公告编号：2020-065证券代码：871642 证券简称：通易航天 主办券商：中信证券
南通通易航天科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
鉴于公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，按照相关规定信永中和会计事务所（特殊普通合伙）对公司2020年半年度财务报告进行了审计。根据《企业会计准则28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，公司采用追溯调整法对前期比较数据进行追溯重述，对2019年度、2018年度和2017年度的相关数据进行调整更正。
是否创新层公司：√是 □否特别提示：挂牌公司因更正年报数据不会导致其不符合创新层标准。
二、表决和审议情况
1、2020年8月29日公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。表决情况为：7票同意、0 票反对、 0 票弃权；
2、2020年8月29日公司召开第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。表决情况为：3票同意、0 票反对、 0 票弃权。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了《前期差错调整表专项说明》（XYZH/2020BJGX0803），认为通易航天的前期差错更正事项在所有重大方面符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公允反映了通易航天公司前期差错的更正情况。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，监事会同意对本次会计差错进行更正。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
公司本次对2017年、2018年、2019年及2019年半年度财务报告的会计差错更正是合理的，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计评估变更和差错改正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等的有关规定。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。独立董事同意本次会计差错更正事项。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
| 工程和设备款核算科目重分类。对2018年财务报表进更正的主要原因为：跨期收入对营业收入及营业成本、存货、应交税费、应收账款、净利润等相关科目的影响；预付工程和设备款核算科目重分类。对2017年财务报表进行更正的主要原因为：跨期收入对营业收入及营业成本、存货、应交税费、应收账款、净利润等相关科目的影响；预付工程和设备款核算科目重分类。 公司收入确认原则更正如下： 更正前： （1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入 公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，经验收合格后按照订单约定的交货日期发运给客户，产品发出后，公司按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。 （2）油囊及橡胶零件等销售收入 该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出后，公司根据合同约定的收款权利或已收到款项孰早原则，确认产品销售收入。 更正后： （1）面罩、油箱及特定客户橡胶零件的销售收入 公司按订单生产，产品生产和出库必须由客户实施质量监督和检验验收，验收合格并完成向客户交付时，按订货合同或协议价款的金额确认产品销售收入。 （2）油囊及橡胶零件等销售收入 该部分产品销售主要包括油囊、密封件和管材等。公司按订单生产，产成品和零配件发出且验收后，确认产品销售收入。 |
| 项目 | 2019年12月31日和2019年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 39,242,843.61 | 4,657,797.10 | 43,900,640.71 | 11.87% |
| 预付款项 | 3,900,389.68 | -3,258,938.85 | 641,450.83 | -83.55% |
| 存货 | 9,922,282.01 | -204,148.93 | 9,718,133.08 | -2.06% |
| 其他流动资产 | 956,434.26 | -915,585.73 | 40,848.53 | -95.73% |
| 流动资产合计 | 86,638,231.95 | 279,123.59 | 86,917,355.54 | 0.32% |
| 递延所得税资产 | 2,046,516.53 | 162,281.91 | 2,208,798.44 | 7.93% |
| 其他非流动资产 | 3,258,938.85 | 3,258,938.85 | ||
| 非流动资产合计 | 80,268,657.53 | 3,421,220.76 | 83,689,878.29 | 4.26% |
| 资产总计 | 166,906,889.48 | 3,700,344.35 | 170,607,233.83 | 2.22% |
| 预收款项 | 456,943.92 | -180,477.54 | 276,466.38 | -39.50% |
| 应交税费 | 4,249,703.52 | 3,397,631.60 | 7,647,335.12 | 79.95% |
| 流动负债合计 | 59,874,410.24 | 3,217,154.06 | 63,091,564.30 | 5.37% |
| 负债合计 | 60,538,410.24 | 3,217,154.06 | 63,755,564.30 | 5.31% |
| 未分配利润 | -29,360,714.48 | 454,719.05 | -28,905,995.43 | 1.55% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 98,911,712.12 | 454,719.05 | 99,366,431.17 | 0.46% |
| 少数股东权益 | 7,456,767.12 | 28,471.24 | 7,485,238.36 | 0.38% |
| 所有者权益合计 | 106,368,479.24 | 483,190.29 | 106,851,669.53 | 0.45% |
| 营业收入 | 90,428,453.55 | 439,023.20 | 90,867,476.75 | 0.49% |
| 营业成本 | 22,646,542.64 | 559,888.27 | 23,206,430.91 | 2.47% |
| 税金及附加 | 1,054,121.68 | 377,453.70 | 1,431,575.38 | 35.81% |
| 营业利润 | 36,783,370.11 | -733,929.08 | 36,049,441.03 | -2.00% |
| 利润总额 | 37,235,658.47 | -733,929.08 | 36,501,729.39 | -1.97% |
| 所得税费用 | 5,355,019.87 | -815,984.61 | 4,539,035.26 | -15.24% |
| 净利润 | 31,880,638.60 | 82,055.53 | 31,962,694.13 | 0.26% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 32,562,609.75 | 53,584.29 | 32,616,194.04 | 0.16% |
| 少数股东损益 | -681,971.15 | 28,471.24 | -653,499.91 | 4.17% |
