截至2020年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
截至2020年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
页码
审阅报告
截至2020年6月30日止六个月期间中期财务报表
合并资产负债表 1－2
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
公司资产负债表 6－7
公司利润表
公司现金流量表
公司股东权益变动表
中期财务报表附注 11－218
中期财务报表补充资料 1－2
中国中铁股份有限公司2020年6月30日合并资产负债表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
资 产附注
2020年6月30日
(未经审计)
2019年12月31日 流动资产
货币资金四
| (1) | 139,709,468 | 158,158,434 |
交易性金融资产四
| (2) | 8,880,926 | 5,440,840 |
衍生金融资产四
| (3) | 7,638 | 46 |
应收票据四
| (4) | 5,426,421 | 3,291,800 |
应收账款四
| (5) | 114,294,018 | 103,712,103 |
应收款项融资四
| (6) | 763,607 | 392,813 |
预付款项四
| (7) | 31,925,724 | 27,716,337 |
其他应收款四
| (8) | 33,289,571 | 33,587,763 |
存货四
| (9) | 213,093,858 | 199,738,916 |
合同资产四
| (10) | 136,262,378 | 115,928,733 |
一年内到期的非流动资产四
| (11) | 23,190,358 | 22,784,601 |
其他流动资产四
| (12) | 43,056,664 | 38,778,095 |
流动资产合计749,900,631 709,530,481 非流动资产 债权投资四
| (13) | 15,615,067 | 13,928,677 |
长期应收款四
| (14) | 35,300,472 | 28,556,231 |
长期股权投资四
| (15) | 67,661,311 | 60,027,050 |
其他权益工具投资四
| (16) | 10,146,753 | 10,471,860 |
其他非流动金融资产四
| (17) | 6,788,985 | 8,636,582 |
投资性房地产四
| (18) | 12,835,423 | 13,044,547 |
固定资产四
| (19) | 62,566,846 | 60,558,531 |
在建工程 四
| (20) | 5,066,511 | 5,187,141 |
使用权资产四
| (21) | 2,328,944 | 2,228,889 |
无形资产 四
| (22) | 52,981,691 | 39,894,344 |
开发支出四
| (22) | 67,263 | 51,293 |
商誉四
| (23) | 1,039,798 | 1,039,798 |
长期待摊费用四
| (24) | 1,116,622 | 1,091,575 |
递延所得税资产四
| (25) | 8,985,988 | 8,011,903 |
其他非流动资产四
| (26) | 110,042,005 | 93,927,025 |
非流动资产合计392,543,679 346,655,446资产总计1,142,444,310 1,056,185,927
-1 -
中国中铁股份有限公司截至
年
| 2020 | 6 |
月
日止六个月期间合并利润表
(
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
416,313,260 361,886,577 其中：
营业收入四
| (54) | 414,929,889 | 360,820,997 |
利息收入500,945 515,890
手续费及佣金收入882,426 549,690
399,307,753 347,768,853
减：
营业成本四
| (54) | 376,911,414 | 325,286,737 |
利息支出282,817 236,833
税金及附加四
| (55) | 2,324,661 | 2,155,678 |
销售费用四
| (56) | 1,786,267 | 1,836,699 |
管理费用四
| (57) | 9,800,225 | 10,092,181 |
研发费用四
| (58) | 6,194,958 | 5,545,605 |
财务费用四
| (60) | 2,007,411 | 2,615,120 |
其中：利息费用2,351,539 2,649,259
利息收入984,473 685,238 加：
其他收益四
| (61) | 482,195 | 326,772 |
投资损益四
| (62) | (30,901) | 585,881 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
| 671,556 | 798,587 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益
| (1,475,631) | (974,066) |
公允价值变动收益四
| (63) | 107,732 | 112,981 |
信用减值损失四
| (64) | (1,178,086) | (1,221,486) |
资产减值损失四
| (65) | (1,308,474) | (7,093) |
资产处置收益四
| (66) | 193,920 | 65,337 |
15,271,893 13,980,116 加：营业外收入四
| (67) | 410,055 | 397,170 |
减：营业外支出四
| (68) | 456,384 | 363,615 |
15,225,564 14,013,671 减：所得税费用四
| (69) | 2,827,070 | 2,750,787 |
12,398,494 11,262,884按经营持续性分类持续经营净利润12,398,494 11,262,884终止经营净利润- -按所有权归属分类少数股东损益701,228 749,193归属于母公司股东的净利润11,697,266 10,513,691
四
| (50) | (273,315) | 31,757 |
(226,863) 7,070(200,566) (15,482)重新计量设定受益计划变动额(36,385) (668)其他权益工具投资公允价值变动(164,181) (14,814)
(26,297) 22,552
权益法下可转损益的其他综合收益591 8,947外币财务报表折算差额(34,846) 16,799其他7,958 (3,194)
(46,452) 24,687
12,125,179 11,294,641归属于母公司股东的综合收益总额11,470,403 10,520,761归属于少数股东的综合收益总额654,776 773,880
四
基本每股收益(人民币元)
(70)
0.425
| 0.425 | 0.399 |
稀释每股收益(人民币元)
| 0.425 | 0.399 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
二、营业总成本
2020
| 截至 | 年 |
| 月 | 日止 |
六个月期间(未经审计)
2019
| 截至 | 年 |
| 月 | 日止 |
六个月期间(未经审计)
六、其他综合收益的税后净额
附注项 目
五、净利润
四、利润总额
三、营业利润
一、营业总收入
八、每股收益
将重分类进损益的其他综合收益 不能重分类进损益的其他综合收益归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
- 3 -
中国中铁股份有限公司截至2020年6月30日止六个月期间合并现金流量表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金405,770,823 394,942,519收取利息、手续费及佣金的现金1,385,610 1,065,690收到的税费返还106,212 174,455客户贷款及垫款净减少额- 730,483存放中央银行款项的净减少额222,257 375,533 收到其他与经营活动有关的现金四
| (71)(a) | 5,935,044 | 6,920,480 |
经营活动现金流入小计413,419,946 404,209,160购买商品、接受劳务支付的现金393,765,562 390,729,596客户存款净减少额49,236 495,014客户贷款及垫款净增加额1,619,231 -支付利息、手续费及佣金的现金282,817 236,833支付给职工以及为职工支付的现金36,011,269 33,594,942支付的各项税费13,643,532 15,574,831 支付其他与经营活动有关的现金四
| (71)(b) | 18,821,741 | 13,383,248 |
经营活动现金流出小计464,193,388 454,014,464 经营活动产生的现金流量净额四
| (72)(a) | (50,773,442) | (49,805,304) |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,149,093 5,297,677取得投资收益所收到的现金516,312 625,849处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额601,497 464,954处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,426,574 - 收到其他与投资活动有关的现金四
| (71)(c) | 3,148,458 | 2,709,771 |
投资活动现金流入小计7,841,934 9,098,251购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,851,195 7,462,911投资支付的现金13,980,427 16,836,916 支付其他与投资活动有关的现金四
| (71)(d) | 2,178,841 |
投资活动现金流出小计29,010,463 24,299,827投资活动产生的现金流量净额(21,168,529) (15,201,576)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金16,898,226 1,247,974其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金16,898,226 1,247,974取得借款收到的现金124,802,110 96,068,212发行其他权益工具收到的现金7,096,712 -收到其他与筹资活动有关的现金400,905 -筹资活动现金流入小计149,197,953 97,316,186偿还债务支付的现金88,749,525 48,823,440分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,495,835 5,471,446其中：子公司支付给少数股东的股利、利润366,461 149,136 支付其他与筹资活动有关的现金四
| (71)(e) | 1,377,732 | 579,749 |
筹资活动现金流出小计96,623,092 54,874,635筹资活动产生的现金流量净额52,574,861 42,441,551
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响145,791 15,341
五、现金及现金等价物净减少额四
| (72)(a) | (19,221,319) | (22,549,988) |
加：期初现金及现金等价物余额四
| (72)(a) | 138,185,607 | 117,767,642 |
六、期末现金及现金等价物余额四
| (72)(b) | 118,964,288 | 95,217,654 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
项 目附注
2020
| 截至 | 年 |
| 月 | 日止 |
六个月期间(未经审计)
2019
| 截至 | 年 |
| 月 | 日止 |
六个月期间(未经审计)
- 4 -
中国中铁股份有限公司截至2020年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险储备 | 未分配利润 | 合计 |
年
| 2019 | 1 |
月
日期初余额
| 1 | 22,844,302 | 31,930,947 | 46,370,629 | (322,990) | - | 8,377,863 | 2,519,101 | 80,062,480 | 191,782,332 | 30,361,696 | 222,144,028 | |||||||||||||||||||||
截至
年
| 2019 | 6 |
月
日止六个月期间
| 30 | ||
| 增减变动额 | 未经审计 | |
- (2,850) (43,507) 7,070 - - 10,121 6,067,922 6,038,756 1,662,498 7,701,254 综合收益总额
| - | - | 7,070 | - | - | 10,513,691 | 10,520,761 | 773,880 | 11,294,641 | |||||||||||||||||
净利润
| - | - | - | - | - | 10,513,691 | 10,513,691 | 749,193 | 11,262,884 | ||||||||||||||||
其他综合收益四
| (50) | - | - | 7,070 | - | - | - | 7,070 | 24,687 | 31,757 | |||||||||||||||||
股东投入和减少资本四
| (49) | - | (2,850) | (43,507) | - | - | - | 68,425 | 22,068 | 1,298,481 | 1,320,549 | ||||||||||||||||||
股东投入的资本
| - | - | - | - | - | - | - | 1,254,974 | 1,254,974 | ||||||||||||||
其他权益工具持有者投入资本
| - | (2,850) | - | - | - | - | - | (2,850) | (2,850) | |||||||||||||||
其他
| - | (43,507) | - | - | - | 68,425 | 24,918 | 43,507 | 68,425 | |||||||||||||||||
利润分配
| - | - | - | - | 10,121 | (4,514,194) | (4,504,073) | (409,863) | (4,913,936) | |||||||||||||||||
提取信托赔偿及一般风险准备四
| (53) | - | - | - | - | 10,121 | (10,121) | - | - | ||||||||||||||||
对股东的分配四
| (53) | - | - | - | - | - | (2,924,071) | (2,924,071) | (409,863) | (3,333,934) | |||||||||||||||||
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | - | - | - | - | - | (1,580,002) | (1,580,002) | (1,580,002) | |||||||||||||||||
专项储备提取和使用四
| (51) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
提取专项储备
| - | - | - | 5,347,969 | - | - | 5,347,969 | 5,856 | 5,353,825 | ||||||||||||||||
使用专项储备
| - | - | - | (5,347,969) | - | - | (5,347,969) | (5,856) | (5,353,825) | ||||||||||||||||
年
| 2019 | 6 |
月
日期末余额
| 30 | ( |
未经审计
| ) | 22,844,302 | 31,928,097 | 46,327,122 | (315,920) | - | 8,377,863 | 2,529,222 | 86,130,402 | 197,821,088 | 32,024,194 | 229,845,282 | ||||||||||||||||||||
年
| 2020 | 1 |
月
日期初余额
| 1 | 24,570,929 | 31,534,678 | 55,455,950 | (265,645) | - | 9,738,010 | 2,758,027 | 97,665,892 | 221,457,841 | 24,017,155 | 245,474,996 | |||||||||||||||||||||
截至
年
| 2020 | 6 |
月
日止六个月期间
| 30 | ||
| 增减变动额 | 未经审计 | |
- (1,951,619) (47,064) (226,863) - - 6,160 6,297,840 4,078,454 17,107,053 21,185,507 综合收益总额
| - | - | (226,863) | - | - | 11,697,266 | 11,470,403 | 654,776 | 12,125,179 | |||||||||||||||||
净利润
| - | - | - | - | - | 11,697,266 | 11,697,266 | 701,228 | 12,398,494 | ||||||||||||||||
其他综合收益四
| (50) | - | - | (226,863) | - | - | - | (226,863) | (46,452) | (273,315) | |||||||||||||||||
股东投入和减少资本
| - | (1,861,288) | (47,064) | - | - | - | 13,819 | (1,894,533) | 17,066,899 | 15,172,366 | |||||||||||||||||
股东投入的资本
| - | - | - | - | - | - | - | 16,898,226 | 16,898,226 | ||||||||||||||
其他权益工具持有者投入资本四
| (48) | - | 7,096,712 | - | - | - | - | - | 7,096,712 | 7,096,712 | ||||||||||||||||
其他权益工具持有者减少资本四
| (48) | - | (8,958,000) | (42,000) | - | - | - | - | (9,000,000) | (9,000,000) | |||||||||||||||||
其他
| - | (5,064) | - | - | - | 13,819 | 8,755 | 168,673 | 177,428 | |||||||||||||||||
利润分配
| - | (90,331) | - | - | - | 6,160 | (5,413,245) | (5,497,416) | (614,622) | (6,112,038) | |||||||||||||||||
提取信托赔偿及一般风险准备四
| (53) | - | - | - | - | 6,160 | (6,160) | - | - | ||||||||||||||||
对股东的分配四
| (53) | - | - | - | - | - | (4,152,487) | (4,152,487) | (614,622) | (4,767,109) | |||||||||||||||||
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | - | (90,331) | - | - | - | - | (1,254,598) | (1,344,929) | (1,344,929) | |||||||||||||||||
专项储备提取和使用四
| (51) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
提取专项储备
| - | - | - | 6,228,728 | - | - | 6,228,728 | 2,754 | 6,231,482 | ||||||||||||||||
使用专项储备
| - | - | - | (6,228,728) | - | - | (6,228,728) | (2,754) | (6,231,482) | ||||||||||||||||
年
| 2020 | 6 |
月
日期末余额
| 30 | ( |
未经审计
| ） | 24,570,929 | 29,583,059 | 55,408,886 | (492,508) | - | 9,738,010 | 2,764,187 | 103,963,732 | 225,536,295 | 41,124,208 | 266,660,503 | |||||||||||||||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
合计
| 归属于母公司股东权益 | 股东权益 |
附注项目
权益
- 5 -
中国中铁股份有限公司2020年6月30日公司资产负债表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
资 产附注
2020年6月30日(未经审计)
2019年12月31日 流动资产货币资金33,386,309 38,028,209交易性金融资产145,554 56,709衍生金融资产- 46应收票据1,499 - 应收账款十七
| (1) | 11,034,461 | 9,766,462 |
预付款项3,613,217 4,256,177 其他应收款十七
| (2) | 8,586,098 | 8,710,038 |
存货16,406 13,249 合同资产十七
| (3) | 3,452,099 | 2,416,899 |
一年内到期的非流动资产52,018,391 51,674,807其他流动资产31,989,661 21,202,899流动资产合计144,243,695 136,125,495 非流动资产债权投资4,698,254 1,168,844长期应收款2,559,701 1,134,409 长期股权投资十七
| (4) | 218,336,000 | 206,371,948 |
其他权益工具投资1,730,990 1,797,460其他非流动金融资产595,850 595,850投资性房地产123,157 124,988固定资产257,434 269,078在建工程 40,753 36,108使用权资产 42,499 8,750无形资产 575,676 589,639长期待摊费用85,590 60,197递延所得税资产752,609 591,825其他非流动资产4,360,730 4,123,230非流动资产合计234,159,243 216,872,326资产总计378,402,938 352,997,821
- 6 -
中国中铁股份有限公司2020年6月30日公司资产负债表(续)
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
负 债 及 股 东 权 益附注
2020
| 年 | 月 |
(未经审计)
2019年12月31日 流动负债短期借款23,080,795 13,160,000应付账款23,743,755 21,064,200合同负债8,498,612 11,037,672应付职工薪酬8,378 9,245应交税费372,545 376,590其他应付款80,564,609 79,373,024一年内到期的非流动负债14,396,723 10,511,976其他流动负债1,799,623 1,972,277流动负债合计152,465,040 137,504,984 非流动负债长期借款4,391 6,462 应付债券29,598,307 27,891,206 租赁负债27,880 3,506长期应付款19,028,906 4,210,952长期应付职工薪酬11,466 12,240递延收益4,039 4,039非流动负债合计48,674,989 32,128,405负债合计201,140,029 169,633,389 股东权益股本24,570,929 24,570,929其他权益工具29,583,059 31,534,678其中：永续债29,583,059 31,534,678资本公积 60,821,684 60,863,684其他综合收益(248,098) (159,246)专项储备 - -盈余公积 9,066,629 9,066,629未分配利润53,468,706 57,487,758股东权益合计177,262,909 183,364,432负债及股东权益总计378,402,938 352,997,821后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
- 7 -
中国中铁股份有限公司截至2020年6月30日止六个月期间公司利润表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
十七
| (5) | 25,853,451 | 22,387,526 | |||||||
| 其中： | 营业收入 | 25,853,451 | 22,387,526 |
26,000,545 22,535,335 减：
十七
| 营业成本 | (5) | 24,287,679 | 21,077,414 | |||||||||
| 税金及附加 | 34,357 | 48,279 | ||||||||||
管理费用210,545 193,221研发费用8,375 1,872财务费用1,459,589 1,214,549其中：利息费用1,509,450 1,299,660 利息收入142,567 108,830 加：其他收益1,697 -投资收益十七
| (6) | 2,340,663 | 2,271,548 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益146,307 111,031 以摊余成本计量的金融资产终止确认损益(361,921) (291,539)
| 公允价值变动 | ( | 损失 | )/ | 收益 | (11,035) | 2,146 |
信用减值损失(564,778) 171,707资产处置收益
(40) -
1,619,413 2,297,592 加：营业外收入3,068 1,423 减：营业外支出133,854 16,0401,488,627 2,282,975 减：所得税费用100,594 425,1601,388,033 1,857,815按经营持续性分类 持续经营净利润1,388,033 1,857,815 终止经营净利润- -(88,852) 18,284(50,043) 21,772
(190) -
(49,853) 21,772(38,809) (3,488)- 2(38,809) (3,490)
1,299,181 1,876,099
| 基本每股收益 | 人民币元 |
不适用不适用
| 稀释每股收益 | 人民币元 |
不适用不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
2020
| 截至 | 年 |
| 月 | 日止 |
六个月期间(未经审计)
2019
| 截至 | 年 |
| 月 | 日止 |
六个月期间(未经审计)
四、利润总额
项 目附注
一、营业总收入
二、营业总成本
三、营业利润
七、综合收益总额
八、每股收益
五、净利润
六、其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 权益法下可转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 重新计量设定受益计划变动额
- 8 -
中国中铁股份有限公司截至2020年6月30日止六个月期间公司现金流量表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
| 截至 | 2020 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日止 | 截至 | 2019 | 年 | 6 | 月 | 30 | 日止 | |||||||
| 六个月期间 | 六个月期间 | |||||||||||||||||||
| ( | 未经审计 | ) | ( | 未经审计 | ) | |||||||||||||||
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
| 20,279,121 | 25,145,130 |
收到其他与经营活动有关的现金
| 701,364 | 110,330 |
经营活动现金流入小计
| 20,980,485 | 25,255,460 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 22,075,792 | 21,177,092 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 344,899 | 301,256 |
支付的各项税费
| 657,409 | 664,402 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 641,273 | 3,613,788 |
经营活动现金流出小计
| 23,719,373 | 25,756,538 |
经营活动产生的现金流量净额
| (2,738,888) | (501,078) |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
| 5,857,579 | 7,248,399 |
取得投资收益所收到的现金
| 1,186,574 | 2,017,469 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 52 | - | ||
收到其他与投资活动有关的现金
| - | 2,000,000 | ||
投资活动现金流入小计
| 7,044,205 | 11,265,868 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 43,117 | 24,186 |
投资支付的现金
| 31,617,553 | 9,514,196 |
投资活动现金流出小计
| 31,660,670 | 9,538,382 |
投资活动产生的现金流量净额
| (24,616,465) | 1,727,486 |
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
| 45,852,648 | 21,691,656 |
发行其他权益工具收到的现金
| 7,096,712 |
收到其他与筹资活动有关的现金
| 515,890 |
筹资活动现金流入小计
| 53,465,250 | 21,691,656 |
偿还债务支付的现金
| 28,828,492 | 9,997,169 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 2,228,389 | 1,777,145 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| - | 34,423,013 | ||
筹资活动现金流出小计
| 31,056,881 | 46,197,327 |
筹资活动产生的现金流量净额
| 22,408,369 | (24,505,671) |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 43,605 | 5,973 |
五、现金及现金等价物净减少额
| (4,903,379) | (23,273,290) |
加：期初现金及现金等价物余额
| 37,947,707 | 43,273,801 |
六、期末现金及现金等价物余额
| 33,044,328 | 20,000,511 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
项 目附注
- 9 -
中国中铁股份有限公司截至2020年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表
除特别注明外，金额单位为人民币千元
| ( | ) |
附注
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 2019 | 年 | 1 | 月 | 1 | 日期初余额 | 22,844,302 | 31,930,947 | 51,736,226 | (197,898) | 7,706,482 | 49,906,925 | 163,926,984 |
截至2019年6月30日止六个月期间
| 增减变动额 | ( | 未经审计 | ) |
- (2,850) - 18,284 - - (2,646,258) (2,630,824)综合收益总额
| - | - | 18,284 | 1,857,815 | 1,876,099 | |||||||||||||
净利润
| - | - | 1,857,815 | 1,857,815 | |||||||||||||
其他综合收益
| - | - | 18,284 | 18,284 | |||||||||||||
股东投入和减少资本
| - | (2,850) | (2,850) | ||||||||||||||
其他权益工具持有者投入资本
| - | (2,850) | (2,850) | ||||||||||||||
利润分配
| - | - | (4,504,073) | (4,504,073) | |||||||||||||
对股东分配的普通股股利四
| (53) | - | - | (2,924,071) | (2,924,071) | ||||||||||||||
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | - | - | (1,580,002) | (1,580,002) | ||||||||||||||
专项储备提取和使用
| - | - | - | ||||||||||||
提取专项储备
| - | - | 7,319 | 7,319 | |||||||||||||
使用专项储备
| - | - | (7,319) | (7,319) | |||||||||||||
年
| 2019 | 6 |
月
日期末余额
| 30 | ( |
未经审计
| ) | 22,844,302 | 31,928,097 | 51,736,226 | (179,614) | 7,706,482 | 47,260,667 | 161,296,160 | |||||||||||||||
年
| 2020 | 1 |
月
日期初余额
| 1 | 24,570,929 | 31,534,678 | 60,863,684 | (159,246) | 9,066,629 | 57,487,758 | 183,364,432 |
截至2020年6月30日止六个月期间
| 增减变动额 | ( | 未经审计 | ) |
- (1,951,619) (42,000) (88,852) - - (4,019,052) (6,101,523) 综合收益总额
| - | - | (88,852) | 1,388,033 | 1,299,181 | |||||||||||||
净利润
| - | - | 1,388,033 | 1,388,033 | |||||||||||||
其他综合收益
| - | - | (88,852) | (88,852) | |||||||||||||
股东投入和减少资本
| - | (1,861,288) | (42,000) | (1,903,288) | ||||||||||||||
其他权益工具持有者投入资本四
| (48) | - | 7,096,712 | 7,096,712 | |||||||||||||||
其他权益工具持有者减少资本四
| (48) | - | (8,958,000) | (42,000) | (9,000,000) | |||||||||||||||
利润分配
| - | (90,331) | (5,407,085) | (5,497,416) | ||||||||||||||
对股东分配的普通股股利四
| (53) | - | - | (4,152,487) | (4,152,487) | ||||||||||||||
对永续债持有人分配的利息四
| (48) | - | (90,331) | (1,254,598) | (1,344,929) | |||||||||||||||
专项储备提取和使用
| - | - | - | ||||||||||||
提取专项储备
| - | - | 23,545 | 23,545 | |||||||||||||
使用专项储备
| - | - | (23,545) | (23,545) | |||||||||||||
年
| 2020 | 6 |
月
日期末余额
| 30 | ( |
未经审计
| ) | 24,570,929 | 29,583,059 | 60,821,684 | (248,098) | 9,066,629 | 53,468,706 | 177,262,909 | |||||||||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
项目
- 10 -
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 11 -
一 公司基本情况
根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革【2007】1095号文)，中国铁路工程集团有限公司(以下简称“中铁工”)于2007年9月12日独家发起设立中国中铁股份有限公司(以下简称“本公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为1,280,000万股。本公司的注册地址为中国北京市丰台区南四环西路128号院1号楼918。
2007年11月6日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字【2007】396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过467,500万股人民币普通股(A股)股票。2007年12月3日，本公司公开发行人民币普通股(A股)股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。2007年11月6日，经证监会以证监国合字【2007】35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，本公司于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股(含超额配售股份)。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权【2007】1124号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的委托，中铁工向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股；该等股份已按一对一的股份转换为H股。
根据国资委2015年2月26日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》(国资产权【2015】109号文)和证监会2015年6月18日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批复》(证监许可【2015】1312号)，本公司获准非公开发行不超过158,520万股A股股票。2015年7月，本公司完成154,440万股A股股票的非公开发行。于2019年9月，本公司通过非公开发行172,663万股A股股票购买若干第三方投资者持有的本公司之子公司中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团有限公司(以下统称“标的公司”)的部分股权，发行完成后，本公司对标的公司的持股比例上升至100%。经过上述发行后，本公司总股本为2,457,093万股。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 12 -
一 公司基本情况(续)
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公司A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，中铁工持有本公司股份1,195,001万股，约占本公司已发行总股本的56.10%。2015年7月9日，中铁工通过二级市场买入方式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万股，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015年7月14日，中铁工在本公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁工持有本公司1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的53.67%。2016年1至2月，中铁工通过二级市场买入方式陆续增持本公司H股股票共计16,439万股，增持后持有本公司1,242,478万股，约占本公司已发行总股本的54.39%。根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，中铁工将持有的本公司A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后持有本公司1,157,498万股，约占本公司已发行总股本的50.67%。于2018年12月28日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持本公司A股股票796万股，增持后持有本公司1,158,294万股，约占公司已发行总股本的
50.70%。于2019年5月21日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易
的方式增持本公司A股股票1,582万股，增持后持有本公司1,159,876万股，约占公司已发行总股本的50.77%。于2019年9月19日，中铁工在本公司非公开发行A股股票后，持有本公司A股股票股数约占本公司已发行总股本的47.21%。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。
本财务报表由本公司董事会于2020年8月28日批准报出。
本期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 13 -
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二
(13))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(17)、(20))、长期资产减值的
判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。
本集团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断详见附注二
(35)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司截至2020年6月30日止六个月期间的中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2020年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
| ) |
会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
| ) |
营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 14 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
| ) |
企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 15 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
i)对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收中央企业客户应收账款组合2 应收中铁工合并范围内客户应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合5 应收海外企业客户应收账款组合6 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票
应收款项融资组合 银行承兑汇票
合同资产组合1 基础设施建设项目合同资产组合2 土地一级开发项目合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目合同资产组合4 未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
ii)当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金其他应收款组合2 应收代垫款其他应收款组合3 应收其他款项
长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2 应收其他款项
对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
iii)
本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)套期会计－现金流量套期
套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。
如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
(13)存货
(a)分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
(b)
发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13)存货(续)
(d)周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。
(e)低值易耗品和临时设施的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
(f)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(g)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(14)合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(17)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)固定资产(续)
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
折旧方法 预计使用
寿命(年)
预计净残值率
(%)
年折旧率
(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67
施工设备 年限平均法
工作量法
8－15不适用
0－50－5
6.33－12.50
不适用
运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00
工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－20.00
