山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2020年半年度财务报告
2020年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2020年06月30日
单位:元
项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 260,537,185.58 | 361,268,266.07 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 888,900,846.20 | 807,256,003.22 |
应收款项融资 | 6,397,500.00 | 6,303,900.00 |
预付款项 | 277,017,063.30 | 329,854,477.71 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 13,727,293.92 | 14,721,018.97 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 792,776,210.04 | 580,689,703.29 |
合同资产 | ||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | 2,110,815.20 | 2,110,815.20 |
其他流动资产 | 3,606,387.54 | 3,917,850.88 |
流动资产合计 | 2,245,073,301.78 | 2,106,122,035.34 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 21,894,395.09 | 22,096,795.09 |
其他非流动金融资产 | 1,137,475,000.00 | 1,098,550,000.00 |
投资性房地产 | 135,897,443.64 | 137,451,196.98 |
固定资产 | 1,215,099,218.21 | 1,257,373,689.84 |
在建工程 | 23,679,147.63 | 23,553,707.42 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 169,647,547.42 | 172,753,471.47 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 15,097,147.46 | 17,229,388.32 |
其他非流动资产 | 53,636,939.54 | |
非流动资产合计 | 2,718,789,899.45 | 2,782,645,188.66 |
资产总计 | 4,963,863,201.23 | 4,888,767,224.00 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,399,457,677.10 | 1,403,100,107.50 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 50,700,000.00 | |
应付账款 | 301,652,379.24 | 286,435,213.55 |
预收款项 | 33,987,187.48 |
合同负债 | 156,199,352.40 | |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 26,114,131.42 | 19,578,336.18 |
应交税费 | 37,619,641.76 | 51,425,877.30 |
其他应付款 | 37,173,947.94 | 44,922,108.72 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | 16,437,254.00 | 16,437,254.00 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 2,963,064.80 | 147,552,042.80 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 1,961,180,194.66 | 2,037,700,873.53 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 191,400,000.00 | 50,000,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | 678,130.07 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 1,001,860.85 | 3,994,809.13 |
递延收益 | 21,347,056.58 | 20,151,035.29 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | 1,128,677.63 | 1,263,683.60 |
非流动负债合计 | 214,877,595.06 | 76,087,658.09 |
负债合计 | 2,176,057,789.72 | 2,113,788,531.62 |
所有者权益: | ||
股本 | 261,715,550.00 | 261,715,550.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,595,657,328.30 | 1,595,657,328.30 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 15,324,135.83 | 15,496,175.83 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 86,290,731.28 | 83,197,703.22 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 711,093,935.09 | 698,905,352.42 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,670,081,680.50 | 2,654,972,109.77 |
少数股东权益 | 117,723,731.01 | 120,006,582.61 |
所有者权益合计 | 2,787,805,411.51 | 2,774,978,692.38 |
负债和所有者权益总计 | 4,963,863,201.23 | 4,888,767,224.00 |
法定代表人:邱亚夫 主管会计工作负责人:张义英 会计机构负责人:张义英
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 201,739,900.06 | 172,423,974.26 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 655,863,771.86 | 557,440,361.26 |
应收款项融资 | 5,217,500.00 | 5,803,900.00 |
预付款项 | 191,505,524.15 | 325,660,128.20 |
其他应收款 | 10,713,803.89 | 10,968,117.31 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 541,367,110.69 | 430,379,807.82 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 2,110,815.20 | 2,110,815.20 |
其他流动资产 | 231,667.42 | 93,299.97 |
流动资产合计 | 1,608,750,093.27 | 1,504,880,404.02 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 683,660,686.99 | 633,660,686.99 |
其他权益工具投资 | 21,894,395.09 | 22,096,795.09 |
其他非流动金融资产 | 1,137,475,000.00 | 1,098,550,000.00 |
投资性房地产 | 135,897,443.64 | 137,451,196.98 |
固定资产 | 966,199,237.36 | 998,110,932.14 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 90,224,606.06 | 91,460,691.75 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 9,391,156.90 | 12,811,572.24 |
其他非流动资产 | 52,576,143.56 | |
非流动资产合计 | 3,044,742,526.04 | 3,046,718,018.75 |
资产总计 | 4,653,492,619.31 | 4,551,598,422.77 |
流动负债: | ||
短期借款 | 858,332,992.12 | 789,641,618.12 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 285,000,000.00 | 286,700,000.00 |
应付账款 | 343,978,047.37 | 364,339,961.39 |
预收款项 | 35,255,381.68 | |
合同负债 | 36,201,954.61 | |
应付职工薪酬 | 21,966,611.46 | 15,191,787.17 |
应交税费 | 30,229,888.31 | 33,828,142.57 |
其他应付款 | 382,984,424.69 | 360,885,017.80 |
其中:应付利息 |
应付股利 | 16,437,254.00 | 16,437,254.00 |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 270,011.95 | 270,011.95 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 1,958,963,930.51 | 1,886,111,920.68 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 1,001,860.85 | 3,994,809.13 |
递延收益 | 18,040,494.43 | 16,628,594.10 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | 1,128,677.63 | 1,263,683.60 |
非流动负债合计 | 20,171,032.91 | 21,887,086.83 |
负债合计 | 1,979,134,963.42 | 1,907,999,007.51 |
所有者权益: | ||
股本 | 261,715,550.00 | 261,715,550.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 1,605,756,234.54 | 1,605,756,234.54 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 15,324,135.83 | 15,496,175.83 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 86,290,731.28 | 83,197,703.22 |
未分配利润 | 705,271,004.24 | 677,433,751.67 |
所有者权益合计 | 2,674,357,655.89 | 2,643,599,415.26 |
负债和所有者权益总计 | 4,653,492,619.31 | 4,551,598,422.77 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业总收入 | 488,724,376.18 | 598,364,242.66 |
其中:营业收入 | 488,724,376.18 | 598,364,242.66 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 498,122,811.62 | 545,812,897.88 |
其中:营业成本 | 387,460,352.91 | 433,953,094.38 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 8,157,752.73 | 10,526,074.25 |
销售费用 | 25,816,009.66 | 27,757,686.98 |
管理费用 | 30,645,997.78 | 33,683,654.63 |
研发费用 | 13,429,217.43 | 13,516,344.35 |
财务费用 | 32,613,481.11 | 26,376,043.29 |
其中:利息费用 | 34,131,903.67 | 32,504,906.59 |
利息收入 | 524,712.21 | 3,675,572.34 |
加:其他收益 | 5,402,743.46 | 2,917,229.63 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 16,345,442.44 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以 |
“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 38,925,000.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -20,494,838.23 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -10,653,891.94 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 34,492.46 | 17,644.88 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 14,468,962.25 | 61,177,769.79 |
加:营业外收入 | 244,900.42 | 234,886.78 |
减:营业外支出 | -451,793.57 | 64,621.15 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 15,165,656.24 | 61,348,035.42 |
减:所得税费用 | 2,166,897.11 | 9,125,245.06 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,998,759.13 | 52,222,790.36 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,998,759.13 | 52,222,790.36 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 15,281,610.73 | 50,551,392.21 |
2.少数股东损益 | -2,282,851.60 | 1,671,398.15 |
六、其他综合收益的税后净额 | -172,040.00 | 113,546.40 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -172,040.00 | 113,546.40 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -172,040.00 | 113,546.40 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -172,040.00 | 113,546.40 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 |
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 12,826,719.13 | 52,336,336.76 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 15,109,570.73 | 50,664,938.61 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -2,282,851.60 | 1,671,398.15 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.06 | 0.19 |
(二)稀释每股收益 | 0.06 | 0.19 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:邱亚夫 主管会计工作负责人:张义英 会计机构负责人:张义英
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业收入 | 271,298,153.15 | 524,254,453.60 |
减:营业成本 | 187,023,008.31 | 398,120,692.78 |
税金及附加 | 6,076,556.64 | 6,543,291.98 |
销售费用 | 17,002,756.44 | 19,875,204.10 |
管理费用 | 15,901,683.06 | 18,437,180.99 |
研发费用 | 13,429,217.43 | 13,516,344.35 |
财务费用 | 26,980,905.24 | 16,486,879.02 |
其中:利息费用 | 27,149,920.68 | 19,596,955.17 |
利息收入 | -110,499.19 | 469,452.15 |
加:其他收益 | 3,390,068.09 | 752,528.89 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 16,345,442.44 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 38,925,000.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -13,794,404.14 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,760,678.93 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 34,492.46 | 17,644.88 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 33,439,182.44 | 60,629,797.66 |
加:营业外收入 | 244,899.25 | 202,683.86 |
减:营业外支出 | -696,974.28 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 34,381,055.97 | 60,832,481.52 |
减:所得税费用 | 3,450,775.34 | 7,998,541.51 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 30,930,280.63 | 52,833,940.01 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 30,930,280.63 | 52,833,940.01 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | -172,040.00 | 113,546.40 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -172,040.00 | 113,546.40 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -172,040.00 | 113,546.40 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 30,758,240.63 | 52,947,486.41 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.12 | 0.20 |
(二)稀释每股收益 | 0.12 | 0.20 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 507,561,531.03 | 460,597,986.28 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 2,625,724.98 | 9,281,213.39 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 55,261,461.98 | 57,439,371.58 |
经营活动现金流入小计 | 565,448,717.99 | 527,318,571.25 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 452,621,701.93 | 506,735,086.69 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,742,344.89 | 117,412,731.46 |
支付的各项税费 | 24,304,964.41 | 49,758,432.63 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 55,106,328.40 | 62,410,872.10 |
