广东德联集团股份有限公司
2020年半年度报告
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人徐咸大、主管会计工作负责人徐璐及会计机构负责人(会计主管人员)徐璐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，业绩预测等均不构成公司对广大投资者的实质承诺，投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告“第四节、经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 22
第六节 股份变动及股东情况 ...... 32
第七节 优先股相关情况 ...... 36
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 37
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 38
第十节 公司债相关情况 ...... 39
第十一节 财务报告 ...... 40
第十二节 备查文件目录 ...... 158
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、母公司、德联集团 | 指 | 广东德联集团股份有限公司 |
| 长春德联 | 指 | 公司子公司长春德联化工有限公司 |
| 上海德联 | 指 | 公司子公司上海德联化工有限公司 |
| 佛山德联 | 指 | 公司子公司佛山德联汽车用品有限公司 |
| 德申运输 | 指 | 公司子公司佛山市南海德申运输有限公司 |
| 成都德联 | 指 | 公司子公司成都德联汽车用品有限公司 |
| 德联车护 | 指 | 公司子公司上海德联车护网络发展有限公司 |
| 德联汽车服务 | 指 | 公司子公司上海德联车护汽车服务有限公司 |
| 长春骏耀 | 指 | 公司子公司长春骏耀汽车贸易有限公司 |
| 长春骏德 | 指 | 公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司 |
| 沈阳德驰 | 指 | 公司子公司沈阳德驰汽车销售服务有限公司 |
| 大连骏德 | 指 | 公司子公司大连骏德汽车销售服务有限公司 |
| 香港德联 | 指 | 公司子公司德联贸易（香港）有限公司 |
| 青岛德联 | 指 | 公司子公司青岛德联车用养护品有限公司 |
| 武汉德联 | 指 | 公司子公司武汉德联汽车零部件有限公司 |
| 上海优鸿 | 指 | 公司子公司上海德联优鸿电子商务有限公司 |
| 重庆安港 | 指 | 公司子公司重庆安港工贸有限公司 |
| 上海金柏 | 指 | 公司子公司上海金柏经营有限公司 |
| 长春瑞骏 | 指 | 公司子公司长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 |
| 佛山骏耀 | 指 | 公司子公司佛山骏耀汽车销售服务有限公司 |
| 德中贸易 | 指 | 公司子公司德中贸易（香港）有限公司 |
| 智造基金 | 指 | 公司参股公司广州智造创业投资企业（有限合伙） |
| 德连基金 | 指 | 公司参股公司上海尚颀德连基金投资中心（有限合伙） |
| 元（万元） | 指 | 人民币元（人民币万元） |
| 公司法、证券法 | 指 | 中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 广东德联集团股份有限公司章程 |
| 募投项目 | 指 | 首次公开发行股票募集资金投资项目 |
| 非公开发行股票 | 指 | 2014 年 4 月 23 日公司第二届董事会第十一次会议及 2014年 5 月 20 日公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于公司符合向特 |
| 定对象非公开发行股票条件的议案》、《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行股票预案的议案》、《关于本次非公开发行股票募集资金运用可行性研究报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于前次募集资金使用情况报告的议案》，同意公司非公开发行人民币普通股（A 股）。 | ||
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| OEM市场 | 指 | 作为初装车零部件直接向整车厂销售的市场 |
| OES市场 | 指 | 作为原厂维修零部件由整车厂采购并投放至4S店等销售网络的售后市场 |
| AM市场 | 指 | 零售市场，包括汽车领域市场和非汽车领域市场，其中汽车领域市场为销售非原厂维修部件的汽车零部件售后服务市场 |
| 汽车售后市场2S店 | 指 | 汽车售后市场 2S 店是一种专业提供汽车售后维修、保养、安检、装饰、配件更换的服务模式，包括零配件（Sparepart）和售后服务（Service）。2S 店可经营多种汽车品牌的售后服务，业务范围较 4S 店宽泛和灵活。 |
| MB2B2C | 指 | 制造型企业与商服型终端企业再到终端消费者之间通过专用网络或Internet，进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模式。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 德联集团 | 股票代码 | 002666 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东德联集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 德联集团 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Guangdong Delian Group Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Delian Group | ||
| 公司的法定代表人 | 徐咸大 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 徐咸大 | 陶张 |
| 联系地址 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 | 广东省佛山市南海区狮山镇松岗虹岭二路386号 |
| 电话 | 0757-63220244 | 0757-63220244 |
| 传真 | 0757-63220234 | 0757-63220234 |
| 电子信箱 | zq@delian.cn | peach@delian.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,646,709,601.32 | 1,602,613,344.00 | 2.75% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 83,018,444.56 | 87,390,068.75 | -5.00% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 81,543,405.59 | 78,326,346.41 | 4.11% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 137,873,476.54 | 237,841,780.70 | -42.03% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.11 | 0.12 | -8.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.11 | 0.12 | -8.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.74% | 3.00% | -0.26% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,108,402,785.01 | 4,045,926,091.96 | 1.54% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,073,386,075.92 | 2,989,787,297.01 | 2.80% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 318,386.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 539,684.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -889,957.98 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,328,659.71 | 闲置资金理财收益 |
| 减：所得税影响额 | 822,006.04 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -272.84 | |
| 合计 | 1,475,038.97 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司所从事的主要业务为汽车精细化学品的研发、生产及销售和汽车后市场业务两大业务板块，其中，前者主要面向汽车整车厂进行产品的配套供应，后者则面向汽车售后市场，实现了汽车从出厂到售后整个使用过程的服务全覆盖。报告期内公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等均未发生重大变化。
1、汽车整车厂业务：公司主营汽车精细化学品，长期与德国巴斯夫公司（BASF）、美国陶氏杜邦公司（DowDuPont）、美国雅富顿公司（AFTON）、英国BP、韩国尤尼科恩、韩国SK润滑油等化工行业巨头供应商保持深度合作。产品涵盖车用防冻液、制动液、胶粘剂、发动机润滑油、动力转向油、自动变速箱油、燃油添加剂、玻璃清洗液、四元催化器等。截至报告期末，公司已成功成为下游50余家汽车整车厂的稳定供应商，其中包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、华晨宝马、北京奔驰、比亚迪、长安福特、广汽集团等知名整车厂。同时开拓了特斯拉、蔚来汽车、拜腾汽车、威马汽车、奇点汽车和小鹏汽车等多家新能源汽车客户。
2、汽车售后市场业务：公司自2015年开始布局汽车后市场业务领域，通过“德联出品、原厂同质”的产品优势、多贴厂基地的供应链资源优势、IT系统优势、人才和团队优势等以互惠共赢机制借助互联网手段建立创新型MB2B2C平台，同时以“德联2S汽车服务旗舰店”（标杆示范性B端）的标准化服务体系，推广并建立德联全国性汽车终端服务连锁网络，为广大车主提供高品质、高性价比的原厂配套汽车养护服务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 |
| 固定资产 | 无重大变化。 |
| 无形资产 | 无重大变化。 |
| 在建工程 | 无重大变化。 |
| 货币资金 | 本期货币资金增加29.98%，主要是由于货款回笼及投资收益收到的款项增加所致。 |
| 预付款项 | 本期预付款项增加43.19%，主要是由于预付货款增加所致。 |
| 应收股利 | 本期存货增加8297.22%，主要是由于持有基金宣告发放现金股利增加所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争能力未发生重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。经过不断的积累与沉淀，公司的核心竞争力得到进一步的巩固与强化，具体如下：
（一）产品技术先进：公司经过多年的“自主研发+对外合作”的模式持续保证产品的先进性。公司与德国巴斯夫公司（BASF）、美国杜邦陶氏公司（DowDuPont）、美国雅富顿公司（AFTON）、韩国尤尼科恩、韩国SK润滑油等化工行业巨头供应商保持深度合作，建立长期的战略合作关系，且为特定产品的国内长期唯一合作方。合作领域包括配制技术或经销的授权、原材料的采购及生产，与整车厂联合开发新产品、共同降低成本和提高国产化率等。公司与众多国际化工企业合作，保证丰富的基础原材料供应，不依赖于单一合作方或单一产品，同时满足不同整车厂对产品的不同标准、价格和质量要求，不断提高市场份额，增强盈利能力和抗风险能力。公司自主品牌机油产品已经获得全球整车厂的认证。
（二）客户结构优质：高品质的产品和良好的服务为公司赢得了市场的广泛认可，公司产品覆盖国内主流合资和自主品牌整车厂，成为50余家汽车整车厂的稳定供应商，其中包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、华晨宝马、北京奔驰、比亚迪、长安福特、广汽集团等知名整车厂。同时开拓了特斯拉、蔚来汽车、拜腾汽车、威马汽车和奇点汽车、小鹏汽车等多家新能源汽车客户，形成了丰富且稳定的产品线和客户范围。
（三）贴厂基地优势：公司贴厂基地覆盖国内东北、华东、华南、西南等核心汽车产业集群地块，服务国内主流合资及自主品牌整车厂、汽车售后市场，形成全国性的营销和服务网络。贴厂基地包括技术研发、采购、生产、仓储、配送、跟踪服务、市场开发等全环节，为现有及潜在客户提供全方位的服务。贴厂基地满足了整车厂零库存模式，提高产品价格的竞争力、服务质量和速度。供应能力具备强客户粘性，仓储能力确保成本控制能力。公司通过贴厂基地与汽车产业集群内的众多整车厂形成紧密的相互依存关系，为发展本地化的延伸服务提供便利，具备很高的客户壁垒。
（四）公司品牌优势：公司品牌得到了国内合资品牌、自主品牌汽车整车厂商的广泛认可，并成功进入国内外整车制造商的采购体系。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，新型冠状病毒肺炎疫情全球蔓延，中美贸易摩擦不断，经济下行的压力持续上升，社会经济各行各业受到不同程度的冲击。尤其一季度国内疫情的爆发，国内整条汽车产业链都大受影响。公司及各子公司根据当地政府部门要求，于二月份先后全面复工复产，大力做好防疫工作、积极应对新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产、销售、物流等方面的影响。公司一季度业绩保持略微下降，进入二季度以来，随着各行业复工复产的推进，市场需求逐步回升，国内汽车市场日渐回暖，公司订单恢复良好。报告期内，在全体员工的共同努力下，公司实现营业收入1,646,709,601.32元，与去年同比增长2.75%；实现利润总额107,624,538.60元，与去年同比下降5.91%；实现归属于上市公司股东的净利润83,018,444.56元，与去年同比下降5.00%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润81,543,405.59元，与去年同比增长4.11%。
主要业务经营情况
1、汽车整车厂业务
报告期内，汽车整车厂业务作为公司核心业务继续稳步发展，我们在维护好现有客户的同时，不断挖掘新增业务，不断开拓新的客户资源与业务，公司汽车厂客户覆盖率及产品市场占有率持续提升。
传统汽车业务开发：在传统油液品方面，公司完成了包括防冻液、制冷剂、玻璃胶、结构胶、发泡胶在内的多款产品在多家汽车厂的升级换代；在尾气排放产品方面，受汽车排放标准相关政策影响，公司催化剂业务获得较大幅度增长；在胶类产品方面，公司持续推进其国产化进程，进一步强化公司产品竞争力。此外，在保持乘用车产品市场份额的基础上，公司还积极拓展商用车市场业务，确保公司汽车精细化学品业务营收稳步发展。
新能源汽车业务开发：随着汽车电动化的提升，新能源汽车对胶类产品和防冻液的需求增加，也为公司现有产品打开市场空间。报告期内，公司积极开拓新能源汽车客户，先后获得上海特斯拉、国机智骏、恒大国能、华人运通、大运汽车等新能源汽车厂商包括防冻液、制动液、玻璃水、玻璃胶、结构胶等产品的定点；此外，公司还获得一汽大众奥迪定点提名，于今年开始批量供应电池Pack用有机硅胶，为公司开拓增量业务。
2、汽车后市场业务：
截至报告日，在公司汽车后市场业务方面，公司共计完成发展区域合作商230余家，基本建成了依托于当地服务商为德联终端门店提供全面的物流供应链及培训督导的服务体系。
全系列自主品牌产品的开发：开发全系列德联牌产品，包括防冻液、制动液、汽机油、制冷剂、养护品、辅助油品、柴机油、燃油添加剂、德联蓄电池、雨刮、玻璃水、汽车清洗液等。
维系现有客户，开拓新服务商：受新冠肺炎病毒疫情的影响，全国汽车后市场服务商及合作门店复工复产情况严峻，员工到位率低，为提高服务商及合作门店的服务质量和营运效率，公司对各地区服务商及签约合作门店进行了优化，淘汰不合格服务商。
强化德联车护品牌建设：加强德联车护微信公众号、抖音官方账号的运营及电商平台天猫旗舰店、京东旗舰店等线上门店的推广；参加中国质检协会评比，荣获全国润滑油行业质量领先品牌等五项殊荣；严控严抓市场上仿造德联品牌润滑油的假冒伪劣产品现象。
完善IT系统建设：完成了德联门店系统从单一的管理系统向多元化、硬件化转变，开发了手持终端PDA系统、车牌识别智能摄像头系统、优化调整门店后台管理系统功能，整合摩睿科技回收业务系统。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,646,709,601.32 | 1,602,613,344.00 | 2.75% | 无重大变化。 |
| 营业成本 | 1,368,385,132.92 | 1,347,349,301.25 | 1.56% | 无重大变化。 |
| 销售费用 | 66,384,310.21 | 65,993,329.89 | 0.59% | 无重大变化。 |
| 管理费用 | 72,401,066.34 | 72,251,580.37 | 0.21% | 无重大变化。 |
| 财务费用 | 13,544,575.18 | 11,424,998.43 | 18.55% | 无重大变化。 |
| 所得税费用 | 25,322,511.20 | 26,928,308.63 | -5.96% | 无重大变化。 |
| 研发投入 | 35,319,282.95 | 56,386,851.35 | -37.36% | 主要是由于本期领用研发材料减少所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,873,476.54 | 237,841,780.70 | -42.03% | 主要是由于本期收回货款比上年同期减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 67,450,281.04 | -15,505,098.79 | 535.02% | 主要是由于本期投资收益取得的现金比上年同期增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,620,035.30 | -258,006,231.14 | 88.52% | 主要是由于本期分配股利比上年同期减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 176,284,056.83 | -35,311,044.02 | 599.23% | 主要是由于本期投资收益取得的现金比上年同期增加及分配股利比上年同期减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,646,709,601.32 | 100% | 1,602,613,344.00 | 100% | 2.75% |
| 分行业 | |||||
| 汽车精细化学品 | 1,320,326,971.31 | 80.18% | 1,045,242,727.23 | 65.22% | 26.32% |
| 汽车销售与维修 | 250,766,681.16 | 15.23% | 380,890,673.06 | 23.77% | -34.16% |
| 其他 | 75,615,948.85 | 4.59% | 176,479,943.71 | 11.01% | -57.15% |
| 分产品 | |||||
| 汽车精细化学品 | 1,320,326,971.31 | 80.18% | 1,045,242,727.23 | 65.22% | 26.32% |
| 电镀中间体 | 19,457,042.43 | 1.18% | 20,491,897.46 | 1.28% | -5.05% |
| 汽车销售与维修 | 250,766,681.16 | 15.23% | 380,890,673.06 | 23.77% | -34.16% |
| 其他 | 56,158,906.42 | 3.41% | 155,988,046.25 | 9.73% | -64.00% |
| 分地区 | |||||
| 华南 | 342,999,505.72 | 20.83% | 54,913,175.99 | 3.43% | 524.62% |
| 华东 | 405,265,113.44 | 24.61% | 485,693,995.61 | 30.31% | -16.56% |
| 华中 | 212,691,676.03 | 12.92% | 125,916,452.36 | 7.86% | 68.91% |
| 东北 | 526,589,039.82 | 31.98% | 745,699,496.30 | 46.53% | -29.38% |
| 华北 | 112,340,531.58 | 6.82% | 141,854,848.86 | 8.85% | -20.81% |
| 西北 | 196,721.85 | 0.01% | 4,738,102.15 | 0.30% | -95.85% |
| 西南 | 35,096,832.01 | 2.13% | 43,797,272.73 | 2.72% | -19.87% |
| 港澳台 | 663.72 | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 海外 | 11,529,517.15 | 0.70% | 100.00% | ||
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 1,320,326,971.31 | 1,089,906,791.71 | 17.45% | 26.32% | 30.68% | -2.76% |
| 汽车销售与维修 | 250,766,681.16 | 231,342,995.96 | 7.75% | -34.16% | -36.35% | 3.18% |
| 分产品 | ||||||
| 汽车精细化学品 | 1,320,326,971.31 | 1,089,906,791.71 | 17.45% | 26.32% | 30.68% | -2.76% |
| 汽车销售与维修 | 250,766,681.16 | 231,342,995.96 | 7.75% | -34.16% | -36.35% | 3.18% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 16,639,367.57 | 15.46% | 主要是投资广州智造基金投资收益增加所致。 | 是 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 748,953,013.48 | 18.23% | 341,561,771.45 | 9.55% | 8.68% | 主要是由于本期末比上年同期末购买理财产品减少所致。 |
| 应收账款 | 864,250,125.31 | 21.04% | 502,446,849.37 | 14.05% | 6.99% | 主要是由于本报告期期末客户未回货款增加所致。 |
| 存货 | 741,308,666.87 | 18.04% | 795,909,854.24 | 22.25% | -4.21% | 无重大变化。 |
| 投资性房地产 | 41,548,909.42 | 1.01% | 45,173,958.10 | 1.26% | -0.25% | 无重大变化。 |
| 长期股权投资 | 124,947,396.89 | 3.04% | 292,546,512.23 | 8.18% | -5.14% | 主要是由于本期末比上年同期末取得投资收益及持有基金宣告发放现金股利增加所致。 |
| 固定资产 | 585,387,965.77 | 14.25% | 556,587,534.18 | 15.56% | -1.31% | 无重大变化。 |
| 在建工程 | 35,108,602.07 | 0.85% | 76,468,985.62 | 2.14% | -1.29% | 主要是由于本期比上年同期在建工程转入固定资产增加所致。 |
| 短期借款 | 534,262,282.47 | 13.00% | 363,812,888.80 | 10.17% | 2.83% | 主要是由于本期末比上年同期末短期借款增加所致。 |
| 预付账款 | 186,663,528.43 | 4.54% | 168,468,311.27 | 4.71% | -0.17% | 无重大变化。 |
| 应付账款 | 383,138,716.58 | 9.33% | 206,741,136.37 | 5.78% | 3.55% | 主要是由于本期末比上年同期末付货款增加所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 应收款项融资 | 185,418,660.06 | 185,418,660.06 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 10,241,987.60 | 10,241,987.60 | ||||||
| 上述合计 | 198,660,647.66 | 198,660,647.66 | ||||||
| 金融负债 | 905,349.88 | 717,388.48 | 187,961.40 | |||||
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,281,998.12 | 开具承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、用电押金、农民工工资保证金、借款保证金、诉讼被冻结 |
| 存货 | 34,317,368.13 | 借款质押 |
| 固定资产 | 2,190,412.00 | 借款抵押 |
| 其他非流动金融资产 | 10,241,987.60 | 开具保函质押 |
| 合计 | 72,031,765.85 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 2,700,000.00 | 18,000,000.00 | -85.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 198,660,647.66 | 198,660,647.66 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 198,660,647.66 | 198,660,647.66 | -- |