| 项目 | 2018年12月31日和2018年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 49,515,707.65 | -355,317.08 | 49,160,390.57 | -0.72% |
| 预付款项 | 1,647,333.43 | -1,413,208.85 | 234,124.58 | -85.79% |
| 存货 | 10,770,994.61 | 355,739.34 | 11,126,733.95 | 3.30% |
| 流动资产合计 | 69,175,676.50 | -1,412,786.59 | 67,762,889.91 | -2.04% |
| 递延所得税资产 | 3,482,864.74 | 353,092.51 | 3,835,957.25 | 10.14% |
| 其他非流动资产 | 1,413,208.85 | 1,413,208.85 | ||
| 非流动资产合计 | 60,658,527.39 | 1,766,301.36 | 62,424,828.75 | 2.91% |
| 资产总计 | 129,834,203.89 | 353,514.77 | 130,187,718.66 | 0.27% |
| 预收款项 | 597,419.55 | -66,041.39 | 531,378.16 | -11.05% |
| 应交税费 | 5,218,081.47 | 28,731.86 | 5,246,813.33 | 0.55% |
| 流动负债合计 | 47,676,109.57 | -37,309.53 | 47,638,800.04 | -0.08% |
| 负债合计 | 48,340,109.57 | -37,309.53 | 48,302,800.04 | -0.08% |
| 未分配利润 | -59,851,434.44 | 390,824.30 | -59,460,610.14 | 0.65% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 78,824,379.79 | 390,824.30 | 79,215,204.09 | 0.50% |
| 少数股东权益 | 2,669,714.53 | 2,669,714.53 | ||
| 所有者权益合计 | 81,494,094.32 | 390,824.30 | 81,884,918.62 | 0.48% |
| 营业收入 | 81,176,347.74 | -36,712.66 | 81,139,635.08 | -0.05% |
| 营业成本 | 41,471,540.73 | -183,932.97 | 41,287,607.76 | -0.44% |
| 税金及附加 | 841,049.07 | -249,798.81 | 591,250.26 | -29.70% |
| 资产减值损失 | -338,184.73 | 14,682.08 | -323,502.65 | 4.34% |
| 营业利润 | 18,274,363.31 | 411,701.20 | 18,686,064.51 | 2.25% |
| 利润总额 | 18,973,482.42 | 411,701.20 | 19,385,183.62 | 2.17% |
| 所得税费用 | -2,333,514.34 | -420,499.60 | -2,754,013.94 | -18.02% |
| 净利润 | 21,306,996.76 | 832,200.80 | 22,139,197.56 | 3.91% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 21,661,600.75 | 832,200.80 | 22,493,801.55 | 3.84% |
| 少数股东损益 | -354,603.99 | -354,603.99 | ||
| 项目 | 2017年12月31日和2017年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收账款 | 42,378,363.11 | -330,425.11 | 42,047,938.00 | -0.78% |
| 预付款项 | 1,207,095.94 | -261,608.85 | 945,487.09 | -21.67% |
| 存货 | 9,515,870.20 | 171,806.37 | 9,687,676.57 | 1.81% |
| 流动资产合计 | 65,775,121.03 | -420,227.59 | 65,354,893.44 | -0.64% |
| 递延所得税资产 | 1,149,350.40 | -67,407.09 | 1,081,943.31 | -5.86% |
| 其他非流动资产 | 261,608.85 | 261,608.85 | ||
| 非流动资产合计 | 49,786,759.85 | 194,201.76 | 49,980,961.61 | 0.39% |
| 资产总计 | 115,561,880.88 | -226,025.83 | 115,335,855.05 | -0.20% |
| 预收款项 | 197,445.00 | -63,180.00 | 134,265.00 | -32.00% |
| 应交税费 | 2,641,722.72 | 278,530.67 | 2,920,253.39 | 10.54% |
| 流动负债合计 | 55,336,798.41 | 215,350.67 | 55,552,149.08 | 0.39% |
| 负债合计 | 57,364,783.32 | 215,350.67 | 57,580,133.99 | 0.38% |
| 未分配利润 | -81,513,035.19 | -441,376.50 | -81,954,411.69 | -0.54% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 57,797,296.97 | -441,376.50 | 57,355,920.47 | -0.76% |
| 少数股东权益 | 399,800.59 | 399,800.59 | ||
| 所有者权益合计 | 58,197,097.56 | -441,376.50 | 57,755,721.06 | -0.76% |
| 营业收入 | 76,267,288.85 | 234,115.17 | 76,501,404.02 | 0.31% |
| 营业成本 | 59,446,294.19 | -164,248.00 | 59,282,046.19 | -0.28% |
| 税金及附加 | 743,186.32 | 278,530.67 | 1,021,716.99 | 37.48% |
| 资产减值损失 | -18,997.42 | 22,064.05 | 3,066.63 | 116.14% |
| 营业利润 | 1,866,806.73 | 141,896.55 | 2,008,703.28 | 7.60% |
| 利润总额 | 3,655,665.84 | 141,896.55 | 3,797,562.39 | 3.88% |
| 所得税费用 | 1,840,356.28 | -892,321.87 | 948,034.41 | -48.49% |
| 净利润 | 1,815,309.56 | 1,034,218.42 | 2,849,527.98 | 56.97% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 1,861,482.04 | 1,034,218.42 | 2,895,700.46 | 55.56% |
| 少数股东损益 | -46,172.48 | -46,172.48 |
（一）《南通通易航天科技股份有限公司第四届第十五次董事会决议》；
（二）《南通通易航天科技股份有限公司第四届第十三次监事会决议》；
（三）南通通易航天科技股份有限公司独立董事意见；
（四）信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《前期差错调整表专项说明》（XYZH/2020BJGX0803）。
南通通易航天科技股份有限公司
董事会2020年8月31日