公司代码：600033 公司简称：福建高速
福建发展高速公路股份有限公司
2020年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈岳峰、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员）陈兆权声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中 可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 17
第七节 优先股相关情况 ...... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 19
第九节 公司债券相关情况 ...... 21
第十节 财务报告 ...... 24
第十一节 备查文件目录 ...... 134
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 公司、本公司 | 指 | 福建发展高速公路股份有限公司 |
| 本公司 | 指 | 福建发展高速公路股份有限公司及其子公司 |
| 省高速集团 | 指 | 福建省高速公路集团有限公司 |
| 福泉公司 | 指 | 福建省福泉高速公路有限公司 |
| 招商公路 | 指 | 招商局公路网络科技控股股份有限公司 |
| 罗宁公司 | 指 | 福建罗宁高速公路有限公司 |
| 浦南公司 | 指 | 南平浦南高速公路有限责任公司 |
| 福厦传媒 | 指 | 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司 |
| 泉厦管理公司 | 指 | 福建泉厦高速公路管理有限公司 |
| 泉厦高速 | 指 | 泉州至厦门高速公路 |
| 福泉高速 | 指 | 福州至泉州高速公路 |
| 罗宁高速 | 指 | 罗源至宁德高速公路 |
| 浦南高速 | 指 | 浦城至南平高速公路 |
| 海峡财险 | 指 | 海峡金桥财产保险股份有限公司 |
| 厦门国际银行 | 指 | 厦门国际银行股份有限公司 |
| 省养护公司 | 指 | 福建省高速公路养护工程有限公司 |
| 省技术咨询公司 | 指 | 福建省高速技术咨询有限公司 |
| 厦门高速公路管理公司 | 指 | 福建省厦门高速公路管理有限公司 |
| 漳州飞虹发展公司 | 指 | 漳州市飞虹发展有限公司 |
| 达通公司 | 指 | 福建省高速公路达通检测有限公司 |
| 省信息科技公司 | 指 | 福建省高速公路信息科技有限公司 |
| 福州造价咨询公司 | 指 | 福州市高速公路造价咨询有限公司 |
| 省路桥工程公司 | 指 | 福建省高速路桥工程有限公司 |
| 省文化传媒公司 | 指 | 福建省高速公路文化传媒有限公司 |
| 星宇经开公司 | 指 | 福州星宇经营开发有限公司 |
| 宁德经开公司 | 指 | 宁德高速公路经营开发有限公司 |
| 中驰交通工程公司 | 指 | 福建中驰交通工程有限公司 |
| 驿佳购公司 | 指 | 福建省高速公路驿佳购有限公司 |
| 福泉经营服务公司 | 指 | 福建省福泉高速公路经营服务有限公司 |
| 宁连高速公司 | 指 | 沈海复线宁连高速公路有限责任公司 |
| 省经开公司 | 指 | 福建省高速公路经营开发有限公司 |
| 渔平高速公司 | 指 | 福州渔平高速公路有限责任公司 |
| 平潭大桥公司 | 指 | 福州平潭海峡大桥有限公司 |
| 福宁高速公司 | 指 | 福建省福宁高速公路有限责任公司 |
| 中油路通公司 | 指 | 中油路通（福建）有限公司 |
| 宁德养护公司 | 指 | 宁德高速公路养护工程有限公司 |
| 罗长高速公司 | 指 | 福建罗长高速公路有限公司 |
| 福建畅祥工程公司 | 指 | 福建畅祥公路工程有限公司 |
| 福州市交建公司 | 指 | 福州市交通建设集团有限公司 |
| 莆田市高速公司 | 指 | 莆田市高速公路有限责任公司 |
| 福建一卡通公司 | 指 | 福建交通一卡通有限公司 |
| 福州京福公司 | 指 | 福州京福高速公路有限责任公司 |
| 莆田莆永公司 | 指 | 莆田莆永高速公路有限责任公司 |
| 泉州泉三公司 | 指 | 泉州泉三高速公路有限责任公司 |
| 三明泉三公司 | 指 | 三明泉三高速公路有限公司 |
| 漳州高速公司 | 指 | 福建省漳州高速公路有限公司 |
| 漳州厦成公司 | 指 | 漳州厦成高速公路有限责任公司 |
| 三明福银公司 | 指 | 三明福银高速公路有限责任公司 |
| 三明建泰公司 | 指 | 三明建泰高速公路有限责任公司 |
| 高速中化公司 | 指 | 福建高速中化石油有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 福建发展高速公路股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 福建高速 |
| 公司的外文名称 | FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | FUJIAN EXPRESSWAY |
| 公司的法定代表人 | 陈岳峰 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 何高文 | 冯国栋 |
| 联系地址 | 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层 | 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层 |
| 电话 | 0591-87077366 | 0591-87077366 |
| 传真 | 0591-87077366 | 0591-87077366 |
| 电子信箱 | stock@fjgs.com.cn | stock@fjgs.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 350001 |
| 公司办公地址 | 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 350001 |
| 公司网址 | www.fjgs.com.cn |
| 电子信箱 | stock@fjgs.com.cn |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券投资部 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 福建高速 | 600033 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 690,272,449.65 | 1,352,014,075.75 | -48.94 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 10,406,650.39 | 447,068,952.93 | -97.67 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 34,191,003.49 | 445,943,899.43 | -92.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 636,338,777.85 | 411,427,840.78 | 54.67 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 9,300,152,009.25 | 9,510,749,082.72 | -2.21 |
| 总资产 | 16,240,537,613.92 | 17,172,450,462.63 | -5.43 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.0038 | 0.1629 | -97.67 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.0125 | 0.1625 | -92.31 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.11 | 4.74 | 减少4.63个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.36 | 4.73 | 减少4.37个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -44,800,122.55 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 | 20,506.94 |
| 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 498,537.24 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | 9,426,455.68 | |
| 所得税影响额 | 11,070,269.59 | |
| 合计 | -23,784,353.10 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主营业务为高速公路投资、建设、收费和运营管理，公司的经营模式是通过投资建设高速公路，收取车辆通行费的方式获得经营收益。公司运营管理的路段为泉厦高速公路（收费里程82公里）、福泉高速公路（收费里程167公里）和罗宁高速公路（收费里程33公里），合计运营里程为282公里。报告期内，公司没有新增高速公路通车里程，公司参股浦南高速公路（收费里程245公里）。福泉高速公路、泉厦高速公路已实施“双向四车道拓宽为双向八车道”的扩建工程，其它路段均为双向4车道。福建省从高速公路诞生之初就采取了全省联网收费的管理模式，联网收费的特点导致各路段的高速公路收费站实际征收的车辆通行费与公司运营路段实际应当获得的通行费收入之间存在差异，需要经过对全省高速公路实际征收的车辆通行费进行拆分清算之后方能确认公司实际获得的主营业务收入，因此公司将主营业务收入称之为高速公路车辆通行费分配收入。公司的营业收入主要来源于公司向车辆征收的高速公路通行费，主营业务收入为高速公路通行费分配收入，其它业务收入包括高速公路广告收入、ETC闽通卡收入、清障业务收入、经营开发收入等，公司营业收入中主营业务收入占比较高，报告期内，公司主营业务未发生变化。
2019年下半年，全国高速公路行业大力发展ETC电子收费，全面推进实施ETC门架系统建设、ETC车道建设、称重检测设施工程建设、收费联网及通信系统改造升级工程等，推动高速公路省界收费站全面取消，全国“一张网”运营。全国高速公路于2019年底实现收费模式切换工作，自2020年开始实行货车按车型收费模式改革以及高速公路通行费采取ETC分段精准计费模式。
今年以来，新冠肺炎疫情大面积爆发，政府出台一系列应对举措持续强化疫情防控工作。为防控新冠肺炎疫情蔓延，交通运输行业作为疫情防控工作中重要的环节，密集出台了多项政策措施，其中高速公路除正常的春节假期7天重大节假日小型汽车免费通行政策以外，后续根据疫情防控的实际需要，陆续出台了延长小型汽车免费通行时间，并出台政策于2020年2月17日零时至2020年5月6日零时期间全面免征高速公路所有车辆通行费。疫情防控期间免征通行费政策对高速公路行业上市公司的主营业务收入造成较大负面影响。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司长期专注于高速公路的投资、建设、收费与运营管理，积累了丰富的运营管理经验，锻炼了一支专业高效的运营管理团队。当前来看，公司所运营的高速公路主要路段仍然具有良好的区位优势，资产状况和通行条件，路段经营效益良好。同时，公司长期致力于树立和维护良好的资本市场形象，打造了良好的融资平台。公司依托稳健主业经营，逐步形成了自身的资源资质优势，构建了公司在经营和发展中的相对竞争优势。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
今年以来，受新冠肺炎疫情剧烈冲击，上半年我国国内生产总值45.7 万亿元，同比下降1.6%。报告期内，疫情防控形势、复工复产复商复市情况是我国宏观经济增速变动的最主要影响因素。一季度，国内疫情集中爆发严重冲击宏观经济供需两端，国内生产总值同比下降6.8%；二季度，国内疫情得到有效控制，宏观经济进入修复性回升，呈现出生产回升、消费回补、投资加速态势，出口贸易也展现出超预期的韧性，当季国内生产总值同比增速回升至3.2%。福建省上半年实现地区生产总值1.99万亿元，由一季度的同比下降5.2%转为增长0.5%，经济运行态势明显好转。当前全球疫情依然在蔓延扩散，疫情对世界经济的巨大冲击将继续发展演变，国际政治形势愈发紧张，中美经贸摩擦进一步加剧，外部风险挑战明显增多，国内经济恢复仍面临压力。
因疫情防控需要，政府出台政策自2020年2月17日零时至2020年5月6日零时期间全面免征高速公路所有车辆通行费，报告期内公司在长达79天的政策免征期间内未能征收高速公路通行费，导致公司截至本报告期末实现的主营业务收入同比出现较大幅度下降。但受益于宏观经济形势的逐月改善，国内疫情受到有效控制，自5月6日零点高速公路恢复通行费征收以来，公司运营的主要路段车流量及收入指标均实现了较好的恢复和增长。其中，福泉高速和泉厦高速路段车流量分别是货车车流量自恢复征收通行费以来呈现出明显增长态势，罗宁高速路段因实施路面中修封闭施工等影响正常通行，导致车流量同比出现了明显下滑。
报告期内，公司实现通行费分配收入（主营业务收入）66,966.01万元，同比下降49.55%。其中，泉厦高速公路实现26,624.33万元，同比下降49.07%，福泉高速公路实现37,913.16万元，同比下降48.20%，罗宁高速公路实现2,428.51万元，同比下降66.65%。2020年上半年，公司实现营业收入69,027.24万元，同比下降48.94%，营业成本45,762.71万元，同比下降1.00%，管理费用2,586.38万元，同比下降26.16%，财务费用8,184.88万元，同比下降16.56%，公司实现归属于母公司所有者的净利润1,040.67万元，同比下降97.67%，每股收益0.0038元。
报告期内，参股的浦南高速实现通行费分配收入11,718.19万元，同比下降45.44%。公司对浦南公司的股权投资确认投资亏损1,165.51万元，截至本报告期末，公司对浦南公司的股权投资余额已减记至0。
二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 690,272,449.65 | 1,352,014,075.75 | -48.94 |
| 营业成本 | 457,627,107.09 | 462,248,721.96 | -1.00 |
| 管理费用 | 25,863,799.53 | 35,026,621.05 | -26.16 |
| 财务费用 | 81,848,776.89 | 98,091,463.37 | -16.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 636,338,777.85 | 411,427,840.78 | 54.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -124,781,492.66 | -14,717,054.02 | -747.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -792,480,562.50 | -691,646,381.61 | -14.58 |
| 税金及附加 | 3,627,182.12 | 5,590,059.39 | -35.11 |
| 其他收益 | 1,119,019.91 | ||
| 信用减值损失 | 1,354,184.14 | 804,936.80 | 68.23 |
| 投资收益 | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 | -317.74 |
| 营业外收入 | 980,066.58 | 1,961,615.61 | -50.04 |
| 营业外支出 | 45,374,361.55 | 1,287.64 | 3,523,739.08 |
营业收入变动原因说明:主要是因新冠肺炎疫情影响，公司通行费收入减少管理费用变动原因说明:主要是行业管理费减少所致财务费用变动原因说明:主要是偿还银行贷款导致利息减少经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收到通行费收入款项增加所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购建固定资产支出增加所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期偿还银行贷款所致税金及附加变动原因说明:主要是营业收入减少所致其他收益变动原因说明:主要是本期进项税加计扣除所致信用减值损失变动原因说明:主要是本期收回应收账款，冲回坏账准备所致投资收益变动原因说明:主要是上期确认厦门国际银行投资收益所致营业外收入变动原因说明:主要是本期路政赔补偿收入减少所致营业外支出变动原因说明:主要是本期处置非流动资产损失增加所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年同期期末数 | 上年同期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年同期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收账款 | 494,730,336.43 | 3.0463 | 761,372,934.29 | 4.4337 | -35.02 | 主要是本期收到通行费收入 |
| 预付款项 | 7,851,529.98 | 0.0483 | 1,730,603.65 | 0.01 | 353.69 | 主要是本期预付工程款增加 |
| 递延所得税资产 | 105,644,748.83 | 0.6505 | 61,705,678.04 | 0.36 | 71.21 | 主要是本期其他权益工具公允价值变动形成递延所得税资产所致 |
| 在建工程 | 197,765,061.73 | 1.2177 | 116,509,066.30 | 0.6785 | 69.74 | 主要是本期福厦路面提升工程所致 |
| 预收款项 | 3,238,779.82 | 0.0189 | -100.00 | 主要是本期执行新收入准则所致 | ||
| 合同负债 | 2,156,863.55 | 0.0146 | 主要是本期执行新收入准则所致 | |||
| 应交税费 | 28,183,666.91 | 0.1903 | 240,009,721.44 | 1.3976 | -88.26 | 主要是受新冠疫肺炎疫情影响，本期缴纳应交企业所得税减少 |
| 其他应付款 | 269,512,526.47 | 1.6595 | 92,776,117.48 | 0.5403 | 190.50 | 主要是本期应付股利增加 |
| 长期借款 | 1,041,140,000.00 | 6.4107 | 1,608,010,000.00 | 9.3639 | -35.25 | 主要是本期偿还银行贷款所致 |
| 其他综合收益 | -83,161,865.51 | -0.5121 | 2,068,490.35 | 0.0120 | -4,120.41 | 主要由于本期适用新金融工具准则，其他综合收益减少所致 |
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、福建省福泉高速公路有限公司，注册资本8,000万元，本公司持有其63.06%股份，主营业务为福泉高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2020年6月30日，公司总资产82.03亿元，净资产60.81亿元，2020年上半年度实现营业收入3.84亿元，净利润0.61亿元。
2、福建罗宁高速公路有限公司，注册资本3,000万元，本公司持有其100%股份，主营业务为罗宁高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2020年6月30日，公司总资产8.61亿元，净资产6.61亿元，2020年上半年度实现营业收入0.25亿元，净利润-0.26亿元。
3、福建泉厦高速公路管理有限公司，注册资本3,000万元，本公司持有其100%股份，主营业务为公路管理与养护等业务。截至2020年6月30日，公司总资产9,749.67万元，净资产4,95
2.24万元，2020年上半年度实现营业收入0.68亿元，净利润1,925.28万元。
4、南平浦南高速公路有限责任公司，注册资本6,000万元，本公司持有其29.78%股份，主营业务为浦城至南平高速公路的经营管理，包括收费、养护、车辆施救等业务。截至2020年6月30日，公司总资产116.23亿元，净资产8.53亿元，2020年上半年度实现营业收入1.17亿元，净利润-1.94亿元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
今年以来，新冠肺炎疫情大面积爆发，因疫情防控需要，政府出台政策自2020年2月17日零时至2020年5月6日零时期间全面免征高速公路所有车辆通行费，公司在长达79天的政策免征期间内未能征收高速公路通行费。疫情防控期间免征通行费政策直接影响公司主营业务收入来源，预计公司年初至下一报告期期末的收入将出现较大幅度下降，同时高速公路的日常运营成本费用支出存在刚性，预计将导致公司年初至下一报告期期末的累计净利润同比出现较大幅度下降。
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.新冠疫情全球爆发导致的外需不足风险
今年以来，因新冠肺炎疫情全面爆发，政府出台一系列强有力措施加强疫情防控工作，取得了较好的防控成效，国内经济形势逐月改善，稳住了国内宏观经济基本面。同时，新冠肺炎疫情在海外持续蔓延开来，且部分国家疫情防控不力，消费者信心指数下降，石油等能源价格大幅下跌，国际货币基金组织和世界银行已调低主要经济体今年的经济增长目标，海外需求尚存在较大不确定性。
应对措施：公司正积极推动公司总体发展战略及业务发展战略落地实施，发挥资源禀赋优势，探索高速公路衍生经济可行发展路径，深挖价值链持续提升公司价值，以对冲宏观经济波动带来的经营风险。
2.路网及运输结构调整的分流风险
福建省高速公路路网持续完善，路网对公司所属各路段均会产生分流影响，主要体现为区间路径多样化选择、平均行驶里程缩短等，对公司所属路段车流构成一定负面影响；同时，运输结构调整三年行动计划（2018-2020年）继续推进，铁路运能、水运运输系统、公路货运治理和多式联运等管理措施有效实施，推动中长距离大宗散货运输由公路有序转移至铁路和水路。
应对措施：公司将充分抓住高速公路收费模式改革的有利契机，尤其是货车改为按车型收费的征费模式，加大ETC不停车电子收费系统享受通行费优惠，以及差异化收费政策的宣传推广，促进车辆尤其是货车车辆更多回流高速公路。
3.收费模式改革后的运营管理风险
今年是深化收费制度改革、取消省界收费站的磨合期、适应期，带来管理模式变化和较多变数。如货车按车型收费、ETC分段精准计费及享受通行优惠等政策实施或将影响通行费收费规模，存在较多不确定性因素；新收费模式下车辆打逃、后台稽查、入口称重检测设备维护、入口广场秩序维护等方面问题变得更加复杂，原有的思维方式和处理措施难以适应新模式的实际需要；“全国一张网”形势下收费系统稳定运行和网络安全管控压力陡然增大，ETC门架系统、ETC车道系统、数据传输系统、收费软件的运维保障等方面需要投入更多资源。
应对措施：公司所属各路段将着力改革创新，打破思维定势、工作惯性和路径依赖，因时而变、因事而制，及时根据形势和工作实际采取应对措施，确保管理模式转换平稳有序。与此同时，要强化力量完善举措，积极应对ETC用户数量爆发式增长带来的客户服务压力；根据管理新模式统筹安排好人员调整重组，保持员工队伍稳定。
4.公司持续推进的转型发展风险
公司业务较为单一，面对通行需求下降的外部局面，风险承受能力相对较低，特别是在重大突发事件发生的情况下尤为突出。为此，公司在主业稳定发展的同时正探索转型发展，在此过程中公司面临对选择投资的行业判断失误的风险、对投资标的认知风险、投资的财务风险以及后续的管理和整合风险等，导致未来公司经营决策、组织管理、风险控制的难度明显增加。
应对措施：公司将在结合自身优势和外部环境综合分析的基础上，强化投资发展研究，提升决策能力，优化内部控制体系，完善管控措施，持续完善工作流程，落实各项应对举措，有效化解经营风险，逐步摸索一条适合公司自身转型发展的有效路径。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2019年年度股东大会 | 2020-06-29 | http://www.sse.com.cn/ | 2020-06-30 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 公司于2020年4月2日召开第八届董事会第十次会议审议通过《关于2020年度日常关联交易的议案》 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 福建省国土资源厅 | 本公司 | 泉厦高速公路土地使用权 | 599 | 1999年7月1日 | 2029年6月30日 | 否 | ||||
| 福泉经营服务公司 | 福泉公司 | 福泉高速公路土地使用权 | 1,360 | 2001年10月31日 | 2031年10月30日 | 是 | 母公司的控股子公司 | |||
| 福建省国土资源厅 | 本公司 | 罗宁高速公路土地使用权 | 340.69 | 2008年1月1日 | 2028年3月31日 | 否 |
租赁情况说明
（1）泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期30年，每年租金为599万元。
本公司本期未向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金599万元。
（2）福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。