经营活动现金流出小计 | 604,775,339.63 | 736,317,122.88 |
经营活动产生的现金流量净额 | -39,326,621.64 | -208,998,551.63 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 3,220,442.44 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 36,200.00 | 41,780.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 373,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 36,200.00 | 376,262,222.44 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | -37,052,084.88 | -9,067,362.38 |
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | -14,156,329.72 | |
投资活动现金流出小计 | -51,208,414.60 | -9,067,362.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | 51,244,614.60 | 385,329,584.82 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 241,710,000.00 | 603,092,938.17 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 175,846,907.10 | 172,504,738.36 |
筹资活动现金流入小计 | 417,556,907.10 | 775,597,676.53 |
偿还债务支付的现金 | 232,241,414.18 | 540,097,231.64 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,968,580.71 | 44,423,761.64 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 175,302,848.72 | 253,050,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 426,512,843.61 | 837,570,993.28 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -8,955,936.51 | -61,973,316.75 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -181,484.45 | 471,268.86 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 2,780,572.00 | 114,828,985.30 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 67,665,675.43 | 455,963,049.25 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 70,446,247.43 | 570,792,034.55 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 161,994,184.58 | 333,282,559.07 |
收到的税费返还 | 786,845.78 | 6,895,060.54 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 191,032,410.01 | 16,255,585.76 |
经营活动现金流入小计 | 353,813,440.37 | 356,433,205.37 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 146,531,144.23 | 428,300,981.08 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,637,338.64 | 64,556,903.30 |
支付的各项税费 | 17,906,157.76 | 28,821,642.65 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 220,718,289.14 | 43,283,861.58 |
经营活动现金流出小计 | 426,792,929.77 | 564,963,388.61 |
经营活动产生的现金流量净额 | -72,979,489.40 | -208,530,183.24 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 3,220,442.44 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 36,200.00 | 41,780.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 373,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 36,200.00 | 376,262,222.44 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | -37,873,302.88 | -9,536,861.38 |
投资支付的现金 | 100,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 35,843,670.28 | |
投资活动现金流出小计 | -2,029,632.60 | -9,436,861.38 |
投资活动产生的现金流量净额 | 2,065,832.60 | 385,699,083.82 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 241,710,000.00 | 566,412,938.17 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 367,761,435.82 | 361,713,771.69 |
筹资活动现金流入小计 | 609,471,435.82 | 928,126,709.86 |
偿还债务支付的现金 | 228,576,914.00 | 456,727,231.64 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,235,098.75 | 32,046,140.72 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 252,693,683.72 | 242,950,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 491,505,696.47 | 731,723,372.36 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 117,965,739.35 | 196,403,337.50 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -144,252.35 | 424,955.10 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 46,907,830.20 | 373,997,193.18 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 9,755,631.72 | 191,495,532.05 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 56,663,461.92 | 565,492,725.23 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末 | 261 | 1,59 | 15,4 | 83,1 | 698, | 2,65 | 120, | 2,77 |
余额 | ,715,550.00 | 5,657,328.30 | 96,175.83 | 97,703.22 | 905,352.42 | 4,972,109.77 | 006,582.61 | 4,978,692.38 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 261,715,550.00 | 1,595,657,328.30 | 15,496,175.83 | 83,197,703.22 | 698,905,352.42 | 2,654,972,109.77 | 120,006,582.61 | 2,774,978,692.38 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -172,040.00 | 3,093,028.06 | 12,188,582.67 | 15,109,570.73 | -2,282,851.60 | 12,826,719.13 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -172,040.00 | 15,281,610.73 | 15,109,570.73 | -2,282,851.60 | 12,826,719.13 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 3,093,02 | -3,093,0 |
8.06 | 28.06 | ||||||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,093,028.06 | -3,093,028.06 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 261,715,550. | 1,595,657,32 | 15,324,135.8 | 86,290,731.2 | 711,093,935. | 2,670,081,68 | 117,723,731. | 2,787,805,41 |
00 | 8.30 | 3 | 8 | 09 | 0.50 | 01 | 1.51 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 261,715,550.00 | 1,595,657,328.30 | 1,468,623.20 | 77,733,912.59 | 669,072,893.18 | 2,605,648,307.27 | 122,542,229.45 | 2,728,190,536.72 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 261,715,550.00 | 1,595,657,328.30 | 1,468,623.20 | 77,733,912.59 | 669,072,893.18 | 2,605,648,307.27 | 122,542,229.45 | 2,728,190,536.72 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 113,546.40 | 5,283,394.00 | 32,182,220.71 | 37,579,161.11 | 1,671,398.15 | 39,250,559.26 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 113,546.40 | 50,551,392.21 | 50,664,938.61 | 1,671,398.15 | 52,336,336.76 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投 |
入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 5,283,394.00 | -18,369,171.50 | -13,085,777.50 | -13,085,777.50 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 5,283,394.00 | -5,283,394.00 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -13,085,777.50 | -13,085,777.50 | -13,085,777.50 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留 |
存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 261,715,550.00 | 1,595,657,328.30 | 1,582,169.60 | 83,017,306.59 | 701,255,113.89 | 2,643,227,468.38 | 124,213,627.60 | 2,767,441,095.98 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 261,715,550.00 | 1,605,756,234.54 | 15,496,175.83 | 83,197,703.22 | 677,433,751.67 | 2,643,599,415.26 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 261,715,550.00 | 1,605,756,234.54 | 15,496,175.83 | 83,197,703.22 | 677,433,751.67 | 2,643,599,415.26 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -172,040.00 | 3,093,028.06 | 27,837,252.57 | 30,758,240.63 | ||||||||
(一)综合收 | -172,0 | 30,9 | 30,758,2 |
益总额 | 40.00 | 30,280.63 | 40.63 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 3,093,028.06 | -3,093,028.06 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,093,028.06 | -3,093,028.06 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收 |
益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 261,715,550.00 | 1,605,756,234.54 | 15,324,135.83 | 86,290,731.28 | 705,271,004.24 | 2,674,357,655.89 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 261,715,550.00 | 1,605,756,234.54 | 1,468,623.20 | 77,733,912.59 | 641,132,913.50 | 2,587,807,233.83 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 261,715,550.00 | 1,605,756,234.54 | 1,468,623.20 | 77,733,912.59 | 641,132,913.50 | 2,587,807,233.83 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 113,546.40 | 5,283,394.00 | 34,464,768.51 | 39,861,708.91 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 113,546.40 | 52,833,940.01 | 52,947,486.41 | |||||||||
(二)所有者 |
投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 5,283,394.00 | -18,369,171.50 | -13,085,777.50 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 5,283,394.00 | -5,283,394.00 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -13,085,777.50 | -13,085,777.50 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 261,715,550.00 | 1,605,756,234.54 | 1,582,169.60 | 83,017,306.59 | 675,597,682.01 | 2,627,668,942.74 |
三、公司基本情况
1、历史沿革
山东如意毛纺服装集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于一九九三年十二月经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准,由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人,以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资,以定向募集方式设立的股份有限公司,设立时注册资本3,280万元。1994年9月至1997年1月期间,公司向内部职工及其他职工增资500.94万元,增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25号文确认,公司注册资本增加至3,780.94万元。2000年,公司经国务院批准进行了债转股,注册资本增加至6,000万元。2007年12月经中国证监会核准在深圳证券交易所上市,向社会公开发行人民币普通股(A股)2,000万股,注册资本增加至8,000万元。根据公司2007年度股东大会决议,本公司以2007年12月31日股本8,000万股为基数,按每10股由未分配利润送红股3股,由资本公积金转增7股,于2008年度实施送股、转增后,注册资本增至16,000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101,715,550股,每股面值1.00元,共计增加注册资本10,171.555万元,注册资本增至26,171.555万元。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
公司注册地:济宁市高新区如意工业园,公司组织形式为股份有限公司,总部办公地:山东省济宁市高新区如意工业园。
3、企业的业务性质和主要经营活动
统一社会信用代码:91370000165936632G。所属行业为毛纺织类。本公司经营范围为:纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售;纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售;备案范围进出口业务;纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务;房屋租赁。主要产品为精纺呢绒和服装。法定代表人邱亚夫。
4、母公司以及实际控制人的名称
截至2020年6月30日,本公司第一大股东为山东如意科技集团有限公司,本公司的实际控制人为邱亚夫。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2020年8月26日批准报出。
截至2020年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:新疆嘉和毛纺织有限公司、泰安如意科技时尚产业有限公司、温州庄吉服饰有限公司、济宁如意新材料技术有限公司。本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈
余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(6)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(7)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
(2)合营企业
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具:
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资,本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。权益工具:
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资,且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时,本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项:
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
a、应收票据确定组合的依据如下:
项目 | 确定组合的依据 |