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 89,644.28 |
| 报告期投入募集资金总额 | 0 |
| 已累计投入募集资金总额 | 20,677.4 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 47,238.38 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 64,144.28 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 71.55% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 2015年度非公开发行股票募集资金使用和结余情况 ：截至2020年6月30日，公司以前年度已使用募集资金20,677.40 万元，公司2020年实际使用募集资金0万元，2017年募投项目调整规模后缩减的募集资金21,480.79万元（含募集资金存款利息及理财收益4,574.88万元）全部用于偿还银行借款。2020年募投项目调整规模后缩减的募集资金53,439.77万元全部拟用于偿还银行借款和永久补充流动资金，截至2020年6月30日偿还银行借款7,000.00万元。截至报告期末，公司尚未使用的募集资金为49,880.83万元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 汽车售后市场项目 | 是 | 89,644.28 | 25,500.00 | 0 | 20,677.4 | 81.09% | 2021年04月27日 | -263.84 | 否 | 是 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 89,644.28 | 25,500.00 | 0 | 20,677.4 | -- | -- | -263.84 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 89,644.28 | 25,500.00 | 0 | 20,677.4 | -- | -- | -263.84 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 2015年公司募集资金到位的同时，汽车售后市场项目成为国内产业投资的热点，存在盲目投入大量资金和资源进行补贴式经营的情况，导致市场竞争激烈。在这种情况下，公司放缓了汽车售后市场项目店铺建设速度，注重完善供应链、示范店以及IT系统等方面的基础工作，导致建设投入未达计划进度，也未完成预计收益。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 公司自实施募投项目建设至今，汽车后市场的终端门店竞争依然十分激烈，门店购置费及租金 、人员工资等成本要素快速上涨。为适应目前市场竞争格局，公司已于2015年10月增加了建设内 容，在原计划建设110家连锁经营的汽车售后市场2S店基础上，增加建设汽车售后市场渠道和网 络营销平台，通过打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台从而提 高竞争力。公司适时调整募投项目实施计划和业务发展规划，未来两年将优先发展加盟及网络销售 体系。 | |||||||||
| 公司于2017年4月26日召开的第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议和2017 年5月19日召开的 2016年度股东大会分别审议通过了《关于调整部分募投项目实施方式、规模及 变更部分募集资金用途的议案》，同意公司调整部分募投项目实施方式、规模，并将募投项目调整 规模后缩减的募集资金21,480.79万元全部用于偿还银行借款。 2017年至今，国内汽车销量出现逐年下滑，汽车后市场的终端门店竞争依然十分激烈。公 司为保证募投项目的顺利实施，现调整募投项目实施方式、规模如下：1、在目前直营、加盟及网 络销售一体化的基础上，原则上不再新增直营门店的建设，根据市场的未来发展趋势，继续大力发 展加盟及网络销售的汽车售后维修保养业务综合平台；2、公司未来不再从事募投项目的建设，募 投项目的实施主体以上海德联车护为主，向上海德联车护再次增资3,000万元用于加盟及网络销售 的汽车售后维修保养业务综合平台建设。 | |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 经2015年10月18日召开的公司第三届董事会第三次会议和2015年10月30召开的公司2015年第二次临时股东大会审议批准，对部分募集资金实施主体及增加建设内容作如下变更并对变更后实施主体增资：一是变更部分募集资金投资项目实施主体，由公司部分变更为公司全资子公司上海德联车护网络发展有限公司和长春德联汽车维修服务有限公司；二是增加募集资金投资项目建设内容，在原计划建设110家连锁经营的汽车售后市场2S店基础上，增加建设汽车售后市场渠道和网络营销平台，打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 报告期内发生 | |
| 经2015年10月18日召开的公司第三届董事会第三次会议和2015年10月30日召开的公司2015年第二次临时股东大会审议批准，对部分募集资金实施主体及增加建设内容作如下变更并对变更后实施主体增资：一是变更部分募集资金投资项目实施主体，由公司部分变更为公司全资子公司上海德联车护网络发展有限公司和长春德联汽车维修服务有限公司；二是增加募集资金投资项目建设内容，在原计划建设110家连锁经营的汽车售后市场2S店基础上，增加建设汽车售后市场渠道和网络营销平台，打造包括直营、加盟及网络销售为一体的汽车售后维修保养业务综合平台。 经2017年4月26日召开的公司第三届董事会第九次会议和2017年5月19召开的公司2016年度股东大会审议批准，对募投项目的实施方式进行变更：一是将上海、杭州、广州和东莞地区汽车售后市场2S店的门店取得方式由购置变更为租赁，在扣除建设期预计租金费用6,783.41万元后，可减少店铺购置费用共计21,480.79万元；二是将募投项目调整规模后缩减的募集资金21,480.79万元（含募集资金存款利息及理财收益4,574.88万元）全部偿还银行借款。 经2020年4月27日召开的公司第四届董事会第十三次会议和2020年5月20召开的公司2019年度股东大会审议批准，对募投项目的实施方式进行变更：公司将募投项目调整规模后缩减的募集资金53,439.77万元全部用于偿还银行借款和永久补充流动资金。1、公司拟偿还银行借款的募集资金金额为30,654.02万元，2、在偿还上述银行借款30,654.02万元以及向上海德联车护再次增资3000万元后，剩余的缩减募集资金共计万元22,785.75万元将全部用于永久补充流动资金。 | |
| 募集资金投资项目先 | 不适用 |
| 期投入及置换情况 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2017年4月26日召开的第三届董事会第就次会议和第三届监事会第九次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用8,000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月，公司已于2018年4月20日归还至募集资金专项账户。 公司于2018年4月24日召开的第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用22,000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月， 公司已于2019年3月25日归还至募集资金专项账户。 公司于2019年4月1日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用30,000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 12个月，公司已于2020年3月27日归还至募集资金专项账户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 10,000万元用于购买保本型银行结构性存款，其余存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
| 募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
| 汽车售后市场项目 | 2020年08月29日 | 详见公司在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn/）的《2020年半年度募集资金存放与使用的专项报告》 |
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 长春德联化工有限公司 | 子公司 | 汽车精细化工 | 81,010,900 | 1,301,568,990.51 | 895,228,275.21 | 471,089,754.96 | 43,624,974.24 | 32,410,960.00 |
| 上海德联化工有限公司 | 子公司 | 汽车精细化工 | 57,161,162 | 746,734,613.89 | 491,314,338.11 | 372,897,167.43 | 27,451,394.42 | 23,286,457.93 |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 参股公司 | 投资 | 200,000,000 | 275,443,535.06 | 269,815,256.85 | 0.00 | -69,817,933.36 | -69,817,933.36 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 投资成立 | 无重大影响 |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 投资成立 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明参股公司上海尚颀德连投资中心（有限合伙）上年期末以公允价值变动确认投资收益较大，而报告期内股票实际减持价格较低，导致业绩出现大幅波动。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
一、2020年，因全球疫情影响，国内外经济均遭受不同程度的冲击，经济、政治环境不确定性因素和
潜在风险依然存在。公司主要销售客户集中于国内“欧美系”和“国产系”品牌整车厂，包括一汽大众、上汽大众、上汽通用、比亚迪等国内知名整车厂，客户集中度相对较高。受全球经济不景气或国内政策变动，如果公司上述主要客户对公司产品需求减少，或转向其他供应商采购产品，或要求大幅降低产品供应价格，都会对公司的经营及财务状况产生不利影响。 二、公司目前的主营业务仍为车用精细化学品方面，国内外经济环境不确定性因素会影响到我国整个汽车行业的销售情况，随着汽车市场日益饱和，汽车总体产销量可能下降，会影响公司 OEM和 OES 产品的销售，公司在汽车产业外的经营业务仍未取得重大进展的前提下，如果汽车销量出现下降可能会导致公司经营业绩跟随下滑的局面，而汽车后市场业务尚未进入发展成熟期，无法为公司带来重大利润，如果后续业务开拓不顺利，可能会影响公司的整体业绩。 三、公司主要原材料基本与石油相关，如果 2020年石油价格出现持续上涨，会造成公司成本上升；另外，公司目前部份原材料需要进口，如果人民币汇率持续贬值，也会加大公司进口成本。 措施：在整车厂业务方面，公司积极提升客户覆盖率及产品覆盖率，推进更多的产品的国产化，并专注新能源汽车趋势下的业务升级及细分品类扩张；在汽车后市场业务方面，专注核心竞争力的打造，稳步推进供应链体系基础建设，同时，在产业链上游加强对数量众多的签约合作门店的整合，提升其服务质量及工作效率，下游全面完善对区域合作服务商的多元化服务支持，为中长期汽车后市场业务收入流的多元化、差异化打好坚实基础。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年 | 年度股东大会 | 54.30% | 2020年05月20日 | 2020年05月21日 | 公告编号：2020-025；公告名称：《广东德联集团股份有限公司2019年度股东大会决议公告》；披露网站：巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 徐咸大、徐团华、徐庆芳、郭荣娜、杨樾 | 董监高声明承诺 | 同时担任公司董事、监事、高级管理人员还承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之 | 2012年02月15日 | 任职期间和离任后半年内 | 严格履行 |
| 二十五，离职后半年内不转让所持有公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超过50%，承诺期限届满后，上述股份均可以上市流通和转让 | ||||||
| 周婧 | 董监高声明承诺 | 同时担任公司董事、监事、高级管理人员还承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内不转让所持有公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不得超 | 2012年02月15日 | 按照承诺内容履行 | 履行完毕 |
| 过50%，承诺期限届满后，上述股份均可以上市流通和转让 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 徐团华、徐庆芳、徐咸大 | 本人及本人控制的相关企业现时不存在从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业有相同或类似业务的情形，与公司之间不存在同业竞争。将来本人及本人控制的相关企业将不直接或间接从事任何与公司及其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业相同或类似的业务，不直接或间接从事、参与或进行与公司及其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业的生产经营构成竞争的任何生产经营业务或活动，且本人承诺不再对具有与德联集团及 | 2014年10月16日 | 任职期间 | 严格履行 |
| 其子公司、分公司、合营或联营公司或其他企业有相同或类似业务的企业进行投资 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 | ||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 控制人亲属控制公司 | 采购 | 采购商品（材料） | 市场 | 市场 | 3,088.71 | 28.87% | 10,700 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2020年04月29日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 控制人亲属控制公司 | 销售 | 销售商品（材料） | 市场 | 市场 | 88.24 | 14.83% | 595 | 否 | 银行转账或银行承兑汇票 | 市场价 | 2020年04月29日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 合计 | -- | -- | 3,176.95 | -- | 11,295 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 本报告期内，公司与上述关联方实际发生的日常采购和销售金额均在公司2020年日常关联交易的预计范围内。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1） 担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 2018年10月26日 | 5,000 | 连带责任保证 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2018年10月26日 | 3,469.25 | 连带责任保证 | 5年 | 否 | 否 | ||
| 长春德联化工有限公司 | 2018年10月26日 | 22,000 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 长春德联化工有限公司 | 2018年10月26日 | 14,000 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 上海德联化工有限公司 | 2019年01月31日 | 5,000 | 连带责任保证 | 18个月 | 否 | 否 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2019年08月09日 | 24,660.6 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 长春德联化工有限公司 | 2019年12月11日 | 10,000 | 674.36 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | |
| 长春德联化工有限公司 | 2019年12月11日 | 20,000 | 1,201.4 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2019年12月11日 | 5,600 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 2019年12月11日 | 2,000 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 2019年12月11日 | 1,500 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 2019年12月11日 | 1,500 | 连带责任保证 | 1年 | 否 | 否 | ||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 2019年12月11日 | 4,750 | 3,431.74 | 连带责任保证 | 18个月 | 否 | 否 | |
| 上海德联化工有限公司 | 2020年04月29日 | 5,000 | 连带责任保证 | 18个月 | 否 | 否 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2020年04月29日 | 3,500 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2020年04月29日 | 7,081.7 | 连带责任保证 | 2年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 15,581.7 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 12,057.74 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 135,061.55 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 5,307.5 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 15,581.7 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 12,057.74 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 135,061.55 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 5,307.5 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.73% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 32,879.85 | |||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 32,879.85 | |||||||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||
采用复合方式担保的具体情况说明无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 闲置募集资金 | 13,300 | 10,000 | 0 |
| 合计 | 13,300 | 10,000 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 上海德联化工有限公司 | 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 1 | 防冻液灌装车间 | / | DB31/933-2015 | / | 0.0246t/a | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
2017年安装多元复合光氧吸附一体设备，废气（VOCs）经处理达标排放。2019年按照上海环保局要求装置废气（VOCs）在线监测设备一套并与市局联网。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况2017年11月，上海德联开始准备相关资料办理排污许可证事宜，并于2017年12月28日通过排污许可证的审查（实际取证日期为2018年2月份），排污许可证编号：91310000753175964T001P。突发环境事件应急预案已修订突发环境事件应急预案，并对预案进行报备。
环境自行监测方案每年定期对废水、噪声、食堂油烟、粉尘、废气及食堂饮用水进行检测。
其他应当公开的环境信息
1、全国排污许可证管理信息平台-企业端
2、排污许可证 月/季/年 执行报告
3、全国污染源监测信息管理与共享平台 废气/废水监测数据报录
4、上海市污染源综合管理信息系统废气在线监测每日数据监测确认
其他环保相关信息无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 311,894,720 | 41.35% | 0 | 0 | 0 | -4,415,250 | -4,415,250 | 307,479,470 | 40.76% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 311,894,720 | 41.35% | 0 | 0 | 0 | -4,415,250 | -4,415,250 | 307,479,470 | 40.76% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 311,894,720 | 41.35% | 0 | 0 | 0 | -4,415,250 | -4,415,250 | 307,479,470 | 40.76% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 442,434,548 | 58.65% | 0 | 0 | 0 | 4,415,250 | 4,415,250 | 446,849,798 | 59.24% |
| 1、人民币普通股 | 442,434,548 | 58.65% | 0 | 0 | 0 | 4,415,250 | 4,415,250 | 446,849,798 | 59.24% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 754,329,268 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 754,329,268 | 100.00% |
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 徐庆芳 | 80,329,227 | 4,241,475 | 0 | 76,087,752 | 高管锁定75% | 每年年初按持股数的25%解除锁定 |
| 周婧 | 251,061 | 47,250 | 0 | 203,811 | 前高管锁定75% | 每年年初按持股数的25%解除锁定 |
| 郭荣娜 | 558,846 | 126,525 | 0 | 432,321 | 高管锁定75% | 每年年初按持股数的25%解除锁定 |
| 合计 | 81,139,134 | 44,152,50 | 0 | 76,723,884 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 35,231 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 徐团华 | 境内自然人 | 37.54% | 283,170,936 | 0 | 212,378,202 | 70,792,734 | ||||
| 徐庆芳 | 境内自然人 | 13.45% | 101,450,336 | 0 | 76,087,752 | 25,362,584 | 质押 | 34,000,000 | ||
| 徐咸大 | 境内自然人 | 2.78% | 20,996,192 | 0 | 15,747,144 | 5,249,048 | ||||
| 中国平安人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 | 其他 | 2.39% | 18,011,373 | 18,011,373 | 0 | 18,011,373 | ||||
| 上海衡平投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.28% | 9,648,600 | -2443400 | 0 | 9,648,600 | |||
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 其他 | 0.46% | 3,444,900 | 3,444,900 | 0 | 3,444,900 | |||
| 平安资管－工商银行－如意2号资产管理产品 | 其他 | 0.45% | 3,376,700 | 3,376,700 | 0 | 3,376,700 | |||
| UBS AG | 境外法人 | 0.44% | 3,293,271 | 3292909 | 0 | 3,293,271 | |||
| 交通银行股份有限公司－浦银安盛增长动力灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.42% | 3,189,200 | 3,189,200 | 0 | 3,189,200 | |||
