石家庄以岭药业股份有限公司
2020年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：石家庄以岭药业股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,383,949,195.18 | 733,411,295.75 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,082,746,017.55 | 292,727,634.65 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,184,802,415.45 | 1,117,116,652.58 |
| 应收款项融资 | 298,968,767.61 | 1,265,838,185.22 |
| 预付款项 | 269,739,554.59 | 341,548,139.25 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 15,897,335.88 | 41,272,326.23 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,289,502,418.74 | 1,221,812,776.27 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 67,196,244.11 | 54,469,524.64 |
| 流动资产合计 | 5,592,801,949.11 | 5,068,196,534.59 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 15,724,164.35 | 16,183,343.66 |
| 固定资产 | 2,670,945,565.72 | 2,734,117,579.34 |
| 在建工程 | 427,156,783.80 | 317,065,095.98 |
| 生产性生物资产 | 9,054,362.34 | 9,154,686.98 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 482,234,431.87 | 464,984,103.81 |
| 开发支出 | 310,675,547.56 | 289,406,692.46 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 8,751,243.69 | 10,128,898.57 |
| 递延所得税资产 | 90,621,000.44 | 68,089,039.01 |
| 其他非流动资产 | 518,096,023.13 | 91,070,894.33 |
| 非流动资产合计 | 4,534,259,122.90 | 4,001,200,334.14 |
| 资产总计 | 10,127,061,072.01 | 9,069,396,868.73 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 290,176,291.67 | 50,051,354.17 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 731,909,165.65 | 506,765,217.03 |
| 预收款项 | 61,648,768.76 | 46,200,227.40 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 |
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 124,630,415.09 | 63,936,264.09 |
| 应交税费 | 125,892,325.73 | 99,513,724.56 |
| 其他应付款 | 31,911,546.67 | 39,965,599.06 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,366,168,513.57 | 806,432,386.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 333,128,524.45 | 310,419,835.65 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 333,128,524.45 | 310,419,835.65 |
| 负债合计 | 1,699,297,038.02 | 1,116,852,221.96 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,203,717,463.00 | 1,203,717,463.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 资本公积 | 2,931,923,091.73 | 2,931,923,091.73 |
| 减：库存股 | 122,154,282.59 | 122,154,282.59 |
| 其他综合收益 | -3,237,398.95 | -3,867,006.53 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 451,701,676.82 | 451,701,676.82 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 3,958,657,690.29 | 3,483,093,598.46 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,420,608,240.30 | 7,944,414,540.89 |
| 少数股东权益 | 7,155,793.69 | 8,130,105.88 |
| 所有者权益合计 | 8,427,764,033.99 | 7,952,544,646.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,127,061,072.01 | 9,069,396,868.73 |
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：李晨光 会计机构负责人：蔡丽琴
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 933,551,410.30 | 438,212,737.04 |
| 交易性金融资产 | 1,082,746,017.55 | 292,727,634.65 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 915,423,143.68 | 1,010,669,724.16 |
| 应收款项融资 | 150,087,036.27 | 796,087,651.95 |
| 预付款项 | 147,263,571.68 | 301,688,693.24 |
| 其他应收款 | 1,242,885,339.23 | 633,988,324.68 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 112,000,000.00 | |
| 存货 | 948,076,167.88 | 879,701,522.63 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,205,033.59 | 997,429.62 |
| 流动资产合计 | 5,423,237,720.18 | 4,354,073,717.97 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,366,508,390.41 | 1,266,508,390.41 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 499,931,257.59 | 515,794,892.35 |
| 固定资产 | 1,555,750,245.28 | 1,623,010,288.95 |
| 在建工程 | 8,675,828.07 | 6,108,198.28 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 247,662,319.00 | 256,395,838.12 |
| 开发支出 | 272,002,473.16 | 271,027,275.47 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 10,499.86 | 17,499.88 |
| 递延所得税资产 | 31,698,041.63 | 22,493,691.28 |
| 其他非流动资产 | 120,235,289.65 | 40,034,153.47 |
| 非流动资产合计 | 4,103,474,344.65 | 4,002,390,228.21 |
| 资产总计 | 9,526,712,064.83 | 8,356,463,946.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 290,176,291.67 | 50,051,354.17 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 690,029,298.84 | 447,364,935.97 |
| 预收款项 | 27,706,204.79 | 29,206,005.51 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 122,956,545.00 | 53,936,969.00 |
| 应交税费 | 103,082,174.39 | 80,113,790.28 |
| 其他应付款 | 19,671,875.01 | 32,283,032.00 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,253,622,389.70 | 692,956,086.93 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 164,978,775.95 | 149,290,010.13 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 164,978,775.95 | 149,290,010.13 |
| 负债合计 | 1,418,601,165.65 | 842,246,097.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,203,717,463.00 | 1,203,717,463.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,868,779,572.66 | 2,868,779,572.66 |
| 减：库存股 | 122,154,282.59 | 122,154,282.59 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 451,608,593.31 | 451,608,593.31 |
| 未分配利润 | 3,706,159,552.80 | 3,112,266,502.74 |
| 所有者权益合计 | 8,108,110,899.18 | 7,514,217,849.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 9,526,712,064.83 | 8,356,463,946.18 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 4,486,871,174.20 | 2,984,198,220.26 |
| 其中：营业收入 | 4,486,871,174.20 | 2,984,198,220.26 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,664,438,830.89 | 2,468,861,506.07 |
| 其中：营业成本 | 1,696,634,909.36 | 976,083,442.53 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 63,687,835.40 | 53,098,642.00 |
| 销售费用 | 1,448,933,829.27 | 1,109,165,650.87 |
| 管理费用 | 202,083,300.74 | 153,391,306.40 |
| 研发费用 | 254,057,902.84 | 176,760,717.90 |
| 财务费用 | -958,946.72 | 361,746.37 |
| 其中：利息费用 | 6,868,890.18 | 3,660,390.58 |
| 利息收入 | 7,048,421.93 | 4,397,485.86 |
| 加：其他收益 | 16,313,829.44 | 7,692,417.56 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,603,958.78 | 16,550,485.57 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -54,686.63 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 10,268,994.73 | 7,920,383.56 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,652,630.54 | -3,225,342.05 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填 |
| 列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -339,197.97 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 852,627,297.75 | 544,274,658.83 |
| 加：营业外收入 | 992,235.69 | 1,196,919.46 |
| 减：营业外支出 | 6,705,935.94 | 3,277,448.94 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 846,913,597.50 | 542,194,129.35 |
| 减：所得税费用 | 133,651,621.26 | 89,113,507.46 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 713,261,976.24 | 453,080,621.89 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 713,261,976.24 | 453,080,621.89 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 714,236,288.43 | 454,772,630.39 |
| 2.少数股东损益 | -974,312.19 | -1,692,008.50 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 629,607.58 | -56,749.35 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 629,607.58 | -56,749.35 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 629,607.58 | -56,749.35 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 629,607.58 | -56,749.35 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 713,891,583.82 | 453,023,872.54 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 714,865,896.01 | 454,715,881.04 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -974,312.19 | -1,692,008.50 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.60 | 0.38 |
| （二）稀释每股收益 | 0.60 | 0.38 |
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：李晨光 会计机构负责人：蔡丽琴
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 3,487,984,884.85 | 2,231,630,999.25 |
| 减：营业成本 | 1,242,475,233.49 | 794,097,880.26 |
| 税金及附加 | 52,878,443.30 | 42,768,731.62 |
| 销售费用 | 1,135,485,303.47 | 886,074,376.31 |
| 管理费用 | 126,159,750.22 | 89,594,046.14 |
| 研发费用 | 215,828,176.31 | 141,231,535.67 |
| 财务费用 | 1,677,682.72 | 50,124.35 |
| 其中：利息费用 | 6,868,890.18 | 3,660,390.58 |
| 利息收入 | 5,490,871.62 | 3,903,442.94 |
| 加：其他收益 | 7,326,891.33 | 4,554,332.36 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 217,579,141.59 | 7,321,598.61 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 10,268,994.73 | 7,920,383.56 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -62,335.67 | -441,349.79 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -324,447.92 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 948,268,539.40 | 297,169,269.64 |
| 加：营业外收入 | 379,771.38 | 310,588.33 |
| 减：营业外支出 | 6,571,550.00 | 3,028,364.26 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 942,076,760.78 | 294,451,493.71 |
| 减：所得税费用 | 109,511,514.12 | 44,167,724.06 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 832,565,246.66 | 250,283,769.65 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 832,565,246.66 | 250,283,769.65 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 832,565,246.66 | 250,283,769.65 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,244,297,866.76 | 2,870,926,397.45 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 97,802.64 | 530,756.23 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 86,522,639.84 | 29,796,537.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,330,918,309.24 | 2,901,253,691.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,142,986,885.36 | 608,094,245.11 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 632,059,797.83 | 425,039,254.69 |
