款的当日或间隔几日内将相关款项划转给发行人,以及发行人在收到七星汽车部件、新宏昌或河南骏通的贷款银行划款的当日或间隔几日内将相关款项划转给上述贷款方或其关联方。 发行人上述转贷情形违反了《贷款通则》和《支付结算办法》等相关规定,但发行人通过新特机械、七星汽车部件周转的转贷资金主要系生产经营所用,未用于证券投资、股权投资、房地产投资或国家禁止生产、经营的领域和用途,亦不存在以非法占有为目的的骗贷行为,上述贷款周转行为亦未实际危害我国金融机构权益和金融安全。发行人在为七星汽车部件、新宏昌和河南骏通提供银行贷款资金走账通道的过程中,双方均未支付或收取任何费用,亦未附加其他条件或利益安排,不存在相互输送利益或者损害各方利益的情形。 报告期内,发行人因转贷情形发生的资金往来金额如下: 单位:万元 | ||||||
受托支付对象 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
新特机械 | - | 500.00 | - | 3,704.20 | ||
七星汽车部件 | - | 1,211.47 | 4,993.09 | 1,090.01 | ||
合计 | - | 1,711.47 | 4,993.09 | 4,794.21 | ||
提供走账通道对象 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
七星汽车部件 | - | 903.03 | 1,965.00 | 900.00 |
1-1-346
新宏昌 | - | - | 4,400.00 | 6,700.00 |
河南骏通 | - | 1,000.00 | - | - |
续上表: | ||||||||
资金往来款方名称 | 是否与发行人存在关联关系 | 贷款金额 | 贷款发放机构 | 贷款日期及期限 | 资金流向及用途 | 是否履行完毕 | ||
新特机械 | 否 | 500.00 | 农业银行五莲支行 | 2017.01.23- 2017.12.08 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 500.00 | 日照银行五莲支行 | 2017.01.12- 2018.01.12 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 500.00 | 农业银行五莲支行 | 2017.02.17- 2018.01.12 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 450.00 | 日照银行五莲支行 | 2017.04.18- 2018.04.18 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 450.00 | 日照银行五莲支行 | 2017.05.12- 2018.05.12 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 500.00 | 日照银行五莲支行 | 2017.10.11- 2018.10.11 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 540.00 | 日照银行五莲支行 | 2017.06.09- 2018.06.09 | 日常经营 | 是 | ||
新特机械 | 否 | 270.00 | 农业银行五莲支行 | 2017.12.15- 2018.12.14 | 日常经营 | 是 | ||
支付新特机械货款 | 5.80 |
1-1-347
综上,2018年度转贷金额合计为4,993.09万元。 ③2019年度受托支付取得的银行贷款情况 单位:万元 | ||||||||
资金往来款方名称 | 是否与发行人存在关联关系 | 贷款金额 | 贷款发放机构 | 贷款日期及期限 | 资金流向及用途 | 是否履行完毕 | ||
七星汽车部件 | 否 | 500.00 | 日照银行五莲支行 | 2019.01.14- 2020.01.14 | 日常经营 | 是 | ||
七星汽车部件 | 否 | 500.00 | 日照银行五莲支行 | 2019.09.18- 2020.09.16 | 日常经营 | 否 | ||
七星汽车部件 | 否 | 900.00 | 农业银行五莲支行 | 2019.10.22- 2020.09.17 | 日常经营 | 否 | ||
支付七星汽车部件货款 | 688.53 | |||||||
通过七星汽车部件转贷金额 | 1,211.47 |
1-1-348
报告期各期,发行人与新特机械、七星汽车部件之间的转贷发生额合计分别为4,794.21万元、4,993.09万元、1,711.47万元和0元,为七星汽车部件提供走账通道的金额分别为900.00万元、1,965.00万元、903.03万元和0元。发行人2017年度、2018年度为新宏昌提供走账通道的金额分别为6,700.00万元和4,400.00万元,分别未超过各年与新宏昌及河北宏昌天马专用车有限公司的合计销售金额(含税),2019年度为河南骏通提供走账通道的金额为1,000.00万元,未超过当年与河南骏通的销售金额,因此发行人为新宏昌和河南骏通提供走账通道的行为不属于转贷情形。2019年度,发行人通过莱芜市信盛隆工贸有限公司受托支付取得银行贷款500.00万元,由于当年与其采购金额超过500.00万元,因此不认定为转贷行为。 (3)转贷相关内部控制制度及执行有效性,转贷的规范整改措施 | ||||||||||||||||||
1-1-349
1-1-350
项而产生的应由万通液压或其子公司支付的所有相关费用。”综上,上述转贷行为违反了《贷款通则》和《支付结算办法》关于借款用途和贷款人受托支付的相关规定,但不属于恶意行为,不构成重大违法违规行为,所获贷款等融资均全部用于日常生产经营,贷款等各项融资行为均正常还本付息,未对金融稳定和金融支付结算秩序产生不利影响,发行人亦未因此受到相关监管机构的处罚,上述转贷行为对本次发行不构成实质性障碍。
(八) 股东权益
1. 股本
单位:元
2019年12月31日 | 本期变动 | 2020年3月31日 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 60,000,000.00 | - | - | - | - | - | 60,000,000.00 |
2018年12月31日 | 本期变动 | 2019年12月31日 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 60,000,000.00 | - | - | - | - | - | 60,000,000.00 |
2017年12月31日 | 本期变动 | 2018年12月31日 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 60,000,000.00 | - | - | - | - | - | 60,000,000.00 |
2016年12月31日 | 本期变动 | 2017年12月31日 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 60,000,000.00 | - | - | - | - | - | 60,000,000.00 |
1-1-351
名认购对象合计认购300.00万股,认购价格为3.50元/股。该次定向发行新增股份于2020年4月17日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,发行后股本变更为6,300.00万股。
2. 其他权益工具
□适用√不适用
3. 资本公积
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
资本溢价(股本溢价) | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
其他资本公积 | - | - | - | - |
合计 | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
资本溢价(股本溢价) | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
其他资本公积 | - | - | - | - |
合计 | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
资本溢价(股本溢价) | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
其他资本公积 | - | - | - | - |
合计 | 117,331,710.07 | 117,331,710.07 |
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
资本溢价(股本溢价) | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
其他资本公积 | - | - | - | - |
合计 | 117,331,710.07 | - | - | 117,331,710.07 |
无
4. 库存股
□适用√不适用
5. 其他综合收益
□适用√不适用
6. 专项储备
□适用√不适用
7. 盈余公积
√适用 □不适用
1-1-352
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
法定盈余公积 | 8,814,663.87 | - | - | 8,814,663.87 |
任意盈余公积 | - | - | - | - |
合计 | 8,814,663.87 | - | - | 8,814,663.87 |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
法定盈余公积 | 4,729,262.84 | 4,085,401.03 | - | 8,814,663.87 |
任意盈余公积 | - | - | - | - |
合计 | 4,729,262.84 | 4,085,401.03 | - | 8,814,663.87 |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
法定盈余公积 | 839,636.96 | 3,889,625.88 | 4,729,262.84 | |
任意盈余公积 | - | - | - | - |
合计 | 839,636.96 | 3,889,625.88 | - | 4,729,262.84 |
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
法定盈余公积 | 839,636.96 | - | - | 839,636.96 |
任意盈余公积 | - | - | - | - |
合计 | 839,636.96 | - | - | 839,636.96 |
报告期各期末,发行人盈余公积余额分别为83.96万元、472.93万元、881.47万元和881.47万元,变动原因为按规定从税后利润中提取法定盈余公积所致。2017年末,发行人未分配利润为负,因此当年未提取法定盈余公积。
8. 未分配利润
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
调整前上期末未分配利润 | 53,775,242.19 | 35,006,632.88 | -4,299,915.49 | -31,533,493.22 |
调整期初未分配利润合计数 | - | - | - | - |
调整后期初未分配利润 | 53,775,242.19 | 35,006,632.88 | -4,299,915.49 | -31,533,493.22 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,086,219.74 | 40,854,010.34 | 43,196,174.25 | 27,233,577.73 |
减:提取法定盈余公积 | - | 4,085,401.03 | 3,889,625.88 | - |
提取任意盈余公积 | - | - | - | - |
提取一般风险准备 | - | - | - | - |
应付普通股股利 | - | 18,000,000.00 | - | - |
转作股本的普通股股利 | - | - | - | - |
期末未分配利润 | 63,861,461.93 | 53,775,242.19 | 35,006,632.88 | -4,299,915.49 |
1-1-353
□适用 √不适用
其他事项:
报告期各期末,未分配利润的变动主要与当年实现净利润、提取法定盈余公积和对股东进行股利分配有关。
9. 股东权益分析
2018年末和2019年末,发行人股东权益分别比上年末增加4,319.62万元和2,285.40万元,增长率分别为24.84%和10.53%,主要系发行人业绩增长,保持持续盈利能力,形成较多未分配利润所致。 | ||||||
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
库存现金 | 18,532.01 | 26,371.44 | 18,455.56 | 43,742.84 |
银行存款 | 23,372,700.02 | 14,889,876.27 | 6,559,229.58 | 3,827,879.93 |
其他货币资金 | - | - | 8,140,000.00 | 12,775,000.00 |
合计 | 23,391,232.03 | 14,916,247.71 | 14,717,685.14 | 16,646,622.77 |
其中:存放在境外的款项总额 | - | - | - | - |
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
1-1-354
其他货币资金 | - | - | 8,140,000.00 | 12,775,000.00 |
合计 | - | - | 8,140,000.00 | 12,775,000.00 |
报告期各期末,发行人货币资金分别为1,664.66万元、1,471.77万元、1,491.62万元和2,339.12万元,占总资产的比例分别为5.31%、4.43%、4.63%和6.72%。2018年末货币资金下降的原因主要系发行人扩大业务规模而购建机器设备等以及偿还借款所导致。其他货币资金为发行人为申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
2. 应付票据
√适用□不适用
单位:元
种类 | 2020年3月31日 |
商业承兑汇票 | - |
银行承兑汇票 | - |
合计 | - |
无
3. 应付账款
√适用□不适用
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 2020年3月31日 |
货款 | 38,327,068.37 |
工程款 | 151,176.81 |
设备款 | 399,988.10 |
其他费用 | 2,996,712.46 |
合计 | 41,874,945.74 |
单位名称 | 2020年3月31日 | ||
应付账款 | 占应付账款期末余额合计数的比例(%) | 款项性质 | |
河南省涌宝特钢有限公司 | 5,560,563.18 | 13.28% | 货款 |
聊城市昊显金属材料有限公司 | 2,514,358.05 | 6.00% | 货款 |
武汉市荣生密封技术有限公司 | 1,675,459.13 | 4.00% | 货款 |
日照市七星汽车部件有限公司 | 1,480,540.65 | 3.54% | 货款 |
济南建桥机械有限公司 | 1,438,166.63 | 3.43% | 货款 |
合计 | 12,669,087.64 | 30.25% | - |
1-1-355
(3) 账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
货款 | 1,242,878.81 | 货款未结清 |
合计 | 1,242,878.81 | - |
无
4. 预收款项
□适用√不适用
5. 应付职工薪酬
√适用□不适用
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
1、短期薪酬 | 6,352,489.84 | 6,312,894.74 | 8,722,772.11 | 3,942,612.47 |
2、离职后福利-设定提存计划 | - | 161,446.14 | 161,446.14 | - |
3、辞退福利 | - | - | - | - |
4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合计 | 6,352,489.84 | 6,474,340.88 | 8,884,218.25 | 3,942,612.47 |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
1、短期薪酬 | 6,755,236.36 | 30,149,148.91 | 30,551,895.43 | 6,352,489.84 |
2、离职后福利-设定提存计划 | - | 1,425,925.22 | 1,425,925.22 | - |
3、辞退福利 | - | - | - | - |
4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合计 | 6,755,236.36 | 31,575,074.13 | 31,977,820.65 | 6,352,489.84 |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
1、短期薪酬 | 6,679,505.95 | 36,085,140.28 | 36,009,409.87 | 6,755,236.36 |
2、离职后福利-设定提存计划 | 47,269.04 | 760,116.36 | 807,385.40 | - |
3、辞退福利 | - | 100,000.00 | 100,000.00 | - |
4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合计 | 6,726,774.99 | 36,945,256.64 | 36,916,795.27 | 6,755,236.36 |
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
1-1-356
1、短期薪酬 | 3,079,449.77 | 29,706,985.86 | 26,106,929.68 | 6,679,505.95 |
2、离职后福利-设定提存计划 | - | 593,176.73 | 545,907.69 | 47,269.04 |
3、辞退福利 | - | - | - | - |
4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合计 | 3,079,449.77 | 30,300,162.59 | 26,652,837.37 | 6,726,774.99 |
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,352,489.84 | 5,820,037.31 | 8,345,025.29 | 3,827,501.86 |
2、职工福利费 | - | 293,590.27 | 293,590.27 | - |
3、社会保险费 | - | 199,267.16 | 84,156.55 | 115,110.61 |
其中:医疗保险费 | - | 192,659.27 | 77,548.66 | 115,110.61 |
工伤保险费 | - | 6,573.24 | 6,573.24 | - |
生育保险费 | - | 34.65 | 34.65 | - |
4、住房公积金 | - | - | - | - |
5、工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
合计 | 6,352,489.84 | 6,312,894.74 | 8,722,772.11 | 3,942,612.47 |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,755,236.36 | 27,353,101.61 | 27,755,848.13 | 6,352,489.84 |
2、职工福利费 | - | 2,031,426.70 | 2,031,426.70 | - |
3、社会保险费 | - | 719,620.60 | 719,620.60 | - |
其中:医疗保险费 | - | 581,255.43 | 581,255.43 | - |
工伤保险费 | - | 56,002.12 | 56,002.12 | - |
生育保险费 | - | 82,363.05 | 82,363.05 | - |
4、住房公积金 | - | - | - | - |
5、工会经费和职工教育经费 | - | 45,000.00 | 45,000.00 | - |
6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
合计 | 6,755,236.36 | 30,149,148.91 | 30,551,895.43 | 6,352,489.84 |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,629,883.57 | 33,657,249.51 | 33,531,896.72 | 6,755,236.36 |
2、职工福利费 | - | 1,754,936.00 | 1,754,936.00 | - |
3、社会保险费 | 49,622.38 | 672,954.77 | 722,577.15 | - |
1-1-357
其中:医疗保险费 | 37,150.82 | 528,698.28 | 565,849.10 | - |
工伤保险费 | 7,164.30 | 68,785.90 | 75,950.20 | - |