| 中国工商银行－浦银安盛价值成长混合型证券投资基金 | 其他 | 0.40% | 2,995,700 | 2,995,700 | 0 | 2,995,700 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持有53.77%的股份，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐咸大先生任公司董事长，徐团华先生任公司副董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 徐团华 | 70,792,734 | 人民币普通股 | 70,792,734 | ||||||
| 徐庆芳 | 25,362,584 | 人民币普通股 | 25,362,584 | ||||||
| 中国平安人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 | 18,011,373 | 人民币普通股 | 18,011,373 | ||||||
| 上海衡平投资有限公司 | 9,648,600 | 人民币普通股 | 9,648,600 | ||||||
| 徐咸大 | 5,249,048 | 人民币普通股 | 5,249,048 | ||||||
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 3,444,900 | 人民币普通股 | 3,444,900 | ||||||
| 平安资管－工商银行－如意2号资产管理产品 | 3,376,700 | 人民币普通股 | 3,376,700 | ||||||
| UBS AG | 3,293,271 | 人民币普通股 | 3,293,271 |
| 交通银行股份有限公司－浦银安盛增长动力灵活配置混合型证券投资基金 | 3,189,200 | 人民币普通股 | 3,189,200 |
| 中国工商银行－浦银安盛价值成长混合型证券投资基金 | 2,995,700 | 人民币普通股 | 2,995,700 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 徐咸大先生为徐团华先生和徐庆芳女士的父亲，三人合计持有53.77%的股份，三人作为直系亲属，且已书面声明为一致行动人。徐咸大先生任公司董事长，徐团华先生任公司副董事长、总经理，徐庆芳女士任公司董事、副总经理。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 杨樾 | 董事 | 现任 | 321,086 | 0 | 80,000 | 241,086 | 0 | 0 | 0 |
| 郭荣娜 | 董事 | 现任 | 576,428 | 0 | 144,100 | 432,328 | 0 | 0 | 0 |
| 孟晨鹦 | 监事 | 现任 | 798,400 | 0 | 199,600 | 598,800 | 0 | 0 | 0 |
| 曹华 | 副总经理 | 现任 | 736,600 | 0 | 184,150 | 552,450 | 0 | 0 | 0 |
| 徐璐 | 财务总监 | 现任 | 467,300 | 0 | 116,825 | 350,475 | 0 | 0 | 0 |
| 刘公直 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 1,183,602 | 0 | 295,850 | 887,752 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 4,083,416 | 0 | 1,020,525 | 3,062,891 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 刘公直 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 2020年06月30日 | 因个人原因，离开公司并辞去原有职位 |
第十节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德联集团股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 748,953,013.48 | 576,193,417.07 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,860,318.75 | 6,540,493.60 |
| 应收账款 | 864,250,125.31 | 942,023,974.86 |
| 应收款项融资 | 185,418,660.06 | 243,109,102.60 |
| 预付款项 | 186,663,528.43 | 130,362,134.71 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 120,311,993.06 | 27,112,449.30 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 90,314,541.23 | 1,075,528.74 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 741,308,666.87 | 695,218,595.00 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 130,954,907.66 | 159,607,482.63 |
| 流动资产合计 | 2,985,721,213.62 | 2,783,167,649.77 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 124,947,396.89 | 270,556,964.32 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 10,241,987.60 | 10,178,940.77 |
| 投资性房地产 | 41,548,909.42 | 42,731,736.20 |
| 固定资产 | 585,387,965.77 | 580,204,419.44 |
| 在建工程 | 35,108,602.07 | 37,469,707.94 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 217,129,053.85 | 198,771,884.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 |
| 长期待摊费用 | 10,144,263.11 | 10,632,271.53 |
| 递延所得税资产 | 48,229,234.01 | 48,994,849.74 |
| 其他非流动资产 | 43,219,630.40 | 56,493,139.38 |
| 非流动资产合计 | 1,122,681,571.39 | 1,262,758,442.19 |
| 资产总计 | 4,108,402,785.01 | 4,045,926,091.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 534,262,282.47 | 558,412,892.18 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 187,961.40 | 905,349.88 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 7,450,000.00 | 13,217,000.00 |
| 应付账款 | 383,138,716.58 | 363,917,516.96 |
| 预收款项 | 12,493,999.40 | |
| 合同负债 | 14,531,783.24 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,166,247.26 | 6,038,635.12 |
| 应交税费 | 39,596,805.81 | 50,210,952.12 |
| 其他应付款 | 19,994,377.92 | 19,868,427.42 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,001,328,174.68 | 1,025,064,773.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 873,333.33 | 873,333.33 |
| 递延所得税负债 | 30,902,427.53 | 27,571,497.83 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 31,775,760.86 | 28,444,831.16 |
| 负债合计 | 1,033,103,935.54 | 1,053,509,604.24 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 5,522,563.13 | 4,942,228.78 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,902,067.66 | 83,902,067.66 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,247,530,724.73 | 1,164,512,280.17 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,073,386,075.92 | 2,989,787,297.01 |
| 少数股东权益 | 1,912,773.55 | 2,629,190.71 |
| 所有者权益合计 | 3,075,298,849.47 | 2,992,416,487.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,108,402,785.01 | 4,045,926,091.96 |
法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：徐璐 会计机构负责人：徐璐
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 469,945,965.08 | 372,882,717.97 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,812,123.75 | 3,589,698.60 |
| 应收账款 | 532,154,014.95 | 443,097,703.18 |
| 应收款项融资 | 29,039,670.53 | 22,256,502.27 |
| 预付款项 | 69,871,034.20 | 43,166,012.22 |
| 其他应收款 | 456,358,820.22 | 393,281,560.55 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 225,209,256.58 | 154,970,244.09 |
| 存货 | 74,418,615.66 | 114,081,375.01 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 100,338,058.79 | 127,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,736,938,303.18 | 1,519,355,569.80 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,136,122,934.24 | 1,244,107,167.61 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 4,625,712.40 | 4,903,257.34 |
| 固定资产 | 8,214,073.13 | 9,198,956.89 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 4,787,557.01 | 4,898,285.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 6,796,220.69 | 7,128,761.48 |
| 其他非流动资产 | 33,136,174.01 | 33,136,174.01 |
| 非流动资产合计 | 1,193,682,671.48 | 1,303,372,602.93 |
| 资产总计 | 2,930,620,974.66 | 2,822,728,172.73 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 409,066,824.38 | 396,879,096.25 |
| 交易性金融负债 | 187,961.40 | 905,349.88 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 77,880,110.46 | 80,244,510.46 |
| 应付账款 | 278,884,052.73 | 174,895,411.38 |
| 预收款项 | 132,201.70 | |
| 合同负债 | 11,515.50 | |
| 应付职工薪酬 | 865,066.31 | 1,345,956.93 |
| 应交税费 | 8,753,310.14 | 22,136,977.28 |
| 其他应付款 | 24,572,253.08 | 26,956,111.39 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 800,221,094.00 | 703,495,615.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 30,900,386.77 | 27,569,496.52 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 30,900,386.77 | 27,569,496.52 |
| 负债合计 | 831,121,480.77 | 731,065,111.79 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 991,968,010.70 | 991,968,010.70 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,902,067.66 | 83,902,067.66 |
| 未分配利润 | 269,300,147.53 | 261,463,714.58 |
| 所有者权益合计 | 2,099,499,493.89 | 2,091,663,060.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,930,620,974.66 | 2,822,728,172.73 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,646,709,601.32 | 1,602,613,344.00 |
| 其中：营业收入 | 1,646,709,601.32 | 1,602,613,344.00 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,564,800,797.96 | 1,564,265,401.87 |
| 其中：营业成本 | 1,368,385,132.92 | 1,347,349,301.25 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,766,430.36 | 10,859,340.58 |
| 销售费用 | 66,384,310.21 | 65,993,329.89 |
| 管理费用 | 72,401,066.34 | 72,251,580.37 |
| 研发费用 | 35,319,282.95 | 56,386,851.35 |
| 财务费用 | 13,544,575.18 | 11,424,998.43 |
| 其中：利息费用 | 12,009,094.80 | 10,453,404.71 |
| 利息收入 | 2,960,235.20 | 942,495.81 |
| 加：其他收益 | 221,548.67 | 200,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 18,968,027.28 | 57,387,979.84 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 16,639,367.57 | 45,932,748.14 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 717,388.48 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,730,670.38 | 18,030,696.81 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,326,747.97 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 310,627.09 | 443,794.40 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 108,183,813.23 | 114,410,413.18 |
| 加：营业外收入 | 669,272.41 | 379,700.98 |
| 减：营业外支出 | 1,228,547.04 | 403,926.96 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 107,624,538.60 | 114,386,187.20 |
| 减：所得税费用 | 25,322,511.20 | 26,928,308.63 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,302,027.40 | 87,457,878.57 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,302,027.40 | 87,457,878.57 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 83,018,444.56 | 87,390,068.75 |
| 2.少数股东损益 | -716,417.16 | 67,809.82 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 580,334.35 | 358,505.21 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 580,334.35 | 358,505.21 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 580,334.35 | 358,505.21 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 580,334.35 | 358,505.21 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 82,882,361.75 | 87,816,383.78 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 83,598,778.91 | 87,748,573.96 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -716,417.16 | 67,809.82 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.11 | 0.12 |
| （二）稀释每股收益 | 0.11 | 0.12 |
法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：徐璐 会计机构负责人：徐璐
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 522,618,568.04 | 435,704,339.03 |
| 减：营业成本 | 502,721,869.25 | 407,054,114.03 |
| 税金及附加 | 310,761.75 | 485,606.02 |
| 销售费用 | 7,651,908.72 | 11,447,067.16 |
| 管理费用 | 14,143,404.58 | 13,278,484.03 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 7,125,801.64 | 7,910,726.67 |
| 其中：利息费用 | 8,471,591.57 | 8,172,232.27 |
| 利息收入 | 2,452,651.24 | 563,229.03 |
| 加：其他收益 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 19,413,361.34 | 57,170,993.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 17,244,701.63 | 45,932,748.14 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 717,388.48 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,330,163.14 | 5,355,926.48 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 39,562.08 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 12,125,735.06 | 58,094,823.22 |
| 加：营业外收入 | 81,554.46 | 57,660.30 |
| 减：营业外支出 | 707,425.53 | 65,200.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,499,863.99 | 58,087,283.52 |
| 减：所得税费用 | 3,663,431.04 | 16,767,495.44 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,836,432.95 | 41,319,788.08 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,836,432.95 | 41,319,788.08 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 7,836,432.95 | 41,319,788.08 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,615,833,064.42 | 1,813,714,569.43 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,013,251.90 | 14,338,558.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,624,846,316.32 | 1,828,053,128.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,235,514,298.67 | 1,320,041,166.23 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,636,695.96 | 64,659,166.89 |
| 支付的各项税费 | 72,004,207.25 | 66,191,623.03 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 124,817,637.90 | 139,319,391.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,486,972,839.78 | 1,590,211,347.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,873,476.54 | 237,841,780.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 306,000,000.00 | 629,486,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 78,038,582.22 | 20,951,386.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,083,000.00 | 1,944,899.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 386,121,582.22 | 652,382,285.27 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,971,301.18 | 59,997,384.06 |
| 投资支付的现金 | 281,700,000.00 | 607,890,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 318,671,301.18 | 667,887,384.06 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 67,450,281.04 | -15,505,098.79 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 433,881,729.61 | 420,749,082.37 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 27,952,440.09 | 23,892,527.62 |
| 筹资活动现金流入小计 | 461,834,169.70 | 444,641,609.99 |
| 偿还债务支付的现金 | 458,462,156.59 | 471,947,762.69 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,629,863.26 | 209,640,500.58 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,362,185.15 | 21,059,577.86 |