福泉公司本期未向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金1,360万元。
（3）罗宁高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008年1月1日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25年，每年租金为34
0.69万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
罗宁公司本期未向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金340.69万元。
（4）预估土地使用权租赁费
2010年9月2日泉厦扩建工程基本建成通车、2011年1月18日福泉扩建工程基本建成通车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年957.47万元，泉厦段土地租赁租金为每年330.94万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见公司于2020年 4 月 30 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《福建高速关于会计政策和会计估计变更的公告》（临 2020-009）。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 106,813 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 福建省高速公路集团有限公司 | 0 | 992,367,729 | 36.16 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 招商局公路网络科技控股股份有限公司 | 0 | 487,112,772 | 17.75 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | ||
| 李明 | 0 | 30,000,000 | 1.09 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 | 10,987,800 | 26,537,300 | 0.97 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 原鹏 | 8,620,000 | 16,120,000 | 0.59 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 高秀波 | 0 | 16,062,000 | 0.59 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 孙翱 | 4,989,600 | 13,867,556 | 0.51 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 杭州维引资产管理有限公司－维引万松私募证券投资基金 | 8,794,006 | 13,089,906 | 0.48 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 上海缤珩投资管理有限公司－缤珩5号私募证券投资基金 | 344,500 | 10,684,500 | 0.39 | 0 | 无 | 0 | 其他 | ||
| 刘彦博 | 2,088,100 | 10,633,806 | 0.39 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 福建省高速公路集团有限公司 | 992,367,729 | 人民币普通股 | 992,367,729 | ||||||
| 招商局公路网络科技控股股份有限公司 | 487,112,772 | 人民币普通股 | 487,112,772 | ||||||
| 李明 | 30,000,000 | 人民币普通股 | 30,000,000 | ||||||
| 招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 | 26,537,300 | 人民币普通股 | 26,537,300 | ||||||
| 原鹏 | 16,120,000 | 人民币普通股 | 16,120,000 | ||||||
| 高秀波 | 16,062,000 | 人民币普通股 | 16,062,000 | ||||||
| 孙翱 | 13,867,556 | 人民币普通股 | 13,867,556 | ||||||
| 杭州维引资产管理有限公司－维引万松私募证券投资基金 | 13,089,906 | 人民币普通股 | 13,089,906 | ||||||
| 上海缤珩投资管理有限公司－缤珩5号私募证券投资基金 | 10,684,500 | 人民币普通股 | 10,684,500 |
| 刘彦博 | 10,633,806 | 人民币普通股 | 10,633,806 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东福建省高速公路集团有限公司与上述其他9位股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未确切知悉其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 陈建煌 | 独立董事 | 离任 |
| 陈建华 | 独立董事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、 公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
| 债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 | 利率（%） | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 福建发展高速公路股份有限公司2015年公司债券 | 15闽高速 | 122431 | 2015年8月11日 | 2020年8月11日 | 1,741,754,000 | 4.90 | 单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本 | 上海证券交易所 |
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
公司已于2020年8月11日支付了“15闽高速”公司债券自2019 年8月11日至2020年8月10日期间的年度利息和本期债券本金。详见公司于2020年7月30日于发布的《福建发展高速公路股份有限公司2015年公司债券2020年本息兑付及摘牌公告》。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
| 债券受托管理人 | 名称 | 兴业证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 上海市浦东新区长柳路36号丁香国际商业中心东塔6楼 | |
| 联系人 | 梁华、吴晓栋 | |
| 联系电话 | 021-38565898 | |
| 资信评级机构 | 名称 | 中诚信证券评估有限公司 |
| 办公地址 | 上海市青浦区新业路599号1幢968室 |
其他说明：
□适用 √不适用
三、 公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
2015年8月，公司发行20亿元公司债券，扣除发行费用后，募集资金用于归还“11闽高速”公司债券本息158,700万元、银行借款18,117.67万元、补充流动资金支出22,182.33万元，资金使用情况与债券发行公告相符，募集资金已按计划使用完毕。
四、 公司债券评级情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行与交易管理办法》和上海证券交易所《公司债券上市规则（2015年修订）》的相关规定，公司委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简称“中诚信证评”）对本公司发行的20亿元2015年公司债券（简称“15闽高速”）进行了跟踪信用评级。中诚信证评在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，出具了《福建发展高速公路
股份有限公司2015年公司债券跟踪评级报告（2020）》。评级报告维持本公司主体信用等级为 AA+，评级展望为稳定，维持本公司发行的“15闽高速”债券信用等级为AA+。中诚信证评出具的《福建发展高速公路股份有限公司2015 年公司债券跟踪评级报告（2020）》详见 2020年5月28
日上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
本期公司债券无担保，报告期内公司债券增信机制未发生变更。本期公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流和净利润，公司将以良好的经营业绩、多元化融资渠道以及良好的银企关系为本次债券的到期偿付提供保障。截至报告期末，本公司不存在已经作出的、可能对本次债券持有人利益形成重大实质不利影响的承诺事项。
六、 公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、 公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
兴业证券股份有限公司受聘担任公司 “15闽高速”公司债券的受托管理人。根据《债券受托管理协议》，兴业证券持续关注公司经营情祝、财务状况、偿债能力及资信状况，关注公司债券募集资金使用情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。2020年5月13日，兴业证券在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了《福建发展高速公路股份有限公司2019年度受托管理事务报告》。
八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减（%） | 变动原因 |
| 流动比率 | 46.69% | 60.91% | 减少14.21个百分点 | |
| 速动比率 | 46.24% | 60.30% | 减少14.06个百分点 | |
| 资产负债率（%） | 28.90% | 31.67% | 减少2.76个百分点 | |
| 贷款偿还率（%） | 100.00% | 100.00% | ||
| 本报告期 （1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | 变动原因 | |
| EBITDA利息保障倍数 | 5.47 | 11.59 | -52.79 | 因疫情导致通行费收入、净利润减少 |
| 利息偿付率（%） | 100.00% | 100.00% |
九、 关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
公司与建设银行、兴业银行、邮政储蓄银行、国家开发银行等各大银行保持着紧密的业务合作，在获取银行贷款上具有较大的便利。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 福建发展高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 852,790,080.21 | 1,133,713,357.52 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 494,730,336.43 | 761,372,934.29 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,851,529.98 | 1,730,603.65 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 64,598,695.34 | 70,406,225.41 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 13,876,989.44 | 19,745,992.87 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 165,075.29 | 205,028.80 | |
| 流动资产合计 | 1,434,012,706.69 | 1,987,174,142.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 200,714,878.33 | 221,375,048.63 | |
| 其他权益工具投资 | 883,652,000.00 | 1,000,160,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 61,424,678.97 | 62,702,997.63 | |
| 固定资产 | 13,351,262,704.04 | 13,716,379,795.52 | |
| 在建工程 | 197,765,061.73 | 116,509,066.30 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,400.00 | 5,850.00 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,055,435.33 | 6,437,883.97 | |
| 递延所得税资产 | 105,644,748.83 | 61,705,678.04 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 14,806,524,907.23 | 15,185,276,320.09 | |
| 资产总计 | 16,240,537,613.92 | 17,172,450,462.63 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 666,983,021.41 | 686,133,668.83 | |
| 预收款项 | 3,238,779.82 | ||
| 合同负债 | 2,156,863.55 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,696,717.18 | 8,498,764.52 | |
| 应交税费 | 28,183,666.91 | 240,009,721.44 | |
| 其他应付款 | 269,512,526.47 | 92,776,117.48 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 137,220,000.00 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,093,519,973.99 | 2,231,153,799.17 | |
| 其他流动负债 | 1,080,378.10 | 850,711.61 | |
| 流动负债合计 | 3,071,133,147.61 | 3,262,661,562.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,041,140,000.00 | 1,608,010,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 581,602,055.27 | 567,075,851.01 | |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 1,622,742,055.27 | 2,175,085,851.01 | |
| 负债合计 | 4,693,875,202.88 | 5,437,747,413.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,744,400,000.00 | 2,744,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,659,754,886.66 | 1,658,308,254.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -83,161,865.51 | 2,068,490.35 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,029,238,499.99 | 1,029,238,499.99 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 3,949,920,488.11 | 4,076,733,837.72 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 9,300,152,009.25 | 9,510,749,082.72 | |
| 少数股东权益 | 2,246,510,401.79 | 2,223,953,966.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,546,662,411.04 | 11,734,703,048.75 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 16,240,537,613.92 | 17,172,450,462.63 |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:福建发展高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 507,327,754.90 | 707,004,546.63 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 205,193,591.60 | 280,646,528.57 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,912,141.49 | 6,786,275.20 | |
| 其他应收款 | 49,362,805.67 | 113,127,817.31 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 46,693,255.38 | 106,693,255.38 | |
| 存货 | 31,664.00 | 31,664.00 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 313,270,833.32 | 305,839,166.66 | |
| 其他流动资产 | 165,075.29 | 205,028.80 | |
| 流动资产合计 | 1,078,263,866.27 | 1,413,641,027.17 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 130,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 长期股权投资 | 2,105,736,811.00 | 2,126,396,981.30 | |
| 其他权益工具投资 | 883,652,000.00 | 1,000,160,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 61,424,678.97 | 62,702,997.63 | |
| 固定资产 | 5,111,567,752.76 | 5,242,781,016.79 | |
| 在建工程 | 71,886,470.67 | 56,756,057.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,055,435.33 | 6,437,883.97 | |
| 递延所得税资产 | 40,996,343.48 | 8,097,851.12 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 8,411,319,492.21 | 8,733,332,788.41 | |
| 资产总计 | 9,489,583,358.48 | 10,146,973,815.58 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 442,070,492.38 | 405,414,885.91 | |
| 预收款项 | 1,500,000.04 | ||
| 合同负债 | 1,452,381.00 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,607,503.56 | 3,606,362.55 | |
| 应交税费 | 3,972,185.02 | 67,994,606.70 | |
| 其他应付款 | 154,600,116.92 | 6,045,494.76 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 137,220,000.00 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,826,963,949.24 | 1,954,474,436.69 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,432,666,628.12 | 2,439,035,786.65 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 217,320,000.00 | 630,530,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 |
| 递延所得税负债 | 185,917,439.54 | 180,901,589.40 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 403,237,439.54 | 811,431,589.40 | |
| 负债合计 | 2,835,904,067.66 | 3,250,467,376.05 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,744,400,000.00 | 2,744,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,721,492,674.94 | 1,720,046,042.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -83,161,865.51 | 2,068,490.35 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,029,238,499.99 | 1,029,238,499.99 | |
| 未分配利润 | 1,241,709,981.40 | 1,400,753,406.25 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 6,653,679,290.82 | 6,896,506,439.53 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 9,489,583,358.48 | 10,146,973,815.58 |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
合并利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 690,272,449.65 | 1,352,014,075.75 | |
| 其中：营业收入 | 690,272,449.65 | 1,352,014,075.75 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 568,966,865.63 | 600,956,865.77 | |
| 其中：营业成本 | 457,627,107.09 | 462,248,721.96 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 3,627,182.12 | 5,590,059.39 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 25,863,799.53 | 35,026,621.05 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 81,848,776.89 | 98,091,463.37 | |
| 其中：利息费用 | 87,626,737.32 | 103,014,400.58 |
| 利息收入 | 5,886,284.82 | 5,483,361.52 | |
| 加：其他收益 | 1,119,019.91 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,354,184.14 | 804,936.80 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -5,009.40 | -8,399.20 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 100,962,964.23 | 762,330,098.32 | |
| 加：营业外收入 | 980,066.58 | 1,961,615.61 | |
| 减：营业外支出 | 45,374,361.55 | 1,287.64 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 56,568,669.26 | 764,290,426.29 | |