| 支付的各项税费 | 570,924,762.24 | 420,389,514.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,171,461,834.31 | 1,031,949,201.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,517,433,279.74 | 2,485,472,215.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,813,485,029.50 | 415,781,476.18 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,030,000,000.00 | 1,034,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,620,257.58 | 11,725,375.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 42,075.52 | 7,590.19 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,796,565.52 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,037,662,333.10 | 1,053,029,531.58 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 391,466,451.08 | 158,275,221.52 |
| 投资支付的现金 | 1,811,790,504.16 | 1,343,996,716.16 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,203,256,955.24 | 1,502,271,937.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,165,594,622.14 | -449,242,406.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资 |
| 收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 290,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 290,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 239,919,224.47 | 96,870,012.54 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 289,919,224.47 | 196,870,012.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 80,775.53 | -196,870,012.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 104,616.54 | -100,401.23 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 648,075,799.43 | -230,431,343.69 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 713,411,295.75 | 777,587,333.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,361,487,095.18 | 547,155,989.35 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,005,378,600.93 | 2,319,102,769.96 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,395,152.86 | 24,772,938.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,027,773,753.79 | 2,343,875,708.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 694,426,071.67 | 475,935,859.06 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 508,050,754.06 | 316,510,871.74 |
| 支付的各项税费 | 477,045,721.76 | 348,661,480.57 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,109,444,243.39 | 905,329,967.27 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,788,966,790.88 | 2,046,438,178.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,238,806,962.91 | 297,437,529.45 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,030,000,000.00 | 990,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 189,894,021.81 | 11,535,686.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,960.00 | 1,250.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,219,900,981.81 | 1,001,536,936.36 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 51,659,542.83 | 32,590,778.22 |
| 投资支付的现金 | 1,911,790,504.16 | 1,337,433,276.16 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,963,450,046.99 | 1,370,024,054.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -743,549,065.18 | -368,487,118.02 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 290,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 290,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 239,919,224.47 | 96,870,012.54 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 289,919,224.47 | 196,870,012.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 80,775.53 | -196,870,012.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 495,338,673.26 | -267,919,601.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 418,212,737.04 | 538,915,822.57 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 913,551,410.30 | 270,996,221.46 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,203,717,463.00 | 2,931,923,091.73 | 122,154,282.59 | -3,867,006.53 | 451,701,676.82 | 3,483,093,598.46 | 7,944,414,540.89 | 8,130,105.88 | 7,952,544,646.77 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,203,717,463.00 | 2,931,923,091.73 | 122,154,282.59 | -3,867,006.53 | 451,701,676.82 | 3,483,093,598.46 | 7,944,414,540.89 | 8,130,105.88 | 7,952,544,646.77 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 629,607.58 | 475,564,091.83 | 476,193,699.41 | -974,312.19 | 475,219,387.22 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 629,607.58 | 714,236,288.43 | 714,865,896.01 | -974,312.19 | 713,891,583.82 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -238,6 | -238,6 | -238,6 | ||||||||||||
| 72,196.60 | 72,196.60 | 72,196.60 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -238,672,196.60 | -238,672,196.60 | -238,672,196.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,717,463.00 | 2,931,923,091.73 | 122,154,282.59 | -3,237,398.95 | 451,701,676.82 | 3,958,657,690.29 | 8,420,608,240.30 | 7,155,793.69 | 8,427,764,033.99 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,206,306,583.00 | 2,957,205,890.62 | 46,579,364.56 | -3,877,436.11 | 376,348,407.74 | 3,071,722,195.81 | 7,561,126,276.50 | 2,534,607.22 | 7,563,660,883.72 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,206,306,583.00 | 2,957,205,890.62 | 46,579,364.56 | -3,877,436.11 | 376,348,407.74 | 3,071,722,195.81 | 7,561,126,276.50 | 2,534,607.22 | 7,563,660,883.72 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,589,120.00 | -25,282,798.89 | 75,574,918.03 | 10,429.58 | 75,353,269.08 | 411,371,402.65 | 383,288,264.39 | 5,595,498.66 | 388,883,763.05 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 10,429.58 | 606,501,070.03 | 606,511,499.61 | -3,457,386.23 | 603,054,113.38 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,589,120.00 | -25,282,798.89 | 75,574,918.03 | -103,446,836.92 | 9,052,884.89 | -94,393,952.03 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -2,589,120.00 | -25,269,811.20 | -27,858,931.20 | -27,858,931.20 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -12,98 | 75,574 | -75,58 | 9,052,8 | -66,535 | ||||||||||
| 7.69 | ,918.03 | 7,905.72 | 84.89 | ,020.83 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 75,353,269.08 | -195,129,667.38 | -119,776,398.30 | -119,776,398.30 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 75,353,269.08 | -75,353,269.08 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -119,776,398.30 | -119,776,398.30 | -119,776,398.30 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,717,463.0 | 2,931,923,091.73 | 122,154,282.59 | -3,867,006.53 | 451,701,676.82 | 3,483,093,598.46 | 7,944,414,540.89 | 8,130,105.88 | 7,952,544,646.77 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,203,717,463.00 | 2,868,779,572.66 | 122,154,282.59 | 451,608,593.31 | 3,112,266,502.74 | 7,514,217,849.12 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,203,717,463.00 | 2,868,779,572.66 | 122,154,282.59 | 451,608,593.31 | 3,112,266,502.74 | 7,514,217,849.12 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 593,893,050.06 | 593,893,050.06 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 832,565,246.66 | 832,565,246.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -238,672,196.6 | -238,672,196.60 | ||||||||||
| 0 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -238,672,196.60 | -238,672,196.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,717,463.00 | 2,868,779,572.66 | 122,154,282.59 | 451,608,593.31 | 3,706,159,552.80 | 8,108,110,899.18 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余 | 1,206, | 2,894,0 | 46,579,3 | 376,255 | 2,553,863 | 6,983,895,4 | ||||||
| 额 | 306,583.00 | 49,383.86 | 64.56 | ,324.23 | ,479.32 | 05.85 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,206,306,583.00 | 2,894,049,383.86 | 46,579,364.56 | 376,255,324.23 | 2,553,863,479.32 | 6,983,895,405.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,589,120.00 | -25,269,811.20 | 75,574,918.03 | 75,353,269.08 | 558,403,023.42 | 530,322,443.27 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 753,532,690.80 | 753,532,690.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,589,120.00 | -25,269,811.20 | 75,574,918.03 | -103,433,849.23 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -2,589,120.00 | -25,269,811.20 | -27,858,931.20 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 75,574,918.03 | -75,574,918.03 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 75,353,269.08 | -195,129,667.38 | -119,776,398.30 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 75,353,269.08 | -75,353,269.08 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -119,776,398.30 | -119,776,398.30 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,203,717,463.00 | 2,868,779,572.66 | 122,154,282.59 | 451,608,593.31 | 3,112,266,502.74 | 7,514,217,849.12 |
三、公司基本情况
1、企业注册地和总部地址
石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于2001年08月28日，公司股票于2011年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。公司类型：其他股份有限公司(上市)；注册地址：石家庄市高新技术开发区天山大街238号，办公地址与注册地址相同；注册资本：人民币1,203,717,463元；营业期限：
长期；法定代表人：吴相君；统一社会信用代码：9113000023565800XC。
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为医药制造业，主要产品包括通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊、芪苈强心胶囊等。
本公司经营范围：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂、中药配方颗粒的生产；食品用塑料包装容器的生产；保健食品的生产、销售（许可生产品种以食品生产许可品种明细表核准的为准）；饮料（固体饮料类、其他饮料类）的生产、销售(许可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准)；方便食品的生产、销售（许可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准）；中药提取物的生产；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外；自有房屋租赁；机械设备租赁；家具、家用电器租赁；农产品收购（不含粮食）；糖果制品的生产、销售（许可生产食品品种以食品生产许可证副页核准的为准）；企业管理咨询服务；健康管理咨询服务（诊疗、医疗、心理咨询除外）。（以下限分支机构经营）；中成药、医药保健品、传统医疗器械、西药、生物制品、卫生辅料的研究、开发；技术咨询、服务、转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2020年8月28日批准报出。截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计31家，详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对各类交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要包括：应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、折旧与摊销、收入确认、递延所得税资产确认。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量, 详见本附注五、15“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注五、15“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9、（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提 |
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9、（6）金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合一 | 本公司根据以往的历史经验对应收款计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合二 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：合并关联方往来等。 | 不计提 |