| 筹资活动现金流出小计 | 491,454,205.00 | 702,647,841.13 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -29,620,035.30 | -258,006,231.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 580,334.55 | 358,505.21 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 176,284,056.83 | -35,311,044.02 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 547,386,958.53 | 353,042,407.61 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 723,671,015.36 | 317,731,363.59 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 544,986,759.77 | 358,357,067.84 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 86,953,616.05 | 575,730.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 631,940,375.82 | 358,932,798.83 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 491,479,841.38 | 301,381,908.50 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,949,669.35 | 7,169,266.13 |
| 支付的各项税费 | 22,096,810.68 | 7,090,791.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 100,064,070.46 | 31,290,281.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 622,590,391.87 | 346,932,247.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,349,983.95 | 12,000,551.46 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 306,000,000.00 | 611,486,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 96,878,582.22 | 166,554,405.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 482,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 402,878,582.22 | 778,522,405.27 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 34,129,845.46 | |
| 投资支付的现金 | 318,720,000.00 | 575,859,914.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 318,720,000.00 | 609,989,759.46 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 84,158,582.22 | 168,532,645.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 302,651,544.47 | 226,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,049,840.09 | 21,281,560.39 |
| 筹资活动现金流入小计 | 327,701,384.56 | 247,281,560.39 |
| 偿还债务支付的现金 | 290,909,593.03 | 248,120,210.67 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,187,405.26 | 207,277,989.32 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 21,459,479.85 | 21,498,476.63 |
| 筹资活动现金流出小计 | 320,556,478.14 | 476,896,676.62 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,144,906.42 | -229,615,116.23 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 100,653,472.59 | -49,081,918.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 353,256,521.73 | 212,828,497.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 453,909,994.32 | 163,746,578.74 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 4,942,228.78 | 83,902,067.66 | 1,164,512,280.17 | 2,989,787,297.01 | 2,629,190.71 | 2,992,416,487.72 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 4,942,228.78 | 83,902,067.66 | 1,164,512,280.17 | 2,989,787,297.01 | 2,629,190.71 | 2,992,416,487.72 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 580,334.35 | 83,018,444.56 | 83,598,778.91 | -716,417.16 | 82,882,361.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 580,334.35 | 83,018,444.56 | 83,598,778.91 | -716,417.16 | 82,882,361.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入 | |||||||||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结 |
| 转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 5,522,563.13 | 83,902,067.66 | 1,247,530,724.73 | 3,073,386,075.92 | 1,912,773.55 | 3,075,298,849.47 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 5,774,825.55 | 76,677,047.49 | 1,153,931,174.87 | 2,972,813,768.31 | 3,575,108.82 | 2,976,388,877.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 5,774,825.55 | 76,677,047.49 | 1,153,931,174.87 | 2,972,813,768.31 | 3,575,108.82 | 2,976,388,877.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 358,505.21 | -113,261,516.54 | -112,903,011.33 | 67,809.82 | -112,835,201.51 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 358,505.21 | 87,390,068.75 | 87,748,573.96 | 67,809.82 | 87,816,383.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 982,101,452.40 | 6,133,330.76 | 76,677,047.49 | 1,040,669,658.33 | 2,859,910,756.98 | 3,642,918.64 | 2,863,553,675.62 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 83,902,067.66 | 261,463,714.58 | 2,091,663,060.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 83,902,067.66 | 261,463,714.58 | 2,091,663,060.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,836,432.95 | 7,836,432.95 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 7,836,432.95 | 7,836,432.95 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 83,902,067.66 | 269,300,147.53 | 2,099,499,493.89 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,658,964.16 | 76,677,047.49 | 397,090,118.38 | 2,222,723,408.73 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,658,964.16 | 76,677,047.49 | 397,090,118.38 | 2,222,723,408.73 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -159,331,797.21 | -159,331,797.21 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 41,319,788.08 | 41,319,788.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -200,651,585.29 | -200,651,585.29 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
| 额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 754,329,268.00 | 991,968,010.70 | 2,658,964.16 | 76,677,047.49 | 237,758,321.17 | 2,063,391,611.52 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
广东德联集团股份有限公司（以下简称“公司”）由广东德联化工集团有限公司整体变更设立。2012年3月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］273号”文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为中小板上市公司。公司在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，领取注册号为440682000016599的企业法人营业执照（公司现在统一社会信用代码为91440600279991461Y），截至2020年6月30日，注册资本为人民币754,329,268.00元，注册地址：广东省佛山市南海区小塘狮山新城开发区，法定代表人：徐咸大。
（二）公司行业性质
公司属于汽车精细化学品行业。
（三）公司经营范围及主要产品
批发、零售:化工原料及产品、汽车零部件、配件及汽车用品、制动液、制冷剂(危险化学品及剧毒品除外);加工、制造:防冻液、制动液、动力转向油、齿轮油、润滑油、燃油添加剂(柴油添加剂、汽油添加剂、重油添加剂、机油添加剂)、阻尼垫;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限制公司经营和国家禁止进出口的商品除外;不单列贸易方式)。汽车维修,汽车零部件安装,汽车保养及美容装饰业务,及上述相关的连锁经营和业务咨询,棕榈油进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
（四）合并财务报表范围及变化情况
公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截止2020年6月30日，公司合并报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、1.(1)在其他主体中的权益”。
（五）财务报告的批准报出日
公司财务报告于2020年8月27日经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收公司合并范围内公司的款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“债权投资减值准备”“坏账准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“坏账准备”等科目，贷记相应的资产科目，如 “应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
11、应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
12、应收账款
公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项评估信用风险，单项计提损失准备并确认预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（10）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收押金及保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收公司合并范围内公司的款项 |
| 其他应收款组合5 | 应收其他款项 |
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、发出商品、库存商品、自制半成品、周转材料等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
领用时采用“一次摊销法” 摊销。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
不适用。20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方
或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十四）项固定资产及折旧和第（三十）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-45年 | 0%-10％ | 2.00%-10.00% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%-10％ | 9.00%-19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 2-10年 | 5%-10％ | 9.00%-47.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5%-10％ | 18.00%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5%-10％ | 9.00%-19.00% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（31）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生
的支出。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司对项目前期进行的前期调研和论证研究阶段费用支出计入研究阶段支出，在通过前期市场调研和项目可行性论证后，并报公司批准立项后的支出即为开发支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。公司装修改造费用的受益期为3-10年。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被
取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务公司控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商公司品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移公司给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物公司占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所公司有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品 或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额。③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的， 不考虑合同中存在的重大融资成分。④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日， 按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，即销售商品已由购货方签收；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，即购货方对销售商品实现完全
控制；③收入的金额能够可靠地计量，即购销双方签订合同确定了价款；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。本公司的商品销售分为内销业务和出口业务两种，内销业务将货物发给客户由客户收到后确认收入，出口业务以货物报关出口后确认收入。提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B.在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质
以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C.套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
4.附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，
计入财务费用。
5、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
6.终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部《企业会计准则第14 号——收入》（财会〔2017〕22）（以下统称“新收入准则”）的要求，公司自 2020 年1月1日起执行新收入准则。 | 2020年3月20日召开的第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 详见 2020-008 关于会计政策变更的公告 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 576,193,417.07 | 576,193,417.07 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 6,540,493.60 | 6,540,493.60 | |
| 应收账款 | 942,023,974.86 | 942,023,974.86 | |
| 应收款项融资 | 243,109,102.60 | 243,109,102.60 | |
| 预付款项 | 130,362,134.71 | 130,362,134.71 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 27,112,449.30 | 27,112,449.30 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,075,528.74 | 1,075,528.74 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 695,218,595.00 | 695,218,595.00 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 159,607,482.63 | 159,607,482.63 | |
| 流动资产合计 | 2,783,167,649.77 | 2,783,167,649.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 270,556,964.32 | 270,556,964.32 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 10,178,940.77 | 10,178,940.77 | |
| 投资性房地产 | 42,731,736.20 | 42,731,736.20 |
| 固定资产 | 580,204,419.44 | 580,204,419.44 | |
| 在建工程 | 37,469,707.94 | 37,469,707.94 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 198,771,884.60 | 198,771,884.60 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | |
| 长期待摊费用 | 10,632,271.53 | 10,632,271.53 | |
| 递延所得税资产 | 48,994,849.74 | 48,994,849.74 | |
| 其他非流动资产 | 56,493,139.38 | 56,493,139.38 | |
| 非流动资产合计 | 1,262,758,442.19 | 1,262,758,442.19 | |
| 资产总计 | 4,045,926,091.96 | 4,045,926,091.96 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 558,412,892.18 | 558,412,892.18 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 905,349.88 | 905,349.88 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 13,217,000.00 | 13,217,000.00 | |
| 应付账款 | 363,917,516.96 | 363,917,516.96 | |
| 预收款项 | 12,493,999.40 | -12,493,999.40 | |
| 合同负债 | 12,493,999.40 | 12,493,999.40 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,038,635.12 | 6,038,635.12 | |
| 应交税费 | 50,210,952.12 | 50,210,952.12 | |
| 其他应付款 | 19,868,427.42 | 19,868,427.42 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,025,064,773.08 | 1,025,064,773.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 873,333.33 | 873,333.33 | |
| 递延所得税负债 | 27,571,497.83 | 27,571,497.83 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 28,444,831.16 | 28,444,831.16 | |
| 负债合计 | 1,053,509,604.24 | 1,053,509,604.24 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 4,942,228.78 | 4,942,228.78 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 83,902,067.66 | 83,902,067.66 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,164,512,280.17 | 1,164,512,280.17 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,989,787,297.01 | 2,989,787,297.01 | |
| 少数股东权益 | 2,629,190.71 | 2,629,190.71 |