试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00
其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(19)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、专利权、非专利技术、软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)矿权
矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。
采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
(b)土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)特许经营权
本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按15－40年采用年限平均法分期平均摊销。
(d)专利权
专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。
(e)非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产(续)
(f)软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
(g)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(h)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生
产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(i)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
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(21)长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(23)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii)
补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
? 设定受益计划义务的利息费用
? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
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(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
ii
| ) |
补充退休福利(续)
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(i)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(25)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(a)修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b)待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
(c)未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)预计负债(续)
(d)质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(e)信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(26)其他权益工具
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。
(27)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入
本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
a
| ) |
基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入(续)
基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和
基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(b) 销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的
控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。
(c) 房地产开发业务的收入
本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(c)房地产开发业务的收入(续)
本集团一级土地开发业务部分合同根据业务合同的性质，仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。
(d)建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；
合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
(e)建设和移交合同
对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(f)利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(28)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
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(29)当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b)递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利
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(30)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(32)非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33)金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
(34)安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)基础设施建设业务的收入确认
管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
(b)应收账款及合同资产的预期信用损失
本集团通过应收账款及合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及合同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至2020年6月30日止六个月期间未发生重大变化。
二(
c
| ( | ) |
对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(d)金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
(e)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(f)房地产销售收入
根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(g)离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。
本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。
其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。
于2020年6月30日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币50,771千元(2019年12月31日：人民币52,790千元)，或增加人民币52,549千元(2019年12月31日：人民币54,660千元)。
(h)高速公路特许经营权的摊销
采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度/期间每标准车流量应计提的摊销。
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率
税种 计税依据
税率
企业所得税(a) 应纳税所得额
25%、20%、15%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
16%、13%10%、9%6%、3%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额7%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)及相关规定，上述原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告【2019】87号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
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三 税项(续)
(2)主要税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a)国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。
公司名称
中铁一局集团有限公司的部分子公司中铁二局集团有限公司的部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁四局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司的部分子公司中铁六局集团有限公司的部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁九局集团有限公司的部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁建工集团有限公司及其部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司中铁工程设计咨询集团有限公司中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁资源集团有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司
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三
税项(续)
(2)主要税收优惠(续)
(b)西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，自2021年1月1日至2030年12月31日，继续减按15%的税率征收企业所得税。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
公司名称
中铁一局集团有限公司及其部分子公司
中铁二局集团有限公司及其部分子公司
中铁三局集团有限公司的部分子公司
中铁五局集团有限公司及其部分子公司
中铁七局集团有限公司的部分子公司
中铁八局集团有限公司及其部分子公司
中铁十局集团有限公司的部分子公司
中铁大桥局集团有限公司的部分子公司
中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
中铁电气化局集团有限公司的部分子公司
中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司
中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司
中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司
中铁科学研究院有限公司的部分子公司
中铁交通投资集团有限公司的部分子公司
中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司
中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司
中铁开发投资集团有限公司
中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
中铁物贸集团有限公司的部分子公司
注：上述子公司2020年满足财税【2011】58号的规定，2020年继续执行15%的优惠税率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2020年6月30日
2019年12月31日
现金143,063 151,617
银行存款126,421,700 143,951,891
其他货币资金13,144,705 14,054,926
合计139,709,468 158,158,434
其中：存放在中国大陆地区以外
的款项总额5,346,996 6,689,946
其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。
于2020年6月30日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币20,745,180千元(2019年12月31日：人民币19,972,827千元)(附注四
(72)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金、冻结资金和到期日为三
个月以上的定期存款。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,502,576千元(2019年12月31日：折合人民币1,840,643千元)。
(2)交易性金融资产
2020年6月30日
2019年12月31日
非上市基金产品投资(a)3,898,740 3,835,990
非上市信托产品投资(b)2,935,161 1,448,001
交易性权益工具投资(c)1,105,594 138,129
其他941,431 18,720
合计8,880,926 5,440,840
(a)本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。
(b)本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额，其公允价值根据估值技术确定。
(c)本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。由于部分交易性金融资产受股份流通限制，其公允价值参考收盘价并结合若干折扣因素后计算确认。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3)衍生金融资产和衍生金融负债
2020年6月30日
2019年12月31日
衍生金融资产—
期货套期合同7,638
-
利率掉期工具-
合计7,638 46
衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易日收盘价或其交易银行确认的金额确定。
(4)应收票据
2020年6月30日
2019年12月31日
银行承兑汇票1,301,330 533,032
商业承兑汇票4,134,710 2,766,022
减：坏账准备9,619 7,254
合计5,426,421 3,291,800
(a)于2020年6月30日，本集团账面价值为人民币510,000千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币510,000千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)(附注四(28)(b))的担保。
(b)于2020年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
期末已终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票881,724
50,937
商业承兑汇票-
963,561
合计881,7241,014,498
(c)于2020年6月30日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款(2019年12月31日：无)。
(d)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据(续)
(d)坏账准备(续)
(i)于2020年6月30日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。
(ii)于2020年6月30日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
2020年6月30日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
组合—商业承兑汇票4,134,710 0.23% 9,619
于2020年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币9,619千元。
组合—银行承兑汇票：
于2020年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(iii)本期间计提的坏账准备金额为人民币2,996千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币3,609千元)，本期收回或转回的坏账准备金额为人民币631千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币2,775千元)。无单笔重要的坏账准备收回或转回。
(iv)本期间无实际核销的应收票据。
(5)应收账款
2020年6月30日
2019年12月31日
应收账款
120,457,929 109,772,644
减：坏账准备6,163,911 6,060,541
净额114,294,018 103,712,103
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(i)应收账款账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
一年以内97,741,395 86,323,757
一到二年10,929,939 12,398,886
二到三年4,666,160 4,643,242
三到四年2,844,201 2,354,200
四到五年1,167,635 1,319,387
五年以上3,108,599 2,733,172
合计120,457,929
109,772,644
(ii)于2020年6月30日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
债务人名称
账面余额
占应收账款合
计的比例(%)
坏账准备
应收账款债务人119,540,980 16.22 406,828
应收账款债务人23,482,382
2.89
20,761
应收账款债务人32,628,862
2.18
210,309
应收账款债务人42,050,811
1.70
8,203
应收账款债务人51,850,000
1.54
3,700
合计29,553,035 24.53 649,801
(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币27,649,928千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币21,763,949千元)，相关的折价费用为人民币1,475,630千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币974,066千元)。
(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年6月30日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币220,706千元及人民币221,116千元(2019年12月31日：人民币499,700千元及人民币502,482千元)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(v)其他说明
于2020年6月30日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款(2019年12月31日：无)。
(a)坏账准备
2020年6月30日
2019年12月31日
坏账准备
6,163,911 6,060,541
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款单位12,628,862 8.00% 210,309
回收可能性
应收账款单位2842,487 23.04% 194,107
回收可能性
应收账款单位3710,474 50.00% 355,237
回收可能性
应收账款单位4384,532 54.57% 209,856
回收可能性
应收账款单位5284,667 43.41% 123,582
回收可能性
其他4,029,288 53.55% 2,157,498
回收可能性
合计8,880,310 3,250,589
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—应收中央企业客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内9,109,645
0.20%
18,585
7,445,296 0.20% 14,802
一到二年954,200
3.00%
28,626
1,085,667 3.00% 32,570
二到三年515,021
5.00%
25,737
402,070 5.00% 20,104
三到四年232,906
12.00%
27,949
262,300 12.00% 31,476
四到五年167,467
18.00%
30,144
137,171 18.00% 24,691
五年以上140,481
40.00%
56,192
129,919 40.00% 51,967
合计11,119,720 187,233
9,462,423 175,610
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收地方政府/地方国有企业客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内48,136,375 0.40% 192,926 43,145,857 0.40% 172,579
一到二年4,677,262 5.00% 233,925 5,425,468 5.00% 271,171
二到三年2,455,774 10.00% 245,607 2,563,862 10.00% 256,386
三到四年1,587,179 18.00% 285,692 1,233,129 18.00% 221,963
四到五年510,987 25.00% 127,747 485,415 25.00% 121,330
五年以上852,622 50.00% 426,311 723,280 50.00% 361,640
合计58,220,199 1,512,208 53,577,011 1,405,069
组合—应收中国国家铁路集团有限公司：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内16,326,148 0.20% 32,666
13,546,308 0.20% 27,104
一到二年1,856,807 3.00% 55,704
2,077,935 3.00% 62,338
二到三年406,305 5.00% 20,315
443,604 5.00% 22,180
三到四年292,885 10.00% 29,288
290,430 10.00% 29,043
四到五年155,276 15.00% 23,291
116,145 15.00% 17,422
五年以上119,027 30.00% 35,708
118,450 30.00% 35,535
合计19,156,448 196,972
16,592,872
193,622
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收海外企业客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内2,314,584 1.00% 23,146
2,095,827 1.00% 20,958
一到二年882,456 8.00% 70,596
945,385 8.00% 75,631
二到三年43,834 18.00% 7,890
67,260 18.00% 12,107
三到四年52,279 35.00% 18,298
26,771 35.00% 9,370
四到五年6,303 50.00% 3,152
3,074 50.00% 1,537
五年以上20,793 65.00% 13,516
17,967 65.00% 11,679
合计3,320,249 136,598
3,156,284
131,282
组合—应收其他客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预
期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内15,490,910 0.50% 77,455 13,224,155 0.50% 66,121
一到二年2,026,176 6.00% 121,637 2,229,009 6.00% 133,741
二到三年982,957 15.00% 147,444 819,212 15.00% 122,858
三到四年569,849 30.00% 170,932 413,292 30.00% 123,987
四到五年259,115 40.00% 103,646 245,990 40.00% 98,396
五年以上431,996 60.00% 259,197 437,211 60.00% 262,327
合计19,761,003 880,311 17,368,869 807,430
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(iii)截至2020年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币606,806千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币766,968千元)；本期收回或转回坏账准备人民币495,550千元(截至2019年6月30日止六个月期间：
人民币268,190千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
收回金额
收回方式
应收账款1 收回工程款 回收可能性96,801
银行存款
应收账款2 收回工程款 回收可能性95,594
银行存款
应收账款3 收回工程款 回收可能性60,500
银行存款
(b)截至2020年6月30日止六个月期间，实际核销的应收账款为人民币16,560千元，无单笔重要的应收账款核销。
| ( | ) |
应收款项融资
2020年6月30日
2019年12月31日
银行承兑汇票763,607 392,813
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年6月30日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年6月30日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2020年6月30日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票1,396,641 67,307
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 60 -
四
并财务报表项目附注(续)
合(
| ( | ) |
预付款项
2020年6月30日
2019年12月31日
预付账款31,956,823 27,741,605
减：减值准备31,099 25,268
净额31,925,724 27,716,337
a
| ) |
预付款项账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内28,122,86388% 24,464,319 88%
一到二年2,173,6436% 2,231,709 8%
二到三年823,3523% 416,438 2%
三年以上836,9653% 629,139 2%
合计31,956,823100% 27,741,605 100%
于2020年6月30日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,833,960千元(2019年12月31日：人民币3,277,286千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。
(b)
于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：
债务人名称 账面余额
占预付款项合计的比例
减值准备
预付款项单位11,311,795 4% -
预付款项单位21,238,195 4% -
预付款项单位31,057,340 3% -
预付款项单位4900,000 3% -
预付款项单位5804,215 3% -
合计5,311,545 17% -
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他应收款
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年6月30日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位12,383
4%
回收可能性其他应收款单位21,000
4%
回收可能性其他应收款单位3
10%
回收可能性其他应收款单位4
4%
回收可能性其他应收款单位5
5%
回收可能性其他206,096
15%
31,052回收可能性
合计211,179
31,304
组合计提
应收押金和保证金9,503,565
0.50%
47,898回收可能性
应收代垫款8,560,393
0.50%
42,802回收可能性
其他4,022,690
0.50%
20,113回收可能性
合计22,086,648
110,813
2020年6月30日
2019年12月31日
应收保证金12,450,247 11,999,853
应收代垫款12,420,104 12,311,992
应收押金2,363,012 2,455,275
应收利息900,460 769,716
应收代缴税金173,421 152,634
应收股利60,732 44,758
应收股权转让款- 2,400,455
其他18,801,069 17,646,310
小计47,169,045 47,780,993
减：坏账准备13,879,474 14,193,230
合计33,289,571 33,587,763
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：
2019年12月31日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位13,523
3%
回收可能性其他应收款单位23,475
3%
回收可能性其他应收款单位32,082
10%
回收可能性其他应收款单位41,669
6%
回收可能性其他应收款单位5
8%
回收可能性其他209,454
14%
29,093回收可能性
合计220,303 29,628
组合计提
应收押金和保证金9,804,755 0.50% 48,534回收可能性
应收代垫款8,544,612 0.50% 42,684回收可能性
其他5,976,154 0.50% 30,179回收可能性
合计24,325,521 121,397
(ii)于2020年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2019年12月31日：无)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ) |
其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年6月30日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位11,327,999 97% 1,287,369回收可能性
其他应收款单位21,072,942 100% 1,072,942回收可能性
其他应收款单位3917,134 100% 917,134回收可能性
其他应收款单位4843,030 100% 843,030回收可能性
其他应收款单位5738,764 100% 738,764回收可能性
其他10,421,937 69% 7,200,298回收可能性
合计15,321,806 12,059,537
组合计提：
应收押金和保证金4,497,234 13.89% 624,698回收可能性
应收代垫款2,163,111 22.30% 482,403回收可能性
其他2,889,067 19.75% 570,719回收可能性
合计9,549,412 1,677,820
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位11,327,999 97% 1,287,369回收可能性
其他应收款单位21,072,942 100% 1,072,942回收可能性
其他应收款单位3917,134 100% 917,134回收可能性
其他应收款单位4843,030 100% 843,030回收可能性
其他应收款单位5738,764 100% 738,764回收可能性
其他9,311,589 81% 7,550,375回收可能性
合计14,211,458 12,409,614
组合计提：
应收押金和保证金4,064,220 13.74% 558,559回收可能性
应收代垫款1,726,213 24.50% 422,876回收可能性
其他3,233,278 20.14% 651,156回收可能性
合计9,023,711 1,632,591
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他应收款(续)
(b)
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币232,752千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币483,608千元)；本期收回或转回坏账准备人民币330,901千元(截至2019年6月30日止六个月期间：
人民币156,814千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据
及合理性
收回金额
收回方式
其他应收款1 收回保证金 回收可能性80,730
银行存款其他应收款2 收回保证金 回收可能性56,280银行存款其他应收款3 收回保证金 回收可能性30,000
银行存款
(c)截至2020年6月30日止六个月期间，实际核销的其他应收款为人民币45,931千元，无单笔重要的其他应收款核销。
(d)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
原值
账龄
占其他应收款余额总额
比例(%)
坏账准备
其他应收款单位1 应收代垫款1,423,339
1年以内及1-2年
3.02 65,982
其他应收款单位2 其他1,327,9991年以上
2.82
1,287,369其他应收款单位3 其他1,072,9421年以上
2.27
1,072,942其他应收款单位4 其他917,1341年以上
1.94
917,134其他应收款单位5 其他843,0301年以上
1.79
843,030合计5,584,444 11.84 4,186,457
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(截至2019年6月30日止六个月期间：无)。
(f)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年6月30日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2019年12月31日：无)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货
(a)存货分类如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
存货跌价准备 账面价值 账面余额
存货跌价准备 账面价值
原材料21,096,729 158,184 20,938,545 17,383,348 150,274 17,233,074
周转材料8,205,478 - 8,205,478 7,390,721 - 7,390,721
在产品7,685,000 726 7,684,274 6,725,735 1,730 6,724,005
库存商品8,003,046 68,083 7,934,963 6,983,792 66,884 6,916,908
房地产开发成本(i)145,216,512 1,701,588 143,514,924 134,747,101 971,479 133,775,622
房地产开发产品(ii)23,437,720 1,225,386 22,212,334 25,745,842 727,725 25,018,117
临时设施2,603,340 - 2,603,340 2,680,469 - 2,680,469
合计216,247,825 3,153,967 213,093,858 201,657,008 1,918,092 199,738,916
于2020年6月30日，账面价值为人民币37,672,964千元的存货(2019年12月31日：人民币33,636,994千元)已用作人民币15,758,763千元的银行借款抵押物(2019年12月31日：人民币14,346,024千元) (附注四(39)(b))。
(i)房地产开发成本明细如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额
期末账面余额
期初账面余额
中铁城彩石项目 2017年9月 2023年12月19,274,435 10,520,232 11,062,236
后沙峪限价房项目 2018年12月 2021年6月9,856,080 9,347,425 8,684,947
诺德春风和院项目 2019年3月 2021年12月9,659,140 8,026,823 7,898,003
后沙峪项目 2018年5月 2020年12月9,276,850 7,466,900 6,958,996
诺德逸枫园项目 2019年3月 2021年12月7,991,850 6,729,631 6,472,746
广州诺德云城项目 2019年3月 2020年12月9,206,520 6,640,244 6,288,106
诺德逸都项目 2018年12月 2021年12月8,700,000 5,208,416 4,961,654
苏州诺德国礼项目 2018年3月 2020年12月5,547,881 4,891,686 4,789,729
南通协创时光漫园项目 2018年11月 2022年9月6,811,230 3,610,132 3,237,435
阅山湖?云著项目 2018年12月 2021年11月6,647,348 3,202,801 2,915,674
苏州姑苏上府项目 2018年3月 2022年12月3,040,705 2,808,632 2,758,915
于洪区丁香湖一期项目 2018年12月 2021年12月4,319,550 2,688,878 2,486,205
溪畔云璟府项目 2018年10月 2021年11月5,310,310 2,584,349 2,484,412
杭州萧山诺德逸都项目 2019年4月 2020年11月2,979,040 2,464,581 2,316,498
中铁阅山湖项目 2013年1月 2024年3月13,087,782 2,273,591 1,915,358
武汉江城之门项目 2015年1月 2022年12月3,941,460 2,196,182 2,122,582
曹各庄项目 2018年12月 2022年6月
2,713,490 2,134,918 1,954,033
中国中铁诺德城 2017年12月 2020年12月7,977,170 2,110,031 949,330
天津诺德英蓝国际金融中心
项目 2011年2月 2021年12月3,568,494 1,899,011 1,894,564
大连梓元?琥珀湾项目一期项目 2010年9月 2021年12月3,578,884 1,878,907 1,815,828
中铁诺德荔城项目 2018年7月 2020年12月3,030,142 1,878,169 1,755,797
青岛世界博览城项目 2018年7月 2020年12月2,527,010 1,681,801 1,898,333
其他项目
429,129,811 52,973,172 47,125,720
合计
578,175,182 145,216,512 134,747,101
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(a)存货分类如下(续)：
(ii)房地产开发产品明细如下：
项目名称
最近一期竣工时间
期初账面余额 本期增加 本期减少
期末账面余额
中铁城彩石项目 2019年12月1,704,511 1,059,556 49,607 2,714,460
济南中铁汉峪建设三期 2019年12月1,601,827 - 56,446 1,545,381
大连梓金?琥珀湾项目 2019年10月
1,155,624 55,777 262,321 949,080
诺城花园、诺城广场项目 2017年5月950,719 794 67,959 883,554
青岛国际贸易中心 2013年12月897,400 - 85,705 811,695
广州诺德中心项目 2017年5月644,280 22,486 11,435 655,331
长春中铁城项目 2020年5月709,233 581,037 654,786 635,484
北京诺德中心三期 2017年12月
691,977 2,864 81,260 613,581
中铁北城时代 2019年12月635,886 - 49,044 586,842
珠海诺德国际花园项目 2018年6月874,323 18,234 364,261 528,296
上海诺德国际广场项目 2017年5月
509,069 2,711 3,347 508,433
章丘诺德名府 2019年12月105,071 444,363 110,753 438,681
中铁诺德丽湖半岛项目 2019年3月431,569 9,863 54,364 387,068
天津诺德中心二期 2019年4月378,345 30,667 43,983 365,029
大连诺德滨海花园项目二期 2018年12月501,291 49,047 201,536 348,802
青岛市北中央商务区项目 2017年12月
566,089 7,441 234,514 339,016
北京诺德国际广场 2014年11月312,545 5,117 16,960 300,702
中铁诺德龙湾花园项目 2019年7月445,963 - 153,821 292,142
包头诺德国际花园项目 2015年12月
453,746 23,600 191,368 285,978
珠海凤凰谷 2019年12月265,140 3,232 - 268,372
青岛世界博览城1#地块住宅商业 2018年12月265,986 - 12,341 253,645
水映加州花园 2019年12月259,420 - 19,588 239,832
其他项目11,385,828 3,859,463 5,758,975 9,486,316
合计
25,745,842 6,176,252 8,484,374 23,437,720
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2019年12月31日
本期计提
减：本期转回
减：本期转销
其他 2020年
6月30日
原材料150,274 4,871 - - 3,039 158,184
在产品1,730 - - 1,004 - 726
库存商品66,884 1,199 - - - 68,083
房地产开发成本(注)971,479 759,887 - 29,778 - 1,701,588
房地产开发产品(注)727,725 520,047 - 22,386 - 1,225,386
合计1,918,092 1,286,004 - 53,168 3,039 3,153,967
注：本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净
值低于账面余额，截至2020年6月30日止六个月期间，本集团分别计提存货跌价准备人民币759,887千元及人民币520,047千元。
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本期转回或转销存货跌价准备的
原因
在产品 以存货估计售价减去至完
工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定
已实现销售或已处置 房地产开发成本
已实现销售或已处置 房地产开发产品
已实现销售或已处置
(d)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2020年6月30日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币18,303,387千元(2019年12月31日：人民币15,861,619千元)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产
2020年6月30日
2019年12月31日
合同资产
250,720,624 219,759,926
减：减值准备1,981,380 1,719,865
小计248,739,244 218,040,061
减：列示于其他非流动资产、一
年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(26))
-原值113,177,799 102,746,273
-减值准备700,933 634,945
小计112,476,866 102,111,328
合计136,262,378 115,928,733
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年6月30日，计提减值准备的合同资产分析如下：
(i)于2020年6月30日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
减值准备 理由
合同资产1
489,312 10% 49,090预期信用损失
合同资产2
312,328 10% 31,469预期信用损失
合同资产3
263,229 30% 78,409预期信用损失
其他
2,923,311 9% 268,341预期信用损失
合计3,988,180 427,309
(ii)于2020年6月30日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
减值准备 理由
