3-2-1财务报表及审计报告

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审 计 报 告天健审〔2020〕3-246号

明冠新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了明冠新材料股份有限公司（以下简称明冠新材公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明冠新材公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于明冠新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并

形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、附注五(二)1及附注十三。明冠新材公司的营业收入主要来自于太阳能电池背板、铝塑膜等产品销售。2019年度，明冠新材公司营业收入金额为人民币945,745,183.57元，其中主营业务的营业收入为人民币938,889,730.32元，占营业收入的99.28%。2018年度，明冠新材公司营业收入金额为人民币866,789,625.92元，其中主营业务的营业收入为人民币864,063,478.19元，占营业收入的99.69%。2017年度，明冠新材公司营业收入金额为人民币594,618,847.33元，其中主营业务的营业收入为人民币592,116,757.54元，占营业收入的99.58%。由于营业收入是明冠新材公司关键业绩指标之一，可能存在明冠新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1.相关会计期间：2019年度

(1)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)3。截至2019年12月31日，明冠新材公司应收账款账面余额为人民币409,967,685.27元，坏账准备为人民币55,165,911.92元，账面价值为人民币354,801,773.35元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6) 抽样检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

2.相关会计期间： 2018年度、2017年度

(1)事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)3。

截至2018年12月31日，明冠新材公司应收账款账面余额为人民币372,091,660.34元，坏账准备为人民币21,865,079.37元，账面价值为人民币350,226,580.97元。截至2017年12月31日，明冠新材公司应收账款账面余额为人民币260,564,297.20元，坏账准备为人民币14,106,530.13元，账面价值为人民币246,457,767.07元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

(2)审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估明冠新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

明冠新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督明冠新材公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对明冠新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明冠新材公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就明冠新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、

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明冠新材料股份有限公司

财务报表附注

2017年1月1日至2019年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

明冠新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原明冠科技(江西)有限公司（以下简称明冠公司），明冠公司系由明冠集团控股有限公司投资设立的台港澳法人独资企业，于2010年11月15日经宜春市商务局以《关于同意外资企业明冠能源（江西）有限公司股权转让的批复》（宜商外资字(2010)67号）批准，变更为中外合资企业，于2011年10月27日经宜春市商务局以《关于合资企业“明冠能源(江西)有限公司”变更为内资企业的的批复》(宜商外资字(2011)90号)批准，变更为内资企业，并取得注册号为360900520000420的企业法人营业执照。明冠公司初始成立时的注册资本为港币4,000.00万元。明冠公司以2013年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2013年 8月22日在江西省宜春市工商行政管理局登记注册，总部位于江西省宜春市。公司现持有统一社会信用代码为91360900667497406N的营业执照，注册资本12,306.5736万元，股份总数12,306.5736万股（每股面值1元）。

本公司属C29橡胶和塑料制品业,公司经营范围：电池背板、铝塑膜、POE膜、PVB膜、多功能薄膜、特种防护膜、特种功能复合材料及其制品的研发、生产和销售、货物与技术进出口业务；房屋租赁、物业管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：太阳能电池背板。

本财务报表业经公司2020年3月18日第三届第五次董事会批准对外报出。

本公司将苏州明冠新材料科技有限公司（以下简称苏州明冠公司）、江苏明冠材料技术有限公司（以下简称江苏明冠公司）、明冠国际控股有限公司（以下简称明冠国际公司）、江西明冠锂膜技术有限公司（以下简称明冠锂膜公司）、越南明冠新材料有限公司（以下简称越南明冠公司）纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 2019年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

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风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

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其他应收款——应收政府款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方
其他应收款——账龄组合	账龄

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合
应收账款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3年以上	100.00

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 2019年度

详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。

2. 2017年度、2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上（含）或占营业收入10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
应收政府款项组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备。
合并范围内关联往来组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备。

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合、应收政府款项组合及合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物及计划对外出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

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类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
光伏电站	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备及其他	年限平均法	5	5.00	19.00

的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	尚可使用年限
软件	5.00

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(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售太阳能电池背板、铝塑膜等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公

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司已根据合同约定将产品交付给购货方并取得货物签收确认单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得货运提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

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(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%、16%、17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	8.25%、15%、16.5%、25%

纳税主体名称	2019年度	2018年度	2017年度
本公司	15%	15%	15%
明冠国际公司	8.25%、16.5%	8.25%、16.5%
越南明冠公司
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	5,105.25		11,050.20
银行存款	90,751,903.06	80,205,600.23	82,396,690.72
其他货币资金	15,270,795.46	32,704,379.56	34,849,928.41
合 计	106,027,803.77	112,909,979.79	117,257,669.33
其中：存放在境外的款项总额	2,848,068.95	6,862,883.47

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	5,000,000.00	3.30	1,500,000.00	30.00	3,500,000.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票	5,000,000.00	3.30	1,500,000.00	30.00	3,500,000.00
按组合计提坏账准备	146,733,310.94	96.70	1,573,528.61	1.07	145,159,782.33
其中：银行承兑汇票	117,007,537.50	77.11			117,007,537.50
商业承兑汇票	29,725,773.44	19.59	1,573,528.61	5.29	28,152,244.83
合 计	151,733,310.94	100.00	3,073,528.61	2.03	148,659,782.33

项 目	2018.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	136,172,878.19		136,172,878.19
商业承兑汇票	94,421,114.06	4,721,056.20	89,700,057.86
合 计	230,593,992.25	4,721,056.20	225,872,936.05

项 目	2017.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	94,333,560.42		94,333,560.42
商业承兑汇票	92,085,308.51	7,454,265.42	84,631,043.09
合 计	186,418,868.93	7,454,265.42	178,964,603.51

2) 单项计提坏账准备的应收票据

2019年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
商业承兑汇票
协鑫集成科技（苏州）有限公司	5,000,000.00	1,500,000.00	30.00	C财务状况困难
小 计	5,000,000.00	1,500,000.00	30.00

项 目	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	117,007,537.50
商业承兑汇票组合	29,725,773.44	1,573,528.61	5.29
小 计	146,733,310.94	1,573,528.61	1.07

项 目	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	136,172,878.19			94,333,560.42
商业承兑汇票组合	94,421,114.06	4,721,056.20	5.00	92,085,308.51	7,454,265.42	8.09
小 计	230,593,992.25	4,721,056.20	2.05	186,418,868.93	7,454,265.42	4.00

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	4,721,056.20	-1,647,527.59						3,073,528.61
小 计	4,721,056.20	-1,647,527.59						3,073,528.61

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	7,454,265.42	-2,733,209.22						4,721,056.20
小 计	7,454,265.42	-2,733,209.22						4,721,056.20

③ 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票	3,956,638.46	3,497,626.96						7,454,265.42
小 计	3,956,638.46	3,497,626.96						7,454,265.42

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	14,932,337.39	32,929,095.20	8,580,985.69
商业承兑汇票		19,872,601.15	15,070,334.39
小 计	14,932,337.39	52,801,696.35	23,651,320.08

项 目	2019.12.31		2018.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票		91,399,091.07	133,326,916.36	50,264,625.43
商业承兑汇票		7,620,826.14		53,513,779.92
小 计		99,019,917.21	133,326,916.36	103,778,405.35

项 目	2017.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	78,240,717.30	42,636,888.31
商业承兑汇票		18,819,269.25
小 计	78,240,717.30	61,456,157.56

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
商业承兑汇票	10,050,931.00	2,090,931.00	500,000.00
小 计	10,050,931.00	2,090,931.00	500,000.00

种 类	2019.12.31

第 42 页 共 110 页

3-2-1-44

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	48,562,981.39	11.85	36,562,948.72	75.29	12,000,032.67
按组合计提坏账准备	361,404,703.88	88.15	18,602,963.20	5.15	342,801,740.68
合 计	409,967,685.27	100.00	55,165,911.92	13.46	354,801,773.35

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	2,965,952.42	0.80	2,965,952.42	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	369,125,707.92	99.20	18,899,126.95	5.12	350,226,580.97
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	372,091,660.34	100.00	21,865,079.37	5.88	350,226,580.97

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	260,564,297.20	100.00	14,106,530.13	5.41	246,457,767.07
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	260,564,297.20	100.00	14,106,530.13	5.41	246,457,767.07

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
泰通(泰州)工业有限公司	2,925,952.42	2,925,952.42	100.00	财务状况困难
建开阳光新能源科技有限公司	885,143.75	885,143.75	100.00	财务状况困难
浙江昱辉阳光能源有限公司[注1]	27,608,981.40	27,608,981.40	100.00	财务状况困难
协鑫集成科技股份有限公司[注2]	17,142,903.82	5,142,871.15	30.00	财务状况困难
小 计	48,562,981.39	36,562,948.72	75.29

② 2018年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
泰通(泰州)工业有限公司	2,965,952.42	2,965,952.42	100.00	财务状况困难
小 计	2,965,952.42	2,965,952.42	100.00

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	358,379,453.23	17,918,972.67	5.00
1-2年	1,690,042.72	169,004.27	10.00
2-3年	1,171,745.25	351,523.58	30.00
3年以上	163,462.68	163,462.68	100.00
小 计	361,404,703.88	18,602,963.20	5.15

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	363,589,449.79	18,179,472.47	5.00	257,192,749.65	12,859,637.49	5.00
1-2 年	5,278,234.17	527,823.42	10.00	1,002,507.80	100,250.78	10.00
2-3 年	94,561.28	28,368.38	30.00	1,746,282.70	523,884.81	30.00
3年以上	163,462.68	163,462.68	100.00	622,757.05	622,757.05	100.00
小 计	369,125,707.92	18,899,126.95	5.12	260,564,297.20	14,106,530.13	5.41

项 目	2019.12.31账面余额
1年以内	390,959,742.83
1-2年	14,746,782.09
2-3年	1,171,745.25
3年以上	3,089,415.10
小 计	409,967,685.27

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,965,952.42	33,636,996.30			40,000.00			36,562,948.72
按组合计提坏账准备	18,899,126.95	-296,163.75						18,602,963.20

小 计

21,865,079.37

33,340,832.55

40,000.00

55,165,911.92

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		2,965,952.42						2,965,952.42
按组合计提坏账准备	14,106,530.13	5,095,688.56				303,091.74		18,899,126.95
小 计	14,106,530.13	8,061,640.98				303,091.74		21,865,079.37

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	9,751,856.62					9,751,856.62
按组合计提坏账准备	11,030,103.96	3,076,426.17						14,106,530.13
小 计	20,781,960.58	3,076,426.17				9,751,856.62		14,106,530.13

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额		303,091.74	9,751,856.62

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关联交易产生
宁波华顺太阳能科技有限公司	货款	1,109.14	确认无法收回	减值测试及审批	否
江苏英富光电科技有限公司	货款	1,163.60	确认无法收回	减值测试及审批	否
马鞍山朗坤电力科技有限公司	货款	316.80	确认无法收回	减值测试及审批	否
江阴海润太阳能电力有限公司	货款	300,501.69	确认无法收回	减值测试及审批	否
赛维LDK太阳能高科技（南昌）有限公司	货款	0.51	确认无法收回	减值测试及审批	否
小 计		303,091.74

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关联交易产生
正信光电科技股份有限公司	货款	9,751,856.62	确认无法收回	减值测试及审批	否
小 计		9,751,856.62

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
隆基绿能科技股份有限公司[注2]	116,483,614.53	28.41	5,824,180.74
晶澳太阳能有限公司[注1]	52,271,316.77	12.75	2,613,565.84
浙江昱辉阳光能源有限公司[注5]	27,608,981.40	6.74	27,608,981.40
REC Solar PteLtd	27,170,953.07	6.63	1,358,547.65
Vina Solar Technology CoLtd	19,479,355.42	4.75	973,967.77
小 计	243,014,221.19	59.28	38,379,243.40

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
隆基绿能科技股份有限公司[注2]	90,773,825.39	24.40	4,538,691.27
晶澳太阳能有限公司[注1]	77,775,490.47	20.90	3,888,774.52
东方环晟光伏（江苏）有限公司	31,210,968.52	8.39	1,560,548.43
协鑫集成科技股份有限公司[注3]	21,740,831.03	5.84	1,087,041.55
韩华新能源(启东)有限公司	21,440,486.97	5.76	1,072,024.35
小 计	242,941,602.38	65.29	12,147,080.12

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
晶澳太阳能有限公司[注1]	63,763,186.58	24.47	3,188,159.33
阿特斯阳光电力集团有限公司[注4]	48,540,913.26	18.63	2,427,045.66
协鑫集成科技股份有限公司[注3]	47,858,176.93	18.37	2,392,908.85
韩华新能源(启东)有限公司	16,256,807.59	6.24	812,840.38
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司	8,954,243.40	3.43	447,712.17
小 计	185,373,327.76	71.14	9,268,666.39