生育保险费 | 5,307.26 | 75,470.59 | 80,777.85 | - |
4、住房公积金 | - | - | - | - |
5、工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
合计 | 6,679,505.95 | 36,085,140.28 | 36,009,409.87 | 6,755,236.36 |
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,079,449.77 | 27,697,068.48 | 24,146,634.68 | 6,629,883.57 |
2、职工福利费 | - | 1,446,415.44 | 1,446,415.44 | - |
3、社会保险费 | - | 563,501.94 | 513,879.56 | 49,622.38 |
其中:医疗保险费 | - | 431,311.16 | 394,160.34 | 37,150.82 |
工伤保险费 | - | 82,760.89 | 75,596.59 | 7,164.30 |
生育保险费 | - | 49,429.89 | 44,122.63 | 5,307.26 |
4、住房公积金 | - | - | - | - |
5、工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
合计 | 3,079,449.77 | 29,706,985.86 | 26,106,929.68 | 6,679,505.95 |
项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
1、基本养老保险 | - | 154,677.60 | 154,677.60 | - |
2、失业保险费 | - | 6,768.54 | 6,768.54 | - |
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
合计 | - | 161,446.14 | 161,446.14 | - |
项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
1、基本养老保险 | - | 1,368,259.20 | 1,368,259.20 | - |
2、失业保险费 | - | 57,666.02 | 57,666.02 | - |
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
合计 | - | 1,425,925.22 | 1,425,925.22 | - |
项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
1、基本养老保险 | 43,553.29 | 707,277.30 | 750,830.59 | - |
2、失业保险费 | 3,715.75 | 52,839.06 | 56,554.81 | - |
1-1-358
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
合计 | 47,269.04 | 760,116.36 | 807,385.40 | - |
项目 | 2016年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
1、基本养老保险 | - | 548,254.36 | 504,701.07 | 43,553.29 |
2、失业保险费 | - | 44,922.37 | 41,206.62 | 3,715.75 |
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
合计 | - | 593,176.73 | 545,907.69 | 47,269.04 |
报告期各期末,发行人应付职工薪酬金额分别为672.68万元、675.52万元、635.25万元和394.26万元,主要系发行人计提的期末月份的工资和奖金。
6. 其他应付款
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 2020年3月31日 |
应付利息 | 37,034.25 |
应付股利 | - |
其他应付款 | 11,360,789.09 |
合计 | 11,397,823.34 |
项目 | 2020年3月31日 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | - |
企业债券利息 | - |
短期借款应付利息 | 37,034.25 |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | - |
合计 | 37,034.25 |
项目 | 2020年3月31日 |
投资款 | 10,500,000.00 |
保证金 | 437,000.00 |
应付的各项费用 | 64,144.07 |
1-1-359
往来款 | 1,739.18 |
代收代扣款 | 345,968.04 |
其他 | 11,937.80 |
合计 | 11,360,789.09 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
保证金 | 337,000.00 | 供应商合作保证金 |
合计 | 337,000.00 | - |
无
其他事项:
报告期各期末,发行人其他应付款分别为123.28万元、81.43万元、64.39万元和1,139.78万元。截至2020年3月31日,其他应付款金额较高,主要系发行人收到2020年第一次股票发行投资款1,050.00万元,但尚未完成股份登记,因此计入其他应付款项。该次定向发行新增股份于2020年4月17日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,发行后股本变更为6,300.00万股,相关投资款转入股权权益。其余其他应付款主要系供应商支付的保证金、代收代扣个人所得税款项等。
7. 长期应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用 □适用 √不适用
8. 递延收益
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
政府补助 | 4,279,991.20 | 4,561,212.97 | 8,286,100.07 | 9,410,987.17 |
合计 | 4,279,991.20 | 4,561,212.97 | 8,286,100.07 | 9,410,987.17 |
补助项目 | 2019年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2020年3月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
海洋工程装备液压系统制造项目 | 1,249,857.40 | - | - | 124,224.75 | - | - | 1,125,632.65 | 与资产相关 | 是 |
1-1-360
海上钻井平台专用液压油缸项目 | 1,618,399.17 | - | - | 107,680.00 | - | - | 1,510,719.17 | 与资产相关 | 是 |
公共租赁住房项目 | 1,692,956.40 | - | - | 49,317.02 | - | - | 1,643,639.38 | 与资产相关 | 是 |
合计 | 4,561,212.97 | - | - | 281,221.77 | - | - | 4,279,991.20 | - | - |
补助项目 | 2018年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
海洋工程装备液压系统制造项目 | 1,746,756.40 | - | - | 496,899.00 | - | - | 1,249,857.40 | 与资产相关 | 是 |
海上钻井平台专用液压油缸项目 | 2,049,119.17 | - | - | 430,720.00 | - | - | 1,618,399.17 | 与资产相关 | 是 |
公共租赁住房项目 | 1,890,224.50 | - | - | 197,268.10 | - | - | 1,692,956.40 | 与资产相关 | 是 |
舰船转叶舵机用复式液压摆动缸关键技术及产业化项目 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - | - | 与收益相关 | 是 |
3000米深海平台专用液压缸研发及产业化项目 | 1,600,000.00 | - | - | 1,600,000.00 | - | - | - | 与收益相关 | 是 |
合计 | 8,286,100.07 | - | - | 3,724,887.10 | - | - | 4,561,212.97 | - | - |
补助项目 | 2017年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2018年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
海洋工程装备液压系统制造项目 | 2,243,655.40 | - | - | 496,899.00 | - | - | 1,746,756.40 | 与资产相关 | 是 |
海上钻井平台专用液压油缸项目 | 2,479,839.17 | - | - | 430,720.00 | - | - | 2,049,119.17 | 与资产相关 | 是 |
公共租赁住房项目 | 2,087,492.60 | - | - | 197,268.10 | - | - | 1,890,224.50 | 与资产相关 | 是 |
舰船转叶舵机用复式液 | 1,000,000.00 | - | - | - | - | - | 1,000,000.00 | 与收益相关 | 是 |
1-1-361
压摆动缸关键技术及产业化项目 | |||||||||
3000米深海平台专用液压缸研发及产业化项目 | 1,600,000.00 | - | - | - | - | - | 1,600,000.00 | 与收益相关 | 是 |
合计 | 9,410,987.17 | - | - | 1,124,887.10 | - | - | 8,286,100.07 | - | - |
补助项目 | 2016年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2017年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
海洋工程装备液压系统制造项目 | 2,740,554.40 | - | - | 496,899.00 | - | - | 2,243,655.40 | 与资产相关 | 是 |
海上钻井平台专用液压油缸项目 | 2,910,559.17 | - | - | 430,720.00 | - | - | 2,479,839.17 | 与资产相关 | 是 |
公共租赁住房项目 | 2,286,628.60 | - | - | 199,136.00 | - | - | 2,087,492.60 | 与资产相关 | 是 |
舰船转叶舵机用复式液压摆动缸关键技术及产业化项目 | 1,000,000.00 | - | - | - | - | - | 1,000,000.00 | 与收益相关 | 是 |
3000米深海平台专用液压缸研发及产业化项目 | 1,600,000.00 | - | - | - | - | - | 1,600,000.00 | 与收益相关 | 是 |
合计 | 10,537,742.17 | - | - | 1,126,755.00 | - | - | 9,410,987.17 | - | - |
无
9. 其他资产负债科目分析
1-1-362
报告期内,发行人其他应收款中主要为与北汽福田欧曼重型汽车厂、中冶宝钢技术服务有限公司等客户约定的质量保证金等。 (4)投资性房地产 2019年起,发行人将少部分闲置厂房对外出租,因此出租部分的厂房及对应土地使用权重分类为投资性房地产。截至2019年末和2020年3月末,发行人投资性房地产账面价值分别为63.83万元和321.75万元。 (5)长期待摊费用 报告期内,发行人长期待摊费用为租赁房屋装修费。报告期各期末,长期待摊费用账面价值分别为16.89万元、10.75万元、4.61万元和0元。 (6)递延所得税资产/递延所得税负债 报告期内,发行人递延所得税资产主要由于资产减值准备所致,递延所得税负债系固定资产加速折旧所致。2017年末和2018年末,发行人递延所得税资产分别为117.77万元和15.66万元,2019 | ||||||||||
1-1-363
其中,陕西宝汇实业发展有限公司、陕西雁升商贸有限公司及上海中曼石油装备有限公司与发行人在2018年12月31日已无进一步业务往来,导致其预收账款降低。2017年下半年开始,市场行情较好,发行人与安徽省矿业机电装备有限责任公司、江苏徐矿能源股份有限公司刚开始合作时,客户按照合同执行预付款制度,2017年上述客户按照合同执行预收款制度,但是,2018年正常合作以后按照一般商业合作模式先发货后付款执行,导致2018年末发行人与上述两客户往来账款均为应收账款余额,从而导致2018年末预收账款较2017年末大幅下降。 | |||||
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
1-1-364
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
主营业务收入 | 52,753,446.89 | 99.45% | 311,170,115.57 | 99.20% | 365,068,828.26 | 98.96% | 244,299,406.51 | 99.43% |
其他业务收入 | 289,210.76 | 0.55% | 2,518,471.11 | 0.80% | 3,848,499.42 | 1.04% | 1,394,360.87 | 0.57% |
合计 | 53,042,657.65 | 100.00% | 313,688,586.68 | 100.00% | 368,917,327.68 | 100.00% | 245,693,767.38 | 100.00% |
发行人主营业务明确,主要从事自卸车专用油缸、机械装备用油缸、油气弹簧的研发、生产和销售。报告期各期,发行人主营业务收入占比均超过98%。发行人是优质液压件产品提供商,技术水平高,服务质量好,产品性能稳定,发行人开拓了汽车、煤矿、石油、工程机械、军工等行业的众多大型客户,客户基础稳固。发行人的其他业务收入主要为废料销售、原材料销售、厂房租赁等收入,报告期各期金额及占比均较小。
2. 主营业务收入按产品或服务分类
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
自卸车专用油缸 | 27,993,199.85 | 53.06% | 137,012,560.33 | 44.03% | 164,300,204.10 | 45.01% | 123,792,544.67 | 50.67% |
机械装备用油缸 | 22,933,629.04 | 43.47% | 165,986,949.11 | 53.34% | 191,158,607.58 | 52.36% | 108,753,730.07 | 44.52% |
油气弹簧 | 1,134,755.59 | 2.15% | 3,599,306.40 | 1.16% | 1,761,502.50 | 0.48% | 696,410.70 | 0.29% |
其他 | 691,862.41 | 1.31% | 4,571,299.73 | 1.47% | 7,848,514.08 | 2.15% | 11,056,721.07 | 4.53% |
合计 | 52,753,446.89 | 100.00% | 311,170,115.57 | 100.00% | 365,068,828.26 | 100.00% | 244,299,406.51 | 100.00% |
1-1-365
比逐年增加,分别为0.29%、0.48%、1.16%和2.15%。
(4)其他
主营业务收入中“其他”主要为冷拔管、油缸配件、液压站等的销售收入以及加工收入。
3. 主营业务收入按销售区域分类
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
华中地区 | 18,585,830.87 | 35.23% | 134,342,912.50 | 43.17% | 120,214,113.50 | 32.93% | 94,615,172.65 | 38.73% |
华北地区 | 15,195,502.73 | 28.80% | 101,426,221.74 | 32.60% | 124,921,808.57 | 34.22% | 84,047,984.13 | 34.40% |
华东地区 | 13,215,654.67 | 25.05% | 44,815,310.56 | 14.40% | 78,911,833.85 | 21.62% | 42,507,962.12 | 17.40% |
西北地区 | 2,726,975.05 | 5.17% | 13,676,367.05 | 4.40% | 24,239,747.99 | 6.64% | 11,624,766.91 | 4.76% |
华南地区 | 610,679.64 | 1.16% | 1,387,696.25 | 0.45% | 107,350.43 | 0.03% | 1,517,403.01 | 0.62% |
东北地区 | - | - | 929,378.65 | 0.30% | - | - | 126,495.73 | 0.05% |
西南地区 | - | - | 89,655.17 | 0.03% | - | - | 21,794.87 | 0.01% |
境外 | 2,418,803.93 | 4.59% | 14,502,573.65 | 4.66% | 16,673,973.92 | 4.57% | 9,837,827.09 | 4.03% |
合计 | 52,753,446.89 | 100.00% | 311,170,115.57 | 100.00% | 365,068,828.26 | 100.00% | 244,299,406.51 | 100.00% |
报告期内,发行人以国内市场销售为主,出口销售为辅,发行人国内销售收入占主营业务收入的比例分别为95.97%、95.44%、95.34%和95.41%。由于发行人主要客户郑煤机、平阳煤机、兖矿东华、宏昌专用车、河南骏通、恒天大迪等分布在河南省、山西省、山东省、河北省等省份,因此发行人主营业务收入按销售区域分类中华中地区、华北地区和华东地区占比较高。
4. 主营业务收入按销售模式分类
□适用√不适用
5. 主营业务收入按季度分类
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
第一季度 | 52,753,446.89 | 100% | 91,082,415.78 | 29.27% | 82,823,977.15 | 22.69% | 26,869,114.94 | 11.00% |
第二季度 | - | - | 55,510,104.18 | 17.84% | 96,809,448.32 | 26.52% | 80,043,881.15 | 32.76% |
第三季度 | - | - | 61,625,353.21 | 19.80% | 121,610,475.45 | 33.31% | 61,275,559.48 | 25.08% |
第四季度 | - | - | 102,952,242.40 | 33.09% | 63,824,927.34 | 17.48% | 76,110,850.94 | 31.15% |
合计 | 52,753,446.89 | 100.00% | 311,170,115.57 | 100.00% | 365,068,828.26 | 100.00% | 244,299,406.51 | 100.00% |
如上表所示,发行人主营业务收入无明显的季节性特征。因春节假期(第一季度)和客户年底备货(第四季度)而相应调整生产计划,导致发行人的生产及销售第一、四季度销售收入略有波动,但整体季节性波动相对稳定。
6. 主营业务收入按其他分类
1-1-366
□适用 √不适用
7. 营业收入总体分析
2018年度,发行人主要客户兖矿东华、郑煤机、河南骏通收入受到行业快速发展的带动,出现较大幅度的增长,同时发行人新拓展山西平阳等优质客户,共同促成了整体收入的增长。 | ||||||
1-1-367
续上表: | |||||||
1-1-368
客户名称 | 2018年第四季度 | 2018年第三季度 | 2018年第二季度 | 2018年第一季度 |
宏昌专用车 | 1,349.73 | 1,198.55 | 2,238.01 | 2,030.44 |
兖矿东华 | 140.29 | 2,161.13 | 290.73 | 630.99 |
郑煤机 | 1,270.47 | 3,025.24 | 1,845.88 | 41.70 |
河南骏通 | 177.51 | 691.54 | 1,254.26 | 1,006.76 |
中集集团 | 154.07 | 579.75 | 971.58 | 463.35 |
山西平阳 | 844.29 | 786.85 | 82.92 | - |
恒天大迪 | 64.31 | 761.15 | 1,007.94 | 884.58 |
郑州蚂蚁煤矿机械设备有限公司 | - | 213.59 | - | 427.39 |
主营业务合计 | 6,382.49 | 12,161.05 | 9,680.94 | 8,282.40 |