| 所有者权益合计 | 2,992,416,487.72 | 2,992,416,487.72 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,045,926,091.96 | 4,045,926,091.96 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 372,882,717.97 | 372,882,717.97 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 3,589,698.60 | 3,589,698.60 | |
| 应收账款 | 443,097,703.18 | 443,097,703.18 | |
| 应收款项融资 | 22,256,502.27 | 22,256,502.27 | |
| 预付款项 | 43,166,012.22 | 43,166,012.22 | |
| 其他应收款 | 393,281,560.55 | 393,281,560.55 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 154,970,244.09 | 154,970,244.09 | |
| 存货 | 114,081,375.01 | 114,081,375.01 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 127,000,000.00 | 127,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 1,519,355,569.80 | 1,519,355,569.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,244,107,167.61 | 1,244,107,167.61 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 4,903,257.34 | 4,903,257.34 | |
| 固定资产 | 9,198,956.89 | 9,198,956.89 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 4,898,285.60 | 4,898,285.60 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,128,761.48 | 7,128,761.48 | |
| 其他非流动资产 | 33,136,174.01 | 33,136,174.01 | |
| 非流动资产合计 | 1,303,372,602.93 | 1,303,372,602.93 | |
| 资产总计 | 2,822,728,172.73 | 2,822,728,172.73 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 396,879,096.25 | 396,879,096.25 | |
| 交易性金融负债 | 905,349.88 | 905,349.88 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 80,244,510.46 | 80,244,510.46 | |
| 应付账款 | 174,895,411.38 | 174,895,411.38 | |
| 预收款项 | 132,201.70 | -132,201.70 | |
| 合同负债 | 132,201.70 | 132,201.70 | |
| 应付职工薪酬 | 1,345,956.93 | 1,345,956.93 | |
| 应交税费 | 22,136,977.28 | 22,136,977.28 | |
| 其他应付款 | 26,956,111.39 | 26,956,111.39 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 703,495,615.27 | 703,495,615.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 27,569,496.52 | 27,569,496.52 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 27,569,496.52 | 27,569,496.52 | |
| 负债合计 | 731,065,111.79 | 731,065,111.79 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 991,968,010.70 | 991,968,010.70 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 83,902,067.66 | 83,902,067.66 | |
| 未分配利润 | 261,463,714.58 | 261,463,714.58 | |
| 所有者权益合计 | 2,091,663,060.94 | 2,091,663,060.94 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,822,728,172.73 | 2,822,728,172.73 |
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 16%、13%、10%、6%、5% |
| 消费税 | 生产的润滑油和燃料油 | 润滑油每升1.52元，燃料油每升1.20元 |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、20%、25% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东德联集团股份有限公司 | 25 |
| 长春德联化工有限公司 | 15 |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 25 |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 25 |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 25 |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 25 |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 25 |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 25 |
| 上海德联化工有限公司 | 15 |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 25 |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 25 |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 25 |
| 上海金柏经营有限公司 | 25 |
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 25 |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 15 |
| 重庆安港工贸有限公司 | 25 |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 25 |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 20 |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 15 |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 25 |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 16.5 |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 41.5 |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 25 |
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 25 |
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
公司子公司上海德联化工有限公司和成都德联汽车用品有限公司2019年再次通过国家高新技术企业认定，自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%征收企业所得税。
2、佛山市南海德申运输有限公司属于应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，根据财税〔2019〕13号文，公司2019年度按其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
德联贸易（香港）有限公司在香港的企业所得税税率为16.50％。经粤地税函【2016】1340号文批复，德联贸易（香港）有限公司被认定为居民企业，境内企业所得税税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 180,315.39 | 268,206.39 |
| 银行存款 | 722,625,228.71 | 546,387,338.86 |
| 其他货币资金 | 26,147,469.38 | 29,537,871.82 |
| 合计 | 748,953,013.48 | 576,193,417.07 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 55,880,643.90 | 42,237,003.40 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 25,281,998.12 | 28,806,458.54 |
其他说明
截至2020年6月30日，其他货币资金为保函保证金 5,126,818.80元、信用证保证金 5,749,459.37元、借款保证金75,000.00元、银行承兑汇票保证金10,352,681.20元、用电押金543,138.75元、在途货币资金865,132.00元、农民工工资保证金174,900.00元、微信支付宝余额 339.26 元、诉讼冻结3,260,000.00元。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 2,902,600.00 | |
| 商业承兑票据 | 4,860,318.75 | 3,637,893.60 |
| 合计 | 4,860,318.75 | 6,540,493.60 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 5,129,294.65 | 100.00% | 268,975.90 | 5.24% | 4,860,318.75 | 6,741,600.00 | 100.00% | 201,106.40 | 2.98% | 6,540,493.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 2,902,600.00 | 43.06% | 2,902,600.00 | |||||||
| 商业承兑汇票 | 5,129,294.65 | 100.00% | 268,975.90 | 5.24% | 4,860,318.75 | 3,839,000.00 | 56.94% | 201,106.40 | 5.24% | 3,637,893.60 |
| 合计 | 5,129,294.65 | 100.00% | 268,975.90 | 5.24% | 4,860,318.75 | 6,741,600.00 | 100.00% | 201,106.40 | 2.98% | 6,540,493.60 |
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 5,129,294.65 | 268,975.90 | 5.24% |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 201,106.40 | 67,869.50 | 268,975.90 | |||
| 合计 | 201,106.40 | 67,869.50 | 268,975.90 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收 | 7,810,066.38 | 0.83% | 7,810,066.38 | 100.00% | 7,810,066.38 | 0.76% | 7,810,066.38 | 100.00% | 0.00 | |
| 账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 930,422,172.29 | 99.17% | 66,172,046.98 | 7.11% | 864,250,125.31 | 1,013,458,109.44 | 99.24% | 71,434,134.58 | 7.05% | 942,023,974.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 930,422,172.29 | 99.17% | 66,172,046.98 | 7.11% | 864,250,125.31 | 1,013,458,109.44 | 99.24% | 71,434,134.58 | 7.05% | 942,023,974.86 |
| 合计 | 938,232,238.67 | 100.00% | 73,982,113.36 | 7.89% | 864,250,125.31 | 1,021,268,175.82 | 100.00% | 79,244,200.96 | 7.76% | 942,023,974.86 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 第一名 | 5,415,919.44 | 5,415,919.44 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 第二名 | 2,394,146.94 | 2,394,146.94 | 100.00% | 胜诉未收回 |
| 合计 | 7,810,066.38 | 7,810,066.38 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 866,354,744.49 | 35,859,951.46 | 4.14% |
| 1-2年 | 53,935,595.34 | 21,628,882.20 | 40.10% |
| 2-3年 | 2,307,496.58 | 1,991,333.16 | 86.30% |
| 3-4年 | 635,537.10 | 500,456.74 | 78.75% |
| 4-5年 | 886,606.42 | 693,680.86 | 78.24% |
| 5年以上 | 6,302,192.36 | 5,497,742.56 | 87.24% |
| 合计 | 930,422,172.29 | 66,172,046.98 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 866,354,744.49 |
| 1至2年 | 53,935,595.34 |
| 2至3年 | 2,307,496.58 |
| 3年以上 | 15,634,402.26 |
| 3至4年 | 635,537.10 |
| 4至5年 | 886,606.42 |
| 5年以上 | 14,112,258.74 |
| 合计 | 938,232,238.67 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 7,810,066.38 | 7,810,066.38 | ||||
| 账龄组合 | 71,434,134.58 | 5,262,087.60 | 66,172,046.98 | |||
| 合计 | 79,244,200.96 | 5,262,087.60 | 73,982,113.36 | |||
（3）本期实际核销的应收账款情况
截至2020年6月30日，无因实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 198,710,193.97 | 21.18% | 10,452,156.20 |
| 第二名 | 89,710,370.88 | 9.56% | 3,238,544.39 |
| 第三名 | 89,142,996.70 | 9.50% | 2,184,003.42 |
| 第四名 | 84,844,623.29 | 9.04% | 4,462,827.19 |
| 第五名 | 45,300,000.00 | 4.83% | 10,609,260.00 |
| 合计 | 507,708,184.84 | 54.11% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2020年6月30日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2020年6月30日，无因转移应收账款且涉入形成的资产、负债金额。
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预期转让或贴现的银行承兑汇票 | 185,418,660.06 | 243,109,102.60 |
| 合计 | 185,418,660.06 | 243,109,102.60 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 248,431,484.53 | - |
| 合计 | 248,431,484.53 | - |
期末应收款项融资均为预期转让或贴现的银行承兑汇票，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提损失准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 185,999,579.64 | 99.64% | 129,321,557.07 | 99.20% |
| 1至2年 | 652,407.09 | 0.35% | 892,855.78 | 0.68% |
| 2至3年 | 2,000.00 | 0.00% | 22,917.06 | 0.02% |
| 3年以上 | 9,541.70 | 0.01% | 124,804.80 | 0.10% |
| 合计 | 186,663,528.43 | -- | 130,362,134.71 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至2020年6月30日，公司无账龄超过1年且重要的预付款项未及时结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2020年6月30日，公司期末余额前五名的预付款项合计105,698,617.07,占预付款项期末余额合计数56.63%。
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 90,314,541.23 | 1,075,528.74 |
| 其他应收款 | 29,997,451.83 | 26,036,920.56 |
| 合计 | 120,311,993.06 | 27,112,449.30 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
无。2）重要逾期利息
无。3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 1,075,528.74 | 1,075,528.74 |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 89,239,012.49 | |
| 合计 | 90,314,541.23 | 1,075,528.74 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 20,239,959.20 | 23,139,377.82 |
| 员工借支 | 3,400,121.53 | 894,478.31 |
| 其他 | 6,059,953.79 | 3,742,099.40 |
| 往来款 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 32,200,034.52 | 27,775,955.53 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 647,845.37 | 791,486.78 | 299,702.82 | 1,739,034.97 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 11,884.00 | 493,818.15 | 505,702.15 | |
| 本期转回 | 38,268.24 | 3,656.19 | 41,924.43 | |
| 2020年6月30日余额 | 621,431.13 | 1,281,448.74 | 299,702.82 | 2,202,582.69 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 21,789,443.64 |
| 1至2年 | 5,763,075.00 |
| 2至3年 | 660,758.40 |
| 3年以上 | 3,986,757.48 |
| 3至4年 | 1,083,000.00 |
| 4至5年 | 302,702.82 |
| 5年以上 | 2,601,054.66 |
| 合计 | 32,200,034.52 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 947,548.19 | 11,854.00 | 38,268.24 | 921,133.95 | ||
| 其他 | 791,486.78 | 493,618.15 | 3,656.19 | 1,281,448.74 | ||
| 合计 | 1,739,034.97 | 505,472.15 | 41,924.43 | 2,202,582.69 | ||
4）本期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销说明：
截至2020年6月30日，无核销的其他应收账款。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 8,600,000.00 | 0-2年 | 26.71% | 86,000.00 |
| 第二名 | 往来款 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 7.76% | 251,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 6.21% | 92,400.00 |
| 第四名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 6.21% | 95,800.00 |
| 第五名 | 保证金 | 1,500,000.00 | 0-3年 | 4.66% | 85,650.00 |
| 合计 | -- | 16,600,000.00 | -- | 51.55% | 610,850.00 |
6）涉及政府补助的应收款项截至2020年6月30日，公司无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2020年6月30日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2020年6月30日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 268,638,716.06 | 5,440,107.39 | 263,198,608.67 | 283,674,773.54 | 5,805,221.43 | 277,869,552.11 |
| 在产品 | 2,994,266.69 | 24,392.88 | 2,969,873.81 | 3,401,783.94 | 24,392.88 | 3,377,391.06 |
| 库存商品 | 408,538,430.77 | 2,907,087.37 | 405,631,343.40 | 392,255,983.63 | 3,868,721.30 | 388,387,262.33 |
| 周转材料 | 5,915,965.26 | 274,409.52 | 5,641,555.74 | 5,452,616.98 | 274,409.52 | 5,178,207.46 |
| 发出商品 | 64,930,642.39 | 1,063,357.14 | 63,867,285.25 | 21,469,539.18 | 1,063,357.14 | 20,406,182.04 |
| 合计 | 751,018,021.17 | 9,709,354.30 | 741,308,666.87 | 706,254,697.27 | 11,036,102.27 | 695,218,595.00 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,805,221.43 | 616,327.00 | 981,441.04 | 5,440,107.39 | ||
| 在产品 | 24,392.88 | 24,392.88 | ||||
| 库存商品 | 3,868,721.30 | 961,633.93 | 2,907,087.37 | |||
| 周转材料 | 274,409.52 | 274,409.52 | ||||
| 发出商品 | 1,063,357.14 | 1,063,357.14 | ||||
| 合计 | 11,036,102.27 | 616,327.00 | 1,943,074.97 | 9,709,354.30 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
10、合同资产无。如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 127,000,000.00 |
| 待认证、抵扣进项税 | 29,142,016.56 | 30,375,503.10 |
| 预缴税金 | 1,812,891.10 | 2,231,979.53 |
| 合计 | 130,954,907.66 | 159,607,482.63 |
14、债权投资
无。
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
