2020
半年度报告国子软件
NEEQ:872953
国子软件
NEEQ:872953
山东国子软件股份有限公司SHANDONG GUOZI SOFTWARE CO., LTD.
公司半年度大事记
2020年5月，公司研发的国子房地产综合管理系统V3.0被山东省软件行业协会评为山东省优秀软件产品。
2020年4月，公司正式通过ISO14001环境管理体系第三方首次认证，并获得证书。
2020年4月，公司正式通过ISO14001环境管理体系第三方首次认证，并获得证书。
2020年4月，公司正式通过ISO45001职业健康安全管理体系第三方首次认证，并获得证书。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 12
第三节 会计数据和经营情况 ...... 14
第四节 重大事件 ...... 20
第五节 股份变动和融资 ...... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 27
第七节 财务会计报告 ...... 29
第八节 备查文件目录 ...... 95
第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人韩承志、主管会计工作负责人王欣 及会计机构负责人（会计主管人员）王欣保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 政策变动风险 | 行业的发展与国家政策密切相关，如果行业内公司未能对政策变更及时调整经营策略，则可能对公司发展带来一定负面影响。虽然我国政府对软件行业给予了高度的重视，国务院及有关部门先后颁布了一系列政策法规，为软件行业的发展建立了优良的政策环境，有效地推动了我国软件产业的快速发展。但如果国家政策发生不利变化，将对公司的经营产生不利的影响。 |
| 技术创新风险 | 软件行业作为高新技术行业，技术创新不仅需要考虑用户需求的变化，还需要随时关注计算机系统、网络、存储介质、数据结构等行业的技术进步，这些领域的变化和发展通常会引起软件技术的相应更新。若公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断并适时调整自身研发策略，在新技术的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的 |
| 市场竞争力下降。 | |
| 人才流失风险 | 软件行业属于典型的知识密集型行业，能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键。如果出现核心技术泄露或核心技术人员大量流失的现象，可能会影响团队稳定性，降低团队工作效率，在一定程度上还会影响企业的市场竞争力和技术创新能力。 |
| 市场风险 | 公司属于软件行业中的管理软件开发企业，并已在资产管理、智慧教育方面具有一定的竞争优势，在行政事业单位、教育行业中赢得了良好的声誉。但是，国内软件市场是一个高度开放的市场，来自国内外同行的竞争非常激烈，而且，客户的需求和偏好也在快速变化和不断提升当中。因此，公司能否保持在行政事业单位、教育行业内的竞争优势，并且不断开发新产品、拓展新市场将是公司持续快速发展的重要前提。 |
| 知识产权侵权风险 | 公司所处的软件和信息技术行业是知识经济时代的代表性产业，是近年来我国经济增长速度最快的高技术行业之一。目前，公司拥有100逾项计算机软件著作权、10多项软件产品登记证书，报告期内公司未发生严重的被盗版及侵权事件。然而我国在对知识产权的保护上存在不足，特别是在软件知识产权保护方面与发达国家存在一定差距，软件产品被盗版、核心技术流失或被窃取的事情屡屡发生。公司可能会面对来自技术人员的道德风险以及来自竞争对手的侵权风险，造成公司技术优势丧失和市场损失。 |
| 公司办公用房不能取得房产证的风险 | 2015年6月16日，公司与山东金奥电子科技有限公司签订了《房屋买卖合同》，购买了面积为1997.53平方米的办公用房，该房产所在土地系山东金奥电子科技有限公司通过出让方式取得，规划用途为工业用地。该房产所在园区取得了《土地使用权登记证书》、《建设用地规划许可证》、济南市规划局出具的《关于对山东金奥电子科技有限公司金奥电子工业园二 |
| 期工程予以规划确认的复函》、济南市高新技术产业开发区管委会建设局出具的《关于对山东金奥电子科技有限公司1#、2#、5#、6#厂房项目予以施工确认的通知》、济南市公安消防支队出具的《建设工程消防验收备案结果通知书》。由于济南市政府政策规定上述园区无法分割转让，该处房产当前尚未办理房产证，存在房产证无法办理的风险。 | |
| 税收政策风险 | 公司于2018年8月16日获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期三年，目前公司适用15%的优惠企业所得税率；根据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率（根据财税〔2018〕32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》文件，公司原适用17%的软件销售业务，自2018年5月1日调整为16%。根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，公司原适用16%税率的，自2019年4月1日调整为13%。）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。若未来上述税收优惠政策调整或公司今后不具备相关资质，将给公司税负、盈利带来一定程度的影响。 |
| 公司治理风险 | 股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制定了现行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等治理制度，以及适应公司现阶段发展经营的内部控制制度。由于治理制度的执行需要在生产经营活动中不断地完善。此外，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之后，新的法规对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定风险。 |