基础设施建设项目128,746,346 0.75% 963,570预期信用损失
未到期的质保金61,272,589 0.50% 306,363预期信用损失
于建设期的金融资产
模式的PPP项目50,253,016 0.50% 251,836预期信用损失
土地一级开发项目6,460,493 0.50% 32,302预期信用损失
合计246,732,444 1,554,071
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产(续)
(iii)于2020年6月30日，账面价值为人民币35,889,519千元(2019年12月31日：人民币26,926,188千元)的合同资产已质押取得人民币21,059,587千元的银行借款(2019年12月31日：人民币11,280,809千元)((附注四(28)(b)、附注四(39)(a))。
(11)
一年内到期的非流动资产
2020年6月30日
2019年12月31日
一年内到期的合同资产(附注四(26))14,186,137 14,303,530
一年内到期的债权投资(附注四(13))4,371,932 4,517,116
一年内到期的长期应收款(附注四(14))5,292,006 4,547,043
小计23,850,075 23,367,689
减：减值准备659,717583,088
合计23,190,35822,784,601
(12)其他流动资产
2020年6月30日
2019年12月31日
待抵扣进项税 23,262,302 20,560,477预缴税金 12,124,143 11,666,550短期贷款及应收款项 4,654,498 6,149,442理财产品 2,499,000 -代垫土地整理款 673,170 822,680其他 484,097 262,632小计 43,697,210 39,461,781
减：减值准备 640,546 683,686合计 43,056,664 38,778,095
于2020年6月30日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币640,546千元。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)债权投资
2020年6月30日
2019年12月31日
长期贷款及应收款项24,427,820 22,808,945
减：减值准备4,822,442 4,716,297
小计19,605,378 18,092,648
减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资(附注四
(
| ( | )) |
-原值4,371,932 4,517,116
-减值准备381,621 353,145
小计3,990,311 4,163,971
合计15,615,067 13,928,677
于2020年6月30日，重要的债权投资如下：
被投资单位
性质
账面余额
年利率
到期日
被投资单位1 有息借款
1,491,921 5.26%2023年
被投资单位2
有息借款
1,407,865 5.66%2022年
被投资单位3
有息借款
1,165,970 4.75%2022年
被投资单位4
有息借款
1,102,367 4.65%2025年
被投资单位5
有息借款
935,835 5.66%2021年
合计
6,103,958
(i)于2020年6月30日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币4,822,442千元。
(ii)于2020年6月30日，以摊余成本计量的债权投资人民币6,507,843千元(2019年12月31日：人民币4,938,337千元)由应收款项、长期股权投资、固定资产、无形资产、投资性房地产和/或由第三方担保。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)长期应收款
2020年6月30日
2019年12月31日
应收长期工程款42,279,000 35,255,618应收租赁款1,971,100 874,697分期收款提供劳务200,098 367,004减：未实现融资收益606,064 168,901小计43,844,134 36,328,418减：坏账准备3,400,402 3,377,752小计40,443,732 32,950,666
减：一年内到期的长期应收款(附注四(11))
其中：应收长期工程款4,551,686 3,939,696应收租赁款540,222 240,343分期收款提供劳务200,098 367,004减：坏账准备148,746 152,608小计 5,143,2604,394,435
净额 35,300,47228,556,231
(a)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
于2020年6月30日，本集团无因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2019年12月31日：无)。
(b)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年6月30日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2019年12月31日：无)。
(c)其他说明
于2020年6月30日，本集团账面价值为人民币4,080,373千元(2019年12月31日：人民币3,905,784千元)的长期应收款质押给银行作为取得长期借款人民币2,462,168千元(2019年12月31日：人民币2,324,999千元)(附注四
(39)(a))的担保。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资
2020年6月30日 2019年12月31日
合营企业(a)33,622,935 29,319,341联营企业(b)33,895,247 30,564,580股权分置流通权(c)148,129 148,129小计67,666,311 60,032,050
减：减值准备5,000 5,000合计67,661,311 60,027,050
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本期增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放股利或利润
计提减值准备
其他(注3)
2020年6月30日
持股比例(%)
减值准备期末余额
广西中铁交通高速公路管理有限公司(以下简称“中铁高速”)5,764,314 - -
300,672
| ) |
- - - - - 5,463,642 49.00 -
昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(注1)4,680,000 - - - - - - - - 4,680,000 75.73 -
四川天府机场高速公路有限公司(以下简称“天府高速”)3,100,000 - - - - - - - - 3,100,000 50.00 -
陕西榆林绥延高速公路有限
公司(以下简称“绥延高速”)2,018,595 - -
91,500
| ) |
- - - - - 1,927,095 50.00 -
贵州遵余高速公路发展有限
公司(注2)1,577,047 300,000 - - - - - - - 1,877,047 70.00 -
其他合营企业12,174,385 4,491,283 218,708 565,170 - - 439,155 -
2,824
| ) |
16,570,1515,000
合计29,314,341 4,791,283 218,708 172,998 - - 439,155 -
2,824
| ) |
33,617,9355,000
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
注1：本公司之子公司中铁开发投资集团有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限
公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
注2：本公司和本公司之子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司(以下简称“遵余高速”)70.00%的股
权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：其他增减变动调整主要系本集团与合营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净
损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润 转为子公司
其他(注4)
2020年6月30日
持股比
例(%)
减值准备期末余额
云南省滇中引水工程有限公司
(注1) 5,236,280 668,110 - - - - - - - 5,904,390 11.45 -华刚矿业股份有限公司 2,269,943 - - 342,528 - - - - 32,558 2,645,029 41.72 -中国铁路设计集团有限公司 1,689,641 - - 173,766 - - - - - 1,863,407 30.00 - 青岛市地铁八号线有限公司(注2)
1,087,794 350,980 - - - - - - - 1,438,774 11.61 - 银川中铁水务集团有限公司(注3)
1,851,085 100,000 - (5,459) - - 51,156 (1,894,470) - - - -其他联营企业 18,429,837 4,109,357 453,557 (12,277) 591 12,408 36,536 - (6,176) 22,043,647 -合计 30,564,580 5,228,447 453,557 498,558 591 12,408 87,692 (1,894,470) 26,382 33,895,247 -
注1：本公司和本公司之子公司于2019年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司(以下简称“滇中工程”)，本集团合计持有滇中工程11.45%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注2：本公司于2016年与其他第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司11.61%的股权，根据该公司章程规定，本公司在青
岛市地铁八号线有限公司董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注3：于2019年6月，本公司之子公司中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)与银川中铁水务集团有限公司(以下简称“银川水务”)之第三方股东银川通联资本投资
运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币1,240,000千元对银川水务增资，截至2019年12月31日止，中铁一局尚未完成增资，仍作为联营企业核算。2020年1月1日，本公司之子公司中国铁工投资建设集团有限公司(原名“中国铁工建设有限公司”，以下简称“铁工建设”)受让中铁一局持有的银川水务股权并增资，于2020年4月28日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算，具体请参见附注五(1)(a)。
注4：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(c)股权分置流通权
于2005年，本公司原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及
1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资
账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期股权投资－股权分置流通权。
2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。
于2007年、2012年及2015年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局
2.01%、0.27%及2.07%的股权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千
元及人民币7,008千元的股权分置流通权。
2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。
2017年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。
2019年中铁二局建设处置其持有的中铁工业3.01%的股权，相应转出人民币15,299千元的股权分置流通权。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(16)其他权益工具投资
2020年6月30日
2019年12月31日
权益工具投资
—上市权益工具投资907,255 1,108,818
—非上市权益工具投资9,239,498 9,363,042
合计10,146,753 10,471,860
2020年6月30日
2019年12月31日
权益工具投资
成本
—上市权益工具投资882,226 889,939—非上市权益工具投资9,380,909 9,432,966累计公允价值变动
—上市权益工具投资25,029 218,879—非上市权益工具投资
(
141,411
| ( | ) |
69,924
| ) |
合计10,146,753 10,471,860
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团无因战略调整处置权益工具投资。
(17)其他非流动金融资产
2020年6月30日
2019年12月31日
非上市信托产品投资(注)4,438,470 4,684,191
非上市基金产品投资1,389,775 1,326,110
非上市权益工具投资757,077 725,062
上市权益工具投资29,943 975,614
其他173,720 925,605
合计6,788,985 8,636,582
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(17)其他非流动金融资产(续)
注： 非上市信托产品投资主要包括：
本公司之子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2020年6月30日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币48,602,973千元(2019年12月31日：人民币37,665,381千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币3,087,525千元(2019年12月31日：人民币2,349,418千元)，其中人民币1,243,388千元于其他非流动金融资产核算(2019年12月31日：人民币1,286,677千元)，人民币1,844,137千元于交易性金融资产核算(2019年12月31日：人民币1,062,741千元)。于2020年6月30日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币437,995,413千元(2019年12月31日：人民币425,411,595千元)。
本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2020年6月30日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币18,725,153千元(2019年12月31日：人民币18,230,660千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币2,923,279千元(2019年12月31日：人民币2,759,043千元)，其中人民币1,685,800千元于其他非流动金融资产核算(2019年12月31日：人民币1,823,300千元)，人民币320,000千元于交易性金融资产核算(2019年12月31日：无)，人民币917,479千元于长期股权投资核算(2019年12月31日：人民币935,743千元)。
于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。
除上述信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注六
(1)(a)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产
项目
2019年12月31日 本期增加 本期减少
2020年6月30日
原价合计15,006,234 71,535 68,919 15,008,850房屋及建筑物12,855,831 71,535 52,984 12,874,382土地使用权2,150,403 - 15,935 2,134,468
累计折旧和摊销合计1,926,573 222,582 10,277 2,138,878房屋及建筑物1,662,108 200,356 6,122 1,856,342土地使用权264,465 22,226 4,155 282,536
账面净值合计13,079,661— —12,869,972房屋及建筑物11,193,723— —11,018,040土地使用权1,885,938— —1,851,932
减值准备合计35,114 - 565 34,549房屋及建筑物26,984 - 462 26,522土地使用权8,130 - 103 8,027
账面价值合计13,044,547— —12,835,423房屋及建筑物11,166,739— —10,991,518土地使用权1,877,808— —1,843,905
截至2020年6月30日止六个月期间，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币221,825千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币218,573千元)，本期间无计提减值准备(截至2019年6月30日止六个月期间：无)。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币40千元，原价为人民币797千元的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算(截至2019年6月30日止六个月期间：
账面价值为人民币96,823千元，原价为人民币101,576千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币39,495千元的存货，账面价值为人民币2,660千元，原价为人民币3,029千元的土地使用权，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算)。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团购置账面价值为人民币70,738千元的投资性房地产(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币442,530千元)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产(续)
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币476千元、原价为人民币2,713千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币104,302千元、原价为人民币119,728千元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币675千元、原价为人民币787千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币126,053千元、原价为人民币142,051千元)的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币52,278千元、原价为人民币59,328千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币100,003千元、原价为人民币109,117千元)的投资性房地产转入存货。
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团处置了账面价值为人民币4,648千元，原价为人民币6,091千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值为人民币406,298千元，原价为人民币435,106千元)的投资性房地产。
于2020年6月30日，账面价值为人民币1,353,868千元、原价为人民币1,584,099千元的房屋及土地使用权(2019年12月31日：账面价值为人民币2,890,652千元、原价为人民币3,210,924千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
(19)固定资产
2020年6月30日
2019年12月31日
固定资产(a)62,544,939 60,547,748
固定资产清理(b)21,907 10,783
合计62,566,846 60,558,531
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产
原价 房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器
其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租 自用 出租
自用 出租
2019年12月31日38,555,831 50,415,951 78,252 13,298,053 9,512 9,280,000 8,807 3,865,486 1,362 5,074,625 728 120,588,607本期增加1,467,677 1,948,370 - 620,612 8 1,202,138 - 151,030 1,102 284,220 396 5,675,553购置103,952 1,391,704 - 574,478 - 164,332 - 128,633 1,102 201,494 375 2,566,070
因购买子公司增加239,318 225 - 5,220 - 883,629 - 13,910 - 61,657 - 1,203,959
在建工程转入1,097,184 441,405 - 19,334 - 103,968 - 6,309 - 20,040 - 1,688,240
投资性房地产转为自用2,713 - - - - - - - - - - 2,713
汇率变动影响15,499 - - 15,283 8 50,194 - 457 - - 21 81,462
其他增加9,011 115,036 - 6,297 - 15 - 1,721 - 1,029 - 133,109
本期减少128,947 932,929 45,252 261,146 3,422 103,657 - 73,907 1,362 84,121 - 1,634,743
处置或报废78,338 753,096 - 256,523 - 99,705 - 73,275 - 77,034 - 1,337,971
转为投资性房地产797 - - - - - - - - - - 797
汇率变动影响- 22,192 - - - - - - - 2,134 - 24,326
其他减少49,812 157,641 45,252 4,623 3,422 3,952 - 632 1,362 4,953 - 271,649
2020年6月30日39,894,561 51,431,392 33,000 13,657,519 6,098 10,378,481 8,807 3,942,609 1,102 5,274,724 1,124 124,629,417
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
累计折旧房屋及建筑物
施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器 其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2019年12月31日8,748,041 29,790,748 43,316 10,055,911 1,824 4,900,955 547 2,707,311 1,189 3,566,128 133 59,816,103
本期增加645,634 1,152,862 41 598,551 965 423,945 37 178,498 86 298,842 81 3,299,542
计提636,834 1,096,818 41 588,036 964 397,171 37 177,263 86 298,842 62 3,196,154
投资性房地产转为自用2,237 - - - - - - - - - - 2,237
汇率变动影响6,563 - - 9,624 1 26,774 - 194 - - 19 43,175
其他增加- 56,044 - 891 - - - 1,041 - - - 57,976
本期减少74,970 682,950 28,262 245,399 891 80,148 - 68,595 1,041 73,556 - 1,255,812
处置或报废39,335 607,550 - 243,573 - 77,263 - 68,330 - 70,591 - 1,106,642
转为投资性房地产757 - - - - - - - - - - 757
汇率变动影响- 13,510 - - - - - - - 1,201 - 14,711
其他减少34,878 61,890 28,262 1,826 891 2,885 - 265 1,041 1,764 - 133,702
2020年6月30日9,318,705 30,260,660 15,095 10,409,063 1,898 5,244,752 584 2,817,214 234 3,791,414 214 61,859,833
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
减值准备 房屋及建筑物 施工设备
运输设备
工业生产设备
试验设备及仪器
其他固定资产 合计
自用
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
自用 出租
2019年12月31日15,058 189,093 - 3,275 - 14,057 - 2,111 - 1,162 - 224,756
本期增加- - - - - - - - - - - -
本期减少1 28 - 82 - - - - - - - 111
处置或报废1 28 - 82 - - - - - - - 111
2020年6月30日15,057 189,065 - 3,193 - 14,057 - 2,111 - 1,162 - 224,645
账面价值
2020年6月30日30,560,799 20,981,667 17,905 3,245,263 4,200 5,119,672 8,223 1,123,284 868 1,482,148 910 62,544,939
2019年12月31日29,792,732 20,436,110 34,936 3,238,867 7,688 4,364,988 8,260 1,156,064 173 1,507,335 595 60,547,748
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
于2020年6月30日，账面价值为人民币3,010千元、原价为人民币3,010千元的固定资产(2019年12月31日：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元)用作人民币6,918千元银行借款(2019年12月31日：
人民币6,806千元)的抵押物(附注四(28)(c))。
于2020年6月30日，账面价值为人民币400,106千元、原价为人民币417,343千元的固定资产用作人民币74,000千元银行借款(2019年12月31日：无)的抵押物(附注四(39)(b))。
截至2020年6月30日止六个月期间，固定资产计提的折旧金额为人民币3,196,154千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币3,768,727千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币2,585,793千元、人民币27,967千元、人民币489,037千元及人民币93,357千元(截至2019年6月30日止六个月期间：分别为人民币3,190,387千元、人民币22,918千元、人民币483,260千元及人民币72,162千元)。
截至2020年6月30日止六个月期间，由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,688,240千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币3,603,355千元)。
(i)
于2020年6月30日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2019年12月31日：无)。
(ii)
未办妥产权证书的固定资产情况
于2020年6月30日，账面价值为人民币3,834,101千元(2019年12月31日：账面价值人民币3,407,578千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
(iii)本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保条款。
(b)固定资产清理
2020年6月30日
2019年12月31日
其他21,907 10,783
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程
2020年6月30日
2019年12月31日
在建工程(a)5,052,987 5,168,843工程物资13,524 18,298合计
5,066,511 5,187,141
(a)在建工程
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
铁工建设总部办公楼400,767 - 400,767 - - -
闵航路19号院住宅项目398,213 - 398,213 376,843 - 376,843
佰和佰乐养老项目286,538 - 286,538 256,290 - 256,290
尚岛春天国际度假酒店228,165 - 228,165 222,638 - 222,638
北京局一公司办公楼164,639 - 164,639 153,435 - 153,435
银川丝路明珠塔项目145,928 - 145,928 74,156 - 74,156
悦龙东郡一组团一期文化
展览中心116,895 - 116,895 91,852 - 91,852
科研培训大楼102,782 - 102,782 102,183 - 102,183
其他3,727,544 518,484 3,209,060 4,409,930 518,484 3,891,446
合计5,571,471 518,484 5,052,987 5,687,327 518,484 5,168,843
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 86 -
截至2020年6月30日止六个月期间，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.77%(截至2019年6月30日止六个月期间：5.11%)。
四合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2019年12月31日
本期增加
本期转入固定资产
其他减少
2020年6月30日
工程投入占预算的比例
工程进度
借款费用资本化累计金额
其中：本期借款费用资
本化金额
本期借款费用资本化率
资金来源
铁工建设总部办公楼496,324 - 400,767 - - 400,767 81% 81% - - -自筹
闵航路19号院住宅项目
400,000 376,843 21,370 - - 398,213 100% 100% - - -
自筹
佰和佰乐养老项目3,500,000 256,290 30,248 - - 286,538 25% 25% - - -自筹
尚岛春天国际度假酒店230,000 222,638 5,527 - - 228,165 99% 99% 71,139 5,405 4.60%自筹
北京局一公司办公楼200,000 153,435 11,204 - - 164,639 82% 82% - - -自筹
银川丝路明珠塔项目2,333,000 74,156 71,772 - - 145,928 6% 6% - - -自筹
悦龙东郡一组团一期文化展览中心116,988 91,852 25,043 - - 116,895 100% 100% - - -自筹
科研培训大楼104,670 102,183 599 - - 102,782 98% 98% - - -自筹
其他4,409,930 1,196,631 1,688,240 190,777 3,727,544 11,582 2,606
合计5,687,327 1,763,161 1,688,240 190,777 5,571,471 82,721 8,011
减：在建工程减值准备518,484 - - - 518,484
账面价值5,168,843 1,763,161 1,688,240 190,777 5,052,987
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 87 -
原价 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 其他使用权资产 合计2019年12月31日 1,331,125
1,930,222
148,336
2,042
58,370
3,470,095
本期增加 293,116 363,188 66,833 - 11,609 734,746
新增租赁合同 293,116 363,188 66,833 - 11,609 734,746本期减少 35,853 447,345 3,092 - - 486,290租赁合同到期 2,495 288,064 767 - - 291,326其他 33,358 159,281 2,325 - - 194,9642020年6月30日 1,588,388 1,846,065 212,077 2,042 69,979 3,718,551
累计折旧2019年12月31日 268,755
898,652
69,004
1,520
3,275
1,241,206
本期增加189,596265,570 40,041 170 4,134 499,511
计提189,596265,570 40,041 170 4,134 499,511本期减少 16,334 333,098 1,678 - - 351,110
租赁合同到期 2,495 288,064 767 - - 291,326
其他 13,839 45,034 911 - - 59,7842020年6月30日 442,017 831,124 107,367 1,690 7,409 1,389,607
减值准备2019年12月31日 -
-
-
-
-
-
本期增加 - - - - - -本期减少 - - - - - -2020年6月30日 - - - - - -
账面价值2020年6月30日 1,146,371 1,014,941 104,710 352 62,570 2,328,9442019年12月31日 1,062,370
1,031,570
79,332
55,095
2,228,889
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产(续)
截至2020年6月30日止六个月期间，使用权资产计提的折旧金额为人民币499,511千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币762,168千元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币407,964千元、人民币5,672千元及人民币85,875千元(截至2019年6月30日止六个月期间：计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为人民币688,832千元及人民币73,336千元)。
(22)无形资产
原价 土地使用权
专利权 非专利技术
软件
矿权
特许经营权
其他
合计2019年12月31日13,639,464 12,922 665,768 777,340 5,280,880 24,131,539 410,011 44,917,924本期增加661,290 2,347 - 40,673 2,857 12,935,647 3,585 13,646,399购置644,759 822 - 38,504 72 8,429,919 3,585 9,117,661因购买子公司增加15,648 1,525 - 1,531 - 4,500,355 - 4,519,059
投资性房地产转为自用787 - - - - - - 787
汇率变动影响96 - - 18 2,785 5,373 - 8,272研发支出转入- - - 620 - - - 620本期减少84,319 - - 336 - 8,441 610 93,706处置69,636 - - 336 - 8,441 610 79,023其他14,683 - - - - - - 14,6832020年6月30日14,216,435 15,269 665,768 817,677 5,283,737 37,058,745 412,986 58,470,617
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
无形资产(续)
累计摊销 土地使用权
专利权
非专利技术
软件
矿权
特许经营权
其他
合计
2019年12月31日2,528,196 8,629 226,635 417,280 1,054,470 166,619 127,742 4,529,571
本期增加183,953 561 26,127 54,566 42,095 146,657 44,124 498,083
计提183,829 561 26,127 54,562 39,928 146,602 44,124 495,733
投资性房地产转为自用112 - - - - - - 112
汇率变动影响12 - - 4 2,167 55 - 2,238
本期减少25,443 - - 101 - 6,594 599 32,737
处置20,770 - - 101 - 6,594 599 28,064
其他4,673 - - - - - - 4,673
2020年6月30日2,686,706 9,190 252,762 471,745 1,096,565 306,682 171,267 4,994,917
减值准备
2019年12月31日-
-
-
-
494,009
-
-
494,009
本期增加
-
-
-
-
-
-
-
-
本期减少-
-
-
---
--
2020年6月30日-
-
-
-
494,009
-
-
494,009
账面价值
2020年6月30日11,529,729 6,079 413,006 345,932 3,693,163 36,752,063 241,719 52,981,691
2019年12月31日11,111,268 4,293 439,133 360,060 3,732,401 23,964,920 282,269 39,894,344
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 无形资产(续)
截至2020年6月30日止六个月期间，无形资产的摊销金额为人民币495,733
千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币793,378千元)。
于2020年6月30日，账面价值为人民币19,356,779千元的特许经营权已用
作长期借款人民币15,240,767千元的质押物(2019年12月31日：账面价值为人民币21,801,796千元的特许经营权已用作长期借款人民币12,238,174千元的质押物)(附注四(39)(a))。
于2020年6月30日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况
(2019年12月31日：无)。
于2020年6月30日，账面价值为人民币183,989千元、原价为人民币
222,038千元的土地使用权(2019年12月31日：账面价值为人民币150,862千元、原价为人民币170,827千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
本集团研究开发支出列示如下：
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日计入损益 确认为
无形资产时速200km及以上有砟轨道
精调整理施工技术研究- 59,322 59,322 - -超大型地埋式污水处理厂建造
关键技术研究- 50,000 50,000 - -市政道路路基软土、膨胀土地基处理及路基工程施工和质量控制及检测技术研究- 43,691 43,691 - -戈壁沙漠铁路风沙防护综合技术应用研究- 39,951 39,951 - -临海软基地区箱梁现浇支架基础处理工法- 39,764 39,764 - -其他51,293 5,978,820 5,962,230 620 67,263
合计51,293 6,211,548 6,194,958 620 67,263
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团研究开发支出共计人民币6,211,548千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币5,889,577千元)；其中人民币6,194,958千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币5,869,608千元)于当年计入损益，人民币620千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币19,969千元)于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币67,263千元(2019年12月31日：人民币51,293千元)。于2020年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为
0.02%(2019年12月31日：0.03%)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
商誉
被投资单位名称
2019年12月31日 本期增加 本期减少
2020年6月30日
账面原值
中铁一局及其子公司65,776 - - 65,776
中铁二局及其子公司77,089 - - 77,089
中铁三局集团有限公司及其子公司50,759 - - 50,759
中铁四局集团有限公司及其子公司195,009 - - 195,009
中铁五局集团有限公司及其子公司83,536 - - 83,536
中铁六局集团有限公司及其子公司11,567 - - 11,567
中铁八局集团有限公司及其子公司47,928 - - 47,928
中铁九局集团有限公司及其子公司47,521 - - 47,521
中铁十局集团有限公司25,781 - - 25,781
中铁大桥局集团有限公司及其子公司27,372 - - 27,372
中铁电气化局集团有限公司及其子公司99,989 - - 99,989
中铁建工集团有限公司及其子公司61,640 - - 61,640
中铁隧道局集团有限公司及其子公司18,520 - - 18,520
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司29,363 - - 29,363
中铁信托及其子公司205,218 - - 205,218
其他子公司21,663 - - 21,663
小计1,068,731 - - 1,068,731
减：减值准备
中铁五局集团有限公司及其子公司1,190 - - 1,190
中铁八局集团有限公司及其子公司22,337 - - 22,337
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
子公司5,344 - - 5,344
其他子公司62 - - 62
小计28,933 - - 28,933
账面价值1,039,798--1,039,798
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
基础设施建设(i)
624,427 624,427
房地产开发(i)
99,889 99,889
勘察设计与咨询服务(i)
26,319 26,319
工程设备与零部件制造(i)
80,236 80,236
其他(ii)
208,927 208,927
合计
1,039,798 1,039,798
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
(i)
基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
(ii)
其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理，在评估该分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 长期待摊费用
2019年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少
2020年6月30日
软基处理费用456,643
-
5,047
-
451,596
装修费237,447
77,634
40,317
8,427
266,337
其他397,485
111,726
72,217
38,305
398,689
合计 1,091,575189,360
117,581
46,732
1,116,622
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2020年6月30日
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
信用减值准备16,254,726 3,396,889 14,885,282 3,189,879
内部交易未实现利润10,918,115 2,303,821 9,209,085 1,957,332
可抵扣亏损9,293,951 2,153,065 7,920,871 1,839,371
设定受益计划2,455,316 451,100 2,531,012 457,431
资产减值准备1,337,123 325,056 1,366,257 328,888
公允价值计量损失873,115 192,157 761,082 171,909
固定资产折旧及无形资产摊销110,311 22,089 112,742 22,703
其他2,281,307 525,016 2,066,950 474,633
合计43,523,964 9,369,193 38,853,281 8,442,146
(b)未经抵销的递延所得税负债
2020年6月30日
2019年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
公允价值计量收益2,875,721 668,006 2,974,494 687,061
购买子公司公允价值调整2,025,790 484,663 1,738,928 409,854