应收票据组合1—银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
应收票据组合2—商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的公司 |
对于应收票据组合1—银行承兑汇票,因具有较低信用风险,不计提预期信用损失。
对于应收票据组合2—商业承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下:
项目 | 确定组合的依据 |
应收账款组合1-合并范围内关联方 | 合并范围内关联方 |
应收账款组合2-账龄组合 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 |
对于应收账款组合1-合并范围内关联方,不计提预期信用损失。对于应收账款组合2-账龄组合,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。c、其他应收款确定组合的依据如下:
项目 | 确定组合的依据 |
其他应收款组合1-应收股利 | 应收股利 |
其他应收款组合2-应收利息 | 应收利息 |
其他应收款组合3-合并范围内关联方 | 合并范围内关联方 |
其他应收款组合4-应收其他单位款项 | 应收其他单位款项 |
对于其他应收款组合1、组合2和组合4,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于其他应收款组合3,不计提预期信用损失。d、应收款项融资确定组合的依据如下:
项目 | 确定组合的依据 |
应收款项融资组合1—银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 |
应收款项融资组合2—商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
应收款项融资组合3—应收账款 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 |
对于应收款项融资组合1—银行承兑汇票,因具有较低信用风险,不计提预期信用损失。
对于应收款项融资组合2—商业承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于应收款项融资组合3—应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资:
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额,这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、金融工具。
15、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时,本公司除原毛采取个别计价法外,其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日,如果本公司存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,本公司将减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益,即摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据本公司类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,本公司将以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②可收回金额。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
①该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
(3)列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终
止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
(1)初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并,按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
②本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利,本公司计算应分得的部分,确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等
原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
(6)长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时,投资账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1)投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
(2)采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时,固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的,投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
24、固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付,固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外,在信用期内计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-45 | 3.00 | 4.85-2.16 |
专用设备 | 年限平均法 | 8-14 | 3.00 | 12.13-6.93 |
运输设备 | 年限平均法 | 8-12 | 3.00 | 12.13-8.08 |
通用设备 | 年限平均法 | 14-28 | 3.00 | 6.93-3.46 |
办公设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00 | 19.40-12.13 |
固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 20.00 |
本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备、办公设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。本公司融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
(1)在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期
间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债,是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照本公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成
分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移
与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品
所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风
险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含运行维护的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益(或本公司履约过程中所提供的服务
具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。
(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更。
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(5)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
(1)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(4)本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日,本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(5)同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 361,268,266.07 | 361,268,266.07 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 807,256,003.22 | 807,256,003.22 | |
应收款项融资 | 6,303,900.00 | 6,303,900.00 | |
预付款项 | 329,854,477.71 | 329,854,477.71 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 14,721,018.97 | 14,721,018.97 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 580,689,703.29 | 580,689,703.29 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 2,110,815.20 | 2,110,815.20 | |
其他流动资产 | 3,917,850.88 | 3,917,850.88 | |
流动资产合计 | 2,106,122,035.34 | 2,106,122,035.34 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 22,096,795.09 | 22,096,795.09 | |
其他非流动金融资产 | 1,098,550,000.00 | 1,098,550,000.00 | |
投资性房地产 | 137,451,196.98 | 137,451,196.98 | |
固定资产 | 1,257,373,689.84 | 1,257,373,689.84 |
在建工程 | 23,553,707.42 | 23,553,707.42 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 172,753,471.47 | 172,753,471.47 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 17,229,388.32 | 17,229,388.32 | |
其他非流动资产 | 53,636,939.54 | 53,636,939.54 | |
非流动资产合计 | 2,782,645,188.66 | 2,782,645,188.66 | |
资产总计 | 4,888,767,224.00 | 4,888,767,224.00 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,403,100,107.50 | 1,403,100,107.50 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 50,700,000.00 | 50,700,000.00 | |
应付账款 | 286,435,213.55 | 286,435,213.55 | |
预收款项 | 33,987,187.48 | -33,987,187.48 | |
合同负债 | 33,987,187.48 | 33,987,187.48 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 19,578,336.18 | 19,578,336.18 | |
应交税费 | 51,425,877.30 | 51,425,877.30 | |
其他应付款 | 44,922,108.72 | 44,922,108.72 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 16,437,254.00 | 16,437,254.00 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | 147,552,042.80 | 147,552,042.80 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 2,037,700,873.53 | 2,037,700,873.53 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 678,130.07 | 678,130.07 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 3,994,809.13 | 3,994,809.13 | |
递延收益 | 20,151,035.29 | 20,151,035.29 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 1,263,683.60 | 1,263,683.60 | |
非流动负债合计 | 76,087,658.09 | 76,087,658.09 | |
负债合计 | 2,113,788,531.62 | 2,113,788,531.62 | |
所有者权益: | |||
股本 | 261,715,550.00 | 261,715,550.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,595,657,328.30 | 1,595,657,328.30 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 15,496,175.83 | 15,496,175.83 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 83,197,703.22 | 83,197,703.22 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 698,905,352.42 | 698,905,352.42 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,654,972,109.77 | 2,654,972,109.77 | |
少数股东权益 | 120,006,582.61 | 120,006,582.61 | |
所有者权益合计 | 2,774,978,692.38 | 2,774,978,692.38 |
负债和所有者权益总计 | 4,888,767,224.00 | 4,888,767,224.00 |
调整情况说明公司自2020年开始执行《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)新收入准则,企业将让承诺商品之前已收取的款项视为合同负债。母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 172,423,974.26 | 172,423,974.26 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 557,440,361.26 | 557,440,361.26 | |
应收款项融资 | 5,803,900.00 | 5,803,900.00 | |
预付款项 | 325,660,128.20 | 325,660,128.20 | |
其他应收款 | 10,968,117.31 | 10,968,117.31 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 430,379,807.82 | 430,379,807.82 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | 2,110,815.20 | 2,110,815.20 | |
其他流动资产 | 93,299.97 | 93,299.97 | |
流动资产合计 | 1,504,880,404.02 | 1,504,880,404.02 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 633,660,686.99 | 633,660,686.99 | |
其他权益工具投资 | 22,096,795.09 | 22,096,795.09 | |
其他非流动金融资产 | 1,098,550,000.00 | 1,098,550,000.00 | |
投资性房地产 | 137,451,196.98 | 137,451,196.98 | |
固定资产 | 998,110,932.14 | 998,110,932.14 | |
在建工程 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 91,460,691.75 | 91,460,691.75 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 12,811,572.24 | 12,811,572.24 | |
其他非流动资产 | 52,576,143.56 | 52,576,143.56 | |
非流动资产合计 | 3,046,718,018.75 | 3,046,718,018.75 | |
资产总计 | 4,551,598,422.77 | 4,551,598,422.77 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 789,641,618.12 | 789,641,618.12 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 286,700,000.00 | 286,700,000.00 | |
应付账款 | 364,339,961.39 | 364,339,961.39 | |
预收款项 | 35,255,381.68 | -35,255,381.68 | |
合同负债 | 35,255,381.68 | 35,255,381.68 | |
应付职工薪酬 | 15,191,787.17 | 15,191,787.17 | |
应交税费 | 33,828,142.57 | 33,828,142.57 | |
其他应付款 | 360,885,017.80 | 360,885,017.80 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 16,437,254.00 | 16,437,254.00 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 270,011.95 | 270,011.95 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,886,111,920.68 | 1,886,111,920.68 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 |
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 3,994,809.13 | 3,994,809.13 | |
递延收益 | 16,628,594.10 | 16,628,594.10 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 1,263,683.60 | 1,263,683.60 | |
非流动负债合计 | 21,887,086.83 | 21,887,086.83 | |
负债合计 | 1,907,999,007.51 | 1,907,999,007.51 | |
所有者权益: | |||
股本 | 261,715,550.00 | 261,715,550.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,605,756,234.54 | 1,605,756,234.54 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 15,496,175.83 | 15,496,175.83 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 83,197,703.22 | 83,197,703.22 | |
未分配利润 | 677,433,751.67 | 677,433,751.67 | |
所有者权益合计 | 2,643,599,415.26 | 2,643,599,415.26 | |
负债和所有者权益总计 | 4,551,598,422.77 | 4,551,598,422.77 |
调整情况说明公司自2020年开始执行《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)新收入准则,企业将让承诺商品之前已收取的款项视为合同负债。
(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 | 5%、7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税、免抵税额计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
山东如意毛纺服装集团股份有限公司 | 15% |
新疆嘉和毛纺织有限公司 | 25% |