采用组合一计提坏账准备的计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | |
| 其中：6个月以内（含6月） | 不计提 |
| 6个月-1年（含1年） | 2.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、9、（6）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 组合一 |
| 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 | ||
| 组合二 | 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括：合并范围内关联方等。 | 不计提 |
采用组合一计提坏账准备的计提方法
| 账 龄 | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | |
| 其中：6个月以内（含6月） | 不计提 |
| 6个月-1年（含1年） | 2.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出采用先进先出法核算，产成品的发出采用月末一次加权平均法核算。低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
14、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20年 | 3%-5% | 4.75%-9.70% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-12年 | 3%-5% | 7.92%-32.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-6年 | 3%-5% | 15.83%-24.25% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-18年 | 3%-5% | 5.28%-32.33% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。20、生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本公司对生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
| 类别 | 使用寿命 | 年折旧率（%） |
| 畜牧养殖业（土元鸡） | 1 | 95.00 |
| 畜牧养殖业（金蝉） | 5 | 20.00 |
| 种植业（药材） | 0-10 | 10-100 |
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 土地使用权证年限 |
| 专利技术 | 10-20 |
| 非专利技术 | 5-10 |
| 软件 | 2-10 |
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司划分研究阶段和开发阶段的具体标准为：
①通过签订合同或协议方式取得对方专利所有权或其他可在活跃市场交易的有价证件文书等。合同或协议生效后，专利的所有知识产权归本公司所有，由该项目研究开发产生的其他知识产权也主要归本公司独享，以取得对方专利权及知识产权为资本化确认标准；不涉及知识产权转移的，以取得对方的经国家食品药品监督管理局（CFDA）颁发的《药物临床试验批件》为资本化确认标准。通过签订技术合作（开发）合同的形式约束并保证合作方的权利和义务，例如由专利提供方协助本公司完成规定的临床研究，完成大生产工艺技术转移和验证，以本公司名义申请并获得国家食品药品监督管理局（CFDA）颁发的新药证书和生产批件等，具体金额以合同协议金额为准。
②自研类研发项目，在进行药学研究和药理阶段的研发支出做费用化处理计入当期损益；国家食品药品监督管理局药品审评中心依据技术审评意见、样品生产现场检查报告和样品检验结果，形成综合意见，连同相关资料报送国家食品药品监督管理局，国家食品药品监督管理局依据综合意见，做出审批决定。符
合规定的，发给药品批准文号或者《药物临床试验批件》；公司根据《药品注册管理办法》里的明细分类和管理细则确定不同类型药品的临床期间和临床实验要求确定资本化的标准，将药物进入临床试验阶段的研发支出进行资本化。自研保健食品以取得保健食品批准文号为资本化依据；自研食品以标准备案完成为资本化依据。
③FDA审批项目：在美国FDA申请的产品多为仿制药的再审批，为成熟产品的美国注册，从开始申请时时即进行资本化；在其他国家、地区申请仿制药的研发支出参照FDA审批项目的原则执行。
④在FDA或其他国家、地区申请的自研创新药物申请的支出参照国内自研类研发项目的政策执行。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销年限如下：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限（年） |
| 限制性股票需摊销费用 | 年限平均法 | 2-4 |
| 经营租赁房屋装修 | 年限平均法 | 3 |
| 种养殖业土地承包费 | 年限平均法 | 5 |
| 荒山承包费 | 年限平均法 | 2-10 |
| 土地租金 | 年限平均法 | 2-10 |
| 酒店收视费 | 年限平均法 | 2-3 |
| 推广服务费 | 年限平均法 | 协议约定期限 |
| 绿化荒山工程 | 年限平均法 | 5 |
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）销售商品
境内产品销售按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得相关商品控制权时确认收入。公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
境外销售商品业务依据出库单、货运单据、出口发票、出口报关单等，以出口货物装船日期作为销售收入实现时点。
（2） 提供劳务
劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入主要包括：租赁收入。采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、14“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）资产证券化
本公司将部分应收款项（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该金融资产；
当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部2017年7月5日发布的《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号），执行新收入准则。 | 已经公司第六届董事会第三十次会议决议通过 |
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第六届董事会第三十次会议于2020年1月8日决议通过，本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面，对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明年初资产负债表科目余额所反映业务内容与新收入准则要求无差异，无需调整。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
34、 公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
（1）公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即
进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
①关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可作为确定其公允价值的基础；
②被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
③交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
④进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。
（2）估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
①出现新的市场；
②可以取得新的信息；
③无法再取得以前使用的信息；
④改进了估值技术；
⑤市场状况发生变化等。
（3）公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。
①第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列
情况除外。
A、业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
B、因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
C、不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工具的公允价值。
②第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输入值包括：
A、活跃市场中类似资产或负债的报价。
B、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
C、除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
D、市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
③第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
35、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预期信用损失
本公司对以摊余成本计量的金融资产：应收账款、应收票据、其他应收款，使用预期信用损失模型计量其减值准备；对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将其有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（2）存货跌价
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断，本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，以确认本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税收入及适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、20% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税及适用税率计缴。 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额。 | 15%、25%、19%、16.5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税及适用税率计缴。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税及适用税率计缴。 | 2% |
2、税收优惠
①石家庄市以岭药业股份有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2017年本公司通过高新技术企业复审，于2017年10月27日取得编号为GR201713000721的《高新技术企业证书》，有效期三年;经石家庄市国家税务局备案，本公司自2018年至2020年享受15.00%的优惠税率缴纳所得税。
②北京以岭药业有限公司通过高新技术企业复审，于2018年9月10日取得编号为GR201811003183的《高新技术企业证书》，有效期三年。经北京市大兴区国家税务局备案，自2018年至2020年享受15.00%的优惠税率缴纳所得税。
③扬州智汇水蛭科技有限公司销售业务按10%缴纳增值税，收购加工业务免征所得税。
④涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。
⑤故城县茂丰农业科技开发有限公司主要从事土元养殖、收购加工及销售、土元鸡养殖、酸枣初加工业务。根据《增值税暂行条例》（2008版）第十五条规定：“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”，土元鸡养殖属“自产农产品范围”，免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：“企业从事农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公司土元鸡养殖属所得税免征范围；根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》“财税[2008]149号”文规定：“农产品初加工免征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公司土元收购加工、酸枣加工、榨油业务属农产品初加工范围，免征企业所得税。
⑥石家庄以岭中药饮片有限公司主要从事中药饮片的研究开发、技术咨询、服务转让；中药饮片的生产、销售（净制、切制、蒸制、炒制等）根据“《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税[2008]149号”文规定：“农产品初加工免征企业所得税”，石家庄以岭中药饮片有限公司中药饮片的生产和销售的普通饮片属所得税免征范围，免征企业所得税。
⑦根据财税[2018]77号：自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
①YILING LTD.主要税种及法定税率
增值税：增值税率20.00%。企业所得税：企业所得税税率19%。
②以岭（香港）有限公司主要税种及法定税率
企业所得税：企业所得税税率16.5%。
③城市维护建设税
本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司、扬州智汇水蛭科技有限公司、北京以岭药业有限公司、以岭健康城（北京）科技有限公司、北京以岭医药研究院有限公司、北京以岭生物医药科技有限公司、北京以岭生物工程技术有限公司、故城以岭康养酒店有限公司按实际缴流转税额的5%计缴。本公司子公司故城县茂丰农业科技开发有限公司按实际缴流转税额的1%计缴。本公司及其它子公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴。
④教育费附加
本公司及子公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳；
本公司及子公司地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 526,073.24 | 1,135,466.27 |
| 银行存款 | 1,360,961,021.94 | 712,275,829.48 |
| 其他货币资金 | 22,462,100.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 1,383,949,195.18 | 733,411,295.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 30,017,258.37 | 11,486,998.02 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 22,462,100.00 | 20,000,000.00 |
其他说明
1、期末存放在境外的款项包括127817.15英镑、4082690.67美元。
2、2020年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币22,462,100.00元，为直销保证金和信用证保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,082,746,017.55 | 292,727,634.65 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 1,082,746,017.55 | 292,727,634.65 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,082,746,017.55 | 292,727,634.65 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,189,213,446.35 | 100.00% | 4,411,030.89 | 0.37% | 1,184,802,415.45 | 1,119,922,234.04 | 100.00% | 2,805,581.46 | 0.25% | 1,117,116,652.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法 | 1,189,213,446.35 | 100.00% | 4,411,030.89 | 0.37% | 1,184,802,415.45 | 1,119,922,234.04 | 100.00% | 2,805,581.46 | 0.25% | 1,117,116,652.58 |
| 合计 | 1,189,213,446.35 | 100.00% | 4,411,030.89 | 0.37% | 1,184,802,415.45 | 1,119,922,234.04 | 100.00% | 2,805,581.46 | 0.25% | 1,117,116,652.58 |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,189,213,446.35 | 4,411,030.89 | 0.37% |
| 合计 | 1,189,213,446.35 | 4,411,030.89 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,166,751,590.58 |
| 0-6个月 | 1,151,886,788.44 |
| 6个月-1年 | 14,864,802.14 |
| 1至2年 | 17,991,927.68 |
| 2至3年 | 3,079,122.88 |
| 3年以上 | 1,390,805.21 |
| 3至4年 | 1,390,805.21 |
| 合计 | 1,189,213,446.35 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,805,581.46 | 1,605,449.43 | 4,411,030.89 | |||
| 合计 | 2,805,581.46 | 1,605,449.43 | 4,411,030.89 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 67,462,639.47 | 5.67% | 0.00 |
| 客户2 | 46,042,987.43 | 3.87% | 0.00 |
| 客户3 | 44,642,517.59 | 3.75% | 0.00 |
| 客户4 | 41,378,994.27 | 3.48% | 2,119.65 |
| 客户5 | 30,568,793.36 | 2.57% | 0.00 |
| 合计 | 230,095,932.12 | 19.34% |
4、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 298,968,767.61 | 1,265,838,185.22 |
| 合计 | 298,968,767.61 | 1,265,838,185.22 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
注1：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。注2：由于银行承兑汇票除正常到期兑付外还存在背书转让或贴现且被终止确认的情况，即公司是以收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据，依据2019年1月1日开始实施的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，自2019年1月1日起，将此类票据分类为以公允价值计量且变动入其他综合收益的金融资产，并在应收款项融资项目下列报。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 265,999,744.64 | 98.61% | 336,746,552.49 | 98.59% |
| 1至2年 | 2,743,713.46 | 1.02% | 3,686,156.46 | 1.08% |
| 2至3年 | 60,274.21 | 0.02% | 271,034.84 | 0.08% |
| 3年以上 | 935,822.28 | 0.35% | 844,395.46 | 0.25% |