按季度来看,发行人2017年第二季度主营业务收入增长较快,达到8,004.51万元,主要系该季度郑煤机收入大幅增加;2018年第三季度,发行人主营业务收入进一度增长至12,161.05万元,主要系兖矿东华、郑煤机分别实现收入2,161.13万元和3,025.24万元,增幅较大;2018年第四季度开始,受行业整体增速放缓影响,发行人主要客户收入出现一定程度下滑,其中兖矿东华、郑煤机收入下降幅度较大;2019年第四季度,受兖矿东华收入增长带动,发行人整体主营业务收入增长至10,295.22万元。 (3)收入变动与同行业公司的对比 发行人及同行业可比公司的收入变动情况如下所示: 单位:% | ||||||||
公司简称 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
恒立液压 | 28.57 | 50.65 |
1-1-369
艾迪精密 | 41.33 | 59.15 |
威博液压 | 13.31 | 10.36 |
维克液压 | 49.27 | 39.64 |
长龄液压 | 9.20 | 71.69 |
平均值 | 28.34 | 46.30 |
发行人 | -14.97 | 50.15 |
发行人2018年的收入增长率为50.15%,与可比公司增长率46.3%相接近,2019年发行人收入增长率为-14.97%,可比公司收入增长速度同样减缓至28.34%,但下降幅度小于发行人,主要系2019年度,国家排放标准更新对终端客户专用车需求产生一定影响,自卸车细分行业的产销量较2018年稍有回落,致使发行人自卸车专用油缸收入有所下滑;此外,发行人主动终止与回款情况较差且存在历史诉讼的客户合作,致使发行人机械装备用油缸收入有所下滑。此外,可比公司的产品较多为液压件、破拆属具、中央回转接头等应用于机械装备用油缸,自卸车专用油缸产品较少,因此自卸车细分市场增速放缓对其影响较小。综上,发行人收入波动与同行业可比公司相比不存在明显差异,2019年度增速差异主要系发行人产品结构不同以及主动放弃部分客户的订单所致。
(4)不存在收入持续下滑的风险
2020年1-3月,受到新冠疫情影响,发行人客户对相关产品的验收延后,未能实现销售收入,导致期间收入较上年同期出现一定幅度下滑。2020年1-6月,发行人营业收入恢复至14,659.34万元(未经审计),与去年同期营业收入基本持平。鉴于近年来液压行业基本面改善,市场景气度向好,发行人与主要客户合作关系稳定,因此,发行人收入持续下滑的风险较低。
(二) 营业成本分析
1. 营业成本构成情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
主营业务成本 | 34,405,998.11 | 99.94% | 228,535,280.46 | 99.87% | 262,962,503.81 | 99.14% | 175,152,215.98 | 99.85% |
其他业务成本 | 19,603.98 | 0.06% | 305,875.53 | 0.13% | 2,279,679.09 | 0.86% | 270,221.02 | 0.15% |
合计 | 34,425,602.09 | 100.00% | 228,841,155.99 | 100.00% | 265,242,182.90 | 100.00% | 175,422,437.00 | 100.00% |
报告期各期,发行人营业成本与营业收入结构相匹配,发行人主营业务成本占营业成本的比例分别为99.85%、99.14%、99.87%和99.94%。其他业务成本主要为销售废料、原材料、厂房租赁的成本。
2. 主营业务成本构成情况
√适用□不适用
单位:元
1-1-370
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
直接材料 | 26,423,148.94 | 76.80% | 184,008,611.59 | 80.52% | 213,881,197.31 | 81.34% | 137,259,135.00 | 78.37% |
直接人工 | 3,321,643.42 | 9.65% | 17,073,868.64 | 7.47% | 19,641,858.50 | 7.47% | 15,473,183.93 | 8.83% |
制造费用 | 4,661,205.75 | 13.55% | 27,452,800.23 | 12.01% | 29,439,448.00 | 11.20% | 22,419,897.05 | 12.80% |
合计 | 34,405,998.11 | 100.00% | 228,535,280.46 | 100.00% | 262,962,503.81 | 100.00% | 175,152,215.98 | 100.00% |
报告期内,发行人主营业务成本主要由直接材料构成,“料重工轻”是行业较为明显的特点,直接材料成本占主营业务成本的比例分别为78.37%、81.34%、80.52%和76.80%,占比较为稳定。
3. 主营业务成本按产品或服务分类
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
自卸车专用油缸 | 20,157,466.37 | 58.59% | 104,111,985.31 | 45.56% | 118,125,402.57 | 44.92% | 91,679,786.55 | 52.34% |
机械装备用油缸 | 13,405,230.70 | 38.96% | 120,035,739.58 | 52.52% | 136,971,052.80 | 52.09% | 74,930,871.17 | 42.78% |
油气弹簧 | 429,673.21 | 1.25% | 1,033,997.85 | 0.45% | 1,456,794.71 | 0.55% | 438,755.61 | 0.25% |
其他 | 413,627.84 | 1.20% | 3,353,557.73 | 1.47% | 6,409,253.73 | 2.44% | 8,102,802.66 | 4.63% |
合计 | 34,405,998.11 | 100.00% | 228,535,280.46 | 100.00% | 262,962,503.81 | 100.00% | 175,152,215.98 | 100.00% |
报告期内,发行人主营业务成本主要由自卸车专用油缸成本、机械装备用油缸成本和油气弹簧成本构成,其中自卸车专用油缸成本和机械装备用油缸成本占比较高,报告期各期,自卸车专用油缸成本占主营业务成本的比例分别为52.34%、44.92%、45.56%和58.59%,机械装备用油缸成本占主营业务成本的比例分别为42.78%、52.09%、52.52%和38.96%。报告期内,发行人产品成本结构较为稳定,与营业收入变动趋势基本保持一致。
4. 主营业务成本按其他分类
□适用 √不适用
5. 营业成本总体分析
报告期各期,发行人营业成本分别为17,542.24万元、26,524.22万元、22,884.12万元和3,442.56万元。其中,2018年度,发行人营业成本较上期增长51.20%,2019年度,发行人营业成本较上期下降13.72%,发行人营业成本随营业收入波动,具有合理性。
报告期内,发行人原材料的采购情况详见本公开发行说明书“第五节 业务和技术/三、发行人业务情况/(二)发行人采购情况和主要供应商/1、主要原材料和能源及其供应情况”。报告期内,发行人主要原材料的采购价格相对稳定,价格变动对发行人主营业务成本的影响较小。
(三) 毛利率分析
1. 毛利按产品或服务分类构成情况
1-1-371
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
主营业务毛利 | 18,347,448.78 | 98.55% | 82,634,835.11 | 97.39% | 102,106,324.45 | 98.49% | 69,147,190.53 | 98.40% |
其中:自卸车专用油缸 | 7,835,733.48 | 42.09% | 32,900,575.02 | 38.78% | 46,174,801.53 | 44.54% | 32,112,758.12 | 45.70% |
机械装备用油缸 | 9,528,398.34 | 51.18% | 45,951,209.53 | 54.16% | 54,187,554.78 | 52.27% | 33,822,858.90 | 48.13% |
油气弹簧 | 705,082.38 | 3.79% | 2,565,308.55 | 3.02% | 304,707.79 | 0.29% | 257,655.09 | 0.37% |
其他 | 278,234.57 | 1.49% | 1,217,742.00 | 1.44% | 1,439,260.35 | 1.39% | 2,953,918.41 | 4.20% |
其他业务毛利 | 269,606.78 | 1.45% | 2,212,595.58 | 2.61% | 1,568,820.33 | 1.51% | 1,124,139.85 | 1.60% |
合计 | 18,617,055.56 | 100.00% | 84,847,430.69 | 100.00% | 103,675,144.78 | 100.00% | 70,271,330.38 | 100.00% |
报告期各期,发行人主营业务毛利金额分别为6,914.72万元、10,210.63万元、8,263.48万元和1,834.74万元,总体呈波动增长趋势,主要来源于自卸车专用油缸业务和机械装备用油缸业务。其中自卸车专用油缸业务报告期各期毛利分别为3,211.28万元、4,617.48万元、3,290.06万元和783.57万元,占毛利总额的比重分别为45.70%、44.54%、38.78%和42.09%,机械装备用油缸业务报告期各期毛利分别为3,382.29万元、5,418.76万元、4,595.12万元和952.84万元,占毛利总额的比重分别为48.13%、52.27%、54.16%和51.18%。综上,各产品的毛利贡献额与其营业收入占比相匹配。
2. 主营业务按产品或服务分类的毛利率情况
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
毛利率(%) | 主营收入占比(%) | 毛利率(%) | 主营收入占比(%) | 毛利率(%) | 主营收入占比(%) | 毛利率(%) | 主营收入占比(%) | |
自卸车专用油缸 | 27.99% | 53.06% | 24.01% | 44.03% | 28.10% | 45.01% | 25.94% | 50.67% |
机械装备用油缸 | 41.55% | 43.47% | 27.68% | 53.34% | 28.35% | 52.36% | 31.10% | 44.52% |
油气弹簧 | 62.14% | 2.15% | 71.27% | 1.16% | 17.30% | 0.48% | 37.00% | 0.29% |
其他 | 40.22% | 1.31% | 26.64% | 1.47% | 18.34% | 2.15% | 26.72% | 4.53% |
发行人按产品分类的毛利率分析请参见本节“三、盈利情况分析/(三)毛利率分析/7.毛利率总体分析”。
3. 主营业务按销售区域分类的毛利率情况
□适用 √不适用
4. 主营业务按照销售模式分类的毛利率情况
□适用√不适用
5. 主营业务按照其他分类的毛利率情况
□适用 √不适用
1-1-372
6. 可比公司毛利率比较分析
公司名称 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
恒立液压 | 37.87% | 37.77% | 36.58% | 32.82% |
艾迪精密 | 40.45% | 42.83% | 42.85% | 43.47% |
威博液压 | - | 25.72% | 28.81% | 26.14% |
维克液压 | - | 30.63% | 32.71% | 34.33% |
长龄液压 | - | 41.90% | 39.82% | 39.89% |
平均数(%) | 39.16% | 35.77% | 36.15% | 35.33% |
发行人(%) | 35.10% | 27.05% | 28.10% | 28.60% |
由上表可知,发行人报告期内综合毛利率分别为28.60%、28.10%、27.05%和35.10%,总体保持平稳。发行人综合毛利率低于同行业可比公司平均水平,主要原因系:可比公司在具体产品种类、产品结构等方面与发行人不尽相同,因此毛利率略有差异。此外,恒立液压、艾迪精密为上市公司,生产经营规模较大,形成一定规模效应,对客户和供应商具备较强议价能力,因此其毛利率水平较高。 (1)结合可比公司的产品、经营模式、规模、行业地位等各方面因素具体分析披露发行人各类主要产品毛利率与可比公司是否存在差异及差异原因 发行人的可比公司包括恒立液压、艾迪精密、威博液压、维克液压、长龄液压,其相关信息如下所示: | ||||||
公司简称 | 主要产品 | 经营模式 | 收入及利润规模 | 行业地位 | ||
恒立液压 | 高压油缸、高压柱塞泵、液压多路阀、工业阀、液压系统、液压测试台及高精密液压铸件 | 液压行业的关键零部件及系统配套企业,不直接面对终端消费者,主要为一些国内外大中型的主机厂配套新机产品,暂未涉及维修市场。 以销定产的方式来组织公司的生产排产计划,同时根据生产计划来采购原材料并保证合理的库存。在年初与主要客户签订长期框架采购合同,在合同期限内,由客户根据自身需求下达具体订单采购。交货期一般控制在30-60天。 | 2017年、2018年及2019年分别实现营业收入279,521.16万元、421,097.54万元及541,402.20万元,净利润38,099.77万元、83,695.15万元及128,815.01万元。 | |||
艾迪精密 | 液压破拆属具和液压件等液压产品 | 采购模式:通过签订年度框架协议或批次合同按订单进行采购。 生产模式:年初制定年度生产计划。其后,根据订单情况及市场变化情况及时进行调整。 销售模式:采取了直销与经销相结合的销售模式。 | 2017年、2018年2019年分别实现营业收入64,132.93万元、102,065.29万元、144,244.50万元,净利润13,968.72万元、22,517.41万元、34,218.40万元。 | 艾迪精密作为国内液压破碎属具和高端液压件技术领先的企业,在同行业中拥有较高的知名度,公司产品销往60多个国家和地区。 |
威博液压 | 液压件、叉车、紧固件、液力件、密封件 | 主要采用直销的方式进行液压件、叉车、紧固件、液力件、密封件销售。销售部门根据市场情况以及自身客户开发的能力,在市场上寻找较为优质的客户,根据客户订单的需求,会同生产、采购部门对订单进行评审,对通过一致同意的订单与客户签订销售合同并组织采购、 | 2017年、2018年及2019年分别实现营业收入14,699.12万元、16,221.34万元及18,381.16万元,净利润1,662.80万元、2,063.01万元及1,900.25万元。 | 威博液压是小型液压系统研发制造的大型综合性企业,是中国液压行业的标杆企业,国内市场占有率超过30%。 |
1-1-373
生产。 | ||||
维克液压 | 液压元件、液压系统 | 采取直销和经销相结合的销售模式,其中液压缸和液压系统主要采用直销模式,通过招投标方式获取订单;液压泵在机械、水工、冶金、军工、环保等行业内有较高的品牌影响力,通过直销与经销相结合的方式销售。客户大多是合作多年的老客户。复合型的销售模式既确保了对重要客户、重点市场的直接控制,又保证了对新兴市场的渗透能力。 | 2017年、2018年、2019年分别实现营业收入14,889.87万元、20,791.94万元及31,035.44万元,净利润2,324.44万元、3,176.78万元及4,762.64元。 | 维克液压是中国最早生产液压元件和成套液压系统的大型骨干企业,全国著名的液压泵、成套液压系统生产基地,在中国液压行业一直处于领先地位。 |
长龄液压 | 液压元件及零部件,包括中央回转 接头、张紧装置 | 采购模式:一般选择两家以上供应商进行合作。实际采购中,公司将根据原材料或零部件的特性及市场供需情况等采用不同的采购策略,通过签订年度框架协议或批次合同按订单进行采购。 生产模式:“以销定产”为主的生产模式。销售模式:每年签订框架合同,在合同期内由客户下达订单。对于下游挖掘机和重型装备潜在客户,公司销售部组织专业团队进行开拓和销售服务。 | 2017年、2018年、2019年分别实现营业收入32,534.98万元、55,859.70万元及60,998.82万元;净利润7,684.22元、15,951.65元及17,001.80万元。 | 长龄液压生产的液压中央回转接头和张紧装置市场占有率均位居国内市场前列。 |
发行人及其可比公司均属于液压行业,其产品都属于液压元件或液压系统,但不同公司具体的主营产品存在差异。经营模式方面,发行人及其可比公司多采取以销定产,并于客户和供应商签订框架协议及批次订单的形式进行销售和采购,销售模式一般采用直销或直销与经销相结合的模式。经营规模和行业地位方面,恒立液压和艾迪精密营业收入、净利润水平较高,处于液压行业领先地位,发行人及其他可比公司规模相对较小,但也处于国内细分市场前列。 (2)毛利率水平变动趋势是否与可比公司一致 发行人各类主要产品毛利率与可比公司比较情况如下: 单位:% | ||||||
公司简称 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
恒立液压 | 37.87 | 37.77 | 36.58 | 32.82 | ||
艾迪精密 | 40.45 | 42.83 | 42.85 | 43.47 | ||
威博液压 | - | 25.72 | 28.81 | 26.14 | ||
维克液压 | - | 30.63 | 32.71 | 34.33 | ||
长龄液压 | - | 41.90 | 39.82 | 39.89 | ||
平均数 | 39.16 | 35.77 | 36.15 | 35.33 | ||
发行人 | 35.10 | 27.05 | 28.10 | 28.60 | ||
- 自卸车专用油缸 | 27.99 | 24.01 | 28.10 | 25.94 | ||
- 机械装备用油缸 | 41.55 | 27.68 | 28.35 | 31.10 | ||
- 油气弹簧 | 62.14 | 71.27 | 17.30 | 37.00 |
1-1-374
报告期内,由于恒立液压和艾迪精密生产经营规模远大于发行人,且艾迪精密主要面对单体客户规模较小的售后维修市场,其较高的议价能力导致毛利率较高,因此其毛利率水平总体高于发行人各主要产品的毛利率。2017年至2019年,除恒立液压和艾迪精密的可比公司毛利率区间分别为
26.14%-39.89%、28.81%-39.82%和25.72%-41.90%,发行人主要产品的毛利率总体处于上述区间内,由于各公司之间具体产品和产品结构、销售模式组合及客户构成等因素不尽相同,因此毛利率水平存在差异。
2017年至2019年,发行人毛利率及可比公司平均毛利率总体保持平稳但略有下滑。可比公司中恒立液压为行业龙头,其和长龄液压由于增长较快,受规模效应和产品结构优化影响,营业成本增长幅度小于销售收入的增长速度,综合毛利率略有上升。其余可比公司的毛利率变动趋势与发行人基本一致,总体出现小幅下降。
2020年1-3月,受到发行人产品结构变化的影响,毛利率增长较大,详见本招股说明书“第八节管理层讨论与分析/三、盈利情况分析/(三)毛利率分析/7.毛利率总体分析”中的内容。由于威博液压、维克液压、长龄液压尚未披露2020年1-3月相关财务数据,因此该期可比公司平均毛利率仅包含营业规模较大的恒立液压和艾迪精密,导致计算所得的平均毛利率高于2017年至2019年。
综上,发行人与可比公司的毛利率变动趋势均总体保持平稳,但由于各公司之间具体产品和产品结构、销售模式组合及客户构成等因素不同,因此个体变动趋势有各自具体不同情况。
7. 毛利率总体分析
续上表: | ||||||||
产品 | 2018年度 | 2017年度 |
1-1-375
平均售价 | 单位成本 | 毛利率 | 平均售价 | 单位成本 | 毛利率 | |
前置缸 | 5,324.53 | 3,824.42 | 28.17 | 4,734.62 | 3,497.17 | 26.14 |
直接客供料模式下,由于客户提供主要原材料,因此单位材料成本较低,毛利率较高,2017年度该模式下机械装备用油缸产品毛利率为85.07%。2018年度,发行人仅对安徽省矿业机电装备有限责任公司有少量销售,且该批次订单客户仅提供部分原材料,其余材料由发行人自行采购使用,因此单位成本较高,毛利率偏低。2019年毛利率较高主要系当年该模式下销售的客户均为兖矿东华,其提供了主要原材料,发行人仅需提供部分辅材,因此单位成本较低,毛利率较高。2020年1-3月,由于部分千斤顶产品订单客户仅提供锻件,发行人仍需自行采购一定数量的原材料,因此单位成本偏高导致毛利率下降至64.98%。 | ||||||||
1-1-376
续上表: | |||||||||||||||||||||||
产品 | 2018年度 | 2017年度 | |||||||||||||||||||||
平均售价 | 单位成本 | 毛利率 | 占比 | 平均售价 | 单位成本 | 毛利率 | 占比 | ||||||||||||||||
采掘设备油缸 | 17,044.22 | 11,955.48 | 29.86 | 92.03 | 14,689.15 | 9,911.73 | 32.52 | 85.46 | |||||||||||||||
工程机械油缸 | 34,195.62 | 22,944.95 | 32.90 | 7.11 | 22,983.59 | 14,981.91 | 34.81 | 12.90 |
1-1-377
续上表: | ||||||||||||||||||
产品 | 2018年度 | |||||||||||||||||
平均售价 | 单位成本 | 毛利率 | 占比 | |||||||||||||||
油气弹簧整缸 | 12,428.92 | 10,652.34 | 14.29 | 94.55 | ||||||||||||||
其中:境内 | 9,714.58 | 10,002.92 | -2.97 | 70.04 |
1-1-378
境外 | 61,674.86 | 22,434.52 | 63.62 | 24.51 |
油气弹簧整体 | 12,672.68 | 10,480.54 | 17.30 | 100.00 |