泰安如意科技时尚产业有限公司 | 25% |
温州庄吉服饰有限公司 | 15% |
济宁如意新材料技术有限公司 | 25% |
2、税收优惠
2017年12月28日本公司取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局以及山东省地方税务局批准的高新技术企业证书,证书编号GR201737000608,有效期三年。本公司享受按15%缴纳企业所得税。
2016年11月21日本公司控股子公司温州庄吉服饰有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准的高新技术企业证书,证书编号GR201633000308,有效期三年,2019年12月4日温州庄吉服饰有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技术企业证书,证书编号GR201933006012。温州庄吉服饰有限公司2020年度享受按15%缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 155,178.94 | 65,019.10 |
银行存款 | 78,500,761.51 | 84,898,069.78 |
其他货币资金 | 181,881,245.13 | 276,305,177.19 |
合计 | 260,537,185.58 | 361,268,266.07 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 190,090,938.14 | 293,602,590.64 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 181,000,000.00 | 275,014,283.28 |
信用证保证金 | 411,180.36 |
其他保证金 | 14,500.00 | 14,500.00 |
冻结的银行存款 | 9,076,438.14 | 18,162,627.00 |
合计 | 190,090,938.14 | 293,602,590.64 |
截至2020年6月30日,其他保证金中人民币11,500.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至2020年6月30日,冻结的银行存款金额为9,076,438.14元,系涉诉财产保全,详见本附注十四、2、或有事项。
2、交易性金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位: 元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位: 元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位: 元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 984,107,829.77 | 100.00% | 95,206,983.57 | 9.67% | 888,900,846.20 | 882,398,640.54 | 100.00% | 75,142,637.32 | 8.52% | 807,256,003.22 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 984,107,829.77 | 100.00% | 95,206,983.57 | 9.67% | 888,900,846.20 | 882,398,640.54 | 100.00% | 75,142,637.32 | 8.52% | 807,256,003.22 |
合计 | 984,107,829.77 | 100.00% | 95,206,983.57 | 9.67% | 888,900,846.20 | 882,398,640.54 | 100.00% | 75,142,637.32 | 8.52% | 807,256,003.22 |
按单项计提坏账准备:0
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 984,107,829.77 | 95,206,983.57 | 9.67% |
合计 | 984,107,829.77 | 95,206,983.57 | -- |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 579,938,692.17 |
小计 | 579,938,692.17 |
1至2年 | 273,058,155.58 |
2至3年 | 107,975,291.70 |
3年以上 | 23,135,690.32 |
3至4年 | 9,710,858.78 |
4至5年 | 5,044,024.76 |
5年以上 | 8,380,806.78 |
合计 | 984,107,829.77 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 75,142,637.32 | 20,064,346.25 | 95,206,983.57 | |||
合计 | 75,142,637.32 | 20,064,346.25 | 95,206,983.57 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 458,962,212.11 | 46.64% | 28,812,292.17 |
第二名 | 65,263,862.53 | 6.63% | 3,936,889.10 |
第三名 | 60,147,139.04 | 6.11% | 7,058,141.37 |
第四名 | 27,559,733.31 | 2.80% | 5,714,605.67 |
第五名 | 25,891,837.40 | 2.63% | 3,468,716.15 |
合计 | 637,824,784.39 | 64.81% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明:
6、应收款项融资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 6,397,500.00 | 6,303,900.00 |
合计 | 6,397,500.00 | 6,303,900.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(1)本公司及下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2020年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,因此未计提坏账准备。
(2)期末公司无质押的应收款项融资。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
单位名称 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 48,534,068.39 | |
合计 | 48,534,068.39 |
(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 258,002,036.82 | 93.13% | 327,987,661.34 | 99.43% |
1至2年 | 18,064,371.99 | 6.52% | 847,011.57 | 0.26% |
2至3年 | 432,839.28 | 0.16% | 561,984.49 | 0.17% |
3年以上 | 517,815.21 | 0.19% | 457,820.31 | 0.14% |
合计 | 277,017,063.30 | -- | 329,854,477.71 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额277,017,063.30元,占预付款项期末余额合计数的比例为
92.97%。
其他说明:
8、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 13,727,293.92 | 14,721,018.97 |
合计 | 13,727,293.92 | 14,721,018.97 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位: 元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 14,146,956.28 | 12,778,681.99 |
出口退税 | 718,957.03 | |
保证金 | 3,534,009.04 | 4,407,970.96 |
备用金 | 2,287,727.10 | 2,305,832.03 |
其他 | 1,454,190.11 | 1,774,673.59 |
合计 | 21,422,882.53 | 21,986,115.60 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 3,217,907.90 | 4,047,188.73 | 7,265,096.63 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 430,491.98 | 430,491.98 | ||
2020年6月30日余额 | 3,648,399.88 | 4,047,188.73 | 7,695,588.61 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 9,562,406.21 |
小计 | 9,562,406.21 |
1至2年 | 2,277,727.06 |
2至3年 | 1,528,719.41 |
3年以上 | 8,054,029.85 |
3至4年 | 2,240,849.24 |
4至5年 | 4,000,040.39 |
5年以上 | 1,813,140.22 |
合计 | 21,422,882.53 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,047,188.73 | 4,047,188.73 | ||||
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,217,907.90 | 430,491.98 | 3,648,399.88 | |||
合计 | 7,265,096.63 | 430,491.98 | 7,695,588.61 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
本期无实际核销的其他应收款。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 2,812,706.02 | 1年以内 | 13.13% | 140,635.30 |
第二名 | 往来款 | 2,282,433.55 | 2-4年 | 10.65% | 792,973.42 |
第三名 | 往来款 | 1,950,000.00 | 1年以内 | 9.10% | 97,500.00 |
第四名 | 往来款 | 1,326,097.96 | 4年以上 | 6.19% | 1,326,097.96 |
第五名 | 往来款 | 1,237,810.96 | 4年以上 | 5.78% | 1,237,810.96 |
合计 | -- | 9,609,048.49 | -- | 44.85% | 3,595,017.64 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
期末无涉及政府补助的应收款项。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 299,482,355.42 | 5,003,977.46 | 294,478,377.96 | 148,955,655.86 | 5,003,977.46 | 143,951,678.40 |
在产品 | 102,548,380.75 | 102,548,380.75 | 110,214,009.29 | 110,214,009.29 | ||
库存商品 | 397,627,467.62 | 19,649,914.30 | 377,977,553.32 | 275,355,925.56 | 19,649,914.30 | 255,706,011.26 |
周转材料 | 599,972.10 | 599,972.10 | 799,962.80 | 799,962.80 | ||
委托加工物资 | 8,321,816.19 | 8,321,816.19 | 41,744,581.22 | 41,744,581.22 | ||
发出商品 | 8,850,109.72 | 8,850,109.72 | 28,252,997.46 | 28,252,997.46 | ||
在途物资 | 20,462.86 | 20,462.86 | ||||
合计 | 817,430,101.80 | 24,653,891.76 | 792,776,210.04 | 605,343,595.05 | 24,653,891.76 | 580,689,703.29 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 5,003,977.46 | 5,003,977.46 | ||||
库存商品 | 19,649,914.30 | 19,649,914.30 | ||||
合计 | 24,653,891.76 | 24,653,891.76 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位: 元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位: 元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位: 元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
递延损益 | 2,110,815.20 | 2,110,815.20 |
合计 | 2,110,815.20 | 2,110,815.20 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位: 元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
第一期售后回租出售固定资产损失28,496,005.21元,计入其他非流动资产,按相关资产的剩余折旧年限直线法摊销,作为折旧费用的调整。将预计下个会计年度摊销的金额转入一年内到期的非流动资产。本年摊销2,110,815.20元。
13、其他流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待摊销保险费 | 231,667.42 | 93,299.97 |
待抵扣进项税 | 155,750.38 | 142,517.72 |
预缴企业所得税 | 3,218,969.74 | 3,682,033.19 |
合计 | 3,606,387.54 | 3,917,850.88 |
其他说明:
14、债权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
1989年3年期国家重点建设债券 | 31,950.00 | 31,950.00 | 31,950.00 | 31,950.00 | ||
合计 | 31,950.00 | 31,950.00 | 31,950.00 | 31,950.00 |
重要的债权投资
单位: 元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2020年1月1日余额 | 31,950.00 | 31,950.00 | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
2020年6月30日余额 | 31,950.00 | 31,950.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
该项投资于1992年已到期,由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管理,一直未向债券持有人兑付,公司自1994年起不再计应收利息;由于长期无法收回资金,已于2007年全额计提减值准备。
15、其他债权投资
单位: 元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位: 元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海华如国际贸易有限公司 | 977,436.29 | 977,436.29 | 977,436.29 | ||||||||
小计 | 977,436.29 | 977,436.29 | 977,436.29 | ||||||||
合计 | 977,436.29 | 977,436.29 | 977,436.29 |
其他说明
上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态,公司已于2006年全额计提减值准备。
18、其他权益工具投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
交通银行股份有限公司 | 2,076,624.00 | 2,279,024.00 |
济宁市商业银行股份有限公司 | 19,817,771.09 | 19,817,771.09 |
哈尔滨百货大楼股份有限公司 | 0.00 | 0.00 |
太原百货大楼股份有限公司 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 21,894,395.09 | 22,096,795.09 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位: 元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
交通银行股份有限公司 | 1,295,760.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
济宁市商业银行股份有限公司 | 16,817,771.09 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
哈尔滨百货大楼股份有限公司 | 180,000.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
太原百货大楼股份有限公司 | 70,000.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
合计 | 18,113,531.09 | 250,000.00 |
其他说明:
哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资由于历年没有收到投资回报,也未能获取该等公司的财务状况资料,公司已于2006年对其全额计提减值准备,于2019年将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
投资入伙银川维信产业基金合伙企业(有限合伙)优先级合伙权益 | 1,137,475,000.00 | 1,098,550,000.00 |
合计 | 1,137,475,000.00 | 1,098,550,000.00 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 141,282,427.96 | 2,297,160.85 | 143,579,588.81 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 141,282,427.96 | 2,297,160.85 | 143,579,588.81 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 5,837,057.35 | 291,334.48 | 6,128,391.83 | |
2.本期增加金额 | 1,522,710.60 | 31,042.74 | 1,553,753.34 | |
(1)计提或摊销 | 1,522,710.60 | 31,042.74 | 1,553,753.34 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 7,359,767.95 | 322,377.22 | 7,682,145.17 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 133,922,660.01 | 1,974,783.63 | 135,897,443.64 | |
2.期初账面价值 | 135,445,370.61 | 2,005,826.37 | 137,451,196.98 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋、建筑物 | 133,922,660.01 | 建筑物尚未办理决算 |
土地使用权 | 1,974,783.63 | 由于土地上的建筑物研发中心大楼尚未决算,公司拟大楼决算后办理变更手续 |
合计 | 135,897,443.64 |
其他说明
21、固定资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,215,099,218.21 | 1,257,373,689.84 |
合计 | 1,215,099,218.21 | 1,257,373,689.84 |
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
一、账面原值: |
1.期初余额 | 971,913,179.27 | 1,034,340,775.97 | 17,289,274.41 | 16,950,788.32 | 6,340,328.15 | 2,046,834,346.12 |
2.本期增加金额 | 402,477.88 | 31,592.92 | 282,849.59 | 716,920.39 | ||