| 合计 | 269,739,554.59 | -- | 341,548,139.25 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 坏账准备 | 占总额的比例（%） | 账龄 | 款项性质 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 非关联方 | 1,750,000.00 | 0.65% | 1-2年 | 货款 | 合同仍在执行 | |
| 合计 | 1,750,000.00 | 0.65% | —— |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 占总额的比例（%） | 账龄 | 款项性质 | 未结算原因 |
| 供应商2 | 非关联方 | 24,313,286.26 | 9.01% | 1年以内 | 货款 | 合同仍在执行 |
| 供应商3 | 非关联方 | 22,602,035.43 | 8.38% | 1年以内 | 货款 | 合同仍在执行 |
| 供应商4 | 非关联方 | 19,918,148.07 | 7.38% | 1年以内 | 货款 | 合同仍在执行 |
| 供应商5 | 非关联方 | 19,360,000.00 | 7.18% | 1年以内 | 货款 | 合同仍在执行 |
| 供应商6 | 非关联方 | 12,835,398.30 | 4.76% | 1年以内 | 货款 | 合同仍在执行 |
| 合计 | 99,028,868.06 | 36.71% |
6、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 15,897,335.88 | 41,272,326.23 |
| 合计 | 15,897,335.88 | 41,272,326.23 |
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 11,421,005.04 | 10,430,301.91 |
| 暂付款 | 7,254,500.30 | 33,573,012.67 |
| 合计 | 18,675,505.34 | 44,003,314.58 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,730,988.35 | |||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 47,181.11 | |||
| 2020年6月30日余额 | 2,778,169.46 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,935,685.01 |
| 0-6个月 | 11,959,958.64 |
| 6个月-1年 | 975,726.37 |
| 1至2年 | 970,290.97 |
| 2至3年 | 3,011,290.75 |
| 3年以上 | 1,758,238.61 |
| 3至4年 | 1,758,238.61 |
| 合计 | 18,675,505.34 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,730,988.35 | 47,181.11 | 2,778,169.46 | |||
| 合计 | 2,730,988.35 | 47,181.11 | 2,778,169.46 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 7,000,000.00 | 1年以内 | 37.48% | 0.00 |
| 单位2 | 保证金 | 2,800,000.00 | 2-3年 | 14.99% | 840,000.00 |
| 单位3 | 出口退税 | 2,364,460.88 | 1年以内 | 12.66% | 8,503.40 |
| 单位4 | 往来款 | 700,000.00 | 6个月以内 | 3.75% | 0.00 |
| 单位5 | 保证金 | 676,163.00 | 3年以上 | 3.62% | 676,163.00 |
| 合计 | -- | 13,540,623.88 | -- | 72.50% | 1,524,666.40 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 551,878,136.36 | 551,878,136.36 | 372,955,215.12 | 372,955,215.12 | ||
| 在产品 | 261,491,389.15 | 261,491,389.15 | 383,733,063.72 | 383,733,063.72 | ||
| 库存商品 | 436,892,524.16 | 436,892,524.16 | 422,554,610.65 | 422,554,610.65 | ||
| 包装材料 | 36,462,529.44 | 36,462,529.44 | 40,563,082.63 | 40,563,082.63 | ||
| 低值易耗品 | 2,777,839.63 | 2,777,839.63 | 2,006,804.15 | 2,006,804.15 | ||
| 合计 | 1,289,502,418.74 | 1,289,502,418.74 | 1,221,812,776.27 | 1,221,812,776.27 | ||
8、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税进项税额 | 56,697,036.98 | 41,814,428.40 |
| 预缴增值税 | 33,337.57 | 888,548.03 |
| 预缴所得税 | 5,998,360.79 | 11,622,875.98 |
| 摊销产品保险 | 1,935,689.35 | |
| 预缴城建税 | 60,657.53 | 54,318.06 |
| 预缴教育费附加 | 38,798.61 | 38,798.61 |
| 应收利息 | 2,432,363.28 | 50,555.56 |
| 合计 | 67,196,244.11 | 54,469,524.64 |
其他说明：
9、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他说明：年末非流动金融资产为持有的北京中研百草检测认证有限公司的4.67%股权。10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 20,298,034.56 | 20,298,034.56 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | 20,298,034.56 | 20,298,034.56 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 4,114,690.90 | 4,114,690.90 | ||
| 2.本期增加金额 | 459,179.31 | 459,179.31 | ||
| （1）计提或摊销 | 459,179.31 | 459,179.31 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,573,870.21 | 4,573,870.21 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 15,724,164.35 | 15,724,164.35 | ||
| 2.期初账面价值 | 16,183,343.66 | 16,183,343.66 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 涉县以岭酒店 | 5,684,970.12 | 产权证正在办理中 |
| 院士工作站 | 4,798,148.00 | 产权证正在办理中 |
| 以岭营销大厦及科技成果转化中心 | 2,415,794.37 | 产权证正在办理中 |
11、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,670,945,565.72 | 2,734,117,579.34 |
| 合计 | 2,670,945,565.72 | 2,734,117,579.34 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,773,224,045.40 | 891,987,763.45 | 31,842,140.91 | 388,514,918.18 | 4,085,568,867.94 |
| 2.本期增加金额 | 28,603,650.24 | 22,047,314.76 | 1,318,101.86 | 13,930,419.55 | 65,899,486.41 |
| （1）购置 | 21,571,403.85 | 1,318,101.86 | 13,536,791.23 | 36,426,296.94 | |
| （2）在建工程转入 | 28,603,650.24 | 475,910.91 | 393,628.32 | 29,473,189.47 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 6,206,968.34 | 615,339.26 | 463,549.75 | 7,285,857.35 | |
| （1）处置或报废 | 6,206,968.34 | 615,339.26 | 463,549.75 | 7,285,857.35 | |
| 4.期末余额 | 2,801,827,695.64 | 907,828,109.87 | 32,544,903.51 | 401,981,787.98 | 4,144,182,497.00 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 665,896,892.93 | 459,328,019.71 | 25,190,297.58 | 200,851,204.75 | 1,351,266,414.97 |
| 2.本期增加金额 | 68,299,962.39 | 36,599,694.26 | 1,052,965.10 | 22,360,765.92 | 128,313,387.67 |
| （1）计提 | 68,299,962.39 | 36,599,694.26 | 1,052,965.10 | 22,360,765.92 | 128,313,387.67 |
| 3.本期减少金额 | 5,592,469.33 | 590,423.46 | 344,852.20 | 6,527,744.99 | |
| （1）处置或报废 | 5,592,469.33 | 590,423.46 | 344,852.20 | 6,527,744.99 | |
| 4.期末余额 | 734,196,855.32 | 490,335,244.64 | 25,652,839.22 | 222,867,118.47 | 1,473,052,057.65 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 610.06 | 184,263.57 | 184,873.63 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 610.06 | 184,263.57 | 184,873.63 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,067,630,840.32 | 417,492,255.17 | 6,892,064.29 | 178,930,405.94 | 2,670,945,565.72 |
| 2.期初账面价值 | 2,107,327,152.47 | 432,659,133.68 | 6,651,843.33 | 187,479,449.86 | 2,734,117,579.34 |
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 投资性房地产 | 15,724,164.35 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 以岭营销大厦及科技成果转化中心 | 703,716,505.88 | 产权证正在办理中 |
| 专利中药生产基地各项房产 | 504,057,839.48 | 产权证正在办理中 |
| 院士工作站 | 141,489,599.72 | 产权证正在办理中 |
| 北京以岭办公楼及生产车间 | 103,800,949.41 | 产权证正在办理中 |
| 康养中心 | 81,620,590.41 | 产权证正在办理中 |
| 公共租赁住房 | 37,358,691.53 | 产权证正在办理中 |
| 生物工程办公楼及生产车间 | 31,673,739.92 | 产权证正在办理中 |
| 涉县以岭办公楼及生产车间 | 28,557,366.62 | 产权证正在办理中 |
| 山东三箭瑞福苑12-1-101 | 9,696,610.20 | 产权证正在办理中 |
| 武汉万达K9-S3-113 | 8,486,321.96 | 产权证正在办理中 |
12、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 426,792,031.96 | 316,664,966.64 |
| 工程物资 | 364,751.84 | 400,129.34 |
| 合计 | 427,156,783.80 | 317,065,095.98 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 国际制剂车间 | 203,041,321.19 | 203,041,321.19 | 201,059,246.34 | 201,059,246.34 | ||
| 以岭燕赵种植基地 | 6,000.00 | 6,000.00 | ||||
| 信息系统建设 | 5,614,311.43 | 5,614,311.43 | 4,487,355.66 | 4,487,355.66 | ||
| 制剂车间改造工程 | 62,463.25 | 62,463.25 | ||||
| 衡水万洋药物研发及产业化项目 | 188,474,410.23 | 188,474,410.23 | 95,911,923.93 | 95,911,923.93 | ||
| 故城康养生态综合体项目 | 2,265,218.25 | 2,265,218.25 | 13,854,753.97 | 13,854,753.97 | ||
| 提取二车间三期改造 | 2,216,440.04 | 2,216,440.04 | 1,351,686.74 | 1,351,686.74 | ||
| 前处理车间二层改造项目 | 1,101,176.60 | 1,101,176.60 | ||||
| 衡水以岭现代中药产业化项目 | 24,010,690.97 | 24,010,690.97 | ||||
| 合计 | 426,792,031.96 | 426,792,031.96 | 316,664,966.64 | 316,664,966.64 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 国际制剂车间 | 995,088,879.69 | 201,059,246.34 | 2,342,074.85 | 360,000.00 | 203,041,321.19 | 40.12% | 41.65% | 自有资金 | ||||
| 以岭燕赵种植基地 | 64,143,790.90 | 6,000.00 | 6,000.00 | 94.71% | 100.00% | 自有资金 | ||||||
| 信息系统建设 | 35,710,000.00 | 4,487,355.66 | 1,126,955.77 | 5,614,311.43 | 72.75% | 71.20% | 募股资金 | |||||
| 制剂车间改造 | 250,000,000.00 | 401,312.82 | 338,849.57 | 62,463.25 | 0.16% | 24.78% | 募股资金 |
| 工程 | ||||||||||||
| 衡水万洋药物研发及产业化项目 | 1,600,000,000.00 | 95,911,923.93 | 92,585,499.17 | 188,497,423.10 | 11.78% | 30.00% | 自有资金 | |||||
| 故城康养生态综合体项目 | 260,000,000.00 | 13,854,753.97 | 17,014,114.52 | 28,603,650.24 | 2,265,218.25 | 82.23% | 100.00% | 自有资金 | ||||
| 提取二车间三期改造 | 49,500,000.00 | 1,351,686.74 | 1,035,442.96 | 170,689.66 | 2,216,440.04 | 4.82% | 7.09% | 自有资金 | ||||
| 前处理车间二层改造项目 | 9,725,000.00 | 1,101,176.60 | 1,101,176.60 | 11.32% | 20.00% | 自有资金 | ||||||
| 衡水以岭现代中药产业化项目 | 1,800,270,000.00 | 23,987,678.10 | 23,987,678.10 | 1.33% | 30.32% | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 5,064,437,670.59 | 316,664,966.64 | 139,600,254.79 | 29,473,189.47 | 426,792,031.96 | -- | -- | -- |
（3）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 364,751.84 | 364,751.84 | 400,129.34 | 400,129.34 | ||
| 合计 | 364,751.84 | 364,751.84 | 400,129.34 | 400,129.34 | ||
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 连翘 | 金禅 | 土元鸡 | ||||
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 7,521,807.72 | 1,211,174.50 | 5,471,915.90 | 14,204,898.12 | ||
| 2.本期增加金额 | 25,500.00 | 1,264,736.08 | 1,290,236.08 | |||
| (1)外购 | 25,500.00 | 224,400.00 | 249,900.00 | |||
| (2)自行培育 | 1,040,336.08 | 1,040,336.08 | ||||
| 3.本期减少金额 | 7,500.00 | 437,936.49 | 445,436.49 | |||
| (1)处置 | 437,936.49 | 437,936.49 | ||||
| (2)其他 | 7,500.00 | 7,500.00 | ||||
| 4.期末余额 | 7,521,807.72 | 1,229,174.50 | 6,298,715.49 | 15,049,697.71 | ||
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,504,361.57 | 3,545,849.57 | 5,050,211.14 | |||
| 2.本期增加金额 | 376,340.40 | 568,783.83 | 945,124.23 | |||
| (1)计提 | 376,340.40 | 568,783.83 | 945,124.23 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,880,701.97 | 4,114,633.40 | 5,995,335.37 | |||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| (2)其他 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 5,641,105.75 | 1,229,174.50 | 2,184,082.09 | 9,054,362.34 | ||
| 2.期初账面价 | 6,017,446.15 | 1,211,174.50 | 1,926,066.33 | 9,154,686.98 |
注1：截止2020年6月30日，连翘树2,959,266.00株，连翘树于2018年度已成熟。已达到预定生产经营目的，根据连翘树生命特征参考同行业公司折旧模式，本公司决定对连翘树采用10年折旧期，残值率为0。注2：截止2020年6月30日，土元鸡数量为152,118.00只。土元鸡预计使用寿命为1年，采用平均年限法计提折旧，本期计提折旧为568,783.83元，无需计提减值准备。注3：截止2020年6月30日，金蝉项目卵枝数量为2,141,750.00只，目前为孵化培育阶段，尚未达到成熟状态，未达到预定生产经营目的，未开始计提折旧，不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
值项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 448,599,681.53 | 44,615,173.54 | 81,066,144.15 | 39,563,475.94 | 613,844,475.16 |
| 2.本期增加金额 | 31,418,782.28 | 31,418,782.28 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | 31,418,782.28 | 31,418,782.28 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 5,844.04 | 5,844.04 | |||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他 | 5,844.04 | 5,844.04 | |||