固定资产折旧及无形资产摊销1,079,731 295,766 1,159,012 321,803
应付质保金折现590,210 122,585 684,873 145,830
内部交易未实现亏损111,757 27,939 111,757 27,939
其他2,652,603 663,359 2,486,775 621,901
合计9,335,812 2,262,318 9,155,839 2,214,388
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异23,242,092 22,607,944可抵扣亏损9,821,435 8,829,783合计33,063,527 31,437,727
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年6月30日
2019年12月31日
2020年465,467 488,940
2021年1,810,511 1,842,182
2022年2,574,204 2,674,727
2023年2,576,393 2,645,091
2024年861,979 1,061,972
2025到2029年1,532,881
116,871
合计9,821,435 8,829,783
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
互抵金额 抵销后余额
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产383,205 8,985,988 430,243 8,011,903
递延所得税负债383,205 1,879,113 430,243 1,784,145
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)其他非流动资产
2020年6月30日
2019年12月31日
合同资产(附注四(10))113,177,799 102,746,273
预付购房款2,186,799 1,700,809
预付投资款(注1)1,332,839 1,098,173
预付设备款748,486 536,704
代垫土地整理款517,084 328,170
抵债资产304,213 225,417
预付购地款232,963 472,081
其他(注2)7,326,590 1,700,627
小计125,826,773108,808,254
减：减值准备1,727,981655,034
小计124,098,792108,153,220
减：一年内到期的其他非流动资产(附注四(11))
—合同资产原值14,186,137 14,303,530
—减值准备129,350 77,335
小计14,056,787 14,226,195
合计110,042,005 93,927,025
注1：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，本集团尚未形成
对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
注2：其他主要系本公司之子公司支付人民币4,134,603千元购买第三方公
司持有的单一资金信托计划(以下简称“信托计划”)，该信托计划通过持有某合伙企业份额并最终以股权和债权的方式投资于多个房地产项目。截至2020年6月30日止六个月期间，本集团评估所取得信托计划的可收回金额，计提减值准备共计人民币1,005,950千元。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27)资产减值及损失准备
2019年
本期增加
本期减少
2020年
12月31日
本期计提 其他
转回 转销/核销 汇率变动影响 其他
6月30日
信用减值准备：
应收票据坏账准备7,254 2,996 - 631 - - - 9,619其中：组合计提坏账准备7,254 2,996 - 631 - - - 9,619
应收账款坏账准备6,060,541 606,806 65,029 495,550 16,560 - 56,355 6,163,911
其中：单项计提坏账准备3,347,528 36,469 52,331 169,179 16,560 - - 3,250,589
组合计提坏账准备2,713,013 570,337 12,698 326,371 - - 56,355 2,913,322其他应收款坏账准备14,193,230 232,752 11,571 330,901 45,931 - 181,247 13,879,474
其他流动资产减值准备683,686 67,071 - 110,196 - - 15 640,546
债权投资减值准备4,716,297 1,016,309 1,077 911,241 - - - 4,822,442合同资产减值准备1,719,865 368,658 169,646 271,127 - 159 5,503 1,981,380长期应收款坏账准备3,377,752 23,263 9,460 10,073 - - - 3,400,402其他非流动资产减值准备- 989,950 - - - - - 989,950
合计30,758,625 3,307,805 256,783 2,129,719 62,491 159 243,120 31,887,724
资产减值准备：
存货跌价准备1,918,092 1,286,004 3,012 - 53,168 (27) - 3,153,967
预付款项减值准备25,268 6,276 - - 445 - - 31,099
长期股权投资减值准备5,000 - - - - - - 5,000
投资性房地产减值准备35,114 - - - 565 - - 34,549
固定资产减值准备224,756 - - - 111 - - 224,645
在建工程减值准备518,484 - - - - - - 518,484无形资产减值准备494,009 - - - - - - 494,009
商誉减值准备28,933 - - - - - - 28,933其他非流动资产减值准备20,089 16,194 - - (815) - - 37,098
合计3,269,745 1,308,474 3,012 - 53,474 (27) - 4,527,784
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(28)短期借款
2020年6月30日
2019年12月31日
信用借款
104,265,330 68,732,635保证借款(a)
2,109,000 4,930,000质押借款(b)
1,700,795 585,000抵押借款(c)
6,918 6,806合计
108,082,043 74,254,441
(a)于2020年6月30日，银行保证借款人民币2,109,000千元(2019年12月31日：人民币4,930,000千元)系由本集团内部提供保证。
(b)于2020年6月30日，银行质押借款人民币510,000千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)系由账面价值为人民币510,000千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)的应收票据作为质押取得(附注四(4))。
于2020年6月30日，银行质押借款人民币1,190,795千元系由账面价值为人民币5,425,131千元的合同资产作为质押取得(附注四(10))(2019年12月31日：无)。
(c)于2020年6月30日，银行抵押借款人民币6,918千元(2019年12月31日：人民币6,806千元)系由账面价值为人民币3,010千元、原价为人民币3,010千元的房屋及建筑物(2019年12月31日：账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。
(d)于2020年6月30日，短期借款的年利率区间为2.20%至9.00%(2019年12月31日：2.35%至9.00%)。
(29)吸收存款
2020年6月30日
2019年12月31日
吸收关联企业存款835,211 900,892
其他256,675 240,230
合计1,091,886 1,141,122
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30)应付票据
2020年6月30日
2019年12月31日
银行承兑汇票58,386,230 53,659,549商业承兑汇票12,240,440 12,058,639合计70,626,670 65,718,188
于2020年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据(2019年12月31日：无)。
(31)应付账款
2020年6月30日
2019年12月31日
应付材料采购款
131,103,846
131,379,151
应付工程分包款
122,022,178
118,238,513
应付设备款
19,901,717
21,522,898
应付贸易款
4,779,061
3,897,010
应付勘察设计咨询费
954,439
1,123,178
其他
11,992,159
11,378,660
合计
290,753,400
287,539,410
于2020年6月30日，账龄超过一年的应付账款为人民币31,822,497千元(2019年12月31日：人民币24,901,908千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
(32)预收款项
2020年6月30日
2019年12月31日
预收租赁款266,935 159,604
其他158,975 133,314
合计425,910 292,918
于2020年6月30日，账龄超过一年的预收款项为人民币5,539千元(2019年12月31日：人民币2,619千元)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)合同负债
2020年6月30日
2019年12月31日
预收售楼款45,980,259
36,960,750
预收工程款34,447,274
36,837,497
已结算未完工款19,250,595
24,471,123
预收制造产品销售款5,025,171
4,975,995
预收设计咨询费2,363,238
2,784,182
预收材料款931,722
1,391,748
其他2,702,380
2,948,633
合计110,700,639 110,369,928
(a)预收售楼款账龄分析如下：
账龄 2020年6月30日
2019年12月31日
金额 比例
金额 比例
一年以内43,940,299 96%
34,645,854 94%
一至两年1,847,408 4%
2,222,511 6%
两至三年130,658 -
58,141 -
三年以上61,894 -
34,244 -
合计45,980,259 100%
36,960,750 100%
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)合同负债(续)
(b)预收售楼款列示如下：
项目名称
2020年6月30日
2019年12月31日
预计竣工时间
预售比例(%)
后沙峪共有产权房
4,040,109 3,238,6772020年12月
诺德春风和苑
2,849,656 1,174,3952021年12月
中铁阅山湖项目
2,783,790 2,810,8682022年6月
南通协创时光漫园项目
2,767,153 1,694,2332021年12月
中铁城江都府项目
1,727,868 1,175,0232020年8月
中铁湖畔山居
1,434,734 1,297,5462020年11月
中铁城A1、A2地块项目
1,342,501 1,634,2652022年12月
溪畔云璟府项目
1,117,305 154,2932021年11月
后沙峪别墅项目
1,088,586 571,2282021年6月
贵阳中铁逸都国际G组团一期
1,007,156 409,1312022年7月
中铁城鉴湖栖郡
979,953 202,0082021年10月
中铁南山里
925,175 910,3282020年12月
中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目
908,560 516,2872020年12月
中国中铁诺德城
895,707 737,2062020年12月
中铁诺德龙湾花园项目
869,175 921,2462020年9月
长春中铁逸湖项目
848,105 714,6012020年12月
中国中铁轨道研发设计中心项目
805,621 122,9282021年11月
中铁?世纪金桥项目
680,220 1,023,5332021年12月
中铁城阅湖和庭
641,613 636,4392020年10月
诺德逸府
601,976 -2020年12月
苏地2016-WG-54号地块
586,292 210,3592021年12月
南通九溪源著项目
583,801 447,6942021年12月
中铁佳苑
552,436 537,5002020年12月
中铁阅山湖云著综合体项目
552,285 329,5292020年12月
中铁诺德名城项目
526,780 295,7192021年5月
亳州中铁诺德雍景台项目
510,072 351,8602020年12月
宜昌世纪山水项目1区
474,822 450,5972020年7月
奥维尔三期
448,160 313,8292021年9月
十堰世纪山水一期
438,373 368,6752021年3月
中铁新城项目
415,537 349,5512020年12月
天地明珠项目
402,433 396,9632020年7月
悦龙国际城二组团二期
390,689 341,1072021年7月
太原诺德逸宸云著项目
370,497 71,9052021年9月
济南中铁逸都国际城三期项目
368,050 266,891已竣工
武汉诺德逸园
362,406 279,4832021年12月
大连琥珀湾(梓元)项目
346,577 223,6532021年12月
中铁诺德生态城
326,392 36,9572021年9月
悦龙国际城一组团二期
295,504 270,7672021年9月
光华新区项目二期
293,441 102,0462021年12月
南昌轨道职工住宅小区项目
292,480 301,8972020年9月
悦龙国际城二组团一期
287,538 285,3732021年6月
中铁壹號住宅地块房地产开发项目
287,267 268,0372023年12月
其他
8,553,464 10,516,123
合计45,980,259 36,960,750
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34)应付职工薪酬
2020年6月30日
2019年12月31日
应付短期薪酬(a)
2,874,399 3,425,361应付设定提存计划(b)
213,653 245,316应付辞退福利
494 101
合计
3,088,546 3,670,778
(a)短期薪酬
2019年
12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴
2,297,248 22,026,569 22,377,141 1,946,676
住房公积金250,610 1,960,319 2,014,833 196,096
社会保险费244,655 1,261,911 1,308,139 198,427
其中：医疗保险费219,947 1,124,085 1,167,450 176,582
工伤保险费19,504 77,804 77,998 19,310
生育保险费5,204 60,022 62,691 2,535
工会经费和职工教育经费
126,247 474,810 459,458 141,599
职工福利费3,036 1,546,466 1,546,425 3,077
其他503,565 5,355,961 5,471,002 388,524
合计3,425,361 32,626,036 33,176,998 2,874,399
(b)设定提存计划
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日
基本养老保险175,147 1,600,780 1,625,542 150,385企业年金缴纳51,304 859,031 865,713 44,622失业保险费18,865 61,502 61,721 18,646
合计245,316 2,521,313 2,552,976 213,653
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)应交税费
2020年6月30日
2019年12月31日
增值税3,096,815 3,119,842企业所得税2,839,524 3,170,895土地增值税2,766,449 2,652,721城市维护建设税94,193 71,989教育费附加57,127 59,177其他税金886,863 882,155
合计9,740,971 9,956,779
(36)其他应付款
2020年6月30日
2019年12月31日
保证金20,860,991 20,706,180
应付代垫款项20,212,082 15,888,961
其他权益持有人持有的权益6,298,300 6,175,360
应付普通股股东股利4,152,487 -
应付永续债持有人利息1,288,539 363,166
押金1,019,840 951,897
应付少数股东股利414,897 167,181
其他24,176,104 24,960,488
合计78,423,240 69,213,233
(a)
于2020年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币9,822,703千元(2019年12月31日：人民币8,381,666千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)一年内到期的非流动负债
2020年6月30日
2019年12月31日
一年内到期的长期借款(附注四(39))
18,681,303 19,895,980
一年内到期的应付债券(附注四(40))
12,275,948 8,534,626
一年内到期的长期应付款(附注四(42))
4,867,214 2,874,628
一年内到期的租赁负债(附注四(41))
697,027 1,037,203
一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(45))
291,969 358,562
一年内到期的预计负债(附注四(43))
9,967 11,253
合计
36,823,428 32,712,252
(38)其他流动负债
2020年6月30日
2019年12月31日
待转销项税额(a)21,800,868 20,913,238
委托存款(b)36,234 36,258
其他193,888 130,379
合计22,030,990 21,079,875
(a)本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。
(b)委托存款系本公司下属子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金额，以净额在其他流动负债中列示。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)长期借款
2020年6月30日
2019年12月31日
信用借款43,631,925 44,628,566
质押借款(a)37,679,227 26,505,786
抵押借款(b)15,832,763 14,346,024
保证借款(c)6,945,992 9,464,034
小计104,089,907 94,944,410
减：一年内到期的长期借款
(附注四(37))
信用借款9,775,807 15,941,193
质押借款3,937,563 874,443
抵押借款3,500,729 1,743,388
保证借款1,467,204 1,336,956
小计18,681,303 19,895,980
一年后到期的长期借款合计85,408,604 75,048,430
(a)于2020年6月30日，银行质押借款人民币19,868,792千元、2,462,168千元、15,240,767千元及107,500千元(2019年12月31日：人民币11,280,809千元、2,324,999千元、12,238,174千元及661,804千元)分别由本集团账面价值为人民币30,464,388千元、4,080,373千元、19,356,779千元(2019年12月31日：人民币26,926,188千元、3,905,784千元、21,801,796千元)的合同资产(附注四(10))、长期应收款(附注四(14))、特许经营权(附注四(22))及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币142,187千元(2019年12月31日：人民币1,357,473千元)质押取得。
(b)于2020年6月30日，银行抵押借款人民币15,758,763千元、74,000千元分别由本集团账面价值为人民币37,672,964千元、400,106千元的存货(附注四(9))、固定资产(附注四(19))作为抵押取得(2019年12月31日：银行抵押借款人民币14,346,024千元系由本集团账面价值为人民币33,636,994千元的存货作为抵押取得)。
(c)于2020年6月30日，银行保证借款人民币6,945,992千元(2019年12月31日：人民币9,464,034千元)系由本集团内部提供保证。
(d)
于2020年6月30日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.50%(2019年12月31日：0.75%至9.50%)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券
2019年12月31日
本期发行
溢折价摊销及汇率影响
本期计提利息 本期偿还本金
本期支付利息 2020年
6月30日
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,225,686- 265 18,049 5,000,000 244,000 -中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,519,951- 898 53,954 - - 2,574,803中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期3,521,256- 747 78,320 - - 3,600,323中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1)4,779,783- 802 78,770 - 158,406 4,700,949资源汇通2013年美元票据10年期(注2)3,482,427- 58,201 62,395 - 68,140 3,534,883中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3)1,175,870- - 22,015 - 44,265 1,153,620中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4)3,516,155- 53,204 57,622 - 57,521 3,569,460中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,188,185- 458 40,077 - 80,560 2,148,160
中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5)3,517,985- 54,239 51,048 - 50,884 3,572,388
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6)2,587,661- 68 45,760 -
92,000 2,541,489
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7)1,033,646- - 17,755 -
35,700 1,015,701
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7)1,036,568- - 19,300 -
38,800 1,017,068
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8)1,331,202- 179 13,628 1,153,000
44,200 147,809
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8)2,257,492- 103 40,524 -
81,400 2,216,719
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9)1,025,032- 191 18,931 -
38,000 1,006,154
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)1,539,243- 211 29,715 -
59,700 1,509,469
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)2,548,500- 398 46,875 -
94,250 2,501,523
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)510,762- 24 10,408 -
20,900 500,294
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12)1,930,995- 58 33,919 - - 1,964,972
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12)1,119,950- 20 21,825 - - 1,141,795
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
2019年12月31日
本期发行
溢折价摊销及汇率影响
本期计提利息本期偿还本金
本期支付利息 2020年
6月30日
中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种一)(注13)-1,500,000 - 7,756 - - 1,507,756
中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种二)(注13)-1,500,000 - 8,255 - - 1,508,255
中铁股份2020年度第二期中期票据3年期(注14)-3,000,000 - 12,556 - - 3,012,556
中铁股份2020年度第三期中期票据3年期(注15)-
2,996,334 1518,091 - - 3,004,576
中铁股份2020年度第四期中期票据3年期(注16)-2,999,544 105,856 - - 3,005,410
小计46,848,34911,995,878 170,227 803,404 6,153,000 1,208,726 52,456,132
减：一年内到期的应付债券(附注四(37))8,534,626
12,275,948
一年后到期的应付债券合计38,313,723 40,180,184
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行净金额
中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 2,500,0002010/10/1910年 2,485,000
中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,500,0002010/10/1915年 3,479,000
中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) 4,659,0002011/3/2310年 4,652,477资源汇通2013年美元票据10年期(注2) 美元5亿元2013/2/510年 3,127,919
中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3) 1,135,0002016/1/285年 1,135,000
中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) 美元5亿元2016/7/2810年 3,436,206中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 2,120,0002016/1/2810年 2,110,460中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5) 美元5亿元2017/7/255年 3,267,100
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6) 2,500,0002019/1/173年2,499,559
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7) 1,000,0002019/1/213年1,000,000
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7) 1,000,0002019/1/215年1,000,000
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8) 147,0002019/4/153年146,980
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注
8) 2,200,000
2019/4/153年2,199,569
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) 1,000,0002019/4/292年999,240
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10) 1,500,0002019/4/293年1,498,875
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11) 2,500,0002019/6/183年2,497,931
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11) 500,0002019/6/185年499,586
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12) 1,900,0002019/7/163年1,899,630
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12) 1,100,0002019/7/165年1,099,786
中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种一)(注13
1,500,0002020/4/83年 1,500,000
中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种二)(注13
| ) |
1,500,0002020/4/83年 1,500,000
中铁股份2020年度第二期中期票据3年期(注14) 3,000,0002020/4/243年 3,000,000
中铁股份2020年度第三期中期票据3年期(注15) 3,000,0002020/5/153年 2,996,334
中铁股份2020年度第四期中期票据3年期(注16) 3,000,0002020/6/53年 2,999,544
合计
51,030,196
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币
46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。于2019年1月投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年1月28日行权日止，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。
注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 109 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。
注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。
注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种二)。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%(品种一)和3.70%(品种二)，每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据(品种一)存续期的第1年末和第2年末调整该3年期票据后2年和1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前1年和2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。2020年3月10日，本公司行使调整票面利率选择权，将该3年期票据(品种一)后2年票面利率由3.40%调整至2.70%，截至2020年4月15日行权日止，投资者回售3年期票据(品种一)面额为人民币11.53亿元，继续持有面额为人民币1.47亿元。
注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。
注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。
注11：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 110 -
四
合并财务报表项目附注(续)
(40)
应付债券(续)
注12：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次利息。
注13：2020年4月8日，本公司完成了2020年度第一期中期票据的发行，包括三年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币15亿元及人民币15亿元，票面利率分别为2.33%及
2.48%，均为每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年
期票据(品种一)存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。
注14：2020年4月24日，本公司完成了2020年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年4月24日到期，票据利率为2.28%，每年支付一次利息。
注15：2020年5月15日，本公司完成了2020年度第三期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年5月15日到期，票据利率为
2.14%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末
调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
注16：2020年6月5日，本公司完成了2020年度第四期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年6月5日到期，票据利率为2.85%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 111 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)租赁负债
2020年6月30日
2019年12月31日
租赁负债
2,155,700
2,486,802
减：一年内到期的非流动负
债(附注四(37))
697,027
1,037,2031,458,673 1,449,599
(a)
于2020年6月30日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
于2020年6月30日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币1,021,522千元。
(42)长期应付款
2020年6月30日
2019年12月31日
应付质保金
9,904,363 9,696,782
其他权益持有人持有的权益
5,219,485 5,981,496
专项应付款
117,674 141,869
维修基金
81,832 73,242
其他
356,071 326,635
小计
15,679,425 16,220,024
减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))
应付质保金
3,536,128 2,335,263
其他权益持有人持有的权益
1,145,267 410,000
其他
185,819 129,365
小计
4,867,214 2,874,628
合计
10,812,211 13,345,396
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 112 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(43)预计负债
2020年6月30日
2019年12月31日
待执行的亏损合同(a)482,439
457,708
未决诉讼(b)96,420
606,188
产品质量保证(c)
-
小计579,244
1,063,896
减：将于一年内支付的预计负债(附注四(37))9,967
11,253
一年后到期的预计负债合计569,277
1,052,643
(a)待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。
(b)因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(c)因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(44)递延收益
2019年
12月31日 本期增加 本期减少
2020年6月30日
政府补助(a)519,917 107,681 40,091 587,507
其他344,817 57,152 131,828 270,141
合计864,734 164,833 171,919 857,648
(a)政府补助项目
2019年12月31日 本期新增
计入营业外收入
计入其他收益 其他减少
2020年6月30日
与资产相关/与收益相关
伊春鹿鸣基础设施投
资项目扶持资金112,560 - 9,956 - - 102,604与收益相关
中铁九局总部大厦拆
迁补偿66,273 - 1,403 - - 64,870与资产相关
哈大高铁拆迁补偿57,102 - 1,238 - - 55,864与资产相关
中铁六局天津铁建拆
迁补偿51,392 - 571 - - 50,821与资产相关
其他232,590 107,681 - 13,799 13,124 313,348
与资产相关/与收益相关
合计519,917 107,681 13,168 13,799 13,124 587,507
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 113 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
长期应付职工薪酬
2020年6月30日
2019年12月31日
离职后福利-设定受益计划负债
3,023,479 3,128,622
减：一年内到期的长期应付职工
薪酬(附注四(37))
291,969 358,562
合计2,731,510 2,770,060
(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
期初金额 3,128,622 3,398,557
计入当期损益的设定受益成本—利息净额 47,420 52,200
计入其他综合收益的设定受益成本—精算损失 44,610 1,180
其他变动—已支付的福利 (197,173)(196,529)期末金额 3,023,479 3,255,408
本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(i) 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii) 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii) 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 114 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
长期应付职工薪酬(续)
(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折
现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进
行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报
销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2020年6月30日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b)精算估值所采用的主要精算假设为：
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
折现率
3.00%
3.25%
福利增长率
4.50% 4.50%
平均医疗费用增长率
8.00% 8.00%
(46)其他非流动负债
2020年6月30日
2019年12月31日
待转销项税额
826 6,072
其他
26,393 41,937
合计
27,219 48,009
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 115 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(47)股本
2019年12月31日
本期增减变动
2020年6月30日
金额
所占比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
金额
所占比例
有限售条件股份
人民币普通股1,726,627 7.03% - - - - 1,726,627 7.03%
无限售条件股份
人民币普通股18,636,912 75.85%- - - -18,636,912 75.85%
境外上市的外资股4,207,390 17.12%- - - -4,207,390 17.12%
股份总额24,570,929 100.00%
-- - -24,570,929 100.00%
2019年1月1日
本期增减变动
2019年6月30日
金额
所占比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
金额
所占比例
有限售条件股份
人民币普通股- -
- - - -
- -
无限售条件股份
人民币普通股18,636,912 81.58%- - - -18,636,912 81.58%
境外上市的外资股4,207,390 18.42%- - - -4,207,390 18.42%
股份总额22,844,302 100.00%
- - - -22,844,302 100.00%
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 116 -
四
合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具
(a)年末发行在外的中期票据、永续债和可续期公司债券金融工具(以下统称“永续债”)变动情况：
在外发行的金融工具
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
数量(万张)
账面价值
2015年第一期中期票据(i)4,000 3,976,000 - - 4,000 3,976,000 - -
2015年第二期中期票据(ii)3,000 2,982,000 - - 3,000 2,982,000 - -
2015年第一期
私募永续债(iii) - 2,000,000 - - - 2,000,000 - -
2018年可续期
公司债券(第一期)(iv)3,000 3,020,513 - - - 21,518 3,000 2,998,995
2018年可续期公司债券(第二期)(v)3,000 3,017,007 - - - 18,057 3,000 2,998,950
2018年可续期公司债券(第三期)(vi)3,000 3,012,381 - - - 13,041 3,000 2,999,340
2018年度第一期中期票据(vii) 3,000 3,009,474 - - - 12,672 3,000 2,996,802
2018年度第二期中期票据(viii) 3,000 3,004,135 - - - 6,835 3,000 2,997,300
2018年度第三
期中期票据(ix) 3,000 3,001,739 - - - 4,589 3,000 2,997,150
2018年可续期
公司债券(第四期)(x)2,000 2,002,867 - - - 3,307 2,000 1,999,560
2019年度第五
期中期票据(xi) 2,500 2,508,562 - - - 10,312 2,500 2,498,250
2020年可续期
公司债券(第一期)(xii)- - 2,600 2,600,000 - - 2,600 2,600,000
2020年可续期公司债券(第二期)(xiii)- - 3,500 3,496,712 - - 3,500 3,496,712
2020年可续期公司债券(第三期)(xiv)- - 1,000 1,000,000 - - 1,000 1,000,000
合计
1,534,678 7,096,712 9,048,331 29,583,059
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 117 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 其他权益工具(续)
(b) 期末发行在外的永续债的基本情况：
(i)本公司于2015年1月21日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币40亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币39.76亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.65%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2020年1月，本公司以票面价格人民币4,000,000千元赎回2015年第一期中期票据，导致其他权益工具减少人民币3,976,000千元，资本公积减少人民币24,000千元。
(ii)本公司于2015年6月11日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为
5.20%，每5年重置一