| 实际控制人控制不当风险 | 公司股东韩承志直接持有本公司50,542,831股，持股比例为76.63%，且韩承志控制的国子学投资持有公司15.37%的股份（韩承志持有国子学投资47.42%的股权；因除庞瑞英之外的其 |
| 他股东将投票权全权授权给了韩承志，导致韩承志实际拥有国子学投资90.03%的投票表决权，对国子学投资构成实际控制。），对公司构成实际控制。韩承志目前担任公司董事、总经理兼法定代表人，对公司经营与管理、重大事项具有决策权。虽然公司已建立了较为健全的法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 | |
| 银行理财产品投资风险 | 报告期，公司为提高资金的使用效率，购买了中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司开放式非保本浮动收益理财产品，该产品为中低风险、流动性高的理财产品，截止2020年6月30日公司银行理财产品余额为11595727.62元，虽然公司自购买该银行理财以来，未发生过无法按期赎回或投资损失的情况，但不排除今后由于市场或理财产品自身等原因，导致理财产品发生亏损或流动性受限，如果届时公司仍持有大额的该理财产品，将会给公司带来投资损失或流动资金短缺风险。 |
| 管控不严造成无法继续持有涉密信息系统集成资质证书的风险 | 公司持有国家保密局颁发的涉密信息系统集成软件开发（甲级）资质证书，有效期至2021年4月16日。根据国家保密局于2015年11月出具的《涉密信息系统集成资质管理补充规定（国保发[2015]13号）》规定：“一、资质申请单位资本结构审查原则：1、资质申请单位的实际控制人为中方，无境外（含香港、澳门、台湾）直接投资，董事会、监事会成员以及高级管理人员无境外（含香港、澳门、台湾）人员；2、通过间接投资的外方投资者及其一致行动人在资质申请单位中的出资比例，最终不得超过20%；3、外方投资者及其一致行动人在资质申请单位的母公司中的出资比例，最终不得超过20%；4、资质申请单位股东的实际控制人为中方。”、“四、新三板挂牌的企业申请（保持）集成资质的审查原则：1、企业参与挂牌交 |
| 易的股份比例不高于企业总股本的30%；2、企业控股股东不变；3、企业股东不得向外籍自然人、外资机构或身份不明确的人员、机构转让股份；4、企业信息披露应当符合国家保密管理有关规定；5、企业持股5%（含）以上的股东发生变化前，应当向保密行政管理部门申报；6、企业制定控制方案，保证持有涉密资质证书期间，符合上述条件要求。”。根据国家保密局的规定，公司挂牌后保持该集成资质需要在股份转让、信息披露方面受到一定程度的限制，同时负有按规定向保密行政管理部门申报的义务。公司如在新三板挂牌期间管理不严，不能按照《涉密信息系统集成资质管理补充规定（国保发[2015]13号）》等规定进行股份转让、申报及信息披露，存在无法继续保持涉密信息系统集成资质的风险。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
| 本期重大风险因素分析： | 1.政策变动风险 应对措施：公司将密切关注行业政策的变化，采取积极应对策略，合理的调整市场布局，最大化降低因为行业政策的变化给公司经营带来的不利影响。 2.技术创新风险 应对措施：公司将增强对行业发展动向的跟踪研究、对市场的调研和评估，充分评估研发风险，同时完善市场布局，加大市场推广力度，以降低新技术研发风险。公司未来将继续加大研发投入、扩充研发团队，并以客户需求为导向，不断提高产品技术水平，始终将技术领先作为公司核心竞争力之一，从而保持现有技术优势。 3.人才流失风险 应对措施：公司所处行业为知识密集型行业，公司一直注重对核心技术人才的培养和激励，也一直注重公司组织文化的建设，让员工对公司的核心文化认同并对公司产生归属感。公司将不断完善人才吸纳、培养、激励、沟通和晋升的政策机制，提升企业对员工的关怀及核心技术人员的薪资待遇，培养员工 |
朝着更加规范化的方向发展。
9.实际控制人控制不当风险
应对措施：①公司已建立了较为健全的法人治理结构。《公司章程》规定了关联交易决策、回避表决等制度，购买出售重大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司被实际控制人不当控制。②公司监事会加强对实际控制人执行公司职务行为的监督，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。
10.银行理财产品投资风险
应对措施：①在购买银行理财产品时严格按照《公司章程》等制度的相关规定，履行审批程序；②随时关注与理财产品相关的各项信息，当发现相关风险时及时赎回；③在保证公司正常经营的前提下，合理控制银行理财产品的购买规模。
11.管控不严造成无法继续持有涉密信息系统集成资质证
书的风险
应对措施：公司于2020年3月向国家保密局提出资质注销申请，于2020年6月取得国家保密局《涉密信息系统集成资质注销通知书》，国家保密局同意公司注销涉密资质，于2020年6月完成资质注销的相关事项，于2020年7月向国家保密局提交《资质注销完成报告》，完成资质注销的所有事项。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司/股份公司/国子软件 | 指 | 山东国子软件股份有限公司 |
| 国子学投资 | 指 | 济南国子学投资有限公司 |
| 河北国子 | 指 | 河北国子软件开发有限公司 |
| 河北国软 | 指 | 河北国软科技有限公司 |