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3-2-1-48

[注4]：阿特斯阳光电力集团有限公司由常熟阿特斯阳光电力科技有限公司、阿特斯光伏电力（洛阳）有限公司、阿特斯阳光电力（泰国）有限公司、Canadian Solar ManufacturingVietnam Co.,Ltd、CANADIAN SOLAR INTERNATIONAL LIMITED、苏州阿特斯阳光能源科技有限公司、阿特斯阳光电力集团有限公司合并披露。

[注5]：浙江昱辉阳光能源有限公司由浙江昱辉阳光能源有限公司、浙江昱辉阳光能源

江苏有限公司合并披露。

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	2019.12.31
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	账面价值	减值准备
应收票据	96,698,293.25				96,698,293.25
合 计	96,698,293.25				96,698,293.25

项 目	2019.12.31
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	96,698,293.25
小 计	96,698,293.25

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	55,380,587.93
小 计	55,380,587.93

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	109,982,372.49
小 计	109,982,372.49

计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目下列报。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	2019.12.31				2018.12.31
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	5,938,678.07	98.68		5,938,678.07	5,972,372.78	100.00		5,972,372.78
1-2年	79,400.00	1.32		79,400.00
合 计	6,018,078.07	100.00		6,018,078.07	5,972,372.78	100.00		5,972,372.78

账 龄	2017.12.31
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	3,172,780.33	100.00		3,172,780.33
1-2 年
合 计	3,172,780.33	100.00		3,172,780.33

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
深圳妙飞贸易有限公司	1,475,571.82	24.52
陶氏化学太平洋有限公司	1,331,058.96	22.12
浙江明日控股集团股份有限公司	601,425.00	9.99
东丽国际贸易（中国）有限公司	532,435.04	8.85
东洋纺高机能制品贸易（上海）有限公司	372,425.00	6.19
小 计	4,312,915.82	71.67

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
中央金库	2,855,021.03	47.80
深圳妙飞贸易有限公司	1,037,968.47	17.38
东丽国际贸易（中国）有限公司	527,020.89	8.82
浙江前程石化股份有限公司	499,000.00	8.36
台湾塑胶工业股份有限公司	403,213.00	6.75
小 计	5,322,223.39	89.11

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
中央金库	1,037,097.92	32.69

福建炳泰塑胶科技有限公司	643,500.00	20.28
宜春深燃天燃气有限公司	245,000.00	7.72
河南明泰科技发展有限公司	170,663.01	5.38
郑州明泰实业有限公司	170,062.60	5.36
小 计	2,266,323.53	71.43

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	697,026.50	100.00	56,010.10	8.04	641,016.40
其中：其他应收款	697,026.50	100.00	56,010.10	8.04	641,016.40
合 计	697,026.50	100.00	56,010.10	8.04	641,016.40

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	5,802,279.93	100.00	101,828.52	1.75	5,700,451.41
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	5,802,279.93	100.00	101,828.52	1.75	5,700,451.41

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	394,361.98	100.00	21,208.37	5.38	373,153.61
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	394,361.98	100.00	21,208.37	5.38	373,153.61

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合

合并范围内关联方组合
账龄组合	697,026.50	56,010.10	8.04
其中：1年以内	553,486.52	27,674.33	5.00
1-2年	112,850.00	11,285.00	10.00
2-3年	19,484.58	5,845.37	30.00
3年以上	11,205.40	11,205.40	100.00
小 计	697,026.50	56,010.10	8.04

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,507,968.75	75,398.44	5.00	373,356.58	18,667.83	5.00
1-2 年	230,684.58	23,068.46	10.00	18,805.40	1,880.54	10.00
2-3 年	11,205.40	3,361.62	30.00	2,200.00	660.00	30.00
小 计	1,749,858.73	101,828.52	5.82	394,361.98	21,208.37	5.38

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项-出口退税	4,052,421.20
小 计	4,052,421.20

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	75,398.44	23,068.46	3,361.62	101,828.52
期初数在本期
--转入第二阶段	-5,642.50	5,642.50
--转入第三阶段		-1,948.46	1,948.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-42,081.61	-15,477.50	11,740.69	-45,818.42
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动

第 50 页 共 110 页

3-2-1-52

期末数

27,674.33

11,285.00

17,050.77

56,010.10

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	21,208.37	80,620.15						101,828.52
小 计	21,208.37	80,620.15						101,828.52

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	94,913.01	-73,704.64						21,208.37
小 计	94,913.01	-73,704.64						21,208.37

款项性质	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收政府款项-出口退税		4,052,421.20
押金保证金	467,871.53	1,058,490.71	321,117.40
员工备用金	300.00	86,724.50	52,000.00
其他	228,854.97	604,643.52	21,244.58
合 计	697,026.50	5,802,279.93	394,361.98

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
C?NG TY TNHH FUHUA	押金保证金	296,469.53	1年以内	42.53	14,823.48
社保公积金	其他	209,170.39	1年以内	30.01	10,458.52
苏州纳米科技发展有限公司	押金保证金	47,200.00	1-2年	6.77	4,720.00
宜春市万佳物业管理有限公司	押金保证金	46,000.00	1-2年	6.60	4,600.00
?i?n l?c Vi?t Yên - C?ng ty ?i?n l?c B?c Giang	押金保证金	36,126.62	1年以内	5.18	1,806.33
小 计		634,966.54		91.09	36,408.33

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
宜春市国税局	政府款项-出口退税	4,052,421.20	1年以内	69.84
苏州纬承招标服务有限公司	押金保证金	439,433.77	1年以内	7.57	21,971.69
CONG TY TNHH FUHUA	押金保证金	291,501.54	1年以内	5.02	14,575.08

江西宜春经济开发区财政局	押金保证金	203,400.00	1-2年	3.51	20,340.00
宜春市鑫达信用担保有限公司	其他	183,333.34	1年以内	3.16	9,166.67
小 计		5,170,089.85		89.10	66,053.44

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
江西宜春经济开发区财政局	押金保证金	203,400.00	1年以内	51.58	10,170.00
宜春市金帆工业发展有限公司	押金保证金	69,384.58	1年以内	17.59	3,469.23
董笑	员工备用金	50,000.00	1年以内	12.68	2,500.00
宜春市恒盛商贸服务有限公司	押金保证金	20,000.00	1年以内	5.07	1,000.00
江西三龙电力勘察设计有限公司	押金保证金	10,812.00	1年以内	2.74	540.60
小 计		353,596.58		89.66	17,679.83

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	40,762,053.75	350,448.10	40,411,605.65	32,940,949.44		32,940,949.44
在产品	26,036,225.25	815,260.11	25,220,965.14	48,703,798.41		48,703,798.41
库存商品	23,990,476.80	1,556,262.47	22,434,214.33	15,439,613.36	1,078,240.93	14,361,372.43
发出商品	5,479,513.79		5,479,513.79	6,219,692.85		6,219,692.85
合 计	96,268,269.59	2,721,970.68	93,546,298.91	103,304,054.06	1,078,240.93	102,225,813.13

项 目	2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,590,293.89		47,590,293.89
在产品	24,087,485.23		24,087,485.23
库存商品	20,023,781.79	1,626,993.75	18,396,788.04
发出商品	10,818,106.76		10,818,106.76
合 计	102,519,667.67	1,626,993.75	100,892,673.92

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		350,448.10				350,448.10

在产品		815,260.11				815,260.11
库存商品	1,078,240.93	1,258,461.38		780,439.84		1,556,262.47
小 计	1,078,240.93	2,424,169.59		780,439.84		2,721,970.68

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
库存商品	1,626,993.75	1,852,352.16		2,401,104.98		1,078,240.93
小 计	1,626,993.75	1,852,352.16		2,401,104.98		1,078,240.93

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
库存商品	1,953,235.63	738,921.67		1,065,163.55		1,626,993.75
小 计	1,953,235.63	738,921.67		1,065,163.55		1,626,993.75

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转销存货跌价 准备的原因
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值		本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

8. 其他流动资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待抵扣进项税	1,575,806.41	7,953,705.51	21,795,171.02
预缴企业所得税			4,100,341.63
银行理财产品			1,000,000.00
上市中介机构服务费	2,660,377.36	2,556,603.75
其他	2,372.63		127,433.91
合 计	4,238,556.40	10,510,309.26	27,022,946.56

项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数
本期增加金额	10,412,800.96	2,124,944.80	12,537,745.76
1) 外购
2) 在建工程转入	10,412,800.96	2,124,944.80	12,537,745.76
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数	10,412,800.96	2,124,944.80	12,537,745.76
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额	247,304.03	237,285.47	484,589.50
1) 计提或摊销	247,304.03	21,249.42	268,553.45
2) 在建工程转入		216,036.05	216,036.05
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数	247,304.03	237,285.47	484,589.50
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
2) 其他转出
期末数
账面价值

期末账面价值	10,165,496.93	1,887,659.33	12,053,156.26
期初账面价值

项 目	房屋及建筑物	光伏电站	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	42,020,105.92	11,308,428.33	162,896,494.08	1,826,933.24	2,851,712.08	220,903,673.65
本期增加金额	9,506,154.08		7,445,070.94	921,645.16	1,159,349.56	19,032,219.74
1) 购置	2,542,117.32		1,843,172.30	921,645.16	1,159,349.56	6,466,284.34
2) 在建工程转入	6,964,036.76		5,601,898.64			12,565,935.40
本期减少金额	11,559.45		2,931,874.50		421,887.73	3,365,321.68
1) 处置或报废	11,559.45		2,931,874.50		421,887.73	3,365,321.68
期末数	51,514,700.55	11,308,428.33	167,409,690.52	2,748,578.40	3,589,173.91	236,570,571.71
累计折旧
期初数	10,765,968.22	854,529.83	62,419,746.23	1,645,369.35	1,590,547.15	77,276,160.78
本期增加金额	2,449,063.05	538,182.35	15,173,304.85	130,323.34	360,049.52	18,650,923.11
1) 计提	2,449,063.05	538,182.35	15,173,304.85	130,323.34	360,049.52	18,650,923.11
本期减少金额	1,922.12		2,166,882.49		292,728.39	2,461,533.00
1) 处置或报废	1,922.12		2,166,882.49		292,728.39	2,461,533.00
期末数	13,213,109.15	1,392,712.18	75,426,168.59	1,775,692.69	1,657,868.28	93,465,550.89
减值准备
期初数
本期增加金额			528,848.88			528,848.88
1) 计提			528,848.88			528,848.88
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数			528,848.88			528,848.88
账面价值
期末账面价值	38,301,591.40	9,915,716.15	91,454,673.05	972,885.71	1,931,305.63	142,576,171.94
期初账面价值	31,254,137.70	10,453,898.50	100,476,747.85	181,563.89	1,261,164.93	143,627,512.87

项 目	房屋及建筑物	光伏电站	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	37,485,944.25	5,561,128.26	128,337,271.13	1,996,778.03	2,557,361.34	175,938,483.01
本期增加金额	5,134,386.92	5,747,300.07	34,580,724.78		385,289.45	45,847,701.22
1) 购置			5,329,775.36		385,289.45	5,715,064.81
2) 在建工程转入	5,134,386.92	5,747,300.07	29,250,949.42			40,132,636.41
本期减少金额	600,225.25		21,501.83	169,844.79	90,938.71	882,510.58
1) 处置或报废	600,225.25		21,501.83	169,844.79	90,938.71	882,510.58
期末数	42,020,105.92	11,308,428.33	162,896,494.08	1,826,933.24	2,851,712.08	220,903,673.65
累计折旧
期初数	8,677,346.35	468,316.74	49,668,628.32	1,564,580.93	1,213,772.66	61,592,645.00
本期增加金额	2,145,656.63	386,213.09	12,761,242.65	115,740.74	446,589.24	15,855,442.35
1) 计提	2,145,656.63	386,213.09	12,761,242.65	115,740.74	446,589.24	15,855,442.35
本期减少金额	57,034.76		10,124.74	34,952.32	69,814.75	171,926.57
1) 处置或报废	57,034.76		10,124.74	34,952.32	69,814.75	171,926.57
期末数	10,765,968.22	854,529.83	62,419,746.23	1,645,369.35	1,590,547.15	77,276,160.78
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	31,254,137.70	10,453,898.50	100,476,747.85	181,563.89	1,261,164.93	143,627,512.87
期初账面价值	28,808,597.90	5,092,811.52	78,668,642.81	432,197.10	1,343,588.68	114,345,838.01

项 目	房屋及建筑物	光伏电站	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	32,733,629.44	5,561,128.26	100,280,342.03	2,255,293.49	2,091,438.73	142,921,831.95
本期增加金额	6,444,891.47		29,230,722.27	169,844.79	520,471.93	36,365,930.46
1) 购置			8,007,060.67	169,844.79	520,471.93	8,697,377.39
2) 在建工程转入	6,444,891.47		21,223,661.60			27,668,553.07