次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2020年4月，本公司以票面价格人民币3,000,000千元赎回2015年第一期中期票据，导致其他权益工具减少人民币2,982,000千元，资本公积减少人民币18,000千元。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 118 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(iii)本公司于2015年4月3日发行可于2020年及以后期间赎回的2015年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币20亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。于2020年6月，本公司以票面价格人民币2,000,000千元赎回2015年第一期私募永续债，导致其他权益工具减少人民币2,000,000千元。
(iv)本公司于2018年11月6日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第一期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为
4.69%(品种一)及4.99%(品种二)，每3年(品种
一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 119 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(v)本公司于2018年11月15日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.59%(品种一)及4.90%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(vi)本公司于2018年11月27日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.80%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 120 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(vii)本公司于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第一期中期票据(品种一)及2018年度第一期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(viii)本公司于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第二期中期票据(品种一)及2018年度第二期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 121 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(ix)本公司于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第三期中期票据(品种一)及2018年度第三期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(x)本公司于2018年12月18日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币20亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.78%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 122 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(xi)本公司于2019年11月21日至11月22日发行了可于2099年及以后期间赎回的2019年度第五期中期票据(品种一)及2019年度第五期中期票据(品种二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币25亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币24.98亿元。根据该中期票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.11%和4.41%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2019年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(xii)本公司于2020年5月27日发行可于2023年及以后期间赎回的2020年第一期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币26亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币26亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为
3.11%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个
付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具(续)
(b)期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
(xiii)本公司于2020年6月16日发行可于2023年(品种一)及2025年(品种二)及以后期间赎回的2020年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币35亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币35亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.50%(品种一)和3.99%(品种二)，每3年(品种一)及每5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(xiv)本公司于2020年6月24日发行可于2023年(品种一)及以后期间赎回的2020年第三期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币10亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币10亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为3.60%，每3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(c)其他权益工具利息计提情况：
截至2020年6月30日止六个月期间，本公司因向普通股股东宣告了2019年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币1,344,929千元，其中归属于2019年度的永续债利息人民币90,331千元，归属于截至2020年6月30日止六个月期间的永续债利息人民币1,254,598千元(截至2019年6月30日止六个月期间：本公司因向普通股股东宣告了2018年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币1,580,002千元)。
于2020年6月30日，本集团无尚未触发永续债强制付息事件但归属于截至2020年6月30日止六个月期间的永续债利息。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 124 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(49)资本公积
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日
股本溢价50,761,680 - 42,000 50,719,680其他资本公积–其他4,694,270 24,135 29,199 4,689,206
合计55,455,950 24,135 71,199 55,408,886
2019年1月1日
本期增加
本期减少
2019年6月30日
股本溢价42,765,908 - - 42,765,908其他资本公积–其他3,604,721 - 43,507 3,561,214
合计46,370,629 - 43,507 46,327,122
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 125 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
截至2020年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
2019年12月31日
税后归属于
母公司
2020年6月30日
本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益本期转出
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动(155,757) (36,385) (192,142) (44,610) - (7,681) (36,385) (544)
其他权益工具投资公允价值变动222,516 (164,181) 58,335 (253,243) 12,094 (52,030) (164,181) (49,126)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益71,216 591 71,807 591 - - 591 -外币财务报表折算差额(430,579) (34,846) (465,425) (31,628) - - (34,846) 3,218
现金流量套期损益的有效部分75 7,958 8,033 7,958 - - 7,958 -
其他26,884 - 26,884 - - - - -
合计(265,645) (226,863) (492,508) (320,932) 12,094 (59,711) (226,863) (46,452)
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 126 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益
截至2019年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
2019年1月1日
税后归属于
母公司
2019年6月30日
本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益本期转出
减：所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动(143,263) (668) (143,931) (1,180) - (521) (668) 9
其他权益工具投资公允价值变动294,706 (14,814) 279,892 81,247 64,110 2,205 (14,814) 29,746
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益29,357 8,947 38,304 8,964 - - 8,947 17外币财务报表折算差额(529,591) 16,799 (512,792) 11,714 - - 16,799 (5,085)
现金流量套期损益的有效部分(1,083) (3,194) (4,277) (3,194) - - (3,194) -
其他26,884 - 26,884 - - - - -
合计(322,990) 7,070 (315,920) 97,551 64,110 1,684 7,070 24,687
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 127 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)专项储备
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日
安全生产费-
6,231,482 6,231,482
-
2019年1月1日
本期增加
本期减少
2019年6月30日
安全生产费-
5,353,825 5,353,825
-
(52)盈余公积
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年6月30日
法定盈余公积金9,696,079
- - 9,696,079任意盈余公积金41,931
- - 41,931合计9,738,010
- - 9,738,010
2019年1月1日
本期提取
本期减少
2019年6月30日
法定盈余公积金8,335,932 - - 8,335,932任意盈余公积金41,931 - - 41,931合计8,377,863 - - 8,377,863
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至2020年6月30日止六个月期间，本公司未提取法定盈余公积金(截至2019年6月30日止六个月期间：无)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 128 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(53)未分配利润
注
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
期初未分配利润 97,665,892 80,062,480
加：本期归属于母公司股东的净利润 11,697,266 10,513,691
减：提取一般风险准备金 (a) 6,160 10,121应付普通股股利 (b) 4,152,487 2,924,071永续债持有人利息 附注四(48)(c) 1,254,598 1,580,002其他增加 13,819 68,425期末未分配利润 103,963,732 86,130,402
(a)提取一般风险准备金
－中铁信托：
中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。
－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。
自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 129 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(53)未分配利润(续)
(a)提取一般风险准备金(续)
－中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。
当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(b)分配普通股股利
根据2020年6月23日召开的2019年年度股东大会决议，本公司以股本总数24,570,929,283股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利约人民币
1.69元(含税)，共计分配利润约人民币4,152,487千元。该部分现金股利已
于2020年8月全部支付完毕。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 130 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
收入 成本
收入 成本
主营业务 412,206,896 374,717,897 358,430,533 323,369,086
其他业务 2,722,993 2,193,517 2,390,464 1,917,651
合计 414,929,889 376,911,414 360,820,997 325,286,737
b
| ( | ) |
主营业务收入、主营业务成本按行业划分
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
基础设施建设 369,709,170 342,335,777 313,497,831 290,003,110
-铁路104,317,661 100,806,065 105,455,979 102,229,743
-公路64,949,205 58,544,190 47,973,584 43,851,661
-市政 200,442,304 182,985,522 160,068,268 143,921,706
房地产开发 12,694,376 8,579,267 13,738,034 9,347,427
工程设备与零部件制造 10,317,898 8,449,232 8,016,899 6,050,234
勘察设计与咨询服务7,405,677 5,326,414 7,753,635 5,638,939
其他 12,079,775 10,027,207 15,424,134 12,329,376
合计 412,206,896 374,717,897 358,430,533 323,369,086
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 131 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
营业收入和营业成本(续)
(c)其他业务收入和其他业务成本
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
产品材料销售 985,786 787,904 706,379 585,150
租赁收入(i) 571,550 398,896 484,671 388,556
技术服务咨询 165,408 152,711 121,559 83,953
运输132,694 135,724 158,697 128,349
其他867,555 718,282 919,158 731,643
合计 2,722,993 2,193,517 2,390,464 1,917,651
(d)本集团截至2020年6月30日止六个月期间营业收入分解如下：
截至2020年6月30日止六个月期间
基础设施建设
勘察设计与
咨询服务
工程设备与零部件制造
房地产开发 其他
合计
主营业务收入369,709,170 7,405,677 10,317,898 12,694,376 12,079,775 412,206,896
其中：在某一时点确认- - 7,625,369 11,829,278 12,059,676 31,514,323
在某一时段内确认369,709,170 7,405,677 2,692,529 865,098 - 380,672,474
租赁收入(i)- - - - 20,099 20,099
其他业务收入- - - - 2,722,993 2,722,993
合计369,709,170 7,405,677 10,317,898 12,694,376 14,802,768 414,929,889
(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。截至2020年6月30日止六个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 132 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(55)税金及附加
计缴标准
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
城市维护建设税
实际缴纳流转税额
的1%或5%或7%370,271 389,900教育费附加
实际缴纳流转税额的2%
或3%296,948 314,961印花税
合同额的0.005%至0.1%
或5元220,606 193,030土地使用税 每平方米0.6元至30元90,234 105,985其他1,346,602
1,151,802
合计2,324,661
2,155,678
(56)销售费用
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
职工薪酬737,066 690,984广告及业务宣传费263,027 254,527销售服务及代理费233,797 343,629运输费114,203 144,912折旧费33,639 22,918其他404,535 379,729
合计1,786,267 1,836,699
(57)管理费用
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
职工薪酬6,885,371 6,944,219
折旧及摊销费662,016 667,936
办公费及差旅费504,791 696,306
其他1,748,047 1,783,720
合计9,800,225 10,092,181
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 133 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58)研发费用
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
时速200km及以上有砟轨道精调整理施工
技术研究59,322 -
超大型地埋式污水处理厂建造关键技术研究
50,000 35,738
市政道路路基软土、膨胀土地基处理及路基工程施工和质量控制及检测技术研究43,691 -
戈壁沙漠铁路风沙防护综合技术应用研究39,951 -
临海软基地区箱梁现浇支架基础处理工法39,764 -
其他5,962,230 5,509,867
合计6,194,958 5,545,605
(59)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止六个月期间
人工及分包费
162,985,090
142,001,647
材料费154,434,644133,579,920
机械使用费14,140,569 13,146,633
房地产开发成本8,579,267 9,347,427
安全生产费6,231,482 5,353,825
折旧与摊销费4,530,804 5,637,632
如附注二(30)所述，对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本，截至2020年6月30日止六个月期间金额为人民币11,246,059千元。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 134 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)财务费用
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
利息支出5,566,921 4,957,534减：资本化利息3,251,684 2,356,033加：租赁负债利息支出36,302 47,758利息费用2,351,539 2,649,259折现息134,375 58,028减：利息收入984,473 685,238
汇兑(收益)/损失
142,669
| ) |
30,323其他648,639 562,748
合计2,007,411 2,615,120
注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。截至2020年6月30日止六个月期间，借款费用资本化的金额为人民币3,251,684千元，其中人民币2,778,227千元计入存货，人民币8,011千元计入在建工程，人民币465,446千元计入无形资产(截至2019年6月30日止六个月期间：借款费用资本化的金额为人民币2,356,033千元，其中人民币2,184,919千元计入存货，人民币31,086千元计入在建工程，人民币140,028千元计入无形资产)。
(61)其他收益
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
与资产相关/
与收益相关
企业扶持补助145,806 85,984与收益相关
税收返还106,212 174,455与收益相关
岗位补贴61,881 16,686与收益相关
科研补贴76,251 38,080与收益相关
其他92,045 11,567
与资产相关/
与收益相关
合计482,195 326,772
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 135 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 投资损益
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
权益法核算的长期股权投资收益 671,556 798,587债权投资持有期间取得的利息收入 443,252 362,969
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 233,559 203,470其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 36,424 87,714交易性金融资产持有期间取得的投资收益 30,910 27,378处置长期股权投资产生的投资损益 24,318 42,773处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,782 -处置交易性金融资产取得的投资损益 928 117以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (1,475,630) (974,066)其他 - 36,939合计 (30,901) 585,881
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(63) 公允价值变动收益
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产非上市基金产品投资 (70,373) 39,094上市权益工具投资 (8,251) 179,304非上市权益工具投资 32,016 7,705非上市信托产品投资 41,809 (26,666)其他 98,908 (78,529)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
基金投资 13,623
(7,927)合计 107,732 112,981
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 136 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(64)信用减值损失
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止六个月期间
其他非流动资产减值损失989,950 -
应收账款减值损失111,256 498,778
债权投资减值损失105,068 309,203
合同资产减值损失97,531 44,651长期应收款坏账损失13,190 1,323
应收票据减值损失2,365 834
其他流动资产减值(转回)/损失
43,125
| ( | ) |
39,903其他应收款坏账(转回)/损失
98,149
| ( | ) |
326,794合计1,178,086 1,221,486
(65)资产减值损失
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
存货跌价损失1,286,004 10,073
其他非流动资产减值损失16,194 -
固定资产减值损失- -
预付款项减值损失/(转回)6,276
2,980
| ) |
合计1,308,474 7,093
(66)资产处置收益
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
计入截至2020年6月30日止
六个月期间
非经常性损益的金额
固定资产处置利得174,855 14,798 174,855
无形资产处置利得10,583 50,618 10,583
其他处置损益8,482
| ) |
8,482
合计193,920 65,337 193,920
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 137 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(67)营业外收入
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
计入截至2020年
6月30日止
六个月期间非经常性损益的金额
保险赔款收入73,171
56,591
73,171处罚收入33,586
36,213
33,586违约赔偿收入24,037
22,506
24,037政府补助收入(注)13,168
15,386
13,168其他266,093
266,474
266,093合计410,055
397,170
410,055
注：计入当期损益的政府补助明细：
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
与资产相关/与收益相关
企业扶持补助9,956 9,856与收益相关
拆迁补偿3,212 5,530与资产相关/与收益相关
合计13,168 15,386
(68)营业外支出
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
计入截至2020年
6月30日止
六个月期间非经常性损益的金额
捐赠支出210,386 5,675 210,386
罚没支出95,294 39,004 95,294
诉讼支出45,866 214,741 45,866
其他104,838 104,195 104,838
合计
456,384 363,615 456,384
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 138 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(69) 所得税费用
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止六个月期间
按税法及相关规定计算的当期所得税3,733,127 3,339,823递延所得税
906,057
| ( | ) |
589,036
| ) |
合计2,827,070 2,750,787
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止六个月期间
利润总额 15,225,564 14,013,671按适用税率计算的所得税(25%) 3,806,3913,503,418子公司使用不同税率的影响 (761,472)
606,732
| ) |
研究与开发支出加计扣除的影响 (353,125)
261,250
| ) |
调整以前期间所得税的影响 (74,324)12,438非应纳税收入的影响 (209,487)
259,165
| ) |
不得扣除的成本、费用和损失的影响 41,00182,820 使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 (146,367)
144,351
| ) |
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损的影响 552,817466,308可予税前扣除的永续债利息 (95,500)-其他 67,136
42,699
| ) |
所得税费用 2,827,0702,750,787
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 139 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(70) 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
归属于母公司股东的当年持续经营净利润 11,697,266 10,513,691减：归属于永续债所有人 1,254,598 1,402,483归属于普通股股东当年净利润 10,442,668 9,111,208
本公司发行在外普通股加权平均数(千股) 24,570,929 22,844,302
基本每股收益 0.425 0.399其中：持续经营基本每股收益 0.425 0.399终止经营基本每股收益 - -
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
(71)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
代垫款3,917,322
1,045,457政府补助收入456,741
187,437保证金-
2,711,012
其他1,560,981
2,976,574
合计5,935,044
6,920,480
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 140 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
研究开发费 6,194,958 5,869,608
存出受到限制的货币资金 2,423,125 -
办公费及差旅费 1,956,893 2,521,808
维修费 1,353,529 1,189,029
保证金 295,583 -
广告及业务宣传费 263,027 254,527
销售及代理费用 233,797 343,629
其他 6,100,829 3,204,647
合计 18,821,741 13,383,248
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
收回三个月以上的定期存款2,868,355 1,885,566
取得子公司收到的现金(附注四(72)(c))280,103 824,205
合计3,148,458 2,709,771
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
存出三个月以上的定期存款1,439,841 -
其他739,000 -
合计2,178,841 -
(e)支付的其他与筹资活动有关的现金
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
偿付租赁负债支付的金额 1,008,782 562,935
购买子公司少数股东股权 108,950 -
偿付售后回租款 - 16,814
其他 260,000 -
合计 1,377,732 579,749
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 141 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表项目注释(续)
(e)支付的其他与筹资活动有关的现金(续)
截至2020年6月30日止六个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币12,472,072千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
| ( | ) |
现金流量表补充资料
a
| ( | ) |
现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止六个月期间
净利润12,398,494 11,262,884
加：资产减值损失1,308,474 7,093
信用减值损失1,178,086 1,221,486
使用权资产折旧499,511 762,168
固定资产折旧3,196,154 3,768,727
无形资产摊销495,733 793,378
投资性房地产折旧和摊销221,825 218,573
长期待摊费用摊销117,581 130,786
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的收益
193,920
| ) |
65,337
| ) |
财务费用2,343,244 2,679,582
公允价值变动收益
107,732
| ) |
112,981
| ) |
投资收益251,246
399,879
| ) |
递延所得税资产增加
878,535
| ) |
638,721
| ) |
递延所得税负债(减少)/增加
27,522
| ( | ) |
49,685
存货的增加
11,821,907
| ) |
47,507,116
| ) |
合同资产的增加
30,798,029
| ) |
20,804,680
| ) |
合同负债的增加296,481 7,812,458
经营性应收项目的增加
38,419,943
| ( | ) |
7,431,453
| ) |
经营性应付项目的增加/(减少)9,167,317
1,551,957
| ( | ) |
经营活动产生的现金流量净额
50,773,442
| ) |
49,805,304
| ) |
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 142 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料(续)
a
| ) |
现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
应收票据支付采购款2,278,365 3,089,616
当期新增的使用权资产734,746 347,770
合计3,013,111 3,437,386
现金及现金等价物净变动情况
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
现金及现金等价物的期末余额118,964,288 95,217,654
减：现金及现金等价物的期初余额138,185,607 117,767,642
现金及现金等价物净增加额
19,221,319
| ( | ) |
22,549,988
| ) |
(b)现金及现金等价物
2020年6月30日
2019年12月31日
货币资金139,709,468 158,158,434其中：库存现金143,063 151,617银行存款126,421,700 143,951,891其他货币资金13,144,705 14,054,926
减：受到限制的货币资金20,745,180 19,972,827
期末现金及现金等价物余额118,964,288 138,185,607
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 143 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料(续)
(c)取得子公司
截至2020年
6月30日止
六个月期间
本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物
119,596
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
399,699
取得子公司收到的现金净额
280,103
取得子公司的净资产
2020年6月30日
流动资产
1,768,863
非流动资产
5,766,329
减：流动负债
1,732,463
非流动负债
3,086,567
合计
2,716,162
(73)所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
受限原因
货币资金 20,745,180
保证金、存放中央银行法定准备金、冻结资金和到期日为三个月以上的定期存款等
应收票据 510,000 借款质押
存货 37,672,964 借款抵押
合同资产 35,889,519 借款质押
长期应收款 4,080,373 借款质押
固定资产 403,116 借款抵押
无形资产 19,356,779 借款质押
本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(4)、
(9)、(10)、(14)、(19)、(22)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产
均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 144 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(74)外币货币性项目
(a)外币货币性项目
2020年6月30日外币余额折算汇率人民币余额货币资金—美元1,300,601 7.0795 9,207,605欧元15,777 7.9610 125,601西非法郎9,250,579 0.0121 111,932埃塞俄比亚比尔306,098 0.2027 62,046港币56,668 0.9134 51,761其他外币2,103,733小计11,662,678
其他非流动金融资产—
港币45 0.9134 41
应收账款—
美元197,407 7.0795 1,397,543西非法郎25,578,728 0.0121 309,503埃塞俄比亚比尔658,512 0.2027 133,480欧元2,710 7.9610 21,574港币3,125 0.9134 2,854其他外币826,013小计2,690,967
其他应收款—
美元183,154 7.0795 1,296,639西非法郎2,473,306 0.0121 29,927港币12,099 0.9134 11,051欧元1,087 7.9610 8,654埃塞俄比亚比尔16,724 0.2027 3,390其他外币2,033,860小计3,383,521
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 145 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(74)外币货币性项目(续)
(a)外币货币性项目(续)
2020年6月30日外币余额折算汇率人民币余额
其他权益工具投资—
港币409,563 0.9134 374,095
债权投资—
美元88,017 7.0795 623,116
短期借款—
马来西亚林吉特204,995 1.6531 338,877美元10,000 7.0795 70,795其他外币22,380小计432,052
应付账款—
美元410,916 7.0795 2,909,080西非法郎4,794,876 0.0121 58,018欧元7,251 7.9610 57,725港币25,053 0.9134 22,883埃塞俄比亚比尔50,276 0.2027 10,191其他外币2,456,294小计5,514,191
其他应付款—
美元136,508 7.0795 966,408西非法郎25,004,258 0.0121 302,552欧元13,897 7.9610 110,634港币58,145 0.9134 53,110埃塞俄比亚比尔13,688 0.2027 2,775其他外币2,329,527小计3,765,006
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 146 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(74)外币货币性项目(续)
(a)外币货币性项目(续)
2020年6月30日外币余额折算汇率人民币余额一年内到期的非流动负债—
美元16,801 7.0795 118,943欧元565 7.9610 4,498小计123,441
长期借款—
美元16,711 7.0795 118,306欧元2,538 7.9610 20,205其他外币15,477小计153,988
应付债券—
美元1,494,721 7.0795 10,581,877
(b)重要的境外经营实体
境外经营实体的名称
主要经营地
记账本位币
MKM矿业有限责任公司
刚果(金)
美元绿纱矿业有限责任公司
刚果(金)
美元新鑫有限责任公司
蒙古
蒙图
境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
五 合并范围的变更
本期间发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的银川水务外，其他未在此列示。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 147 -
五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并
(a)本期发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点、购
买成本及取得
的权益比例
取得方式
购买日 购买日
确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
购买日至期末
购买方的经营活动现金流量
购买日至期末被购买方的
现金流量
净额
银川水务 具体请参见附注
四(15)(b)注3
实际控制取得
2020年4月28日
实际取得控制权日
250,821 17,348 (272,292) (67,455)
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
银川水务
合并成本—
原持有的90%的股权于购买日的公允价值2,359,470
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2,359,470
商誉-
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 148 -
五 合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
购买日
购买日
2019年12月31日
公允价值
账面价值
账面价值
货币资金368,561
368,561328,304
应收款项910,516
910,516409,897
存货19,318
19,31820,207
合同资产64,673
64,67365,425
其他流动资产221,221
221,221361,829
固定资产1,187,212
1,187,2121,212,369
无形资产4,419,256
4,059,0744,009,538
其他长期资产35,026
35,02667,705
减：借款3,431,200
3,431,2003,500,000
应付款项995,452
995,452961,167
递延所得税负债90,045
--
其他负债87,453
87,453141,308
净资产2,621,633
2,351,496
1,872,799
减：少数股东权益262,163
235,149
208,337
取得的净资产2,359,470
2,116,347
1,664,462
本集团采用估值技术来确定银川水务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 149 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
中铁一局集团有限公司 中国 西安 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁二局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁三局集团有限公司 中国 太原 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁四局集团有限公司 中国 合肥 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁五局集团有限公司 中国 贵阳 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁六局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁七局集团有限公司 中国 郑州 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁八局集团有限公司中国 成都 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁九局集团有限公司 中国 沈阳 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁十局集团有限公司 中国 济南 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁大桥局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁隧道局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政