(1)购置 | 402,477.88 | 31,592.92 | 282,849.59 | 716,920.39 | ||
(2)在建工程转入 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 155,575.23 | 94,905.65 | 250,480.88 | |||
(1)处置或报废 | 155,575.23 | 94,905.65 | 250,480.88 | |||
4.期末余额 | 971,913,179.27 | 1,034,587,678.62 | 17,320,867.33 | 16,855,882.67 | 6,623,177.74 | 2,047,300,785.63 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 120,561,267.33 | 633,004,940.53 | 14,349,289.55 | 13,111,985.67 | 4,212,013.85 | 785,239,496.93 |
2.本期增加金额 | 12,281,598.48 | 26,270,792.35 | 3,712,550.68 | 298,580.46 | 262,804.26 | 42,826,326.23 |
(1)计提 | 12,281,598.48 | 26,270,792.35 | 3,712,550.68 | 298,580.46 | 262,804.26 | 42,826,326.23 |
3.本期减少金额 | 85,415.09 | 85,415.09 | ||||
(1)处置或报废 | 85,415.09 | 85,415.09 | ||||
4.期末余额 | 132,842,865.81 | 659,275,732.88 | 18,061,840.23 | 13,325,151.04 | 4,474,818.11 | 827,980,408.07 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 3,217,100.54 | 10,781.64 | 322,791.22 | 670,485.95 | 4,221,159.35 | |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | 3,217,100.54 | 10,781.64 | 322,791.22 | 670,485.95 | 4,221,159.35 | |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 839,070,313.46 | 372,094,845.20 | -751,754.54 | 3,207,940.41 | 1,477,873.68 | 1,215,099,218.21 |
2.期初账面价值 | 851,351,911.94 | 398,118,734.90 | 2,929,203.22 | 3,516,011.43 | 1,457,828.35 | 1,257,373,689.84 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 52,639,728.15 | 7,960,458.27 | 44,679,269.88 | ||
专用设备 | 64,472,512.27 | 42,316,643.54 | 22,155,868.73 |
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
专用设备 | 11,809,079.01 | 5,314,845.56 | 6,494,233.45 | |
通用设备 | 1,338,362.07 | 243,414.54 | 1,094,947.53 |
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 |
出租济南市舒祺毛纺织有限公司专用设备 | 4,169,538.90 |
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 401,517,690.68 | 准备前期手续,尚未办理 |
运输设备 | 948,090.20 | 尚未变更 |
其他说明
(6)固定资产清理
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 23,679,147.63 | 23,553,707.42 |
合计 | 23,679,147.63 | 23,553,707.42 |
(1)在建工程情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
泰安工业园厂房 | 23,679,147.63 | 23,679,147.63 | 23,553,707.42 | 23,553,707.42 | ||
合计 | 23,679,147.63 | 23,679,147.63 | 23,553,707.42 | 23,553,707.42 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
泰安工业园厂房 | 42,000,000.00 | 23,553,707.42 | 125,440.21 | 23,679,147.63 | 56.38% | 未完工 | 其他 | |||||
合计 | 42,000,000.00 | 23,553,707.42 | 125,440.21 | 23,679,147.63 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位: 元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位: 元
项目 | 合计 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 电脑软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 187,482,491.44 | 41,000,000.00 | 7,694,050.32 | 236,176,541.76 |
2.本期增加金额 | 1,119,013.80 | 334,622.63 | 1,453,636.43 | |||
(1)购置 | 1,119,013.80 | 334,622.63 | 1,453,636.43 | |||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 187,482,491.44 | 42,119,013.80 | 8,028,672.95 | 237,630,178.19 | ||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 34,735,061.12 | 24,600,000.00 | 4,088,009.17 | 63,423,070.29 | ||
2.本期增加金额 | 2,168,379.36 | 2,050,000.02 | 341,181.10 | 4,559,560.48 | ||
(1)计提 | 2,168,379.36 | 2,050,000.02 | 341,181.10 | 4,559,560.48 | ||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 36,903,440.48 | 26,650,000.02 | 4,429,190.27 | 67,982,630.77 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 150,579,050.96 | 15,469,013.78 | 3,599,482.68 | 169,647,547.42 | ||
2.期初账面价值 | 152,747,430.32 | 16,400,000.00 | 3,606,041.15 | 172,753,471.47 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权 | 23,238,028.85 | 由于土地上的建筑物研发中心大楼尚未决算,公司拟大楼决算后办理变更手续 |
其他说明:
27、开发支出
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
称或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 处置 | ||||
合计 |
(2)商誉减值准备
单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
内部交易未实现利润 | 8,054,703.56 | 1,208,205.53 | 7,082,455.04 | 1,062,368.27 |
可抵扣亏损 | 2,084,509.48 | 312,676.42 | 5,570,291.66 | 835,543.75 |
应收款项减值准备 | 89,309,321.74 | 13,419,104.42 | 72,584,178.45 | 10,887,626.77 |
存货跌价准备 | 18,123,559.21 | 2,718,533.88 | 18,123,559.21 | 2,718,533.88 |
债权投资减值 | 31,950.00 | 4,792.50 | 31,950.00 | 4,792.50 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 250,000.00 | 37,500.00 | 250,000.00 | 37,500.00 |
长期股权投资减值 | 977,436.29 | 146,615.44 | 977,436.29 | 146,615.44 |
递延收益 | 17,328,368.81 | 2,599,255.32 | 15,523,768.85 | 2,328,565.33 |
预提费用 | 5,437,147.99 | 815,572.20 | 5,583,605.57 | 837,540.84 |
暂估固定资产计提的折旧 | 16,220,569.51 | 2,433,085.43 | 13,391,724.38 | 2,008,758.66 |
固定资产减值准备 | 2,308,656.28 | 346,298.44 | 780,521.87 | 117,078.28 |
预计负债 | 1,001,860.85 | 150,279.13 | 3,994,809.13 | 599,221.36 |
合计 | 161,128,083.72 | 24,191,918.71 | 143,894,300.45 | 21,584,145.08 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
其他权益工具投资公允价值变动 | 18,278,395.09 | 2,741,759.26 | 18,480,795.09 | 2,772,119.26 |
票据融资待摊贴现息 | 3,428,413.29 | 514,261.99 | 10,550,916.64 | 1,582,637.50 |
其他非流动金融资产公允价值变动 | 38,925,000.00 | 5,838,750.00 | ||
合计 | 60,631,808.38 | 9,094,771.25 | 29,031,711.73 | 4,354,756.76 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位: 元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 9,094,771.25 | 15,097,147.46 | 4,354,756.76 | 17,229,388.32 |
递延所得税负债 | 9,094,771.25 | 4,354,756.76 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 12,420,683.26 | 18,266,391.12 |
可抵扣亏损 | 31,025,084.41 | 31,025,084.41 |
合计 | 43,445,767.67 | 49,291,475.53 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 3,955,601.16 | 3,955,601.16 | |
2022年 | 4,027,748.39 | 4,027,748.39 | |
2023年 | 7,222,638.88 | 7,222,638.88 | |
2024年 | 15,819,095.98 | 15,819,095.98 | |
合计 | 31,025,084.41 | 31,025,084.41 | -- |
其他说明:
31、其他非流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
递延损益(注) | 527,705.60 | 527,705.60 | ||||
预付设备工程款 | 51,989,004.00 | 51,989,004.00 | ||||
未达到使用状态的无形资产 | 1,120,229.94 | 1,120,229.94 | ||||
合计 | 53,636,939.54 | 53,636,939.54 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 549,180,817.14 | 531,255,737.11 |
抵押加保证借款 | 143,376,859.96 | 100,295,467.47 |
质押加保证借款 | 246,900,000.00 | 250,369,289.23 |
票据及信用证融资 | 460,000,000.00 | 521,179,613.69 |
合计 | 1,399,457,677.10 | 1,403,100,107.50 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为5,000,000.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位: 元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
山东省计划委员会委托建设银行济宁分行 | 5,000,000.00 | 1999年08月02日 | ||
合计 | 5,000,000.00 | -- | -- | -- |
其他说明:
已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收,公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。
33、交易性金融负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位: 元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 50,700,000.00 | |
合计 | 50,700,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 169,232,739.35 | 134,680,100.24 |
应付长期资产 | 132,419,639.89 | 151,755,113.31 |
合计 | 301,652,379.24 | 286,435,213.55 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
泰安天颐置业有限公司 | 47,033,600.00 | 尚未结算 |
北京博华天工展览有限公司 | 15,123,425.61 | 暂未付款 |
中山盛兴股份有限公司 | 7,099,970.29 | 暂未付款 |
合计 | 69,256,995.90 | -- |
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
38、合同负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 156,199,352.40 | 33,987,187.48 |
合计 | 156,199,352.40 | 33,987,187.48 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位: 元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 17,734,264.23 | 78,283,094.86 | 77,864,365.87 | 18,152,993.22 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,844,071.95 | 9,157,831.74 | 3,040,765.49 | 7,961,138.20 |
合计 | 19,578,336.18 | 87,440,926.60 | 80,905,131.36 | 26,114,131.42 |
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,582,493.00 | 66,817,198.64 | 69,055,782.19 | 3,343,909.45 |
2、职工福利费 | 1,011.00 | 5,454,581.93 | 5,290,618.72 | 164,974.21 |
3、社会保险费 | 27,358.08 | 5,642,988.13 | 3,429,182.75 | 2,241,163.46 |
其中:医疗保险费 | 5,024,248.25 | 3,334,471.07 | 1,689,777.18 | |
工伤保险费 | 27,358.08 | 248,018.86 | 54,967.91 | 220,409.03 |
生育保险费 | 370,721.02 | 39,743.77 | 330,977.25 | |
4、住房公积金 | 2,316,089.14 | 51,796.00 | 2,264,293.14 | |
5、工会经费和职工教育经费 | 9,807,313.01 | 368,326.16 | 36,986.21 | 10,138,652.96 |
合计 | 17,734,264.23 | 78,283,094.86 | 77,864,365.87 | 18,152,993.22 |
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 218,247.25 | 8,939,004.29 | 2,928,282.98 | 6,228,968.56 |
2、失业保险费 | 1,625,824.70 | 218,827.45 | 112,482.51 | 1,732,169.64 |
合计 | 1,844,071.95 | 9,157,831.74 | 3,040,765.49 | 7,961,138.20 |
其他说明:
40、应交税费
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 10,123,131.30 | 24,338,797.63 |
企业所得税 | 15,519,614.91 | 16,522,794.40 |
个人所得税 | 69,275.82 | 92,741.19 |
城市维护建设税 | 909,855.57 | 1,202,996.34 |
教育费附加 | 404,686.16 | 554,162.67 |
地方教育费附加 | 266,674.42 | 369,441.79 |
地方水利建设基金 | 34,821.08 | 54,979.47 |
土地使用税 | 1,519,975.37 | 759,990.70 |
房产税 | 8,631,884.23 | 7,098,769.52 |
印花税 | 29,722.90 | 74,024.01 |
水资源税、环境保护税 | 110,000.00 | 357,179.58 |
合计 | 37,619,641.76 | 51,425,877.30 |
其他说明:
41、其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利 | 16,437,254.00 | 16,437,254.00 |
其他应付款 | 20,736,693.94 | 28,484,854.72 |
合计 | 37,173,947.94 | 44,922,108.72 |
(1)应付利息
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位: 元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
国家股 | 15,358,080.00 | 15,358,080.00 |
中国东方资产管理公司 | 1,079,174.00 | 1,079,174.00 |
合计 | 16,437,254.00 | 16,437,254.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
国家股:系公司改制前1994年度至1997年度国家股红利。中国东方资产管理公司:系2007年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付的股利。
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 1,311,823.30 | 2,555,478.69 |
保证金 | 1,312,961.56 | 1,001,784.43 |
预提费用 | 1,574,193.29 | 5,391,052.53 |
租赁费 | 2,684,176.12 | 3,474,675.20 |
运输费 | 2,265,450.59 | 1,694,195.73 |
代收款项 | 3,209,154.36 | 6,030,000.00 |
其他单位代付款项 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
其他 | 1,378,934.72 | 1,337,668.14 |
合计 | 20,736,693.94 | 28,484,854.72 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 145,301,387.26 |