本期减少金额	1,692,576.66		1,173,793.17	428,360.25	54,549.32	3,349,279.40
1) 处置或报废	1,692,576.66		1,173,793.17	428,360.25	54,549.32	3,349,279.40
期末数	37,485,944.25	5,561,128.26	128,337,271.13	1,996,778.03	2,557,361.34	175,938,483.01
累计折旧
期初数	8,574,564.75	204,163.12	40,251,931.85	1,425,673.51	934,511.64	51,390,844.87
本期增加金额	1,710,729.40	264,153.62	10,211,022.38	381,483.44	325,508.59	12,892,897.43
1) 计提	1,710,729.40	264,153.62	10,211,022.38	381,483.44	325,508.59	12,892,897.43
本期减少金额	1,607,947.80		794,325.91	242,576.02	46,247.57	2,691,097.30
1) 处置或报废	1,607,947.80		794,325.91	242,576.02	46,247.57	2,691,097.30
期末数	8,677,346.35	468,316.74	49,668,628.32	1,564,580.93	1,213,772.66	61,592,645.00
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	28,808,597.90	5,092,811.52	78,668,642.81	432,197.10	1,343,588.68	114,345,838.01
期初账面价值	24,159,064.69	5,356,965.14	60,028,410.18	829,619.98	1,156,927.09	91,530,987.08

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备 注
机器设备	1,455,102.36	856,019.90	528,848.88	70,233.58	预备改装使用
小 计	1,455,102.36	856,019.90	528,848.88	70,233.58

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备 注
机器设备	5,053,863.67	2,722,889.17		2,330,974.50	预备改装使用
小 计	5,053,863.67	2,722,889.17		2,330,974.50

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

第 57 页 共 110 页

3-2-1-59

停车场光伏工程	1,075,223.02		1,075,223.02
在安装设备	210,000.00		210,000.00
AB仓电梯工程	115,200.00		115,200.00
零星工程	49,620.00		49,620.00
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础				6,222,473.30		6,222,473.30
合 计	1,450,043.02		1,450,043.02	6,222,473.30		6,222,473.30

项 目	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
光伏电站工程	4,546,297.00		4,546,297.00
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	537,414.97		537,414.97
合 计	5,083,711.97		5,083,711.97

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	13,000,000.00	6,222,473.30	6,374,793.71	2,184,466.05	10,412,800.96
宿舍卫生间防水系统改造	350,000.00		332,706.80		332,706.80
1250KVA用电增容工程	660,000.00		632,055.54	632,055.54
POE仓库地面施工工程	950,000.00		936,506.00	936,506.00
POE车间-薄膜生产线	5,000,000.00		4,857,481.12	4,857,481.12
越南明冠厂区改造工程	3,300,000.00		3,294,858.88	744,417.52	2,550,441.36
388亩地块土方压实及清淤工程	3,200,000.00		3,211,009.17	3,211,009.17
停车场光伏工程	1,100,000.00		1,075,223.02			1,075,223.02
AB仓电梯工程	384,000.00		115,200.00			115,200.00
在安装设备	300,000.00		210,000.00			210,000.00
零星工程	100,000.00		49,620.00			49,620.00
小 计		6,222,473.30	21,089,454.24	12,565,935.40	13,295,949.12	1,450,043.02

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	96.90	100.00				自有资金
宿舍卫生间防水系统改造	95.06	100.00				自有资金
1250KVA用电增容工程	95.77	100.00				自有资金
POE仓库地面施工工程	98.58	100.00				自有资金
POE车间-薄膜生产线	97.15	100.00				自有资金
越南明冠厂区改造工程	99.84	100.00				自有资金

388亩地块土方压实及清淤工程	100.34	100.00				自有资金
停车场光伏工程	97.75	100.00				自有资金
AB仓电梯工程	30.00	30.00				自有资金
在安装设备	70.00	70.00				自有资金
零星工程	49.62	49.62				自有资金
小 计

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	13,000,000.00	537,414.97	5,685,058.33			6,222,473.30
背板4号车间	12,500,000.00		12,508,509.19	12,508,509.19
光伏电站工程	6,000,000.00	4,546,297.00	1,201,003.07	5,747,300.07
铝塑膜车间	14,000,000.00		13,873,139.59	13,873,139.59
铝塑膜仓库	240,000.00		233,943.90	106,625.02	127,318.88
铝塑膜净化车间系统	3,600,000.00		3,586,128.85	3,586,128.85
旋转式RTO设备工程	2,500,000.00		2,468,917.09	2,468,917.09
二车间恒温房	580,000.00		576,387.86	576,387.86
厂区侧瓦装修工程	1,100,000.00		1,100,909.09		1,100,909.09
厂区道路及附属改造工程	1,100,000.00		1,090,041.55	1,090,041.55
F8-F9/F9-F10搭建钢结构	180,000.00		175,587.19	175,587.19
F10厂房地面改造工程	560,000.00		554,545.45		554,545.45
1号车间整改工程	760,000.00		753,640.09		753,640.09
小 计		5,083,711.97	43,807,811.25	40,132,636.41	2,536,413.51	6,222,473.30

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	47.87	47.87				自有资金
背板4号车间	100.07	100.00				自有资金
光伏电站工程	95.79	100.00				自有资金
铝塑膜车间	99.09	100.00				自有资金
铝塑膜仓库	97.48	100.00				自有资金
铝塑膜净化车间系统	99.61	100.00				自有资金
旋转式RTO设备工程	98.76	100.00				自有资金
二车间恒温房	99.38	100.00				自有资金
厂区侧瓦装修工程	100.08	100.00				自有资金
厂区道路及附属改造工程	99.09	100.00				自有资金
F8-F9/F9-F10搭建钢结构	97.55	100.00				自有资金
F10厂房地面改造工程	99.03	100.00				自有资金
1号车间整改工程	99.16	100.00				自有资金
小 计

第 59 页 共 110 页

3-2-1-61

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
5号涂布线	1,800,000.00	1,399,323.81	388,656.34	1,787,980.15
6号涂布线	1,800,000.00	1,399,323.81	388,656.34	1,787,980.15
F7车间构筑工程	2,000,000.00	1,231,580.95	750,000.14		1,981,581.09
电容工程	600,000.00	33,402.83	584,592.31	617,995.14
薄膜车间无尘室	280,000.00		281,995.72	281,995.72
铝塑膜生产线	17,000,000.00		17,029,706.16	17,029,706.16
光伏电站工程	6,000,000.00		4,546,297.00			4,546,297.00
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	13,000,000.00		537,414.97			537,414.97
F9&10仓库地面翻修	500,000.00		500,563.11	500,563.11
恒温房工程	310,000.00		310,679.63	310,679.63
消防工程	60,000.00		60,467.03	60,467.03
新背板车间无尘室	4,800,000.00		4,810,834.25	4,810,834.25
其他		964,015.00	429,057.29	480,351.73	912,720.56
小 计		5,027,646.40	30,618,920.29	27,668,553.07	2,894,301.65	5,083,711.97

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
5号涂布线	99.33	100.00				自有资金
6号涂布线	99.33	100.00				自有资金
F7车间构筑工程	99.08	100.00				自有资金
电容工程	103.00	100.00				自有资金
薄膜车间无尘室	100.71	100.00				自有资金
铝塑膜生产线	100.17	100.00				自有资金
光伏电站工程	75.77	75.77				自有资金
45亩新建用地工程_1-A#、1-B#、仓库基础	4.13	4.13				自有资金
F9&10仓库地面翻修	100.11	100.00				自有资金
恒温房工程	100.22	100.00				自有资金
消防工程	100.78	100.00				自有资金
新背板车间无尘室	100.23	100.00				自有资金
其他		100.00				自有资金
小 计

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	13,958,028.67	175,830.19	14,133,858.86
本期增加金额	57,232,031.00	1,120,369.96	58,352,400.96
1) 购置	57,232,031.00	1,120,369.96	58,352,400.96

本期减少金额	2,124,944.80		2,124,944.80
1) 处置
2）转入投资性房地产	2,124,944.80		2,124,944.80
期末数	69,065,114.87	1,296,200.15	70,361,315.02
累计摊销
期初数	2,094,749.53	88,509.16	2,183,258.69
本期增加金额	1,307,165.14	156,783.01	1,463,948.15
1) 计提	1,307,165.14	156,783.01	1,463,948.15
本期减少金额	216,036.05		216,036.05
1) 处置
2）转入投资性房地产	216,036.05		216,036.05
期末数	3,185,878.62	245,292.17	3,431,170.79
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	65,879,236.25	1,050,907.98	66,930,144.23
期初账面价值	11,863,279.14	87,321.03	11,950,600.17

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	13,958,028.67	106,864.67	14,064,893.34
本期增加金额		68,965.52	68,965.52
1) 购置		68,965.52	68,965.52
本期减少金额
1) 处置
期末数	13,958,028.67	175,830.19	14,133,858.86
累计摊销
期初数	1,583,312.48	70,198.00	1,653,510.48
本期增加金额	511,437.05	18,311.16	529,748.21
1) 计提	511,437.05	18,311.16	529,748.21
本期减少金额
1) 处置
期末数	2,094,749.53	88,509.16	2,183,258.69
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提

本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	11,863,279.14	87,321.03	11,950,600.17
期初账面价值	12,374,716.19	36,666.67	12,411,382.86

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	13,281,703.67	99,941.59	13,381,645.26
本期增加金额	676,325.00	6,923.08	683,248.08
1) 购置	676,325.00	6,923.08	683,248.08
本期减少金额
1) 处置
期末数	13,958,028.67	106,864.67	14,064,893.34
累计摊销
期初数	1,330,996.76	56,975.90	1,387,972.66
本期增加金额	252,315.72	13,222.10	265,537.82
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数	1,583,312.48	70,198.00	1,653,510.48
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	12,374,716.19	36,666.67	12,411,382.86
期初账面价值	11,950,706.91	42,965.69	11,993,672.60

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修工程	4,988,172.52	4,325,251.93	2,407,570.97		6,905,853.48
绿化工程及零星土建工程	692,852.62	311,715.90	400,644.82		603,923.70
合 计	5,681,025.14	4,636,967.83	2,808,215.79		7,509,777.18

第 62 页 共 110 页

3-2-1-64

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修工程	2,141,370.68	3,731,144.02	884,342.18		4,988,172.52
绿化工程及零星土建工程	800,278.66	346,923.08	454,349.12		692,852.62
合 计	2,941,649.34	4,078,067.10	1,338,691.30		5,681,025.14

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修工程	2,522,368.55	397,212.32	778,210.19		2,141,370.68
绿化工程及零星土建工程	1,251,302.63		451,023.97		800,278.66
合 计	3,773,671.18	397,212.32	1,229,234.16		2,941,649.34

项 目	2019.12.31		2018.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
政府补助	24,882,548.76	5,017,828.79
资产减值准备	60,786,597.29	9,263,574.66	27,639,081.63	4,145,862.25
合 计	85,669,146.05	14,281,403.45	27,639,081.63	4,145,862.25

项 目	2017.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	23,180,977.69	3,477,146.65
合 计	23,180,977.69	3,477,146.65

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	759,672.90	127,123.39	28,019.98
可抵扣亏损	15,793,915.50	13,607,309.18	9,054,633.87
小 计	16,553,588.40	13,734,432.57	9,082,653.85

年 份	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2019年		534,746.07	534,746.07
2020年	1,614,646.00	1,614,646.00	1,614,646.00
2021年	2,249,075.36	2,249,075.36	2,249,075.36
2022年	4,656,166.44	4,656,166.44	4,656,166.44
2023年	4,434,008.03	4,552,675.31
2024年	2,840,019.67

第 63 页 共 110 页

3-2-1-65

小 计

15,793,915.50

13,607,309.18

9,054,633.87

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预付设备及工程款	132,547.80	731,282.28	14,003,575.62
合 计	132,547.80	731,282.28	14,003,575.62

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押借款	5,000,000.00	27,449,627.51	15,070,334.39
抵押借款			500,000.00
质押及保证借款		5,000,000.00	5,000,000.00
保证借款		9,791,282.28
信用借款			32,578,580.28
合 计	5,000,000.00	42,240,909.79	53,148,914.67

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	64,567,280.60	88,302,669.10	39,330,503.85
合 计	64,567,280.60	88,302,669.10	39,330,503.85

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付商品及劳务款	235,604,970.93	234,721,021.10	203,976,455.28
应付设备及工程款	6,911,079.69	6,422,885.88	4,705,271.46
合 计	242,516,050.62	241,143,906.98	208,681,726.74

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预收货款	392,028.69		319,519.13
合 计	392,028.69		319,519.13

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	4,864,314.51	45,237,074.04	44,505,912.79	5,595,475.76

离职后福利—设定提存计划		2,207,970.73	2,207,970.73
合 计	4,864,314.51	47,445,044.77	46,713,883.52	5,595,475.76

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	3,893,799.76	40,713,130.30	39,742,615.55	4,864,314.51
离职后福利—设定提存计划		2,702,575.87	2,702,575.87
合 计	3,893,799.76	43,415,706.17	42,445,191.42	4,864,314.51