| 4.期末余额 | 448,599,681.53 | 44,615,173.54 | 112,484,926.43 | 39,557,631.90 | 645,257,413.40 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 69,941,296.13 | 34,315,472.53 | 14,167,017.73 | 30,436,584.96 | 148,860,371.35 |
| 2.本期增加金额 | 4,548,173.38 | 1,345,188.12 | 6,646,366.10 | 1,622,882.58 | 14,162,610.18 |
| （1）计提 | 4,548,173.38 | 1,345,188.12 | 6,646,366.10 | 1,622,882.58 | 14,162,610.18 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 74,489,469.51 | 35,660,660.65 | 20,813,383.83 | 32,059,467.54 | 163,022,981.53 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 374,110,212.02 | 8,954,512.89 | 91,671,542.60 | 7,498,164.36 | 482,234,431.87 |
| 2.期初账面价值 | 378,658,385.40 | 10,299,701.01 | 66,899,126.42 | 9,126,890.98 | 464,984,103.81 |
15、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| XX01项目 | 76,155,407.61 | 17,857,995.12 | 94,013,402.73 | |||||
| XX03项目 | 38,507,755.17 | 10,647,394.37 | 49,155,149.54 | |||||
| XX02项目 | 21,391,014.74 | 92,344.75 | 53,693.47 | 21,537,052.96 | ||||
| XX09项目 | 19,699,168.17 | 1,796,617.56 | 21,495,785.73 | |||||
| XX13项目 | 15,899,603.51 | 223,556.03 | 21,726.00 | 16,144,885.54 | 0.00 | |||
| XX19项目 | 15,883,241.01 | 7,951,024.01 | 23,834,265.02 | |||||
| XX04项目 | 14,644,095.22 | 605,451.96 | 24,349.57 | 15,273,896.74 | 0.00 | |||
| XX11项目 | 13,209,122.01 | 1,277,637.37 | 14,486,759.38 | |||||
| XX06项目 | 11,692,191.71 | 2,068.58 | 11,130.68 | 11,705,390.97 | ||||
| XX17项目 | 11,130,270.99 | 152,029.25 | 37,121.37 | 11,319,421.61 | ||||
| XX08项目 | 10,753,598.80 | 71,153.00 | 18,676.43 | 10,843,428.23 | ||||
| XX20项目 | 1,882,541.49 | 1,882,541.49 | ||||||
| XX15项目 | 2,805,557.56 | 111,823.00 | 18,469.94 | 2,935,850.50 | ||||
| XX18项目 | 37,635,665.96 | 9,872,174.07 | 56,850.74 | 98,191.38 | 47,466,499.39 | |||
| 合计 | 289,406,692.46 | 52,543,810.56 | 242,018.19 | 31,418,782.28 | 98,191.38 | 310,675,547.56 | ||
其他说明
| 序号 | 项目 | 截至期末的研发进度 |
| 1 | XX01项目 | 正在开展 II 期临床试验 |
| 2 | XX03项目 | 正在开展III期临床实验 |
| 3 | XX02项目 | 已进入FDA审核阶段 |
| 4 | XX09项目 | 正在开展 I 期临床实验 |
| 5 | XX13项目 | 获得美国FDA批准文号 |
| 6 | XX19项目 | 进口产品注册及技术转移阶段 |
| 7 | XX04项目 | 获得美国FDA批准文号 |
| 8 | XX11项目 | 正在开展 I 期临床实验 |
| 9 | XX06项目 | 进入BE试验阶段 |
| 10 | XX17项目 | 已进入FDA审核阶段 |
| 11 | XX08项目 | 已进入FDA审核阶段 |
| 12 | XX20项目 | 获得河北省药品监督管理局同意批复 |
| 13 | XX15项目 | 已进入FDA审核阶段 |
| 14 | XX18项目 | 配方、生产工艺、质量标准研究及申报评价阶段 |
16、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租赁房屋装修 | 2,920,442.48 | 29,733.40 | 1,016,617.87 | 1,933,558.01 | |
| 种养殖业土地承包费 | 4,029,855.50 | 930,091.80 | 1,100,209.07 | 3,859,738.23 | |
| 快如妥（米格列奈钙片）市场推广服务许可费 | 2,830,188.68 | 143,907.90 | 2,686,280.78 | ||
| 荒山承包费 | 266,666.91 | 41,666.67 | 225,000.24 | ||
| 有线电视收视费 | 26,745.24 | 26,745.24 | 0.00 | ||
| 绿化荒山工程 | 54,999.76 | 8,333.33 | 46,666.43 | ||
| 合计 | 10,128,898.57 | 959,825.20 | 2,337,480.08 | 8,751,243.69 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,532,027.74 | 987,392.83 | 3,510,678.62 | 725,669.61 |
| 内部交易未实现利润 | 364,444,546.57 | 54,666,682.00 | 277,276,291.93 | 41,591,443.79 |
| 政府补助 | 140,849,560.98 | 21,341,434.15 | 140,849,560.90 | 21,341,434.15 |
| 销售折让 | 89,822,170.08 | 13,473,325.51 | 28,522,170.08 | 4,278,325.51 |
| 固定资产折旧差异 | 608,663.81 | 152,165.95 | 608,663.81 | 152,165.95 |
| 合计 | 600,256,969.18 | 90,621,000.44 | 450,767,365.34 | 68,089,039.01 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 90,621,000.44 | 68,089,039.01 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,657,172.61 | 2,210,764.82 |
| 可抵扣亏损 | 349,388,637.75 | 349,388,637.75 |
| 合计 | 352,045,810.36 | 351,599,402.57 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 27,597,624.93 | 27,597,624.93 | 2015年度未弥补亏损 |
| 2021年 | 52,274,042.14 | 52,274,042.14 | 2016年度未弥补亏损 |
| 2022年 | 72,335,347.67 | 72,335,347.67 | 2017年度未弥补亏损 |
| 2023年 | 90,074,569.45 | 90,074,569.45 | 2018年度未弥补亏损 |
| 2024年 | 107,107,052.56 | 107,107,052.56 | 2019年度未弥补亏损 |
| 合计 | 349,388,636.75 | 349,388,636.75 | -- |
18、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 518,096,023.13 | 518,096,023.13 | 91,070,894.33 | 91,070,894.33 | ||
| 合计 | 518,096,023.13 | 518,096,023.13 | 91,070,894.33 | 91,070,894.33 | ||
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 290,176,291.67 | 50,051,354.17 |
| 合计 | 290,176,291.67 | 50,051,354.17 |
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 731,909,165.65 | 506,765,217.03 |
| 合计 | 731,909,165.65 | 506,765,217.03 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1-货款 | 12,978,150.45 | 未到约定付款期 |
| 供应商2-货款 | 3,467,693.85 | 未到约定付款期 |
| 供应商3-设备款 | 2,857,000.00 | 未到约定付款期 |
| 供应商4-货款 | 2,507,212.89 | 未到约定付款期 |
| 供应商5-设备款 | 2,450,979.64 | 未到约定付款期 |
| 合计 | 24,261,036.83 | -- |
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 61,648,768.76 | 46,200,227.40 |
| 合计 | 61,648,768.76 | 46,200,227.40 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 货款 | 3,704,038.33 | 合同尚未终止 |
| 合计 | 3,704,038.33 | -- |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 63,936,264.09 | 688,246,230.02 | 627,710,352.11 | 124,472,142.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 13,324,179.70 | 13,165,906.61 | 158,273.09 | |
| 三、辞退福利 | 1,705,072.06 | 1,705,072.06 | ||
| 合计 | 63,936,264.09 | 703,275,481.78 | 642,581,330.78 | 124,630,415.09 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 63,546,035.56 | 625,148,221.50 | 568,529,922.16 | 120,164,334.90 |
| 2、职工福利费 | 17,585,847.12 | 17,584,847.12 | 1,000.00 | |
| 3、社会保险费 | 15,910,499.20 | 15,893,595.84 | 16,903.36 | |
| 其中：医疗保险费 | 13,705,536.37 | 13,705,536.37 | ||
| 工伤保险费 | 939,149.74 | 934,374.06 | 4,775.68 | |
| 生育保险费 | 1,265,813.09 | 1,253,685.41 | 12,127.68 | |
| 4、住房公积金 | 25,901,104.18 | 22,505,814.18 | 3,395,290.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 390,228.53 | 3,700,558.02 | 3,196,172.81 | 894,613.74 |
| 合计 | 63,936,264.09 | 688,246,230.02 | 627,710,352.11 | 124,472,142.00 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 12,832,461.99 | 12,680,803.65 | 151,658.34 | |
| 2、失业保险费 | 491,717.71 | 485,102.96 | 6,614.75 | |
| 合计 | 13,324,179.70 | 13,165,906.61 | 158,273.09 |
23、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 66,864,771.58 | 74,663,889.06 |
| 企业所得税 | 47,450,926.17 | 13,481,606.52 |
| 个人所得税 | 3,874,429.17 | 2,530,860.62 |
| 城市维护建设税 | 4,331,954.98 | 4,895,928.25 |
| 教育费附加 | 3,367,991.76 | 3,722,204.12 |
| 房产税 | 96,388.92 | |
| 其他税费 | 2,252.07 | 122,847.07 |
| 合计 | 125,892,325.73 | 99,513,724.56 |
24、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 31,911,546.67 | 39,965,599.06 |
| 合计 | 31,911,546.67 | 39,965,599.06 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 25,817,916.32 | 22,572,527.10 |
| 营销费用 | 1,262,507.27 | 13,705,805.08 |
| 职工社保及公积金 | 2,095,695.81 | 1,572,019.36 |
| 其他 | 2,735,427.27 | 2,115,247.52 |
| 合计 | 31,911,546.67 | 39,965,599.06 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 1,470,000.00 | 业务尚未终止 |
| 合计 | 1,470,000.00 | -- |
25、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 310,419,835.65 | 37,020,200.00 | 14,311,511.20 | 333,128,524.45 | 政府补助 |
| 合计 | 310,419,835.65 | 37,020,200.00 | 14,311,511.20 | 333,128,524.45 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 连花清瘟临床研究及国际注册关键技术课题 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 国家科技重大专项-连花清瘟临床研究及国际注册关键技术课题 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 4,200,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 专利中药（胶囊剂、颗粒剂）生产基地建设项目-国家发改委产业结构调整专项资金项目 | 15,477,080.06 | 1,409,499.78 | 14,067,580.28 | 与资产相关 | ||||
| 以岭医药研究院暨院士工作站科技创新平台建 | 9,270,056.52 | 750,000.06 | 8,520,056.46 | 与资产相关 |
| 设项目 | ||||||||
| 16年新兴产业重大工程（产品创新能力建设）项目第二批中央基建投资资金 | 5,954,833.30 | 50,699.16 | 5,904,134.14 | 与资产相关 | ||||
| 心血管类固体口服液制剂国际化发展能力建设项目 | 6,245,010.89 | 499,999.98 | 5,745,010.91 | 与资产相关 | ||||
| 2013年重大科技成果转化项目-连花清瘟 | 3,956,837.53 | 400,000.02 | 3,556,837.51 | 与资产相关 | ||||
| 太行山高品质道地药材规模化种植及精准扶贫示范研究项目 | 5,880,000.00 | 760,000.00 | 760,000.00 | 5,880,000.00 | 与收益相关 | |||
| 重大新药创制中药芪苈强心胶囊对慢性心力衰竭患者长期预后及安全性上市后评价的随机双盲、安慰剂对照、多中心临床试验项目 | 3,925,000.00 | 3,925,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 创新能力建设专项项目 | 2,985,250.10 | 400,000.02 | 2,585,250.08 | 与资产相关 | ||||
| 京津冀惠民中药材基地建设工程师范项目 | 3,268,066.95 | 3,268,066.95 | 与收益相关 | |||||
| 通络药物研制工程实验 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 |
| 室 | ||||||||
| 16年石家庄高新区生物医药产业基地专项资金项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 络病研究与创新中药国家重点实验室建设补助经费项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 国家创新中药夏荔芪产业化项目 | 2,499,999.84 | 250,000.02 | 2,249,999.82 | 与资产相关 | ||||
| 现代特色中药及国际产业化项目 | 1,498,809.39 | 298,912.74 | 1,199,896.65 | 与资产相关 | ||||
| 国家级重点实验室奖励资金项目 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 生物医药产业发展资助项目-柴黄利胆胶囊 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 芪苈强心胶囊产业化项目（河北省发改委配套资金） | 209,400.00 | 209,400.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| 中药制药过程数字化控制与全程质量监测高技术产业化示范工程项目-国家发改委产业技术欲开发资金高技术产业发展专项资金项目 | 912,036.89 | 250,000.02 | 662,036.87 | 与资产相关 |
| 通心络扩能改造项目 | 612,244.75 | 306,122.46 | 306,122.29 | 与资产相关 | ||||
| 生物医药产业发展资助项目-玉屏通窍 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2018省级工业转型-重大新药产业化和仿制药质量提升项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| （络病研究与创新中药国家重点实验室）复方中药药效评价平台建设和技术研发项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 国际化药物制剂研发平台建设-百人计划项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 大宗道地药材金银花GAP共建共享基地项目 | 960,000.00 | 960,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2018年石家庄高新区发展专项资金-苯胺洛芬一期临床研究项目 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 重大新药创制连花清瘟生产技术改造研究项目 | 759,100.00 | 759,100.00 | 与收益相关 | |||||
| 生产基地中药渣综合利用项目（2013年度市级工业企业技术 | 590,156.76 | 57,499.98 | 532,656.78 | 与资产相关 |
| 改造贴息及补助资金） | ||||||||
| 2018省级工业转型升级专项绿色工程-智能制造试点资金项目 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 连花清瘟美国FDA二期临床试验研究项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 国家技术创新示范企业补贴项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 津力糖平片治疗2型糖尿病新药研究项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 国际制剂研发及市场开拓专项资金项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 连翘种苗繁育规范化项目 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜病变的临床研究项目 | 273,800.00 | 273,800.00 | 与收益相关 | |||||