| 北京国子 | 指 | 北京世纪国子软件技术有限公司 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商/国融证券 | 指 | 国融证券股份有限公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 股东大会 | 指 | 山东国子软件股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 山东国子软件股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 山东国子软件股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会的简称 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 公司章程 | 指 | 山东国子软件股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东国子软件股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHANDONG GUOZI SOFTWARE CO., LTD. |
| - | |
| 证券简称 | 国子软件 |
| 证券代码 | 872953 |
| 法定代表人 | 韩承志 |
| 董事会秘书 | 杨兰 |
| 联系地址 | 山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元 |
| 电话 | 0531-89701776 |
| 传真 | 0531-89701711 |
| 电子邮箱 | yanglan753@126.com |
| 公司网址 | www.googosoft.com |
| 办公地址 | 山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元 |
| 邮政编码 | 250101 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 董事会办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年3月19日 |
| 挂牌时间 | 2018年8月2日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I信息传输、软件和信息技术服务-65软件和信息技术服务业-651软件开发-6510软件开发 |
| 主要业务 | 教育信息化和数字政务等系列产品的研发、推广与服务 |
| 主要产品与服务项目 | 资产管理、财务管理、智慧教育、智慧校园、数字政务等系列产品的研发、推广与服务 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 65,960,700 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 控股股东 | 韩承志 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为韩承志，一致行动人为济南国子学投资有限公司 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913701007600280302 | 否 |
| 注册地址 | 山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元 | 否 |
| 注册资本（元） | 65,960,700.00 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 国融证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区闹市口大街1号长安兴融中心西楼11层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 国融证券 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 39,100,406.83 | 38,510,437.19 | 1.53% |
| 毛利率% | 71.96% | 74.44% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 986,608.00 | 761,432.00 | 29.57% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 377,595.90 | -79,542.33 | |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 1.03% | 0.99% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 0.39% | -0.10% | - |
| 基本每股收益 | 0.01 | 0.01 |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 142,208,953.04 | 146,753,912.80 | -3.10% |
| 负债总计 | 45,541,087.35 | 51,072,655.11 | -10.83% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 96,667,865.69 | 95,681,257.69 | 1.03% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.47 | 1.45 | |
| 资产负债率%（母公司） | 31.86% | 34.64% | - |
| 资产负债率%（合并） | 32.02% | 34.80% | - |
| 流动比率 | 2.01 | 1.88 | - |
| 利息保障倍数 | 9.41 | 18.37 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,562,102.46 | -17,111,563.69 | -43.54% |
| 应收账款周转率 | 0.90 | 0.98 | - |
| 存货周转率 | 0.48 | 0.58 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -3.10% | -4.74% | - |
| 营业收入增长率% | 1.53% | 28.86% | - |