一年内到期的长期应付款 | 1,693,052.85 | 1,980,643.59 |
售后回租出售资产收益(注) | 270,011.95 | 270,011.95 |
合计 | 2,963,064.80 | 147,552,042.80 |
其他说明:
第二期售后回租出售固定资产收益3,783,795.13元,按相关资产的剩余折旧年限分期结转,作为折旧费用的调整。每年结转270,011.95元。
44、其他流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动:
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押担保借款 | 191,400,000.00 | 50,000,000.00 |
合计 | 191,400,000.00 | 50,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
借款单位 | 银行名称 | 借款日 | 还款日期 | 金额(万元) | 利率 |
泰安如意科技时尚产业有限公司 | 中国银行泰安岱岳支行 | 2015/8/31 | 2020/12/25 | 19,140 | 浮动基准 |
46、应付债券
(1)应付债券
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 678,130.07 | |
合计 | 678,130.07 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 1,001,860.85 | 3,994,809.13 | 欠付工程款预计利息 |
合计 | 1,001,860.85 | 3,994,809.13 | -- |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
关于未决诉讼情况,详见十四、2、或有事项.
51、递延收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 20,151,035.29 | 2,820,000.00 | 1,623,978.71 | 21,347,056.58 | 补助 |
合计 | 20,151,035.29 | 2,820,000.00 | 1,623,978.71 | 21,347,056.58 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位: 元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
重点产业振兴和技术改造项目补助 | 1,490,909.01 | 218,181.82 | 1,272,727.19 | 与资产相关 | ||||
退城进园补助 | 14,869,756.18 | 227,927.56 | 14,641,828.62 | 与资产相关 | ||||
纺织网络协同+数据智能关键技术研发与产业化应用补助 | 0.00 | 2,820,000.00 | 940,000.00 | 1,880,000.00 | 与资产相关 | |||
工业提质增效 | 267,928.91 | 21,990.29 | 245,938.62 | 与资产相关 | ||||
呢绒生产线改造 | 2,369,561.55 | 130,698.27 | 2,238,863.28 | 与资产相关 | ||||
电机能效提升改造 | 454,802.71 | 15,373.08 | 439,429.63 | 与资产相关 | ||||
合计 | 20,151,035.29 | 2,820,000.00 | 227,927.56 | 1,396,051.15 | 0.00 | 0.00 | 21,347,056.58 | 与资产相关 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
售后回租出售资产收益 | 1,128,677.63 | 1,263,683.60 |
合计 | 1,128,677.63 | 1,263,683.60 |
其他说明:
第二期售后回租出售固定资产收益3,783,795.13元,按相关资产的剩余折旧年限分期结转,作为折旧费用的调整。每年结转270,011.95元。
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 261,715,550.00 | 261,715,550.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,478,620,116.57 | 1,478,620,116.57 | ||
其他资本公积 | 117,037,211.73 | 117,037,211.73 | ||
合计 | 1,595,657,328.30 | 1,595,657,328.30 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 15,496,175.83 | -202,400.00 | -30,360.00 | -172,040.00 | 15,324,135.83 | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | 15,496,175.83 | -202,400.00 | -30,360.00 | -172,040.00 | 15,324,135.83 | |||
其他综合收益合计 | 15,496,175.83 | -202,400.00 | -30,360.00 | -172,040.00 | 15,324,135.83 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 67,182,053.04 | 3,093,028.06 | 70,275,081.10 | |
任意盈余公积 | 16,015,650.18 | 16,015,650.18 | ||
合计 | 83,197,703.22 | 3,093,028.06 | 86,290,731.28 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位: 元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 698,905,352.42 | 669,072,893.18 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 212,500.00 | |
调整后期初未分配利润 | 698,905,352.42 | 669,285,393.18 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 15,281,610.73 | 48,169,527.37 |
减:提取法定盈余公积 | 3,093,028.06 | 5,463,790.63 |
应付普通股股利 | 13,085,777.50 | |
期末未分配利润 | 711,093,935.09 | 698,905,352.42 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 469,736,707.57 | 380,537,742.45 | 580,554,520.52 | 429,702,572.60 |
其他业务 | 18,987,668.61 | 6,922,610.46 | 17,809,722.14 | 4,250,521.78 |
合计 | 488,724,376.18 | 387,460,352.91 | 598,364,242.66 | 433,953,094.38 |
收入相关信息:
单位: 元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 829,428.74 | 1,865,089.40 |
教育费附加 | 617,317.26 | 1,371,866.38 |
房产税 | 4,678,247.06 | 4,640,489.62 |
土地使用税 | 1,799,975.01 | 1,799,981.61 |
车船使用税 | 8,700.00 | 9,480.00 |
印花税 | 114,907.39 | 229,516.12 |
水利建设基金 | 43,093.69 | 121,751.96 |
水资源税 | 54,000.00 | 463,732.00 |
环境保护税 | 12,083.58 | 24,167.16 |
合计 | 8,157,752.73 | 10,526,074.25 |
其他说明:
63、销售费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 11,592,223.45 | 10,271,412.70 |
运输费 | 7,255,264.69 | 4,319,727.72 |
差旅费 | 1,336,633.08 | 2,420,888.63 |
社会保险费 | 1,546,397.38 | 1,932,757.93 |
展览费 | 346,087.67 | 725,840.96 |
房屋租赁费 | 456,372.55 | 2,067,660.06 |
办公费 | 404,976.90 | 403,637.31 |
报关费 | 316,177.22 | 914,468.03 |
销售服务费 | 971,051.85 | 2,080,213.07 |
其他 | 1,590,824.87 | 2,621,080.57 |
合计 | 25,816,009.66 | 27,757,686.98 |
其他说明:
64、管理费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 5,346,882.20 | 7,377,600.50 |
无形资产摊销 | 4,509,310.12 | 4,571,249.30 |
社会保险费 | 776,300.68 | 1,933,135.87 |
折旧费 | 12,114,634.69 | 9,034,232.17 |
审计费 | 1,272,702.54 | 1,001,648.63 |
职工福利费 | 1,003,643.98 | 1,452,812.74 |
办公费 | 531,643.37 | 967,086.08 |
业务招待费 | 555,831.48 | 673,192.25 |
修理费 | 570,294.20 | 800,937.89 |
其他 | 3,964,754.52 | 5,871,759.20 |
合计 | 30,645,997.78 | 33,683,654.63 |
其他说明:
65、研发费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接材料 | 1,385,673.30 | 2,747,068.29 |
直接人工 | 5,034,024.12 | 5,080,413.70 |
燃料及动力费用 | 638,047.99 | 100,000.00 |
直接费用 | 440,188.47 | 443,850.09 |
折旧 | 5,931,283.55 | 5,145,012.27 |
合计 | 13,429,217.43 | 13,516,344.35 |
其他说明:
66、财务费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 35,138,772.23 | 27,506,858.23 |
减:利息收入 | 524,712.21 | 3,675,572.34 |
汇兑损益 | -2,358,702.31 | -2,803,402.06 |
其他 | 358,123.40 | 5,348,159.46 |
合计 | 32,613,481.11 | 26,376,043.29 |
其他说明:
67、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
重点产业振兴和技术改造项目 | 218,181.82 | 218,181.82 |
呢绒生产线改造 | 130,698.27 | 130,698.26 |
10万条羊绒方巾研发项目专项资金补助 | 69,807.69 | 69,807.69 |
电机能效改造 | 15,373.08 | 15,373.08 |
工业提质增效 | 21,990.29 | 21,990.29 |
高新技术企业补助 | 50,000.00 | 100,000.00 |
中央外经贸发展专项资金 | 14,600.00 | 46,200.00 |
就业见习补贴 | 128,964.00 | 24,800.00 |
企业发展扶持资金 | 35,000.00 | 130,000.00 |
2018年兵团纺织业发展资金 | 320,000.00 | |
年度争先创优评选奖励资金 | 471,035.71 | 200,000.00 |
平阳县困难企业社会保险费返还 | 80,000.00 | 1,203,823.66 |
社补、岗补 | 684,331.50 | 436,354.82 |
两化融合重点项目奖补 | 810,000.00 | |
自动监测系统运营补助费 | 3,766.00 | |
纺织网络协同+数据智能关键技术研发与产业化应用补助 | 1,880,000.00 | |
代扣代缴个税手续费返还 | 1,641.10 | |
收财政局2020年促进纺织就业资金 | 390,000.00 | |
2020年平阳县市级发明专利产业项目补助 | 100,000.00 | |
2019年度做强做大明星企业奖金、开放型经济先进单位奖金 | 25,000.00 | |
2018年度开放型经济发展专项资金 | 272,354.00 | |
合计 | 5,402,743.46 | 2,917,229.63 |
68、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
委托理财收益 | 13,125,000.00 | |
结构性存款 | 3,220,442.44 | |
合计 | 16,345,442.44 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位: 元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按公允价值计量的其他非流动金融资产 | 38,925,000.00 | |
合计 | 38,925,000.00 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -430,491.98 | |
应收账款坏账损失 | -20,064,346.25 | |
合计 | -20,494,838.23 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -10,653,891.94 | |
合计 | -10,653,891.94 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产 | 34,492.46 | 17,644.88 |
74、营业外收入
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 227,927.56 | 234,327.56 | 227,927.56 |
其他 | 16,972.86 | 559.22 | 16,972.86 |
合计 | 244,900.42 | 234,886.78 | 244,900.42 |
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
退城进园 | 中华人民共和国财政部 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得) | 是 | 否 | 227,927.56 | 227,927.56 | 与资产相关 |
专利创造资助资金 | 山东省知识产权局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得) | 是 | 否 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
三星级党组织书记 | 中共平阳县委组织部本级 | 奖励 | 是 | 否 | 2,400.00 | 与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 104,650.00 | 57,000.00 | 104,650.00 |
盘亏损失 | 1,014.83 | ||
罚款滞纳金 | 25,826.71 | 5,556.32 | 25,826.71 |
未决诉讼预计赔偿 | -777,624.28 | -777,624.28 | |
其他 | 195,354.00 | 1,050.00 | 195,354.00 |
合计 | -451,793.57 | 64,621.15 | -451,793.57 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 4,296.25 | 10,000,472.51 |
递延所得税费用 | 2,162,600.86 | -875,227.45 |
合计 | 2,166,897.11 | 9,125,245.06 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 15,165,656.24 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,274,848.44 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,349,413.07 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,241,461.74 |
所得税费用 | 2,166,897.11 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回往来款、代垫款 | 52,307,229.22 | 1,232,699.95 |
专项补贴、补助款 | 2,111,765.52 | 3,721,354.82 |
利息收入 | 320,111.88 | 10,930,490.24 |
营业外收入 | 205.57 | |
保证金 | 522,355.36 | 41,554,621.00 |
合计 | 55,261,461.98 | 57,439,371.58 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
信用证保证金和其他保证金 | 3,112,600.00 | 42,688,384.90 |
费用支出 | 246,216.38 | 17,656,987.20 |
企业往来 | 51,747,512.02 | 2,065,500.00 |
合计 | 55,106,328.40 | 62,410,872.10 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
投资理财 | 373,000,000.00 | |
合计 | 373,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期初冻结工程款解封 | -14,156,329.72 | |
合计 | -14,156,329.72 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
票据融资收到的现金 | 153,346,907.10 | 172,504,738.36 |
企业往来 | 22,500,000.00 | |
合计 | 175,846,907.10 | 172,504,738.36 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他融资到期支付 | 152,802,848.72 | 78,500,000.00 |
其他融资保证金净增加额 | 174,550,000.00 | |
企业往来 | 22,500,000.00 | |
合计 | 175,302,848.72 | 253,050,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 12,998,759.13 | 52,222,790.36 |
加:资产减值准备 | 20,494,838.23 | 10,653,891.94 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 44,294,664.48 | 38,490,614.99 |
无形资产摊销 | 4,559,560.48 | 4,363,546.26 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -34,492.46 | -17,644.88 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -38,925,000.00 | |
财务费用(收益以“-”号填 | 32,613,481.11 | 32,504,906.59 |
列) | ||
投资损失(收益以“-”号填列) | -16,345,442.44 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 2,132,240.86 | -875,227.45 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -212,086,506.75 | 24,470,613.48 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -48,402,141.75 | -119,299,589.84 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 143,027,975.03 | -235,167,010.64 |
经营活动产生的现金流量净额 | -39,326,621.64 | -208,998,551.63 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 70,446,247.43 | 570,792,034.55 |
减:现金的期初余额 | 67,665,675.43 | 455,963,049.25 |