2017年度,发行人仅实现油气弹簧整缸的境内销售,且境内实现销售的油气弹簧整缸对应的装车设备载重较小,因此油气弹簧产品规格较小,导致平均销售价格较低,毛利率为37.00%。 2018年度,根据境内客户要求而研发高载重、大缸径油气弹簧产品,发行人为满足使用工况的需求,采用高品质原材料;另外,发行人为成功研发并获取此客户,采用低价切入的销售策略,因此形成负毛利。综合境外油气弹簧整缸仍维持高毛利率水平的因素,使得整体油气弹簧毛利率仅为17.30%。 2019年度及2020年1-3月,随着高毛利率的军工油气弹簧订单以及境外油气弹簧订单逐步增加,且发行人对油气弹簧产品的加工工艺及技术控制日趋成熟,成本控制逐步稳定,经过理性市场分析,发行人放弃了部分市场前景及盈利能力较差的客户及订单,因此将毛利率稳定在70%左右。 (4)2018年原材料上涨的情况下,自卸车专用油缸、机械装备用油缸的毛利率变动趋势相反的原因 2018年度,发行人主要原材料采购价格上涨,自卸车专用油缸毛利率从25.94%上升至28.10%而机械装备用油缸毛利率从31.10%下降至28.35%,主要系①自卸车专用油缸一般年初定价并签订年度采购合同,因此其毛利率受到年初定价及整年采购价格变动的影响。2018年由于年初销售定价相对较高,全年单位成本随着材料价格下降而降低,因此全年整体毛利上升;②机械装备用油缸的定价根据每批次产品的规格型号、技术工艺要求等因素而决定,并非年初签订协议决定全年采购价格,2018年其在自主采购模式受部分低毛利产品结构变化影响,毛利率略低于2017年度,而向客户配套采购模式下毛利率下滑主要系2017年部分产品成本中原材料为2016年价格较低时采购,导致单位成本较低而毛利率较高,此外直接客供料模式下由于部分订单客户仅提供部分原材料,其余材料由发行人自行采购使用,因此单位成本较高毛利率下滑,因此机械装备用油缸整体毛利率在2018年出现下降。 (5)不同采购模式下的毛利率情况 报告期内,发行人自卸车专用油缸和油气弹簧的采购模式均为自主采购模式,机械装备用油缸 | ||||||
1-1-379
报告期内,直接客供料模式下的机械装备用油缸毛利率总体高于其他两种模式下的毛利率。2017年度至2019年度,直接客供料模式下的机械装备用油缸销售占比在4%以下,因此机械装备用油缸整体毛利率主要受向客户配套采购模式及自主采购模式下机械装备用油缸毛利率波动的影响。2020年1-3月,由于主要直接客供料模式的客户兖矿东华的订单增长较快,导致该模式下的机械装备用油缸销售占比大幅增加至41.45%,因此导致机械装备用油缸整体毛利率出现大幅增长至41.55%。 (6)境内外销售毛利率情况 发行人外销产品主要包括自卸车专用油缸、机械装备用油缸、油气弹簧等。报告期内,发行人主要内外销产品毛利率水平如下所示: 单位:% | ||||||||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||
内销 | 34.46 | 25.68 | 27.51 | 27.60 | ||||||||
-自卸车专用油缸 | 27.35 | 23.20 | 28.00 | 25.70 | ||||||||
-机械装备用油缸 | 41.62 | 27.10 | 27.75 | 29.98 | ||||||||
-油气弹簧 | 61.64 | 73.11 | -2.97 | 37.00 | ||||||||
外销 | 41.43 | 44.14 | 37.50 | 45.08 | ||||||||
-自卸车专用油缸 | 41.35 | 37.47 | 30.12 | 44.25 | ||||||||
-机械装备用油缸 | 40.09 | 46.97 | 42.54 | 46.57 | ||||||||
-油气弹簧 | 72.96 | 69.52 | 64.68 | - |
1-1-380
外销产品毛利率水平总体高于内销产品的毛利率,主要系外销产品材质、工况、加工工艺等较内销产品更为复杂,因此外销产品销售单价较高导致。此外,报告期内外销产品销售数量及销售金额较小,受单个客户或单批次订单毛利率影响较大。
报告期各期,外销自卸车专用油缸毛利率分别为44.25%、30.12%、37.47%和41.35%。2017年度其毛利率较高,主要系外销客户Ronald Raul Valenzuela Rivera产品型号为FE149-4*4280的油缸定价较高导致毛利率超过60%(占外销自卸车专用油缸收入的21.14%),以及外销客户Tusco LLC(产品包括活塞杆、前置缸、多级双作用油缸等技术含量较高因此报价偏高)的毛利率超过70%(占外销自卸车专用油缸收入的7.16%)。2018年度,外销自卸车专用油缸毛利率的下滑主要系外销客户Rockmac Inc(占外销自卸车专用油缸收入的27.42%)的整体毛利率偏低,原因系其订单产品均需要进行外协加工,导致成本偏高。2019年及2020年1-3月,外销客户Rockmac Inc整体毛利率恢复至36.25%和39.06%(系该期间销售产品型号如派克缸技术含量较高,导致其毛利率上升),同时其占外销自卸车专用油缸收入的比例为39.03%和54.68%,因此带动整体毛利率上升至37.47%和
41.35%。
报告期各期,外销机械装备用油缸毛利率分别为46.57%、42.54%、46.97%和40.09%。2017年度和2018年度,外销机械装备用油缸的主要客户为Reparacion de Equipos Mineros S.A. de C.V.,销售占比分别为76.51%和63.82%,因此外销机械装备用油缸整体毛利率主要受Reparacion de EquiposMineros S.A. de C.V.毛利率波动影响。由于两年之间平均销售单价基本持平而原材料及相关的直接材料成本从2017年度的9,745.17元/吨上升至11,280.42元/吨,因此其毛利率从2017年度的49.22%下降至2018年度的43.75%。2019年度,Reparacion de Equipos Mineros S.A. de C.V.的销售占比有所下降,其余外销客户的整体平均毛利率水平保持在46%左右。2020年1-3月,发行人外销机械装备用油缸的主要客户为IMECOL S.A.S.和Enerprom-Engineering,由于其采购量较少且产品规格较小,因此其毛利率较低。
2017年度,发行人未实现油气弹簧境外销售。2018年度至2020年1-3月,外销油气弹簧毛利率逐年上升,分别为64.68%、69.52%和72.96%,主要系外销客户Akaliko Resources LLC(由于其产品用于重型卡车,对油气弹簧加工工艺要求高,因此定价和毛利率较高),其销售占比由2018年度的18.20%上升至2019年度的44.65%和2020年1-3月的100.00%。
综合上述外销自卸车专用油缸、外销机械装备用油缸和外销油气弹簧的毛利率波动原因,导致发行人报告期外销整体毛利率出现一定程度的波动,分别为45.08%、37.50%、44.14%和41.43%。
发行人报告期内境内销售占比分别为95.97%、95.43%、95.34%和95.41%,因此内销毛利率波动情况与发行人整体毛利率波动情况基本一致。
(四) 主要费用情况分析
1-1-381
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 营业收入占比(%) | 金额 | 营业收入占比(%) | 金额 | 营业收入占比(%) | 金额 | 营业收入占比(%) | |
销售费用 | 1,865,496.65 | 3.52% | 9,705,306.43 | 3.09% | 12,287,193.03 | 3.33% | 12,088,104.16 | 4.92% |
管理费用 | 2,732,029.69 | 5.15% | 15,049,956.66 | 4.80% | 15,736,260.30 | 4.27% | 11,222,346.35 | 4.57% |
研发费用 | 1,891,836.16 | 3.57% | 12,921,251.49 | 4.12% | 15,267,397.28 | 4.14% | 10,957,775.50 | 4.46% |
财务费用 | 360,014.54 | 0.68% | 2,977,028.13 | 0.95% | 3,675,142.46 | 1.00% | 2,569,136.41 | 1.05% |
合计 | 6,849,377.04 | 12.91% | 40,653,542.71 | 12.96% | 46,965,993.07 | 12.73% | 36,837,362.42 | 14.99% |
报告期各期,发行人期间费用分别为3,683.74万元、4,696.60万元、4,065.35万元和684.94万元,由于管理和研发是发行人经营模式中的重要环节,因此发行人的管理费用和研发费用金额相对较大,二者合计占当期期间费用的60%以上。
1. 销售费用分析
(1) 销售费用构成情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
差旅费 | 122,657.14 | 6.58% | 1,069,236.89 | 11.02% | 1,309,805.50 | 10.66% | 1,072,352.19 | 8.87% |
招待费 | 4,048.00 | 0.22% | 70,371.69 | 0.73% | 74,047.00 | 0.60% | 421,970.63 | 3.49% |
运输费 | 959,153.43 | 51.42% | 5,515,987.23 | 56.83% | 6,998,878.09 | 56.96% | 5,580,133.55 | 46.16% |
职工薪酬 | 426,681.25 | 22.87% | 1,641,492.29 | 16.91% | 1,861,213.47 | 15.15% | 2,150,528.71 | 17.79% |
三包费 | 251,193.82 | 13.47% | 1,097,289.82 | 11.31% | 937,259.39 | 7.63% | 875,572.98 | 7.24% |
办公费 | 14,551.04 | 0.78% | 116,504.01 | 1.20% | 72,212.28 | 0.59% | 80,396.53 | 0.67% |
服务费 | 41,147.00 | 2.21% | 15,566.76 | 0.16% | 173,281.40 | 1.41% | 188,887.24 | 1.56% |
其他 | 46,064.97 | 2.47% | 149,002.74 | 1.54% | 575,993.43 | 4.69% | 407,767.82 | 3.37% |
保险费 | - | - | - | - | - | - | 900,000.00 | 7.45% |
广告费 | - | - | 29,855.00 | 0.31% | 284,502.47 | 2.32% | 410,494.51 | 3.40% |
合计 | 1,865,496.65 | 100.00% | 9,705,306.43 | 100.00% | 12,287,193.03 | 100.00% | 12,088,104.16 | 100.00% |
公司名称 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
恒立液压 | 1.93% | 2.06% | 2.73% | 3.45% |
艾迪精密 | 5.14% | 5.84% | 5.45% | 5.98% |
威博液压 | - | 2.86% | 3.59% | 2.54% |
维克液压 | - | 6.16% | 6.37% | 6.22% |
长龄液压 | - | 2.33% | 2.35% | 2.31% |
平均数(%) | 3.53% | 3.85% | 4.10% | 4.10% |
发行人(%) | 3.52% | 3.09% | 3.33% | 4.92% |
原因、匹配性分析 | 2017年度,发行人销售费用率高于同行业可比公司平均水平,2018年度、 |
1-1-382
2019年度和2020年一季度,发行人销售费用率低于同行业可比公司平均水平,主要系可比公司中艾迪精密和维克液压采用直销和经销相结合的销售模式,因此其销售服务费、市场推广费金额较大,导致整体销售费用率较高。
其他事项:
报告期各期,发行人销售费用分别为1,208.81万元、1,228.72万元、970.53万元和186.55万元,占当期营业收入的比重分别为4.92%、3.33%、3.09%和3.52%,主要由运输费、工资、差旅费、三包费等组成。
2017年度,发行人销售费用率较高,主要系当年业绩增长较快,发行人增加了对销售人员的激励措施,因此销售相关职工薪酬金额及比例较高所致。2019年度,发行人销售费用比上年下降258.19万元,主要系(1)当期发行人发货数量减少及严控运输费率,导致运输费较上年同期减少所致;
(2)2019年宏观经济环境去杠杆,发行人注重维护资信较好的存量客户,减少拓展新客户,销售人员的出差次数减少,导致差旅费较上年同期减少所致。(3)2019年度发行人减少广告投入,导致广告费较上年同期减少所致;(4)2019年度销售额减少,导致销售人员工资奖金较上年同期减少所致。
2. 管理费用分析
(1) 管理费用构成情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
职工薪酬 | 1,184,849.11 | 43.37% | 6,878,877.06 | 45.71% | 7,108,057.24 | 45.17% | 5,445,302.11 | 48.52% |
固定资产折旧 | 442,542.16 | 16.20% | 1,807,766.48 | 12.01% | 1,986,702.86 | 12.62% | 2,110,820.04 | 18.81% |
无形资产摊销 | 147,732.51 | 5.41% | 595,282.56 | 3.96% | 598,461.48 | 3.80% | 603,896.76 | 5.38% |
办公费 | 183,285.21 | 6.71% | 937,578.72 | 6.23% | 903,400.36 | 5.74% | 479,582.01 | 4.27% |
招待费 | 34,193.00 | 1.25% | 284,980.97 | 1.89% | 178,335.06 | 1.13% | 247,463.60 | 2.21% |
排污及废物处置费 | 122,655.25 | 4.49% | 1,085,060.17 | 7.21% | 1,034,703.32 | 6.58% | 1,040,146.81 | 9.27% |
中介服务费 | 382,395.70 | 14.00% | 935,827.86 | 6.22% | 423,174.17 | 2.69% | 508,437.16 | 4.53% |
修理费 | 104,506.93 | 3.83% | 1,870,771.74 | 12.43% | 2,573,517.11 | 16.35% | 278,052.76 | 2.48% |
其他 | 129,869.82 | 4.75% | 653,811.10 | 4.34% | 929,908.70 | 5.91% | 508,645.10 | 4.53% |
合计 | 2,732,029.69 | 100.00% | 15,049,956.66 | 100.00% | 15,736,260.30 | 100.00% | 11,222,346.35 | 100.00% |
公司名称 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
恒立液压 | 3.23% | 3.57% | 5.06% | 5.80% |
艾迪精密 | 3.53% | 4.54% | 6.15% | 6.62% |
威博液压 | - | 4.43% | 5.93% | 5.39% |
维克液压 | - | 3.47% | 4.43% | 5.17% |
长龄液压 | - | 2.85% | 2.63% | 3.62% |
1-1-383
平均数(%) | 3.38% | 3.77% | 4.84% | 5.32% |
发行人(%) | 5.15% | 4.80% | 4.27% | 4.57% |
原因、匹配性分析 | 2017年度、2018年度,发行人管理费用率略低于同行业可比公司平均水平,2019年度、2020年一季度,发行人管理费用率高于同行业可比公司平均水平,主要系2019年度起,自卸车细分行业出现增速放缓,此外发行人为降低客户回款风险,主动放弃了部分资信状况较差的客户订单,导致收入下降,但管理人员薪酬、固定资产折旧和无形资产摊销等较为刚性费用与前一年度基本保持一致,导致管理费用率上升。 |
报告期各期,发行人管理费用分别为1,122.23万元、1,573.63万元、1,505.00万元和273.20万元,占当期营业收入的比重分别为4.57%、4.27%、4.80%和5.15%,主要由职工薪酬、固定资产折旧费组成。报告期内,发行人销售费用总体保持稳定。
3. 研发费用分析
(1) 研发费用构成情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
水电费 | 33,569.28 | 1.77% | 159,115.36 | 1.23% | 192,464.66 | 1.26% | 142,304.81 | 1.30% |
工资 | 918,779.98 | 48.57% | 4,076,646.12 | 31.55% | 4,861,405.39 | 31.84% | 3,240,355.31 | 29.57% |
折旧费 | 725,518.73 | 38.35% | 2,344,250.42 | 18.14% | 1,457,477.40 | 9.55% | 579,101.76 | 5.28% |
材料支出 | 77,053.76 | 4.07% | 3,108,917.33 | 24.06% | 5,889,945.95 | 38.58% | 5,964,754.83 | 54.43% |
差旅费 | 16,634.77 | 0.88% | 260,290.78 | 2.01% | 391,292.53 | 2.56% | 234,446.98 | 2.14% |
维修费 | - | - | 581,933.35 | 4.50% | 538,866.17 | 3.53% | 466,441.82 | 4.26% |
技术开发费 | - | - | 746,004.39 | 5.77% | 523,006.04 | 3.43% | 25,196.07 | 0.23% |
检测费 | - | - | 28,888.12 | 0.22% | 181,902.66 | 1.19% | - | - |
模具费 | - | - | 41,211.48 | 0.32% | 116,126.96 | 0.76% | - | - |
工艺装备 | 51,766.75 | 2.74% | 912,145.86 | 7.06% | 366,769.49 | 2.40% | 14,288.00 | 0.13% |
其他 | 68,512.89 | 3.62% | 661,848.28 | 5.12% | 748,140.03 | 4.90% | 290,885.92 | 2.65% |
合计 | 1,891,836.16 | 100.00% | 12,921,251.49 | 100.00% | 15,267,397.28 | 100.00% | 10,957,775.50 | 100.00% |
公司名称 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
恒立液压 | 3.88% | 4.47% | 4.08% | 4.47% |
艾迪精密 | 2.24% | 3.72% | 3.95% | 3.89% |
威博液压 | - | 4.35% | 4.93% | 4.54% |
维克液压 | - | 3.38% | 4.62% | 4.43% |
长龄液压 | - | 3.50% | 3.52% | 3.16% |
平均数(%) | 3.06% | 3.89% | 4.22% | 4.10% |
发行人(%) | 3.57% | 4.12% | 4.14% | 4.46% |
原因、匹配性分析 | 报告期各期,发行人研发费用率基本与同行业可比公司平均水平保持一致, |
1-1-384
发行人研发费用率保持较高水平主要系:发行人研发主动回落式薄壁多级双作用液压缸、重型起重机专用液压缸、装甲车油气悬挂系统研发项目、智能油气悬架控制系统研发项目、大型挖掘机专用高压油缸系统研发项目等多个项目发行人主要围绕新产品的试制开发、现有产品品质的提升、生产工艺的改良等方面展开,为维持现有产品的竞争能力和新产品、新技术的研发创新能力,对研发工作的投入金额较大。
其他事项:
报告期各期,发行人研发费用分别为1,095.78万元、1,526.74万元、1,292.13万元和189.18万元,占当期营业收入的比重分别为4.46%、4.14%、4.12%和3.57%,主要由工资、折旧费、材料支出构成。报告期内,发行人研发费用波动与营业收入波动总体保持一致,费用率维持稳定水平。
4. 财务费用分析
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
利息费用 | 336,057.88 | 1,650,049.17 | 2,530,067.67 | 2,094,092.00 |
减:利息资本化 | - | - | - | - |
减:利息收入 | 8,115.72 | 133,988.49 | 149,995.08 | 88,128.78 |
汇兑损益 | -18,897.03 | 50,891.66 | 65,051.81 | -194,315.23 |
银行手续费 | 5,589.41 | 31,175.63 | 38,524.88 | 46,597.97 |
其他 | 45,380.00 | 8,000.00 | 5,500.00 | 54,000.00 |
承兑汇票贴现息 | - | 709,051.49 | 1,185,993.18 | 656,890.45 |
融资服务费 | - | 661,848.67 | - | - |
合计 | 360,014.54 | 2,977,028.13 | 3,675,142.46 | 2,569,136.41 |