-同一控制下企业合并取得中铁电气化局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁武汉电气化局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁建工集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政、民用工程、房地产开发100 -同一控制下企业合并取得中铁广州工程局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁北京工程局集团有限公司中国 北京 铁路、公路、市政100 -同一控制下企业合并取得中铁上海工程局集团有限公司 中国 上海 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁国际集团有限公司 海外 北京 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁二院工程集团有限责任公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询100 -同一控制下企业合并取得中铁第六勘察设计院集团有限公司 中国 天津 勘察、设计、监理咨询100 -同一控制下企业合并取得中铁工程设计咨询集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询
-设立或投资成立中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国 武汉 勘察、设计、监理咨询
同一控制下企业合并取得中铁科学研究院有限公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询
-
设立或投资成立中铁华铁工程设计集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询
-设立或投资成立
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 150 -
六 在其他主体中的权益
续
| ( | ) |
| ) |
在子公司中的权益
续
| ( | ) |
a
| ) |
企业集团的构成(续)
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
中铁置业集团有限公司 中国 北京 房地产开发100 -同一控制下企业合并取得中铁信托有限责任公司 中国成都 金融信托与管理79 14同一控制下企业合并取得中铁资源集团有限公司 中国 北京矿产资源开发100 -设立或投资成立中铁物贸集团有限公司 中国北京 物资贸易100 -设立或投资成立中铁财务有限责任公司 中国北京 综合金融服务95 -设立或投资成立中铁交通投资集团有限公司 中国南宁 高速公路建造经营100 -同一控制下企业合并取得中铁南方投资集团有限公司 中国 深圳 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁投资集团有限公司 中国北京 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁开发投资集团有限公司 中国昆明 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁城市发展投资集团有限公司 中国成都 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁贵阳投资发展有限公司 中国贵阳 项目建设与资产管理55 45设立或投资成立中铁人才交流咨询有限责任公司 中国北京 人才信息网络服务100 -同一控制下企业合并取得中铁文化旅游投资集团有限公司 中国贵阳 旅游、体育、文化项目投资、开发、经营100 -设立或投资成立中铁东方国际集团有限公司马来西亚 马来西亚 项目建设与房地产开发100 -设立或投资成立中铁(上海)投资集团有限公司 中国上海 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁资本有限公司 中国北京 资产管理100 -设立或投资成立铁工(香港)财资管理有限公司 香港 香港 资产管理100 -设立或投资成立中铁高新工业股份有限公司(注1) 中国 北京 工业制造
20.55 28.57
同一控制下企业合并取得/资产重组中铁二局建设有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁广州建设有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立中铁北方投资有限公司 中国 哈尔滨 项目建设与资产管理100 -设立或投资成立中铁发展投资有限公司 中国 青岛 项目建设与资产管理
-设立或投资成立中铁云网信息科技有限公司 中国 北京 软件和信息技术服务100 -设立或投资成立铁工建设(注2) 中国 北京 房建、市政、水务环保100 -同一控制下企业合并取得/资产重组中铁匈牙利有限公司匈牙利 布达佩斯 铁路、公路、市政100 -设立或投资成立
注1：本集团对中铁工业的持股比例为49.12%，本集团有能力实际控制中铁工业(A股上市公司)的财务及经营决策，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 151 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
注2：本公司于2020年收购本公司之子公司中铁建工集团有限公司持有的中国铁工建设有限公司100%的股权，自此，将其作为本公司的二级子公司。于2020年7月16日，中国铁工建设有限公司更名为铁工建设。
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2020年6月30日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,089,971千元(2019年12月31日：人民币9,108,311千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等；其中其他权益持有人持有的权益为人民币4,330,734千元(2019年12月31日：人民币4,056,485千元)，列示于其他应付款和长期应付款。
对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 152 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
i
| ) |
子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利
2020年6月30日
少数股东权益
中铁工业
50.88% 468,043 154,980 10,631,273
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中铁工业30,206,858 11,316,393 41,523,251 21,215,101 871,357 22,086,458 28,052,050 10,831,725 38,883,775 19,071,194 918,725 19,989,919
截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止六个月期间
营业收入 归属于母公司股东
净利润
归属于母公司股东综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 归属于母公司股东
净利润
归属于母公司股东
综合收益总额
经营活动现金流量
中铁工业11,194,999 891,608 846,154 (1,527,978) 9,477,383 860,832 912,870 (491,565)
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 153 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)
(ii)截至2020年6月30日止六个月期间，本公司与本公司之子公司中铁商业保理有限公司(以下简称“中铁保理”)发起设立中铁致远投资(天津)合伙企业(有限合伙)、中铁致诚投资(天津)合伙企业(有限合伙)及中铁致信投资(天津)合伙企业(有限合伙)(以下合称“合伙企业”)。中铁保理作为普通合伙人，本公司作为有限合伙人认缴20%的劣后级有限合伙份额，外部投资人作为有限合伙人认缴80%的优先级有限合伙份额。本公司可以控制合伙企业，因此将其作为子公司核算。由于合伙企业长期存续，因此本公司将外部投资人认缴的80%的优先级有限合伙份额共计人民币12,000,000千元作为少数股东权益核算。
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否
具有战略性
持股比例 对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
直接 间接
合营企业—
中铁高速 广西 广西 高速公路经营 否- 49.00%权益法昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否- 75.73%权益法天府高速 四川 成都 高速公路经营 否
50.00% -
权益法
联营企业—
滇中工程 云南 云南 建筑业 否
2.47% 8.98%
权益法
华刚矿业股份有限公司 刚果(金) 刚果(金) 矿业 否- 41.72%权益法
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 154 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中铁高速 昆明轨道交通四号线
天府高速
中铁高速
昆明轨道交通四号线 天府高速
流动资产713,761 2,069,777 709,083 1,210,541 70,843 887,208
其中：现金和现金等价物474,051 2,007,673 695,858 596,224 5,322 885,882
非流动资产38,689,807 16,141,388 29,157,996 39,202,168 15,150,859 27,949,227
资产合计39,403,568 18,211,165 29,867,079 40,412,709 15,221,702 28,836,435
流动负债9,774,015 1,295,294 158,676 10,257,597 1,212,617 228,032
非流动负债16,207,559 10,735,871 23,508,403 16,106,956 7,864,815 22,408,403
负债合计25,981,574 12,031,165 23,667,079 26,364,553 9,077,432 22,636,435
少数股东权益2,271,704 - - 2,284,250 - -
归属于母公司所有者权益11,150,290 6,180,000 6,200,000 11,763,906 6,144,270 6,200,000
按持股比例计算的净资产份额(i)5,463,642 4,680,114 3,100,000 5,764,314 4,653,056 3,100,000
调整事项
—非同比出资- (114) - - 26,944 -
对合营企业投资的账面价值5,463,642 4,680,000 3,100,000 5,764,314 4,680,000 3,100,000
营业收入644,238 - -—- -
财务费用578,523 - -—- -
净利润(613,616)- -—- -
综合收益总额(613,616)- -—- -
本集团本期收到的来自合营企业的股利
- - -—
- -
(i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 155 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
期初余额/上期发生额
滇中工程 华刚矿业股份有限公司
滇中工程 华刚矿业股份有限公司
流动资产6,840,873 11,013,170 7,732,116 5,170,289
非流动资产7,454,414 16,577,449 3,897,577 17,718,941
资产合计14,295,287 27,590,619 11,629,693 22,889,230
流动负债53,520 2,521,215 27,926 1,897,361
非流动负债- 18,206,492 - 14,378,534
负债合计53,520 20,727,707 27,926 16,275,895
少数股东权益- - - -
归属于母公司所有者权益14,241,7676,862,91211,601,767 6,613,335
按持股比例计算的净资产份额(i)1,630,6822,863,2071,098,687 2,759,083
调整事项
—内部交易未实现利润-
(179,883)
- (465,329)
—其他4,273,708(38,295)4,137,593 (23,811)
对联营企业权益投资的账面价值 5,904,3902,645,029 5,236,280 2,269,943
营业收入- 2,028,916 - 2,836,543
财务费用- 184,756 - 219,556
所得税费用- - - -
净利润- 821,016 - 1,018,826
其他综合收益- - - 21,973
综合收益总额- 821,016 - 1,040,799
本集团本期收到的来自联营企业的股利- - - -
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资
时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 156 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2020年6月30日/截至2020年6月30日止
六个月期间
2019年12月31日/截至2019年6月30日止
六个月期间
合营企业：
投资账面价值合计20,374,293 15,770,027
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)473,670 100,779
其他综合收益(i)- -
综合收益总额473,670 100,779
联营企业：
投资账面价值合计25,345,828 23,058,357
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)156,030 272,754
其他综合收益(i)
| ) |
综合收益总额156,621 272,551
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f)于2020年6月30日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
(g)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十四(b)。
(3)重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地注册地
业务性质
持股比例/享有的
份额(%)
直接 间接
前田中铁萨利联营荃湾
隧道工程公司 香港 香港 基建- 30
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 157 -
八 分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为：
基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；
工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 158 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计截至2020年6月30日止六个月期间
对外主营业务收入369,709,170 7,405,677 10,317,898 12,694,376 13,463,146 - - 413,590,267分部间主营业务收入14,489,078 412,585 2,924,219 - 15,358,412 - (33,184,294) -对外其他业务收入1,604,699 147,930 109,240 306,866 554,258 - - 2,722,993分部间其他业务收入130,642 - - - 52,502 - (183,144) -分部营业总收入合计385,933,589 7,966,192 13,351,357 13,001,242 29,428,318 - (33,367,438) 416,313,260
分部利润：
14,766,634 1,025,848 975,440 (848,227) 1,892,388 - (2,586,519) 15,225,564其中：对合营企业投资收益/(损失)452,071 - 43,467 42,390 (364,930) - - 172,998对联营企业投资收益/(损失)100,304 (7) 16,309 42,541 339,411 - - 498,558财务费用—利息费用(728,708) (60,554) (21,965) (673,512) (1,379,583) - 512,783 (2,351,539)财务费用—利息收入398,277 38,793 32,277 111,048 787,864 - (383,786) 984,473所得税费用- - - - - (2,827,070) - (2,827,070)净利润14,766,634 1,025,848 975,440 (848,227) 1,892,388 (2,827,070) (2,586,519) 12,398,494
2020年6月30日
分部资产674,623,422 19,031,744 50,591,876 266,349,127 370,991,294 - (250,493,508) 1,131,093,955其中：对合营企业投资23,734,454 70,643 349,936 319,422 9,143,480 - - 33,617,935对联营企业投资29,027,649 685,826 546,671 200,416 3,434,685 - - 33,895,247未分配资产(注1)- - - - - 11,350,355 - 11,350,355
资产总额674,623,422 19,031,744 50,591,876 266,349,127 370,991,294 11,350,355 (250,493,508) 1,142,444,310
分部负债575,892,801 10,335,630 28,850,973 231,830,713 274,114,961 - (249,959,908) 871,065,170
未分配负债(注2)- - - - - 4,718,637 - 4,718,637
负债总额575,892,801 10,335,630 28,850,973 231,830,713 274,114,961 4,718,637 (249,959,908) 875,783,807
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 159 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
截至2020年6月30日止六个月期间
补充信息
—折旧和摊销费用2,872,204 169,152 323,157 384,423 909,860 - (127,992) 4,530,804
—资产减值损失- 16,017 1,744 1,290,603 110 - - 1,308,474
—信用减值损失287,893 (68,153) 40,333 901,536 16,477 - - 1,178,086
—资本性支出3,931,888 53,876 396,129 234,079 15,556,872 - (8,090) 20,164,754
其中：在建工程支出1,030,433 19,862 178,614 94,477 439,775 - - 1,763,161
购置固定资产支出1,614,622 20,727 122,628 9,524 2,002,528 - - 3,770,029
购置无形资产支出641,314 5,319 44,480 201 12,953,496 - (8,090) 13,636,720
购置投资性房地产支出- - - 66,061 4,677 - - 70,738
购置使用权资产支出601,967 7,080 35,433 5,811 84,455 - - 734,746
长期待摊费用支出43,552 888 14,974 58,005 71,941 - - 189,360
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 160 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计截至2019年6月30日止六个月期间
对外主营业务收入313,497,831 7,753,635 8,016,899 13,738,034 15,424,134 - - 358,430,533分部间主营业务收入8,903,421 142,288 3,015,902 - 13,780,660 - (25,842,271) -对外其他业务收入1,640,881 82,004 113,767 159,539 1,459,853 - - 3,456,044分部间其他业务收入108,361 - - - 76,362 - (184,723) -分部营业总收入合计324,150,494 7,977,927 11,146,568 13,897,573 30,741,009 - (26,026,994) 361,886,577
分部利润：
10,060,749 774,041 890,613 1,724,069 1,308,355 - (744,156) 14,013,671其中：对合营企业投资收益/(损失)8,637 - 47,292 (14,433) 59,283 - - 100,779对联营企业投资收益207,170 (7) 57,977 (6,050) 438,718 - - 697,808财务费用—利息费用(1,717,460) (49,955) (17,418) (747,951) (1,894,039) - 1,777,564 (2,649,259)财务费用—利息收入455,870 58,899 24,680 233,373 325,173 - (412,757) 685,238所得税费用- - - - - (2,750,787) - (2,750,787)净利润10,060,749 774,041 890,613 1,724,069 1,308,355 (2,750,787) (744,156) 11,262,884
2019年12月31日
分部资产685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 - (300,022,317) 1,046,153,121其中：对合营企业投资19,225,054 71,124 350,879 277,450 9,389,834 - - 29,314,341对联营企业投资26,129,928 677,930 475,977 218,423 3,062,322 - - 30,564,580未分配资产(注1)- - - - - 10,032,806 - 10,032,806
资产总额685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 10,032,806 (300,022,317) 1,056,185,927
分部负债628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 - (324,809,150) 805,755,891
未分配负债(注2)- - - - - 4,955,040 - 4,955,040
负债总额628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 4,955,040 (324,809,150) 810,710,931
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 161 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设
勘察设计与咨询服务
工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
截至2019年6月30日止六个月期间
补充信息
—折旧和摊销费用3,961,867 121,280 246,806 294,283 1,154,228 - (104,832) 5,673,632
—资产减值损失4,693 (4) 3,973 (1,802) 233 - - 7,093
—信用减值损失895,807 34,797 (26,855) (231,253) 551,624 - (2,634) 1,221,486
—资本性支出4,783,611 116,210 479,714 429,293 4,892,128 - (103,796) 10,597,160
—其中：在建工程支出1,092,450 20,332 335,391 401,461 145,898 - 2,650 1,998,182
购置固定资产支出2,825,641 60,141 103,253 16,878 179,723 - (105,762) 3,079,874
购置无形资产支出134,361 7,488 30,821 9,685 4,470,677 - (684) 4,652,348
购置投资性房地产支出433,806 - - - 8,724 - - 442,530
购置使用权资产支出255,203 19,738 1,205 - 71,624 - - 347,770
长期待摊费用支出42,150 8,511 9,044 1,269 15,482 - - 76,456
注1：于2020年6月30日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币8,985,988千元(2019年12月31日：人民币8,011,903千元)和预缴企业所得税人民
币2,364,367 千元(2019年12月31日：人民币2,020,903千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。
注2：于2020年6月30日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,879,113 千元(2019年12月31日：人民币1,784,145千元)和应交企业所得税人民
币2,839,524 千元(2019年12月31日：人民币3,170,895千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 162 -
八 分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
对外交易收入 截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
中国内地393,609,842 341,014,104
其他国家/地区22,703,418 20,872,473
合计416,313,260 361,886,577
非流动资产总额 2020年6月30日
2019年12月31日
中国内地296,465,336 263,315,634
其他国家/地区11,914,488 12,033,932
合计308,379,824 275,349,566
注：于2020年6月30日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2019年12月31日：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。
对主要客户的依赖程度
截至2020年6月30日止六个月期间，来自主要客户的收入约为人民币95,130,050千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币108,380,940千元)，约占截至2020年6月30日止六个月期间营业总收入的23%(截至2019年6月30日止六个月期间：30%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团为具有相关资质，该主要客户为本集团提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 163 -
九 关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
注册地 业务性质 注册资本
中铁工 北京
建筑工程、相关工程技术研究、
勘察设计服务与专用设备制造、房地产开发经营12,100,000
本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
(b)母公司注册资本及其变化
2019年12月31日 本期增加 本期减少
2020年6月30日
中铁工12,100,000 - - 12,100,000
(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年6月30日
2019年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权
比例
中铁工
47.21% 47.21% 47.21% 47.21%
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 164 -
九 关联方关系及其交易(续)
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3)合营企业和联营企业情况
除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：
公司名称
与本集团的关系
杭州远合置业有限公司合营企业中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司合营企业广东韶新高速公路有限公司合营企业贵州瓮开高速公路发展有限公司合营企业贵州威围高速公路发展有限公司合营企业东营利港铁路有限责任公司合营企业武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司合营企业中铁重庆轨道交通投资发展有限公司合营企业广东汕湛高速公路东段发展有限公司合营企业中铁重庆地铁投资发展有限公司合营企业徐州市迎宾快速路建设有限公司合营企业中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司合营企业无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司合营企业重庆轨道四号线建设运营有限公司合营企业海口博盐基础设施投资有限公司合营企业
中石油铁工油品销售有限公司合营企业
重庆垫忠高速公路有限公司合营企业
柳州市中铁东城投资发展有限公司合营企业
西安中铁轨道交通有限公司合营企业娄底中铁城市路网投资有限公司合营企业深圳市现代有轨电车有限公司合营企业Montag Prop Proprietary Limited合营企业广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司合营企业
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 165 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
南京永利置业有限公司
合营企业
南京淳铁建设有限公司
合营企业
中铁东北亚长春物流港发展有限公司
合营企业
新铁德奥道岔有限公司
合营企业
北京中铁华兴房地产开发有限公司
合营企业
无锡望愉地铁生态置业有限公司
合营企业
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司
合营企业
刚果国际矿业简化股份有限公司
合营企业
重庆中铁任之养老产业有限公司
合营企业
北京中铁永兴房地产开发有限公司
合营企业
北京建邦中铁房地产开发有限公司
合营企业
长沙县运通建设开发有限公司
合营企业
中铁华隧联合重型装备有限公司
合营企业
中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司
合营企业
韶关曲江大道建设项目有限公司
合营企业
云南玉楚高速公路投资开发有限公司(注1)
合营企业
杭州金投装备有限公司
合营企业
成都工投装备有限公司
合营企业
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司
合营企业
深圳北站D2地块物业合作开发项目
合营企业
海口铁海管廊投资发展有限公司
合营企业
南京溧铁建设工程有限公司
合营企业
池州铁城海绵城市投资建设有限公司
合营企业
贵州金仁桐高速公路发展有限公司
合营企业
潍坊四海康润投资运营有限公司
合营企业
陕西榆林神佳米高速公路有限公司(注2)
合营企业
云南富砚高速公路有限公司(注2)
合营企业
河南平正高速公路发展有限公司(注2)
合营企业
沈阳西部建设投资有限公司
联营企业
沈阳快速路建设投资有限公司
联营企业
济南中铁重工轨道装备有限公司
联营企业
厦门厦工中铁重型机械有限公司
联营企业
浙江杭海城际铁路有限公司
联营企业
中铁大连地铁五号线有限公司
联营企业
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司
联营企业
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 166 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况(续)
公司名称与本集团的关系
南宁中铁广发轨道装备有限公司
联营企业
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司
联营企业
中铁山河工程装备股份有限公司
联营企业
中铁福船海洋工程有限责任公司
联营企业
青海中铁西察公路建设管理有限公司
联营企业
肇庆中铁畅达投资建设有限公司
联营企业
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司
联营企业
信阳城发路桥建设开发有限公司
联营企业
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司
联营企业
武汉杨泗港大桥有限公司
联营企业
武汉青山长江大桥建设有限公司
联营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司
联营企业
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司
联营企业
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司
联营企业
中铁汉中创兴投资发展有限公司
联营企业
皖通城际铁路有限责任公司
联营企业
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司
联营企业
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司
联营企业
武汉江汉七桥建设发展有限公司
联营企业
清远铁诚建设投资有限公司
联营企业
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司
联营企业
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司
联营企业
都江堰市绿产工程管理有限公司
联营企业
成都同基置业有限公司
联营企业
遵义市中铁城市更新发展有限公司
联营企业
龙里碧桂园置业有限公司
联营企业
四川丰华百顺置业有限公司
联营企业
苏州浒新置业有限公司
联营企业
贵州中育文化置业发展有限公司
联营企业
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司
联营企业
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 167 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
南京电创市政工程有限公司
联营企业
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司
联营企业
中铁成都投资发展有限公司
联营企业
梧州中铁城市建设有限公司
联营企业
中铁隧道湖州投资建设有限公司
联营企业
湖北交投襄神高速公路有限公司
联营企业
杭州富阳城发建设发展有限公司
联营企业
杭州富阳城发项目管理有限公司
联营企业
中铁隧道建设投资温州有限公司
联营企业
滨州黄河大桥建设管理有限公司
联营企业
福州中电科轨道交通有限公司
联营企业
中铁崇州市政工程有限公司
联营企业
海口三晟建设管理有限公司
联营企业
南充市顺同建设工程管理有限公司
联营企业
长春铁成建设投资有限公司
联营企业
肇庆中铁投资建设有限公司
联营企业
宝鸡中车时代工程机械有限公司
联营企业
中铁产业园(成都)投资发展有限公司
联营企业
贵州中铁兴隆物业管理有限公司
联营企业
梧州市中铁建设有限公司
联营企业
肇庆铁畅投资建设有限公司
联营企业
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司
联营企业
邵阳市嘉泰置业有限公司
联营企业
海口三禾建设管理有限公司
联营企业
四川中鼎中铁置业有限公司
联营企业
成都铁五建置业有限公司
联营企业
湘潭城发中铁风光带管理有限公司
联营企业
中铁十局集团招远城建有限公司
联营企业
贵州中鼎云栖置业有限公司
联营企业
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司
联营企业
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 168 -
九 关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称
与本集团的关系
安庆产业新城投资建设有限公司
联营企业
中铁三局朔州大医院投资建设有限公司
联营企业
贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司(注3)
联营企业
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司
联营企业
四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司
联营企业
湖北交投鹤峰东高速公司有限公司
联营企业
注1：于2019年12月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业云南玉楚高速公路投资开发有限公司(以下简称“云南玉楚”)增资，云南玉楚成为中铁开投之子公司。自此，云南玉楚不再作为本集团的关联方。
注2：于2019年12月，本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司出售其持有的原全资子公司中铁高速51%的股权。自此，中铁高速作为本集团的合营企业。陕西榆林神佳米高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限公司及河南平正高速公路发展有限公司均为中铁高速的子公司。
注3：于2019年12月，本公司之子公司中铁开投对原联营企业贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司(以下简称“贵阳轨道交通三号线”)增资，贵阳轨道交通三号线成为中铁开投之子公司。自此，贵阳轨道交通三号线不再作为本集团的关联方。
(4)其他关联方情况
与本集团的关系
中铁国资资产管理有限公司 同受中铁工控制的非上市子公司
(5)关联交易
(a)定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 169 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方
关联交易内容
截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止六个月期间
华刚矿业股份有限公司 采购材料/接受服务2,420,125 2,774,705
中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务498,977 579,489
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 采购材料/接受服务187,047 -
中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务79,355 -
厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务35,000 -
中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料/接受服务31,142 -
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 采购材料/接受服务24,488 27,007
宝鸡中车时代工程机械有限公司 采购材料/接受服务17,936 80
中铁国资资产管理有限公司采购材料/接受服务3 11,118
其他 采购材料/接受服务- 413
合计3,294,073 3,392,812
提供建造服务、销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容截至2020年
6月30日止六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
遵余高速 提供建造服务1,477,803 1,234,312
滇中工程 提供建造服务1,321,090 -
西安中铁轨道交通有限公司 提供建造服务1,253,455 1,115,663
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 提供建造服务1,213,503 1,980,790
广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务1,139,165 1,115,806
贵州瓮开高速公路发展有限公司 提供建造服务1,090,669 637,733
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务1,048,056 -
昆明轨道交通四号线 提供建造服务922,696 2,035,321
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 提供建造服务808,861 38,136
肇庆中铁畅达投资建设有限公司 提供建造服务748,709 220,648
中铁大连地铁五号线有限公司 提供建造服务736,156 497,845
重庆轨道四号线建设运营有限公司 提供建造服务733,189 -
中国铁路设计集团有限公司 提供建造服务689,837 852,327
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务683,769 393,288
天府高速 提供建造服务560,397 1,410,644
绥延高速 提供建造服务467,308 1,190,192
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 170 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
贵州威围高速公路发展有限公司 提供建造服务464,381 456,369
广东汕湛高速公路东段发展有限公司 提供建造服务435,995 277,336
华刚矿业股份有限公司 提供建造服务420,665 208,641
梧州中铁城市建设有限公司 提供建造服务360,719 -
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务336,285 561,800
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 提供建造服务322,965 268,399
沈阳快速路建设投资有限公司 提供建造服务320,691 -
浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务295,465 513,299
中铁成都投资发展有限公司 提供建造服务275,761 699,593
梧州市中铁建设有限公司 提供建造服务266,922 -
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 提供建造服务258,529 460,953
东营利港铁路有限责任公司 提供建造服务257,742 37,941
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 提供建造服务249,441 320,353
信阳城发路桥建设开发有限公司 提供建造服务230,238 174,514
中铁汉中创兴投资发展有限公司 提供建造服务224,176 219,514
中铁东北亚长春物流港发展有限公司 提供建造服务220,376 7,461
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 提供建造服务218,925 536,207
皖通城际铁路有限责任公司 提供建造服务214,246 -
安庆产业新城投资建设有限公司 提供建造服务202,361 -
中铁隧道湖州投资建设有限公司 提供建造服务192,378 106,731
杭州富阳城发项目管理有限公司 提供建造服务190,240 19,632
滨州黄河大桥建设管理有限公司 提供建造服务187,902 -
潍坊四海康润投资运营有限公司 提供建造服务185,790 -
南京淳铁建设有限公司 提供建造服务155,301 -
沈阳西部建设投资有限公司 提供建造服务153,790 -
湖北交投襄神高速公路有限公司 提供建造服务153,154 -
武汉江汉七桥建设发展有限公司 提供建造服务136,758 104,574
海口铁海管廊投资发展有限公司 提供建造服务133,147 60,711
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 提供建造服务123,727 44,887
清远铁诚建设投资有限公司 提供建造服务120,298 90,302
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 171 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方 关联交易内容截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年
6月30日止六个月期间
武汉青山长江大桥建设有限公司 提供建造服务109,964 473,298
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 提供建造服务96,487 -
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 提供建造服务96,186 107,336
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 提供建造服务90,357 121,715