| 净利润增长率% | 29.57% | - | - |
公司属于软件和信息技术服务业，致力于管理软件的研发和信息化解决方案的设计与实施，全方位满足政府机关、学校的信息化需求。公司建立了一支人员配置合理、研发经验丰富、人才储备合理的研发团队，具备独立自主的研发能力，目前已拥有软件著作权100逾项；公司拥有较强的研发和技术服务实力并积累了丰富的经验，能够为客户提供优质的软件产品、定制行业解决方案及售后服务；公司产品以直接销售为主，主要通过自主展业、招投标方式取得订单，收入来源主要是软件销售、技术开发与服务以及配套硬件销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
（二） 经营情况回顾
工资增加，以及公司购买的房产在2019年9月交付，计提折旧增加所致；研发费用本期数较上期数减少1,322,798.94元，减少比例为14.79%，主要是公司集中研发人员在项目验收上所致；财务费用本期数较上期数减少457,225.97元，减少比例为74.95%，主要是公司于2019年一次性还清长期借款，利息费用减少所致。公司其他收益本期数较上期数减少1,116,199.21元，主要是由于本期增值税即征即退金额较上年减少1,511,110.93元所致。营业外收入本期数较上期数减少272,601.13元，主要是由于本期收到的政府补助减少所致，本期收到高新技术企业区级补助资金100,000.00元，收到首次突破1亿元区级补助资金250,000.00元，收到稳岗补贴资金227,484.37元。
公司项目验收结算多集中在下半年，因此下半年经营状况会好于上半年。
（三）报告期内公司现金流量状况分析
报告期内，经营活动产生的现金流量净额-24,562,102.46元，同比减少7,450,538.77元，主要是去年末计提的工资奖金在本期发放所致。报告期内，投资活动产生的现金流量净额 -10,630,013.99元，同比减少23,969,288.46元，主要是由于公司本期购买银行理财资金增加所致。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额10,365,811.63元，同比增加11,796,516.13元，主要是由于公司本期收到银行借款10,500,000.00元所致。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 1,339,775.53 | 0.94% | 26,166,080.35 | 17.83% | -94.88% |
| 应收票据 | 0.00% | 0.00% | |||
| 应收账款 | 42,195,257.35 | 29.67% | 38,018,154.39 | 25.91% | 10.99% |
| 存货 | 25,536,567.56 | 17.96% | 19,967,720.80 | 13.61% | 27.89% |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | |||
| 长期股权投资 | 0.00% | 0.00% | |||
| 固定资产 | 55,246,796.73 | 38.85% | 57,112,623.24 | 38.92% | -3.27% |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | |||
| 短期借款 | 10,500,000.00 | 7.38% | 0.00% | 100.00% | |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | |||
| 交易性金融资 | 11,595,727.62 | 8.15% | 920,000.00 | 0.63% | 1,160.41% |
| 产 | |||||
| 其他非流动资产 | 0.00% | 0.00% | |||
| 应付账款 | 5,730,783.96 | 4.03% | 6,771,843.62 | 4.61% | -15.37% |
| 预收款项 | 18,388,760.88 | 12.93% | 17,163,573.03 | 11.70% | 7.14% |
| 应付职工薪酬 | 5,636,095.81 | 3.96% | 16,700,533.62 | 11.38% | -66.25% |
| 应交税费 | 1,227,182.77 | 0.86% | 5,041,349.61 | 3.44% | -75.66% |
| 其他应付款 | 1,358,263.93 | 0.96% | 1,405,076.20 | 0.96% | -3.33% |
| 预计负债 | 2,700,000.00 | 1.90% | 3,990,279.03 | 2.72% | -32.34% |
1.报告期末货币资金较期初减少24,826,304.82元，同比减少94.88%，主要是因为公司将闲置资金购买理财产品所致。 2.报告期末短期借款较期初增加10,500,000.00元，同比增加100.00%，主要是公司因为经营业务需要，向银行借款所致。 3.报告期末存货较期初增加5,568,846.76元，同比增加27.89%，主要是公司项目集中在下半年验收，导致存货增加。 4.报告期末交易性金融资产较期初增加10,675,727.62元，同比增加1160.41%，主要是因为公司购买理财产品所致。 5.报告期末应付职工薪酬较期初减少11,064,437.81元，同比减少66.25%，主要是去年末计提的工资奖金在本期发放所致。
6.报告期末应交税费较期初减少3,814,166.84元，同比减少75.66%，主要是去年末计提的所得税和增值税在本期缴纳所致。
7.报告期末预计q负债较期初减少1,290,279.03元，同比减少32.34%，主要是本年售后服务增加所致。
2、 营业情况分析
√适用□不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 39,100,406.83 | 38,510,437.19 | 1.53% | ||