公司名称 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
恒立液压 | -2.74% | -0.57% | -0.72% | 3.03% |
艾迪精密 | 0.24% | 1.08% | 1.07% | 0.68% |
威博液压 | - | 0.40% | 0.10% | 0.10% |
维克液压 | - | 0.92% | 0.85% | 1.16% |
长龄液压 | - | -0.04% | 0.15% | -0.38% |
平均数(%) | -1.25% | 0.36% | 0.29% | 0.92% |
发行人(%) | 0.68% | 0.95% | 1.00% | 1.05% |
原因、匹配性分析 | 2017年度,发行人财务费用率与同行业可比公司平均水平基本一致,2018年度至2020年一季度,发行人财务费用率高于同行业可比公司平均水平主要是恒立液压因美元汇率上涨导致汇兑收益增加,以及长龄液压资金拆借款利息收入较大所以导致其财务费用率较低甚至为负数,剔除恒立液压和长龄液压因素,发行人财务费用率与同行业可比公司水平相近。 |
1-1-385
融资服务费构成。2019年度,随着发行人短期借款的减少,利息费用相应减少,导致财务费用总体下降。
5. 主要费用情况总体分析
报告期各期,发行人期间费用分别为3,683.74万元、4,696.60万元、4,065.35万元和684.94万元,占营业收入比例分别为14.99%、12.73%、12.96%和12.91%,占比基本稳定,与发行人业务规模相匹配。 (1)运输费、三包费、排污及废物处置费、修理费的业务背景 ①运输费: 发行人目前采购模式按照“一票制结算”即所购货物实行到厂价格一票制,由销货方统一开增值票,此价格中包含运输费用。发行人销售模式属于货到客户厂价格,运输费属于发行人支付给运输单位的运费。 ②三包费: 质保期内,发行人对于产品质量问题承担免费维修服务义务。目前发行人在实际发生维修时对三包费记账,未预先计提相关费用。 ③排污及废物处置费: 报告期内,排污及废物处置费主要包括根据废水排放量、污染物浓度等向环保主管部门缴纳的排污费,以及委托具有资质的第三方进行危废处置费用等。 ④修理费: 发行人修理费用主要包含车间、设备维修等维修费用,由于其为不满足固定资产确认条件的更新改造等后续支出,因此在发生时计入当期损益。 (2)各期费用与经营数据的匹配性 ①销售费用 报告期内,发行人销售费用构成及其占营业收入比例的情况如下所示: 单位:万元,% | ||||||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||
差旅费 | 12.27 | 0.23 | 106.92 | 0.34 | 130.98 | 0.36 | 107.24 | 0.44 | ||
招待费 | 0.4 | 0.01 | 7.04 | 0.02 | 7.4 | 0.02 | 42.2 | 0.17 | ||
运输费 | 95.92 | 1.81 | 551.6 | 1.76 | 699.89 | 1.90 | 558.01 | 2.27 | ||
职工薪酬 | 42.67 | 0.80 | 164.15 | 0.52 | 186.12 | 0.50 | 215.05 | 0.88 |
1-1-386
三包费 | 25.12 | 0.47 | 109.73 | 0.35 | 93.73 | 0.25 | 87.56 | 0.36 |
办公费 | 1.46 | 0.03 | 11.65 | 0.04 | 7.22 | 0.02 | 8.04 | 0.03 |
服务费 | 4.11 | 0.08 | 1.56 | 0.00 | 17.33 | 0.05 | 18.89 | 0.08 |
其他 | 4.61 | 0.09 | 14.9 | 0.05 | 57.6 | 0.16 | 40.78 | 0.17 |
保险费 | - | - | - | - | - | - | 90 | 0.37 |
广告费 | - | - | 2.99 | 0.01 | 28.45 | 0.08 | 41.05 | 0.17 |
合计 | 186.55 | 3.52 | 970.53 | 3.09 | 1,228.72 | 3.33 | 1,208.81 | 4.92 |
注:2020年1-3月变动按照同期对比计算得出。 销售费用主要由运输费、职工薪酬、差旅费等构成。2017年度,发行人销售费用率较高,主要系当年业绩增长较快,发行人增加了对销售人员的激励措施,因此销售人员的薪酬及比例较高所致。 2017年度,发行人为把握市场快速增长的机遇,给予销售人员较为优渥的奖金机制以激励业务拓展。进入2018年,随着液压行业的回暖,销售人员的奖金提成机制恢复到正常水平,因此职工薪酬中的奖金部分有所下降。2018年发行人同时加强了对运输费的管控并优化了运输相关安排,因此运输费用未出现大幅增长,运输费用率有所下降。此外,发行人减少广告投入,导致广告费较上年同期减少所致。 2019年度,发行人销售费用比上年下降258.19万元,主要系(1)当期发行人发货数量减少及严控运输费率,导致运输费较上年同期减少所致;(2)2019年宏观经济环境去杠杆,发行人注重维护资信较好的存量客户,减少拓展新客户,销售人员的出差次数减少,导致差旅费较上年同期减少所致。(3)2019年度发行人减少广告投入,导致广告费较上年同期减少所致;(4)2019年度销售额减少,导致销售人员工资奖金较上年同期减少所致。 2020年1-3月,受农历新年及新冠病毒疫情影响,部分客户复工较晚,导致发货存在滞后性,收入下降较为明显,造成当期销售费用金额的明显降低。尤以差旅费、运输费等与销售收入直接影响的费用下降较明显,而销售员工的薪酬等占比较大且刚性的支出金额下降较少,因此其占收入的比重从2019年度的0.52%上升至0.80%,导致整体销售费用占收入比例从2019年度的3.09%上升至3.52%。 ②管理费用 | |||||||||
1-1-387
注:2020年1-3月变动按照同期对比计算得出。 管理费用主要由职工薪酬、固定资产折旧、修理费等组成。 报告期内,发行人管理费用总体保持稳定,其中2018年度随着发行人市场开拓力度以及品牌优势的加强,当期订单较多,发行人通过人员配备及排产优化、工艺设备改进等措施,大幅增加产品销量和营业收入,因此行政管理人员数量和薪酬也存在一定的增加;修理费增加主要公司对厂区和道路进行维修。 2019年度,自卸车等细分行业景气度下滑,发行人为降低客户回款风险,主动放弃了部分资信状况较差的客户订单,导致收入下降,但行政管理人员薪酬、固定资产折旧和无形资产摊销等较为刚性费用与前一年度基本保持一致,导致管理费用率上升。 2020年1-3月,受农历新年及新冠病毒疫情影响,部分客户复工较晚,导致发货存在滞后性,收入下降较为明显,因此固定资产折旧、无形资产摊销和行政管理部门的员工薪酬等占比较大且刚性的支出金额下降较少或基本维持相同水平,其占收入的比例分别从2019年度的0.58%、0.19%和2.19%上升至0.83%、0.28%和2.23%,致使管理费用率从2019年度的4.80%上升至5.15%。 | |||||||||||||||||||
1-1-388
注:2020年1-3月变动按照同期对比。 报告期内,研发费用主要由工资、折旧费、材料支出构成。报告期内,发行人研发费用波动与营业收入波动总体保持一致,费用率维持稳定水平。2020年1-3月,受新冠病毒疫情影响,部分研发人员到岗较晚,因此研发强度有所下降,研发相关的工艺装备、技术合作、差旅等出现明显下降,因此费用水平和占收入比例都有所下滑。 ④财务费用 报告期内,发行人财务费用构成情况如下所示: 单位:万元 | |||||||||||||||||||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||||||||||||||||||
利息费用 | 33.61 | 165.00 | 253.01 | 209.41 |
1-1-389
减:利息资本化 | - | - | - | - |
减:利息收入 | 0.81 | 13.40 | 15.00 | 8.81 |
汇兑损益 | -1.89 | 5.09 | 6.51 | -19.43 |
银行手续费 | 0.56 | 3.12 | 3.85 | 4.66 |
其他 | 4.54 | 0.80 | 0.55 | 5.40 |
承兑汇票贴现息 | - | 70.91 | 118.60 | 65.69 |
融资服务费 | - | 66.18 | - | - |
合计 | 36.00 | 297.70 | 367.51 | 256.91 |
注:2020年1-3月变动按照同期对比。 报告期内,财务费用主要由利息费用、贴息、手续费构成。 2018年度,发行人整体短期借款水平有所上升,因此利息费用相应增加。同时,随着营业收入的增加,承兑汇票回款增幅较大,导致承兑汇票贴现息增加。此外,受到人民币在2018年贬值的影响,发行人出现一定金额的汇兑损失。因此,财务费用总体上升。 2019年度,随着短期借款的减少带来的利息费用下降,以及收入减少导致的承兑汇票回款及承兑汇票贴现息减少,发行人当年财务费用总体下降。 (3)2020年1-3月排污及废物处置费、修理费较低的合理性 2020年1-3月公司受农历新年及新冠病毒疫情影响,发行人的生产部门仅部分复工,未达到正常的生产规模,生产排放的水污染物排放量较低以及危废物质处置较少,造成当期的排污及废物处置费大幅度下降。2020年1-3月排污及废物处置费占营业收入比例为0.23%,低于2019年度的0.35%,主要系2020年1-3月部分销售收入为通过实现2019年末库存商品存货销售而实现,因此2020年1-3月产生的排污及废物处置费相对较少,因而导致排污及废物处置费占收入比例较低。此外,受新冠病毒疫情影响,委托第三方进行现场危废处置的工作推迟,导致当期发生的处置费用减少。 2020年1-3月修理费较低,主要系发行人已在2018年至2019年间对厂房进行了较大范围的维修,2020年1-3月维修需求较少,因此费用较低。 (4)2017年至2019年销售费用职工薪酬逐年下降的原因与收入变动的匹配性 2017年至2019年,销售费用中职工薪酬金额及其占营业收入比例变动情况如下所示: | |||||||||
1-1-390
2017年度,发行人销售费用率高于同行业可比公司平均水平,2018年度、2019年度和2020年一季度,发行人销售费用率低于同行业可比公司平均水平,主要系可比公司中艾迪精密和维克液压采用直销和经销相结合的销售模式,因此其销售服务费、市场推广费金额较大,导致整体销售费用率较高。 ②管理费用率与可比公司比较情况 | ||||||||||||
公司名称 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||
恒立液压 | 3.23% | 3.57% | 5.06% | 5.80% | ||||||||
艾迪精密 | 3.53% | 4.54% | 6.15% | 6.62% | ||||||||
威博液压 | - | 4.43% | 5.93% | 5.39% | ||||||||
维克液压 | - | 3.47% | 4.43% | 5.17% | ||||||||
长龄液压 | - | 2.85% | 2.63% | 3.62% | ||||||||
平均数(%) | 3.38% | 3.77% | 4.84% | 5.32% |
1-1-391
2017年度、2018年度,发行人管理费用率略低于同行业可比公司平均水平,主要系恒立液压和艾迪精密为行业领先企业且为上市公司,公司管理架构较为复杂,相关费用支出高于发行人,因此发行人管理费用率稍低。2019年度、2020年1-3月,发行人管理费用率高于同行业可比公司平均水平,主要系2019年度起,行业景气度下降,发行人为降低客户回款风险,主动放弃了部分资信状况较差的客户订单,导致收入下降,但行政管理人员薪酬、固定资产折旧和无形资产摊销等较为刚性费用与前一年度基本保持一致,导致管理费用率上升。 | ||||||
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
金额 | 营业收入占比(%) | 金额 | 营业收入占比(%) | 金额 | 营业收入占比(%) | 金额 | 营业收入占比(%) | |
营业利润 | 11,792,777.62 | 22.23% | 45,054,270.90 | 14.36% | 51,452,978.46 | 13.95% | 31,005,354.55 | 12.62% |
营业外收入 | 0.18 | 0.00% | 2,470,000.11 | 0.79% | 319,483.89 | 0.09% | 423,813.42 | 0.17% |
营业外支出 | 173,950.00 | 0.33% | 1,234,762.48 | 0.39% | 2,632,015.01 | 0.71% | 131,700.12 | 0.05% |
利润总额 | 11,618,827.80 | 21.90% | 46,289,508.53 | 14.76% | 49,140,447.34 | 13.32% | 31,297,467.85 | 12.74% |
所得税费用 | 1,532,608.06 | 2.89% | 5,435,498.19 | 1.73% | 5,944,273.09 | 1.61% | 4,063,890.12 | 1.65% |
净利润 | 10,086,219.74 | 19.02% | 40,854,010.34 | 13.02% | 43,196,174.25 | 11.71% | 27,233,577.73 | 11.08% |
报告期各期,发行人营业利润分别为3,100.54万元、5,145.30万元、4,505.43万元和1,179.28万元,占营业收入的比重分别为12.62%、13.95%、14.36%和22.23%;净利润分别为2,723.36万元、4,319.62万元、4,085.40万元和1,008.62万元,净利润率分别为11.08%、11.71%、13.02%和19.02%。2018年度营业利润、净利润上升的主要系营业收入增加所致。具体分析请见本公开发行说明书本节“三、盈利情况分析/(三)毛利率分析”。
2. 营业外收入情况
√适用 □不适用
(1) 营业外收入明细
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
接受捐赠 | - | - | - | - |
政府补助 | - | - | - | - |
盘盈利得 | - | - | - | - |
预计负债转回 | - | 2,000,000.00 | - | - |
罚款收入 | - | 10,000.00 | 318,083.64 | 231,223.55 |
其他 | 0.18 | 460,000.11 | 1,400.25 | 192,589.87 |
合计 | 0.18 | 2,470,000.11 | 319,483.89 | 423,813.42 |
1-1-392
(2) 计入当期损益的政府补助:
□适用 √不适用
其他事项:
报告期各期,发行人营业外收入金额分别为42.38万元、31.95万元、247.00万元和0.18元,金额较小。2019年营业外收入主要系根据山东省日照市东港区人民法院民事判决书(2018)鲁1102民初8372号秦花案件不追加万通液压为被执行人,故转回此前计提预计负债。
3. 营业外支出情况
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
对外捐赠 | 132,000.00 | - | 200,000.00 | - |
债务重组损失 | - | - | 53,535.26 | - |
固定资产报废损失 | - | 373.88 | - | - |
非货币性资产交换损失 | - | - | - | - |
违约金 | - | - | - | 15,792.00 |
滞纳金支出 | - | 242,048.60 | - | 13,965.25 |
其他 | 41,950.00 | 992,340.00 | 2,378,479.75 | 101,942.87 |
合计 | 173,950.00 | 1,234,762.48 | 2,632,015.01 | 131,700.12 |
报告期各期,发行人营业外支出金额分别为13.17万元、263.20万元、123.48万元和17.40万元,金额较小。主要系对外捐赠、滞纳金支出等。
4. 所得税费用情况
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
当期所得税费用 | 1,445,180.11 | 4,523,600.40 | 4,923,252.04 | 2,643,494.44 |
递延所得税费用 | 87,427.95 | 911,897.79 | 1,021,021.05 | 1,420,395.68 |
合计 | 1,532,608.06 | 5,435,498.19 | 5,944,273.09 | 4,063,890.12 |
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
利润总额 | 11,618,827.80 | 46,289,508.53 | 49,140,447.34 | 31,297,467.85 |
按适用税率15%计算的所得税费用 | 1,742,824.17 | 6,943,426.28 | 7,371,067.10 | 4,694,620.18 |
部分子公司适用不同税率的影响 | -19.00 | - | -545.44 | 11.77 |
调整以前期间所得税的影响 | - | - | - | - |
税收优惠的影响 | - | - | - | - |
1-1-393
非应税收入的纳税影响 | - | -4,386.01 | -15,952.56 | -7,408.80 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,586.96 | 250,098.71 | 320,465.25 | 252,324.10 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - | - | - |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 47.50 | - | 1,363.59 | - |
税法规定的额外可扣除费用 | -212,831.57 | -1,753,640.79 | -1,732,124.85 | -875,657.13 |
未来适用税率变化对所得税影响 | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - |
所得税费用 | 1,532,608.06 | 5,435,498.19 | 5,944,273.09 | 4,063,890.12 |
无
5. 利润变动情况分析
报告期各期,发行人营业利润分别为3,100.54万元、5,145.30万元、4,505.43万元和1,179.28万元,占营业收入的比重分别为12.62%、13.95%、14.36%和22.23%;净利润分别为2,723.36万元、4,319.62万元、4,085.40万元和1,008.62万元,净利润率分别为11.08%、11.71%、13.02%和19.02%。2018年度营业利润、净利润上升的主要系营业收入增加所致。具体分析请见本公开发行说明书本节“三、盈利情况分析/(三)毛利率分析”。
(六) 研发投入分析
1. 研发投入构成明细情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
水电费 | 33,569.28 | 159,115.36 | 192,464.66 | 142,304.81 |
工资 | 918,779.98 | 4,076,646.12 | 4,861,405.39 | 3,240,355.31 |
折旧费 | 725,518.73 | 2,344,250.42 | 1,457,477.40 | 579,101.76 |
材料支出 | 77,053.76 | 3,108,917.33 | 5,889,945.95 | 5,964,754.83 |
差旅费 | 16,634.77 | 260,290.78 | 391,292.53 | 234,446.98 |
维修费 | - | 581,933.35 | 538,866.17 | 466,441.82 |
技术开发费 | - | 746,004.39 | 523,006.04 | 25,196.07 |
检测费 | - | 28,888.12 | 181,902.66 | - |
模具费 | - | 41,211.48 | 116,126.96 | - |
工艺装备 | 51,766.75 | 912,145.86 | 366,769.49 | 14,288.00 |
其他 | 68,512.89 | 661,848.28 | 748,140.03 | 290,885.92 |
合计 | 1,891,836.16 | 12,921,251.49 | 15,267,397.28 | 10,957,775.50 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 3.57% | 4.12% | 4.14% | 4.46% |
原因、匹配性分析 | 随着发行人规模的提升,发行人不断增加研发投入力度,研发投入金额总体呈现波动增长趋势。2018年度研发投入增幅较大,主要系发行人持续加 |
1-1-394
大研发投入力度且研发人员工资、研发设备折旧费等有所上升所致。
其他事项:
无
2. 报告期内主要研发项目情况
公司 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
恒立液压 | 3.88% | 4.47% | 4.08% | 4.47% |
艾迪精密 | 2.24% | 3.72% | 3.95% | 3.89% |
威博液压 | - | 4.35% | 4.93% | 4.54% |
维克液压 | - | 3.38% | 4.62% | 4.43% |
1-1-395
长龄液压 | - | 3.50% | 3.52% | 3.16% |
平均数(%) | 3.06% | 3.89% | 4.22% | 4.10% |