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	3,493,211.56	28,204,975.24	27,804,387.04	3,893,799.76
离职后福利—设定提存计划		1,341,998.29	1,341,998.29
合 计	3,493,211.56	29,546,973.53	29,146,385.33	3,893,799.76

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	4,864,314.51	40,249,873.70	39,518,712.45	5,595,475.76
职工福利费		2,876,287.03	2,876,287.03
社会保险费		758,060.57	758,060.57
其中：医疗保险费		525,333.78	525,333.78
工伤保险费		137,906.37	137,906.37
生育保险费		94,820.42	94,820.42
住房公积金		1,075,117.00	1,075,117.00
工会经费和职工教育经费		277,735.74	277,735.74
小 计	4,864,314.51	45,237,074.04	44,505,912.79	5,595,475.76

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	3,893,799.76	35,883,521.85	34,913,007.10	4,864,314.51
职工福利费		2,697,118.99	2,697,118.99
社会保险费		881,789.78	881,789.78
其中：医疗保险费		652,395.75	652,395.75
工伤保险费		147,115.85	147,115.85
生育保险费		82,278.18	82,278.18
住房公积金		999,221.24	999,221.24
工会经费和职工教育经费		251,478.44	251,478.44
小 计	3,893,799.76	40,713,130.30	39,742,615.55	4,864,314.51

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	3,493,211.56	25,547,191.74	25,218,603.54	3,821,799.76
职工福利费		1,490,213.57	1,490,213.57
社会保险费		581,110.20	561,958.20	19,152.00

其中：医疗保险费		486,841.12	467,689.12	19,152.00
工伤保险费		63,373.57	63,373.57
生育保险费		30,895.51	30,895.51
住房公积金		568,168.00	515,320.00	52,848.00
工会经费和职工教育经费		18,291.73	18,291.73
小 计	3,493,211.56	28,204,975.24	27,804,387.04	3,893,799.76

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		2,145,777.86	2,145,777.86
失业保险费		62,192.87	62,192.87
小 计		2,207,970.73	2,207,970.73

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		2,641,924.52	2,641,924.52
失业保险费		60,651.35	60,651.35
小 计		2,702,575.87	2,702,575.87

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		1,308,492.24	1,308,492.24
失业保险费		33,506.05	33,506.05
小 计		1,341,998.29	1,341,998.29

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
增值税	889,126.96	26,376.12
企业所得税	6,365,474.59	1,419,000.62
代扣代缴个人所得税	464,020.27	159,407.97	167,545.32
城市维护建设税	720,388.23	363,032.64	1,115,731.06
房产税	138,881.80	68,929.35	63,788.14
土地使用税	586,634.38	198,258.81	198,257.38
教育费附加	308,854.00	155,585.42	478,286.64
地方教育附加	205,902.67	103,723.60	318,857.76
环境保护税	7,500.85	7,500.00
印花税	38,319.17	80,168.39	75,657.70
合 计	9,725,102.92	2,581,982.92	2,418,124.00

22. 其他应付款

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	883,697.01	364,249.00	149,749.00
预提成本费用	3,382,246.84	2,597,736.16	1,153,280.61
其他	277,222.73	261,926.28	111,693.60
合 计	4,543,166.58	3,223,911.44	1,414,723.21

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一年内到期的长期借款	12,691,583.33	7,500,000.00	3,500,000.00
合 计	12,691,583.33	7,500,000.00	3,500,000.00

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押及保证借款	20,500,000.00	33,000,000.00	40,500,000.00
合 计	20,500,000.00	33,000,000.00	40,500,000.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	20,735,604.13	47,816,800.00	25,757,249.05	42,795,155.08	资产和收益相关的政府补助
合 计	20,735,604.13	47,816,800.00	25,757,249.05	42,795,155.08

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	19,505,601.94	3,860,000.00	2,629,997.81	20,735,604.13	资产相关的政府补助
合 计	19,505,601.94	3,860,000.00	2,629,997.81	20,735,604.13

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	13,130,042.73	9,153,200.00	2,777,640.79	19,505,601.94	资产相关的政府补助
合 计	13,130,042.73	9,153,200.00	2,777,640.79	19,505,601.94

项 目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入当期损益 [注]

期末数

与资产相关/ 与收益相关

“研发设备及生产设备的购买”企业发展资金计划政府补助	2,700,911.92		635,390.00	2,065,521.92	与资产相关
年产1500万平方米太阳能背板补助	3,200,487.36		681,775.59	2,518,711.77	与资产相关
光伏建筑应用示范项目补助	1,783,333.33		100,000.00	1,683,333.33	与资产相关
锂电池封装塑膜的研发与应用项目	7,133,333.33		800,000.00	6,333,333.33	与资产相关
“宜春市光电复合材料工程技术研究中心”建设项目补助	1,019,658.19		297,512.22	722,145.97	与资产相关
氟化聚烯烃背板开发项目	1,037,880.00		115,320.00	922,560.00	与资产相关
钢塑板用耐候复合膜开发项目	1,860,000.00		93,000.00	1,767,000.00	与资产相关
热法铝塑复合膜开发项目	2,000,000.00		100,000.00	1,900,000.00	与资产相关
高功率一体化太阳能电池组件封装材料研发项目		200,000.00	18,333.33	181,666.67	与资产相关
透明网格结构太阳能电池背板开发项目		200,000.00	18,333.33	181,666.67	与资产相关
新型1000VBO背板开发项目		400,000.00	36,666.67	363,333.33	与资产相关
光伏组件专用快固型封装POE胶膜开发项目		140,000.00	12,833.33	127,166.67	与资产相关
锂电池电极极耳胶膜开发项目		200,000.00	20,000.00	180,000.00	与资产相关
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发项目		200,000.00	20,000.00	180,000.00	与资产相关
高端3C锂电池专用黑色铝塑膜开发项目		1,000,000.00	100,000.00	900,000.00	与资产相关
一种动力锂电池用新型结构铝塑膜开发项目		1,500,000.00	150,000.00	1,350,000.00	与资产相关
封装一体式背板		310,000.00	10,333.33	299,666.67	与资产相关

的研发
铝塑膜两次成型工艺的研发		200,000.00	6,666.67	193,333.33	与资产相关
柔性电池用铝塑膜的研发		75,000.00	2,500.00	72,500.00	与资产相关
高功率一体化太阳能电池组件封装材料研发项目		6,430,000.00	4,677,041.48	1,752,958.52	与收益相关
透明网格结构太阳能电池背板开发项目		5,800,000.00	2,713,438.59	3,086,561.41	与收益相关
新型1000VBO背板开发项目		9,600,000.00	4,932,589.47	4,667,410.53	与收益相关
光伏组件专用快固型封装POE胶膜开发项目		3,860,000.00	2,492,346.45	1,367,653.55	与收益相关
锂电池电极极耳胶膜开发项目		1,401,800.00	1,026,322.86	375,477.14	与收益相关
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发项目		800,000.00	731,031.32	68,968.68	与收益相关
高端3C锂电池专用黑色铝塑膜开发项目		7,000,000.00	2,547,844.03	4,452,155.97	与收益相关
一种动力锂电池用新型结构铝塑膜开发项目		8,500,000.00	3,417,970.38	5,082,029.62	与收益相关
小 计	20,735,604.13	47,816,800.00	25,757,249.05	42,795,155.08

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收益相关
“研发设备及生产设备的购买”企业发展资金计划政府补助	3,336,301.92		635,390.00	2,700,911.92	与资产相关
年产1500万平方米太阳能背板补助	3,882,262.96		681,775.60	3,200,487.36	与资产相关
光伏建筑应用示范项目补助	1,883,333.33		100,000.00	1,783,333.33	与资产相关
锂电池封装塑膜的研发与应用项目	7,933,333.33		800,000.00	7,133,333.33	与资产相关
“宜春市光电复合材料工程	1,317,170.40		297,512.21	1,019,658.19	与资产相关

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技术研究中心”建设项目补助
氟化聚烯烃背板开发项目	1,153,200.00		115,320.00	1,037,880.00	与资产相关
钢塑板用耐候复合膜开发项目		1,860,000.00		1,860,000.00	与资产相关
热法铝塑复合膜开发项目		2,000,000.00		2,000,000.00	与资产相关
小 计	19,505,601.94	3,860,000.00	2,629,997.81	20,735,604.13

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收益相关
“研发设备及生产设备的购买”企业发展资金计划政府补助	3,971,691.92		635,390.00	3,336,301.92	与资产相关
年产1500万平方米太阳能背板补助	4,564,038.56		681,775.60	3,882,262.96	与资产相关
光伏建筑应用示范项目补助	1,983,333.33		100,000.00	1,883,333.33	与资产相关
锂电池封装塑膜的研发与应用项目		8,000,000.00	66,666.67	7,933,333.33	与资产相关
“宜春市光电复合材料工程技术研究中心”建设项目补助	2,610,978.92		1,293,808.52	1,317,170.40	与资产相关
氟化聚烯烃背板开发项目		1,153,200.00		1,153,200.00	与资产相关
小 计	13,130,042.73	9,153,200.00	2,777,640.79	19,505,601.94

股东名称	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
闫洪嘉	51,000,000.00	51,000,000.00	51,000,000.00
上海博强投资有限公司	21,250,000.00	21,250,000.00	21,250,000.00
中泰资本股权投资管理（深圳）有限公司	8,500,000.00	8,500,000.00	8,500,000.00
新疆久丰股权投资有限合伙企业	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00

徐沙	4,250,000.00	4,250,000.00	4,250,000.00
深圳市博汇银投资合伙企业（有限合伙）	1,520,000.00	1,520,000.00	1,520,000.00
刁春兰	3,139,794.00	3,139,794.00	3,139,794.00
青岛静远创业投资有限公司	2,680,000.00	2,680,000.00	2,680,000.00
甘肃金城新三板股权投资基金合伙企业（有限合伙）	2,680,000.00	2,680,000.00	2,680,000.00
中投建华（湖南）创业投资合伙企业（有限合伙）	1,482,000.00	1,482,000.00	1,482,000.00
辽宁联盟中资创业投资企业（有限合伙）	1,058,200.00	1,058,200.00	1,058,200.00
曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业（有限合伙）	105,820.00	105,820.00	105,820.00
文菁华	6,066,621.00	6,066,621.00	6,066,621.00
吴昊天	4,333,301.00	4,333,301.00	4,333,301.00
周悦	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
林文伟	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
合 计	123,065,736.00	123,065,736.00	123,065,736.00

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
股本溢价	167,962,888.04	167,962,888.04	167,962,888.04
其他资本公积	3,124,100.00	3,124,100.00	3,124,100.00
合 计	171,086,988.04	171,086,988.04	171,086,988.04

项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-3,198.98	149,985.99			149,985.99		146,787.01
其中：外币财务报表折算差额	-3,198.98	149,985.99			149,985.99		146,787.01
其他综合收益合计	-3,198.98	149,985.99			149,985.99		146,787.01

项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益		-3,198.98					-3,198.98
其中：外币财务报表折算差额		-3,198.98					-3,198.98
其他综合收益合计		-3,198.98					-3,198.98

29. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
法定盈余公积	37,330,079.10	26,197,945.10	17,005,632.28
合 计	37,330,079.10	26,197,945.10	17,005,632.28

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
期初未分配利润	221,836,430.37	142,533,629.16	109,559,963.85
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	104,905,116.26	88,495,114.03	37,211,605.48
减：提取法定盈余公积	11,132,134.00	9,192,312.82	4,237,940.17
期末未分配利润	315,609,412.63	221,836,430.37	142,533,629.16

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	938,889,730.32	710,429,189.49	864,063,478.19	682,968,633.04
其他业务收入	6,855,453.25	4,011,298.94	2,726,147.73	2,180,758.23
合 计	945,745,183.57	714,440,488.43	866,789,625.92	685,149,391.27

项 目	2017年度
	收入	成本
主营业务收入	592,116,757.54	463,876,794.99
其他业务收入	2,502,089.79	2,590,968.05
合 计	594,618,847.33	466,467,763.04

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
隆基绿能科技股份有限公司[注]	228,520,189.60	24.16
晶澳太阳能有限公司[注]	123,532,287.83	13.06

REC Solar Pte.Ltd	68,042,949.50	7.20
Vina Solar Technology Co.,Ltd	59,409,836.16	6.28
LG Electronics Inc	50,911,919.13	5.38
小 计	530,417,182.22	56.08

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
隆基绿能科技股份有限公司[注]	220,824,442.16	25.48
晶澳太阳能有限公司[注]	158,784,688.13	18.32
协鑫集成科技股份有限公司[注]	64,903,141.85	7.49
Vina Solar Technology Co.,Ltd	47,996,049.96	5.54
东方环晟光伏（江苏）有限公司	43,584,645.55	5.03
小 计	536,092,967.65	61.86