现金及现金等价物净增加额 | 2,780,572.00 | 114,828,985.30 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 70,446,247.43 | 67,665,675.43 |
其中:库存现金 | 155,178.93 | 65,019.10 |
可随时用于支付的银行存款 | 69,424,323.37 | 66,735,442.78 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 866,745.13 | 865,213.55 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 70,446,247.43 | 67,665,675.43 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 190,090,938.14 | 冻结、保证金 |
固定资产 | 195,807,450.75 | 抵押贷款 |
无形资产 | 88,186,825.54 | 抵押贷款 |
合计 | 474,085,214.43 | -- |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 180,002.12 | 7.0795 | 1,274,325.01 |
欧元 | |||
港币 | |||
澳元 | 350.74 | 4.8657 | 1,706.60 |
英镑 | 36.10 | 8.7144 | 314.59 |
日元 | 7,506,113.00 | 0.0658 | 493,962.28 |
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | 25,821,955.66 | 7.0795 | 182,806,535.12 |
欧元 | 56,286.39 | 7.9610 | 448,095.95 |
港币 | |||
日元 | 35,555.60 | 0.0658 | 2,339.56 |
英镑 | 252,632.48 | 8.7144 | 2,201,540.48 |
港币 | 2,286,509.58 | 0.9134 | 2,088,497.85 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | |||
其中:美元 | 1,460.19 | 7.0795 | 10,337.42 |
预收账款 | |||
其中:美元 | 2,162,721.51 | 7.0795 | 15,310,986.91 |
日元 | 3,154,933.31 | 0.0658 | 207,594.61 |
澳元 | 350.00 | 4.8657 | 1,703.00 |
英镑 | 4,356.00 | 8.7144 | 37,959.93 |
欧元 | 7,000.00 | 7.9610 | 55,727.00 |
预付账款 | |||
其中:美元 | 1,577,238.68 | 7.0795 | 11,166,061.24 |
其他应付款 | |||
其中:欧元 | 2,525.00 | 7.9610 | 20,101.53 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位: 元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2019年两化融合重点项目奖补 | 810,000.00 | 其他收益 | 810,000.00 |
自动监测系统运营补助费 | 3,766.00 | 其他收益 | 3,766.00 |
纺织网络协同+数据智能关键技术研发与产业化应用补助 | 5,360,000.00 | 其他收益 | 1,880,000.00 |
中央外经贸发展专项资金 | 14,600.00 | 其他收益 | 14,600.00 |
社补、岗补 | 481,529.98 | 其他收益 | 481,529.98 |
青年就业见习补贴 | 128,964.00 | 其他收益 | 128,964.00 |
企业发展扶持资金 | 35,000.00 | 其他收益 | 35,000.00 |
稳定就业岗位补贴 | 173,000.00 | 其他收益 | 104,500.00 |
代扣代缴个税手续费返还 | 1,641.10 | 其他收益 | 1,641.10 |
收八师石河子社保局失业稳岗补贴 | 29,801.52 | 其他收益 | 29,801.52 |
收财政局2020年促进纺织就业资金 | 390,000.00 | 其他收益 | 390,000.00 |
平阳县困难企业社会保险费返还 | 471,035.71 | 其他收益 | 471,035.71 |
2018-2019年度人才工作经费补助 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
2020年平阳县市级发明专利产业项目补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2019年度做强做大明星企业奖金、开放型经济先进单位奖金 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
2019年新认定高新技术企业补助资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
2018年度开放型经济发展专项资金 | 272,354.00 | 其他收益 | 272,354.00 |
合计 | 8,426,692.31 | 4,878,192.31 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位: 元
合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位: 元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位: 元
合并成本 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位: 元
合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
新疆嘉和毛纺织有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
泰安如意科技时尚产业有限公司 | 泰安市 | 泰安市 | 制造业 | 100.00% | 购入 | |
温州庄吉服饰有限公司 | 温州市 | 平阳县 | 制造业 | 51.00% | 购入 | |
济宁如意新材料技术有限公司 | 济宁市 | 济宁市 | 制造业、技术研发 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
温州庄吉服饰有限公司 | 49.00% | -2,282,851.60 | 117,723,731.01 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
温州庄吉服饰有限公司 | 305,268,715.45 | 30,658,362.98 | 335,927,078.43 | 95,674,566.16 | 95,674,566.16 | 300,731,229.14 | 33,841,134.46 | 334,572,363.60 | 87,002,196.86 | 2,658,773.66 | 89,660,970.52 |
单位: 元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
温州庄吉服饰有限公司 | 39,742,805.44 | -4,658,880.81 | -4,658,880.81 | -3,305,029.04 | 95,414,789.82 | 3,692,072.21 | 3,692,072.21 | -11,902,005.94 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位: 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位: 元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位: 元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(三)其他权益工具投资 | 2,076,624.00 | 19,817,771.09 | 21,894,395.09 | |
应收款项融资 | 6,397,500.00 | 6,397,500.00 | ||
其他非流动金融资产 | 1,137,475,000.00 | 1,137,475,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 2,076,624.00 | 0.00 | 1,163,690,271.09 | 1,165,766,895.09 |
二、非持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
计量母公司名称
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
山东如意科技集团有限公司 | 济宁市 | 投资、贸易 | 405,406万 | 23.12% | 23.12% |
本企业的母公司情况的说明邱亚夫直接持有本公司0.0144%的股权,持有北京如意时尚投资控股有限公司(以下简称:如意时尚)51%的股份,如意时尚持有山东如意科技集团有限公司(以下简称:如意科技)53.49%的股权,如意科技直接持有本公司23.12%的股权,同时如意科技为山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如意进出口有限公司的控股股东,山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如意进出口有限公司分别持有本公司16.00%和1.80%的股权。邱亚夫与如意科技、山东如意毛纺集团有限责任公司和山东济宁如意进出口有限公司合计持有本公司41%的股权。邱亚夫成为公司的实际控制人。本企业最终控制方是邱亚夫。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
北京如意时尚投资控股有限公司(简称如意时尚) | 如意科技控股股东 |
伊藤忠商事株式会社 | 如意科技股东 |
山东如意毛纺集团有限责任公司 | 如意科技控股子公司 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 如意科技实质控制的公司 |
恒成国际发展有限公司 | 如意科技全资子公司 |
汶上如意技术纺织有限公司 | 如意科技全资子公司 |
新疆如意纺织服装有限公司 | 如意科技控股子公司 |
济宁如意印染有限公司 | 如意时尚控股子公司 |
宁夏如意科技时尚产业有限公司 | 如意科技控股子公司 |
日本RENOWN | 如意科技控股子公司 |
山东济宁如意进出口有限公司 | 如意科技控股子公司 |
重庆三峡技术纺织有限公司 | 如意科技控股子公司 |
高青如意纺织有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
法国SMCP S.A. | 如意科技实质控制的公司 |
山东如意数码科技印染有限公司 | 如意时尚实质控制的公司 |
济宁如意营销有限公司 | 如意科技实质控制的公司 |
伦普利澳大利亚有限公司 | 如意科技实质控制的公司 |
山东嘉达纺织有限公司 | 如意科技实质控制的公司 |
银川瑞纳服饰有限公司 | 如意科技实质控制的公司 |
济宁如意家纺有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
山东如意时尚科技发展有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
广州路嘉纳服饰有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
山东如意置业有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
温州庄吉集团工业园区有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
庄吉集团有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
新疆鲁意纺织科技有限公司 | 如意时尚全资子公司 |
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司 | 如意时尚控股子公司的分公司 |
德国派纳有限责任公司 | 如意时尚控股子公司 |
银川滨河如意服装有限公司 | 如意时尚和如意科技参股公司 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
伦普利澳大利亚有限公司 | 羊毛毛条 | 19,488,805.42 | 50,000,000.00 | 否 | 12,188,785.75 |
山东如意科技集团有限公司 | 采购电 | 5,873,493.79 | 20,000,000.00 | 否 | 9,219,754.53 |
济宁如意能源科技发展有限公司 | 采购电 | 否 | 281,728.03 | ||
德国派纳有限责任公司 | 采购里辅料 | 5,000,000.00 | 否 | 584,333.29 | |
温州庄吉集团工业园区有限公司 | 采购电 | 752,278.69 | 3,000,000.00 | 否 | 806,248.68 |
庄吉集团有限公司 | 采购电 | 否 | 266,130.34 | ||
济宁如意家纺有限公司 | 家纺 | 否 | 154,310.34 | ||
山东如意科技集团有限公司 | 采购毛条 | 10,000,000.00 | 否 | ||
银川瑞纳服饰有限公司 | 采购毛织物 | 712,240.70 | 10,000,000.00 | 否 | 3,642,613.05 |
银川滨河如意服装有限公司 | 加工费 | 2,252,230.98 | 20,000,000.00 | 否 | 2,594,387.42 |
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
山东如意科技集团有限公司 | 销售商品 | 139,307,252.92 | 188,833,413.63 |
德国派纳有限责任公司 | 销售商品 | 3,220,994.35 | 9,887,496.11 |
广州路嘉纳服饰有限公司 | 销售商品 | 942,162.95 | 383,684.82 |
山东如意科技集团有限公司 | 技术咨询服务费 | 9,905,660.40 | 9,905,660.40 |
香港恒成国际发展有限公司 | 销售商品 | 76,618.43 | |
济宁如意家纺有限公司 | 销售商品 | 572,462.07 |
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司 | 销售商品 | 86,247.88 | 80,007.72 |
日本RENOWN | 销售商品 | 561,981.27 | |
山东如意毛纺集团有限责任公司 | 销售商品 | 597,286.64 | |
伊藤忠商事株式会社 | 销售商品 | 81,483.77 | |
法国SMCP | 销售商品 | 2,095,190.90 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
山东如意科技集团有限公司 | 办公楼 | 4,458,715.56 | 4,580,000.00 |
本公司作为承租方:
单位: 元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
温州庄吉集团工业园区有限公司 | 厂区和办公楼 | 1,000,000.02 | 1,000,000.02 |
温州庄吉服装有限公司 | 办公楼 | 300,000.00 | 300,000.00 |
山东嘉达纺织有限公司 | 仓库 | 90,000.00 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位: 元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位: 元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 199,910,000.00 | 2018年10月08日 | 2020年10月08日 | 否 |
汶上如意技术纺织有限公司 | 30,000,000.00 | 2021年03月23日 | 2023年03月23日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 2021年03月23日 | 2023年03月23日 | 否 | |
汶上如意技术纺织有限公司 | 14,000,000.00 | 2021年03月24日 | 2023年03月24日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 2021年03月24日 | 2023年03月24日 | 否 | |
汶上如意技术纺织有限公司 | 20,000,000.00 | 2021年06月02日 | 2023年06月02日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 2021年06月02日 | 2023年06月02日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 80,000,000.00 | 2019年03月05日 | 2020年03月05日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2021年03月27日 | 2023年03月27日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 3,000,000.00 | 2020年11月27日 | 2022年11月27日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 3,000,000.00 | 2020年10月20日 | 2022年10月20日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 96,900,000.00 | 2021年01月16日 | 2023年01月16日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 147,000,000.00 | 2021年01月27日 | 2023年01月27日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 6,800,000.00 | 2021年04月24日 | 2023年04月24日 | 否 |
山东如意科技集团有 | 29,000,000.00 | 2020年09月19日 | 2023年09月19日 | 否 |
限公司 | ||||
山东如意科技集团有限公司 | 22,000,000.00 | 2020年07月29日 | 2023年07月29日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 31,000,000.00 | 2020年08月20日 | 2023年08月20日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2121年04月27日 | 2024年04月27日 | 否 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 2121年04月27日 | 2024年04月27日 | 否 | |
山东如意时尚投资控股有限公司 | 2121年04月27日 | 2024年04月27日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 9,639,248.26 | 2121年05月12日 | 2024年05月12日 | 否 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 2121年05月12日 | 2024年05月12日 | 否 | |
山东如意时尚投资控股有限公司 | 2121年05月12日 | 2024年05月12日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 12,350,174.45 | 2121年05月26日 | 2024年05月26日 | 否 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 2121年05月26日 | 2024年05月26日 | 否 | |
山东如意时尚投资控股有限公司 | 2121年05月26日 | 2024年05月26日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 4,932,141.25 | 2121年06月10日 | 2024年06月10日 | 否 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 2121年06月10日 | 2024年06月10日 | 否 | |
山东如意时尚投资控股有限公司 | 2121年06月10日 | 2024年06月10日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 9,305,296.00 | 2121年06月23日 | 2024年06月23日 | 否 |
济宁如意高新纤维材料有限公司 | 2121年06月23日 | 2024年06月23日 | 否 | |
山东如意时尚投资控股有限公司 | 2121年06月23日 | 2024年06月23日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 27,150,000.00 | 2014年12月12日 | 2022年12月30日 | 否 |