| 减：所得税费用 | 23,605,583.11 | 187,907,186.77 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,963,086.15 | 576,383,239.52 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 33,272,340.03 | 576,819,516.91 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -309,253.88 | -436,277.39 | |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,406,650.39 | 447,068,952.93 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 22,556,435.76 | 129,314,286.59 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -85,230,355.86 | 113,059,435.27 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -85,230,355.86 | 113,059,435.27 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -87,381,000.00 | 113,216,250.00 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -87,381,000.00 | 113,216,250.00 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变 | |||
| 动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 2,150,644.14 | -156,814.73 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,150,644.14 | -156,814.73 | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -52,267,269.71 | 689,442,674.79 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -74,823,705.47 | 560,128,388.20 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 22,556,435.76 | 129,314,286.59 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.0038 | 0.1629 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 274,269,709.75 | 536,186,599.88 | |
| 减：营业成本 | 203,116,344.94 | 208,278,802.37 | |
| 税金及附加 | 1,565,810.69 | 2,510,555.60 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 10,046,178.32 | 12,612,202.03 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 48,699,939.59 | 51,271,049.54 | |
| 其中：利息费用 | 52,468,408.39 | 62,987,051.50 | |
| 利息收入 | 3,800,190.78 | 4,497,962.52 | |
| 加：其他收益 | 106,573.91 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 211,245.93 | 752,712.86 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -11,651,558.39 | 272,743,053.94 | |
| 加：营业外收入 | 2,121,870.26 | 2,600,830.98 | |
| 减：营业外支出 | 11,045,845.19 | 187.64 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -20,575,533.32 | 275,343,697.28 | |
| 减：所得税费用 | 1,247,891.53 | 67,593,471.21 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -21,823,424.85 | 207,750,226.07 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -21,823,424.85 | 207,750,226.07 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -85,230,355.86 | 113,059,435.27 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -87,381,000.00 | 113,216,250.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -87,381,000.00 | 113,216,250.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,150,644.14 | -156,814.73 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 2,150,644.14 | -156,814.73 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -107,053,780.71 | 320,809,661.34 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
合并现金流量表2020年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 988,455,085.13 | 857,080,178.81 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 47,137,430.40 | 12,391,483.03 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,035,592,515.53 | 869,471,661.84 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 43,905,597.89 | 61,198,525.00 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 79,745,190.52 | 79,555,559.09 | |
| 支付的各项税费 | 263,868,374.22 | 305,782,391.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,734,575.05 | 11,507,345.62 | |
| 经营活动现金流出小计 | 399,253,737.68 | 458,043,821.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 636,338,777.85 | 411,427,840.78 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其 | 270,043.11 | -114,000.00 |
| 他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 270,043.11 | -114,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 125,051,535.77 | 14,603,054.02 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 125,051,535.77 | 14,603,054.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -124,781,492.66 | -14,717,054.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 782,450,000.00 | 219,390,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,680,562.50 | 472,256,381.61 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 350,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 792,480,562.50 | 691,646,381.61 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -792,480,562.50 | -691,646,381.61 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -280,923,277.31 | -294,935,594.85 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,133,713,357.52 | 992,956,843.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 852,790,080.21 | 698,021,248.17 |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司现金流量表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 361,019,655.13 | 257,206,173.36 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,649,006.88 | 11,998,014.22 | |
| 经营活动现金流入小计 | 379,668,662.01 | 269,204,187.58 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10,204,284.91 | 13,057,218.93 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 10,503,001.09 | 10,319,474.17 | |
| 支付的各项税费 | 73,440,019.20 | 138,812,569.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,113,302.64 | 7,131,031.27 | |
| 经营活动现金流出小计 | 98,260,607.84 | 169,320,294.29 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 281,408,054.17 | 99,883,893.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 60,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | -114,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 60,000,000.00 | -114,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,114,283.40 | 7,390,203.59 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 40,114,283.40 | 17,390,203.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 19,885,716.60 | -17,504,203.59 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 590,940,000.00 | 45,100,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,680,562.50 | 431,764,320.20 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 350,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 600,970,562.50 | 476,864,320.20 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -500,970,562.50 | -476,864,320.20 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -199,676,791.73 | -394,484,630.50 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 707,004,546.63 | 743,196,393.51 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 507,327,754.90 | 348,711,763.01 |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
合并所有者权益变动表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,658,308,254.66 | 2,068,490.35 | 1,029,238,499.99 | 4,076,733,837.72 | 9,510,749,082.72 | 2,223,953,966.03 | 11,734,703,048.75 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,744,400,000.00 | 1,658,308,254.66 | 2,068,490.35 | 1,029,238,499.99 | 4,076,733,837.72 | 9,510,749,082.72 | 2,223,953,966.03 | 11,734,703,048.75 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,446,632.00 | -85,230,355.86 | -126,813,349.61 | -210,597,073.47 | 22,556,435.76 | -188,040,637.71 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -85,230,355.86 | 10,406,650.39 | -74,823,705.47 | 22,556,435.76 | -52,267,269.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -137,220,000.00 | -137,220,000.00 | -137,220,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -137,220,000.00 | -137,220,000.00 | -137,220,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 1,446,632.00 | 1,446,632.00 | 1,446,632.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,659,754,886.66 | -83,161,865.51 | 1,029,238,499.99 | 3,949,920,488.11 | 9,300,152,009.25 | 2,246,510,401.79 | 11,546,662,411.04 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,657,947,633.66 | 74,612.78 | 992,984,349.46 | 3,697,070,814.02 | 9,092,477,409.92 | 1,970,810,963.98 | 11,063,288,373.90 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 106,732,500.00 | 106,732,500.00 | 106,732,500.00 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,744,400,000.00 | 1,657,947,633.66 | 106,807,112.78 | 992,984,349.46 | 3,697,070,814.02 | 9,199,209,909.92 | 1,970,810,963.98 | 11,170,020,873.90 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 360,621.00 | 113,059,435.27 | 35,408,952.93 | 148,829,009.20 | 129,314,286.59 | 278,143,295.79 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 113,059,435.27 | 447,068,952.93 | 560,128,388.20 | 129,314,286.59 | 689,442,674.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -411,660,000.00 | -411,660,000.00 | -411,660,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -411,660,000.00 | -411,660,000.00 | -411,660,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 360,621.00 | 360,621.00 | 360,621.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,658,308,254.66 | 219,866,548.05 | 992,984,349.46 | 3,732,479,766.95 | 9,348,038,919.12 | 2,100,125,250.57 | 11,448,164,169.69 |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
母公司所有者权益变动表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,720,046,042.94 | 2,068,490.35 | 1,029,238,499.99 | 1,400,753,406.25 | 6,896,506,439.53 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,744,400,000.00 | 1,720,046,042.94 | 2,068,490.35 | 1,029,238,499.99 | 1,400,753,406.25 | 6,896,506,439.53 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,446,632.00 | -85,230,355.86 | -159,043,424.85 | -242,827,148.71 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -85,230,355.86 | -21,823,424.85 | -107,053,780.71 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所 | |||||||||||
| 有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -137,220,000.00 | -137,220,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -137,220,000.00 | -137,220,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 1,446,632.00 | 1,446,632.00 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,721,492,674.94 | -83,161,865.51 | 1,029,238,499.99 | 1,241,709,981.40 | 6,653,679,290.82 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,719,685,421.94 | 74,612.78 | 992,984,349.46 | 1,486,126,051.48 | 6,943,270,435.66 | |||||
| 加：会计政策变更 | 106,732,500.00 | 106,732,500.00 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,744,400,000.00 | 1,719,685,421.94 | 106,807,112.78 | 992,984,349.46 | 1,486,126,051.48 | 7,050,002,935.66 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 360,621.00 | 113,059,435.27 | -203,909,773.93 | -90,489,717.66 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 113,059,435.27 | 207,750,226.07 | 320,809,661.34 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -411,660,000.00 | -411,660,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -411,660,000.00 | -411,660,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 360,621.00 | 360,621.00 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,744,400,000.00 | 1,720,046,042.94 | 219,866,548.05 | 992,984,349.46 | 1,282,216,277.55 | 6,959,513,218.00 |
法定代表人：陈岳峰 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：陈兆权
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14号文批复同意，由福建省高速公路集团有限公司（原名为福建省高速公路有限责任公司，以下简称“省高速集团”）联合福建省汽车运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发公司等四家单位共同发起设立。省高速集团以经评估确认的泉厦高速公路经营性净资产739,675,931.33元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资产）折股投入，其余股东以现金2,500,000.00元投资，上述出资按65.34838%的比例折合股本48,500万股。本公司于1999年6月28日取得企业法人营业执照，统一社会信用代码：91350000705102437B，法定代表人为陈岳峰。本公司住所：福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼。2000年6月2日，交通部以交函财[2000]131号文、交通部财务司财会字[2000]82号文决定将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权158,136,136股委托给华建交通经济开发中心（2016年9月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司，以下简称“招商公路”）管理，并由招商公路相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于2000年6月29日以闽财体股[2000]13号文同意将省高速集团持有的上述股权变更为招商公路持有。2000年12月28日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股票20,000万股。本公司于2001年1月5日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）20,000万股。此次发行的股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.66元，发行后股本变更为68,500万股。2003年4月30日，本公司根据2002年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至82,200万股。2004年6月3日，本公司根据2003年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每10股送2股，送股后总股本增至98,640万股。