发行人(%) | 3.57% | 4.12% | 4.14% | 4.46% |
发行人报告期内研发费用率基本与同行业可比公司平均水平保持一致,发行人研发费用率保持较高主要系:发行人研发项目有主动回落式薄壁多级双作用液压缸、重型起重机转用液压缸、装甲车油气悬挂系统研发项目、智能油气悬架控制系统研发项目、大型挖掘机专用高压油缸系统研发项目等,发行人主要围绕新产品的试制开发、现有产品品质的提升、生产工艺的改良等方面展开,为维持现有产品的竞争能力和新产品、新技术的研发创新能力,对研发工作的投入金额较大。
4. 研发投入总体分析
1-1-396
和《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定制定了《产品研发管理制度》《科研经费管理制度》等内控制度,上述制度对发行人研发项目的立项与审批、跟踪与评价管理、人财物管理、研发费用范围和标准、研发费用的审批等方面作了明确规定。发行人研发部、财务部等组织机构按照上述制度的要求,对研发项目的全过程进行有效监控、记录及管理,实现对研发项目人员的有效管理,对研发材料领用及使用实施有效的管理和控制,对研发费用及研发核算进行规范和控制,清晰记录成本费用归集分配的过程,定期对项目费用和项目进度进行复核、评价、验收等工作。发行人严格按照《产品研发管理制度》执行研发支出的审批程序,研发费用发生时,研发部、财务部、财务总监、总经理按照审批流程逐级对各项研发费用进行审核,财务部根据研发费用范围和标准判断是否可以将其列入研发费用核算,以保证研发费用归集、分摊的准确性。
(3)研发支出与生产成本或其他费用的划分标准
①研发费用构成中职工薪酬与生产成本或其他费用的划分标准
研发费用中的职工薪酬均为研发人员的职工薪酬,研发人员不承担除研发工作之外的工作,研发人员的职工薪酬均计入研发费用。
②研发费用构成中材料与生产成本或其他费用的划分标准:
发行人依据材料领用部门进行费用类型归集,研发费用构成中的材料系研发部门领用的用于研发活动的材料,研发部根据项目实际研发需求提交研发用料申请,经研发项目负责人或研发项目负责人指定人员审批后到物管部进行领料,物管部相关人员填写材料出库单,经发料人和领料人签字确认后,材料领取出库,并将其中一联领用单交财务部复核记账。
③研发费用构成中折旧费与生产成本或其他费用的划分标准:
房屋建筑物的折旧费、研发设备均为研发部门专用,相应的折旧费全部计入研发费用。
④研发费用构成中水电费与生产成本或其他费用的划分标准
研发部门使用的水电费,系研发部门专用,故相应的水电费全部计入研发费用。
(七) 其他影响损益的科目分析
1. 投资收益
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
权益法核算的长期股权投资收益 | - | - | - | - |
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | 22,759.64 | - |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | - | - | - | - |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | - | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 | - | - | - | - |
1-1-397
融资产在持有期间的投资收益 | ||||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | - | - | - | - |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | 29,240.04 | - | - |
持有至到期投资在持有期间的投资收益 | - | - | - | - |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | - | 106,350.40 | 49,392.00 |
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - | - | - |
处置持有至到期投资取得的投资收益 | - | - | - | - |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - | - | - |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - | - | - |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - | - | - |
处置其他债权投资取得的投资收益 | - | - | - | - |
处置债权投资取得的投资收益 | - | - | - | - |
合计 | - | 29,240.04 | 129,110.04 | 49,392.00 |
报告期各期,发行人投资收益金额分别为4.94万元、12.91万元、2.92万元和0元,金额较小。
2. 公允价值变动收益
□适用 √不适用
3. 其他收益
√适用□不适用
单位:元
产生其他收益的来源 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
海洋工程装备液压系统制造项目 | 124,224.75 | 496,899.00 | 496,899.00 | 496,899.00 |
海上钻井平台专用液压油缸项目 | 107,680.00 | 430,720.00 | 430,720.00 | 430,720.00 |
公共租赁住房奖补 | 49,317.02 | 197,268.10 | 197,268.10 | 199,136.00 |
省级以上重点人才工程人选配套津贴 | 100,000.00 | - | - | - |
高层次创新创业人才奖励资金 | 250,000.00 | - | - | - |
高水平人才平台载体建设资金 | 400,000.00 | - | - | - |
军民两用重型车辆智能油气悬挂系统产业化项目发展资金 | - | - | 750,000.00 | - |
专利授权资助金 | - | 8,000.00 | 34,000.00 | - |
科技创新扶持资金 | - | 3,008,200.00 | 110,000.00 | - |
中央外经贸发展资金 | - | - | 42,098.00 | - |
企业稳岗补贴 | 57,695.00 | 49,123.21 | 30,000.00 | 23,847.21 |
高校毕业生补贴 | - | 39,200.00 | 33,600.00 | 28,000.00 |
创新类领军人才团队补贴资金 | - | - | - | 484,000.00 |
中央外经贸发展资金-德国宝马展补助资金 | - | - | - | 156,830.00 |
高新技术企业补助资金 | - | - | - | 200,000.00 |
科技研发投入补助金 | - | - | - | 200,600.00 |
深海工程装备液压油缸 | - | 600,000.00 | - | - |
舰船转叶舵机用新型复式液压摆动 | - | 1,000,000.00 | - | - |
1-1-398
缸 | ||||
3000米深海平台专用液压缸研发及产业化 | - | 1,000,000.00 | - | - |
日照市中小企业发展专项资金 | - | 50,000.00 | - | - |
首台(套)技术装备及关键核心零部件市级保险补贴 | - | 180,000.00 | - | 720,000.00 |
合计 | 1,088,916.77 | 7,059,410.31 | 2,124,585.10 | 2,940,032.21 |
报告期各期,发行人其他收益金额分别为294.00万元、212.46万元、705.94万元和108.89万元,占各期净利润的比例分别为10.80%、4.92%、17.28%和10.80%,2019年其他收益增长较多,主要系发行人围绕主营业务产品开展研发项目,因此2019年新增舰船转叶舵机用新型复式液压摆动缸、3000米深海平台专用液压缸研发及产业化、深海工程装备液压油缸等项目的政府补助。
4. 信用减值损失
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
应收账款坏账损失 | -603,372.96 | -1,441,609.72 | - | - |
应收票据坏账损失 | 229,000.00 | -319,358.40 | - | - |
其他应收款坏账损失 | -276.66 | -13,003.00 | - | - |
应收款项融资减值损失 | - | - | - | - |
长期应收款坏账损失 | - | - | - | - |
债权投资减值损失 | - | - | - | - |
其他债权投资减值损失 | - | - | - | - |
合同资产减值损失 | -26,190.05 | - | - | - |
财务担保合同减值 | - | - | - | - |
合计 | -400,839.67 | -1,773,971.12 | - | - |
2019年度、2020年1-3月,发行人信用减值损失分别为177.40万元和40.08万元,主要是应收账款、应收票据和合同资产计提的坏账损失。
5. 资产减值损失
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
坏账损失 | - | - | -2,661,225.36 | -2,033,442.08 |
存货跌价损失 | - | -1,467,911.44 | -1,092,078.14 | -264,582.39 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失(新收入准则适用) | -456,700.71 | - | - | - |
可供出售金融资产减值损失 | - | - | - | - |
持有至到期投资减值损失 | - | - | - | - |
长期股权投资减值损失 | - | - | - | - |
投资性房地产减值损失 | - | - | - | - |
固定资产减值损失 | - | - | - | - |
1-1-399
在建工程减值损失 | - | - | - | - |
生产性生物资产减值损失 | - | - | - | - |
油气资产减值损失 | - | - | - | - |
无形资产减值损失 | - | - | - | - |
商誉减值损失 | - | - | - | - |
合同取得成本减值损失(新收入准则适用) | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - |
合计 | -456,700.71 | -1,467,911.44 | -3,753,303.50 | -2,298,024.47 |
报告期各期,发行人资产减值损失金额分别为229.80万元、375.33万元、146.79万元和45.67万元,主要由应收账款坏账损失和存货跌价损失构成,发行人资产减值损失的金额较小,对发行人整体利润水平影响较小。
6. 资产处置收益
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
划分为持有待售的非流动资产处置收益 | - | - | - | - |
其中:固定资产处置收益 | - | - | - | - |
无形资产处置收益 | - | - | - | - |
持有待售处置组处置收益 | - | - | - | - |
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 151,260.48 | -18,947.77 | -44,799.68 | -560,693.31 |
其中:固定资产处置收益 | 151,260.48 | -18,947.77 | -44,799.68 | -560,693.31 |
无形资产处置收益 | - | - | - | - |
合计 | 151,260.48 | -18,947.77 | -44,799.68 | -560,693.31 |
报告期各期,发行人资产处置收益金额分别为-56.07万元、-4.48万元、-1.89万元和15.13万元,主要是由固定资产处置产生的损失,发行人资产处置收益金额较小,对发行人整体利润水平影响较小。
7. 其他影响损益的科目分析
□适用 √不适用
四、 现金流量分析
(一) 经营活动现金流量分析
1. 经营活动现金流量情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
经营活动产生的现金流量: |
1-1-400
销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,822,133.55 | 184,322,451.39 | 149,998,121.05 | 81,620,770.03 |
收到的税费返还 | 207,089.81 | - | - | - |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,219,211.65 | 11,688,511.81 | 14,420,809.70 | 2,382,425.04 |
经营活动现金流入小计 | 20,248,435.01 | 196,010,963.20 | 164,418,930.75 | 84,003,195.07 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,995,914.66 | 90,976,461.64 | 41,687,809.35 | 19,686,002.39 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,915,071.92 | 31,973,100.17 | 36,916,795.27 | 26,652,837.37 |
支付的各项税费 | 5,364,646.24 | 17,780,802.84 | 28,860,106.34 | 10,183,651.01 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,691,050.36 | 16,821,185.10 | 23,789,497.62 | 30,049,956.46 |
经营活动现金流出小计 | 25,966,683.18 | 157,551,549.75 | 131,254,208.58 | 86,572,447.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | -5,718,248.17 | 38,459,413.45 | 33,164,722.17 | -2,569,252.16 |
报告期内,发行人经营活动现金流入主要为销售商品、提供劳务收到的现金,发行人经营活动现金流出主要为购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金。2018年发行人销售商品、提供劳务收到的现金增加主要由产品销售增加所致。
报告期各期,发行人销售商品、提供劳务收到的现金占营业收入的比例分别为33.22%、40.66%、
58.76%和35.48%,上述比例低于100%主要系客户部分采用承兑汇票方式结算,且发行人并未将全部承兑汇票进行贴现或持有到期取得现金,而是将承兑汇票作为货款等背书转让给供应商,因此发行人的销售回款中现金回款比例低于100%。
报告期各期,发行人购买商品、接受劳务支付的现金占营业成本的比例分别为11.22%、15.72%、
39.76%和29.04%,上述比例低于100%,主要系发行人支付货款部分采用承兑汇票方式。
报告期各期,经营活动产生的现金流量净额占净利润的比例分别为-9.43%、76.78%、94.14%和-56.69%,其中2017年度的上述比例为负,主要是由于当年业务规模快速扩大,材料采购、人员工资支出较大,但较多销售款尚未收到客户回款,且支付1,277.50万元应付票据保证金,因此导致出现经营性现金流净流出。2020年1-3月,受农历新年及新冠病毒疫情影响,部分客户复工较晚,导致回款时间受到影响,此外期间发行人票据贴现较少,同样导致经营性现金流入较少。报告期后,客户回款已恢复正常,回款情况较为良好,具体期后回款情况请详见本公开发行说明书“第八节 管理层讨论与分析/一、资产负债等财务状况分析/(一)应收款项/3.应收款项分析”。
2. 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
政府补助 | - | - | - | - |
利息收入 | 8,115.72 | 133,988.49 | 149,995.08 | 88,128.78 |
收到的政府拨款 | 807,695.00 | 3,334,523.21 | 999,698.00 | 1,813,277.21 |
收回的不符合现金等价物定义的保证金存款或定期存款 | - | 8,140,000.00 | 12,775,000.00 | - |
1-1-401
收回的其他往来款 | 403,400.93 | 80,000.11 | 496,116.62 | 481,019.05 |
合计 | 1,219,211.65 | 11,688,511.81 | 14,420,809.70 | 2,382,425.04 |
报告期各期,发行人收到其他与经营活动有关的现金分别238.24万元、1,442.08万元、1,168.85万元和121.92万元,主要系收到的政府拨款和收回的不符合现金等价物定义的保证金存款或定期存款。
3. 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
支付的不符合现金等价物定义的保证金存款或定期存款 | - | - | 8,140,000.00 | 12,775,000.00 |
支付的营业费用和管理费用等期间费用 | 1,685,517.18 | 15,942,463.58 | 14,805,569.93 | 17,274,956.46 |
支付的其他往来款 | 5,533.18 | 878,721.52 | 843,927.69 | - |
合计 | 1,691,050.36 | 16,821,185.10 | 23,789,497.62 | 30,049,956.46 |
报告期各期,发行人支付的其他与经营活动有关的现金分别3,005.00万元、2,378.95万元、1,682.12万元和169.11万元,主要系营业费用和管理费用等期间费用的付现支出及保证金支付。
4. 经营活动现金流量分析:
报告期各期,发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-256.93万元、3,316.47万元和3,845.94万元和-571.82万元,报告期内,发行人销售收入波动增长,经营活动产生的现金流量净额整体呈增长趋势。2017年度经营活动产生的现金流量净额为负,主要是由于当年业务规模快速扩大,材料采购、人员工资支出较大,但较多销售款尚未收到客户回款,此外发行人支付保证金存款金额1,277.50万元,因此导致出现经营性现金流净流出。2020年1-3月,受农历新年及新冠病毒疫情影响,部分客户复工较晚,导致回款时间受到影响,此外期间发行人票据贴现较少,同样导致经营性现金流入较少。报告期后,客户回款已恢复正常,回款情况较为良好,具体期后回款情况请详见本公开发行说明书“第八节 管理层讨论与分析/一、资产负债等财务状况分析/(一)应收款项/3.应收款项分析”。 报告期内,经营活动产生的现金流量净额与净利润的匹配关系如下: 单位:万元 | ||||||
项目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
净利润 | 1,008.62 | 4,085.40 | 4,319.62 | 2,723.36 |
1-1-402
经营活动产生的现金流量净额 | -571.82 | 3,845.94 | 3,316.47 | -256.93 |
差额 | 1,580.45 | 239.46 | 1,003.15 | 2,980.28 |
现金流量表补充资料: 单位:万元 | ||||||
补充资料 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||||||
净利润 | 1,008.62 | 4,085.40 | 4,319.62 | 2,723.36 | ||
加:资产减值准备 | 85.75 | 324.19 | 375.33 | 229.80 | ||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 272.96 | 1,127.67 | 1,008.53 | 962.03 | ||
无形资产摊销 | 14.77 | 59.53 | 59.85 | 59.85 | ||
长期待摊费用摊销 | 4.61 | 6.14 | 6.14 | 1.54 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -15.13 | 1.89 | 4.48 | 56.07 | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | - | 0.04 | - | - | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | - | - | - | - | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 33.61 | 165.00 | 253.01 | 209.41 | ||
投资损失(收益以“-”号填列) | - | -2.92 | -12.91 | -4.94 | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | - | 15.66 | 102.10 | 142.04 | ||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 8.74 | 75.52 | - | - | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,133.33 | 1,740.52 | 207.06 | -3,463.72 | ||