| 重大新药创制周络通胶囊治疗糖尿病周围神经病变的新药临床研究项目 | 242,800.00 | 242,800.00 | 与收益相关 | |||||
| 中药新药夏荔芪胶囊科技成果产业 | 185,000.00 | 15,000.00 | 170,000.00 | 与收益相关 |
| 化项目 | ||||||||
| 复方中药芪苈强心胶囊治疗慢性心力衰竭联合研究项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 建设节水型企业项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 国家科技重大专项“解郁除烦胶囊治疗抑郁症的新药临床研究”项目 | 81,800.00 | 81,800.00 | 与收益相关 | |||||
| 常用中药材商品规格等级标准研制项目(土鳖虫、绵马贯众、麻黄、石膏) | 80,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 院士工作站运行补助项目 | 34,166.83 | 4,999.98 | 29,166.85 | 与资产相关 | ||||
| 重大专项参松养心胶囊生产工艺优化关键技术研究项目 | 20,000.16 | 4,999.98 | 15,000.18 | 与资产相关 | ||||
| 络病理论指导药物开发集成创新技术平台建设-芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜病变的开发研究项目 | 20,000.16 | 4,999.98 | 15,000.18 | 与资产相关 | ||||
| 国家科技重大专项“重大新药创制”项目 | 461,160.00 | 50,000.00 | 511,160.00 | 与收益相关 |
| 国家自然科学基金81773990课题 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 半夏泻心汤经典名方研发关键技术研究 | 2,487,400.00 | 2,773,800.00 | 5,261,200.00 | 与收益相关 | ||||
| 心钠肽介导M2巨噬细胞分型调控病理性心肌重构 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 1类新药XY03-EA I期临床试验及作用机制研究 | 400,000.00 | 1,000,000.00 | 1,400,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 山区中药材连翘绿色高效生产关键技术研究与示范 | 550,000.00 | 275,000.00 | 275,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2019省级工业转型-重大新药产业化国际化和仿制药质量提升 | 6,100,000.00 | 6,100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 柴黄利胆胶囊及相关技术研究 | 7,932,600.00 | 2,843,700.00 | 5,088,900.00 | 与收益相关 | ||||
| 络痹通片及相关技术研究 | 7,893,800.00 | 2,980,600.00 | 4,913,200.00 | 与收益相关 | ||||
| 生物医药产业政策扶持资金—苯胺洛芬注射液进入二期临床研究 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 生物医药产业政策扶持资金—络痹通片进入新药临床研究 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 连花清咳创新中药研发及其治疗COVID-19基础与临床研究 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 连花清瘟治疗新型冠状病毒肺炎项目 | 1,000,000.00 | 300,000.00 | 700,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 太行山区野生酸枣深加工产品开发及关键技术研究 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 河北省络病实验室绩效后补助经费 | 640,000.00 | 1,000,000.00 | 1,640,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 中关村科技园区大兴生物医药产业基地管理委员会 | 17,265,049.00 | 863,252.40 | 16,401,796.60 | 与资产相关 | ||||
| 年产15亿粒参松养心胶囊产业化项目 | 742,857.75 | 222,857.10 | 520,000.65 | 与资产相关 | ||||
| 基于络病理论指导的小复方中药研发孵化基地建设 | 4,928,600.00 | 4,928,600.00 | 与收益相关 | |||||
| 抗心律失常创新中药研发及产业化 | 3,572,583.59 | 498,499.98 | 3,074,083.61 | 与资产相关 | ||||
| 夏荔芪胶囊 | 375,000.25 | 49,999.98 | 325,000.27 | 与资产相关 |
| 产业化 | ||||||||
| 中药质量控制技术平台建设 | 199,743.96 | 29,230.74 | 170,513.22 | 与资产相关 | ||||
| 生物医药服务外包平台 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 北京市经信委二批中小856制剂车间颗粒剂生产线改造项目 | 880,734.18 | 110,091.72 | 770,642.46 | 与资产相关 | ||||
| 中药连花清瘟颗粒抑制新型冠状病毒的应用研究 | 950,000.00 | 950,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 中药连花清瘟颗粒生产线智能化改造 | 7,310,000.00 | 7,310,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 纳曲酮-三七皂苷复方制剂的戒毒候选药物研究 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 十病十药研发-连花清瘟国际注册质量控制关键技术研究 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 京津冀中药大复方国际注册技术合作平台建设与应用 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 中药制剂参松养心胶囊关键技术提升改造示范项目--专项 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 面向欧美药 | 383,699.75 | 51,160.02 | 332,539.73 | 与资产相关 |
| 物制剂研发和生产国际化外包高技术产业化示范工程 | ||||||||
| 扬州智汇水蛭养殖项目 | 1,959,683.92 | 97,635.66 | 1,862,048.26 | 与资产相关 | ||||
| 房屋奖励性补贴 | 1,195,778.70 | 49,824.12 | 1,145,954.58 | 与资产相关 | ||||
| 太行山道地大宗药材项目 | 262,783.23 | 21,381.00 | 241,402.23 | 与资产相关 | ||||
| 涉县太行山道地中药村规范化生产技术示范与应用 | 3,089,801.00 | 3,089,801.00 | 与资产相关 | |||||
| 连翘、苦杏仁产地加工与炮制生产一体化关键技术规范研究 | 790,000.00 | 790,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 10万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地建设 | 10,779,800.00 | 10,779,800.00 | 与资产相关 | |||||
| 河北省战略性新兴产业专项 | 2,181,889.39 | 79,527.66 | 2,102,361.73 | 与资产相关 | ||||
| 涉县以岭中药材大健康精品园建设项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 面向欧美药物制剂研发和生产国际化外包高技术产业化示范工程 | 1,729,257.80 | 78,602.64 | 1,650,655.16 | 与资产相关 | ||||
| 重大通用名 | 689,463.00 | 88,014.00 | 601,449.00 | 与资产相关 |
| 药物研发项目 | ||||||||
| FDA标准中药连花清瘟技术改造项目 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 万洲-化学药国际注册项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 生物医药产业发展-一致性评价资助金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 年产1200万支注射剂车间建设项目 | 58,000,000.00 | 58,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2019年省级工业转型升级（技改）专项资金（第七批） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 引进外国人才智力专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 国家级引智项目经费 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 万洋衡水原料药项目 | 29,233,100.00 | 29,233,100.00 | 与资产相关 | |||||
| 节水灌溉项目 | 1,450,000.00 | 1,450,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 文化旅游局补助项目款 | 340,000.00 | 340,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 金蝉养殖基地养殖大棚项目 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 310,419,835.65 | 37,020,200.00 | 7,152,211.20 | 7,159,300.00 | 333,128,524.45 |
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,203,717,463.00 | 1,203,717,463.00 | |||||
27、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,872,456,081.13 | 2,872,456,081.13 | ||
| 其他资本公积 | 59,467,010.60 | 59,467,010.60 | ||
| 合计 | 2,931,923,091.73 | 2,931,923,091.73 |
28、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 为奖励职工而收购的本公司股份 | 122,154,282.59 | 122,154,282.59 | ||
| 合计 | 122,154,282.59 | 122,154,282.59 |
29、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -3,867,006.53 | 629,607.58 | 629,607.58 | -3,237,398.95 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -3,867,006.53 | 629,607.58 | 629,607.58 | -3,237,398.95 | ||||
| 其他综合收益合计 | -3,867,006.53 | 629,607.58 | 629,607.58 | -3,237,398.95 | ||||
30、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 451,701,676.82 | 451,701,676.82 | ||
| 合计 | 451,701,676.82 | 451,701,676.82 |
31、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,483,093,598.46 | 3,071,722,195.81 |
| 调整后期初未分配利润 | 3,483,093,598.46 | 3,071,722,195.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 714,236,288.43 | 606,501,070.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 75,353,269.08 | |
| 应付普通股股利 | 238,672,196.60 | 119,776,398.30 |
| 期末未分配利润 | 3,958,657,690.29 | 3,483,093,598.46 |
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,482,906,496.67 | 1,694,710,407.25 | 2,975,329,436.33 | 969,263,814.31 |
| 其他业务 | 3,964,677.53 | 1,924,502.11 | 8,868,783.93 | 6,819,628.22 |
| 合计 | 4,486,871,174.20 | 1,696,634,909.36 | 2,984,198,220.26 | 976,083,442.53 |
33、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 26,400,538.60 | 19,376,215.90 |
| 教育费附加 | 19,820,648.36 | 14,719,565.95 |
| 资源税 | 5,168.00 |
| 房产税 | 10,423,661.55 | 12,856,330.24 |
| 土地使用税 | 4,774,563.42 | 4,733,409.09 |
| 车船使用税 | 42,050.73 | 10,202.20 |
| 印花税 | 2,084,103.71 | 1,366,334.62 |
| 环境保护税 | 142,269.03 | 31,416.00 |
| 合计 | 63,687,835.40 | 53,098,642.00 |
34、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场活动费、推广及办公费 | 850,714,607.79 | 734,367,293.10 |
| 工资薪金 | 366,296,094.51 | 218,045,110.89 |
| 广告费 | 161,816,779.12 | 114,260,914.23 |
| 差旅运杂费 | 56,556,119.15 | 31,377,078.33 |
| 其他费用 | 13,550,228.70 | 11,115,254.32 |
| 合计 | 1,448,933,829.27 | 1,109,165,650.87 |
35、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧及摊销 | 65,185,190.85 | 57,705,806.32 |
| 工资薪金 | 65,609,144.80 | 46,161,278.11 |
| 办公费 | 12,908,449.60 | 10,818,018.66 |
| 车辆及维修费 | 16,658,174.19 | 15,768,662.68 |
| 中介费用 | 18,161,898.67 | 4,873,162.25 |
| 差旅费 | 1,802,176.65 | 5,863,024.99 |
| 低值易耗 | 1,845,176.24 | 1,116,036.88 |
| 其他费用 | 19,913,089.74 | 11,085,316.51 |
| 合计 | 202,083,300.74 | 153,391,306.40 |
36、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 153,593,932.48 | 84,024,027.96 |
| 直接材料投入 | 11,621,313.46 | 14,773,274.96 |
| 科研合作费 | 54,986,641.20 | 47,140,523.07 |
| 折旧摊销费 | 15,061,368.27 | 13,663,566.66 |
| 设计实验费 | 5,702,110.26 | 3,595,847.92 |
| 燃料及动力费 | 3,736,463.91 | 4,452,845.47 |
| 其他 | 9,356,073.26 | 9,110,631.86 |
| 合计 | 254,057,902.84 | 176,760,717.90 |
37、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,861,411.19 | |
| 减：利息收入 | 7,068,659.12 | 4,397,485.86 |
| 承兑汇票贴息 | 5,007,478.99 | 3,660,390.58 |
| 汇兑损失 | 1,068,820.96 | 118,212.98 |
| 减：汇兑收益 | 2,391,141.66 | 182,180.25 |
| 手续费 | 563,142.92 | 1,162,808.92 |
| 合计 | -958,946.72 | 361,746.37 |
38、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 卤蛋车间政府补助 | 2,500,000.00 | |
| 财政局“1+N”收款 | 2,458,000.00 | |
| 稳岗补贴款 | 1,440,418.24 | 88,916.84 |
| 专利中药（胶囊剂、颗粒剂）生产基地建设项目-国家发改委产业结构调整专项 | 1,409,499.78 | 1,198,751.82 |
| 中关村科技园区大兴生物医药产业基地管理委员会开发项目（北京生物基地开发区管委新产品生产线建设补偿费） | 1,363,252.40 | 863,252.40 |
| 国家疫情防控保障名单企业 | 1,000,000.00 | |
| 河北省财政厅拨付疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金 | 852,000.00 | |
| 以岭医药研究院暨院士工作站科技创新平台建设项目 | 750,000.06 | 750,000.06 |
| 心血管类固体口服液制剂国际化发展能力建设项目 | 499,999.98 | |
| 抗心律失常创新中药研发及产业化项目 | 498,499.98 | 498,499.98 |
| 创新能力建设专项（自主创新和高技术产业化项目） | 450,699.18 | 400,000.02 |
| 2013年重大科技成果转化项目-连花清瘟（年产10亿粒连花清瘟胶囊产业化项目） | 400,000.02 | 400,000.02 |
| 通心络扩能改造项目 | 306,122.46 | 306,122.46 |
| 夏荔芪胶囊产业化项目 | 300,000.00 | 49,999.98 |
| 现代特色中药及国际产业化项目 | 298,912.74 | 298,912.74 |
| 中药制药过程数字化控制与全程质量监测高技术产业化示范工程项目-国家发改委产业技术欲开发资金高技术产业发展专项 | 250,000.02 | 88,105.30 |
| 年产15亿粒参松养心胶囊产业化项目 | 222,857.10 | 222,857.10 |
| 芪苈强心胶囊产业化项目（河北省发改委配套资金） | 209,400.00 | 640,200.00 |
| 专利资助资金 | 200,000.00 | 710,000.00 |
| 面向欧美药物制剂研发和生产国际化外包高技术产业化示范工程 | 129,762.66 | 129,762.66 |
| 北京经济和信息化委员会二批小856制剂车间颗粒剂生产线改造工程项目 | 110,091.72 | 110,091.72 |
| 1000亩扬州智汇水蛭养殖项目 | 97,635.66 | 97,635.66 |
| 重大通用名药物研发项目（北京市科委通用名药物研发项目） | 88,014.00 | 88,014.00 |
| 河北省战略性新兴产业专项项目 | 79,527.66 | |
| 购买农机补贴收入 | 71,000.00 | |
| 2019年中央外经贸发展专项资金 | 56,900.00 | |
| 房屋奖励性补贴（房屋补贴） | 49,824.12 | 49,824.12 |
