公告编号:2020-112
证券代码:831010 证券简称:凯添燃气 主办券商:申万宏源承销保荐
宁夏凯添燃气发展股份有限公司关于2020年半年度报告的更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
宁夏凯添燃气发展股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年 8 月24日在全国中小企业股份转让系统官网披露了《2020年半年度报告》(公告编号:
2020-109)。经事后核查,公司发现须对已披露的《2020年半度报告》中“第三节会计数据和经营情况之一、主要会计数据和财务指标”、“第三节会计数据和经营情况之四会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况之(一)会计数据追溯调整或重述情况”、“第三节会计数据和经营情况之四会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况之(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响”、“ 第三节会计数据和经营情况之七、主要经营情况回顾之
(一)经营计划”、“ 第三节会计数据和经营情况之七、主要经营情况回顾之(三)
财务分析”、“ 第三节会计数据和经营情况之八、主要控股参股公司分析”、“第七节财务报告之二、财务报表/ (一)合并资产负债表、(三)合并利润表、(四)母公司利润表、(七)合并股东权益变动表、(八)母公司权益变动表”、“第七节财务报告之六、合并财务报表主要项目注释”、“第七节财务报告之八、在其他主体中的权益”、“第七节财务报告之十四、母公司财务报表主要项目注释”、“第七节财务报告之十六、财务报表补充资料之2、净资产收益率及每股收益”进行更正,具体情况如下:
一、更正的具体内容
1、第三节会计数据和经营情况之一、主要会计数据和财务指标
更正前:
(一)盈利能力
公告编号:2020-112本期 上年同期 增减比例%营业收入 160,856,329.14197,081,282.83 -18.38%毛利率% 26.53%24.60% -归属于挂牌公司股东的净利润 21,646,272.5330,430,573.05 -28.87%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
20,927,942.6030,180,106.43 -30.66%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
6.30%11.79% -加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
6.09%11.70% -基本每股收益 0.120.18 -33.33%更正后:
(一)盈利能力
本期上年同期增减比例%营业收入160,856,329.14160,990,345.99‐0.08%毛利率%
26.53%24.60%‐
归属于挂牌公司股东的净利润20,597,156.3322,577,529.52‐8.77%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
19,878,826.4022,327,062.90‐10.97%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
6.00%8.88%‐
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
5.79%8.79%‐
基本每股收益
0.110.13‐15.38%
2、第三节会计数据和经营情况之一、主要会计数据和财务指标
更正前:
(二)偿债能力
本期期末 上年期末 增减比例%资产总计 642,292,423.36619,870,677.23 3.62%负债总计 343,438,454.21287,076,436.66 19.63%归属于挂牌公司股东的净资产 298,853,969.15332,794,240.57 -10.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.641.82
资产负债率%(母公司) 19.95%9.10% -资产负债率%(合并) 53.47%46.31% -流动比率 1.691.59 -利息保障倍数 54.0662.11 -
公告编号:2020-112更正后:
(二)偿债能力
本期期末本期期初增减比例%资产总计641,243,307.16619,870,677.233.45%负债总计343,438,454.21287,076,436.6619.63%归属于挂牌公司股东的净资产297,804,852.95332,794,240.57‐10.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.631.82
资产负债率%(母公司)
19.95%9.10%‐
资产负债率%(合并)
53.56%46.31%‐
流动比率
0.941.59‐
利息保障倍数
51.9562.11‐
3、第三节会计数据和经营情况之一、主要会计数据和财务指标
更正前:
(三)营运情况
本期 上年同期 增减比例%经营活动产生的现金流量净额 114,090,217.88-41,159,852.10 377.19%应收账款周转率 2.624.07 -存货周转率 2.926.92 -更正后:
(三)营运情况
本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额114,090,217.88‐41,159,852.10377.19%应收账款周转率
2.624.26‐
存货周转率
2.923.46‐
4、第三节会计数据和经营情况之一、主要会计数据和财务指标