重庆三峡技术纺织有限公司 | 2014年12月12日 | 2022年12月30日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年11月05日 | 2022年11月04日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 192,400,000.00 | 2015年08月31日 | 2023年12月25日 | 否 |
合计 | 1,028,386,859.96 | |||
为开立银行承兑汇票担保 | ||||
山东如意科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年07月02日 | 2022年07月02日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 23,000,000.00 | 2018年04月12日 | 2020年04月12日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 18,000,000.00 | 2020年01月06日 | 2022年01月06日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 8,000,000.00 | 2020年04月14日 | 2022年04月14日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年12月04日 | 2022年12月04日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年12月02日 | 2022年12月02日 | 否 |
汶上如意技术纺织有限公司 | 8,000,000.00 | 2020年10月25日 | 2022年10月25日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 2020年10月25日 | 2022年10月25日 | 否 | |
汶上如意技术纺织有限公司 | 8,000,000.00 | 2020年11月26日 | 2022年11月26日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 2020年11月26日 | 2022年11月26日 | 否 | |
山东如意科技集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年12月30日 | 2022年12月30日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 22,500,000.00 | 2020年02月25日 | 2023年02月25日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 37,500,000.00 | 2020年05月07日 | 2023年05月07日 | 否 |
山东如意科技集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2020年05月09日 | 2023年05月09日 | 否 |
合计 | 255,000,000.00 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位: 元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 507,229.00 | 464,185.20 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
德国派纳有限责任公司 | 60,147,139.04 | 7,058,141.37 | 56,257,027.87 | 4,672,008.14 | |
广州路嘉纳服饰有限公司 | 9,294,841.76 | 930,485.99 | 9,008,851.06 | 829,680.76 | |
济宁如意家纺有限公司 | 48,233.70 | 4,823.37 | 48,233.70 | 2,411.69 | |
银川滨河如意服装有限公司 | 25,891,837.40 | 3,468,716.15 | 28,698,909.58 | 2,729,537.35 | |
北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司 | 1,439,387.10 | 71,969.36 | 1,348,075.00 | 67,403.75 | |
山东如意科技集 | 458,962,212.11 | 28,812,292.17 | 326,164,715.28 | 16,308,235.77 |
团有限公司 | |||||
恒成国际发展有限公司 | 18,529,304.98 | 2,027,900.53 | 18,258,935.99 | 1,827,961.68 | |
北京如意时尚投资控股有限公司 | 27,350.00 | 5,470.00 | 27,350.00 | 27,350.00 | |
伊藤忠商事株式会社 | |||||
日本 RENOWN | 42,035.52 | 2,101.78 | 41,422.16 | 2,071.11 | |
法国 SMCP S.A. | 865,573.97 | 43,278.70 | 343,345.07 | 17,167.25 | |
合计 | 575,247,915.58 | 42,425,179.41 | 440,196,865.71 | 26,483,827.50 | |
预付账款 | |||||
山东如意科技集团有限公司 | 25,433,610.43 | ||||
山东如意数码科技印染有限公司 | 19,584.00 | 19,584.00 | |||
山东如意毛纺集团有限责任公司 | 22,880.10 | 22,880.10 | |||
新疆鲁意纺织科技有限公司 | 23,748.10 | 23,748.10 | |||
银川滨河如意服装有限公司 | 1,203,933.49 | ||||
银川瑞纳服饰有限公司 | 2,056,699.97 | 1,061,533.44 | |||
合计 | 28,760,456.09 | 1,127,745.64 |
(2)应付项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | |||
山东如意科技集团有限公司 | 1,273,720.50 | 860,103.00 | |
广州路嘉纳服饰有限公司 | 243,705.00 | ||
新疆如意纺织服装有限公司 | 2,864.00 | 2,864.00 | |
新疆鲁意纺织科技有限公司 | 1,163,526.57 | 1,344,156.30 | |
济宁如意能源科技发展有限公司 | 275,130.00 | 594,495.00 | |
银川滨河如意服装有限公司 | 319,761.16 | 91,433.63 |
日本RENOWN | 3,723.00 | ||
高青如意纺织有限公司 | 26,700.00 | 26,700.00 | |
合计 | 3,305,407.23 | 2,923,474.93 | |
其他应付款 | |||
山东如意科技集团有限公司 | 200.00 | ||
山东如意置业有限公司 | 7,003,804.82 | 7,003,804.82 | |
温州庄吉集团工业园区有限公司 | 875,660.32 | 1,018,899.08 | |
温州庄吉服装有限公司 | 2,050,000.00 | 1,750,000.00 | |
庄吉集团有限公司 | 634,176.12 | 678,176.12 | |
合计 | 10,563,841.26 | 10,450,880.02 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。详见本附注十二、5、(3)
(2)本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6,727.69万元的最高额抵押合同,担保范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承兑协
议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值4,087.68万元,土地使用权账面价值2,540.61万元。
(3)本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为4,334.76万元的最高额抵押合同,担保范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值7,503.21万元,土地使用权账面价值1,221.49万元。
(4)子公司泰安如意科技时尚产业有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了3.8亿元的固定资产借款协议,借款到期日为2021年12月25日,截至2020年6月30日尚需偿还19,240万元。涉及用于抵押的固定资产账面价值7,230.93万元,土地使用权账面价值5,065.59万元,同时山东如意科技集团有限公司为本公司借款提供全额担保。
(5)控股子公司温州庄吉服饰有限公司2019年4月3日与友博融资租赁(上海)有限公司签订融资租赁性质的售后回租合同,合同金额590万元,期限为2019年4月9日至2021年4月8日。截至2020年6月30日,长期应付款余额1,693,052.85元,其中应付融资租赁款1,792,000.00元,未确认融资费用98,947.15元。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
1)为其他单位提供债务担保
2020年2月11日,本公司与交通银行济宁分行签署了《保证合同》,为梁山菱花生物科技有限公司提供余额为2,200万元的担保。贷款期限自2020年2月11日至2020年8月12日,保证期间为该笔贷款履行期限届满之日(或债权人垫付款项之日)后两年止。
2)未决诉讼
①2019年12月,中山盛兴股份有限公司(简称中山盛兴)向法院提起诉讼,2020年4月23日,经法院调解,中山盛兴与本公司达成协议,本公司应于2020年4月30日前支付工程款6,270,907.44元,于2020年12月31日前偿还工程款6,270,907.44元,本公司已于2020年4月29日向中山盛兴支付工程款6,270,907.44元。截至资产负债表日,本公司已依据审定工程造价暂估了应付工程款12,541,814.88元,并依据相关诉讼文件计提了预计负债67,004.22元。
②2019年10月,北京博华天工展览有限公司、北京清尚装饰工程有限公司向法院提起诉讼,请求本公司支付工程款17,123,425.61元及利息费用934,856.63元,同时申请了财产保全,法院于2019年10月17日实际冻结了本公司6,000,000元。截至报告日,法院尚未对此诉讼进行判决,本公司已依据审定工程造价暂估了工程款17,123,425.61元,并依据相关诉讼文件计提了预计负债934,856.63元。
③2020年4月,北京博瑞子辰纺织品有限公司因合同纠纷向法院提起诉讼,请求本公司子公司泰安如意科技时尚产业有限公司支付3,904,482元,同时申请了财产保全,法院2020年4月14日实际冻结了泰安如意3,904,482元银行存款。
④2020年4月,江苏港洋实业有限公司(以下简称江苏港洋)因合同纠纷向法院提起诉讼,请求本公司支付款1,806,171.50元,同时申请了财产保全,2020年5月13日冻结了本公司1,900,000元。2020年7月22日,双方达成协议和解,2020年7月24日法院已解封冻结款1,900,000元。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位: 元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位: 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位: 元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位: 元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 717,234,864.05 | 100.00% | 61,371,092.19 | 8.56% | 655,863,771.86 | 604,975,362.49 | 100.00% | 47,535,001.23 | 7.86% | 557,440,361.26 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 717,234,864.05 | 100.00% | 61,371,092.19 | 8.56% | 655,863,771.86 | 604,975,362.49 | 100.00% | 47,535,001.23 | 7.86% | 557,440,361.26 |
合计 | 717,234,864.05 | 100.00% | 61,371,092.19 | 8.56% | 655,863,771.86 | 604,975,362.49 | 100.00% | 47,535,001.23 | 7.86% | 557,440,361.26 |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:13,836,090.96
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 717,234,864.05 | 61,371,092.19 | 8.56% |
合计 | 717,234,864.05 | 61,371,092.19 | -- |
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 481,889,089.60 |
小计 | 481,889,089.60 |
1至2年 | 172,138,277.41 |
2至3年 | 48,518,757.52 |
3年以上 | 14,688,739.52 |
3至4年 | 5,526,896.59 |
4至5年 | 3,188,043.60 |
5年以上 | 5,973,799.33 |
合计 | 717,234,864.05 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 47,535,001.23 | 13,836,090.96 | 61,371,092.19 | |||
合计 | 47,535,001.23 | 13,836,090.96 | 61,371,092.19 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 458,494,557.63 | 63.93% | 28,788,909.44 |
第二名 | 25,394,819.64 | 3.54% | 3,443,865.26 |
第三名 | 24,972,324.22 | 3.48% | 4,679,642.04 |
第四名 | 22,114,236.06 | 3.08% | 1,147,901.55 |
第五名 | 20,270,862.10 | 2.83% | |
合计 | 551,246,799.65 | 76.86% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明:
2、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 10,713,803.89 | 10,968,117.31 |
合计 | 10,713,803.89 | 10,968,117.31 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 12,350,203.92 | 12,412,385.46 |
保证金 | 611,815.13 | 1,009,074.52 |
备用金 | 1,964,287.12 | 1,939,477.76 |
其他 | 1,315,756.63 | 1,177,125.30 |
合计 | 16,242,062.80 | 16,538,063.04 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 1,695,484.83 | 3,874,460.90 | 5,569,945.73 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期转回 | 41,686.82 | 41,686.82 |
2020年6月30日余额 | 1,653,798.01 | 3,874,460.90 | 5,528,258.91 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 10,125,992.89 |
小计 | 10,125,992.89 |
1至2年 | 259,710.22 |
2至3年 | 305,581.45 |
3年以上 | 5,550,778.24 |
3至4年 | 302,260.56 |
4至5年 | 3,949,383.39 |
5年以上 | 1,299,134.29 |
合计 | 16,242,062.80 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
本期无实际核销的其他应收款。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 8,695,223.26 | 1-2年 | 53.54% | |
第二名 | 往来款 | 1,326,097.96 | 5年以上 | 8.16% | 1,326,097.96 |
第三名 | 往来款 | 1,237,810.96 | 5年以上 | 7.62% | 1,237,810.96 |
第四名 | 往来款 | 901,129.73 | 5年以上 | 5.55% | 901,129.73 |
第五名 | 往来款 | 477,783.32 | 5年以上 | 2.94% | 477,783.32 |
合计 | -- | 12,638,045.23 | -- | 77.81% | 3,942,821.97 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明:
3、长期股权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 700,992,287.21 | 17,331,600.22 | 683,660,686.99 | 650,992,287.21 | 17,331,600.22 | 633,660,686.99 |
对联营、合营企业投资 | 977,436.29 | 977,436.29 | 977,436.29 | 977,436.29 | ||
合计 | 701,969,723.50 | 18,309,036.51 | 683,660,686.99 | 651,969,723.50 | 18,309,036.51 | 633,660,686.99 |
(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
新疆嘉和毛纺织有限公司 | 51,870,720.76 | 51,870,720.76 | 17,331,600.22 | ||||
泰安如意科技时尚产业有限公司 | 476,135,613.04 | 476,135,613.04 | |||||
温州庄吉服饰有限公司 | 105,654,353.19 | 105,654,353.19 | |||||
济宁如意新材料技术有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
合计 | 633,660,686.99 | 50,000,000.00 | 683,660,686.99 | 17,331,600.22 |
(2)对联营、合营企业投资
单位: 元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海华如国际贸易有限公司 | 977,436.29 | ||||||||||
小计 | 977,436.29 | ||||||||||
合计 | 977,436.29 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 252,680,199.63 | 180,049,961.74 | 466,925,082.62 | 352,760,660.22 |
其他业务 | 18,617,953.52 | 6,973,046.57 | 57,329,370.98 | 45,360,032.56 |
合计 | 271,298,153.15 | 187,023,008.31 | 524,254,453.60 | 398,120,692.78 |
收入相关信息:
单位: 元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
委托理财收益 | 13,125,000.00 | |
结构性存款 | 3,220,442.44 | |
合计 | 16,345,442.44 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 34,492.46 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 227,927.56 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 38,925,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 468,766.43 | |
减:所得税影响额 | 5,951,144.07 | |
少数股东权益影响额 | -81,364.94 | |
合计 | 33,786,407.32 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.57% | 0.06 | 0.06 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.69% | -0.07 | -0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2020年8月27日