| 生产基地中药渣综合利用项目（2013年度市级工业企业技术改造贴息及补助资金） | 34,999.98 | 57,499.98 |
| 中药质量控制技术平台建设 | 29,230.74 | 29,230.74 |
| 对标行动资金支持项目 | 22,500.00 | |
| 太行山道地大宗药材项目 | 21,381.00 | |
| 健康卫生管理局补助款 | 20,000.00 |
| 一次性吸纳就业补贴资金 | 20,000.00 | |
| 2019年度市级促进外经外贸稳增长发展专项资金 | 19,300.00 | |
| 中药新药夏荔芪胶囊科技成果产业化项目 | 15,000.00 | 265,000.02 |
| 高新区总工会防控疫情慰问金 | 10,000.00 | |
| 工会防疫抗疫专项资金 | 10,000.00 | |
| 络病理论指导药物开发集成创新技术平台建设-芪黄明目胶囊治疗糖尿病视网膜病变的开发研究 | 4,999.98 | 4,999.98 |
| 院士工作站运行补助项目（院士工作站运行补助经费） | 4,999.98 | 4,999.98 |
| 重大专项参松养心胶囊生产工艺优化关键技术研究 | 4,999.98 | |
| 河北市场监督局2015-2016年知识产权金融创新补助经费 | 4,000.00 | |
| 2018年省知名品牌产品质量奖项奖励资金 | 100,000.00 | |
| 参松养心胶囊生产工艺优化关键技术研究 | 4,999.98 | |
| 石家庄市高新区总工会补助 | 34,740.00 | |
| 新增入统规上企业奖励金 | 200,000.00 | |
| 合计 | 16,313,829.44 | 7,692,417.56 |
39、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -54,686.63 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,131,269.56 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 5,603,958.78 | 7,473,902.64 |
| 合计 | 5,603,958.78 | 16,550,485.57 |
40、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 10,268,994.73 | 7,920,383.56 |
| 合计 | 10,268,994.73 | 7,920,383.56 |
其他说明：
41、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -47,181.11 | -2,478,801.99 |
| 应收账款坏账损失 | -1,605,449.43 | -746,540.06 |
| 合计 | -1,652,630.54 | -3,225,342.05 |
42、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -339,197.97 |
43、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 992,235.69 | 1,196,919.46 | 992,235.69 |
| 合计 | 992,235.69 | 1,196,919.46 | 992,235.69 |
44、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,603,766.90 | 2,972,867.22 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 20,826.31 | 159,918.45 | |
| 其他 | 1,081,342.73 | 144,663.27 | |
| 合计 | 6,705,935.94 | 3,277,448.94 |
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 156,183,582.69 | 85,611,455.35 |
| 递延所得税费用 | -22,531,961.43 | 3,502,052.11 |
| 合计 | 133,651,621.26 | 89,113,507.46 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 846,913,597.50 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 127,037,039.63 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 295,144.72 |
| 非应税收入的影响 | -1,124,642.60 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,444,079.51 |
| 所得税费用 | 133,651,621.26 |
46、其他综合收益
详见附注七、29。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补贴款 | 46,204,318.22 | 13,678,157.56 |
| 收到的利息收入 | 4,597,869.87 | 5,529,736.74 |
| 收到的保证金等代收代付款 | 35,720,451.75 | 10,588,643.37 |
| 合计 | 86,522,639.84 | 29,796,537.67 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的市场活动、推广、办公费 | 764,778,130.12 | 718,210,694.77 |
| 支付的广告费 | 133,314,511.59 | 105,231,239.80 |
| 支付的科研费用 | 190,461,411.17 | 144,814,930.80 |
| 支付的差旅运杂费 | 45,564,982.81 | 33,094,009.14 |
| 支付的保证金 | 11,421,005.04 | |
| 支付的其他 | 25,921,793.58 | 30,598,326.84 |
| 合计 | 1,171,461,834.31 | 1,031,949,201.35 |
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股份 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 713,261,976.24 | 453,080,621.89 |
| 加：资产减值准备 | 1,652,630.54 | 3,225,342.05 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 129,717,691.21 | 117,648,031.76 |
| 无形资产摊销 | 14,162,610.18 | 8,202,050.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,337,480.08 | 1,947,249.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 339,197.97 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 20,826.31 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -10,268,994.73 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,861,411.19 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,603,958.78 | -1,350,941.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -22,531,961.43 | -3,139,326.84 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -67,689,642.47 | 11,053,237.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 940,496,155.11 | -165,904,786.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 115,729,608.08 | -8,980,002.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,813,485,029.50 | 415,781,476.18 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,361,487,095.18 | 547,155,989.35 |
| 减：现金的期初余额 | 713,411,295.75 | 777,587,333.04 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 648,075,799.43 | -230,431,343.69 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,361,487,095.18 | 713,411,295.75 |
| 其中：库存现金 | 526,073.24 | 1,135,466.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,360,961,021.94 | 712,275,829.48 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,361,487,095.18 | 713,411,295.75 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,462,100.00 | 直销保证金、信用证保证金 |
| 合计 | 22,462,100.00 | -- |
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 4,996,202.50 | 7.0795 | 35,370,615.60 |
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 英镑 | 127,817.15 | 8.7144 | 1,113,849.77 |
| 澳大利亚元 | 39.44 | 4.8657 | 191.90 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 3,370,898.23 | 7.0795 | 23,864,274.04 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 86,400.00 | 0.9134 | 78,921.22 |
| 澳大利亚元 | 662,091.35 | 4.8657 | 3,221,537.88 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| YILING LTD | 英国 | 英镑 | 经营地所使用的货币 |
| Yiling Pharmaceutical,INC. | 美国内华达州拉斯维加斯市 | 美元 | 经营地所使用的货币 |
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 柴黄利胆胶囊及相关技术研究 | 7,932,600.00 | 递延收益 | |
| 络痹通片及相关技术研究 | 7,893,800.00 | 递延收益 | |
| 连花清瘟颗粒生产线智能化改造国拨资金 | 7,310,000.00 | 递延收益 | |
| 半夏泻心汤经典名方研发关键技术研究 | 2,773,800.00 | 递延收益 | |
| 国家科技重大专项-连花清瘟临床研究及国际注册关键技术课题 | 2,100,000.00 | 递延收益 | |
| 生物医药产业政策扶持资金—苯胺洛芬注射液进入二期临床研究 | 1,500,000.00 | 递延收益 | |
| 生物医药产业政策扶持资金—络痹通片进入新药临床研究 | 1,500,000.00 | 递延收益 |
| 1类新药XY03-EA I期临床试验及作用机制研究 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 连花清瘟治疗新型冠状病毒肺炎项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 河北省络病实验室绩效后补助经费 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 新冠肺炎国拨资金 | 950,000.00 | 递延收益 | |
| 连花清咳创新中药研发及其治疗COVID-19基础与临床研究 | 800,000.00 | 递延收益 | |
| 太行山高品质道地药材规模化种植及精准扶贫示范研究项目 | 760,000.00 | 递延收益 | |
| 太行山区野生酸枣深加工产品开发及关键技术研究 | 450,000.00 | 递延收益 | |
| 国家科技重大专项“重大新药创制”项目 | 50,000.00 | 递延收益 | |
| 卤蛋车间政府补助 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 2,500,000.00 |
| 财政局“1+N”收款 | 2,458,000.00 | 其他收益 | 2,458,000.00 |
| 稳岗补贴 | 1,440,418.24 | 其他收益 | 1,440,418.24 |
| 国家疫情防控保障名单企业 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 河北省财政厅拨付疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金 | 852,000.00 | 其他收益 | 852,000.00 |
| 心血管类固体口服液制剂国际化发展能力建设项目 | 499,999.98 | 其他收益 | 499,999.98 |
| 专利资助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 购买农机补贴收入 | 71,000.00 | 其他收益 | 71,000.00 |
| 2019年中央外经贸发展专项资金 | 56,900.00 | 其他收益 | 56,900.00 |
| 对标行动资金支持项目 | 22,500.00 | 其他收益 | 22,500.00 |
| 健康卫生管理局补助款 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 一次性吸纳就业补贴资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 2019年度市级促进外经外贸稳增长发展专项资金 | 19,300.00 | 其他收益 | 19,300.00 |
| 高新区总工会防控疫情慰问金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 工会防疫抗疫专项资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 河北市场监督局2015-2016年知识产权金融创新补助经费 | 4,000.00 | 其他收益 | 4,000.00 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 以岭络康河北生物科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 生物制品、日化产品研发、技术咨询、技术服务；销售：食品、婴幼儿配方乳粉、初级农产品、厨具、卫具、日用百货、家用电器、电子产品、床上用品、化妆品、服装、饰品、皮具、钟表、箱包、体育用品及器材、洗涤用品、卫生用品、消毒用品、橡胶制品、塑料制品、医疗器械；旅客票务代理，互联网信息服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国家限制或禁止的除外。 | 100.00% | 设立 | |
| 通心络科（河北）科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 医疗电子仪器的技术开发、技术转让 | 78.23% | 设立 | |
| 石家庄以岭中药饮片有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 中药饮片的研究开发、技术咨询、服务、转让；中药饮片（净制、切制、蒸制、煮制、炒制、制炭、 | 100.00% | 设立 | |
| 煨制、灸制、炖制、锻制、燀制、水飞），直接口服中药饮片的生产、销售。 | ||||||
| 石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 餐饮服务；住宿；美发；会议及展览展示服务；庆典礼仪服务；酒店管理；企业咨询；保健按摩服务；清洁服务；服装干洗服务；停车场服务；物业管理；房屋租赁；食品、冷鲜肉、水产品、未经加工的初级农产品、日用百货、服装鞋帽、工艺品、国内版图书、纺织品销售；烟卷零售。 | 97.79% | 同一控制企业合并 | |
| 涉县以岭燕赵中药材有限公司 | 邯郸市 | 邯郸市 | 中药材及其它初级农产品研发、种殖、收购、加工及销售；全虫养殖、收购、加工及销售；保健食品及代用茶研发、生产、销售；其他粮食加工品收购、加工及销售； | 100.00% | 设立 | |
| 康碧园实业发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 房地产开发；专业承包；家居装饰；物业管理；园林绿化工程；酒店管理；教育咨询；会议服务；承办展览展示；工程设计。 | 58.67% | 设立 | |
| 故城县茂丰农业 | 衡水市 | 衡水市 | 农业技术推广服 | 100.00% | 设立 |
| 科技开发有限公司 | 务；金银花、酸枣、丹参、枸杞种植、收购、加工、销售；油料、小麦、玉米、豆类、谷类、蔬菜、果树种植、销售；食用油、肉制品、农产品、蛋品加工、销售；土元、金蝉、蝎子、蜈蚣养殖、加工、销售；饲料销售；畜禽养殖、销售；有机肥、食用菌、保健食品制造。 | |||||
| 以岭（嵩县）中药材科技发展有限公司 | 嵩县 | 嵩县 | 中药材领域内的技术研发、技术服务、技术咨询、技术转让；中药材种植、销售；农副产品初加工服务；农副产品购销；中药材仓储服务。 | 100.00% | 设立 | |
| 康碧园（中山）实业发展有限公司 | 中山市 | 中山市 | 投资办实业；房地产开发；承接：建筑工程、室内外装饰工程、园林绿化工程；建筑工程设计；物业管理；酒店管理服务；教育信息咨询服务（不含培训、招生、出国留学中介）；会议服务；承办展览展示；房屋租赁服务。（上述经营范围涉及建筑业；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 | 58.67% | 设立 |
| 动。）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) | ||||||
| 以岭万洲国际制药有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 西药、西药原料药、生物制品、卫生敷料、保健品、中成药的研究开发、技术咨询、技术转让。 | 100.00% | 设立 | |
| 以岭万洲（珠海）进出口有限责任公司 | 珠海市 | 珠海市 | 中药产品、中药材、提取物、保健品、保健食品及食品批发、零售;医疗器械、医疗设备的贸易;化药产品、原料药、化工产品的贸易;医药科技领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询及服务贸易;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);批发零售:肉类、蛋及制品类、水产及制品类、中药材类、粮谷及制品类、油脂及油料类、饮料类、糖类、蔬菜及制品类、植物性调料类、干坚果类、其他植物源性食品类、罐头类、乳制品类、蜂产品类、酒类、糕点饼干类、蜜饯类、茶叶类、调味品类、其他 | 100.00% | 设立 |
| 加工食品类、特殊食品类、燕窝产品类;肤用类化妆品、发用类化妆品、美容类化妆品、香水类化妆品、口腔类化妆品、特殊功能化妆品、其他化妆品。 | ||||||
| 万洋衡水制药有限公司 | 衡水市 | 衡水市 | 西药、西药原料药、西药原料药中间体、生物制品、卫生敷料、保健品、中成药的研究开发、技术咨询、技术转让、生产；片剂、硬胶囊剂的生产；农药、兽药、西药原料及制剂、医药原料及中间体、化工产品及原料（危化品除外）、食品添加剂、饲料添加剂的生产、销售；国内贸易代理服务；技术转让；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限制和禁止的除外）；化学药品制剂制造及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 100.00% | 设立 | |
| 以岭健康科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 电子商务技术开发；保健食品的研究开发、技术咨询、服务、转让；健康知识咨 | 97.79% | 设立 |
| 询；服装鞋帽、日化用品、化妆品的零售 | ||||||
| 以岭健康城（北京）科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 批发预包装食品；技术开发、咨询、服务、转让等销售医疗器械等 | 97.79% | 设立 | |
| 扬州智汇水蛭科技有限公司 | 扬州市 | 扬州市 | 养殖业务 | 100.00% | 设立 | |