2006年7月12日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司流通股股东执行对价安排，以总股本98,640万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付2.5股股票对价，非流通股股东共支付7,200万股股票给流通股股东。实施股改后，本公司总股本98,640万股不变。
2006年9月1日，本公司根据2006年度第一次临时股东大会决议，以截止2006年6月30日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每10股转增5股。2006年9月19日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至147,960万股。
2009年7月24日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666号《关于核准福建发展高速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过35,000万股。本公司于2009年12月2日公开发行普通股（A股）35,000万股，此次发行的股票每股面值为1.00元人民币，发行价格为每股6.43元，发行后股本变更为182,960万股。
2010年6月17日，本公司根据公司2009年度股东大会决议，向全体股东以每10股转增5股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至274,440万股。本公司现有总股本274,440万股。
本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的现代公司治理结构，形成了由办公室、人事党群部、监察审计部、财务部、证券投资部等部门组成的经营框架，拥有福建省福泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）、福建泉厦高速公路管理有限公司（以下简称“泉厦管理公司”）以及福建省福厦高速公路文化传媒有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）4家子公司。
本公司及其子公司属高速公路行业，其业务性质和主要经营活动包括：投资开发、建设、经营沈海高速公路泉州至厦门段、福州至泉州段、罗源至宁德段，公路养护以及广告、咨询等。
本公司最终母公司为省高速集团。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十三次会议于2020年8月28日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 福建省福泉高速公路有限公司 | 福泉公司 | 63.06 | |
| 2 | 福建罗宁高速公路有限公司 | 罗宁公司 | 100.00 | |
| 3 | 福建泉厦高速公路管理有限公司 | 泉厦管理公司 | 100.00 | |
| 4 | 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司 | 福厦传媒公司 | 55.00 | 45.00 |
本公司报告期内合并范围未发生变化。上述子公司具体情况详见本报告第十节、九“在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见报告第十节五、23和五、38。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账
面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
④因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
① 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款、长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款、长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款、长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收工程款、应收经营开发收入款项等账龄组合
应收账款组合2 应收通行费收入分配款、应收纳入本公司合并范围内单位的款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收纳入本公司合并范围内单位的款项、员工暂借款、备用金及本公司存放其他单位押金等低风险类款项
其他应收款组合4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③ 信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④ 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤ 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥ 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用市场法计量公允价值，考虑估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项包括应收账款、其他应收款等。应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见报告第五节、10。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（5）周转材料的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见报告第十节五、30。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见报告第十节五、30。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 20～35 | 0-5 | 2.86～5.00 |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司的高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，预计残值为零。根据2020年3月福建省交通规划设计院出具的《泉州至厦门高速公路交通量预测报告》，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（189个月，从2020年1月至2035年9月）的预计总车流量（收费口径）
为524,542,596辆；根据2020年3月福建省交通规划设计院出具的《福州至泉州高速公路交通量预测报告》，福州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内（193个月，从2020年1月至2036年1月）的预计总车流量（收费口径）为420,780,144辆；根据2020年3月福建省交通规划设计院出具的《罗源至宁德高速公路交通量预测报告》，罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（99个月，从2020年1月至2028年3月）的预计总车流量（收费口径）82,899,968辆。
实际车流量与预测车流量的差异，本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
除高速公路路产以外的固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下表。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见报告第十节五、30。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20～35 | 0-5 | 2.86～5.00 |
| 管理系统 | 年限平均法 | 7～8 | 3-5 | 11.88～13.86 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 8 | 3-5 | 11.88～12.13 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 3-5 | 11.88～12.13 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 3-5 | 19.00～19.40 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见报告第十节五、30。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产、金融资产除外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划系设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。（除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司的主要营业收入系高速公路车辆通行费收入，收入确认的具体方法如下：
根据福建省政府闽政[1997]297号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体制方案的通知》和省政府[1997]211号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147号），确定福建省高速公路通行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，按月清算”。从2005年12月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。根据《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》，福建省联网高速公路各路段公司应享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的80%按里程、费率（客车：元/标准小行车*公里；货车/专项作业车：元/车*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费总收入的20%按投资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公司。有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入、溢款收入、补交款收入和利息，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入和利息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。
本公司及子公司罗宁公司和福泉公司均按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]22 号） | 按财政部政策文件执行 | 因执行新收入准则，公司调减2020年期初预收账款323.88万，调增2020年期初合同负债323.88万；母公司调减2020年期初预收账款150.00万，调增2020年期初合同负债150.00万。本次会计政策变更预计对公司2020年度财务状况、经营成果、现金流无重大影响。 |
其他说明：
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新收入准则，公司调减2020年期初预收账款323.88万，调增2020年期初合同负债3
23.88万；母公司调减2020年期初预收账款150.00万，调增2020年期初合同负债150.00万。本次会计政策变更预计对公司2020年度财务状况、经营成果、现金流无重大影响。
上述新收入准则会计政策变更已经本公司于2020年4月29日第八届董事会第十一次会议批准。
(2). 重要会计估计变更
√适用 □不适用
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 公司对高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，预计残值为零。根据公司会计政策中关于“对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余期限的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回”。 | 经公司第八届董事会第十一次会议批准。 | 2020年1月1日 |
其他说明：
为准确反映高速公路路产的资产状况，公司聘请福建省交通规划设计院对沈海高速公路泉州至厦门段（以下简称泉厦路）、沈海高速公路福州至泉州段（以下简称福泉路）、沈海高速公路罗源至宁德段（以下简称罗宁路）通行费收费权剩余年限内的车流量重新进行预测。自2020年1月1日起按新的《泉州至厦门高速公路交通量预测报告》、《福州至泉州高速公路交通量预测报告》、《罗源至宁德高速公路交通量预测报告》预计车流量计算上述高速公路剩余收费年限的折旧额。
单位：人民币万元
| 会计报表项目 | 合并报表 | 公司财务报表 |
| 固定资产 | -3,500.67 | -905.68 |
| 递延所得税负债 | -875.17 | -226.42 |
| 营业成本 | 3,500.67 | 905.68 |
| 所得税费用 | -875.17 | -226.42 |
| 净利润 | -2,625.50 | -679.26 |
| 归属母公司净利润 | -1,939.00 | -679.26 |
| 少数股东损益 | -686.50 | |
| 归属母公司所有者权益 | -1,939.00 | -679.26 |
| 少数股东权益 | -686.50 |
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,133,713,357.52 | 1,133,713,357.52 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 761,372,934.29 | 761,372,934.29 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,730,603.65 | 1,730,603.65 | |
| 应收保费 |
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 70,406,225.41 | 70,406,225.41 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 19,745,992.87 | 19,745,992.87 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 205,028.80 | 205,028.80 | |
| 流动资产合计 | 1,987,174,142.54 | 1,987,174,142.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 221,375,048.63 | 221,375,048.63 | |
| 其他权益工具投资 | 1,000,160,000.00 | 1,000,160,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 62,702,997.63 | 62,702,997.63 | |
| 固定资产 | 13,716,379,795.52 | 13,716,379,795.52 | |
| 在建工程 | 116,509,066.30 | 116,509,066.30 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,850.00 | 5,850.00 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,437,883.97 | 6,437,883.97 | |
| 递延所得税资产 | 61,705,678.04 | 61,705,678.04 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 15,185,276,320.09 | 15,185,276,320.09 | |
| 资产总计 | 17,172,450,462.63 | 17,172,450,462.63 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 686,133,668.83 | 686,133,668.83 | |
| 预收款项 | 3,238,779.82 | -3,238,779.82 | |
| 合同负债 | 3,238,779.82 | 3,238,779.82 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 8,498,764.52 | 8,498,764.52 | |
| 应交税费 | 240,009,721.44 | 240,009,721.44 | |
| 其他应付款 | 92,776,117.48 | 92,776,117.48 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,231,153,799.17 | 2,231,153,799.17 | |
| 其他流动负债 | 850,711.61 | 850,711.61 | |
| 流动负债合计 | 3,262,661,562.87 | 3,262,661,562.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,608,010,000.00 | 1,608,010,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 567,075,851.01 | 567,075,851.01 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,175,085,851.01 | 2,175,085,851.01 | |
| 负债合计 | 5,437,747,413.88 | 5,437,747,413.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,744,400,000.00 | 2,744,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,658,308,254.66 | 1,658,308,254.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 2,068,490.35 | 2,068,490.35 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,029,238,499.99 | 1,029,238,499.99 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 4,076,733,837.72 | 4,076,733,837.72 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 9,510,749,082.72 | 9,510,749,082.72 | |
| 少数股东权益 | 2,223,953,966.03 | 2,223,953,966.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,734,703,048.75 | 11,734,703,048.75 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 17,172,450,462.63 | 17,172,450,462.63 | |
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 707,004,546.63 | 707,004,546.63 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 280,646,528.57 | 280,646,528.57 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,786,275.20 | 6,786,275.20 | |
| 其他应收款 | 113,127,817.31 | 113,127,817.31 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 106,693,255.38 | 106,693,255.38 | |
| 存货 | 31,664.00 | 31,664.00 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 305,839,166.66 | 305,839,166.66 | |
| 其他流动资产 | 205,028.80 | 205,028.80 | |
| 流动资产合计 | 1,413,641,027.17 | 1,413,641,027.17 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 230,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 长期股权投资 | 2,126,396,981.30 | 2,126,396,981.30 | |
| 其他权益工具投资 | 1,000,160,000.00 | 1,000,160,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 62,702,997.63 | 62,702,997.63 | |
| 固定资产 | 5,242,781,016.79 | 5,242,781,016.79 | |
| 在建工程 | 56,756,057.60 | 56,756,057.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,437,883.97 | 6,437,883.97 | |
| 递延所得税资产 | 8,097,851.12 | 8,097,851.12 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 8,733,332,788.41 | 8,733,332,788.41 | |
| 资产总计 | 10,146,973,815.58 | 10,146,973,815.58 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 405,414,885.91 | 405,414,885.91 | |
| 预收款项 | 1,500,000.04 | -1,500,000.04 | |
| 合同负债 | 1,500,000.04 | 1,500,000.04 | |
| 应付职工薪酬 | 3,606,362.55 | 3,606,362.55 | |
| 应交税费 | 67,994,606.70 | 67,994,606.70 | |
| 其他应付款 | 6,045,494.76 | 6,045,494.76 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,954,474,436.69 | 1,954,474,436.69 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,439,035,786.65 | 2,439,035,786.65 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 630,530,000.00 | 630,530,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 180,901,589.40 | 180,901,589.40 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 811,431,589.40 | 811,431,589.40 | |
| 负债合计 | 3,250,467,376.05 | 3,250,467,376.05 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,744,400,000.00 | 2,744,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,720,046,042.94 | 1,720,046,042.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 2,068,490.35 | 2,068,490.35 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,029,238,499.99 | 1,029,238,499.99 | |