更正前:
(四)成长情况
本期 上年同期 增减比例%总资产增长率% 3.62%5.08% -营业收入增长率% -18.38%51.48% -净利润增长率% -28.87%42.84% -更正后:
(四)成长情况
本期上年同期增减比例%总资产增长率%
3.45%7.36%‐
营业收入增长率%‐0.08%23.74%‐
公告编号:2020-112
净利润增长率%‐8.77%5.98%‐
5、第三节会计数据和经营情况之四会计政策变更、会计估计变更或重大差
错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况更正前:
(一)会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
更正后:
(一)会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更√会计差错更正□其他原因 □不适用
单位:元科目/指标
上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后合并报表营业收入197,081,282.83160,990,345.99营业成本148,600,987.77121,387,420.37营业利润36,014,958.3427,137,588.90所得税费用5,740,757.624,716,431.71净利润30,430,573.0522,577,529.52母公司报表营业收入39,158,608.503,067,671.66营业成本29,008,731.091,795,163.69营业利润6,806,976.76‐2,070,392.68所得税费用1,024,325.91净利润5,804,513.48‐2,048,530.052018 年 6 月,新疆中囤石油化工燃气有限公司(简称“新疆中囤”)与凯添装备签订《5000Nm ?/h 烷烃气脱硫及液化成套装置定制合同》,合同总价 4130万元,约定由凯添装备根据新疆中囤提供的气源条件和气质组份向新疆中囤提供一套5000Nm?/h 烷烃气脱硫及液化成套装置,(以下简称“中囤液化装备项目”)。2018年12月以来,公司管理层确定了城市燃气及相关产业链(包括燃气装备)整体上市的目标,为避免潜在同业竞争,凯添装备将燃气装备相关业务、人员均注入股份公司。新疆中囤项目转由凯添燃气承继履行合同义务。上年同期,公司将中囤液化装备项目新疆中囤项目3,609.09 万元计入销售收入,对应成本 2,721.36 万元,毛利 887.74 万元。在 2019 年度报告审计时,按会计处理遵循实质重于形式原则,该项交易作为权益性交易,该项目收入不计入营业收入,产生的利润将计入资本公积进行核算。故该项目 2019 年 1-
公告编号:2020-1126 月该项目产生的收入、成本、利润在2019 年报中冲回,因此对上年同期报表进行调整重述。
6、第三节会计数据和经营情况之四会计政策变更、会计估计变更或重大差
错更正等情况(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响更正前:
(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入》在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月 1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。公司自2020年1月1日起开始执行。
会计政策的变更对公司财务状况和经营成果无影响。
更正后:
(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
1、会计政策变更及依据
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入》在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1 月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行。公司自2020年1月1日起开始执行。
2、会计政策的变更的影响
合并报表项目2019年12月31日影响金额2020年1月1日合同负债74,193,310.4374,193,310.43预收款项74,193,310.43‐74,193,310.43母公司报表项目2019年12月31日影响金额2020年1月1日合同负债22,277,379.3222,277,379.32预收款项22,277,379.32‐22,277,379.32
7、第三节会计数据和经营情况之七、主要经营情况回顾之(一)经营计划
更正前:
(一)经营计划
报告期内,公司实现营业收入 16,085.63万元,比上年同期下降 18.38%;
公告编号:2020-112
毛利率由上期的24.60%上升为26.53%;实现净利润 2,164.63万元,比上年同期下降28.87%。报告期内公司的收入和利润较上年同期有所下降,主要原因是:
一、2018年6月,新疆中囤石油化工燃气有限公司(简称“新疆中囤”)与
凯添装备签订《5000Nm?/h烷烃气脱硫及液化成套装置定制合同》,合同总价4130万元,约定由凯添装备根据新疆中囤提供的气源条件和气质组份向新疆中囤提供一套5000Nm?/h烷烃气脱硫及液化成套装置。(以下简称“中囤液化装备项目”)。2018年12月以来,公司管理层确定了城市燃气及相关产业链(包括燃气装备)整体上市的目标,为避免潜在同业竞争,凯添装备将燃气装备相关业务、人员均注入股份公司。新疆中囤项目转由凯添燃气承继履行合同义务。