| 营业成本 | 10,963,105.13 | 28.04% | 9,841,989.06 | 25.56% | 11.39% |
| 毛利率 | 71.96% | 0.00% | 74.44% | 0.00% | -3.33% |
| 销售费用 | 16,219,900.53 | 41.48% | 16,244,677.68 | 42.18% | -0.15% |
| 管理费用 | 5,609,324.26 | 14.35% | 4,940,052.28 | 12.83% | 13.55% |
| 研发费用 | 7,621,157.39 | 19.49% | 8,943,956.33 | 23.22% | -14.79% |
| 财务费用 | 152,826.26 | 0.39% | 610,052.23 | 1.58% | -74.95% |
| 信用减值损失 | 101,298.40 | 0.26% | -907,084.84 | -2.36% | -111.17% |
| 资产减值损失 | |||||
| 其他收益 | 2,435,493.67 | 6.23% | 3,551,692.88 | 9.22% | -31.43% |
| 投资收益 | 139,178.63 | 0.36% | 139,274.47 | 0.36% | -0.07% |
| 公允价值变动收益 | 0.00% | 0.00% | |||
| 资产处置收益 | 0.00% | 0.00% | |||
| 汇兑收益 | 0.00% | 0.00% | |||
| 营业利润 | 663,077.68 | 1.70% | 223,245.53 | 0.58% | 197.02% |
| 营业外收入 | 577,506.19 | 1.48% | 850,107.32 | 2.21% | -32.07% |
| 营业外支出 | 200.00 | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 净利润 | 986,608.00 | 2.52% | 761,432.00 | 1.98% | 29.57% |
1. 报告期内，公司财务费用减少457,225.97元，同比减少74.95%，主要是公司去年将长期借款一次性偿还，利息费用减少所致。
2.报告期内，公司其他收益减少1,116,199.21元，同比减少31.43%，主要是因为公司软件产品即征即退税款同比上期减少1,511,110.93元，本期收到2019年企业研发财政补助387,300.00元，收到个税手续费返还7,611.72元。
3.报告期内，公司营业利润增加439,832.15元，同比增加197.02%，主要是公司营业收入较上期增加，营业成本较上期减少所致。 4.报告期内，公司营业外收入减少272,601.13元，同比减少32.07%，主要是因为公司本期收到的政府补助减少所致，本期收到高新技术企业区级补助资金100,000.00元，收到首次突破1亿元区级补助资金250,000.00元，收到稳岗补贴资金227,484.37元。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,562,102.46 | -17,111,563.69 | -43.54% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,630,013.99 | 13,339,274.47 | -179.69% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 10,365,811.63 | -1,430,704.50 | 824.52% |
1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额-24,562,102.46元，同比减少7,450,538.77元，主要是去年末计提的工资奖金在本期发放所致。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额 -10,630,013.99元，同比减少23,969,288.46元，主要是由于公司本期购买银行理财资金增加所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额10,365,811.63元，同比增加11,796,516.13元，主要是由于公司本期取得银行短期借款10,500,000.00元所致
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 577,484.37 |
| 非流动资产处置损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 139,178.63 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -178.18 |
| 非经常性损益合计 | 716,484.82 |
| 所得税影响数 | 107,472.72 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 609,012.10 |
根据股转公司规定，挂牌公司从 2020 年开始执行财会〔2017〕22 号关于《企业会计准则第 14 号——收入》，以下简称“新收入准则” ； 执行“新收入准则”后，对前期数据无需调整。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
六、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是√否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。一直以来，公司认真遵守法律、法规、政策的要求，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济发展，未发生有损社会经济发展、环境保护等违反企业社会责任的情形。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 债权债务往来或担保等事项 | 30,000,000.00 | 10,500,000.00 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