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
协鑫集成科技股份有限公司[注]	138,685,329.80	23.32
晶澳太阳能有限公司[注]	117,269,300.02	19.72
阿特斯阳光电力集团有限公司[注]	90,566,322.27	15.23
Vina Solar Technology Co., Ltd.	34,928,888.31	5.87
韩华新能源(启东)有限公司	31,599,914.33	5.32
小 计	413,049,754.73	69.46

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	1,688,269.30	687,453.32	2,025,958.00
教育费附加（含地方）	1,205,906.65	491,038.10	1,447,112.86
印花税	407,590.08	397,833.09	319,161.99
房产税	375,929.42	278,678.02	308,059.36
土地使用税	2,217,077.09	793,030.95	978,993.76
环保税	30,004.25	30,002.55
车船税	240.00
合 计	5,925,016.79	2,678,036.03	5,079,285.97

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
运输费	11,937,781.03	10,638,289.38	7,546,726.91
工资及福利费	7,232,715.30	5,107,129.28	3,960,658.39

第 73 页 共 110 页

3-2-1-75

业务招待费	3,498,492.98	2,631,292.04	3,122,904.83
差旅费	3,827,771.36	2,623,564.03	2,364,115.91
业务推广费	1,924,702.85	975,690.20	1,425,568.63
租赁费	132,019.92	74,681.25	337,716.36
检测服务费	3,396,345.39	2,048,184.60	7,412,601.13
车辆费	17,841.06	16,948.52	186,723.84
折旧及摊销费	5,197.86	96,801.90	248,177.09
办公费	35,145.08	42,175.82	64,768.61
其他费用	2,274,986.54	1,429,254.86	693,473.97
合 计	34,282,999.37	25,684,011.88	27,363,435.67

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
工资及福利费	10,463,560.86	8,511,293.93	5,738,752.82
中介机构咨询费	3,867,427.98	2,501,808.54	2,338,189.26
折旧及摊销费	5,269,830.36	2,479,074.71	2,380,413.60
办公费	1,328,314.73	1,276,629.07	896,121.58
差旅费	2,158,383.88	1,792,924.32	1,302,767.84
业务招待费	1,124,075.36	512,203.17	739,660.18
股份支付			47,100.00
其他费用	783,478.74	685,909.21	1,431,015.76
合 计	24,995,071.91	17,759,842.95	14,874,021.04

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
工资及福利费	8,988,371.21	6,863,324.85	5,421,247.33
认证测试费	1,318,517.66	775,410.00	524,689.59
物料消耗	24,160,973.22	24,593,675.77	12,928,008.22
折旧及摊销费	1,703,651.04	492,872.28	586,402.50
其他	1,151,536.53	786,573.50	1,288,017.84
合 计	37,323,049.66	33,511,856.40	20,748,365.48

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
利息收入	-455,907.68	-565,658.42	-463,815.26
利息支出	3,949,212.69	8,235,243.30	5,338,875.55
汇兑损益	-3,135,041.80	-5,638,186.36	6,033,709.03
手续费	585,934.18	830,661.43	662,784.74
现金折扣	791,962.27	-45,134.60	-160,864.99

合 计

1,736,159.66

2,816,925.35

11,410,689.07

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
与资产相关的政府补助	3,218,664.47	2,629,997.81	2,777,640.79
与收益相关的政府补助	26,185,134.58	3,638,750.00	3,763,050.00
合 计	29,403,799.05	6,268,747.81	6,540,690.79

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品利息收益		391,931.51	187,643.82
应收款项融资终止确认损益	-1,593,458.69
合 计	-1,593,458.69	391,931.51	187,643.82

项 目	2019年度
坏账损失	-31,607,486.54
合 计	-31,607,486.54

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失		-5,409,051.91	-6,506,924.05
存货跌价损失	-2,424,169.59	-1,852,352.16	-766,129.19
固定资产减值损失	-528,848.88
合 计	-2,953,018.47	-7,261,404.07	-7,273,053.24

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益		-7,542.04	-4,462.32
合 计		-7,542.04	-4,462.32

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助		5,000,000.00

第 75 页 共 110 页

3-2-1-77

其他	173,427.36	129,586.83	27,444.65
合 计	173,427.36	5,129,586.83	27,444.65

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
非流动资产毁损报废损失	517,263.36	32,501.05	467,435.41
对外捐赠		8,050.00	217,450.00
其他	60,477.28	11,438.92	143,666.31
合 计	577,740.64	51,989.97	828,551.72

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	25,118,344.76	15,832,493.68	9,397,937.09
递延所得税费用	-10,135,541.20	-668,715.60	715,456.47
合 计	14,982,803.56	15,163,778.08	10,113,393.56

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	119,887,919.82	103,658,892.11	47,324,999.04
按母公司税率计算的所得税费用	17,983,187.98	15,548,833.82	7,098,749.86
子公司适用不同税率的影响	-727,168.50	-339,770.30	-516,779.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	476,034.11	641,213.35	2,371,470.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-35,990.54	-225,000.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	763,292.74	1,159,601.10	1,159,953.07
研发费加计扣除的影响	-4,078,410.75	-1,419,720.58
环保设备投资额抵税影响		-237,586.21
专项用途财政性资金影响	601,858.52	36,206.90
所得税费用	14,982,803.56	15,163,778.08	10,113,393.56

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
收到政府补助	51,463,350.00	12,498,750.00	12,916,250.00
收到利息收入	455,907.68	565,658.42	463,815.26
收到往来款	2,372,087.37	1,809,188.23	1,399,298.30
收回保函等各类保证金	157,622,609.20	118,753,608.73	55,937,686.29
收回冻结账户款项			5,692,813.99
其他	11,585.75	98,869.52	27,444.65
合 计	211,925,540.00	133,726,074.90	76,437,308.49

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
支付往来款		1,355,496.75	585,429.23
支付销售费用管理费用款项	38,785,417.37	28,167,971.07	30,390,544.30
支付手续费等财务费用	585,934.18	830,661.43	662,784.74
支付保函等各类保证金	140,189,025.10	116,608,059.88	76,056,972.75
其他	60,477.28	19,488.92	361,123.01
合 计	179,620,853.93	146,981,678.05	108,056,854.03

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
收回银行理财产品		1,000,000.00	1,000,000.00
合 计		1,000,000.00	1,000,000.00

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
应收票据保理所取得的资金			15,070,334.39
应收商业票据贴现所取得的资金		19,872,601.15
合 计		19,872,601.15	15,070,334.39

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
非银行机构融资费用	153,333.34	1,121,234.91	616,829.51
上市中介机构服务费	110,000.00	2,710,000.00
合 计	263,333.34	3,831,234.91	616,829.51

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3-2-1-79

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2019年度	2018年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	104,905,116.26	88,495,114.03
加：资产减值准备	34,560,505.01	7,261,404.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,898,227.14	15,855,442.35
无形资产摊销	1,485,197.57	529,748.21
长期待摊费用摊销	2,808,215.79	1,338,691.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)		7,542.04
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	517,263.36	32,501.05
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-330,851.65	-764,291.80
投资损失(收益以“－”号填列)	1,593,458.69	-391,931.51
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-10,135,541.20	-668,715.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	6,255,344.63	-3,185,491.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-31,261,451.29	-147,851,741.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	10,312,703.38	88,316,341.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	139,608,187.69	48,974,613.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	90,757,008.31	80,205,600.23
减：现金的期初余额	80,205,600.23	82,407,740.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	10,551,408.08	-2,202,140.69

补充资料	2017年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,211,605.48
加：资产减值准备	7,273,053.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,892,897.42
无形资产摊销	265,537.82
长期待摊费用摊销	1,229,234.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	4,462.32
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	467,435.41
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	8,759,754.83
投资损失(收益以“－”号填列)	-187,643.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	526,628.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-58,757,437.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-113,623,876.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	203,002,495.15
其他	47,100.00
经营活动产生的现金流量净额	99,111,246.35
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	82,407,740.92
减：现金的期初余额	41,820,948.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	40,586,792.43

项 目	2019.12.31	2018.12.31
1) 现金	90,757,008.31	80,205,600.23
其中：库存现金	5,105.25
可随时用于支付的银行存款	90,751,903.06	80,205,600.23
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额	90,757,008.31	80,205,600.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物	2,848,068.95	6,862,883.47

项 目	2017.12.31
1) 现金	82,407,740.92
其中：库存现金	11,050.20
可随时用于支付的银行存款	82,396,690.72
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额	82,407,740.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

第 79 页 共 110 页

3-2-1-81

现金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
背书转让的商业汇票金额	291,173,976.73	256,800,412.07	144,860,933.27
其中：支付货款	288,351,050.02	250,098,458.56	142,660,933.27
支付固定资产等长期 资产购置款	2,822,926.71	6,701,953.51	2,200,000.00

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	15,270,795.46	开具信用证及票据保证金
应收票据	108,952,254.60	银行借款及开具银行承兑汇票质押、购买商品及接受劳务供应商质押
应收款项融资	55,380,587.93	银行承兑汇票质押
存货	93,068,496.84	银行融资反担保抵押
固定资产	56,269,569.01	长期借款抵押及开具票据抵押
无形资产	2,777,784.89	开具信用证及票据抵押
合 计	331,719,488.73

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	32,704,379.56	开具信用证及票据保证金
应收票据	129,130,474.19	银行借款及开具银行承兑汇票质押、购买商品及接受劳务供应商质押
存货	102,225,813.13	银行融资反担保抵押
固定资产	119,606,432.70	长短期借款抵押
无形资产	10,420,833.14	长短期借款抵押
合 计	394,087,932.72

项 目	账面价值	受限原因
货币资金	34,849,928.41	开具信用证及票据保证金
应收票据	70,037,143.25	银行借款及开具银行承兑汇票质押、购买商品及接受劳务供应商质押
固定资产	63,075,154.29	长短期借款抵押
无形资产	12,235,135.89	长短期借款抵押
合 计	180,197,361.84

2019年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	5,170,299.97	6.9762	36,069,046.65
越南盾	2,487,498,400.00	0.0003	746,191.31
应收账款
其中：美元	13,410,451.89	6.9762	93,553,994.48
应付账款
其中：美元	2,358,475.54	6.9762	16,453,197.06
越南盾	252,000,750.00	0.0003	75,594.33
其他应收款
其中：越南盾	1,114,911,351.00	0.0003	334,447.32
其他应付款
其中：美元	55,225.13	6.9762	385,261.55

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	4,017,246.22	6.8632	27,571,164.26
应收账款
其中：美元	8,569,846.90	6.8632	58,816,573.24
短期借款
其中：美元	698,112.00	6.8632	4,791,282.28
应付账款
其中：美元	962,232.14	6.8632	6,603,991.62

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	5,845,310.45	6.5342	38,194,427.54
应收账款
其中：美元	8,429,648.90	6.5342	55,081,011.84
应付账款
其中：美元	3,033,753.14	6.5342	19,823,149.77

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3-2-1-83

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
“研发设备及生产设备的购买”企业发展资金计划政府补助	2,700,911.92		635,390.00	2,065,521.92	其他收益	a
年产1500万平方米太阳能背板补助	3,200,487.36		681,775.59	2,518,711.77	其他收益	b
光伏建筑应用示范项目补助	1,783,333.33		100,000.00	1,683,333.33	其他收益	c
锂电池封装塑膜的研发与应用项目	7,133,333.33		800,000.00	6,333,333.33	其他收益	d
“宜春市光电复合材料工程技术研究中心”建设项目补助	1,019,658.19		297,512.22	722,145.97	其他收益	e
氟化聚烯烃背板开发项目	1,037,880.00		115,320.00	922,560.00	其他收益	f
钢塑板用耐候复合膜开发项目	1,860,000.00		93,000.00	1,767,000.00	其他收益	g
热法铝塑复合膜开发项目	2,000,000.00		100,000.00	1,900,000.00	其他收益
高功率一体化太阳能电池组件封装材料研发项目		200,000.00	18,333.33	181,666.67	其他收益	h
透明网格结构太阳能电池背板开发项目		200,000.00	18,333.33	181,666.67	其他收益
新型1000VBO背板开发项目		400,000.00	36,666.67	363,333.33	其他收益
光伏组件专用快固型封装POE胶膜开发项目		140,000.00	12,833.33	127,166.67	其他收益
锂电池电极极耳胶膜开发项目		200,000.00	20,000.00	180,000.00	其他收益	i
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发项目		200,000.00	20,000.00	180,000.00	其他收益
高端3C锂电池专用黑色铝塑膜开发项目		1,000,000.00	100,000.00	900,000.00	其他收益
一种动力锂电池用新型结构铝塑膜开发项目		1,500,000.00	150,000.00	1,350,000.00	其他收益
封装一体式背板的研发		310,000.00	10,333.33	299,666.67	其他收益	j
铝塑膜两次成型工艺的研发		200,000.00	6,666.67	193,333.33	其他收益	k
柔性电池用铝塑膜的研发		75,000.00	2,500.00	72,500.00	其他收益
小 计	20,735,604.13	4,425,000.00	3,218,664.47	21,941,939.66