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 14.08 | -1,219.54 | -2,267.38 | -6,621.04 | ||
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 133.49 | -2,533.17 | -739.35 | 5,448.68 | ||
其他 | - | - | - | - | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -571.82 | 3,845.94 | 3,316.47 | -256.93 | ||
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||||||
债务转为资本 | ||||||
一年内到期的可转换公司债券 | ||||||
融资租入固定资产 | ||||||
3.现金及现金等价物净变动情况: |
1-1-403
现金的期末余额 | 2,339.12 | 1,491.62 | 657.77 | 387.16 |
减:现金的期初余额 | 1,491.62 | 657.77 | 387.16 | 976.85 |
加:现金等价物的期末余额 | ||||
减:现金等价物的期初余额 | ||||
现金及现金等价物净增加额 | 847.50 | 833.86 | 270.61 | -589.69 |
1-1-404
现,造成存货库存增加。资产减值准备减少主要应收账款坏账损失减少和存货跌价损失减少所致,其中应收账款坏账损失减少系发行人出于降低应收账款信用风险等因素考虑,主动终止与部分回款情况较差且存在历史诉讼的客户的订单,存货跌价损失减少主要按照成本与可变现净值孰低计量进行计提。综合影响下,发行人2020年1-3月经营活动产生的现金流量净额为-571.82万元。
(二) 投资活动现金流量分析
1. 投资活动现金流量情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
投资活动产生的现金流量: | ||||
收回投资收到的现金 | - | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | 29,240.04 | 106,350.40 | 49,392.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 430,670.00 | 194,500.00 | 1,398,999.37 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | 21,719.17 | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
投资活动现金流入小计 | - | 459,910.04 | 322,569.57 | 1,448,391.37 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 971,394.56 | 3,217,024.15 | 13,831,198.62 | 9,669,441.97 |
投资支付的现金 | - | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - | - |
投资活动现金流出小计 | 971,394.56 | 3,217,024.15 | 13,831,198.62 | 9,669,441.97 |
投资活动产生的现金流量净额 | -971,394.56 | -2,757,114.11 | -13,508,629.05 | -8,221,050.60 |
报告期各期,发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-822.11万元、-1,350.86万元、-275.71万元和-97.14万元。2017年度、2018年度投资活动产生的现金流量净额分别为-822.11万元和-1,350.86万元,主要系随着业务规模的扩大,发行人加大了机器设备等方面的购置。
2. 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
3. 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
4. 投资活动现金流量分析:
1-1-405
(三) 筹资活动现金流量分析
1. 筹资活动现金流量情况
单位:元
项目 | 2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
筹资活动产生的现金流量: | ||||
吸收投资收到的现金 | 10,500,000.00 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 29,000,000.00 | 58,016,000.00 | 56,100,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | 15,500,000.00 | 29,000,000.00 | 58,016,000.00 | 56,100,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 36,700,000.00 | 72,416,000.00 | 49,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 335,372.95 | 19,663,736.77 | 2,550,030.75 | 2,206,568.25 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - | - |
筹资活动现金流出小计 | 335,372.95 | 56,363,736.77 | 74,966,030.75 | 51,206,568.25 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 15,164,627.05 | -27,363,736.77 | -16,950,030.75 | 4,893,431.75 |
报告期各期,发行人筹资活动产生的现金流量净额分别489.34万元、-1,695.00万元、-2,736.37万元和1,516.46万元。2018年度,发行人筹资活动现金净流量为-1,695.00万元,主要系当年经营业绩较好,经营活动产生的现金流量净额达到3,316.47万元,因此发行人根据综合经营情况,减少了银行的短期借款。2019年度,发行人筹资活动现金净流量为-2,736.37万元,除减少银行的短期借款外,还由于当期发行人分配1,800.00万元分红所致。2020年1-3月筹资活动产生现金流量净额为1,516.46万元,主要系发行人进行员工股权激励,收到投资款1,050.00万元。
2. 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
4. 筹资活动现金流量分析:
报告期各期,发行人筹资活动现金流入金额分别为5,610.00万元、5,801.60万元、2,900.00万元和1,550.00万元,2017年度和2018年度,发行人筹资活动现金流入较多,主要系当期发行人业务发展需要分别取得贷款5,610.00万元和5,801.60万元。
报告期各期,发行人筹资活动现金流出金额分别为5,120.66万元、7,496.60万元、5,636.37万元和33.54万元,2018年度发行人筹资活动现金流出较多,主要系当期发行人归还银行贷款7,241.60万元。
五、 资本性支出
1-1-406
(一)发行人报告期内的资本性支出情况
报告期内,发行人的资本性支出主要是购置固定资产、在建工程、无形资产等长期资产支出,包括发行人为扩大生产经营规模而进行的购置机器设备、厂房大型改造、油漆流水线项目、露天料场改造、自动化生产线项目等。发行人报告期内的资本性支出均围绕主业进行,不存在跨行业投资的情况。
(二)未来可预见的重大资本性支出计划及资金需要量
发行人计划使用本次发行股票募集的资金用于年产20,000支重载车辆油气弹簧项目、年产7,000套挖掘机专用高压油缸项目、液压技术研发中心项目等。本次发行股票募集资金投资项目详见本公开发行说明书“第九节 募集资金运用”。除本次发行募集资金有关投资外,发行人将根据业务实际发展需要,合理安排投资计划。
六、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 | |||
2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
增值税 | 境内销售商品、提供劳务、销售使用过的动产 | 13%、5% | 13%、9%、5% | 17%、16%、10%、5% | 17% |
消费税 | - | - | - | - | - |
教育费附加 | 应交流转税 | 3% | 3% | 3% | 3% |
城市维护建设税 | 应交流转税 | 5% | 5% | 5% | 5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% | 15% | 15%、25% | 15%、25% |
地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% | 2% | 2% | 2% |
地方水利建设基金 | 应交流转税 | 0.5% | 0.5% | 0.5% | 1%、0.5% |
纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
2020年1月—3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
山东万通液压股份有限公司 | 15% | 15% | 15% | 15% |
山东日工精制管业有限公司 | - | - | 25% | 25% |
山东瑞通机械设备有限公司 | 25% | - | - | - |
无
(二) 税收优惠
√适用□不适用
1-1-407
发行人经税务机关核定为一般纳税人,销项税率为13%和5%,按销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额缴纳,发行人的自营出口业务按照税法的相关的规定享受“免、抵、退”的优惠政策,退税率为13%。根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%,原适用10%税率的,税率调整为9%。
(2)企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局颁发鲁科字[2015]154号《关于认定山东联友通信科技发展有限公司等744家企业为2016年高新技术企业的通知》,发行人(母公司)被认定为高新技术企业,享受高新技术企业税收优惠政策,2016年1月1日至2018年12月31日企业所得税享受15%的优惠税率。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东省税务局2019年2月22日下发的鲁科字[2019]13号《山东省科学技术厅山东省财政厅国家税务局山东省税务局关于认定山东北斗华宸导航技术股份有限公司等2064家企业为2018年度第二批高新技术企业的通知》,发行人被认定为高新技术企业,并获得了2018年11月30日下发的证书编号为GR201837001057号《高新技术企业证书》,享受高新技术企业税收优惠政策,2019年1月1日至2021年12月31日企业所得税享受15%的优惠税率。
(3)土地使用税
根据鲁财税[2019]5号《山东省财政厅国家税务局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》,2018年12月31日前认定的高新技术企业,自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。
(三) 其他事项
□适用√不适用
七、 会计政策、估计变更及会计差错
(一) 会计政策变更
√适用□不适用
1. 会计政策变更基本情况
单位:元
期间/时点 | 会计政策变更的内容 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称 | 原政策下的账面价值 | 新政策下的账面价值 | 影响金额 |
1-1-408
2020年度 | 企业会计准则第14 号—收入 | 系法律法规要求的变更,不涉及内部审议 | 应收账款 | 94,323,955.26 | 72,809,887.57 | -21,514,067.69 |
合同资产 | - | 21,514,067.69 | 21,514,067.69 | |||
预收账款 | 5,250,815.87 | - | -5,250,815.87 | |||
合同负债 | - | 5,250,815.87 | 5,250,815.87 | |||
2019年度 | 新金融工具准则 | 系法律法规要求的变更,不涉及内部审议 | 应收票据及应收账款 | 138,224,888.17 | - | -138,224,888.17 |
应收票据 | - | 61,423,414.70 | 61,423,414.70 | |||
应收账款 | - | 76,801,473.47 | 76,801,473.47 | |||
应付票据及应付账款 | 58,480,484.02 | - | -58,480,484.02 | |||
应付票据 | - | 20,950,000.00 | 20,950,000.00 | |||
应付账款 | - | 37,530,484.02 | 37,530,484.02 | |||
2018年度 | 新财务报表格式 | 系法律法规要求的变更,不涉及内部审议 | 应收票据 | 61,446,400.00 | - | -61,446,400.00 |
应收账款 | 48,144,279.93 | - | -48,144,279.93 | |||
应收票据及应收账款 | - | 109,590,679.93 | 109,590,679.93 | |||
应付票据 | 27,050,000.00 | - | -27,050,000.00 | |||
应付账款 | 31,370,386.77 | - | -31,370,386.77 | |||
应付票据及应付账款 | - | 58,420,386.77 | 58,420,386.77 | |||
应付利息 | 70,000.00 | - | -70,000.00 | |||
其他应付款 | 1,162,847.94 | 1,232,847.94 | 70,000.00 | |||
管理费用 | 22,022,882.23 | 11,222,346.35 | -10,957,775.50 | |||
研发费用 | - | 10,957,775.50 | 10,957,775.50 |
1-1-409
(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求,发行人于2019年1月1日起执行上述新金融工具,并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,发行人对上年同期比较报表不进行追溯调整。本次会计政策变更不会对发行人以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
(3)2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会[2019]8号),根据要求,发行人对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,发行人于2019年6月10日起执行本准则。
(4)2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会[2019]9号),根据要求,发行人对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,发行人于2019年6月17日起执行本准则。
(5)根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),发行人对财务报表格式进行了修订。将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”;将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”;将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
2. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
(1)根据财政部关于印发修订《企业会计准则第14 号—收入》的通知(财会[2017]22号),财务部对收入相关准则进行了修订,发行人自2020年1月1日起执行修订后准则。本次会计政策变更对发行人2020年1月1日合并财务报表项目列报影响如下: 单位:元 | |||||
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 | ||
应收账款 | 94,323,955.26 | 72,809,887.57 | -21,514,067.69 | ||
合同资产 | - | 21,514,067.69 | 21,514,067.69 | ||
预收账款 | 5,250,815.87 | - | -5,250,815.87 |
1-1-410
期间 | 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
2017年1月1日 | 调整挂账费用 | 第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过并经2020年第五次临时股东大会审议通过 | 留存收益 | -44,718.00 |
2017年12月31日 2018年12月31日 2019年12月31日 | 其他非流动资产 | -44,718.00 | ||
2018年12月31日 | 其他非流动资产重分类 | 同上 | 其他非流动资产 | 202,279.49 |
2018年12月31日 | 预付款项 | -202,279.49 | ||
2019年12月31日 | 其他非流动资产 | 194,851.76 | ||
2019年12月31日 | 预付款项 | -194,851.76 | ||
2017年12月31日 | 调整营业成本及存货 | 同上 | 存货 | 1,442,543.86 |
2017年度 | 营业成本 | -1,442,543.86 | ||
2018年12月31日 | 存货 | 1,679,379.18 | ||
2018年度 | 营业成本 | -236,835.32 | ||
2019年12月31日 | 存货 | 1,661,492.37 |
1-1-411
2019年度 | 营业成本 | 17,886.81 | ||
2017年12月31日 | 工资补提及调整分配 | 同上 | 应付职工薪酬 | 1,958,646.98 |
在建工程 | 46,065.30 | |||
2017年度 | 主营业务成本 | -268,009.34 | ||
销售费用 | 278,687.70 | |||
管理费用 | 587,904.01 | |||
2018年12月31日 | 应付职工薪酬 | 1,051,067.26 | ||
2018年度 | 主营业务成本 | -3,011,585.90 | ||
销售费用 | 383,632.01 | |||
管理费用 | 1,772,778.84 | |||
研发费用 | -6,339.37 | |||
2019年12月31日 | 应付职工薪酬 | 1,505,421.32 | ||
2019年度 | 主营业务成本 | -19,054.27 | ||
销售费用 | 469,459.09 | |||
管理费用 | 397,335.26 | |||
研发费用 | -393,386.02 | |||
2017年度 | 调整跨期收入 | 同上 | 营业收入 | -258,743.44 |
营业成本 | -354,085.49 | |||
2017年12月31日 | 存货 | -92,354.37 | ||
应收账款余额 | 156,684.21 | |||
2018年度 | 营业收入 | 95,747.29 | ||
营业成本 | 50,787.93 | |||
2018年12月31日 | 存货 | -143,142.30 | ||
应收账款余额 | 252,431.50 | |||
2019年度 | 营业收入 | 170,170.56 | ||
营业成本 | 88,769.59 | |||
2019年12月31日 | 存货 | -231,911.89 | ||
应收账款余额 | 422,602.06 | |||
2017年度 | 调整重复记账收入 | 同上 | 营业收入 | -1,037,186.42 |
营业成本 | -1,037,186.42 | |||
2018年度 | 营业收入 | -2,055,250.67 | ||
营业成本 | -2,055,250.67 | |||
2017年度 | 期间费用明细重分类 | 同上 | 管理费用 | -682,885.98 |
销售费用 | -163,334.28 | |||
营业成本 | 846,220.26 | |||
2018年度 | 管理费用 | 315,705.14 | ||
销售费用 | -108,249.12 | |||
研发费用 | -840,035.70 | |||
营业成本 | 632,579.68 | |||
2019年度 | 管理费用 | -315,375.49 | ||
销售费用 | 144,021.14 | |||
研发费用 | -679,733.54 | |||
营业成本 | 851,087.89 | |||
2017年度 | 调整部分销售返利账务处理 | 同上 | 主营业务收入 | -14,000.00 |