无。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无。
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,960,085.50 | 2,960,085.50 | |||||||||
| 小计 | 2,960,085.50 | 2,960,085.50 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 813,136.18 | 411,313.76 | 1,224,449.94 | ||||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 49,929,505.23 | 9,635,342.16 | 40,122,476.52 | 80,416,639.59 | |||||||
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 184,401,916.35 | 66,074,580.35 | -26,798,915.54 | 89,239,012.49 | 2,289,407.97 | ||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 4,542,008.24 | 4,542,008.24 | |||||||||
| 上海笃码信息科技有限公司 | 15,475,540.40 | -1,032,181.35 | 14,443,359.05 | ||||||||
| 浙江德联控股有限公司 | 2,723,640.67 | 2,700,000.00 | -64,907.34 | 5,358,733.33 | |||||||
| 上海泰好汽车电子销售有限公司 | 14,253,139.99 | -540,426.72 | 13,712,713.27 | ||||||||
| 小计 | 267,596,878.82 | 2,700,000.00 | 75,709,922.51 | 16,639,367.57 | 89,239,012.49 | 121,987,311.39 | |||||
| 合计 | 270,556,964.32 | 2,700,000.00 | 75,709,922.51 | 16,639,367.57 | 89,239,012.49 | 124,947,396.89 |
其他说明
注1：公司向广州智造创业投资企业（有限合伙）投入人民币6,950万元，占出资额的28.96%。公司属于有限合伙人，在广州智造创业投资企业（有限合伙）5名投资决策委员会委员中可以任命1名委员。广州智造创业投资企业（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、对于收益，按照普通合伙人和有限合伙人的出资额比例分配，对于向有限合伙人分配的部分，在有限合伙人收回投资成本后，普通合伙人和有限合伙人按照20%和80%分享剩余收益；B、对于亏损，在认缴出资总额内的亏损由全体合伙人根据认缴出资额比例分担，超出认缴出资额的亏损由普通合伙人承担。
注2：公司向上海尚颀德连投资中心（有限合伙）投入人民币9,500.00万元（按照合伙协议约定，公司认缴出资比例为
47.50%,实际出资比例47.98%），2017年收回出资2,042.50万元，2019年收回出资7,457.50万元。公司属于有限合伙人，投资方向经普通合伙人和持有50%（含本数）有限合伙人同意可以变更，具体投资项目由普通合伙人或其委托的管理人决定。公司在投资审查委员会占有一个席位。上海尚颀德连投资中心（有限合伙）收益和亏损分担原则：A、100%返还各合伙人截止分配时点的累计实缴出资，直至各合伙人均收回其全部实缴出资； B、支付有限合伙人优先回报，在返还各合伙人截止分配时点的累计实缴出资后，在所有有限合伙人之间分配，直到所有有限合伙人之实际出资额（实际出资额应扣除有限合伙人应承担的管理费）达到8%/年的优先回报；C、支付普通合伙人优先回报，分配普通合伙人，直到普通合伙人之实际出资额达到8%/年的优先回报；D、以上分配后如有余额，余额的80%将在所有合伙人之间依其实际出资额比例分配，20%分配给普通合伙人或其委托的管理人；E、对于亏损，在认缴出资总额内的亏损由全体合伙人根据认缴出资额比例分担，超出认缴出资额的亏损由普通合伙人承担。
18、其他权益工具投资
无。
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中银人寿盛世传承万用寿险 | 10,241,987.60 | 10,178,940.77 |
| 合计 | 10,241,987.60 | 10,178,940.77 |
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 61,166,471.51 | 61,166,471.51 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 61,166,471.51 | 61,166,471.51 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 18,434,735.31 | 18,434,735.31 |
| 2.本期增加金额 | 1,182,826.78 | 1,182,826.78 |
| （1）计提或摊销 | 1,182,826.78 | 1,182,826.78 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 19,617,562.09 | 19,617,562.09 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 41,548,909.42 | 41,548,909.42 |
| 2.期初账面价值 | 42,731,736.20 | 42,731,736.20 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 21,937,159.49 | 正在办理中 |
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 585,387,965.77 | 580,204,419.44 |
| 合计 | 585,387,965.77 | 580,204,419.44 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 602,410,560.81 | 154,400,755.41 | 67,467,970.76 | 33,736,724.95 | 36,658,725.49 | 894,674,737.42 |
| 2.本期增加金额 | 27,894,710.11 | 1,439,713.94 | 3,960,360.40 | 655,727.47 | 250,185.55 | 34,200,697.47 |
| （1）购置 | 1,280,466.30 | 1,439,713.94 | 3,960,360.40 | 655,727.47 | 250,185.55 | 7,586,453.66 |
| （2）在建工程转入 | 26,614,243.81 | 26,614,243.81 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 3,836,224.84 | 1,703.54 | 8,378.00 | 3,846,306.38 | ||
| （1）处置或报废 | 3,836,224.84 | 1,703.54 | 8,378.00 | 3,846,306.38 | ||
| 4.期末余额 | 630,305,270.92 | 155,840,469.35 | 67,592,106.32 | 34,390,748.88 | 36,900,533.04 | 925,029,128.51 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 148,868,384.92 | 78,991,623.38 | 45,917,416.49 | 23,118,792.95 | 17,574,100.24 | 314,470,317.98 |
| 2.本期增加金额 | 13,608,267.33 | 5,615,148.59 | 3,843,167.47 | 2,169,649.58 | 2,299,361.61 | 27,535,594.58 |
| （1）计提 | 13,608,267.33 | 5,615,148.59 | 3,843,167.47 | 2,169,649.58 | 2,299,361.61 | 27,535,594.58 |
| 3.本期减少金额 | 2,361,274.90 | 224.80 | 3,250.11 | 2,364,749.81 | ||
| （1）处置或报废 | 2,361,274.90 | 224.80 | 3,250.11 | 2,364,749.81 | ||
| 4.期末余额 | 162,476,652.25 | 84,606,771.97 | 47,399,309.06 | 25,288,217.73 | 19,870,211.73 | 339,641,162.74 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 467,828,618.67 | 71,233,697.38 | 20,192,797.26 | 9,102,531.15 | 17,030,321.31 | 585,387,965.77 |
| 2.期初账面价值 | 453,542,175.89 | 75,409,132.03 | 21,550,554.27 | 10,617,932.00 | 19,084,625.25 | 580,204,419.44 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋 | 231,967,665.02 | 正在办理中 |
（6）固定资产清理
无。
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 35,108,602.07 | 37,469,707.94 |
| 合计 | 35,108,602.07 | 37,469,707.94 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 沈阳4S店工程 | 26,614,243.81 | 26,614,243.81 | ||||
| 青岛德联厂房建设工程 | 5,552,119.31 | 5,552,119.31 | 4,869,101.11 | 4,869,101.11 | ||
| 沈阳广汽三菱4S店工程 | 7,567,377.05 | 7,567,377.05 | 3,165,479.34 | 3,165,479.34 | ||
| 长春4S店工程 | 3,993,345.55 | 3,993,345.55 | 1,947,621.88 | 1,947,621.88 | ||
| 佛山德联二期厂房工程 | 14,095,886.10 | 14,095,886.10 | 513,077.25 | 513,077.25 | ||
| 德联车护云平台及系统建设工程 | 360,184.55 | 360,184.55 | 360,184.55 | 360,184.55 | ||
| 密封胶项目改造 | 31,150.00 | 31,150.00 | ||||
| 防冻液添加剂储罐改造 | 5,309.73 | 5,309.73 | ||||
| 吉林德联厂房建设工程 | 3,503,229.78 | 3,503,229.78 | ||||
| 合计 | 35,108,602.07 | 35,108,602.07 | 37,469,707.94 | 37,469,707.94 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 沈阳4S店工程 | 31,018,300.00 | 26,614,243.81 | 26,614,243.81 | 85.80% | 85.8 | 其他 | ||||||
| 青岛德联厂房建设工程 | 60,000,000.00 | 4,869,101.11 | 683,018.20 | 5,552,119.31 | 84.39% | 84.39 | 其他 | |||||
| 沈阳广汽三菱4S店工程 | 12,000,000.00 | 3,165,479.34 | 4,401,897.71 | 7,567,377.05 | 63.06% | 63.06 | 其他 | |||||
| 长春4S店工程 | 35,000,000.00 | 1,947,621.88 | 2,045,723.67 | 3,993,345.55 | 11.41% | 11.41 | 其他 | |||||
| 佛山德联二期厂房工程 | 40,000,000.00 | 513,077.25 | 13,582,808.85 | 14,095,886.10 | 35.24% | 35.24 | 其他 | |||||
| 德联车护云平台及系统建设工程 | 1,253,800.00 | 360,184.55 | 360,184.55 | 90.22% | 90.22 | 其他 | ||||||
| 密封胶项目改造 | 51,000,000.00 | 3,503,229.78 | 3,503,229.78 | 6.87% | 6.87 | 其他 | ||||||
| 防冻液添加剂储罐改造 | 60,000.00 | 31,150.00 | 31,150.00 | 51.92% | 51.92 | 其他 |
| 吉林德联厂房建设工程 | 41,000.00 | 5,309.73 | 5,309.73 | 12.95% | 12.95 | 其他 | ||||||
| 合计 | 230,373,100.00 | 37,469,707.94 | 24,253,137.94 | 26,614,243.81 | 35,108,602.07 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
截至2020年6月30日，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备
（4）工程物资
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 225,883,177.06 | 2,843,529.32 | 3,435,000.00 | 7,606,185.85 | 239,767,892.23 |
| 2.本期增加金额 | 21,550,000.00 | 72,815.53 | 21,622,815.53 | ||
| （1）购置 | 21,550,000.00 | 72,815.53 | 21,622,815.53 |
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 247,433,177.06 | 2,843,529.32 | 3,435,000.00 | 7,679,001.38 | 261,390,707.76 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 34,411,450.02 | 2,843,529.32 | 346,712.15 | 3,394,316.14 | 40,996,007.63 |
| 2.本期增加金额 | 2,791,888.95 | 29,907.54 | 443,849.79 | 3,265,646.28 | |
| （1）计提 | 2,791,888.95 | 29,907.54 | 443,849.79 | 3,265,646.28 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 37,203,338.97 | 2,843,529.32 | 376,619.69 | 3,838,165.93 | 44,261,653.91 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 210,229,838.09 | 0.00 | 3,058,380.31 | 3,840,835.45 | 217,129,053.85 |
| 2.期初账面价值 | 191,471,727.04 | 0.00 | 3,088,287.85 | 4,211,869.71 | 198,771,884.60 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至2020年6月30日，不存在未办妥产权证书的土地使用权。
27、开发支出
无。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海金柏经营有限公司 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | ||||
| 合计 | 6,724,528.27 | 6,724,528.27 | ||||
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截至2020年6月30日，上海金柏经营有限公司盈利状况良好，确定并购价格时所依据的条件未发生重大变化。并购上海金柏经营有限公司所产生的商誉不存在减值。
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 10,632,271.53 | 2,341,280.52 | 2,829,288.94 | 10,144,263.11 | |
| 合计 | 10,632,271.53 | 2,341,280.52 | 2,829,288.94 | 10,144,263.11 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 80,609,116.00 | 17,684,861.93 | 90,893,711.96 | 19,159,777.83 |
| 可抵扣亏损 | 132,747,114.04 | 30,544,372.08 | 133,214,377.27 | 29,835,071.91 |
| 合计 | 213,356,230.04 | 48,229,234.01 | 224,108,089.23 | 48,994,849.74 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 123,601,547.08 | 30,900,386.77 | 110,277,986.07 | 27,569,496.52 |
| 固定资产折旧 | 4,917.49 | 2,040.76 | 4,822.43 | 2,001.31 |
| 合计 | 123,606,464.57 | 30,902,427.53 | 110,282,808.50 | 27,571,497.83 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 48,229,234.01 | 48,994,849.74 | ||
| 递延所得税负债 | 30,902,427.53 | 27,571,497.83 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,373,541.41 | 1,326,732.66 |
| 可抵扣亏损 | 117,432,328.19 | 110,910,592.39 |
| 合计 | 118,805,869.60 | 112,237,325.05 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 14,735,272.91 | 14,735,272.91 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2021年 | 30,687,218.99 | 30,687,218.99 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2022年 | 13,727,073.34 | 13,727,073.34 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2023年 | 30,450,559.62 | 30,450,559.62 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2024年 | 21,310,467.53 | 21,310,467.53 | 预计无法抵扣亏损 |
| 2025年 | 6,521,735.80 | 预计无法抵扣亏损 | |
| 合计 | 117,432,328.19 | 110,910,592.39 | -- |
31、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购建长期资产预付款 | 43,219,630.40 | 43,219,630.40 | 56,493,139.38 | 56,493,139.38 | ||
| 合计 | 43,219,630.40 | 43,219,630.40 | 56,493,139.38 | 56,493,139.38 | ||
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 104,247,478.59 | 125,489,447.09 |
| 抵押借款 | 2,190,412.00 | 2,074,233.70 |
| 信用借款 | 427,824,391.88 | 430,849,211.39 |
| 合计 | 534,262,282.47 | 558,412,892.18 |
短期借款分类的说明：
2020年6月30日的质押借款为向广发银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、上汽通用汽车金融有限责任公司借入的借款；向广发银行股份有限公司借入人民币借款余额1000.00万元、向平安银行股份有限公司借入人民币借款余额4000.00万元、向中国光大银行股份有限公司借入人民币借款余额19,930,110.46元；向上汽通用汽车金融有限责任公司借入的人民币借款余额34,317,368.13元，由公司母公司、子公司长春骏耀汽车贸易有限公司、徐咸大、徐庆芳、徐团华提供连带责任担保，并以长春骏德汽车销售服务有限公司的存货提供质押担保。
抵押借款为向上汽通用汽车金融有限责任公司借入的人民币借款，以固定资产提供抵押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：
截至2020年6月30日，公司无逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 187,961.40 | 905,349.88 |
| 其中： |
| 远期结售汇合约公允价值变动 | 187,961.40 | 905,349.88 |
| 其中： | ||
| 合计 | 187,961.40 | 905,349.88 |
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 7,450,000.00 | 13,217,000.00 |
| 合计 | 7,450,000.00 | 13,217,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 355,003,854.91 | 337,606,698.85 |
| 应付工程及设备款 | 14,598,655.87 | 7,305,079.05 |
| 应付费用 | 13,536,205.80 | 19,005,739.06 |
| 合计 | 383,138,716.58 | 363,917,516.96 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：
截至2020年6月30日，无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
无。
（2）账龄超过1年的重要预收款项
无。
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 14,531,783.24 | 12,493,999.40 |
| 合计 | 14,531,783.24 | 12,493,999.40 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,794,780.04 | 48,724,505.45 | 52,366,198.51 | 2,153,086.98 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 109,205.08 | 2,353,984.17 | 2,450,028.97 | 13,160.28 |
| 三、辞退福利 | 134,650.00 | 134,650.00 | ||
| 合计 | 6,038,635.12 | 51,078,489.62 | 54,950,877.48 | 2,166,247.26 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,650,285.91 | 41,604,703.12 | 45,430,279.43 | 1,824,709.60 |
| 2、职工福利费 | 2,687.40 | 2,262,152.04 | 2,264,839.44 | |
| 3、社会保险费 | 51,916.60 | 1,785,383.89 | 1,770,532.10 | 66,768.39 |
| 其中：医疗保险费 | 46,581.60 | 1,613,808.96 | 1,609,053.37 | 51,337.19 |
| 工伤保险费 | 1,179.60 | 53,235.49 | 52,208.39 | 2,206.70 |
| 生育保险费 | 4,155.40 | 118,339.43 | 109,270.33 | 13,224.50 |
| 4、住房公积金 | 52,189.00 | 2,630,292.50 | 2,625,480.50 | 57,001.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 37,701.13 | 441,973.90 | 275,067.04 | 204,607.99 |
| 合计 | 5,794,780.04 | 48,724,505.45 | 52,366,198.51 | 2,153,086.98 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 105,350.08 | 2,097,145.46 | 2,192,034.74 | 10,460.80 |
| 2、失业保险费 | 3,855.00 | 256,838.71 | 257,994.23 | 2,699.48 |
| 合计 | 109,205.08 | 2,353,984.17 | 2,450,028.97 | 13,160.28 |