| 我就医网信息科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 技术咨询、服务、转让；软件开发、销售、服务；营养健康咨询服务等 | 97.79% | 设立 | |
| 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 药品销售 | 97.79% | 设立 | |
| 石家庄以岭健康城国际旅行社有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 国内旅游、入境旅游；旅游咨询服务；旅游景区开发、运营与管理；会议服务；展览展示服务；票务代理；旅游纪念品开发。 | 97.79% | 设立 | |
| 河北大运河医药物流有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 物流、运输 | 97.79% | 设立 | |
| 河北以岭医药研究院有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 科研开发 | 100.00% | 设立 | |
| 北京以岭医药研究院有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品研发 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 北京以岭药业有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品制造 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 北京以岭生物医药科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术开发、咨询、服务、转让 | 60.00% | 设立 | |
| 北京以岭生物工程技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 生物制药 | 100.00% | 同一控制企业合并 | |
| 北京康岭国际旅行社有限公司 | 北京市 | 北京市 | 国内旅游业务；入境旅游业务；火车票务代理； | 97.79% | 设立 |
| 飞机票务代理；车辆租赁；承办展览展示活动；旅游信息咨询；销售日用品；会议服务。 | ||||||
| 故城以岭康养酒店有限公司 | 衡水市 | 衡水市 | 餐饮服务；住宿；会议及展览展示服务；庆典礼仪服务；演出服务及经纪代理；服装干洗服务；停车场服务；保健按摩服务；健身服务；室内游泳馆服务、洗浴服务；美容美发服务；摄影摄像服务；文化艺术交流活动组织策划；企业形象策划；企业营销策划；公关策划；广告的设计、制作、发布等。 | 97.79% | 设立 | |
| 以岭万洋河北进出口贸易有限公司 | 衡水市 | 衡水市 | 依西药、西药原料药、西药原料药中间体、生物制品、生化药品、医疗器械、卫生敷料、保健品、中成药、中药饮片、中药材的销售；农药(不含剧毒）、兽药、西药原料及制剂、化工产品及原料（危化品除外）、食品添加剂、饲料添加剂的销售；国内贸易代理服；贸易咨询服务；货物或技术进出口（国家 | 100.00% | 设立 |
| 禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。 | ||||||
| 衡水以岭药业有限公司 | 衡水市 | 衡水市 | 中成药、保健品、保健食品、中药提取物、中药制剂、中药配方颗粒制造、销售及技术研发；药品运输及仓储服务。 | 100.00% | 设立 | |
| 以岭（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 国际贸易 | 100.00% | 设立 | |
| Yiling Pharmaceutical,INC. | 美国 | 美国 | 原料药、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂，处方药，OTC，保健品、中药饮片和提取物等中药和西药的生产，研发，药品的批发销售，自主进出口 | 100.00% | 设立 | |
| YILING LTD | 英国 | 英国 | 药品销售 | 100.00% | 设立 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和投资风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，主要与以浮动利率计息的借款有关。截至2020年6月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
②外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本附注七、54所述。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、投资风险
投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。本公司投资基金管理公司具有投资周期长、流动性较低的特点，可能面临较长的投资回收期；同时基金管理公司运行过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理、交易方案、并购整合等多种因素影响，将可能面临投资效益不达预期或基金亏损的风险。上述投资风险，公司将结合宏观经济走势，密切关注基金管理公司运作情况，通过共同投资人风险的分担，减少公司并购过程中的不确定性，降低投资风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 | 1,082,746,017.55 | 1,082,746,017.55 | ||
| 资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 298,968,767.61 | 298,968,767.61 | ||
| （七）其他非流动金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,082,746,017.55 | 299,968,767.61 | 1,382,714,785.16 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2020年6月30日，应收款项融资的账面余额为298,968,767.61 元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。
（2）对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 以岭医药科技有限公司 | 西藏自治区拉萨市堆龙德庆区 | 中医药临床科研、技术咨询；实业项目的投资、管理和经营（需专项审批的未经批准不得经营）；自有房屋租赁。 | 6,263.40万元 | 31.26% | 31.26% |
本企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明以岭医药科技有限公司是1992年经批准成立，注册资本6,263.40万元，吴以岭出资6,263.40万元，股权比例100.00%，为实际控制人。主要经营业务：中医药临床科研、技术咨询；实业项目的投资、管理和经营（需专项审
批的未经批准不得经营）；自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】本企业最终控制方是吴以岭。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业本期没有合营和联营企业。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 河北以岭医院 | 受同一最终方控制 |
| 河北省中西医结合医药研究院 | 受同一最终方控制 |
| 以岭络病健康医疗管理有限公司 | 受同一最终方控制 |
| 河北以岭国医堂健康医疗管理有限公司 | 受同一最终方控制 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 河北以岭医院 | 接受劳务 | 9,741,685.20 | 6,306,681.82 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河北以岭医院 | 销售商品 | 2,446,765.06 | 2,144,426.05 |
| 河北以岭医院 | 固定资产 | 14,800.00 | |
| 以岭络病健康医疗管理有限公司 | 销售商品 | 76,000.00 | 51,750.00 |
| 以岭络病健康医疗管理有限公司 | 固定资产 | 25,915.09 | |
| 河北以岭国医堂健康医疗管理有限公司 | 销售商品 | 261,024.60 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 河北以岭医院 | 固定资产 | 228,571.44 | 228,571.43 |
关联租赁情况说明注：根据本公司与关联方河北以岭医院签订的《房屋租赁合同》，公司将拥有的位于石家庄天山大街238号，建筑面积575平米的厂房出租给河北以岭医院用于制剂生产，租赁期限为2007年3月1日起至2025年2月28日止。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 河北以岭医院 | 3,719,706.15 | 29,694.96 | 3,430,309.32 | 29,733.95 |
| 应收账款 | 河北以岭国医堂健康医疗管理有限公司 | 369,553.65 | 2,254.66 | 120,727.05 | |
| 应收账款 | 以岭络病健康医疗管理有限公司 | 61,500.00 | 2,650.00 | ||
| 应收账款 | 合计 | 4,150,759.80 | 31,949.62 | 3,553,686.37 | 29,733.95 |
| 预付款项 | 河北以岭医院 | 0.00 | 0.00 | 8,944,873.77 | |
| 预付账款 | 合计 | 0.00 | 0.00 | 8,944,873.77 | |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 河北以岭医院 | 306,708.99 | 293,799.79 |
| 其他应付款 | 以岭医药科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 其他应付款 | 河北以岭国医堂健康医疗管理有限公司 | 9,118.87 | |
| 其他应付款 | 合计 | 615,827.86 | 593,799.79 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司资产负债表日无重要承诺事项。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 916,156,074.53 | 100.00% | 732,930.85 | 0.08% | 915,423,143.68 | 1,011,339,819.34 | 100.00% | 670,095.18 | 0.07% | 1,010,669,724.16 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法 | 500,769,035.28 | 54.66% | 732,930.85 | 0.15% | 500,036,104.43 | 437,975,819.16 | 43.31% | 670,095.18 | 0.15% | 437,305,723.98 |
| 关联方组合 | 415,387,039.25 | 45.34% | 415,387,039.25 | 573,364,000.18 | 56.69% | 573,364,000.18 | ||||
| 合计 | 916,156, | 100.00% | 732,930. | 0.08% | 915,423,1 | 1,011,339 | 100.00% | 670,095.1 | 0.07% | 1,010,669,7 |
| 074.53 | 85 | 43.68 | ,819.34 | 8 | 24.16 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 916,156,074.53 | 732,930.85 | 0.08% | |
| 合计 | 916,156,074.53 | 732,930.85 | -- | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 849,609,137.19 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 823,853,196.21 |
| 6个月-1年（含1年） | 25,755,940.98 |
| 1至2年 | 60,903,954.64 |
| 2至3年 | 5,526,698.49 |
| 3年以上 | 116,284.21 |
| 3至4年 | 116,284.21 |
| 合计 | 916,156,074.53 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 670,095.18 | 62,835.67 | 732,930.85 | |||
| 合计 | 670,095.18 | 62,835.67 | 732,930.85 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 河北大运河医药物流有限公 | 152,014,382.15 | 16.59% |
| 司 | |||
| 以岭万洲国际制药有限公司 | 103,482,343.44 | 11.30% | |
| 北京以岭药业有限公司 | 89,867,880.99 | 9.81% | |
| 客户1 | 42,733,123.31 | 4.66% | |
| 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 | 40,235,108.59 | 4.39% | |
| 合计 | 428,332,838.48 | 46.75% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 112,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 1,130,885,339.23 | 633,988,324.68 |
| 合计 | 1,242,885,339.23 | 633,988,324.68 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京以岭药业有限公司 | 100,000,000.00 | |
| 石家庄以岭中药饮片有限公司 | 5,000,000.00 | |
| 扬州智汇水蛭科技有限公司 | 7,000,000.00 | |
| 合计 | 112,000,000.00 |
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方借款 | 1,129,853,201.86 | 633,855,987.31 |
| 暂付款 | 1,044,119.30 | 25,000.00 |
| 其他 | 119,819.30 | |
| 合计 | 1,130,897,321.16 | 634,000,806.61 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 12,481.93 | |||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 500.00 | |||
| 2020年6月30日余额 | 11,981.93 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,018,028,385.94 |
| 其中：6个月以内（含6个月） | 497,415,115.82 |
| 6个月-1年（含1年） | 520,613,270.12 |
| 1至2年 | 112,868,935.22 |
| 合计 | 1,130,897,321.16 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 12,481.93 | -500.00 | 11,981.93 | |||
| 合计 | 12,481.93 | -500.00 | 11,981.93 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 以岭万洲国际制药有限公司 | 关联方借款 | 404,389,160.66 | 6个月以内52,317,818.67元；6 | 35.76% |
| 个月-1年352,071,341.99元 | |||||
| 衡水以岭药业有限公司 | 关联方借款 | 247,877,855.78 | 6个月以内 | 21.92% | |
| 万洋衡水制药有限公司 | 关联方借款 | 236,619,330.24 | 6个月以内143.247,271.56元；6个月-1年，90,839,678.13元；1-2年，2,532,380.55元 | 20.92% | |
| 故城县茂丰农业科技开发有限公司 | 关联方借款 | 210,297,838.04 | 6个月以内22,378,852.67元；6个月-1年77,702,250.00元；1-2年，110,216,735.37元 | 18.60% | |
| 以岭健康科技有限公司 | 关联方借款 | 13,000,000.00 | 6个月以内 | 1.15% | |
| 合计 | -- | 1,112,184,184.72 | -- | 98.35% |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,366,508,390.41 | 1,366,508,390.41 | 1,266,508,390.41 | 1,266,508,390.41 | ||
| 合计 | 1,366,508,390.41 | 1,366,508,390.41 | 1,266,508,390.41 | 1,266,508,390.41 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 河北以岭医药研究院有限公司 | 5,562,236.14 | 5,562,236.14 | |||||
| 北京以岭药业有限公司 | 56,349,641.98 | 56,349,641.98 | |||||
| 扬州智汇水蛭科技有限公司 | 39,113,500.00 | 39,113,500.00 | |||||
| 北京以岭医药研究院有限公司 | 480,912.29 | 480,912.29 | |||||
| 涉县以岭燕赵中药材有限公司 | 49,802,100.00 | 49,802,100.00 | |||||
| 以岭健康科技有限公司 | 310,000,000.00 | 310,000,000.00 | |||||
| 石家庄以岭中药饮片有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 故城县茂丰农业科技开发有限公司 | 109,000,000.00 | 109,000,000.00 | |||||
| 以岭万洲国际制药有限公司 | 675,000,000.00 | 675,000,000.00 | |||||
| 以岭络康河北生物科技有限公司 | 16,200,000.00 | 16,200,000.00 | |||||
| 衡水以岭药业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 合计 | 1,266,508,390.41 | 100,000,000.00 | 1,366,508,390.41 |
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,322,323,170.70 | 1,134,463,448.67 | 2,205,296,711.17 | 767,921,583.69 |
| 其他业务 | 165,661,714.15 | 108,011,784.82 | 26,334,288.08 | 26,176,296.57 |
| 合计 | 3,487,984,884.85 | 1,242,475,233.49 | 2,231,630,999.25 | 794,097,880.26 |
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 212,000,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 5,579,141.59 | 7,321,598.61 |
| 合计 | 217,579,141.59 | 7,321,598.61 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -339,197.97 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 16,313,829.44 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 15,872,953.51 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,713,700.25 | |
| 减：所得税影响额 | 3,466,251.39 | |
| 少数股东权益影响额 | 13,358.78 | |
| 合计 | 22,654,274.56 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.64% | 0.60 | 0.60 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.37% | 0.58 | 0.58 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用