上年同期,公司将中囤液化装备项目新疆中囤项目3,609.09万元计入销售收入,对应成本2,721.36万元,毛利887.74万元。在2019年度报告审计时,按会计处理遵循实质重于形式原则,该项交易作为权益性交易,该项目收入不计入营业收入,产生的利润将计入资本公积进行核算。故该项目2019年1-6月该项目产生的收入、成本、利润在2019年报中冲回,对公司2019年度的经营成果无影响。扣除上述因素影响,上年同期的营业收入为16,099.03万元,净利润为2,288.48万元。报告期的营业收入较上年同期下降0.08%,实现净利润下降5.41%。
二、报告期内,受疫情影响,相关房地产项目开工时间延迟,导致本期实现
的安装收入仅为810.31万元,而较上年同期安装收入为2,565.83万元减少1,755.52万元,下降68.42%。目前,公司安装业务在手订单充足,且自5月份起逐步恢复正常,预计下半年较本期有大幅增长。
报告期内公司主营业务未发生重大变化。
更正后:
(一)经营计划
报告期内,公司实现营业收入16,085.63万元,比上年同期下降 0.08%;毛利率由上期的24.60%上升为26.53%;实现净利润 2,059.72万元,比上年同期下降8.77%。
报告期内公司的净利润较上年同期有所下降,主要原因:报告期内公司收入
公告编号:2020-112基本和上年同期持平,但公司较去年同期新增合并息烽汇川,导致期间费用上涨,同时公司投资的开磷新能源报告期内亏损,公司投资亏损104.91万元,因此公司本期净利润较上年同期下降。
报告期内公司主营业务未发生重大变化。
8、第三节会计数据和经营情况之七、主要经营情况回顾之(三)财务分析
更正前:
1、资产负债结构分析
项目
本期期末 上年期末
变动比例%金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比
重%货币资金 22,339,011.83 3.48%125,508,807.9020.25% -82.20%应收票据 0.00%0.00%应收账款 61,495,900.48 9.57%61,494,082.469.92% 0.00%存货 42,466,887.83 6.61%38,595,073.896.23% 10.03%投资性房地产
0.00%0.00%长期股权投资
21,491,124.60 3.35%21,491,124.603.47% 0.00%固定资产 188,827,867.22 29.40%189,629,613.9230.59% -0.42%在建工程 125,960,114.78 19.61%118,875,014.3719.18% 5.96%短期借款 100,000.00 0.02%27,500,000.004.44% -99.64%长期借款预付款项 127,428,757.47 19.84%19,810,777.433.20% 543.23%应收款项融资
10,500,000.00 1.63%2,182,800.000.35% 381.03%预收款项 109,177,099.25 17.00%74,193,310.4311.97% 47.15%应付职工薪酬
1,058,183.05 0.16%3,179,003.080.51% -66.71%应交税费 4,981,270.33 0.78%8,831,573.041.42% -43.60%长期应付款 3,915,702.57 0.61%8,874,872.781.43% -55.88%递延收益 174,700,000.00 27.20%113,500,000.0018.31% 53.92%递延所得税负债
0.00%109,077.770.02% -100.00%未分配利润 75,119,444.18 11.70%108,223,171.6517.46% -30.59%资产总计 642,292,423.36 100.00%619,870,677.23100.00% 3.62%更正后:
1、资产负债结构分析
项目 本期期末本期期初变动比例%
公告编号:2020-112
金额
占总资产的比
重%
金额
占总资产的比重%货币资金22,339,011.833.48%125,508,807.9020.25%‐82.20%应收票据应收账款61,495,900.489.59%61,494,082.469.92%0.00%存货42,466,887.836.62%38,595,073.896.23%10.03%投资性房地产长期股权投资20,442,008.403.19%21,491,124.603.47%‐4.88%固定资产188,827,867.2229.45%189,629,613.9230.59%‐0.42%在建工程250,670,114.7839.09%118,875,014.3719.18%110.87%短期借款100,000.000.02%27,500,000.004.44%‐99.64%长期借款预付款项2,718,757.470.42%19,810,777.433.20%‐86.28%应收款项融资10,500,000.001.64%2,182,800.000.35%381.03%合同负债109,177,099.2517.03%74,193,310.4311.97%47.15%应付职工薪酬1,058,183.050.17%3,179,003.080.51%‐66.71%应交税费4,981,270.330.78%8,831,573.041.42%‐43.60%长期应付款3,915,702.570.61%8,874,872.781.43%‐55.88%递延收益174,700,000.0027.24%113,500,000.0018.31%53.92%递延所得税负债
109,077.770.02%‐100.00%专项储备1,011,417.820.16%904,565.570.15%11.81%未分配利润74,070,327.9811.55%108,223,171.6517.46%‐31.56%资产总计641,243,307.16100.00%619,870,677.23100.00%3.45%