中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务88,760 348,977
南京永利置业有限公司 提供建造服务80,676 21,831
杭州富阳城发建设发展有限公司 提供建造服务79,120 207,678
青海中铁西察公路建设管理有限公司 提供建造服务76,387 254,464
南京电创市政工程有限公司 提供建造服务75,664 108,097
南充市顺同建设工程管理有限公司 提供建造服务70,851 -
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 提供建造服务67,815 54,000
中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 提供建造服务66,268 -
娄底中铁城市路网投资有限公司 提供建造服务62,261 56,291
深圳北站D2地块物业合作开发项目 提供建造服务58,655 195,235
徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务54,357 164,891
中铁福船海洋工程有限责任公司 提供建造服务54,250 -
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 提供建造服务51,959 35,798
都江堰市绿产工程管理有限公司 提供建造服务36,390 67,764
武汉杨泗港大桥有限公司 提供建造服务33,076 371,873
中铁崇州市政工程有限公司 提供建造服务30,089 71,495
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务23,007 94,097
云南玉楚 提供建造服务 —1,024,131
贵阳轨道交通三号线 提供建造服务 —360,322
中铁华隧联合重型装备有限公司 销售商品/提供劳务189,972 31,078
华刚矿业股份有限公司 销售商品/提供劳务169,230 190,352
中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品/提供劳务131,987 -
厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务122,960 97,811
济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务98,786 31,225
其他
提供建造服务/销售产品及提供劳务 277,649 588,509
合计
24,596,194 22,970,190
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 172 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c)租赁
本集团作为出租方：
承租方名称
租赁资产种类
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
新铁德奥道岔有限公司 办公楼等1,549 -
宝鸡中车时代工程机械有限公司 办公楼等1,471 1,045
贵州中育文化置业发展有限公司 办公楼等24 -
合计
3,044 1,045
本集团作为承租方：
出租方名称
租赁资产种类
截至2020年
6月30日止六个月期间
截至2019年
6月30日止六个月期间
成都工投装备有限公司 盾构机10,571 -
中铁国资资产管理有限公司 办公楼等7,660 7,983
杭州金投装备有限公司 盾构机等6,225 -
中铁产业园(成都)投资发展有限
公司 办公楼等2,757 4,617
合计
27,213 12,600
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
截至2020年
6月30日止六个月期间
截至2019年
6月30日止六个月期间
中铁国资资产管理有限公司
1,987 344
中铁产业园(成都)投资发展有限公司
153 534
合计
2,140 878
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 173 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d)担保
本集团作为担保方
被担保方
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
陕西榆林神佳米高速公路有限公司
3,455,3682015年4月 2038年12月 否
武汉杨泗港大桥有限公司2,358,2182015年12月 2023年11月 否
徐州市迎宾快速路建设有限公司1,190,0002018年10月 2028年10月 否
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司1,051,7242019年8月 2042年8月 否
河南平正高速公路发展有限
公司
801,5002016年6月 2028年9月 否
云南富砚高速公路有限公司
749,0002015年4月 2027年11月 否
云南富砚高速公路有限公司
404,8002007年8月 2022年12月 否
Montag Prop Proprietary
Limited 61,5152015年7月 2023年11月 否
汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司
9,9102019年11月 2039年8月 否
合计10,082,035
本集团作为被担保方
担保方
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
中铁工(注)
5,000,0002010年1月 2020年1月 是中铁工(注)3,500,0002010年10月 2025年10月 否
中铁工(注)2,500,0002010年10月 2020年10月 否
合计11,000,000
注：此担保系中铁工为本公司2010年1月发行的2010年公司债券(第一期)10年期、2010年10月发行的2010年公司债券(第二期)15年期及2010年公司债券(第二期)10年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。于2020年6月30日，上述应付债券余额共计人民币6,175,126千元(2019年12月31日：人民币11,266,893千元)，具体详见附注四(40)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 174 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)资金拆借
拆出—
拆借金额 起始日 到期日
中铁高速
2,913,0002020年3月 2023年3月
中铁工
1,500,0002020年6月 2021年6月
昆明轨道交通四号线
1,135,0002020年4月 2025年6月
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司
720,3002020年1月 2021年1月
重庆垫忠高速公路有限公司
272,0002020年3月 2023年3月合计
6,540,300
(f)关键管理人员薪酬
截至2020
6月30日
年止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
关键管理人员薪酬3,902 3,801
(g)其他关联交易
交易内容 关联方
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止六个月期间
投资收益 中铁高速88,717—
投资收益 北京中铁华兴房地产开发有限公司87,621 38,482
投资收益 无锡望愉地铁生态置业有限公司47,855 -
投资收益 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司29,861 19,081
投资收益 刚果国际矿业简化股份有限公司19,907 37,924
投资收益 重庆垫忠高速公路有限公司7,674 9,270
投资收益 北京中铁永兴房地产开发有限公司4,794 -
投资收益 贵州威围高速公路发展有限公司2,886 6,751
投资收益 北京建邦中铁房地产开发有限公司2,633 28,465
投资收益 长沙县运通建设开发有限公司1,085 -
利息收入 中铁工4,242 51,239
利息收入 中石油铁工油品销售有限公司- 1,713
利息支出 中铁高速2,119 -
利息支出 中铁国资资产管理有限公司793 446
利息支出 中铁工757 1,005
利息收入/利息支出/投资收益 其他1,815 58,916
合计302,759 253,292
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 175 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
a
| ( | ) |
应收账款
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
中铁成都投资发展有限公司842,487 194,107 702,307 135,647
昆明轨道交通四号线721,572 2,886 1,107,537 4,430
海口铁海管廊投资发展有限公司464,859 1,859 469,737 1,879
华刚矿业股份有限公司285,475 2,878 272,247 2,588
沈阳快速路建设投资有限公司212,618 1,063 221,059 1,105
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司193,207 386 189,189 378
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司161,503 808 - -
广东韶新高速公路有限公司143,523 574 4 -
东营利港铁路有限责任公司125,459 502 527,112 2,128
潍坊四海康润投资运营有限公司106,771 534 107,163 536
沈阳西部建设投资有限公司78,649 393 136,859 684
深圳市现代有轨电车有限公司70,760 4,631 71,369 1,364
贵州金仁桐高速公路发展有限公司63,977 256 122,767 614
杭州富阳城发项目管理有限公司62,414 250 70,006 280
杭州富阳城发建设发展有限公司46,273 185 34,160 137
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司46,143 92 - -
南京永利置业有限公司45,198 181 2,927 12
济南中铁重工轨道装备有限公司38,648 211 1,723 7
南京电创市政工程有限公司36,048 180 - -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司34,783 174 42,805 214
南京溧铁建设工程有限公司33,591 134 33,591 134
海口博盐基础设施投资有限公司27,248 109 783 2
银川水务 —
—
344,467 1,378
其他84,272 524 501,443 5,348
合计3,925,478 212,917 4,959,255 158,865
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 176 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(b)预付款项
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
中铁山河工程装备股份有限公司56,305 - 34,015 -
中石油铁工油品销售有限公司13,738 - 11,092 -
中铁华隧联合重型装备有限公司- - 13,003 -
其他7,101 - 7,100 -
合计77,144 - 65,210 -
(c)其他应收款
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司159,694
798 128,042
重庆中铁任之养老产业有限公司119,500
598 119,500
绥延高速49,241
4,377 46,593
2,032
邵阳市嘉泰置业有限公司41,990
210 42,090
中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司24,975
125 13,589
成都铁五建置业有限公司20,400
12,240 20,400
12,240
遵余高速13,628
373 10,346
广东汕湛高速公路东段发展有限公司10,000
800 10,000
其他43,783 11,442
44,576
10,535
合计483,211 30,963 435,136 27,175
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 177 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(d)一年内到期的非流动资产
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
北京中铁华兴房地产开发有限公司2,430,000 86,300 2,530,000
226,874
北京中铁永兴房地产开发有限公司92,080 92,080 92,080
92,080
北京建邦中铁房地产开发有限公司55,000 800 79,500
1,340
海口三晟建设管理有限公司22,922 115 27,018
华刚矿业股份有限公司- - 17,051
重庆中铁任之养老产业有限公司- - 27,000
12,150
合计2,600,002 179,295 2,772,649
332,664
(e)其他流动资产
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
中铁工1,650,000
33,000 150,000
3,000
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司1,645,079
23,559 924,779
1,623
中铁产业园(成都)投资发展有限公司247,400
160,810 247,400
160,810
重庆垫忠高速公路有限公司272,000
4,595 544,000
4,436
中铁高速-
- 3,984,000
29,160
其他
1 65,000
合计3,814,604 221,965 5,915,179 199,258
(f)长期应收款
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
华刚矿业股份有限公司2,723,554 13,618
2,269,926 11,349
中铁东北亚长春物流港发展有限公司716,943 3,585
9,960 50
深圳市现代有轨电车有限公司41,756 209
51,756 259
昆明轨道交通四号线34,871 174
142,220 711
其他3,797 19
14,816 24
合计3,520,921 17,605 2,488,678 12,393
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 178 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(g)其他非流动资产
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
中铁成都投资发展有限公司563,141 2,816 553,964 2,770
绥延高速295,444 1,477 160,990 805
贵州中鼎云栖置业有限公司224,104 - 221,494 -
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司156,931 - - -
中铁大连地铁五号线有限公司144,320 722 - -
杭州远合置业有限公司133,185 - 133,185 -
广东汕湛高速公路东段发展有限公司126,497 632 112,240 561
海口铁海管廊投资发展有限公司122,906 615 117,434 587
武汉青山长江大桥建设有限公司112,044 560 93,249 466
武汉杨泗港大桥有限公司109,469 547 76,393 382
沈阳快速路建设投资有限公司102,404 512 94,061 470
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司75,150 376 - -
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司74,949 375 69,690 348
池州铁城海绵城市投资建设有限公司52,534 263 52,534 263
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司50,287 251 43,544 218
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司35,230 176 31,783 159
其他178,043 853 136,685 317
合计
,556,638 10,175 1,897,246 7,346
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 179 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(h)债权投资
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
减值准
账面余额
减值准备
备
中铁高速2,913,000 49,110 1,972,000 28,937
无锡望愉地铁生态置业有限公司1,246,590 21,049 1,195,864 20,157
昆明轨道交通四号线1,135,000 17,861 - -
刚果国际矿业简化股份有限公司907,540 561,206 887,633 561,206
四川中鼎中铁置业有限公司262,910 8,361 263,249 8,363
湘潭城发中铁风光带管理有限公司50,000 659 50,000 204
重庆中铁任之养老产业有限公司27,000 12,150 - -
贵州威围高速公路发展有限公司- - 400,000 6,529
合计6,542,040 670,396 4,768,746 625,396
(i)合同资产
2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
信阳城发路桥建设开发有限公司268,220 536 312,678 666
广东汕湛高速公路东段发展有限公司228,941 458 118,935 574
肇庆中铁投资建设有限公司204,307 409 202,877 406
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司172,021 419 139,512 279
东营利港铁路有限责任公司127,755 639 118,489 592
武汉青山长江大桥建设有限公司90,967 182 93,249 466
皖通城际铁路有限责任公司76,785 154 - -
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司45,795 92 26,127 66
湖北交投襄神高速公路有限公司31,419 63 - -
沈阳西部建设投资有限公司23,081 46 23,465 47
绥延高速- - 160,990 805
武汉杨泗港大桥有限公司- - 76,393 382
其他63,972 710 82,537 286
合计1,333,263 3,708 1,355,252 4,569
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 180 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(j)应付票据
2020年6月30日
2019年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司34,426 38,658
贵州中铁兴隆物业管理有限公司600 600
合计35,026 39,258
(k)应付账款
2020年6月30日
2019年12月31日
华刚矿业股份有限公司460,875 285,375
中石油铁工油品销售有限公司435,975 510,303
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司176,175 11,775
杭州金投装备有限公司52,215 -
中铁华隧联合重型装备有限公司17,044 4,796
厦门厦工中铁重型机械有限公司18,127 6,395
中铁福船海洋工程有限责任公司- 71,948
其他44,108 12,721
合计1,204,519 903,313
(l)预收款项
2020年6月30日
2019年12月31日
广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司- 68,964
其他10,334 27,283
合计10,334 96,247
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 181 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(m)租赁负债
2020年6月30日
2019年12月31日
中铁产业园(成都)投资发展有限公司
6,292 5,880
中铁国资资产管理有限公司
4,318 15,558
合计
10,610 21,438
(n)合同负债
2020年6月30日
2019年12月31日
滇中工程2,757,605 2,620,294
重庆轨道四号线建设运营有限公司1,026,718 897,938
贵州瓮开高速公路发展有限公司403,464 544,822
海口铁海管廊投资发展有限公司372,458 338,282
遵余高速360,081 843,109
西安中铁轨道交通有限公司332,239 10,284
青海中铁西察公路建设管理有限公司284,264 269,288
中铁重庆地铁投资发展有限公司204,171 280,583
中铁汉中创兴投资发展有限公司190,108 192,119
潍坊四海康润投资运营有限公司177,936 177,936
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司96,771 83,006
中铁华隧联合重型装备有限公司92,162 30,039
中铁山河工程装备股份有限公司81,386 66,503
池州铁城海绵城市投资建设有限公司80,263 80,263
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司76,920 24,486
厦门厦工中铁重型机械有限公司75,448 46,060
南京淳铁建设有限公司64,518 61,341
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司63,668 -
贵州威围高速公路发展有限公司57,064 57,064
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司51,000 51,000
梧州市中铁建设有限公司42,863 86,004
南宁中铁广发轨道装备有限公司38,459 7,009
梧州中铁城市建设有限公司13,500 243,379
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司- 204,282
肇庆中铁畅达投资建设有限公司- 72,881
济南中铁重工轨道装备有限公司- 29,867
其他69,767 126,358
合计7,012,833 7,444,197
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 182 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(o)其他应付款
2020年6月30日
2019年12月31日
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司510,536 186,537
中铁国资资产管理有限公司148,298 108,392
遵义市中铁城市更新发展有限公司150,000 150,000
龙里碧桂园置业有限公司120,014 120,014
四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司99,889 -
重庆轨道四号线建设运营有限公司92,101 43,365
贵州瓮开高速公路发展有限公司81,472 292,073
贵州威围高速公路发展有限公司63,003 2,500
四川丰华百顺置业有限公司60,000 60,000
刚果国际矿业简化股份有限公司52,730 52,666
苏州浒新置业有限公司30,000 30,000
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司20,640 20,640
池州铁城海绵城市投资建设有限公司13,380 109,463
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司- 149,452
其他38,862 59,804
合计1,480,925 1,384,906
(p)其他流动负债
2020年6月30日
2019年12月31日
滇中工程
320,456 235,827
贵州瓮开高速公路发展有限公司
67,050 49,541
青海中铁西察公路建设管理有限公司60,382 75,980
沈阳快速路建设投资有限公司42,277 -
中铁大连地铁五号线有限公司
39,100 -
重庆轨道四号线建设运营有限公司
34,368 113,400
贵州威围高速公路发展有限公司
27,598 27,317
沈阳西部建设投资有限公司25,828 -
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司25,259 -
西安中铁轨道交通有限公司
20,069 39,696
遵余高速
1,456 119,336
其他19,951 54,896
合计683,794 715,993
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 183 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
(q)吸收存款
2020年6月30日
2019年12月31日
中铁工259,483 154,569
中铁高速242,657 586,324
中铁国资资产管理有限公司172,774 110,025
徐州市迎宾快速路建设有限公司100,007 -
韶关曲江大道建设项目有限公司33,417 -
天府高速6,974 6,826
重庆轨道四号线建设运营有限公司5,676 102
重庆垫忠高速公路有限公司4,124 -
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司1,825 479
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司1,406 7,347
中石油铁工油品销售有限公司1,312 27,453
其他5,556 7,767
合计835,211 900,892
(r)长期应付款
2020年6月30日
2019年12月31日
中铁福船海洋工程有限责任公司3,425 3,250
宝鸡中车时代工程机械有限公司656 290
合计4,081 3,540
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 184 -
九 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
提供基础设施建设服务
2020年6月30日
2019年12月31日
重庆轨道四号线建设运营有限公司9,999,252 10,732,441
贵州金仁桐高速公路发展有限公司7,408,336 7,437,619
中铁大连地铁五号线有限公司7,323,807 8,059,963
沈阳西部建设投资有限公司4,877,895 5,031,685
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司3,557,127 3,944,506
中铁成都投资发展有限公司3,271,051 6,229,518
广东韶新高速公路有限公司3,028,201 4,067,345
贵州瓮开高速公路发展有限公司2,660,795 3,751,464
遵余高速2,506,201 3,984,004
中国铁路设计集团有限公司2,281,885 3,138,347
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司2,223,748 2,229,358
皖通城际铁路有限责任公司2,180,414 2,394,660
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司2,139,562 2,140,320
天府高速2,053,343 2,613,741
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司1,976,367 2,312,652
潍坊四海康润投资运营有限公司1,949,265 2,135,055
滨州黄河大桥建设管理有限公司1,829,238 2,044,474
肇庆中铁畅达投资建设有限公司1,791,964 2,554,571
青海中铁西察公路建设管理有限公司1,789,654 1,866,041
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司1,787,312 2,835,368
湖北交投鹤峰东高速公司有限公司1,634,268 -
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司1,607,071 2,285,600
西安中铁轨道交通有限公司1,451,096 4,259,463
南京永利置业有限公司1,313,982 1,394,658
中铁隧道建设投资温州有限公司1,052,774 1,101,074
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司1,031,320 1,250,244
贵州威围高速公路发展有限公司967,451 1,431,832
沈阳快速路建设投资有限公司944,212 1,264,903
成都中铁惠川城市轨道交通有限公司862,032 2,847,547
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司819,247 942,974
中铁重庆地铁投资发展有限公司772,367 861,126
南京淳铁建设有限公司733,844 885,890
信阳城发路桥建设开发有限公司629,347 859,647
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 185 -
九 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)
2020年6月30日
2019年12月31日
娄底中铁城市路网投资有限公司615,842 678,103
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司576,226 825,667
清远铁诚建设投资有限公司522,869 643,167
南京溧铁建设工程有限公司472,220 472,220
肇庆中铁投资建设有限公司455,394 456,824
中铁隧道湖州投资建设有限公司449,888 34,019
肇庆铁畅投资建设有限公司439,121 440,518
昆明轨道交通四号线341,093 1,074,942
海口铁海管廊投资发展有限公司325,045 458,192
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司267,337 -
海口三晟建设管理有限公司239,570 239,570
中铁汉中创兴投资发展有限公司237,728 229,570
南京电创市政工程有限公司236,746 312,410
武汉江汉七桥建设发展有限公司235,107 410,902
杭州富阳城发项目管理有限公司232,133 348,729
梧州市中铁建设有限公司225,601 -
中铁崇州市政工程有限公司189,252 219,341
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司181,482 277,969
湖北交投襄神高速公路有限公司175,365 328,519
南充市顺同建设工程管理有限公司174,259 245,496
华刚矿业股份有限公司154,398 -
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司149,161 472,126
武汉青山长江大桥建设有限公司139,949 249,913
柳州市中铁东城投资发展有限公司138,542 233,722
海口三禾建设管理有限公司138,039 138,039
武汉杨泗港大桥有限公司135,084 168,160
杭州富阳城发建设发展有限公司128,292 207,412
浙江杭海城际铁路有限公司126,224 406,427
福州中电科轨道交通有限公司111,852 164,200
中铁东北亚长春物流港发展有限公司106,908 106,908
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司89,978 204,397
都江堰市绿产工程管理有限公司82,073 118,463
海口博盐基础设施投资有限公司81,193 84,917
深圳市现代有轨电车有限公司70,161 70,240
中铁十局集团招远城建有限公司67,082 78,776
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 186 -
九 关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)
2020年6月30日
2019年12月31日
梧州中铁城市建设有限公司65,670 -
池州铁城海绵城市投资建设有限公司63,264 63,264
长春铁成建设投资有限公司52,350 -
徐州市迎宾快速路建设有限公司31,650 85,388
成都同基置业有限公司7,873 97,248
其他45,026 110,646
合计89,031,475 109,644,494
十 或有事项
重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于2020年6月30日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：
期末诉讼标的金额
未决诉讼3,205,719
本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。
对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。
本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 187 -
十一 承诺事项
(1)资本承诺
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2020年6月30日
2019年12月31日
构建长期资产承诺
－固定资产4,250,341 4,886,323
对外投资承诺(注)16,071,436 23,700,430
合计20,321,777 28,586,753
注： 该投资承诺主要系以下事项产生：
(i)本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(ii)经于2019年5月25日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司拟收购深圳证券交易所创业板上市公司中铁装配式建筑股份有限公司(以下简称“中铁装配”，原北京恒通创新赛木科技股份有限公司，已于2020年8月17日更名为中铁装配)的控制权。中铁装配是集生产装配式建筑部品部件、模块化设计、自主研发、自动化生产和快速组装为一体的高新技术企业。本公司将以股权转让和原股东表决权放弃的方式实现前述收购。截至2020年6月30日止，此项收购尚在进行中。
十二 资产负债表日后事项
(1)2020年7月，本公司收购的中铁装配股份已完成过户登记手续。本次收购完成后，本公司持有中铁装配65,184,992股股份，同时原股东放弃表决权后，中国中铁成为中铁装配的控股股东，中铁装配成为本公司之子公司。
(2)于2020年7月24日及8月19日，本公司分别发行可于2023年(品种一)及以后期间赎回的2020年第四期和第五期可续期公司债券，实际发行总额均为人民币3,500,000千元，首个周期的票面年利率均为3.95%，每3年重置一次。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 188 -
十三 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
一年以内462,423
535,668
一到二年276,106
286,648
二到三年280,460
232,698
三到四年220,381
190,546
四到五年127,713
161,300
五年以上353,692
475,022
合计1,720,775
1,881,882
十四 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 189 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险
(i)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年6月30日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
9,207,605 2,455,073 11,662,678
应收款项
2,694,182 3,380,306 6,074,488
债权投资
623,116 - 623,116
其他权益工具投资
- 374,095 374,095
其他非流动金融资产
- 41 41
合计
12,524,903 6,209,515 18,734,418
外币金融负债—
短期借款
70,795 361,257 432,052
应付款项
3,875,488 5,403,709 9,279,197
一年内到期的非流动负债
118,943 4,498 123,441
长期借款
118,306 35,682 153,988
应付债券
10,581,877 - 10,581,877
合计
14,765,409 5,805,146 20,570,555
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 190 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(i)外汇风险(续)
2019年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产—
货币资金
10,937,565 2,860,974 13,798,539
应收款项
5,662,288 2,658,478 8,320,766
债权投资
604,941 - 604,941
其他权益工具投资
- 479,511 479,511
其他非流动金融资产
- 99 99
合计
17,204,794 5,999,062 23,203,856
外币金融负债—
短期借款
- 375,315 375,315
应付款项
5,184,676 11,084,522 16,269,198
一年内到期的非流动负债
163,376 6,682 170,058
长期借款
172,549 41,054 213,603
应付债券
10,422,513 - 10,422,513
合计
15,943,114 11,507,573 27,450,687
于2020年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润人民币33,608千元(2019年12月31日：如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润人民币18,925千元)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 191 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(ii)利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币120,797,268千元(2019年12月31日：人民币93,527,165千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币7,598,559千元(2019年12月31日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币6,870,951千元)。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年6月30日，本集团无衍生金融资产利率掉期合约(2019年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币46千元)。
截至2020年6月30日止六个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加人民币223,770千元(截至2019年6月30日止六个月期间：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本集团的净利润会减少或增加人民币169,478千元)。
截至2020年6月30日止六个月期间，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少人民币15,132千元(截至2019年6月30日止六个月期间，本集团的净利润会增加或减少人民币14,020千元)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 192 -
十四 金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(iii)其他价格风险
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
权益证券投资价格变动
3.00% 20.00%
净利润上升(下降)
－因权益证券投资价格上升4,43720,828
－因权益证券投资价格下降(4,437)
20,828
| ) |
其他综合收益上升(下降)
－因权益证券投资价格上升20,413181,078
－因权益证券投资价格下降(20,413)
181,078
| ( | ) |
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 193 -
十四 金融工具及其风险(续)
(b)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款以及财务担保合同等以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额人民币50,654,473千元。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为16%(2019年12月31日：15%)和25%(2019年12月31日：23%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为3%(2019年12月31日：5%)和12%(2019年12月31日：15%)。
于2020年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 194 -
十四 金融工具及其风险(续)
(b)信用风险(续)
除存在下述事项外，于2020年6月30日，本集团并无其他重大的担保事项。
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
本公司 陕西榆林神佳米高速公路有
限公司3,455,368企业贷款担保
中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港大桥有限公司2,358,218企业贷款担保
中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有限
公司1,190,000企业贷款担保
中铁南方投资集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司1,051,724企业贷款担保
中铁交通投资集团有限公司 河南平正高速公路发展有限
公司801,500企业贷款担保
本公司 云南富砚高速公路有限公司749,000企业贷款担保
本公司 临哈铁路有限责任公司461,390企业贷款担保
中铁二局建设 云南富砚高速公路有限公司404,800企业贷款担保
中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司62,299履约担保
中铁国际集团有限公司Montag Prop Proprietary
Limited 61,515企业贷款担保
中铁大桥局集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资
发展有限公司9,910企业贷款担保
中铁上海工程局集团有限
公司
防城港市中铁堤路园投资发
展有限公司5,000企业贷款担保
集团内子公司(注) 房地产项目购房业主40,043,749房地产按揭担保
于2020年6月30日，本集团对外实际担保金额为人民币50,654,473千元。
注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。
本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 195 -
十四 金融工具及其风险(续)
(c) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日，本集团尚未使用的授信额度为人民币826,422,774千元(2019年12月31日：人民币960,220,199千元)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年6月30日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
110,076,994 - - - 110,076,994
吸收存款
1,091,886 - - - 1,091,886
交易性金融负债
71,645 - - - 71,645
应付票据
70,626,670 - - - 70,626,670
应付账款
290,753,400 - - - 290,753,400
其他应付款
78,423,240 - - - 78,423,240
其他流动负债
230,122 - - - 230,122
长期借款
22,651,35426,914,76730,266,874 48,935,963128,768,958
应付债券
13,512,907 8,847,276 25,399,897 9,490,142 57,250,222
租赁负债
747,763 633,492 513,508 461,277 2,356,040
长期应付款
4,867,123 8,194,920 2,291,000 526,091 15,879,134
提供的对外担保
50,654,473 - - - 50,654,473
未纳入租赁负债的未