| 未分配利润 | 1,400,753,406.25 | 1,400,753,406.25 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 6,896,506,439.53 | 6,896,506,439.53 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 10,146,973,815.58 | 10,146,973,815.58 | |
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入（注1） | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%或7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 文化事业建设费 | 应税收入 | 3% |
| 房产税 | 应税收入（注2） | 1.2%或12% |
注1：本公司通行费收入按简易计税方法计缴，征收率为3%；母公司不动产租赁收入按简易计税方法计缴，征收率为5%。罗宁公司经营开发部为增值税小规模纳税人，其应税收入按3%的征收率计缴增值税。
注2：房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。泉厦管理公司适用加计抵减政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 24,779.27 | 22,739.68 |
| 银行存款 | 851,712,989.75 | 1,131,959,092.84 |
| 其他货币资金 | 1,052,311.19 | 1,731,525.00 |
| 合计 | 852,790,080.21 | 1,133,713,357.52 |
其他说明：
银行存款和其他货币资金中待上解通行费收入专户存款及待上解路政赔偿收入专户存款列示如下：
| 项 目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 待上解通行费收入专户存款 | 1,052,311.19 | 1,711,575.00 |
| 待上解路政赔偿收入专户存款 | 0.00 | 19,950.00 |
| 合计 | 1,052,311.19 | 1,731,525.00 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 账龄组合 | 496,178,447.28 |
| 1年以内小计 | 496,178,447.28 |
| 1至2年 | 11,700.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 2,297,231.00 |
| 合计 | 498,487,378.28 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 497,463,864.59 | 100.00 | 2,733,528.16 | 0.55 | 494,730,336.43 | 765,134,615.00 | 100.00 | 3,761,680.71 | 0.49 | 761,372,934.29 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 11,012,974.26 | 2.21 | 2,733,528.16 | 24.82 | 8,279,446.10 | 31,536,250.02 | 4.12 | 3,761,680.71 | 11.93 | 27,774,569.31 |
| 组合2 | 486,450,890.33 | 97.79 | 486,450,890.3 | 733,598,364.98 | 95.88 | 733,598,364.98 | ||||
| 合计 | 497,463,864.59 | / | 2,733,528.16 | / | 494,730,336.43 | 765,134,615.00 | / | 3,761,680.71 | / | 761,372,934.29 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,704,043.26 | 435,127.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,700.00 | 1,170.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 2,297,231.00 | 2,297,231.00 | 100.00 |
| 合计 | 11,012,974.26 | 2,733,528.16 | 24.82 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 3,761,680.71 | 1,028,152.55 | 2,733,528.16 | |||
| 合计 | 3,761,680.71 | 1,028,152.55 | 2,733,528.16 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 福建省高速公路资金结算管理委员会 | 486,450,890.33 | 97.79 | 0.00 |
| 厦门路桥建设集团有限公司 | 1,780,537.00 | 0.36 | 1,780,537.00 |
| 中油路通（福建）有限公司 | 1,114,607.48 | 0.22 | 55,730.37 |
| 福州福泉高速公路扩建工程建设有限公司 | 500,000.00 | 0.10 | 500,000.00 |
| 泉州市洛江区万安庄陈记地瓜粉团店 | 82,373.37 | 0.02 | 4,118.67 |
| 合计 | 489,928,408.18 | 98.49 | 2,340,386.04 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,782,958.01 | 99.13 | 1,657,752.15 | 95.79 |
| 1至2年 | 36,408.78 | 0.46 | 14,353.07 | 0.83 |
| 2至3年 | 22,163.19 | 0.28 | 58,498.43 | 3.38 |
| 3年以上 | 10,000.00 | 0.13 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 7,851,529.98 | 100.00 | 1,730,603.65 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2020年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 福建省高速公路养护工程有限公司 | 2,788,713.46 | 35.52 |
| 兰州郎青交通科技有限公司 | 2,441,914.10 | 31.10 |
| 中石化森美（福建）石油有限公司 | 890,468.56 | 8.90 |
| 国网福建省电力有限公司 | 665,120.07 | 8.47 |
| 安徽皖通科技股份有限公司 | 661,756.00 | 8.43 |
| 合计 | 7,256,439.07 | 92.42 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 |
| 其他应收款 | 17,905,439.96 | 23,712,970.03 |
| 合计 | 64,598,695.34 | 70,406,225.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 厦门国际银行股份有限公司 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 |
| 合计 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 厦门国际银行股份有限公司 | 46,693,255.38 | 一年以上 | 尚未结算 | 否 |
| 合计 | 46,693,255.38 | / | / | / |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 |
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 账龄组合 | 18,739,207.79 |
| 1年以内小计 | 18,739,207.79 |
| 1至2年 | 20,901.60 |
| 2至3年 | 2,450.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 6,425.00 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 5,400.00 |
| 合计 | 18,774,384.39 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 路政收入 | 4,492,985.57 | 13,838,650.60 |
| 应收租金 | 12,520,201.44 | 9,738,685.22 |
| 车道备用金 | 807,000.00 | 1,015,000.00 |
| 代扣代缴款 | 99,618.05 | 83,941.35 |
| 委托管理费 | 55,800.00 | |
| 其他 | 854,579.33 | 175,868.88 |
| 减：坏账准备 | -868,944.43 | -1,194,976.02 |
| 合计 | 17,905,439.96 | 23,712,970.03 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 18,774,384.39 | 18,774,384.39 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 868,944.43 | 868,944.43 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 17,905,439.96 | 17,905,439.96 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,194,976.02 | 326,031.59 | 868,944.43 | |||
| 合计 | 1,194,976.02 | 326,031.59 | 868,944.43 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 厦门龙湖德嘉置业有限公司 | 租金 | 12,520,201.44 | 1年以内 | 66.69 | 626,010.07 |
| 福建省财政厅 | 路政收入 | 4,492,985.57 | 1年以内 | 23.93 | 224,649.28 |
| 车道备用金 | 备用金 | 807,000.00 | 1年以内 | 4.30 | |
| 预付发债服务费 | 发债费用 | 350,000.00 | 1年以内 | 1.86 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 电子标签收入 | 97,230.00 | 1年以内 | 0.52 | 4,861.50 |
| 合计 | / | 18,267,417.01 | / | 97.30 | 855,520.85 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,733,400.34 | 7,733,400.34 | 9,774,072.71 | 9,774,072.71 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 6,127,167.52 | 6,127,167.52 | 9,955,341.25 | 9,955,341.25 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 低值易耗品 | 16,421.58 | 16,421.58 | 16,578.91 | 16,578.91 | ||
| 合计 | 13,876,989.44 | 13,876,989.44 | 19,745,992.87 | 19,745,992.87 | ||
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 增值税借方余额重分类 | 165,075.29 | 205,028.80 |
| 合计 | 165,075.29 | 205,028.80 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 南平浦南高速公路有限责任公司 | 11,655,070.82 | -11,655,070.82 | 0.00 | ||||||||
| 海峡金桥财产保险股份有限公司 | 209,719,977.81 | -11,155,743.62 | 2,150,644.14 | 200,714,878.33 | |||||||
| 小计 | 221,375,048.63 | -22,810,814.44 | 2,150,644.14 | 200,714,878.33 | |||||||
| 合计 | 221,375,048.63 | -22,810,814.44 | 2,150,644.14 | 200,714,878.33 | |||||||
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 厦门国际银行股份有限公司 | 883,652,000.00 | 1,000,160,000.00 |
| 合计 | 883,652,000.00 | 1,000,160,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 厦门国际银行股份 | 113,848,000 | 出于战略目的而计划长期持有的 |
| 有限公司 | 投资 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 77,349,847.49 | 77,349,847.49 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 77,349,847.49 | 77,349,847.49 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 14,646,849.86 | 14,646,849.86 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,278,318.66 | 1,278,318.66 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,278,318.66 | 1,278,318.66 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 15,925,168.52 | 15,925,168.52 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 61,424,678.97 | 61,424,678.97 | ||
| 2.期初账面价值 | 62,702,997.63 | 62,702,997.63 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 泉厦高速办公基地二期 | 46,240,022.09 | 已提交材料，正在办理中 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 13,350,175,012.72 | 13,714,789,402.24 |
| 固定资产清理 | 1,087,691.32 | 1,590,393.28 |
| 合计 | 13,351,262,704.04 | 13,716,379,795.52 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 泉厦高速公路 | 福泉高速公路 | 罗宁高速公路 | 管理系统 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||||
| 1.期初余额 | 838,188,058.20 | 41,563,308.21 | 32,813,127.84 | 7,466,069,510.87 | 10,179,696,490.02 | 1,306,287,146.99 | 480,402,761.28 | 26,155,808.81 | 20,371,176,212.22 |
| 2.本期增加金额 | 24,138.57 | 14,570,381.93 | 269,604.90 | 14,864,125.40 | |||||
| （1）购置 | 24,138.57 | 770,081.93 | 269,604.90 | 1,063,825.40 | |||||
| （2）在建工程转入 | 13,800,300.00 | 13,800,300.00 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | 166,980.00 | 15,571,906.78 | 44,324,062.28 | 60,062,949.06 | |||||
| （1）处置或报废 | 166,980.00 | 15,571,906.78 | 44,324,062.28 | 60,062,949.06 | |||||
| 4.期末余额 | 838,021,078.20 | 41,587,446.78 | 32,813,127.84 | 7,450,497,604.09 | 10,135,372,427.74 | 1,306,287,146.99 | 494,973,143.21 | 26,425,413.71 | 20,325,977,388.56 |
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.期初余额 | 282,429,888.78 | 28,653,580.90 | 21,932,045.49 | 2,498,826,113.41 | 2,895,169,138.78 | 603,560,539.68 | 307,538,936.56 | 18,276,566.38 | 6,656,386,809.98 |
| 2.本期增加金额 | 18,251,874.65 | 1,395,532.42 | 1,238,306.07 | 122,292,299.09 | 152,064,415.35 | 25,633,103.03 | 12,894,646.76 | 1,135,864.45 | 334,906,041.82 |
| （1）计提 | 18,251,874.65 | 1,395,532.42 | 1,238,306.07 | 122,292,299.09 | 152,064,415.35 | 25,633,103.03 | 12,894,646.76 | 1,135,864.45 | 334,906,041.82 |
| 3.本期减少金额 | 161,970.60 | 4,526,061.59 | 10,802,443.77 | 15,490,475.96 | |||||
| （1）处置或报废 | 161,970.60 | 4,526,061.59 | 10,802,443.77 | 15,490,475.96 | |||||
| 4.期末余额 | 300,519,792.83 | 30,049,113.32 | 23,170,351.56 | 2,616,592,350.91 | 3,036,431,110.36 | 629,193,642.71 | 320,433,583.32 | 19,412,430.83 | 6,975,802,375.84 |
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置或报废 | |||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 537,501,285.37 | 11,538,333.46 | 9,642,776.28 | 4,833,905,253.18 | 7,098,941,317.38 | 677,093,504.28 | 174,539,559.89 | 7,012,982.88 | 13,350,175,012.72 |
| 2.期初账面价值 | 555,758,169.42 | 12,909,727.31 | 10,881,082.35 | 4,967,243,397.46 | 7,284,527,351.24 | 702,726,607.31 | 172,863,824.72 | 7,879,242.43 | 13,714,789,402.24 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 管理系统 | 60,147.66 | 944,287.73 |
| 房屋及建筑物 | 557,214.02 | 60,147.66 |
| 机械设备 | 387,219.21 | 387,219.21 |
| 办公设备及其他 | 16,641.57 | 18,354.57 |
| 运输工具 | 66,468.86 | 180,384.11 |
| 合计 | 1,087,691.32 | 1,590,393.28 |
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 197,765,061.73 | 116,509,066.30 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 197,765,061.73 | 116,509,066.30 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 福泉高速路面提升改造工程（一期） | 120,377,130.56 | 120,377,130.56 | 57,829,231.70 | 57,829,231.70 | |||
| 泉厦高速路面提升改造工程（一期） | 71,886,470.67 | 71,886,470.67 | 47,682,616.60 | 47,682,616.60 | ||
| 福泉高速撤销省界收费站工程项目 | 3,577,683.50 | 3,577,683.50 | 0.00 | 0.00 | ||
| 通风系统及配套设施改造项目 | 1,580,855.00 | 1,580,855.00 | 1,580,855.00 | 1,580,855.00 | ||
| 罗源服务区A区建设工程 | 278,527.00 | 278,527.00 | 278,527.00 | 278,527.00 | ||
| 福泉高速兰圃收费所机电系统改造项目 | 64,395.00 | 64,395.00 | 64,395.00 | 64,395.00 | ||
| 泉厦高速撤销省界收费站工程项目 | 0.00 | 0.00 | 9,073,441.00 | 9,073,441.00 | ||
| 合计 | 197,765,061.73 | 197,765,061.73 | 116,509,066.30 | 116,509,066.30 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 福泉高速路面提升改造工程（一期） | 272,583,114.00 | 57,829,231.70 | 62,547,898.86 | 120,377,130.56 | 44.16 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 泉厦高速路面提升改造工程（一期） | 160,444,688.00 | 47,682,616.60 | 24,203,854.07 | 71,886,470.67 | 44.80 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 福泉高速撤销省界收费站工程项目 | 36,494,354.19 | 3,577,683.50 | 3,577,683.50 | 9.80 | 未全部完工，部分已投入使用 | 自筹 | ||||||
| 泉厦高速撤销省界收费站工程项目 | 28,383,749.98 | 9,073,441.00 | - | 9,073,441.00 | 31.97 | 未全部完工，部分已投入使用 | 自筹 | |||||
| 合计 | 497,905,906.17 | 114,585,289.3 | 90,329,436.43 | 9,073,441.00 | 195,841,284.73 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 9,000.00 | 9,000.00 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)购置 | |||||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 9,000.00 | 9,000.00 | |||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 3,150.00 | 3,150.00 | |||
| 2.本期增加金额 | 450.00 | 450.00 | |||