9、第三节会计数据和经营情况之七、主要经营情况回顾之(三)财务分析
更正前:
1、营业情况分析
(1)利润分析
项目
本期 上年同期
本期与上年同期金额变
动比例%金额
占营业收
入的比重%
金额
占营业收
入的比重%营业收入 160,856,329.14 - 197,081,282.83- -18.38%营业成本 118,183,470.20 73.47%148,600,987.7775.40% -20.47%毛利率 26.53% - 24.60%- -销售费用 6,023,255.27 3.74%2,428,006.081.23% 148.07%管理费用 8,925,321.73 5.55%8,610,930.824.37% 3.65%研发费用 786,285.81 0.49%379,729.910.19% 107.06%财务费用 468,475.46 0.29%896,666.740.45% -47.75%信用减值-80,702.17 -0.05% 776,098.50 -0.39% -110.40%
公告编号:2020-112损失资产减值损失
其他收益 689,000.00 0.43%10,000.000.01% 6,790.00%投资收益 107,550.140.05% -100.00%公允价值变动收益
资产处置收益
汇兑收益营业利润 26,192,442.21 16.28%36,014,958.3418.27% -27.27%营业外收入
370,093.40 0.23%174,584.880.09% 111.98%营业外支出
213,999.36 0.13%18,212.550.01% 1,075.01%净利润 21,646,272.53 13.46%30,430,573.0515.44% -28.87%
(2) 收入构成
单位:元项目 本期金额 上期金额 变动比例%主营业务收入 159,363,269.51196,618,660.25-18.95%其他业务收入 1,493,059.63462,622.58222.74%主营业务成本 117,512,754.14148,332,666.68-20.78%其他业务成本 670,716.06268,321.09149.97%
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元类别/项
目
营业收入 营业成本
毛利率%
营业收入比上年同期增减%
营业成本比上年同期增减%
毛利率比上年同期
增减天然气 151,260,190.86 115,733,663.5323.49%13.05%1.32% 60.53%安装 8,103,078.65 2,027,859.2074.97%-68.42%-67.62% -0.82%燃气仪表
355,401.18 200,795.9643.50%-75.07%-76.01% 5.32%燃气装备
‐ ‐-
100.00%
-
100.00%
其他 1,137,658.45 221,151.5180.56%949.49%236.86% 104.27%合计 160,856,329.14 118,183,470.2026.53%-18.38%-20.47% 7.84%
按区域分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
公告编号:2020-112
类别/项
目
营业收入 营业成本
毛利率%
营业收入比上年同期增减%
营业成本比上年同期增减%
毛利率比上年同期增减宁夏 125,480,886.37 95,034,157.2624.26%-20.01%-19.51% -1.89%贵州 27,732,076.75 17,469,872.3437.00%甘肃 3,587,241.62 3,013,954.7415.98%17.66%4.11% 216.92%其他省份
4,056,124.40 2,665,485.8634.28%-89.09%-90.35% 33.68%合计 160,856,329.14 118,183,470.2026.53%-18.38%-20.47% 7.84%
更正后:
1、营业情况分析
(1)利润分析
项目
本期上年同期
本期与上年同期金额变
动比例%金额
占营业收
入的比重%
金额
占营业收
入的比重%营业收入160,856,329.14‐160,990,345.99‐‐0.08%营业成本118,183,470.2073.47%121,387,420.3775.40%‐2.64%毛利率
26.53%‐24.60%‐‐销售费用6,023,255.273.74%2,428,006.081.51%148.07%管理费用8,925,321.735.55%8,610,930.825.35%3.65%研发费用786,285.810.49%379,729.910.24%107.06%财务费用468,475.460.29%896,666.740.56%‐47.75%信用减值损失‐80,702.17‐0.05%776,098.500.48%‐110.40%资产减值损失其他收益689,000.00 0.43%10,000.00
0.01% 6,790.00%
投资收益-
1,049,116.20
-0.65%107,550.14
0.07% ‐1,075.47%
公允价值变动收益
资产处置收益汇兑收益营业利润25,143,326.0115.63%27,137,588.9016.86%‐7.35%营业外收入370,093.400.23%174,584.880.11%111.98%营业外支出213,999.360.13%18,212.550.01%1,075.01%净利润20,597,156.3312.80%22,577,529.5214.02%‐8.77%
(2)收入构成
单位:元项目本期金额上期金额变动比例%
公告编号:2020-112