报告期内公司发生的偶发性关联交易系公司5位董事为公司贷款提供担保，有利于公司日常运营，不存在损害公司及公司任何其他股东利益行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | - | 2020/1/20 | 中国银行 | 理财产品 | 现金 | - | 否 | 否 |
| 对外投资 | - | 2020/1/20 | 中国农业银行 | 理财产品 | 现金 | - | 否 | 否 |
公司于2020年1月18日召开的第二届董事会第十三次会议、于2020年2月27日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，公司2020年度购买银行理财产品的时点余额不超过9000万元。报告期内，公司利用闲置资金购买安全性高、流动性高的理财产品，提高了公司闲置资金的使用效率和效果，提高了公司的整体收益，符合全体股东的利益。该事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面无不利影响。报告期末，公司银行理财产品余额为11,595,727.62元。
(四) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年4月25日 | 2021年8月1日 | 挂牌 | 限售承诺 | 公司股东韩承志承诺自新三板挂牌起三年内限售当前所持股票的75%。 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2018年4月25日 | 2021年8月1日 | 挂牌 | 限售承诺 | 公司股东庞瑞英承诺自新三板挂牌起三年内限售当前所持股票的 | 正在履行中 |
| 75%；公司股东国子学投资承诺自公司新三板挂牌起三年内限售当前所持股票不低于50%。 | ||||||
| 公司 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 知识产权承诺 | 为避免出现软件著作权纠纷，公司承诺未来不再与他方申请共有软件著作权。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 搬迁承诺 | 若公司房产因产权瑕疵需要搬迁，由实际控制人承担搬迁费用并赔偿公司因此遭受的损失。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 五险一金承诺 | 公司将严格按照我国现行法律规定完善社会保险、住房公积金的缴纳，若公司及子公司因未给员工缴纳社会保险及住房公积金而给公司造成损失的，由韩承志先生向公司补偿上述损失。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺函 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺函 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺函 | 正在履行中 |
| 其他 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺函 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 关联交易的承诺 | 关于减少并规范关联交易的承诺函 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2018年4月25日 | - | 挂牌 | 关联交易的承诺 | 关于减少并规范关联交易的承诺函 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2018年4 | - | 挂牌 | 关联交易 | 关于减少并规范 | 正在履行中 |
| 月25日 | 的承诺 | 关联交易的承诺函 |
基础上，严格按照公司关于关联交易的制度进行回避，根据具体情况通过董事会、股东大会进行审议，以合同方式协商确定关联交易。
（2）杜绝承诺人及其所控制的其他企业非法占用公司资金、资产的行为，不得要求公司违规向承诺人及其所控制的企业提供任何形式的担保。
（3）不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益。
（4）保证严格遵守公司章程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定，依法履行信息披露义务。
（5）不利用承诺人控制地位及重大影响，谋求公司在业务合作等方面给予承诺人所控制的其他企业或从承诺人所控制的其他企业获得优于独立第三方的权利。
履行情况：报告期内上述承诺均处于严格履行中。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 17,335,171 | 26.28% | 0 | 17,335,171 | 26.28% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,635,708 | 19.16% | 0 | 12,635,708 | 19.16% | |
| 董事、监事、高管 | 1,319,467 | 2.00% | 0 | 1,319,467 | 2.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 48,625,529 | 73.72% | 0 | 48,625,529 | 73.72% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 37,907,123 | 57.47% | 0 | 37,907,123 | 57.47% | |
| 董事、监事、高管 | 3,958,402 | 6.00% | 0 | 3,958,402 | 6.00% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 65,960,700 | - | 0 | 65,960,700 | - | |