| （1）计提 | 450.00 | 450.00 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 3,600.00 | 3,600.00 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 5,400.00 | 5,400.00 | |||
| 2.期初账面价值 | 5,850.00 | 5,850.00 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公基地装修费 | 6,437,883.97 | 382,448.64 | 6,055,435.33 | ||
| 合计 | 6,437,883.97 | 382,448.64 | 6,055,435.33 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | ||||
| 内部交易未实现利润 | 29,383,682.52 | 7,345,920.63 | 30,147,556.16 | 7,536,889.04 |
| 可抵扣亏损 | 152,659,217.18 | 38,164,804.30 | 95,762,129.40 | 23,940,532.35 |
| 信用减值准备 | 3,601,942.40 | 900,485.60 | 4,956,126.57 | 1,239,031.65 |
| 预估扩建新增土地租金 | 122,398,950.00 | 30,599,737.50 | 115,956,900.00 | 28,989,225.00 |
| 租金成本税会差异 | 7,850,077.92 | 1,962,519.48 | 7,507,200.44 | 1,876,800.11 |
| 权益工具投资公允价值变动 | 113,848,000.00 | 28,462,000.00 | ||
| 合计 | 429,741,870.02 | 107,435,467.51 | 254,329,912.57 | 63,582,478.15 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,660,000.00 | 665,000.00 | ||
| 路产折旧差异 | 2,260,913,278.28 | 565,228,319.57 | 2,206,668,118.76 | 551,667,029.69 |
| 固定资产折旧差异 | 57,644,864.92 | 14,411,216.23 | 50,087,311.65 | 12,521,827.92 |
| 租金收入税会差异 | 15,012,952.60 | 3,753,238.15 | 16,395,174.04 | 4,098,793.51 |
| 合计 | 2,333,571,095.80 | 583,392,773.95 | 2,275,810,604.45 | 568,952,651.12 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,790,718.68 | 105,644,748.83 | 1,876,800.11 | 61,705,678.04 |
| 递延所得税负债 | 1,790,718.68 | 581,602,055.27 | 1,876,800.11 | 567,075,851.01 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程款 | 614,357,208.65 | 656,764,317.05 |
| 质保金 | 40,450,115.35 | 23,688,085.05 |
| 货款 | 12,175,697.41 | 5,681,266.73 |
| 合计 | 666,983,021.41 | 686,133,668.83 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 泉厦高速扩建工程暂估 | 339,327,242.05 | 未达到支付条件 |
| 福建省财政厅 | 86,477,800.00 | 未达到签订土地租赁协议条件 |
| 莆田市高速公路有限责任公司 | 37,838,877.52 | 未达到支付条件 |
| 泉州市高速公路投资有限公司 | 21,006,714.46 | 未达到支付条件 |
| 福州市交通建设集团有限公司 | 10,580,819.40 | 未达到支付条件 |
| 合计 | 495,231,453.43 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁费 | 2,031,496.60 | 2,947,350.90 |
| 广告预收款 | 125,066.95 | 291,228.92 |
| 其他 | 300.00 | 200.00 |
| 合计 | 2,156,863.55 | 3,238,779.82 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,498,764.52 | 77,013,497.58 | 75,815,544.92 | 9,696,717.18 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,825,309.52 | 4,825,309.52 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 8,498,764.52 | 81,838,807.10 | 80,640,854.44 | 9,696,717.18 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,788,994.65 | 58,148,761.37 | 58,148,761.37 | 2,788,994.65 |
| 二、职工福利费 | 3,573,731.16 | 3,573,731.16 | ||
| 三、社会保险费 | 2,414,544.42 | 5,232,085.01 | 3,246,433.13 | 4,400,196.30 |
| 其中：医疗保险费 | 2,697,431.93 | 2,697,431.93 | ||
| 工伤保险费 | 71,551.03 | 71,551.03 | ||
| 生育保险费 | 250,759.18 | 250,759.18 | ||
| 补充医疗保险 | 2,414,544.42 | 2,212,342.87 | 226,690.99 | 4,400,196.30 |
| 四、住房公积金 | 8,410,050.04 | 8,410,050.04 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,295,225.45 | 1,648,870.00 | 2,436,569.22 | 2,507,526.23 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 8,498,764.52 | 77,013,497.58 | 75,815,544.92 | 9,696,717.18 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,596,593.63 | 3,596,593.63 | ||
| 2、失业保险费 | 60,922.57 | 60,922.57 | ||
| 3、企业年金缴费 | 1,167,793.32 | 1,167,793.32 | ||
| 合计 | 4,825,309.52 | 4,825,309.52 |
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按2019年度社会保险缴费基数的18%或20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 11,056,925.36 | 15,884,012.84 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 15,608,671.96 | 221,612,151.60 |
| 个人所得税 | 52,647.47 | 316,017.64 |
| 城市维护建设税 | 736,018.52 | 992,174.14 |
| 教育费附加 | 536,902.11 | 709,446.80 |
| 房产税 | 100,976.19 | 90,476.19 |
| 印花税 | 0.00 | 308,549.09 |
| 其他税费 | 91,525.30 | 96,893.14 |
| 合计 | 28,183,666.91 | 240,009,721.44 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 137,220,000.00 | |
| 其他应付款 | 132,292,526.47 | 92,776,117.48 |
| 合计 | 269,512,526.47 | 92,776,117.48 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 137,220,000.00 | |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 优先股\永续债股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 应付股利-XXX | ||
| 合计 | 137,220,000.00 |
说明：根据 2019年度股东大会决议，本公司以 2019年末总股本 27.444亿股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利0.50元（含税），合计发放13,722.00万元。本次利润分配股权登记日为2020年8月19日，除权除息日为2020年8月20日。其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 福泉公司少数股东股利 | 56,160,000.00 | 56,160,000.00 |
| 未定性政府补贴 | 38,900,000.00 | |
| 押金保证金 | 25,243,804.01 | 23,468,514.35 |
| 待上解通行费收入 | 809,631.00 | 1,311,161.00 |
| 代付款项 | 5,757,919.12 | 3,715,588.41 |
| 闽通卡预存款 | 203,096.19 | 383,144.00 |
| 奖罚金（工程罚金） | 110,000.00 | 110,000.00 |
| 企业年金 | 0.00 | 4,489,463.03 |
| 其他 | 5,108,076.15 | 3,138,246.69 |
| 合计 | 132,292,526.47 | 92,776,117.48 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 莆田市高速公路有限责任公司 | 30,030,000.00 | 未达到支付条件 |
| 泉州市高速公路投资有限公司 | 26,130,000.00 | 未达到支付条件 |
| 合计 | 56,160,000.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 237,080,000.00 | 452,660,000.00 |
| 1年内到期的应付债券 | 1,741,754,000.00 | 1,741,754,000.00 |
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | ||
| 一年内到期的长期借款利息 | 37,637,550.50 | 2,838,492.83 |
| 一年内到期的应付债券利息 | 77,048,423.49 | 33,901,306.34 |
| 合计 | 2,093,519,973.99 | 2,231,153,799.17 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 应交税费---待转销项税额贷方余额重分类 | 1,080,378.10 | 850,711.61 |
| 合计 | 1,080,378.10 | 850,711.61 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,253,000,000.00 | 1,894,510,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 25,220,000.00 | 166,160,000.00 |
| 加：应付利息 | 37,637,550.50 | 2,838,492.83 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 237,080,000.00 | 452,660,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款利息 | 37,637,550.50 | 2,838,492.83 |
| 合计 | 1,041,140,000.00 | 1,608,010,000.00 |
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
质押借款利率区间为4.41%；信用借款利率区间为4.41%；
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债券 | 1,818,802,423.49 | 1,775,655,306.34 |
| 减：一年内到期的应付债券 | -1,741,754,000.00 | -1,741,754,000.00 |
| 减：一年内到期的应付债券利息 | -77,048,423.49 | -33,901,306.34 |
| 合计 | 0 | 0 |
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
| 15闽高速 | 100.00 | 2015/8/11 | 5年 | 2,000,000,000.00 | 1,741,754,000.00 | 43,147,117.15 | 1,741,754,000.00 | |||
| 加：应付利息 | 77,048,423.49 | |||||||||
| 减：一年内到期的应付债券 | -1,741,754,000.00 | |||||||||
| 减：一年内到期的应付债券利息 | -77,048,423.49 | |||||||||
| 合计 | / | / | / | 2,000,000,000.00 | 1,741,754,000.00 | 43,147,117.15 | 0 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 274,440.00 | 274,440.00 | |||||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,657,608,979.99 | 1,657,608,979.99 | ||
| 其他资本公积 | 666,466.11 | 1,446,632.00 | 2,113,098.11 | |
| 接受捐赠非现金资产准备 | 2,323.56 | 2,323.56 | ||
| 拨款转入 | 30,485.00 | 30,485.00 | ||
| 合计 | 1,658,308,254.66 | 1,446,632.00 | 1,659,754,886.66 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加系根据《关于集美新城指挥部会议的纪要》，本公司收到土地收储款。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 期转入损益 | 留存收益 | |||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,995,000.00 | -116,508,000.00 | -29,127,000.00 | -87,381,000.00 | -85,386,000.00 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,995,000.00 | -116,508,000.00 | -29,127,000.00 | -87,381,000.00 | -85,386,000.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 73,490.35 | 2,150,644.14 | 2,150,644.14 | 2,224,134.49 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 73,490.35 | 2,150,644.14 | 2,150,644.14 | 2,224,134.49 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 2,068,490.35 | -114,357,355.86 | -29,127,000.00 | -85,230,355.86 | -83,161,865.51 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 937,126,994.53 | 937,126,994.53 | ||
| 任意盈余公积 | 92,111,505.46 | 92,111,505.46 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 1,029,238,499.99 | 1,029,238,499.99 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,076,733,837.72 | 3,697,070,814.02 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 4,076,733,837.72 | 3,697,070,814.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,406,650.39 | 827,577,174.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | 36,254,150.53 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 137,220,000.00 | 411,660,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,949,920,488.11 | 4,076,733,837.72 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 669,660,064.40 | 440,919,174.03 | 1,327,436,260.64 | 444,055,593.88 |
| 其他业务 | 20,612,385.25 | 16,707,933.06 | 24,577,815.11 | 18,193,128.08 |
| 合计 | 690,272,449.65 | 457,627,107.09 | 1,352,014,075.75 | 462,248,721.96 |
说明：因新冠肺炎疫情影响，公司营业收入同比下降48.94%。
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,741,177.12 | 2,797,004.05 |
| 教育费附加 | 1,242,986.88 | 1,998,073.12 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 574,357.14 | 595,633.19 |
| 土地使用税 | 2,447.22 | 23,345.83 |
| 车船使用税 | 17,743.16 | 142,573.00 |
| 印花税 | 48,470.60 | 23,714.05 |
| 其他税费 | 9,716.15 | |
| 合计 | 3,627,182.12 | 5,590,059.39 |
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员经费 | 12,624,319.83 | 13,964,194.96 |
| 高速公路行业管理费 | 6,897,341.00 | 13,672,592.20 |
| 办公经费 | 2,818,363.95 | 4,401,883.94 |
| 审计等中介咨询费 | 1,613,903.00 | 1,444,000.00 |
| 折旧及摊销 | 1,261,939.96 | 1,227,902.23 |
| 董事会费 | 121,920.50 | 150,030.00 |
| 其他 | 526,011.29 | 166,017.72 |
| 合计 | 25,863,799.53 | 35,026,621.05 |
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 87,626,737.32 | 103,014,400.58 |
| 减：利息收入 | -5,886,284.82 | -5,483,361.52 |
| 银行手续费 | 108,324.39 | 560,424.31 |
| 合计 | 81,848,776.89 | 98,091,463.37 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | ||
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | ||
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 1,119,019.91 | |
| 合计 | 1,119,019.91 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,810,814.44 | -36,216,904.64 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 46,693,255.38 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 326,031.59 | 849,275.61 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 1,028,152.55 | -44,338.81 |
| 合计 | 1,354,184.14 | 804,936.80 |
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 | -5,009.40 | -8,399.20 |
| 合计 | -5,009.40 | -8,399.20 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 路产占用费收入 | 746,034.00 | 414,480.00 | 746,034.00 |
| 路产修复及赔补偿收支净额 | 1,215,887.49 | ||
| IC卡赔偿收入 | 12,150.00 | 41,550.00 | 12,150.00 |
| 其他 | 221,882.58 | 289,698.12 | 221,882.58 |
| 合计 | 980,066.58 | 1,961,615.61 | 980,066.58 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 路产修复及赔补偿收支净额 | 537,679.65 | 537,679.65 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 44,800,122.55 | 44,800,122.55 | |
| 公益性捐赠支出 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 赔偿金、罚款及滞纳金支出 | 3.30 | 287.64 | 3.30 |
| 其他 | 35,556.05 | 35,556.05 | |
| 合计 | 45,374,361.55 | 1,287.64 | 45,374,361.55 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 23,891,449.64 | 170,365,351.22 |
| 递延所得税费用 | -285,866.53 | 17,541,835.55 |
| 合计 | 23,605,583.11 | 187,907,186.77 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 56,568,669.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,142,167.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,959,542.28 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,724,335.24 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 76,834.66 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 5,702,703.61 |
| 所得税费用 | 23,605,583.11 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 20,506.94 | |
| 利息收入 | 5,886,284.82 | 5,478,296.80 |
| 其他 | 41,230,638.64 | 6,913,186.23 |