681,775.59元。c. 根据宜春市财政局《宜春市财政局关于下达2013年省级光伏产品推广应用示范项目奖励资金的通知》(宜财企指（2014）6号)，公司于2014年收到2,000,000.00元补助款，根据资产的折旧进度2019年度摊销计入其他收益金额100,000.00元。

d. 根据宜春经济技术开发区经济发展局和宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业发展资金计划的通知》(宜区经计字(2017)111号)，公司于2017年收到8,000,000.00元补助款，根据资产的折旧进度2019年度摊销计入其他收益金额800,000.00元。

e. 根据宜春经济技术开发区经济发展局和宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业发展资金计划的通知》(宜区经计字（2015）19号、（2013）22号)，公司于2013年收到1,752,900.00元补助款，2015年收到3,600,000.00元补助款(其中611,111.11元与资产相关，2,988,888.89元与收益相关)，根据资产的折旧进度2019年度摊销计入其他收益金额297,512.22元。

f. 根据宜春经济技术开发区经济发展局和宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业发展资金计划的通知》(宜区经计字(2017)111号)，公司于2017年收到1,153,200.00元补助款，根据资产的折旧进度2019年度摊销计入其他收益金额115,320.00元。

g. 根据宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单((2018)宜区财预指189号)、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单(宜区办经费抄字(2018)58号)，公司于2018年6月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的企业发展资金3,860,000.00元，其中钢塑板用耐候复合膜开发项目指标1,860,000.00元，热法铝塑复合膜开发项目2,000,000.00元，根据资产的折旧进度2019年度摊销计入其他收益金额为193,000.00元。

h. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》（宜区管文(2011)1号）、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单（（2019）宜区财预指57号）、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单（宜区办经费抄字（2019）15号），公司于2019年2月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金26,630,000.00元，其中与资产相关的设备补助金额为940,000.00元，与收益相关的补助金额为25,690,000.00元，根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用2019年度摊销计入其他收益金额14,901,582.65元。

i. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》（宜区管文(2011)1号）、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单（（2019）宜区财预指20号）、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单（宜区办经费抄字（2019）3号），公

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3-2-1-85

司于2019年1月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金20,601,800.00元，其中与资产相关的设备补助金额为2,900,000.00元，与收益相关的补助金额为17,701,800.00元,根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用2019年度摊销计入其他收益金额8,013,168.59元。j. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》（宜区管文(2011)1号）、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单（（2019）宜区财预指379号）、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单（宜区办经费抄字（2019）95号），公司于2019年9月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金1,240,000.00元，其中与资产相关的设备补助金额为310,000.00元，与收益相关的补助金额为930,000.00元，根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用2019年度摊销计入其他收益金额940,333.33元。k. 根据宜春经济技术开发区管委会《关于江西宜春经济开发区招商引资办法》（宜区管文(2011)1号）、宜春经济技术开发区财政局财政支出预算指标划转通知单（（2019）宜区财预指379号）、宜春经济技术开发区党政办公室抄告单（宜区办经费抄字（2019）95号），公司于2019年9月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的项目资金960,000.00元，其中与资产相关的设备补助金额为275,000.00元，与收益相关的补助金额为685,000.00元，根据资产的折旧进度及公司已发生的相关研发投入费用2019年度摊销计入其他收益金额694,166.67元。

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
企业奖励	700,000.00	其他收益	宜春经济技术开发区党政办公室《宜春经济技术开发区党政办公室抄告单》（宜区办经费抄字(2019)9号）
宜春经济技术开发区财政局出口奖励	548,200.00	其他收益	宜春经济技术开发区招商局《关于兑现2018年外贸出口奖励的请示》（宜区招字(2019)3号）
宜春经济技术开发区财政局企业发展资金	446,000.00	其他收益	宜春市财政局《宜春市财政局关于下达2018年度全市开放型先进单位奖励奖金的通知》(宜财工指(2019)40号)
宜春市科学技术局研发投入后补助经费	50,000.00	其他收益	宜春市科学技术局《关于下达2018年度全市省研发投入后补助和引导市县科技发展专项经费的通知》(宜科字(2019)14号)
宜春市劳动就业管理局失业保险稳岗补贴款	47,050.00	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》(赣人社发(2015)5号)
宜春经济技术开发区财政局外经贸发展专项资金	34,900.00	其他收益	宜春市财政局《关于下达2018年度外经贸发展专项资金（重点领域的国际产能合作事项）的通知》(宜财工指(2019)37号)
宜春经济技术开发区财政局就业补助资金	3,000.00	其他收益	江西省财政厅和江西省人力资源和社会保障厅《关于印发江西省就业补助资金管理办法的通知》(赣财社(2019)1号)

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宜春市科学技术局省级科技计划专项经费	100,000.00	其他收益	宜春市财政局和宜春市科学技术局《关于下达本级、袁州区、奉新县和上高县2019年第二批省级科技计划专项经费预算和项目的通知》（宜财教指(2019)113号）
宜春经济技术开发区财政局工业和民营经济考核奖励	100,000.00	其他收益	宜春市财政局《关于下达2018年工业和民营经济考核奖励经费的通知》（宜财工指(2019)45号）
失业稳岗补贴	1,600.00	其他收益
宜春经济技术开发区财政局省级商务发展专项资金	800.00	其他收益	宜春市财政局《关于下达2017年省级商务发展专项资金的通知》（宜财工指(2019)59号）
封装一体式背板的研发	930,000.00	其他收益	j
铝塑膜两次成型工艺的研发	300,000.00	其他收益	k
热法铝塑膜专用CPP的研发	160,000.00	其他收益
柔性电池用铝塑膜的研发	225,000.00	其他收益
小 计	3,646,550.00

项 目	期初	本期新增补助	本期摊销	期末	本期摊销	说明
	递延收益			递延收益	列报项目
高功率一体化太阳能电池组件封装材料研发项目		6,430,000.00	4,677,041.48	1,752,958.52	其他收益	h
透明网格结构太阳能电池背板开发项目		5,800,000.00	2,713,438.59	3,086,561.41	其他收益
新型1000VBO背板开发项目		9,600,000.00	4,932,589.47	4,667,410.53	其他收益
光伏组件专用快固型封装POE胶膜开发项目		3,860,000.00	2,492,346.45	1,367,653.55	其他收益
锂电池电极极耳胶膜开发项目		1,401,800.00	1,026,322.86	375,477.14	其他收益	i
耐腐蚀锂电池铝塑膜开发项目		800,000.00	731,031.32	68,968.68	其他收益
高端3C锂电池专用黑色铝塑膜开发项目		7,000,000.00	2,547,844.03	4,452,155.97	其他收益
一种动力锂电池用新型结构铝塑膜开发项目		8,500,000.00	3,417,970.38	5,082,029.62	其他收益
小 计		43,391,800.00	22,538,584.58	20,853,215.42

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
“研发设备及生产设备的购买”企业发展资金计划政府补助	3,336,301.92		635,390.00	2,700,911.92	其他收益	a
年产1500万平方米太阳能背板补助	3,882,262.96		681,775.60	3,200,487.36	其他收益	b
光伏建筑应用示范项目补助	1,883,333.33		100,000.00	1,783,333.33	其他收益	c
锂电池封装塑膜的研发与应用项目	7,933,333.33		800,000.00	7,133,333.33	其他收益	d
“宜春市光电复合材料工程技术研究中心”建设项目补助	1,317,170.40		297,512.21	1,019,658.19	其他收益	e
氟化聚烯烃背板开发项目	1,153,200.00		115,320.00	1,037,880.00	其他收益	f
钢塑板用耐候复合膜		1,860,000.00		1,860,000.00		g

开发项目
热法铝塑复合膜开发项目		2,000,000.00		2,000,000.00
小 计	19,505,601.94	3,860,000.00	2,629,997.81	20,735,604.13

年6月收到由宜春经济技术开发区财政局拨付的企业发展资金3,860,000.00元，其中钢塑板用耐候复合膜开发项目指标1,860,000.00元，热法铝塑复合膜开发项目2,000,000.00元，该两个项目2018年度尚未完工，未进行摊销。

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
宜春经济技术开发区财政局科学技术进步奖	40,000.00	其他收益	宜春市财政局和宜春市科学技术局《关于下达2015年度市科技创新“六个一”工程绩效评价优秀项目奖励资金的通知 》(宜财教指(2017)184号)
到宜春经济技术开发区财政局出口奖励	364,900.00	其他收益	宜春市经济技术开发区党政办公室《宜春经济技术开发区党政办公室抄告单》(（宜区办经费抄字(2018)41号）)
宜春经济技术开发区财政局境外展会补贴	64,400.00	其他收益	宜春市财政局《关于下达2017年江西省外经贸发展专项资金（第二批）的通知》(宜财工指(2018)17号)
江西省知识产权局奖励款	3,500.00	其他收益	江西省知识产权局《关于下达2018年度第一批江西省专利费资助项目的通知》
宜春市劳动就业管理局失业保险稳岗补贴款	29,650.00	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅及江西省财政厅《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》(赣人社发(2015)35号)
宜春经济技术开发区财政局 _x000D_外贸先进企业奖励	10,000.00	其他收益	宜春市科技局经济技术开发区分局《关于下达宜春经开区2017年第二批专利资助与奖励的通知》(宜经科字(2018)20号)
宜春市经济技术开发区财政局款-企业科技发展专项	10,000.00	其他收益
宜春经济技术开发区财政局 其他涉外发展服务支出	189,700.00	其他收益	江西省财政厅办公室《江西省财政厅关于下达2017年江西省外经贸发展专项资金（第五批）的通知》(赣财经指(2018)42号)
宜春经济技术开发区财政局专利资助经费	3,000.00	其他收益	宜春市科技局经济技术开发区分局《关于下达宜春经开区2018年第一批专利资助的通知》(宜经科字(2018)28号)
宜春经济技术开发区管理委员会款企业发展基金	2,923,600.00	其他收益	江西省科学技术厅《关于组织申报2018年度价江西省重点新产品计划项目的通知》（赣科发计字(2018)22号）
宜春经济技术开发区财政局企业IPO申报奖励金	5,000,000.00	营业外收入	宜春经济技术开发区党政办公室《宜春经济技术开发区党政办公室抄告单》(宜区办经费抄字(2018)153号)
小 计	8,638,750.00

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
“研发设备及生产设备的购买”企业发展资金计划政府补助	3,971,691.92		635,390.00	3,336,301.92	其他收益	a
年产1500万平方米太阳能背板补助	4,564,038.56		681,775.60	3,882,262.96	其他收益	b
光伏建筑应用示范项目补助	1,983,333.33		100,000.00	1,883,333.33	其他收益	c
锂电池封装塑膜的研发与应用项目		8,000,000.00	66,666.67	7,933,333.33	其他收益	d
“宜春市光电复合材	2,610,978.92		1,293,808.52	1,317,170.40	其他收益	e

料工程技术研究中心”建设项目补助
氟化聚烯烃背板开发项目		1,153,200.00		1,153,200.00		f
小 计	13,130,042.73	9,153,200.00	2,777,640.79	19,505,601.94

项 目

金额

列报项目

说明

一体化背板的研发项目	900,000.00	其他收益	宜春经济开发区经济发展局、宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业发展资金计划的通知》(宜区经计字(2017)111号)
聚烯烃弹性体（POE)封装胶膜的研发项目	1,000,000.00	其他收益	宜春经济开发区经济发展局、宜春经济技术开发区财政局《关于下达企业发展资金计划的通知》(宜区经计字(2017)111号)
经开区财政局应用技术研究与开发款	500,000.00	其他收益	宜春市科学技术局《关于下达全市2017年省级第一批科技专项资金项目的通知》（宜科字(2017)30号）
宜春经济技术开发区财政局 2016年外经贸发展专项（第八批）补贴款	642,400.00	其他收益