销售费用 | -14,000.00 | |||
2017年12月31日 | 调整个别政府补助项目按照净额法会计处 | 同上 | 预付款项 | -180,000.00 |
2017年度 | 销售费用 | 900,000.00 |
1-1-412
理 | 其他收益 | 720,000.00 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 720,000.00 | |||
支付其他与经营活动有关的现金 | 720,000.00 | |||
2018年12月31日 | 预付款项 | -180,000.00 | ||
2019年度 | 其他收益 | 180,000.00 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 180,000.00 | |||
支付其他与经营活动有关的现金 | 180,000.00 | |||
2018年度 | 调整跨期销售费用 | 同上 | 销售费用 | -745,122.56 |
2018年12月31日 | 应付账款 | -745,122.56 | ||
2019年度 | 销售费用 | 745,122.56 | ||
2019年度 | 调整跨期营业外支出 | 同上 | 营业外支出 | 50,000.00 |
2019年12月31日 | 其他应付款 | 50,000.00 | ||
2020年1-3月 | 营业外支出 | -50,000.00 | ||
2018年12月31日 | 调整固定资产一次性扣除形成应纳所得税额差异的影响 | 同上 | 递延所得税负债 | 1,138,464.81 |
2018年度 | 所得税费用 | 1,138,464.81 | ||
2019年度 | 所得税费用 | -1,138,464.81 | ||
2019年度 | 调整外销收入跨期导致的期末应收外币汇兑损益 | 同上 | 财务费用 | 5,118.85 |
2017年度 | 调整财务报表列报 | 同上 | 其他收益 | 1,093,277.21 |
营业外收入 | -1,093,277.21 | |||
2019年12月31日 | 应收票据 | 6,067,809.60 | ||
应收款项融资 | -6,067,809.60 |
2017年至2019年,发行人会计差错更正汇总如下: 单位:元 | ||||||
科目名称 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 | 更正比例 | ||
2017年12月31日/2017年度: | ||||||
资产总额 | 312,408,336.35 | 1,321,561.92 | 313,729,898.27 | 0.42% | ||
负债总额 | 137,419,139.88 | 2,439,326.85 | 139,858,466.73 | 1.78% | ||
净资产 | 174,989,196.47 | -1,117,764.93 | 173,871,431.54 | -0.64% | ||
净利润 | 26,050,036.00 | 1,183,541.73 | 27,233,577.73 | 4.54% | ||
2018年12月31日/2018年度: | ||||||
资产总额 | 332,599,618.92 | -647,798.08 | 331,951,820.84 | -0.19% | ||
负债总额 | 114,578,270.35 | 305,944.70 | 114,884,215.05 | 0.27% | ||
净资产 | 218,021,348.57 | -953,742.78 | 217,067,605.79 | -0.44% | ||
净利润 | 43,032,152.10 | 164,022.15 | 43,196,174.25 | 0.38% | ||
2019年12月31日/2019年度: | ||||||
资产总额 | 320,082,748.83 | 1,791,790.19 | 321,874,539.02 | 0.56% | ||
负债总额 | 78,712,418.79 | 3,240,504.10 | 81,952,922.89 | 4.12% | ||
净资产 | 241,370,330.04 | -1,448,713.91 | 239,921,616.13 | -0.60% |
1-1-413
2017年至2019年,发行人会计差错更正对资产总额、负债总额、净资产、净利润的影响较小,对发行人经营成果和净资产影响金额和幅度较小。 | ||||||
1、对新型冠状病毒肺炎疫情影响的评估
新型冠状病毒肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来,对新冠病毒疫情的防控工作在全国范围内持续进行。发行人积极响应并严格执行党和国家各级政府对新冠病毒疫情的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误,发行人已于2020年2月10日开始复工。截至本公开发行说明书出具日,新冠病毒疫情对发行人生产经营的影响较为有限。
2、发行人拟向不特定合格投资者公开发行股票并在全国股转系统精选层挂牌
2020年5月24日,发行人召开第三届董事会第一次会议,审议通过了《关于申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的方案的议案》等相关议案;2020年9月6日,发行人召开第三届董事会第五次会议,审议通过了《关于进一步确定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌之发行规模及超额配售权的议案》。根据该等议案,发行人拟向不特定合格投资者发行不超过1,700.00万股(含1,700.00万股,含行使超额配售选择权所发新股),本次发行过程中,发行人和主承销商可以采用超额配售选择权,超额配售数量不得超过本次发行规模的15%(即不超过2,217,391股),且以发行后公众股东持股比例不低于股本总额的25%、发行对象不少于100人、发行后股东人数不少于200人为前提。具体发行数量由发行人董事会与主承销商根据具体情况协商确定,最终发行数量以中国证券监督管理委员会核准的数量为准。本次发行底价拟定为8元/股,最终发行价格将由股东大会授权董事会与主承销商在发行时综合考虑市场情况、发行人成长性等因素以及询价结果协商确定。上述议案已于2020年6月11日经发行人2020年第五次临时股东大会审议通过。
(二) 或有事项
□适用 √不适用
(三) 其他重要事项
1-1-414
□适用√不适用
九、 滚存利润披露
√适用□不适用
2020年6月11日,发行人召开2020年第五次临时股东大会,审议通过了《山东万通液压股份有限公司向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌方案》议案,同意发行人本次发行前滚存未分配利润由发行完成后的新老股东按各自持有发行人股份的比例共同享有。
1-1-415
第九节 募集资金运用
一、 募集资金概况
在本次发行募集资金到位前,发行人将根据上述项目的实施进度和付款情况,通过自有资金或自筹资金先行投入。在本次发行募集资金到位后,募集资金将用于置换先期投入的资金及支付项目剩余款项。 若本次实际募集资金净额不能满足上述项目需求,不足部分将由发行人自筹解决。若本次实际募集资金净额超出上述项目需求,超出部分将由发行人投入与主营业务相关的日常经营活动中,或根据当时有关监管机构出台的最新监管政策规定使用。 发行人已根据相关法律法规建立了募集资金管理制度,本发行人募集资金存放于董事会决定的专户集中管理,做到专款专用。 | |||||||
1-1-416
1-1-417
6、项目用地、备案、环评取得情况 本项目在发行人现有厂区内,不需要新取得项目建设用地。 截至本公开发行说明书出具日,本项目已取得《山东省建设项目备案证明》(项目代码:2020-371121-34-03-034371);及《关于山东万通液压股份有限公司年产20000支重载车辆油气弹簧项目环境影响报告表告知承诺的批复》(莲审批[2020]178号)。 | |||||||||||
1-1-418
1-1-419
控制。推进上下游企业协同创新,加快解决液电传动技术、系统节能、数字液压、减震降噪、无人操控等关键共性技术,积极开发新能源工程机械、适应极端环境条件及城乡用小微型等细分产品,向新型多功能、高舒适性、高可靠性、高效低耗、大型化及个性化方向发展。 (2)挖掘机专用油缸国产化提速 挖掘机液压件是行走机械中难度较高、国产化进度最快的品种。在典型挖掘机成本结构中,主要液压件油缸、泵、阀、马达合计占到约23%。根据中国工程机械协会挖掘机分会统计,2019年,我国挖掘机销售量约为23.6万台,国内挖掘机市场容量在1,100亿元以上,其中液压油缸、泵、阀、马达市场容量达到约136亿元以上。 (3)发行人已具备生产高压油缸的技术基础和工艺流程 发行人自2015年起逐步尝试研发挖掘机油缸,经过多年的技术积淀发行人已掌握新型材料密封导向、缓冲结构设计等关键核心技术。此外,发行人具备两条电镀硬铬生产线和一条电镀镍铬生产线,可以满足恶劣工况下活塞杆的电镀要求。发行人已经初步具备挖掘机油缸量产所需的技术基础。 发行人生产工艺团队经验丰富,平均工作年限10年以上,能够有效掌控液压油缸生产全流程,为发行人量产挖掘机油缸打下坚实基础。随着无尘车间、专用设备的投入,新技术、新工艺的运用,发行人产品质量能够得到有效保证。 (4)发行人销售体系完整模式成熟 发行人现有销售体系完整,销售模式成熟,将在现有销售团队基础上,打造专业的工程机械液压油缸销售和售后服务团队,对重点客户进行开拓和销售服务,并加强营销人员的专业技能和商务技能培训,提高营销能力和业务水平。经过多年的市场积累,发行人与工程机械行业内众多知名客户建立有合作关系,为发行人“年产7000套挖掘机专用高压油缸项目”的产能消化提供有力支持。 4、项目投资概算 本项目投资总额5,230.00万元,包括建设投资4,904.00万元,流动资金326.00万元;建设投资中,工程费用4,334.00万元,工程建设其他费用336.00万元,预备费234.00万元,具体建设投资明细情况如下: 单位:万元 | ||||||||
序号 | 项目 | 建筑工程费 | 设备购置费 | 其他费用 | 合计 | 投资比例 | ||
一 | 工程费用 | 308 | 3,728 | 298 | 4,334 | 88.38% | ||
1 | 装修改造费 | 308 | 308 | 6.28% | ||||
2 | 设备购置费 | 3,728 | 3,728 | 76.02% | ||||
3 | 安装调试费 | 298 | 298 | 6.08% | ||||
二 | 工程建设其他费用 | 336 | 336 | 6.85% | ||||
1 | 前期咨询费 | 16 | 16 | 0.33% | ||||
2 | 建设单位管理费用 | 79 | 79 | 1.61% | ||||
3 | 工程设计费 | 115 | 115 | 2.35% |
1-1-420
4 | 工程监理费 | 91 | 91 | 1.86% | ||
5 | 环境影响评价费 | 7 | 7 | 0.14% | ||
6 | 招标代理服务费 | 28 | 28 | 0.57% | ||
三 | 预备费 | 234 | 234 | 4.77% | ||
1 | 基本预备费 | 234 | 234 | 4.77% | ||
四 | 建设投资 | 308 | 3,728 | 868 | 4,904 | 100.00% |
6、项目用地、备案、环评取得情况 本项目在发行人现有厂区内,不需要新取得项目建设用地。 截至本公开发行说明书出具日,本项目已取得《山东省建设项目备案证明》(项目代码:2020-371121-34-03-034342);及《关于山东万通液压股份有限公司年产7000套挖掘机专用高压油缸项目环境影响报告表告知承诺的批复》(莲审批[2020]177号)。 7、对现有厂房进行装修改造的具体安排 7000套挖掘机专用高压油缸项目”计划使用发行人3#车间作为实施场地,装修改造面积2,254平方米,建设完成后,生产车间将分为焊接区、加工区、清洗区、UT探伤区、油缸组装区、产品测试区、车间办公室等功能区域。 (1)装修设计规范及依据 项目建设将依据《建筑设计防火规范》、《工业企业总平面设计规范》、《建筑内部装修设计防火规范》、《民用建筑工程室内环境污染控制规范》等规范标准具体执行。 (2)装修改造概况 本次装修改造主要包括:地面、墙体、墙面、顶棚等,按照节能要求和使用功能进行装修改造,主要用于液压油缸的生产加工,包括零部件的生产加工、组装与测试、检验、包装与入库等。 (3)装修改造的具体措施 ①普通区装修方案 3#生产车间为框架结构,建筑耐火等级为二级。项目采用的建筑制品及建筑材料要有国家或地方有关部门颁发的生产许可证及质量合格检验证明,材料的品种、规格、性能等要符合国家或行业相关质量标准。室内装修采用的建筑材料和装修材料符合《民用建筑工程室内环境污染控制规范》(GB50325-2010)(2013年版)的相关规定。施工及验收严格执行国家现行的有关施工验收规范。二次装修不破坏原有承重结构,改建或新增内隔墙采用轻质隔墙。 | |||||||
1-1-421
1-1-422
1-1-423
6、项目用地、备案、环评取得情况 本项目在发行人现有厂区内,不需要新取得项目建设用地。 截至本公开发行说明书出具日,本项目已取得《山东省建设项目备案证明》(项目代码:2020-371121-34-03-034369);及《关于对山东万通液压股份有限公司液压技术研发中心项目环境影响报告表的审批意见》(莲审批[2020]182号)。 (四)补充流动资金 发行人综合考虑了行业发展趋势、发行人自身状况以及战略发展规划等多方面因素,拟使用 | |||||||||||
1-1-424
2,000.00万元募集资金用于补充流动资金,以保证发行人日常生产经营,增强发行人市场竞争能力。随着未来发行人产能的逐步提高、研发投入持续增加、产品品类及规格的不断丰富、业务规模和人员数量的不断扩大,发行人对日常运营资金的需求将持续增加,充足的营运资金有助于发行人实现战略规划,更好地抵御市场风险。
本次募集资金用于补充流动资金后,将有利于改善发行人财务结构,提高发行人资产质量。募集资金到位后,发行人将根据自身业务发展的需要,适时将营运资金投放于日常经营活动中,提升发行人盈利能力。本项目的实施将为发行人继续保持竞争优势及提高市场份额提供资金保障。
三、 历次募集资金基本情况
发行人自挂牌起,除2020年定向发行外,不存在其他直接融资募集资金的情形。该次募集资金的具体情况如下:
2020年3月2日,发行人召开2020年第二次临时股东大会,审议批准发行人采用定向发行方式发行人民币普通股300.00万股,发行价格为3.50元/股;2020年3月18日,发行人取得了全国中小企业股份转让系统出具的《关于山东万通液压股份有限公司股票定向发行无异议的函》(股转系统函[2020]569号);2020年3月16日,该次发行办理完成股票登记。该次定向发行股票是为实施股权激励,激励对象将在未来五个限售期内,按照15%、15%、20%、20%、30%的比例解除限售。
该次定向发行股票募集资金总额为1,050.00万元。该次发行募集资金业经和信会计师审验并出具和信验字(2020)第000004号《验资报告》。该次定向发行股票募集资金用途为补充流动资金,发行人将按照相关业务规则合法合规的使用该次定向发行股票募集资金。
截至2020年6月30日,发行人该次募集资金专户中余额为687.57万元,已使用的募集资金主要系用于购买原材料等日常支出。
四、 其他事项
截至本公开发行说明书出具日,发行人无其他重要应披露事项。
1-1-425
第十节 其他重要事项
一、 尚未盈利企业
报告期内,发行人归属于母公司所有者净利润分别为2,723.36万元、4,319.62万元、4,085.40万元和1,008.62万元;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润分别为2,496.49万元、4,348.69万元、3,386.35万元和918.02万元。报告期内发行人持续盈利,发行人不属于尚未盈利企业,最近一期末亦不存在未弥补亏损。
二、 对外担保事项
1-1-426
1-1-427
1-1-428
根据发行人及其实际控制人的说明确认,发行人与康洋电源不存在关联关系。截至本公开发行说明书出具日,发行人的担保责任已被解除,该担保事项不存在损害发行人利益的情形。
三、 诉讼、仲裁事项
(一)发行人涉及刑事诉讼、重大诉讼或仲裁的情况
截至本公开发行说明书出具日,发行人未涉及刑事诉讼,未涉及起诉状/仲裁申请书的诉讼/仲裁请求金额(计算至案件受理日)超过100万元(被告/被申请人非自然人)或30万元(被告/被申请人为自然人)的重大诉讼或仲裁。
(二)发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心技术人员涉及刑事诉讼、重大诉讼或仲裁
的情况
截至本公开发行说明书出具日,发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心技术人员不存在作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项,也不存在尚未了结或可预见的诉讼仲裁。
(三)发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人涉及刑事诉讼、重大诉讼或仲裁的情况
截至本公开发行说明书出具日,发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人不存在作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项,也不存在尚未了结或可预见的诉讼仲裁。控股股东、实际控制人及其一致行动人最近三年不存在重大违法违规行为。
四、 控股股东、实际控制人重大违法行为
截至本公开发行说明书出具日,发行人控股股东、实际控制人及其一致行动人报告期内不存在重大违法违规行为。
五、 其他事项
(一)使用个人银行卡的相关情况 报告期内,发行人曾存在使用销售部内勤岗员工李明美个人名义开立的银行账户(以下简称“个人卡”)提存现金、收付小额货款、向员工收发备用金的情形。李明美为发行人员工,不属于发行人的董事、监事、高级管理人员,非发行人的关联方。 1、个人卡的使用情况 报告期内,个人卡发生的交易情况如下: 单位:元,笔 | ||||||
年份 | 收款笔数 | 收款金额 | 付款笔数 | 付款金额 |
1-1-429
2017年度 | 108 | 7,225,787.27 | 1,086 | 7,287,089.07 |
2018年度 | 85 | 5,291,938.89 | 256 | 5,291,870.89 |
2019年度 | 90 | 5,437,951.15 | 285 | 5,435,891.11 |
2020年1-3月 | 2 | 30,005.49 | 4 | 36,412.31 |
1-1-430
第十一节 声明与承诺
一、 发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
1-1-431
二、 发行人控股股东声明
本公司或本人承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
1-1-432
三、 发行人实际控制人声明
本公司或本人承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
1-1-433
四、 保荐机构(主承销商)声明
本公司已对公开发行说明书进行了核查,确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
1-1-434
五、 发行人律师声明
本所及经办律师已阅读公开发行说明书,确认公开发行说明书与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在公开发行说明书中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议,确认公开发行说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
1-1-435
六、 承担审计业务的会计师事务所声明
本所及签字注册会计师已阅读公开发行说明书,确认公开发行说明书与本所出具的审计报告、盈利预测审核报告(如有)、内部控制鉴证报告、发行人前次募集资金使用情况的报告(如有)及经本所鉴证的非经常性损益明细表等无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在公开发行说明书中引用的审计报告、盈利预测审核报告(如有)、内部控制鉴证报告、发行人前次募集资金使用情况的报告(如有)及经本所鉴证的非经常性损益明细表内容无异议,确认公开发行说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
1-1-436
七、 承担评估业务的资产评估机构声明
□适用 √不适用
1-1-437
八、 其他声明
□适用 √不适用
1-1-438
第十二节 备查文件
一、备查文件目录
(一)发行保荐书;
(二)法律意见书;
(三)财务报告及审计报告;
(四)公司章程(草案);
(五)发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行相关的承诺事项;
(六)内部控制鉴证报告;
(七)经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表;
(八)中国证监会核准本次公开发行的文件;
(九)其他与本次发行有关的重要文件。
二、备查文件查阅时间
查阅时间:发行承销期间每个工作日上午9:00-11:00;下午:14:00-17:00。
三、备查文件查阅地点
(一)发行人:山东万通液压股份有限公司
办公地址:山东省日照市五莲县山东路1号联系人:厉建慧联系电话:0633-5456666传真:0633-5456666
(二)保荐机构(主承销商):长江证券承销保荐有限公司
办公地址:上海市浦东新区世纪大道1198号世纪汇广场一座28楼联系人:陈知麟、谌龙、潘龙浩联系电话:021-61118978传真:021-61118973
四、公开发行说明书的查阅网址
全国股转公司指定信息披露平台:www.neeq.com.cn。