| 合计 | 47,137,430.40 | 12,391,483.03 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 路产修复支出 | 361,587.45 | 533,219.95 |
| 通行费收入上缴净额 | 566,350.00 | 405,161.00 |
| 各项费用支出及其他 | 10,806,637.60 | 10,568,964.67 |
| 合计 | 11,734,575.05 | 11,507,345.62 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行债券的信息披露及法律服务费用 | 350,000.00 | |
| 合计 | 350,000.00 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,963,086.15 | 576,383,239.52 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -1,354,184.14 | -804,936.80 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 334,906,041.82 | 327,600,150.55 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 450.00 | 450.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 382,448.64 | 382,448.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 44,805,131.95 | 8,399.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 87,626,737.32 | 95,623,567.26 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 22,810,814.44 | -10,476,350.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,477,070.79 | -395,473.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 15,191,204.26 | 17,937,308.57 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,869,003.43 | -2,295,518.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 272,450,127.93 | -523,628,117.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -163,835,013.16 | -68,907,326.81 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 636,338,777.85 | 411,427,840.78 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 852,790,080.21 | 698,021,248.17 |
| 减：现金的期初余额 | 1,133,713,357.52 | 992,956,843.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -280,923,277.31 | -294,935,594.85 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 852,790,080.21 | 1,133,713,357.52 |
| 其中：库存现金 | 24,779.27 | 22,739.68 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 851,712,989.75 | 1,131,959,092.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,052,311.19 | 1,731,525.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 852,790,080.21 | 1,133,713,357.52 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 加计抵减政策 | 1,005,803.31 | 其他收益 | 1,005,803.31 |
| 稳岗补助 | 20,506.94 | 其他收益 | 20,506.94 |
说明：泉厦管理公司根据加计抵减政策享受当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福泉公司 | 福建地区 | 福州 | 公路管理与养护 | 63.06 | 同一控制下合并 | |
| 罗宁公司 | 福建地区 | 福州 | 公路管理与养护 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 福厦传媒公司 | 福建地区 | 福州 | 广告、咨询 | 55.00 | 45.00 | 投资设立 |
| 泉厦管理公司 | 福建地区 | 厦门 | 公路管理与养护 | 100.00 | 投资设立 | |
其他说明：
1、福泉公司持有福厦传媒公司45%的股权。
2、根据2018年6月29日本公司第八届董事会第二次会议通过《关于注销子公司的议案》，同意注销福厦传媒公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 | 本期归属于少数股 | 本期向少数股东宣 | 期末少数股东权 |
| 比例（%） | 东的损益 | 告分派的股利 | 益余额 | |
| 福泉公司 | 36.94 | 22,556,435.76 | 2,246,510,401.79 | |
| 福厦传媒公司 | 16.62 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 福泉公司 | 570,759,693.06 | 7,632,579,370.06 | 8,203,339,063.12 | 948,632,303.82 | 1,173,195,113.98 | 2,121,827,417.80 | 712,406,630.06 | 7,765,626,776.69 | 8,478,033,406.75 | 1,138,969,998.76 | 1,318,614,122.60 | 2,457,584,121.36 |
| 福厦传媒公司 | 17,686,531.56 | 184,228.55 | 17,870,760.11 | 1,484,739.13 | 1,034.40 | 1,485,773.53 | 17,853,073.83 | 199,069.83 | 18,052,143.66 | 1,356,868.80 | 1,034.40 | 1,357,903.20 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 福泉公司 | 384,329,526.52 | 61,062,359.93 | 61,062,359.93 | 354,213,874.76 | 736,934,616.52 | 350,065,746.06 | 350,065,746.06 | 318,315,730.36 |
| 福厦传媒公司 | 0.00 | -309,253.88 | -309,253.88 | -166,542.27 | 0.00 | -436,277.39 | -436,277.39 | -1,038,388.48 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南平浦南高速公路有限责任公司 | 南平 | 南平 | 高速公路经营 | 29.78 | 权益法 | |
| 海峡金桥财产保险股份有限公司 | 福州 | 福州 | 保险业 | 18.00 | 权益法 | |
说明：本公司与福建省投资开发集团有限责任公司、福州市投资管理公司等7家公司共同发起设立海峡金桥财产保险股份有限公司（以下简称“海峡财险”），为海峡财险的第二大股东，在董事会中派有代表，参与生产经营决策，能够对海峡财险施加重大影响，对其按权益法核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 南平浦南高速公路有限责任公司 | 海峡金桥财产保险股份有限公司 | 南平浦南高速公路有限责任公司 | 海峡金桥财产保险股份有限公司 | |
| 流动资产 | 1,259,814,174.28 | 511,237,041.39 | 1,255,357,235.05 | 451,263,233.53 |
| 非流动资产 | 10,364,177,275.39 | 1,545,338,627.44 | 10,428,124,324.59 | 1,607,240,095.52 |
| 资产合计 | 11,623,991,449.67 | 2,056,575,668.83 | 11,683,481,559.64 | 2,058,503,329.05 |
| 流动负债 | 1,420,321,923.21 | 941,493,011.42 | 1,039,551,247.43 | 893,392,341.19 |
| 非流动负债 | 9,350,266,749.99 | 9,595,868,766.66 | ||
| 负债合计 | 10,770,588,673.20 | 941,493,011.42 | 10,635,420,014.09 | 893,392,341.19 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 853,402,776.47 | 1,115,082,657.41 | 1,048,061,545.55 | 1,165,110,987.86 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 254,143,346.83 | 200,714,878.33 | 312,112,728.26 | 209,719,977.81 |
| 调整事项 | -254,143,346.83 | -300,457,657.44 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 0.00 | 200,714,878.33 | 11,655,070.82 | 209,719,977.81 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 117,181,867.78 | 282,381,870.77 | 214,467,826.42 | 223,039,740.78 |
| 净利润 | -194,658,769.08 | -61,976,353.43 | -104,675,674.81 | -28,024,937.09 |
| 终止经营的 | ||||
| 净利润 | ||||
| 其他综合收益 | 11,948,022.98 | -871,192.94 | ||
| 综合收益总额 | -194,658,769.08 | -50,028,330.45 | -104,675,674.81 | -28,896,130.03 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的98.49 %（2019年12月31日：97.85 %）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的97.30 %（2019年12月31日：99.41 %）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币278,480.00万元（2019年12月31日：人民币278,480.00万元）。2020年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项目名称 | 2020年6月30日 | ||||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 387,299,943.05 | 53,719,000.99 | 225,964,077.37 | - | 666,983,021.41 |
| 其他应付款 | 190,179,480.32 | 7,979,527.66 | 71,353,518.49 | 269,512,526.47 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,939,859,973.99 | 153,660,000.00 | 2,093,519,973.99 | ||
| 长期借款 | 963,090,000.00 | 78,050,000.00 | 1,041,140,000.00 | ||
| 合计 | 2,517,339,397.36 | 215,358,528.65 | 1,260,407,595.86 | 78,050,000.00 | 4,071,155,521.87 |
| 项目名称 | 2019年12月31日 | ||||
| 六个月以内 | 六个月至一年以内 | 一年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 384,328,884.52 | 115,380,290.58 | 186,424,493.73 | 686,133,668.83 | |
| 其他应付款 | 3,387,388.50 | 72,272,187.41 | 17,116,541.57 | 92,776,117.48 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 67,029,130.35 | 2,164,124,668.82 | 2,231,153,799.17 | ||
| 长期借款 | 1,421,510,000.00 | 186,500,000.00 | 1,608,010,000.00 | ||
| 合计 | 454,745,403.37 | 2,351,777,146.81 | 1,625,051,035.3 | 186,500,000.00 | 4,618,073,585.48 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
3.市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 883,652,000.00 | 883,652,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 883,652,000.00 | 883,652,000.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
| 内容 | 2020年6月30日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 权益工具投资 | |||
| 非上市股权投资 | 883,652,000.00 | 市场法（企业价值倍数） | 市净率（PB）乘数流动性折扣系数控制权溢价 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付债券等。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 省高速集团 | 福州 | 投资建设高速公路等 | 100,000.00 | 36.16 | 36.16 |
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为省高速集团，福建省人民政府国有资产监督管理委员会持有省高速集团100%股权，为本公司的最终控制方。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福建省高速公路养护工程有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速技术咨询有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省厦门高速公路管理有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 漳州市飞虹发展有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速公路达通检测有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速公路信息科技有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福州市高速公路造价咨询有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速路桥工程有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速公路文化传媒有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福州星宇经营开发有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 宁德高速公路经营开发有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建中驰交通工程有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速公路驿佳购有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省福泉高速公路经营服务有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 沈海复线宁连高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省高速公路经营开发有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福州渔平高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福州平潭海峡大桥有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省福宁高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 中油路通（福建）有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 宁德高速公路养护工程有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建罗长高速公路有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建畅祥公路工程有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福州市交通建设集团有限公司 | 持有福泉高速10%以上股份股东 |
| 莆田市高速公路有限责任公司 | 持有福泉高速10%以上股份股东 |
| 福建交通一卡通有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福州京福高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 莆田莆永高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 泉州泉三高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 三明泉三高速公路有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建省漳州高速公路有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 漳州厦成高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 三明福银高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 三明建泰高速公路有限责任公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 福建高速中化石油有限公司 | 与本公司同一实际控制人 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 省养护公司 | 高速公路养护工程 | 97,323,537.07 | 1,151,604.00 |
| 省路桥工程公司 | 高速公路养护工程 | 1,122,944.38 | |
| 厦门高速公路管理公司 | 田厝办公楼物业管理费 | 83,852.83 | 133,326.00 |
| 省信息科技公司 | 日常养护支出 | 505,114.00 | 1,207,128.00 |
| 海峡保险 | 车辆保险费 | 49,798.96 | 47,911.29 |
| 达通公司 | 工程技术服务 | 11,998.00 | 17,299.00 |
| 省技术咨询公司 | 工程设计服务 | 5,622.82 | |
| 福州造价咨询公司 | 工程造价咨询服务 | 2,000.00 | |
| 漳州飞虹发展公司 | 接受培训、会务服务 | 1,620.00 | |
| 福州交建养护公司 | 日常养护支出 | 579,500.00 | |
| 星宇经营公司 | 接受培训 | 11,400.00 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 驿佳购公司 | 罗源服务区物业管理服务、代缴水电服务 | 7,853.25 | 5,337.87 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 中油路通公司 | 罗源服务区加油站 | 1,050,465.88 | 747,346.00 |
| 省文化传媒公司 | 广告经营权 | 260,000.00 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 罗长高速公司 | 房屋 | 729,750.00 | 693,000.00 |
| 厦门高速公司 | 房屋 | 1,153,260.00 | 1,729,890.00 |
| 福泉经营服务公司 | 土地 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 117.67 | 156.42 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
| 交易类型 | 关联方名称 | 2020年1-6月发生额 | 2019年1-6月发生额 | 定价方式及决策程序 |
| 行业管理费 | 省高速集团 | 6,897,341.00 | 13,672,592.20 | 按政府文件执行 |
注：行业管理费系省高速集团根据福建省财政厅闽财建[2008]179号《福建省财政厅关于省高速公路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的管理经费。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中油路通公司 | 1,114,607.48 | 55,730.37 | 924,271.55 | 46,213.58 |
| 应收账款 | 福州市交建公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 应收账款 | 驿佳购公司 | 95,027.40 | 4,751.37 | 43,839.28 | 2,191.96 |
| 应收账款 | 省高速集团（注） | 58,975.00 | 3,533.75 | 126,650.00 | 8,831.25 |
| 其他应收款 | 平潭大桥公司 | 2,790.00 | 139.50 | ||
| 其他应收款 | 渔平高速公司 | 53,010.00 | 2,650.50 |
注：应收省高速集团款项系公司IC卡赔偿收入款。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 省养护公司 | 12,191,672.60 | 32,917,227.82 |
| 应付账款 | 省信息科技公司 | 7,049,196.59 | 7,745,668.29 |
| 应付账款 | 省路桥工程公司 | 1,712,605.19 | 29,743.53 |
| 应付账款 | 达通公司 | 1,217,755.00 | 1,217,755.00 |
| 应付账款 | 省技术咨询公司 | 82,976.64 | 92,461.64 |
| 其他应付款 | 融通公司 | 13241.60 | |
| 其他应付款 | 达通公司 | 12,408.14 | 11,283.62 |
| 其他应付款 | 福建一卡通公司 | 17,999.99 | 18,000.00 |
| 其他应付款 | 福州京福公司 | 54,219.14 | 54,219.14 |
| 其他应付款 | 福州造价咨询公司 | 1,000.00 | |
| 其他应付款 | 莆田莆永公司 | 98,186.40 | 98,186.40 |
| 其他应付款 | 泉州泉三公司 | 16,767.87 | |
| 其他应付款 | 省技术咨询公司 | 25,305.93 | 19,530.17 |
| 其他应付款 | 省经开公司 | 27,970.00 | |
| 其他应付款 | 省路桥工程公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应付款 | 漳州高速公司 | 20,816.36 | |