市科技局“5511”重大科技专项补贴款-宜春经济技术开发区财政局	500,000.00	其他收益	宜春市财政局和宜春市科学技术局《关于下达2017年度宜春市创新驱动“5511”工程—重大科技专项、科技合作计划项目与资金的通知》（宜财教指(2017)147号）
专利补贴款	6,500.00	其他收益	江西省知识产权局《关于下达2016年度第四批江西省专利费资助项目的通知》
江西省知识产权局2016年第二批资助退库款	6,000.00	其他收益	江西省知识产权局《关于下达2016年度第二批江西省专利费资助项目的通知》
财政局2016年度专利补贴款	12,000.00	其他收益	宜春市科技局经济开发区分局和宜春经济技术开发区知识产权局《关于下达宜春经开区2016年专利申请资助经费（第二批）的通知》（宜经科字(2017)6号）
宜春市劳动就业管理局失业保险2017年稳岗补贴	29,650.00	其他收益	江西省人力资源和社会保障厅《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》（赣人社发(2015)35号）
收宜春经济技术开发区管理委员会出口奖励款	43,000.00	其他收益	宜春市人民政府办公室《关于进一步做好2005年开发型经济工作的实施意见》（宜府发(2005)10号）
江西省知识产权局 补贴款	16,500.00	其他收益	江西省知识产权局《关于下达2017年度第一批江西省专利费资助项目的通知》
江西省知识产权局 2017年第三批职务类专利补助	9,000.00	其他收益	江西省知识产权局《关于下达2017年度第三批江西省专利费资助项目的通知》
宜春经济技术开发区财政局其他技术研究与开发支出补贴	98,000.00	其他收益	宜春市科技局经济开发区分局《关于下达宜春经开区2017年第一批专利资助与奖励的通知》
小 计	3,763,050.00

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
计入当期损益的政府补助金额	29,403,799.05	11,268,747.81	6,540,690.79

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例(%)
(1) 2019年度
越南明冠公司	新设	2019年4月4日	$100.00	100.00
(2) 2018年度

明冠国际公司	新设	2018年2月9日	$100.00	100.00
明冠锂膜公司	新设	2018年7月23日	3,000.00	100.00

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	处置当期期初至处置日净利润
江苏明冠公司[注]	注销	2017年9月7日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
苏州明冠公司	苏州	苏州	制造业	100.00		设立
明冠锂膜公司	江西	江西	制造业	100.00		设立
明冠国际公司	香港	香港	投资	100.00		设立
越南明冠公司	越南	越南	制造业	100.00		设立
江苏明冠公司	江苏	江苏	未开展具体经营业务	100.00		设立

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

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3-2-1-93

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的59.28%(2018年12月31日：65.29%；2017年12月31日：71.14%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	38,191,583.33	40,129,080.14	17,829,962.33	22,299,117.81
应付票据	64,567,280.60	64,567,280.60	64,567,280.60
应付账款	242,516,050.62	242,516,050.62	242,516,050.62
其他应付款	4,543,166.58	4,543,166.58	4,543,166.58
小 计	349,818,081.13	351,755,577.94	329,456,460.13	22,299,117.81

项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	82,740,909.79	87,338,606.34	50,485,276.20	29,265,599.66	7,587,730.48
应付票据	88,302,669.10	88,302,669.10	88,302,669.10
应付账款	241,143,906.98	241,143,906.98	241,143,906.98
其他应付款	3,223,911.44	3,223,911.44	3,223,911.44
小 计	415,411,397.31	420,009,093.86	383,155,763.72	29,265,599.66	7,587,730.48

项 目	2017.12.31

	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	97,148,914.67	103,629,775.97	56,950,247.20	22,238,160.96	24,441,367.81
应付票据	39,330,503.85	39,330,503.85	39,330,503.85
应付账款	208,681,726.74	208,681,726.74	208,681,726.74
其他应付款	1,414,723.21	1,414,723.21	1,414,723.21
小 计	346,575,868.47	353,056,729.77	306,377,201.00	22,238,160.96	24,441,367.81

自然人股东	身份证号码	地 址	与本公司关系	对本公司的控股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
闫洪嘉	14222319800120****	广东省东莞市万江区	直接股东、董事长、总经理	41.44	41.44

闫勇	14222319760730****	江苏省昆山市巴城镇	间接股东、董事	18.51	18.51
合 计				59.95	59.95

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
苏州城邦达益材料科技有限公司（注）	实际控制人闫勇控制之公司
江西普华能源科技有限公司	董事张磊曾任该公司执行董事兼总经理
张磊	董事

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
江西普华能源科技有限公司	设计安装服务			1,365,384.62

出租方名称	租赁资产种类	2019年度确认的租赁费	2018年度确认的租赁费	2017年度确认的租赁费
苏州城邦达益材料科技有限公司	仓库	10,917.43		243,809.52

序号	合同名称	担保权人	被担保方	担保方	最高担保金额	2019年12月31日借款余额	担保期限	是否履行完毕
1	《最高额保证合同》（ZB2401201900000007）	上海浦东发展银行宜春分行	公司	闫洪嘉	6,500.00	3,300.00	2019年5月31日至2022年5月31日期间发生的债权及双方约定的在先债权（如有）的债务履行期届满之日起两年内	否
2	《最高额保证合同》（兴银赣宜企金个保字第2018100号）	兴业银行股份有限公司宜春分行	公司	闫洪嘉	3,000.00		2018年12月17日至2020年12月31日期间发生的债务的履行期限届满之日起两年内	否

3

《最高额保证合同》（ZB2401201700000014）

上海浦东发展银行宜春分行

公司

闫洪嘉

5,850.00

3,300.00

2017年2月15日至2023年7月3日期间发生的债务及双方约定的在先债务（如有）的履行期届满之日起两年内

否

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	5,227,801.78	4,788,328.45	2,414,749.18

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他应付款	苏州城邦达益材料科技有限公司	10,917.43
小 计		10,917.43

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额			47,100.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法			参考近期一年内投资者入股价格计算
可行权权益工具数量的确定依据			授予激励对象的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额			3,124,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额			47,100.00

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3-2-1-97

(一) 重要承诺事项

截至2019年12月31日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：

受影响的具体情况

对财务状况和经营成果的影响

	2020年第一季度产量将较去年同期下降约33%。
(2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司产品的销售。	2020年第一季度销售收入将较去年同期下降约31%。

项 目	2019年度		2018年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
太阳能电池背板	883,580,932.79	676,653,227.88	857,173,750.49	678,119,850.21
防护膜	32,134,134.54	10,985,937.99	4,889,860.58	1,405,255.41
铝塑膜	18,807,831.13	18,168,178.30	1,999,867.12	3,443,527.42
POE膜	4,366,831.86	4,621,845.32
小 计	938,889,730.32	710,429,189.49	864,063,478.19	682,968,633.04

项 目	2017年度
	主营业务收入	主营业务成本
太阳能电池背板	592,048,381.47	463,818,658.04
铝塑膜	68,376.07	58,136.95
小 计	592,116,757.54	463,876,794.99

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则 调整影响	2019年1月1日
货币资金	112,909,979.79		112,909,979.79
应收票据	225,872,936.05	-33,550,004.12	192,322,931.93
应收款项融资		33,550,004.12	33,550,004.12
应收账款	350,226,580.97		350,226,580.97
其他应收款	5,700,451.41		5,700,451.41
短期借款	42,240,909.79		42,240,909.79
应付票据	88,302,669.10		88,302,669.10
应付账款	241,143,906.98		241,143,906.98
其他应付款	3,223,911.44		3,223,911.44

一年内到期的非流动负债	7,500,000.00		7,500,000.00
长期借款	33,000,000.00		33,000,000.00

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本（贷款和应收款项）	112,909,979.79	摊余成本	112,909,979.79
应收票据	摊余成本（贷款和应收款项）	225,872,936.05	摊余成本	192,322,931.93
			以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	33,550,004.12
应收账款	摊余成本（贷款和应收款项）	350,226,580.97	摊余成本	350,226,580.97
其他应收款	摊余成本（贷款和应收款项）	5,700,451.41	摊余成本	5,700,451.41
短期借款	摊余成本（其他金融负债）	42,240,909.79	摊余成本	42,240,909.79
应付票据	摊余成本（其他金融负债）	88,302,669.10	摊余成本	88,302,669.10
应付账款	摊余成本（其他金融负债）	241,143,906.98	摊余成本	241,143,906.98
其他应付款	摊余成本（其他金融负债）	3,223,911.44	摊余成本	3,223,911.44
一年内到期的非流动负债	摊余成本（其他金融负债）	7,500,000.00	摊余成本	7,500,000.00
长期借款	摊余成本（其他金融负债）	33,000,000.00	摊余成本	33,000,000.00

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金	112,909,979.79			112,909,979.79
应收票据
按原CAS22 列示的余额	225,872,936.05
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)		-33,550,004.12

按新CAS22 列示的余额				192,322,931.93
应收账款	350,226,580.97			350,226,580.97
其他应收款	5,700,451.41			5,700,451.41
以摊余成本计量的总金融资产	694,709,948.22	-33,550,004.12		661,159,944.10
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原CAS22)转入		33,550,004.12
按新CAS22 列示的余额				33,550,004.12
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产		33,550,004.12		33,550,004.12
(2) 金融负债
1) 摊余成本
短期借款	42,240,909.79			42,240,909.79
应付票据	88,302,669.10			88,302,669.10
应付账款	241,143,906.98			241,143,906.98
其他应付款	3,223,911.44			3,223,911.44
一年内到期的非流动负债	7,500,000.00			7,500,000.00
长期借款	33,000,000.00			33,000,000.00
以摊余成本计量的总金融负债	415,411,397.31			415,411,397.31

项 目	按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收票据减值准备	4,721,056.20			4,721,056.20
应收账款减值准备	21,865,079.37			21,865,079.37
其他应收款减值准备	101,828.52			101,828.52

种 类	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值

第 99 页 共 110 页

3-2-1-101

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	48,562,981.39	11.87	36,562,948.71	75.29	12,000,032.68
按组合计提坏账准备	360,539,033.34	88.13	17,729,430.00	4.92	342,809,603.34
合 计	409,102,014.73	100.00	54,292,378.71	13.27	354,809,636.02

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	2,965,952.42	0.80	2,965,952.42	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	369,311,831.92	99.20	18,873,832.08	5.11	350,437,999.84
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	372,277,784.34	100.00	21,839,784.50	5.87	350,437,999.84

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	260,428,065.07	100.00	14,099,718.52	5.41	246,328,346.55
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	260,428,065.07	100.00	14,099,718.52	5.41	246,328,346.55

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
泰通(泰州)工业有限公司	2,925,952.42	2,925,952.42	100.00	财务状况困难
建开阳光新能源科技有限公司	885,143.75	885,143.75	100.00	财务状况困难
浙江昱辉阳光能源有限公司[注1]	27,608,981.4	27,608,981.4	100.00	财务状况困难
协鑫集成科技股份有限公司[注2]	17,142,903.82	5,142,871.15	30.00	财务状况困难
小 计	48,562,981.39	36,562,948.72	75.29

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3-2-1-102

② 2018年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
泰通(泰州)工业有限公司	2,965,952.42	2,965,952.42	100.00	财务状况困难
小 计	2,965,952.42	2,965,952.42	100.00

项 目	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	343,934,039.58	17,729,430.00	5.15
合并范围内关联方组合	16,604,993.76
小 计	360,539,033.34	17,729,430.00	4.92

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	340,908,788.93	17,045,439.48	5.00
1-2年	1,690,042.72	169,004.27	10.00
2-3年	1,171,745.25	351,523.57	30.00
3年以上	163,462.68	163,462.68	100.00
小 计	343,934,039.58	17,729,430.00	5.15

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	363,083,552.09	18,154,177.60	5.00	257,056,517.52	12,852,825.88	5.00
1-2 年	5,278,234.17	527,823.42	10.00	1,002,507.80	100,250.78	10.00
2-3 年	94,561.28	28,368.38	30.00	1,746,282.70	523,884.81	30.00
3年以上	163,462.68	163,462.68	100.00	622,757.05	622,757.05	100.00
小 计	368,619,810.22	18,873,832.08	5.12	260,428,065.07	14,099,718.52	5.41

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	692,021.70
小 计	692,021.70

项 目	2019.12.31账面余额
1年以内	389,208,928.54
1-2年	14,746,782.09
2-3年	1,171,745.25
3年以上	3,974,558.85
小 计	409,102,014.73

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,965,952.42	33,636,996.29			40,000.00			36,562,948.71
按组合计提坏账准备	18,873,832.08	-1,144,402.08						17,729,430.00
小 计	21,839,784.50	32,492,594.21			40,000.00			54,292,378.71

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备		2,965,952.42						2,965,952.42
按组合计提坏账准备	14,099,718.52	5,077,205.30				303,091.74		18,873,832.08
小 计	14,099,718.52	8,043,157.72				303,091.74		21,839,784.50

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	9,751,856.62					9,751,856.62
按组合计提坏账准备	11,030,103.96	3,069,614.56						14,099,718.52
小 计	20,781,960.58	3,069,614.56						14,099,718.52

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额		303,091.74	9,751,856.62

单位名称

款项

核销金额

核销原因

履行的

款项是否由关

	性质			核销程序	联交易产生
宁波华顺太阳能科技有限公司	货款	1,109.14	确认无法收回	减值测试及审批	否
江苏英富光电科技有限公司	货款	1,163.60	确认无法收回	减值测试及审批	否
马鞍山朗坤电力科技有限公司	货款	316.80	确认无法收回	减值测试及审批	否
江阴海润太阳能电力有限公司	货款	300,501.69	确认无法收回	减值测试及审批	否
赛维LDK太阳能高科技（南昌）有限公司	货款	0.51	确认无法收回	减值测试及审批	否
小 计		303,091.74