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 22,987,503.48 | 17,576,958.62 |
| 消费税 | 79,117.23 | 3,302,635.19 |
| 企业所得税 | 13,403,254.68 | 26,290,761.16 |
| 个人所得税 | 353,942.67 | 293,511.99 |
| 城市维护建设税 | 523,413.70 | 1,043,716.02 |
| 印花税 | 305,152.30 | 310,108.93 |
| 房产税 | 538,058.54 | 513,547.70 |
| 土地使用税 | 59,729.23 | 64,718.04 |
| 教育费附加 | 283,829.64 | 488,996.71 |
| 地方教育附加 | 189,219.73 | 325,997.76 |
| 堤围费 | 2,898.09 | |
| 车船税 | 280.00 | |
| 地方水利基金 | 870,406.52 | |
| 合计 | 39,596,805.81 | 50,210,952.12 |
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 其他应付款 | 11,116,387.31 | 10,990,436.81 |
| 合计 | 19,994,377.92 | 19,868,427.42 |
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
| 合计 | 8,877,990.61 | 8,877,990.61 |
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 6,108,954.32 | 6,032,452.00 |
| 应付返利 | 2,760,532.80 | 2,832,114.75 |
| 预提费用 | 850,539.18 | 950,982.84 |
| 其他 | 1,396,361.01 | 1,174,887.22 |
| 合计 | 11,116,387.31 | 10,990,436.81 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款其他说明
截至2020年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
无。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
无。
46、应付债券
（1）应付债券
无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明
无。
47、租赁负债
无。
48、长期应付款
无。
（1）按款项性质列示长期应付款
其他说明：
无。
（2）专项应付款
其他说明：
无。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无。
（2）设定受益计划变动情况
其他说明：
无。
50、预计负债无。
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 873,333.33 | 873,333.33 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 873,333.33 | 873,333.33 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目研发补助-高效防冻型环保车用玻璃清洗剂项目 | 473,333.33 | 473,333.33 | 与资产相关 | |||||
| 汽车后市场服务MB2B2C云平台项目 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
52、其他非流动负债
其他说明：
无。
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 754,329,268.00 | 754,329,268.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 | ||
| 合计 | 982,101,452.40 | 982,101,452.40 |
56、库存股
无。
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,942,228.78 | 580,334.35 | 580,334.35 | 5,522,563.13 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,942,228.78 | 580,334.35 | 580,334.35 | 5,522,563.13 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,942,228.78 | 580,334.35 | 580,334.35 | 5,522,563.13 | ||||
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 83,902,067.66 | 83,902,067.66 | ||
| 合计 | 83,902,067.66 | 83,902,067.66 |
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,164,512,280.17 | 1,153,931,174.87 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,164,512,280.17 | 1,153,931,174.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 83,018,444.56 | 87,390,068.75 |
| 应付普通股股利 | 200,651,585.29 | |
| 期末未分配利润 | 1,247,530,724.73 | 1,040,669,658.33 |
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,637,683,686.24 | 1,367,170,958.45 | 1,571,645,191.10 | 1,325,711,280.99 |
| 其他业务 | 9,025,915.08 | 1,214,174.47 | 30,968,152.90 | 21,638,020.26 |
| 合计 | 1,646,709,601.32 | 1,368,385,132.92 | 1,602,613,344.00 | 1,347,349,301.25 |
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
本报告期末已发货，未签收确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为77,589,712.77元，其中，77,589,712.77元预计将于2020年度确认收入。
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 2,448,327.49 | 2,751,546.72 |
| 城市维护建设税 | 1,125,859.35 | 2,230,074.69 |
| 教育费附加 | 580,798.15 | 1,036,820.19 |
| 房产税 | 1,914,236.18 | 2,060,088.25 |
| 土地使用税 | 554,046.48 | 627,129.29 |
| 车船使用税 | 37,843.67 | 44,861.99 |
| 印花税 | 706,626.91 | 692,578.02 |
| 地方教育费附加 | 385,772.70 | 593,532.13 |
| 堤围费 | 2,898.09 | 748,538.95 |
| 残疾人保障金 | 139,614.82 | 74,170.35 |
| 地方水利基金 | 870,406.52 | |
| 合计 | 8,766,430.36 | 10,859,340.58 |
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,597,556.10 | 17,602,063.11 |
| 仓储物流费 | 21,027,720.39 | 23,956,384.88 |
| 广告促销费 | 8,112,433.18 | 12,043,080.74 |
| 办公、差旅等其他费用 | 22,646,600.54 | 12,391,801.16 |
| 合计 | 66,384,310.21 | 65,993,329.89 |
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,954,698.23 | 27,853,650.28 |
| 办公、差旅费及其他费用 | 9,604,291.34 | 12,026,739.00 |
| 折旧及摊销 | 21,592,428.44 | 20,557,642.20 |
| 办公场地使用费 | 5,682,425.88 | 4,293,657.02 |
| 中介服务费 | 10,498,754.75 | 6,470,558.84 |
| 保险费 | 1,068,467.70 | 1,049,333.03 |
| 合计 | 72,401,066.34 | 72,251,580.37 |
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 5,348,532.77 | 6,064,523.65 |
| 物料消耗 | 24,349,522.19 | 45,288,506.91 |
| 其他 | 2,782,650.32 | 2,261,960.08 |
| 折旧摊销 | 2,838,577.67 | 2,771,860.71 |
| 合计 | 35,319,282.95 | 56,386,851.35 |
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 9,063,714.95 | 8,907,576.47 |
| 减：利息收入 | 2,960,235.20 | 942,495.81 |
| 汇兑损益 | 3,948,303.74 | 622,932.26 |
| 手续费支出 | 488,978.56 | 1,291,157.27 |
| 贴现利息 | 3,003,813.13 | 1,545,828.24 |
| 合计 | 13,544,575.18 | 11,424,998.43 |
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 216,760.00 | 200,000.00 |
| 个税手续费返还 | 4,788.67 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 16,639,367.57 | 45,932,748.14 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 2,328,659.71 | 11,455,231.70 |
| 合计 | 18,968,027.28 | 57,387,979.84 |
69、净敞口套期收益
无。70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结售汇合约 | 717,388.48 | |
| 合计 | 717,388.48 |
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -463,547.72 | 7,139.27 |
| 应收账款坏账损失 | 5,262,087.60 | 18,023,557.54 |
| 应收票据坏账损失 | -67,869.50 | |
| 合计 | 4,730,670.38 | 18,030,696.81 |
72、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,326,747.97 | |
| 合计 | 1,326,747.97 |
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 310,627.09 | 443,794.40 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 322,924.31 | 46,701.42 | 322,924.31 |
| 其他 | 325,346.61 | 332,999.56 | 325,346.61 |
| 固定资产报废损失 | 7,759.04 | 7,759.04 | |
| 货物赔偿收入 | 13,242.45 | 13,242.45 | |
| 合计 | 669,272.41 | 379,700.98 | 669,272.41 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 就业局稳岗收入 | 否 | 322,924.31 | 46,701.42 | 与收益相关 |
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,112,513.78 | 14,000.00 | 1,112,513.78 |
| 罚款支出 | 7,950.00 | 47,018.08 | 7,950.00 |
| 滞纳金 | 5,319.19 | 10,007.82 | 5,319.19 |
| 其他 | 102,764.07 | 328,662.93 | 102,764.07 |
| 固定资产报废损失 | 4,238.13 | ||
| 合计 | 1,228,547.04 | 403,926.96 | 1,228,547.04 |
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 25,636,859.90 | 15,261,326.24 |
| 递延所得税费用 | -314,348.70 | 11,666,982.39 |
| 合计 | 25,322,511.20 | 26,928,308.63 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 107,624,538.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,906,134.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,305,535.62 |
| 非应税收入的影响 | 939,798.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,782,113.61 |
| 所得税费用 | 25,322,511.20 |
77、其他综合收益
详见附注57、。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款等 | 4,853,197.09 | 10,000,000.00 |
| 银行存款利息收入 | 2,960,235.20 | 942,495.81 |
| 收到政府补助 | 544,472.98 | 246,701.42 |
| 其他收入 | 655,346.63 | 3,149,361.68 |
| 合计 | 9,013,251.90 | 14,338,558.91 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储物流费 | 21,027,720.39 | 23,956,384.88 |
| 办公费、差旅及其他 | 67,476,844.12 | 81,705,265.45 |
| 保险费 | 1,068,467.70 | 1,049,333.03 |
| 支付往来款等 | 27,132,172.51 | 20,565,327.39 |
| 广告促销费 | 8,112,433.18 | 12,043,080.74 |
| 合计 | 124,817,637.90 | 139,319,391.49 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金 | 27,952,440.09 | 23,892,527.62 |
| 合计 | 27,952,440.09 | 23,892,527.62 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行保证金 | 24,362,185.15 | 21,059,577.86 |
| 合计 | 24,362,185.15 | 21,059,577.86 |
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 82,302,027.40 | 87,457,878.57 |
| 加：资产减值准备 | -6,057,418.35 | -18,030,696.81 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,718,421.35 | 27,488,579.60 |
| 无形资产摊销 | 3,265,646.28 | 3,069,954.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,829,288.94 | 1,295,138.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -310,627.09 | -443,794.40 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,238.13 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -717,388.48 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,063,714.95 | 8,907,576.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,968,027.28 | -57,387,979.84 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 765,615.73 | 398,180.14 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,330,929.70 | 11,353,390.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -44,698,416.56 | -99,877,631.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 127,073,181.62 | 316,662,269.61 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -50,357,334.04 | -41,092,953.74 |
| 其他 | 1,633,862.37 | -1,962,369.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,873,476.54 | 237,841,780.70 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 加：现金等价物的期末余额 | 723,671,015.36 | 317,731,363.59 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 547,386,958.53 | 353,042,407.61 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 176,284,056.83 | -35,311,044.02 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：库存现金 | 180,315.39 | 268,206.39 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 722,625,228.71 | 546,387,338.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 865,471.26 | 731,413.28 |
| 二、现金等价物 | 723,671,015.36 | 547,386,958.53 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 723,671,015.36 | 547,386,958.53 |
80、所有者权益变动表项目注释无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,281,998.12 | 开具承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、用电押金、农民工工资保证金、借款保证金、诉讼被冻结 |
| 存货 | 34,317,368.13 | 借款质押 |
| 固定资产 | 2,190,412.00 | 借款抵押 |
| 其他非流动金融资产 | 10,241,987.60 | 开具保函质押 |
| 合计 | 72,031,765.85 | -- |
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 3,972,788.53 | 7.07950 | 28,125,356.39 |
| 欧元 | 2,925,840.25 | 7.96100 | 23,292,614.22 |
| 港币 | 6,395,478.64 | 0.91344 | 5,841,886.01 |
| 加拿大元 | 0.01 | 5.18430 | 0.05 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 11,250,000.00 | 7.07950 | 79,644,375.00 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 806,701.02 | 0.91344 | 736,872.98 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 其中：美元 | 1,446,710.59 | 7.07950 | 10,241,987.60 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 境外经营实体 | 经营地 | 记账本位币 | 主要财务报表项目 | 折算汇率 |
| 德联贸易（香港）有限公司 |
| 香港 | 港币 | 2020年半年度资产和负债项目 | 0.91344 |
| 2020年半年度利润表项目 | 0.90703 | ||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 2019年度资产和负债项目 | 0.89580 | |
| 2019年半年度利润表项目 | 0.86355 |
83、套期
无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关详见本附注七-67 | 216,760.00 | 其他收益 | 216,760.00 |
| 与收益相关详见本附注七-74 | 322,924.31 | 营业外收入 | 322,924.31 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本及商誉
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
无。
（2）合并成本
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
其他说明：
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 投资设立 | 2020/4/13 | - | 100% |
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 投资设立 | 2020/3/5 | 9,720,000.00 | 81% |
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长春德联化工有限公司 | 长春 | 长春 | 工业 | 68.34% | 31.66% | 投资设立 |
| 长春德联汽车维修服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 吉林德联汽车涂料有限公司 | 吉林 | 吉林 | 工业 | 80.00% | 投资设立 | |
| 沈阳骏德汽车销售有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 沈阳德驰汽车销售服务有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连骏德汽车销售服务有限公司 | 大连 | 大连 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 青岛德联车用养护品有限公司 | 青岛 | 青岛 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 蓬莱 | 蓬莱 | 仓储物流 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联化工有限公司 | 上海 | 上海 | 工业 | 74.63% | 25.37% | 投资设立 |
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海德联车护汽车服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 上海金柏经营有 | 上海 | 上海 | 工业 | 100.00% | 非同一控制下企 | |
| 限公司 | 业合并 | |||||
| 武汉德联汽车零部件有限公司 | 武汉 | 武汉 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 成都德联汽车用品有限公司 | 成都 | 成都 | 工业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆安港工贸有限公司 | 重庆 | 重庆 | 商业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 南海 | 南海 | 工业 | 60.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 南海 | 南海 | 物流 | 90.00% | 投资设立 | |