| 其他应付款 | 莆田市高速公司 | 30,030,000.00 | 30,030,000.00 |
| 其他应付款 | 福泉经营服务公司 | 1,348,570.35 | 31,213.00 |
| 其他应付款 | 平潭大桥公司 | 335,214.78 | 98,460.80 |
| 其他应付款 | 三明福银公司 | 50,058.93 | 50,000.06 |
| 其他应付款 | 三明建泰公司 | 14,000.00 | 14,000.00 |
| 其他应付款 | 厦门高速公路管理公司 | 101,793.60 | 17,400.00 |
| 其他应付款 | 省高速集团 | 38,850,914.46 | 100,061.60 |
| 其他应付款 | 省信息科技公司 | 71,654.24 | 56,864.96 |
| 其他应付款 | 省养护公司 | 114,923.14 | 14,179.14 |
| 其他应付款 | 渔平高速公司 | 1,384,460.83 | 820,784.07 |
| 其他应付款 | 中油路通公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）罗宁高速公路收费权质押
2008年5月7日，本公司与国家开发银行、省高速集团及罗宁公司签定了人民币资金借款合同变更协议（合同号3500524192008020233），将原以省高速集团名义借款8.00亿元人民币用于罗宁高速公路工程项目的专项借款变更为以本公司名义借款，原借款合同项下借款人的权利和义务由本公司承继和履行；同时借款相应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的罗宁高速公路通行费收费权，截至2019年12月31日止，该项借款余额3.50亿元。2020年1月，本公司按合同约定还款0.25亿元，借款余额3.25亿元。2020年6月，本公司提前还款3.25亿元，至此合同偿还完毕。
（2）泉厦高速公路收费权质押
2008年2月27日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人民币15.00亿元，期限为2008年7月4日至2023年7月3日。2013年7月9日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为9.00亿元。2015年9月29日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为7.601亿。截至2020年6月30日止，累计提款7.601亿元，该项借款余额1.921亿元。2016年，本公司提前还款1.50亿元，银行还款计划变更，公司与银行约定2017年至2020年无需还款。
2008年6月30日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人民币6.00亿元，期限为2008年7月2日至2023年7月1日。2010年11月11日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为3.00亿元。截至2019年12月31日止，累计提款3.00亿元，该项借款余额1.00亿元。2020年6月，本公司提前还款1.00亿元，至此合同偿还完毕。
上述借款以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。
（3）福泉高速公路收费权质押
2009年6月18日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币18.00亿元，期限为2009年6月22日至2024年6月21日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。2012年12月26日，福泉公司与国家开发银行股份有限公司签订了《借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为14.00亿。截至2020年6月30日止，累计提款117,030.00万元，该合同项下借款余额80,985.00万元。根据合同规定，福泉公司2020年7月1日至2021年6月30日应还款合计15,644.00万元，即一年内到期的非流动负债为15,644.00万元。
2010年，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币9.00亿元，期限为2011年5月13日至2035年5月12日，该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保。截至2020年6月30日止，累计提款27,010.00万元，该合同项下借款余额11,400.00万元。根据合同规定，福泉公司2020年7月1日至2021年6月30日应还款合计75.00万元，即一年内到期的非流动负债为75.00万元。2009年6月1日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币14.00亿元，期限为2009年6月23日至2022年6月23日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至2020年6月30日止，累计提款100,270.00万元，该合同项下借款余额10,480.00万元。2011年7月13日福泉公司与中国建设银行股份有限公司签订补充协议，根据合同规定，福泉公司2020年7月1日至2021年6月30日应还借款合计4,764.00万元，即一年内到期的非流动负债为4,764.00万元。
2009年7月28日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本金为人民币18.00亿元，期限为2009年7月28日至2022年7月28日，该借款以福泉高速公路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至2020年6月30日累计提款142,810.00万元，该合同项下借款余额3,225.00万元。根据2011年福泉公司与兴业银行股份有限公司签订的补充合同规定，2020年7月1日至2021年6月30日应归还3,225.00万元，即一年内到期的非流动负债3,225.00万元。
2、前期承诺履行情况
（1）泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽政[2000]252号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通知》，本公司自1999年7月1日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期30年，每年租金为599.00万元。
本公司本期未向福建省财政厅支付泉厦高速公路土地使用权租金599.00万元。
（2）福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权10,832,466.29平方米，从2001年10月31日起至2031年10月30日共计30年，土地使用权租赁费每年1,360.00万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省财政厅。
福泉公司本期未向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金1,360.00万元。
（3）罗宁高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自2008年1月1日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期20.25年，每年租金为34
0.69万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
罗宁公司本期未向福建省财政厅支付罗宁高速公路土地使用权租金340.69万元。
截至2020年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 13,722.00 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
根据中国证监会2020年6月15日出具的《关于同意福建发展高速公路股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2020〕1165号），文件同意本公司向专业投资者公开发行面值总额不超过20亿元公司债券的注册申请，公司债券采用分期发行方式，首期发行自同意注册之日起12个月内完成，其余各期债券发行，自同意注册之日起24个月内完成。
本公司于2020年7月27日完成首期债券发行，发行规模6亿元，期限2年，票面利率3.54%，采用单利按年计息，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本次公司债券发行扣除发行费用后共募集资金59,742万元，已于8月11日全部用于兑付“15闽高速”公司债券。首期公司债券已于8月4日起在上海证券交易所挂牌交易。
截至2020年8月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为补充和完善员工基本养老保险制度，本公司与母公司省高速集团及其所属其他单位从2004年1月1日起建立企业年金计划，设立了专门的企业年金理事会，理事会受托负责年金的管理，
设立全省统一的企业年金基金帐户和员工个人帐户，实行专户存储、专款专用。成员单位按上一年度员工工资总额的十二分之一缴费，员工个人缴费按员工工资的一定比例缴费，单位和员工个人缴费合计不超过本单位上年度员工工资总额的六分之一，缴费的年金储存标准实行按年计分、年终汇总、兑现分值、记入员工个人帐户，并根据员工在高速公路系统服务年限情况予以转移或支付其本人年金累计储存额。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发2015-2号）和《机关事业单位职业年金管理办法》，本公司在机关事业养老保险的基础上建立补充养老保险制度（即职业年金）。职业年金计划适用人群与参加机关事业基本养老保险的人员范围一致。职业年金所需费用由公司和员工共同承担，本公司缴费比例为单位工资总额的8%，员工个人缴费比例为本人工资的4%。职业年金基金采用个人账户方式管理，实行市场化投资运营。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
5、 终止经营
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 福厦传媒公司 | 307,338.65 | -307,338.65 | 1,915.23 | -309,253.88 | -257,846.61 |
其他说明：
福厦传媒公司原主要负责本公司所属高速公路路段的广告经营开发业务，出于经营业务规划调整的考虑，本公司终止了该项经营业务，福厦传媒公司自2018年7月转入清算，目前尚未清算完毕。
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
基于本公司内部管理现状，除高速公路的通行费业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司收入来自中国境内，其资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
截至2020年6月30日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、新冠肺炎疫情对公司业绩的影响
根据交通运输部《关于新冠肺炎疫情防控期间免收收费公路车辆的通知》（交公路明电〔2020〕62号），在新冠肺炎疫情防控期间，免收全国收费公路车辆通行费，免收通行费的时间范围从2020年2月17日0时起，至疫情防控工作结束，具体截止时间另行通知，免收通行费的车辆
范围为依法通行收费公路的所有车辆。2020年4月28日，交通运输部发布《关于恢复收费公路收费的公告》，决定自2020年5月6日0时起，经依法批准的收费公路恢复收费（含收费桥梁和隧道）。本次疫情防控期间免征通行费共计79天，直接影响公司主营业务收入来源，导致上半年度营业收入同比下降48.94%。同时由于高速公路的日常运营成本费用支出存在刚性，上年度经营业绩受到不利影响，归母净利润同比下降97.67%。本公司将积极跟踪研究疫情免征补偿政策和措施，以维护收费公路使用者、债权人、投资者和经营者的合法权益。
2、罗源服务区建设项目
2010年8月23日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗源服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽交建〔2011〕102号），新建罗源服务区概算投资8,218.00万元；根据福建省高速公路建设总指挥部《关于同意罗源服务区项目A区预留停车区并同步建设的意见》（闽高路计〔2013〕28号），罗源服务区因增设大型车辆专用停车区及扩征用地、增加汽修间面积和修建人行天桥等，费用按2,600.00万元控制。服务区总建筑面积为（不含加油站、加气站面积）7,530.00平方米，项目概算总投资10,818.00万元。截至2020年6月30日止，罗源服务区建设工程已累计投入7,507.57万元，其中B区主体已经于2015年完工并投入使用，剩余A区目前处于筹备阶段。
3、预估土地使用权租赁费
2010年9月2日泉厦扩建工程基本建成通车、2011年1月18日福泉扩建工程基本建成通车，根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年957.47万元，泉厦段土地租赁租金为每年330.94万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金金额以最终签订的租赁协议为准。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 账龄组合 | 205,188,542.85 |
| 1年以内小计 | 205,188,542.85 |
| 1至2年 | 7,300.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 2,297,231.00 |
| 合计 | 207,493,073.85 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 207,493,073.85 | 100.00 | 2,299,482.25 | 1.11 | 205,193,591.60 | 282,948,943.32 | 100 | 2,302,414.75 | 0.81 | 280,646,528.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 2,334,956.00 | 1.13 | 2,299,482.25 | 98.48 | 35,473.75 | 2,372,181.00 | 0.84 | 2,302,414.75 | 97.06 | 69,766.25 |
| 组合2 | 205,158,117.85 | 98.87 | 205,158,117.85 | 280,576,762.32 | 99.16 | 280,576,762.32 | ||||
| 合计 | 207,493,073.85 | / | 2,299,482.25 | / | 205,193,591.60 | 282,948,943.32 | / | 2,302,414.75 | / | 280,646,528.57 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合1
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,425.00 | 1,521.25 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,300.00 | 730.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 2,297,231.00 | 2,297,231.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,334,956.00 | 2,299,482.25 | 98.48 |
于2020年6月30日，组合2系应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心收入分配款及应收泉厦管理公司租金。按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转 | 转销或核 | 其他变动 | |||
| 回 | 销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 2,302,414.75 | 2,932.50 | 2,299,482.25 | |||
| 合计 | 2,302,414.75 | 2,932.50 | 2,299,482.25 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 福建省高速公路资金结算管理委员会资金结算中心 | 194,142,296.28 | 93.57 | |
| 福建泉厦高速公路管理有限公司 | 11,015,821.57 | 5.31 | |
| 厦门路桥建设集团有限公司 | 1,780,537.00 | 0.86 | 1,780,537.00 |
| 福州福泉高速公路扩建工程建设有限公司 | 500,000.00 | 0.24 | 500,000.00 |
| 福建省高速公路集团有限公司 | 37,725.00 | 0.02 | 2,251.25 |
| 合计 | 207,476,379.85 | 99.99 | 2,282,788.25 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 46,693,255.38 | 106,693,255.38 |
| 其他应收款 | 2,669,550.29 | 6,434,561.93 |
| 合计 | 49,362,805.67 | 113,127,817.31 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 福建省福泉高速公路有限公司 | 60,000,000.00 | |
| 厦门国际银行股份有限公司 | 46,693,255.38 | 46,693,255.38 |
| 合计 | 46,693,255.38 | 106,693,255.38 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 厦门国际银行股份有限公司 | 46,693,255.38 | 一年以上 | 尚未结算 | 否 |
| 合计 | 46,693,255.38 | / | / | / |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 账龄组合 | 2,752,626.62 |
| 1年以内小计 | 2,752,626.62 |
| 1至2年 | 7,600.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 5,400.00 |
| 合计 | 2,765,626.62 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 路政收入 | 1,921,526.62 | 6,087,795.10 |
| 车道备用金 | 462,000.00 | 613,000.00 |
| 代扣代缴款 | 25,156.59 | |
| 其他 | 382,100.00 | 13,000.00 |
| 合计 | 2,765,626.62 | 6,738,951.69 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | ||||
| 2020年1月1日余额在本期 | 2,765,626.62 | 2,765,626.62 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 96,076.33 | 96,076.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 2,669,550.29 | 2,669,550.29 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 304,389.76 | 208,313.43 | 96,076.33 | |||
| 合计 | 304,389.76 | 208,313.43 | 96,076.33 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 福建省财政厅 | 路政收入 | 1,921,526.62 | 1年以内 | 69.48 | 96,076.33 |
| 车道备用金 | 车道备用金 | 462,000.00 | 1年以内 | 16.71 | |
| 预付发债服务费 | 发债费用 | 350,000.00 | 1年以内 | 12.65 | |
| 职工 | 代垫款项 | 19,100.00 | 1年以内 | 0.69 | |
| 职工 | 押金 | 7,600.00 | 1至2年 | 0.27 | |
| 合计 | / | 2,760,226.62 | / | 99.80 | 96,076.33 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,905,021,932.67 | 1,905,021,932.67 | 1,905,021,932.67 | 1,905,021,932.67 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 200,714,878.33 | 200,714,878.33 | 221,375,048.63 | 221,375,048.63 | ||
| 合计 | 2,105,736,811.00 | 2,105,736,811.00 | 2,126,396,981.30 | 2,126,396,981.30 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 罗宁公司 | 520,426,795.23 | 520,426,795.23 | ||||
| 福泉公司 | 1,366,845,137.44 | 1,366,845,137.44 | ||||
| 福厦传媒公司 | 2,750,000.00 | 2,750,000.00 | ||||
| 泉厦管理公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,905,021,932.67 | 1,905,021,932.67 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 南平浦南高速公路有限责任公司 | 11,655,070.82 | -11,655,070.82 | 0.00 | ||||||||
| 海峡金桥财产保险股份有限公司 | 209,719,977.81 | -11,155,743.62 | 2,150,644.14 | 200,714,878.33 | |||||||
| 小计 | 221,375,048.63 | -22,810,814.44 | 2,150,644.14 | 200,714,878.33 | |||||||
| 合计 | 221,375,048.63 | -22,810,814.44 | 2,150,644.14 | 200,714,878.33 | |||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 266,243,328.23 | 200,568,341.65 | 522,742,866.34 | 202,321,473.21 |
| 其他业务 | 8,026,381.52 | 2,548,003.29 | 13,443,733.54 | 5,957,329.16 |
| 合计 | 274,269,709.75 | 203,116,344.94 | 536,186,599.88 | 208,278,802.37 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,810,814.44 | -36,216,904.64 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 46,693,255.38 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | -22,810,814.44 | 10,476,350.74 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -44,800,122.55 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 20,506.94 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 498,537.24 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 11,070,269.59 | |
| 少数股东权益影响额 | 9,426,455.68 | |
| 合计 | -23,784,353.10 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.11 | 0.0038 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.36 | 0.0125 | |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
董事长：陈岳峰董事会批准报送日期：2020年8月28日
修订信息
□适用 √不适用