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关联交易产生
正信光电科技股份有限公司	货款	9,751,856.62	确认无法收回	减值测试及审批	否
小 计		9,751,856.62

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
隆基绿能科技股份有限公司[注1]	116,483,614.53	28.47	5,824,180.74
晶澳太阳能有限公司[注1]	52,271,316.77	12.78	2,613,565.84
浙江昱辉阳光能源有限公司[注1]	27,608,981.40	6.75	27,608,981.40
REC Solar PteLtd	27,170,953.07	6.64	1,358,547.65
Vina Solar Technology CoLtd	19,479,355.42	4.76	973,967.77
小 计	243,014,221.19	59.40	38,379,243.40

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
隆基绿能科技股份有限公司[注1]	90,773,825.39	24.38	4,538,691.27
晶澳太阳能有限公司[注1]	77,775,490.47	20.89	3,888,774.52
东方环晟光伏（江苏）有限公司	31,210,968.52	8.39	1,560,548.43
协鑫集成科技股份有限公司[注1]	21,740,831.03	5.84	1,087,041.55
韩华新能源(启东)有限公司	21,440,486.97	5.76	1,072,024.35
小 计	242,941,602.38	65.26	12,147,080.12

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
晶澳太阳能有限公司[注1]	63,763,186.58	24.48	3,188,159.33
阿特斯阳光电力集团有限公司[注1]	48,540,913.26	18.64	2,427,045.66
协鑫集成科技股份有限公司[注1]	47,858,176.93	18.38	2,392,908.85
韩华新能源(启东)有限公司	16,256,807.59	6.24	812,840.38
宁波尤利卡太阳能科技发展有限公司	8,954,243.40	3.44	447,712.17
小 计	185,373,327.76	71.18	9,268,666.39

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备	27,116,859.09	100.00	22,292.51	0.08	27,094,566.58
其中：其他应收款	27,116,859.09	100.00	22,292.51	0.08	27,094,566.58
合 计	27,116,859.09	100.00	22,292.51	0.08	27,094,566.58

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	24,142,635.53	100.00	94,190.76	0.39	24,048,444.77
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	24,142,635.53	100.00	94,190.76	0.39	24,048,444.77

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	11,502,376.16	100.00	15,962.83	0.14	11,486,413.33
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	11,502,376.16	100.00	15,962.83	0.14	11,486,413.33

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合
合并范围内关联方组合	26,829,581.88
账龄组合	287,277.21	22,292.51	7.76
其中：1年以内	206,242.63	10,312.13	5.00

1-2年	61,650.00	6,165.00	10.00
2-3年	19,384.58	5,815.37	30.00
小 计	27,116,859.09	22,292.51	0.08

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,422,645.96	71,132.30	5.00	319,256.58	15,962.83	5.00
1-2 年	230,584.58	23,058.46	10.00
小 计	1,653,230.54	94,190.76	5.70	319,256.58	15,962.83	5.00

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收政府款项组合	4,052,421.20
合并范围内关联方组合	18,436,983.79			11,183,119.58
小 计	22,489,404.99			11,183,119.58

项 目	2019.12.31账面余额
1年以内	9,103,583.70
1-2年	6,921,752.03
2-3年	8,269,384.58
3年以上	2,822,138.78
小 计	27,116,859.09

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	71,132.30	23,058.46		94,190.76
期初数在本期
--转入第二阶段	-3,082.50	3,082.50
--转入第三阶段		-1,938.46	1,938.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段

本期计提	-57,737.67	-18,037.50	3,876.92	-71,898.25
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	10,312.13	6,165.00	5,815.37	22,292.51

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	15,962.83	78,227.93						94,190.76
小 计	15,962.83	78,227.93						94,190.76

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	90,895.20	-74,932.37						15,962.83
小 计	90,895.20	-74,932.37						15,962.83

款项性质	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
合并范围内关联方往来款	26,829,581.88	18,436,983.79	11,183,119.58
政府补助-出口退税		4,052,421.20
押金保证金	72,770.00	995,985.31	285,200.00
员工备用金		81,290.00	2,000.00
其他	214,507.21	575,955.23	32,056.58
合 计	27,116,859.09	24,142,635.53	11,502,376.16

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
苏州明冠公司	合并范围内关联方往来款	21,382,240.81	1年以内、1-4年	78.85
明冠锂膜公司	合并范围内关联方往来款	5,447,341.07	1年以内	20.09
社保公积金	其他	195,122.63	1年以内	0.72	9,756.13
宜春市万佳物业管理有限公司	押金保证金	46,000.00	1-2年	0.17	4,600.00
宜春市金帆工业发展有限公司	其他	19,384.58	2-3年	0.07	5,815.37
小 计		27,090,089.09		99.90	20,171.50

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

第 106 页 共 110 页

3-2-1-108

苏州明冠公司	合并范围内关联方往来款	18,043,221.61	1-3年	74.74
宜春市国税局	出口退税	4,052,421.20	1年以内	16.78
苏州纬承招标服务有限公司	押金保证金	439,433.77	1年以内	1.82	21,971.69
明冠锂膜公司	合并范围内关联方往来款	393,762.18	1年以内	1.63
CONG TY TNHH FUHUA	押金保证金	291,501.54	1年以内	1.21	14,575.08
小 计		23,220,340.30		96.18	36,546.77

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
苏州明冠公司	合并范围内关联方往来款	11,183,119.58	1年以内、1-2年	97.23
江西宜春经济开发区财政局	押金保证金	203,400.00	1年以内	1.77	10,170.00
宜春市金帆工业发展有限公司	押金保证金	69,384.58	1年以内	0.60	3,469.23
宜春市恒盛商贸服务有限公司	押金保证金	20,000.00	1年以内	0.17	1,000.00
江西三龙电力勘察设计有限公司	押金保证金	10,812.00	1年以内	0.09	540.60
小 计		11,486,716.16		99.86	15,179.83

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	44,866,400.00		44,866,400.00	21,766,400.00		21,766,400.00
合 计	44,866,400.00		44,866,400.00	21,766,400.00		21,766,400.00

项 目	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	5,000,000.00		5,000,000.00
合 计	5,000,000.00		5,000,000.00

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
苏州明冠公司	5,000,000.00	3,000,000.00		8,000,000.00
明冠国际公司	6,866,400.00			6,866,400.00
明冠锂膜公司	9,900,000.00	20,100,000.00		30,000,000.00
小 计	21,766,400.00	23,100,000.00		44,866,400.00

第 107 页 共 110 页

3-2-1-109

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
苏州明冠公司	5,000,000.00			5,000,000.00
明冠国际公司		6,866,400.00		6,866,400.00
明冠锂膜公司		9,900,000.00		9,900,000.00
小 计	5,000,000.00	16,766,400.00		21,766,400.00

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
苏州明冠公司	5,000,000.00			5,000,000.00
小 计	5,000,000.00			5,000,000.00

项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	920,998,987.90	692,742,480.24	864,054,917.83	683,059,570.46
其他业务收入	17,867,628.85	15,444,601.39	2,726,147.73	2,180,758.23
合 计	938,866,616.75	708,187,081.63	866,781,065.56	685,240,328.69

项 目	2017年度
	收入	成本
主营业务收入	592,116,757.54	464,050,008.58
其他业务收入	2,502,089.79	2,590,968.05
合 计	594,618,847.33	466,640,976.63

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
工资及福利费	6,823,969.52	5,837,229.67	4,323,436.65
认证测试费	1,213,667.40	731,202.27	305,805.45
物料消耗	19,468,266.34	24,281,165.00	12,149,701.25
折旧及摊销费	383,387.55	492,872.28	586,402.50
其他	603,010.27	467,436.09	691,833.65
合 计	28,492,301.08	31,809,905.31	18,057,179.50

项 目

2019年度

2018年度

2017年度

第 108 页 共 110 页

3-2-1-110

理财产品利息收益		391,931.51	187,643.82
应收款项融资终止确认损益	-1,593,458.69
合 计	-1,593,458.69	391,931.51	187,643.82

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	17.64	17.77	8.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.64	15.77	7.42

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益			稀释每股收益
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.85	0.72	0.30	0.85	0.72	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.66	0.64	0.26	0.66	0.64	0.26

项 目	序号	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	104,905,116.26	88,495,114.03	37,211,605.48
非经常性损益	B	23,815,042.04	9,969,554.51	4,951,668.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	81,090,074.22	78,525,559.52	32,259,936.74
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	542,183,900.53	453,691,985.48	416,433,280.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
报告期月份数	K	12.00	12.00	12.00
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	594,636,458.66	497,939,542.50	435,039,082.74
加权平均净资产收益率	M=A/L	17.64	17.77	8.55
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	13.64	15.77	7.42

项 目	序号	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	104,905,116.26	88,495,114.03	37,211,605.48
非经常性损益	B	23,815,042.04	9,969,554.51	4,951,668.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	81,090,074.22	78,525,559.52	32,259,936.74
期初股份总数	D	123,065,736.00	123,065,736.00	123,065,736.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	123,065,736.00	123,065,736.00	123,065,736.00
基本每股收益	M=A/L	0.85	0.72	0.30
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.66	0.64	0.26

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度	变动原因说明
应收票据	14,865.98	22,587.29	-34.18%	主要系调整至应收款项融资
应收款项融资	9,669.83		1倍	主要系按照新金融工具调整而来
其他应收款	64.10	570.05	-88.75%	主要系公司应收出口退税减少所致
其他流动资产	423.86	1,051.03	-59.67%	主要系公司待抵扣进项税减少所致
投资性房地产	1,205.32		1倍	主要系AB仓库对外出租所致
在建工程	145.00	622.25	-76.70%	主要系AB仓库完工转为投资性房地产所致
无形资产	6,693.01	1,195.06	4.6倍	主要系公司新增土地使用权所致
长期待摊费用	750.98	568.10	32.19%	主要系越南明冠的厂房装修所致
递延所得税资产	1,428.14	414.59	2.44倍	主要系公司政府补助纳税调增交税及公司计提应收账款坏账增加所致
短期借款	500.00	4,224.09	-88.16%	主要系2019年借款减少所致
应付票据	6,456.73	8,830.27	-26.88%	主要系公司减少票据支付所致
应付职工薪酬	559.53	486.43	15.03%	主要系2019年员工人数增加所致
应交税费	972.51	258.20	2.77倍	主要系公司应交企业所得税增加所致
其他应付款	454.32	322.39	40.92%	主要系公司预提成本费用增加所致
一年内到期的非流动负债	1,269.16	750.00	69.22%	主要系公司一年内到期的长期借款增加所致
长期借款	2,050.00	3,300.00	-37.88%	主要系公司一年内到期的长期借款减少所致
递延收益	4,279.52	2,073.56	1.06倍	主要系2019年收到政府补助增加所致
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	94,574.52	86,678.96	9.11%	2019年市场销售增加所致
营业成本	71,444.05	68,514.94	4.28%	2019年市场销售增加所致

税金及附加	592.50	267.80	1.21倍	主要系公司城建税和土地使用税增加所致
销售费用	3,428.30	2,568.40	33.48%	主要系2019年销售人员工资和差旅费增加所致
管理费用	2,499.51	1,775.98	40.74%	主要系2019年房屋折旧和管理人员工资增加所致
研发费用	3,732.30	3,351.19	11.37%	主要系2019年研发领料增加所致
财务费用	173.62	281.69	-38.37%	主要系大型银行承兑汇票贴现利息转入投资收益所致
资产减值损失	-295.30	-726.14	3.76倍	主要系应收款项坏账准备增加所致；
信用减值损失	-3,160.75
其他收益	2,940.38	626.87	3.69倍	主要系2019年与收益相关政府补助增加所致

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度	变动原因说明
应收账款	35,022.66	24,645.78	42.10%	主要系公司销售增加所致
其他应收款	570.05	37.32	14.27倍	主要系公司应收出口退税增加所致
其他流动资产	1,051.03	2,702.29	-61.11%	主要系公司待抵扣进项税、预缴企业所得税减少所致
固定资产	14,362.75	11,434.58	25.61%	主要系2018年新增生产设备所致
其他非流动资产	73.13	1,400.36	-94.78%	主要系2018年预付工程设备款减少所致
短期借款	4,224.09	5,314.89	-20.52%	主要系公司质押借款和信用借款减少所致
应付票据	8,830.27	3,933.05	1.25倍	主要系公司采购增加所致
利润表项目	2018年度	2017年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	86,678.96	59,461.88	45.77%	2018年市场销售增加所致
营业成本	68,514.94	46,646.78	46.88%	2018年市场销售增加所致
研发费用	3,351.19	2,074.84	61.52%	主要系2018年研发领料和人员工资增加所致
财务费用	281.69	1,141.07	-75.31%	主要系汇率变动导致汇兑收益增加

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