主营业务收入159,363,269.51160,527,723.41‐0.73%其他业务收入1,493,059.63462,622.58222.74%主营业务成本117,512,754.14121,119,099.28‐2.98%其他业务成本670,716.06268,321.09149.97%按产品分类分析:
√适用□不适用
单位:元类别/项
目
营业收入营业成本
毛利率%
营业收入比上年同
期增减%
营业成本比上年同期增减%
毛利率比上年同期
增减天然气151,352,472.57115,733,663.5323.53%13.12%1.32%60.85%安装8,103,078.652,027,859.2074.97%‐68.42%‐67.62%‐0.82%燃气仪表
355,401.18 200,795.9643.50%-75.07%-76.01% 5.32%其他 1,045,376.74 221,151.5178.84%864.36%236.86% 99.92%合计160,856,329.14118,183,470.2026.53%‐0.08%‐2.64%7.84%
按区域分类分析:
√适用□不适用
单位:元类别/项
目
营业收入营业成本
毛利率%
营业收入比上年同
期增减%
营业成本比上年同期增减%
毛利率比上年同期增减宁夏125,480,886.3795,034,157.2624.26%‐20.01%‐19.51%‐1.89%贵州27,732,076.7517,469,872.3437.00%甘肃3,587,241.623,013,954.7415.98%17.66%4.11%216.92%其他省份
4,056,124.402,665,485.8634.28%276.25%531.10%‐43.63%合计160,856,329.14118,183,470.2026.53%‐0.08%‐2.64%7.84%
10、第三节会计数据和经营情况之八、主要控股参股公司分析更正前:
(一)主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位:元公司名公司类主要业
与公司持有目
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
公告编号:2020-112称 型 务 从
事业务的关联性
的
贵州开磷新能源有限责任公司
参股公司LNG服务
从事相同行业
获取投资收益
82,505,600.00 117,759,389.1676,090,026.6915,967,604.16 -6,481,195.47
更正后:
(一)主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用□不适用
单位:元
公司名称公司类型主要业务
与公司从事业务的关联性
持有目的
注册资本总资产净资产营业收入净利润
贵州开磷新能源
参股公司LNG服务从事相同行业
获取投资收益82,505,600.00117,759,389.1676,090,026.6915,967,604.16‐3,631,416.41
公告编号:2020-112有限责任公司
11、第七节财务报告/二、财务报表(一)合并资产负债表“预付款项、流动
资产合计、长期股权投资、在建工程、非流动资产合计、预收账款、合同负债、未分配利润、归属于母公司所有者权益合计、所有者权益合计、负债和所有者权益合计”。
12、第七节财务报告/二、财务报表(三)合并利润表“营业总收入、营业收
入、营业总成本、营业成本、投资收益、营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、持续经营净利润、归属于母公司的所有者净利润、综合收益总额、基本每股收益、稀释每股收益”。
13、第七节财务报告/二、财务报表(四)母公司利润表“营业收入、营业成
本、营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、综合收益总额、基本每股收益、稀释每股收益”。
14、第七节财务报告/(七)合并股东权益变动表“本期增减变动金额、综
合收益总额、所有者权益合计、本期期末余额”。
15、第七节财务报告/(八)母公司权益变动表“本期增减变动金额、综合
收益总额、所有者权益合计、本期期末余额”。
16、第七节财务报告/六、合并财务报表主要项目注释“3.应收账款融资4.
预付款项、5.其他应收款、10.在建工程、16.预收款项、合同负债、27.未分配利润、28.营业收入、营业成本、35.投资收益、39.所得税费用、40.现金流量表项目(4)合并现金流量表补充资料”。
17、第七节财务报告/八、在其他主体中的权益
更正前:
2、在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业直接 间接
公告编号:2020-112
投资的会计
处理方法贵州开磷新能源有限责任公司
贵州省贵阳市
贵州省贵阳市
制造业 33.00 权益法更正后:
2、在联营企业中的权益
(2) 重要的联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地
业务性
质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接贵州开磷新能源有限责任公司
贵州省贵阳市
贵州省贵阳市
制造业
28.89
权益法
18、第七节财务报告/十四、母公司财务报表主要项目注释“4.营业收入、
营业成本”。
19、第七节财务报告/十六、财务报表补充资料/2、净资产收益率和每股收
益
二、其他相关说明
除上述更正外,公司《2020年半年度报告》(更正后)的其他内容均未发生变化,更正后的《2020年半年度报告》(更正后)将与本更正公告一同披露于全国中小企业股份转让系统官网。
公司对上述更正给投资者带来的不便深表歉意。
特此公告。
宁夏凯添燃气发展股份有限公司
董事会2020 年 9月 14 日