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 南海 | 南海 | 工业 | 92.32% | 7.68% | 投资设立 |
| 广州德联汽车用品有限公司 | 广州 | 广州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德联贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 德中贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 长春德联瑞骏汽车销售服务有限公司 | 长春 | 长春 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 南海 | 南海 | 商业 | 81.00% | 投资设立 |
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 广州 | 广州 | 投资 | 28.96% | 权益法核算 | |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资 | 47.98% | 权益法核算 | |
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 283,084,634.31 | 512,351,331.48 |
| 非流动资产 | 302,676,719.94 | 141,174,720.00 |
| 资产合计 | 585,761,354.25 | 653,526,051.48 |
| 流动负债 | 42,613,214.45 | 3,858,639.48 |
| 负债合计 | 42,613,214.45 | 3,858,639.48 |
| 归属于母公司股东权益 | 543,148,139.80 | 649,667,412.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 208,614,563.14 | 234,331,421.58 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 208,614,563.14 | 234,331,421.58 |
| 净利润 | 68,726,529.75 | 151,779,426.11 |
| 综合收益总额 | 68,726,529.75 | 151,779,426.11 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 75,709,922.51 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 2,960,085.50 | 2,960,085.50 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 39,281,263.83 | 33,265,457.24 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 27,429,869.57 | 3,676,127.24 |
| --综合收益总额 | 3,315,806.59 | 519,456.29 |
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
其他说明无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将对经营业绩负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险 ，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、应收票据，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司无因提供财务担保而面临的信用风险。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险；其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产，或者源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司会在必要时按市场汇率买卖外币或通过合约锁定汇率，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
公司期末外币货币性资产和负债情况详见财务报表附注七 (82)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | 187,961.40 | 187,961.40 | ||
| 衍生金融负债 | 187,961.40 | 187,961.40 | ||
| （八）应收款项融资 | 185,418,660.06 | 185,418,660.06 | ||
| （九）其他非流动金融资产 | 10,241,987.60 | 10,241,987.60 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产为购买中银集团人寿保险有限公司盛世传承万用寿险计划，以中银集团人寿保险有限公司公布的户口价值为基础，对户口价值中一次性扣除的保费费用，按预期持有年限分摊。交易性金融负债为向上海浦东发展银行借入的美元借款所做的远期结售汇业务，以美元兑人民币汇率实时汇率和买入汇率差异影响借款本金和利息的金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产均为银行理财产品，采用预期收益率计算公允价值。
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明公司的控股股东、实际控制人
| 名称 | 与公司关系 | 经济性质 | 对公司的 持股比例(%) | 对公司的 表决权比例(%) |
| 徐咸大 | 共同实际控制人 | 自然人 | 2.78 | 2.78 |
| 徐团华 | 共同实际控制人 | 自然人 | 37.54 | 37.54 |
| 徐庆芳 | 共同实际控制人 | 自然人 | 13.45 | 13.45 |
| 合计 | 53.77 | 53.77 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1、）。
3、本企业合营和联营企业情况
其他说明
无。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 受公司实际控制人的家庭成员控制 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 采购商品（材料） | 30,887,068.74 | 107,000,000.00 | 否 | 44,584,917.01 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 销售汽车精细化学品 | 882,371.82 | 1,173,186.47 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
关联担保情况说明
公司作为被担保方2017年12月28日公司子公司长春骏德汽车销售服务有限公司和上汽通用汽车金融有限责任公司签署协议，由上汽通用汽车金融有限责任公司为长春骏德汽车销售服务有限公司提供汽车融资和汽车销售及服务业务相关融资，该融资由公司实际控制人徐咸大、徐团华和徐庆芳提供连带责任担保。截至2020年6月30日，该融资余额为 34,317,368.13 元。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 340,682.62 | 12,335.90 | 655,257.45 | 23,041.79 |
| 其他应收款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 5,538.00 | 556.02 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东时利和汽车实业集团有限公司及其下属公司 | 4,581,358.03 | 31,906,035.40 |
7、关联方承诺
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2020年6月30日，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
其他说明无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对汽车精细化学品、汽车销售与售后服务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 汽车精细化学品 | 汽车销售与售后服务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,348,667,048.72 | 342,763,561.27 | 44,721,008.67 | 1,646,709,601.32 |
| 其中:对外交易收入 | 1,303,946,040.05 | 342,763,561.27 | 1,646,709,601.32 | |
| 分部间收入 | 44,721,008.67 | 44,721,008.67 | ||
| 减：营业成本 | 1,106,463,452.67 | 306,642,688.92 | 44,721,008.67 | 1,368,385,132.92 |
| 税金及附加 | 7,402,922.07 | 1,363,508.29 | 8,766,430.36 | |
| 销售费用 | 41,347,254.95 | 25,217,359.36 | 180,304.10 | 66,384,310.21 |
| 管理费用 | 50,808,017.05 | 21,593,049.29 | 72,401,066.34 | |
| 研发费用 | 35,319,282.95 | 35,319,282.95 | ||
| 财务费用 | 13,535,110.84 | 9,464.34 | 13,544,575.18 | |
| 加：其他收益 | 221,548.67 | |||
| 投资收益 | 18,968,027.28 | |||
| 公允价值变动收益 | 717,388.48 | |||
| 资产处置收益 | 310,627.09 | |||
| 资产减值损失 | 1,326,747.97 | |||
| 信用减值损失 | 4,730,670.38 | |||
| 营业利润 | 108,183,813.23 | |||
| 资产 | 4,058,360,659.90 | |||
| 未分配： | ||||
| 递延所得税资产 | 48,229,234.01 | |||
| 其他流动资产-预交所得税 | 1,812,891.10 | |||
| 总资产 | 4,108,402,785.01 | |||
| 负债 | 976,878,996.81 | |||
| 未分配： | ||||
| 递延所得税负债 | 30,902,427.53 | |||
| 应交所得税 | 25,322,511.20 | |||
| 负债总额 | 1,033,103,935.54 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司第二届董事会第十二次会议审议批准的《关于注销子公司佛山市欧美亚汽车用品有限公司的议案》，公司拟对佛山市欧美亚汽车用品有限公司进行清算。截至本财务报表批准报出日，该公司清算尚在办理中。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 556,023,745.54 | 100.00% | 23,869,730.59 | 4.29% | 532,154,014.95 | 468,429,927.20 | 100.00% | 25,332,224.02 | 5.41% | 443,097,703.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 352,147,399.60 | 63.33% | 23,869,730.59 | 6.78% | 359,821,149.18 | 385,153,373.20 | 82.22% | 25,332,224.02 | 6.58% | 359,821,149.18 |
| 合并范围内关联方组合 | 203,876,345.94 | 36.67% | 83,276,554.00 | 83,276,554.00 | 17.78% | 83,276,554.00 | ||||
| 合计 | 556,023,745.54 | 100.00% | 23,869,730.59 | 4.29% | 532,154,014.95 | 468,429,927.20 | 100.00% | 25,332,224.02 | 5.41% | 443,097,703.18 |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 344,743,417.57 | 18,133,503.77 | 5.26% |
| 1-2年 | 385,422.20 | 162,301.29 | 42.11% |
| 2-3年 | 995,349.50 | 682,411.62 | 68.56% |
| 3-4年 | 599,380.00 | 465,058.94 | 77.59% |
| 4-5年 | 886,606.42 | 693,680.86 | 78.24% |
| 5年以上 | 4,537,223.91 | 3,732,774.11 | 82.27% |
| 合计 | 352,147,399.60 | 23,869,730.59 | -- |
：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 548,619,763.51 |
| 1至2年 | 385,422.20 |
| 2至3年 | 995,349.50 |
| 3年以上 | 6,023,210.33 |
| 3至4年 | 599,380.00 |
| 4至5年 | 886,606.42 |
| 5年以上 | 4,537,223.91 |
| 合计 | 556,023,745.54 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 25,332,224.02 | 1,462,493.43 | 23,869,730.59 | |||
| 合计 | 25,332,224.02 | 1,462,493.43 | 23,869,730.59 | |||
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 198,710,193.97 | 35.74% | |
| 第二名 | 112,097,549.41 | 20.16% | |
| 第三名 | 49,150,582.86 | 8.84% | |
| 第四名 | 22,238,486.19 | 4.00% | |
| 第五名 | 13,890,707.27 | 2.50% | |
| 合计 | 396,087,519.70 | 71.24% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2020年6月30日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2020年6月30日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 225,209,256.58 | 154,970,244.09 |
| 其他应收款 | 231,149,563.64 | 238,311,316.46 |
| 合计 | 456,358,820.22 | 393,281,560.55 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
无。2）重要逾期利息
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 1,075,528.74 | 1,075,528.74 |
| 应收子公司分配股利 | 134,894,715.35 | 153,894,715.35 |
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 89,239,012.49 | |
| 合计 | 225,209,256.58 | 154,970,244.09 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内公司的款项 | 230,273,691.79 | 238,013,023.54 |
| 保证金及押金 | 129,790.00 | 119,790.00 |
| 员工借支 | 27,000.00 | |
| 其他 | 1,045,898.33 | 440,858.61 |
| 合计 | 231,476,380.12 | 238,573,672.15 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 12,026.92 | 250,328.77 | 262,355.69 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,004.00 | 63,456.79 | 64,460.79 | |
| 2020年6月30日余额 | 13,030.92 | 313,785.56 | 326,816.48 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 157,675,299.99 |
| 1至2年 | 33,926,130.05 |
| 2至3年 | 4,443,165.82 |
| 3年以上 | 35,431,784.26 |
| 5年以上 | 35,431,784.26 |
| 合计 | 231,476,380.12 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 12,026.92 | 1,004.00 | 13,030.92 | |||
| 其他 | 250,328.77 | 63,456.79 | 313,785.56 | |||
| 合计 | 262,355.69 | 64,460.79 | 326,816.48 | |||
4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 82,502,861.23 | 1年以内 | 35.64% | |
| 第二名 | 往来款 | 72,000,000.00 | 0-5年以上 | 31.10% | |
| 第三名 | 往来款 | 24,196,529.40 | 0-2年 | 10.45% | |
| 第四名 | 往来款 | 18,000,000.00 | 1年以内 | 7.78% | |
| 第五名 | 往来款 | 15,000,000.00 | 5年以上 | 6.49% | |
| 合计 | -- | 211,699,390.63 | -- | 91.46% |
6）涉及政府补助的应收款项
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款截至2020年6月30日，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额截至2020年6月30日，不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,030,246,983.95 | 1,030,246,983.95 | 990,526,983.95 | 990,526,983.95 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 105,875,950.29 | 105,875,950.29 | 253,580,183.66 | 253,580,183.66 | ||
| 合计 | 1,136,122,934.24 | 1,136,122,934.24 | 1,244,107,167.61 | 1,244,107,167.61 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 长春德联化工有限公司 | 166,017,458.25 | 166,017,458.25 | |||||
| 上海德联化工有限公司 | 136,755,249.88 | 136,755,249.88 | |||||
| 佛山市欧美亚汽车用品有限公司 | 2,483,057.52 | 2,483,057.52 | |||||
| 佛山市南海德申运输有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | |||||
| 德联贸易（香港）有限公司 | 126,363,356.66 | 126,363,356.66 | |||||
| 蓬莱德联仓储物流有限公司 | 2,780,641.93 | 2,780,641.93 | |||||
| 成都德联汽车用品有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |||||
| 广州德联汽车用品有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 佛山德联汽车用品有限公司 | 120,225,800.00 | 120,225,800.00 | |||||
| 长春友驰汽车销售服务有限公司 | 52,767,677.27 | 52,767,677.27 | |||||
| 长春骏耀汽车贸易有限公司 | 56,130,498.44 | 56,130,498.44 | |||||
| 上海德联车护网络发展有限公司 | 189,500,000.00 | 30,000,000.00 | 219,500,000.00 | ||||
| 长春骏德汽车销售服务有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||
| 上海德联优鸿电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 德中贸易（香港）有限公司 | 1,053,244.00 | 1,053,244.00 | |||||
| 佛山骏耀汽车销售服务有限公司 | 9,720,000.00 | 9,720,000.00 | |||||
| 合计 | 990,526,983.95 | 39,720,000.00 | 1,030,246,983.95 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 长春德联尤尼科恩汽车材料有限公司 | 2,960,085.50 | 2,960,085.50 | |||||||||
| 小计 | 2,960,085.50 | 2,960,085.50 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州盈霈投资管理有限公司 | 813,136.18 | 411,313.76 | 1,224,449.94 | ||||||||
| 广州智造创业投资企业（有限合伙） | 49,929,505.23 | 9,635,342.16 | 40,122,476.52 | 80,416,639.59 | |||||||
| 上海尚颀德连投资中心（有限合伙） | 184,401,916.35 | 66,074,580.35 | -26,798,915.54 | 89,239,012.49 | 2,289,407.97 | ||||||
| 上海尚颀德连企业管理中心（有限合伙） | 0.00 | 4,542,008.24 | 4,542,008.24 | ||||||||
| 上海笃码信息科技有限公司 | 15,475,540.40 | -1,032,181.35 | 14,443,359.05 | ||||||||
| 小计 | 250,620,098.16 | 75,709,922.51 | 17,244,701.63 | 89,239,012.49 | 102,915,864.79 | ||||||
| 合计 | 253,580,183.66 | 75,709,922.51 | 17,244,701.63 | 89,239,012.49 | 105,875,950.29 | ||||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 522,002,288.51 | 502,435,769.09 | 434,712,627.25 | 406,120,235.47 |
| 其他业务 | 616,279.53 | 286,100.16 | 991,711.78 | 933,878.56 |
| 合计 | 522,618,568.04 | 502,721,869.25 | 435,704,339.03 | 407,054,114.03 |
与履约义务相关的信息：
本报告期末已发货，未签收确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,017,569.70元，其中，2,017,569.70元预计将于2020年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 17,244,701.63 | 45,932,748.14 |
| 理财产品投资收益 | 2,168,659.71 | 11,238,245.40 |
| 合计 | 19,413,361.34 | 57,170,993.54 |
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 318,386.13 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 539,684.31 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -889,957.98 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,328,659.71 | 闲置资金理财收益 |
| 减：所得税影响额 | 822,006.04 | |
| 少数股东权益影响额 | -272.84 | |
| 合计 | 1,475,038.97 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.74% | 0.11 | 0.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.69% | 0.108 | 0.108 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无。
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正文原稿；
三、载有法定代表人签名的2020半年度报告文本原件；
四、以上备查文件的备置地点：广东德联集团股份有限公司证券事务部。