来合同现金流
820,497 111,886 66,265 22,874 1,021,522
合计
644,528,074 44,702,341 58,537,544 59,436,347 807,204,306
2019年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
75,808,254 - - - 75,808,254
吸收存款
1,141,122 - - - 1,141,122
交易性金融负债
85,268 - - - 85,268
应付票据
65,718,188 - - - 65,718,188
应付账款
287,539,410 - - - 287,539,410
其他应付款
69,213,233 - - - 69,213,233
其他流动负债
166,637 - - - 166,637
长期借款
24,535,02125,462,47436,048,654 28,979,336115,025,485
应付债券
9,264,739 8,223,132 24,576,121 9,623,274 51,687,266
租赁负债
1,097,542 712,786 551,084 425,452 2,786,864
长期应付款
2,872,664 10,208,813 3,169,324 240,250 16,491,051
提供的对外担保
46,209,426 - - - 46,209,426
未纳入租赁负债的未来合同现金流
739,994 80,871 1,845 - 822,710
合计
584,391,498 44,688,076 64,347,028 39,268,312 732,694,914
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 196 -
十五 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票--763,607 763,607
交易性金融资产—
非上市基金产品投资3,513,687 - 385,053 3,898,740
非上市信托产品投资-- 2,935,161 2,935,161
上市权益工具投资167,250- 938,344 1,105,594其他-- 941,431 941,431
衍生金融资产—
期货套期合约-7,638 - 7,638
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资-- 9,239,498 9,239,498
上市权益工具投资907,255- - 907,255
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资-- 4,438,470 4,438,470
非上市基金产品投资1,036,360- 353,415 1,389,775
非上市权益工具投资-- 757,077 757,077
上市权益工具投资29,943- - 29,943
其他-- 173,720 173,720
金融资产合计5,654,4957,638 20,925,77626,587,909
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 197 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2020年6月30日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品投资-
-
71,645
71,645
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票- - 392,813 392,813
交易性金融资产—
非上市基金产品投资3,574,992 - 260,998 3,835,990
非上市信托产品投资- - 1,448,001 1,448,001
上市权益工具投资138,129 - - 138,129
其他- - 18,720 18,720
衍生金融资产—
利率掉期工具- 46 - 46
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资- - 9,363,042 9,363,042
上市权益工具投资1,108,818 - - 1,108,818
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资- - 4,684,191 4,684,191
非上市基金产品投资838,361 - 487,749 1,326,110
非上市权益工具投资- - 725,062 725,062
上市权益工具投资34,143 - 941,471 975,614
其他- - 925,605 925,605
金融资产合计5,694,44346 19,247,652 24,942,141
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 198 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品投资
-
-
85,268
85,268
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
(a)第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2020年6月30日
公允价值
估值技术
输入值
衍生金融资产7,638现金流量折现法
反映发行人信用
风险的折现率
2019年12月31日
公允价值
估值技术
输入值
衍生金融资产
现金流量折现法
反映发行人信用
风险的折现率
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 199 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下：
项目
2020年6月30日
公允价值 估值技术 名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资9,996,575市场法 市净率
市销率市盈率流动性折扣
0.96-1.78
2.12-3.86
12.60
15.00%
市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低
不可观察
非上市信托产品投资7,373,631现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
7.15%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
非上市基金产品投资738,468现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.39%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
上市权益工具投资938,344市场法 流动性折扣
11.19%
流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高
不可观察
银行承兑汇票763,607现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
3.85%
未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高
不可观察
其他1,115,151现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
10.47%
未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高
不可观察
金融负债—
非上市基金产品投资71,645现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.39%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 200 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
项目
2019年12月31日
公允价值 估值技术 名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资10,088,104市场法 市净率
市销率市盈率流动性折扣
0.56-1.94
2.12-3.95
13.38
20.61%
市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低
不可观察
非上市信托产品投资6,132,192现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
7.15%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
非上市基金产品投资748,747现金流量折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
2.60%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
上市权益工具投资941,471市场法 流动性折扣
20.61%
流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高
不可观察
银行承兑汇票392,813现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
4.15%
未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高
不可观察
其他944,325现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折
现率
11.00%
未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高
不可观察
金融负债—
非上市基金产品投资85,268现金流量
折现法
预期未来现金流及能够反映相 应风险水平的折
现率
2.60%
未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高
不可观察
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 201 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
项目 2019年
12月31日
购买
减少/出售
计入当年损益的利得或损失
(a)
计入其他综合收益的利得
或损失
2020年6月30日
2020年6月30日仍持有的资产计入截至2020年6月30日止
六个月期间损益未实现
利得或损失的变动—公允价值变动损益
非上市信托产品投资6,132,1922,822,183 1,629,13648,392- 7,373,631 48,392
非上市基金产品投资748,74776,393 55,536
31,136
| ) |
- 738,468
31,136
| ) |
非上市权益工具投资10,088,1042,091,252 2,136,17732,016(78,620) 9,996,575 32,016
上市权益工具投资941,471- -
3,127
| ) |
- 938,344 (3,127)
银行承兑汇票392,813370,794 --- 763,607 -
其他944,32578,824 32692,328- 1,115,151 92,328
金融资产合计19,247,6525,439,446 3,821,175138,473(78,620) 20,925,776 138,473
非上市开放式基金85,268- -
13,623
| ( | ) |
- 71,645 (13,623)
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 202 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
项目 2019年
1月1日
购买
减少/出售
计入当年损益的利得或损失
(a)
计入其他综合收益的利得
或损失
2019年6月30日
2019年6月30日仍持有的资产计入截至2019年6月30日止
六个月期间损益未实现
利得或损失的变动—公允价值变动损益
非上市信托产品投资4,405,572 5,876,167 3,189,184
26,666
| ) |
- 7,065,889
26,666
| ) |
非上市基金产品投资812,737 - 91,681 107,058 - 828,114 107,058
非上市权益工具投资5,310,262 2,292,522 336,030 7,705
24,652
| ) |
7,249,807 7,705
上市权益工具投资656,752 - - 167,131 - 823,883 167,131
银行承兑汇票354,892 - 210,141 - - 144,751 -
其他1,058,631 128,677 140,077
78,529
| ) |
- 968,702
78,529
| ) |
金融资产合计12,598,846 8,297,366 3,967,113 176,699
24,652
| ) |
17,081,146 176,699
非上市开放式基金69,340 - - 7,927 - 77,267 7,927
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 203 -
十五 公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2020年6月30日
2019年12月31日
账面价值 公允价值
账面价值 公允价值
固定利率债权投资23,619,429 24,978,950 23,558,404 24,855,403
固定利率借款及应付债券
77,755,11278,866,76374,777,727 75,856,882
固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
资产总额(A)1,142,444,310 1,056,185,927
负债总额(B)875,783,807 810,710,931
资产负债率(B/A)
76.66% 76.76%
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 204 -
十七 公司财务报表附注
(1)应收账款
2020年6月30日
2019年12月31日
应收账款11,533,552 10,184,934
减：坏账准备499,091 418,472
合计11,034,461 9,766,462
(i)应收账款账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
一年以内9,789,661 9,024,537
一到二年1,204,279 709,998
二到三年433,051 333,580
三到四年69,098 66,743
四到五年9,949 41,353
五年以上27,514 8,723
合计11,533,552 10,184,934
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 205 -
十七 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(ii)于2020年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
债务人名称 账面余额
占应收账款合计的比例(%) 坏账准备
应收账款债务人1842,487 7.30 194,107应收账款债务人2679,034 5.89 2,716应收账款债务人3385,075 3.34 1,540应收账款债务人4363,484 3.15 1,454应收账款债务人5247,146 2.14 15,814合计2,517,226 21.82 215,631
(iii)
因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
截至2020年6月30日止六个月期间，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币3,512,963千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币10,249,925千元)，相关的折价费用为人民币361,921千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币291,539千元)。
(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2020年6月30日，本公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2019年12月31日：本公司因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币183,509千元及人民币185,105千元)。
(a) 坏账准备
2020年6月30日 2019年12月31日
坏账准备 499,091 418,472
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 206 -
十七 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(i) 于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款单位1 842,487 23.04% 194,107 回收可能性应收账款单位2
197,921 25.00% 49,480 回收可能性应收账款单位3
85,948 50.00% 42,974 回收可能性应收账款单位4
70,190 14.62% 10,262 回收可能性其他 171,554 59.91% 102,783 回收可能性合计 1,368,100 399,606
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—应收中央企业客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内301,992 0.20% 616
311,622 0.20% 623
组合—应收中铁工合并范围内客户
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内5,143,977 0.20% 10,292 4,795,284 0.20% 9,591
一到二年741,405 3.00% 22,242 358,536 3.00% 10,756
二到三年121,463 5.00% 6,073 121,715 5.00% 6,086
三年以上42,640 12.00% 5,117 42,640 12.00% 5,117
合计6,049,485 43,724 5,318,175 31,550
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 207 -
十七 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—应收地方政府/地方国有企业客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内2,929,993 0.40% 11,720
2,483,467 0.40% 9,934
一到二年302,207 5.00% 15,110
223,855 5.00% 11,193
二到三年113,749 10.00% 11,375
117,971 10.00% 11,798
三到四年18,936 18.00% 3,408
- - -
四到五年20 25.00% 5
55,028 25.00% 13,756
五年以上20,901 50.00% 10,450
8,723 50.01% 4,362
合计3,385,806 52,068
2,889,044 51,043
组合—应收中国国家铁路集团有限公司：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内10,407 0.20% 21 9,463 0.20% 19
一到二年29,520 3.00% 886 29,520 3.00% 886
二到三年4,011 5.00% 201 4,011 5.00% 201
三年以上500 10.00% 50 500 10.00% 50
合计44,438 1,158 43,494 1,156
组合—应收其他客户：
2020年6月30日
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内383,731 0.50% 1,919
418,609 0.50% 2,093
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 208 -
十七 公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(iii)截至2020年6月30日止六个月期间，本公司计提坏账准备人民币125,054千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币71,206千元)；本期收回或转回坏账准备人民币44,435千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币37,674千元)。无单笔重要的坏账准备收回或转回。
(b)截至2020年6月30日止六个月期间，无实际核销的应收账款。
(2)其他应收款
2020年6月30日
2019年12月31日
应收代垫款2,764,206 3,097,830
应收股利2,196,392 1,724,206
应收保证金457,141 244,806
应收股权转让款261,928 261,928
其他3,818,929 3,925,299
小计9,498,596 9,254,069
减：坏账准备912,498 544,031合计8,586,098 8,710,038
其他应收款账龄分析如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
一年以内7,071,950
6,831,145
一到二年313,974
435,217
二到三年186,925
1,973,404
三到四年1,924,999
13,555
四到五年
五年以上
合计9,498,5969,254,069
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 209 -
十七 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年6月30日
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提
应收代垫款 1,042,969
0.50%
5,179 回收可能性
应收押金和保证金397,739
0.50%
1,989回收可能性
其他4,122,343
0.50%
20,629回收可能性
合计5,563,051
27,797
2019年12月31日
账面余额
未来12个月内预
期信用损失率
坏账准备 理由
组合计提
应收代垫款1,371,956 0.50% 6,928回收可能性
应收押金和保证金189,782 0.50% 956回收可能性
其他3,766,698 0.50% 18,979回收可能性
合计5,328,436 26,863
(ii)于2020年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2019年12月31日：无)。
(iii)于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2020年6月30日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位131,162 100% 31,162回收可能性
组合计提：
应收代垫款1,721,237
8.52%
146,640回收可能性
应收押金和保证金 60,017
7.55%
4,530 回收可能性
其他 2,123,129
33.08%
702,369 回收可能性
合计 3,904,383
853,539
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 210 -
十七 公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
单项计提：
其他应收款单位131,162 100.00% 31,162回收可能性
组合计提：
应收代垫款1,725,874 8.35% 144,074回收可能性
应收押金和保证金55,397 4.49% 2,486回收可能性
其他2,113,200 16.06% 339,446回收可能性
合计3,894,471 486,006
(b)截至2020年6月30日止六个月期间，本公司计提坏账准备人民币380,263千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币18,417千元)；本期收回或转回坏账准备人民币11,768千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币2,130千元)。无单笔重要的坏账准备收回或转回。
(c)本期间无实际核销的其他应收款。
(d)于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄
占其他应收款
总额比例(%)
坏账准备
其他应收款单位1 其他 1,634,776 一年以上 17.21
490,433其他应收款单位2 应收代垫款728,982
一年以内及3-4年
7.67 12,595
其他应收款单位3 应收代垫款566,916
一年以内及1-2年
5.97 26,549
其他应收款单位4 其他 392,816 一年以内 4.14
1,964其他应收款单位5 其他328,043一年以内
3.45
1,640合计
3,651,533
38.44
533,181
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于2020年6月30日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2019年12月31日：无)。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 211 -
十七 公司财务报表附注(续)
(3) 合同资产
2020年6月30日 2019年12月31日
合同资产8,014,997 6,721,327
减：减值准备127,547 122,768
小计 7,887,450 6,598,559
减：列示于其他非流动资产、一
年内到期的非流动资产的合同资产-原值 4,552,972 4,297,976-减值准备 117,621 116,316小计 4,435,351 4,181,660
合计 3,452,099 2,416,899
合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
用损失计量损失准备。于2020年6月30日，计提减值准备的合同资产分
信析
如下：
(i) 于2020年6月30日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率 减值准备 理由
未到期的质保金462,319 21% 97,168回收可能性
(ii) 于2020年6月30日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率 减值准备 理由
未到期的质保金4,090,653 0.50% 20,453回收可能性
基础设施建设项目3,462,025 0.29% 9,926回收可能性
7,552,678 30,379
(4)长期股权投资
2020年6月30日
2019年12月31日
子公司(a)195,886,089 187,502,149
合营企业(b)9,686,419 8,590,521联营企业(c)12,763,492 10,279,278小计
218,336,000 206,371,948
减：减值准备- -合计218,336,000 206,371,948
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 212 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(a)子公司
本期增减变动
2019年
12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他
2020年6月30日
减值准备期末余额
本期宣告分派的现金股利
中铁一局集团有限公司8,136,483 - 2,197,079 - - 5,939,404 - -
中铁二局集团有限公司12,303,799 - - - - 12,303,799 - -
中铁三局集团有限公司6,473,071 - - - - 6,473,071 - -
中铁四局集团有限公司10,613,428 - - - - 10,613,428 - -
中铁五局集团有限公司7,864,059 - - - - 7,864,059 - -
中铁六局集团有限公司4,659,363 - - - - 4,659,363 - -
中铁七局集团有限公司4,010,937 - - - - 4,010,937 - -
中铁八局集团有限公司7,198,754 - - - - 7,198,754 - -
中铁九局集团有限公司3,169,936 - - - - 3,169,936 - -
中铁十局集团有限公司4,507,168 - - - - 4,507,168 - -
中铁大桥局集团有限公司6,331,802 - - - - 6,331,802 - -
中铁隧道集团有限公司4,636,801 - - - - 4,636,801 - -
中铁电气化局集团有限公司5,679,508 - - - - 5,679,508 - -
中铁武汉电气化局集团有限公司1,025,255 - - - - 1,025,255 - -
中铁建工集团有限公司14,674,622 - 44,917 - - 14,629,705 - -
中铁广州工程局集团有限公司3,298,999 - - - - 3,298,999 - -
中铁北京工程局集团有限公司4,338,638 - - - - 4,338,638 - -
中铁上海工程局集团有限公司3,169,438 - 373,022 - - 2,796,416 - -
中铁国际集团有限公司3,596,361 - - - - 3,596,361 - -
中铁二院工程集团有限责任公司1,528,055 - - - - 1,528,055 - -
中铁第六勘察设计院集团有限公司606,693 - - - - 606,693 - -
中铁工程设计咨询集团有限公司707,785 - - - - 707,785 - 216,471
中铁大桥勘测设计院集团有限公司169,091 - - - - 169,091 - -
中铁科学研究院有限公司658,921 - - - - 658,921 - -
中铁华铁工程设计集团有限公司363,187 - - - - 363,187 - -
中铁置业集团有限公司6,298,188 - - - - 6,298,188 - -
中铁信托有限责任公司1,802,733 - - - - 1,802,733 - 198,210
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 213 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本期增减变动
2019年 2020年 减值准备 本期宣告分派
12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备其他 6月30日 期末余额 的现金股利
中铁资源集团有限公司5,689,956 - - - - 5,689,956 - -
中铁物贸集团有限公司3,044,939 - - - - 3,044,939 - -
中铁财务有限责任公司8,550,000 - - - - 8,550,000 - -
中铁交通投资集团有限公司(注1)6,077,911 381,869 - - - 6,459,780 - -
中铁南方投资集团有限公司(注1)1,688,172 - 381,869 - - 1,306,303 - -
中铁投资集团有限公司2,811,137 - 1,057,653 - - 1,753,484 - -
中铁开发投资集团有限公司2,850,804 - - - - 2,850,804 - -
中铁城市发展投资集团有限公司2,853,502 - - - - 2,853,502 - -
中铁文化旅游投资集团有限公司1,466,413 - - - - 1,466,413 - -
中铁(上海)投资集团有限公司1,164,530 - - - - 1,164,530 - -
中铁资本有限公司3,019,340 700,000 - - - 3,719,340 - -
铁工(香港)财资管理有限公司69 - - - - 69 - -
中铁贵阳投资发展有限公司165,000 - - - - 165,000 - -
中铁人才交流咨询有限责任公司809 - - - - 809 - -
中铁高新工业股份有限公司5,073,229 - - - - 5,073,229 - 57,505
中铁二局建设有限公司6,486,199 - - - - 6,486,199 - -
中铁广州建设有限公司100,000 - - - - 100,000 - -
石家庄云际生态保护管理服务有限公司253,264 - - - - 253,264 - -
陕西旬凤韩黄高速公路有限公司1,500,000 - - - - 1,500,000 - -
呼和浩特市地铁一号线建设管理有公司2,682,350 - - - - 2,682,350 - -
中铁(宜宾)宜彝高速公路有限公司108,000 714,000 - - - 822,000 - -
中铁(泰安)环境治理有限公司1,571,394 - - - - 1,571,394 - -
江门新铁公路建设有限公司200,000 180,000 - - - 380,000 - -
中铁海南投资建设有限公司1,530,000 - - - - 1,530,000 - -
中铁(宜宾)宜威高速公路有限公司76,940 204,000 - - - 280,940 - -
中铁重庆投资发展有限公司49,854 - - - - 49,854 - -
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 214 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
本期增减变动
2019年 2020年 减值准备 本期宣告分派
12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备其他 6月30日 期末余额 的现金股利
云南玉楚高速公路投资开发有限公司665,262 - - - - 665,262 - -
中铁北方投资有限公司(注2)- 1,510,487 - - - 1,510,487 - -
中铁发展投资有限公司(注3)- 196,120 - - - 196,120 - -
中铁云网信息科技有限公司- 80,000 - - - 80,000 - -
太原西北二环高速公路发展有限公司- 831,300 - - - 831,300 - -
中国铁工投资建设集团有限公司(注4)- 4,176,064 - - - 4,176,064 - -
唐山云之苑综合管理服务有限公司- 155,000 - - - 155,000 - -
昆明昆倘高速公路投资发展有限公司- 62,000 - - - 62,000 - -
成都中铁空港新城建设有限公司- 2,640 - - - 2,640 - -
中铁乐西高速公路有限公司- 245,000 - - - 245,000 - -
中铁致信投资(天津)合伙企业(有限合伙)- 1,000,000 - - - 1,000,000 - -
中铁致诚投资(天津)合伙企业(有限合伙)- 1,000,000 - - - 1,000,000 - -
中铁致远投资(天津)合伙企业(有限合伙)- 1,000,000 - - - 1,000,000 - -
合计187,502,149 12,438,480 4,054,540 - - 195,886,089 - 472,186
注1：于2020年，本公司将中铁南方投资集团有限公司持有的中铁(江西)投资有限公司100%的股权以其净资产人民币381,869千元作为对价划转至中铁交通投资集团有限公司。
注2：于2020年，本公司新成立子公司中铁北方投资有限公司(以下简称“北方投资”)，并将本公司之子公司中铁投资集团有限公司(以下简称“中铁投资”)持有的部分子公司的股权其账面净资产人民币510,487千元作为对价划转至北方投资。划转后本公司以现金人民币1,000,000千元对北方投资增资，增资后本公司对北方投资的长期股权投资为人民币1,510,487千元。
注3：于2020年，本公司新成立子公司中铁发展投资有限公司(以下简称“发展投资”)，并将本公司之子公司中铁投资持有的部分子公司的股权以其账面净资产人民币196,120千元作为对价划转至发展投资。
注4：如附注六(1)(a)所述，根据《重组设立中国中铁专业化水务环保公司的方案》，本公司将本公司之子公司中铁一局、中铁上海局集团有限公司、中铁投资及中铁建工集团有限公司(以下简称“划出公司”)持有的部分子公司(以下简称“重组公司”)股权划转至铁工建设，以重组公司账面净资产人民币2,966,064千元作为对铁工建设的出资，相应减少对划出公司的长期股权投资。本公司对铁工建设以现金人民币1,210,000千元增资，增资后，本公司对铁工建设的长期股权投资为人民币4,176,064千元。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 215 -
十七 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(b)合营企业
本期增减变动
2019年12月31日
增加投资 减少投资 按权益法
调整的净
损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值
准备
其他 2020年
6月30日
持股比例
(%)
减值准备期末余额
天府高速3,100,000 - - - - - - - - 3,100,000 50.00 -
西安中铁轨道交通有限公司(注1)1,249,332 524,964 - 125 - - - - - 1,774,421 60.00 -
遵余高速 (注2)1,376,887 300,000 - - - - - - - 1,676,887 63.97 -
四川资潼高速公路有限公司(注3)784,000 196,000 - - - - - - - 980,000 49.00 -
东营利港铁路有限责任公司795,228 - - - - - - - - 795,228 70.00 -其他 1,285,074 76,690 - 460 - - 2,341 - - 1,359,883 -合计 8,590,521 1,097,654 - 585 - - 2,341 - - 9,686,419 -
注1：本公司持有西安中铁轨道交通有限公司(以下简称“西安中铁”)60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制西安中铁，因此作为合营企业按权益法核算。
注2：本公司持有遵余高速63.97%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：本公司持有四川资潼高速公路有限公司(以下简称“四川资潼”)49%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制四川资潼，因此作为合营企业按权益法核算。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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十七 公司财务报表附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(c)联营企业
本期增减变动
2019年12月31日 增加投资 减少投资
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备 其他
2020年6月30日
持股比
例(%)
减值准备期末余额
中国铁路设计集团有限公司1,783,663 - - 173,766 - - - - - 1,957,429 30.00 -滇中工程(注1)1,565,000 - - - - - - - - 1,565,000 2.47 -青岛市地铁八号线有限公司(注2)1,087,794 350,980 - - - - - - - 1,438,774 11.61 -成都中铁惠川城市轨道交通有限公司978,927 455,420 - 11 - - - - - 1,434,358 42.00 -中铁大连五号线地铁有限公司1,114,374 - - - - - - - - 1,114,374 39.10 -其他3,749,520 1,532,092 - (28,055) - - - - - 5,253,557 -合计10,279,278 2,338,492 - 145,722 - - - - - 12,763,492 -
注1：本公司持有滇中工程2.47%的股权，本公司之子公司合计持有滇中工程8.98%的股权，本公司与本公司之子公司共同推荐1名董事，根据该公司章程规定，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
注2：本公司于2016年与其他第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司11.61%的股权，另外三方股东分别持有60%、20%和8.39%的股权。根据该公司章程规定，本公司在青岛市地铁八号线有限公司董事会中享有20%的表决权，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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十七 公司财务报表附注(续)
(5) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间收入 成本 收入 成本
主营业务 25,851,237 24,285,181 22,376,429 21,075,584其他业务 2,214 2,498 11,097 1,830合计 25,853,451 24,287,679 22,387,526 21,077,414
(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成
基础设施建设－市政 18,503,379 17,249,117 16,426,892 15,521,888－公路 4,045,124 3,784,081 4,903,349 4,508,401－铁路 3,302,734 3,251,983 1,046,188 1,045,295合计 25,851,237 24,285,181 22,376,429 21,075,584
(c) 其他业务收入和其他业务成本
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间 其他业务收
本入
其他业务成
| 入 | 本 |
其他业务收入 其他业务成本
租赁收入(i) 2,214 2,498 11,097 1,830
(i)本公司的租赁收入来自于出租房屋及建筑物。截至2020年6月30日止六个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
(d) 营业收入和营业成本
截至2020年6月30日止六个月期间
基础设施建设 其他 合计
主营业务收入
－在某一时段内确认25,851,237 - 25,851,237其他业务收入- 2,214 2,214合计25,851,237 2,214 25,853,451
中期财务报表附注截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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十七 公司财务报表附注(续)
(6)投资收益
截至2020年
6月30日止
六个月期间
截至2019年
6月30日止
六个月期间
债权投资持有期间取得的利息收入2,082,166 1,885,961
成本法核算的长期股权投资收益472,186 555,698
权益法核算的长期股权投资收益146,307 111,031
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入1,925 8,726
处置子公司投资收益- 1,671
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益
361,921
| ) |
291,539
| ) |
合计2,340,663 2,271,548
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
中期财务报表补充资料截至2020年6月30日止六个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 1 -
一 当期非经常性损益明细表
截至2020年6月30日止
六个月期间
截至2019年6月30日止
六个月期间
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外495,363 189,841非流动资产处置损益218,238 108,110计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费443,252 362,969除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资、其他债权投资和其他非流动金融资产等取得的投资收益112,442 140,476债务重组损益23,444 9,384单独进行减值测试的应收款项减值准备转回169,179 19,027除上述各项之外的其他营业外收入和支出
82,941
| ( | ) |
8,78
小计1,378,977 838,592
减：所得税影响额207,441 251,027少数股东权益影响额(税后)5,487 13,366合计1,166,049 574,199
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
中期财务报表补充资料截至2020年6月30日止六个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 2 -
二 境内外财务报表差异调节表
本公司同时也是在香港联合交易所上市的H股公司，本公司按照国际会计准则第34号《中期财务报告》(以下简称“IAS 34”)编制了截至2020年6月30日止六个月期间简明中期财务报表，并经罗兵咸永道会计师事务所审阅。本财务报表在某些方面与本集团按照IAS 34编制的简明中期财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
净利润(合并)
净资产(合并)
截至2020年6月30日止六个月期间
截至2019年6月30日止六个月期间
2020年6月30日
2019年12月31日
按企业会计准则归属于母公司普通股股东及永续债持有人11,697,266 10,513,691 225,536,295 221,457,841按IAS 34调整的项目及
金额－股权分置流通权- -
148,129
| ) |
148,129
| ) |
按IAS 34归属于母公司普通股股东及永续债持有人11,697,266 10,513,691 225,388,166 221,309,712
三 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润
5.41% 0.425 0.425扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
4.81% 0.378 0.378