| 普通股股东人数 | 3 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
| 1 | 韩承志 | 50,542,831 | 0 | 50,542,831 | 76.63% | 37,907,123 | 12,635,708 | 0 |
| 2 | 济南国子学投资有限公司 | 10,140,000 | 0 | 10,140,000 | 15.37% | 6,760,004 | 3,379,996 | 0 |
| 3 | 庞瑞英 | 5,277,869 | 0 | 5,277,869 | 8.00% | 3,958,402 | 1,319,467 | 0 |
| 合计 | 65,960,700 | - | 65,960,700 | 100.00% | 48,625,529 | 17,335,171 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东韩承志、庞瑞英系济南国子学投资有限公司的股东，其中韩承志持有济南国子学投资有限公司47.42%股权，为济南国子学投资有限公司实际控制人，庞瑞英持有济南国子学投资有限公司9.97%股权，其他股东间无关联关系。 | ||||||||
施工；2001年9月至2004年3月，任山东天南科技发展有限公司副总经理；2004年3月至2015年3月，任济南国子数码科技有限公司执行董事兼总经理，负责公司日常管理工作，完成了山东省行政事业资产管理信息系统的研发；2007年3月至今，任北京世纪国子软件技术有限公司执行董事兼总经理；2011年1月至2016年2月，任济南国子学软件有限公司监事；2016年2月至今，任济南国子学投资有限公司监事；2015年5月至今，任河北国子软件开发有限公司执行董事兼总经理；2016年4月至今，任河北国软科技有限公司执行董事兼总经理；2015年3月至今，任山东国子软件股份有限公司董事兼总经理，负责公司发展规划和日常管理工作。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 庞瑞英 | 董事长 | 女 | 1976年10月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 韩承志 | 董事/总经理 | 男 | 1968年10月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 闻明星 | 董事 | 男 | 1981年7月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 相金明 | 董事 | 男 | 1985年3月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 董伟伟 | 董事 | 女 | 1980年9月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 钟又琴 | 监事会主席 | 女 | 1985年2月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 赵振江 | 监事 | 男 | 1988年1月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 王丽丽 | 监事 | 女 | 1990年9月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 杨兰 | 董事会秘书 | 女 | 1987年2月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 王欣 | 财务总监 | 女 | 1988年3月 | 2017年12月25日 | 2020年12月24日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||
董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事/高级管理人员韩承志、董事庞瑞英为公司股东。董事/高级管理人员韩承志系公司控股股东、实际控制人。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 韩承志 | 董事/总经理 | 50,542,831 | 0 | 50,542,831 | 76.63% | 0 | 0 |
| 庞瑞英 | 董事长 | 5,277,869 | 0 | 5,277,869 | 8.00% | 0 | 0 |
| 闻明星 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 相金明 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 董伟伟 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 钟又琴 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 赵振江 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王丽丽 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 杨兰 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王欣 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 55,820,700 | - | 55,820,700 | 84.63% | 0 | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 37 | 1 | - | 38 |
| 生产人员 | 289 | - | 34 | 255 |
| 技术人员 | 150 | - | 31 | 119 |
| 销售人员 | 261 | - | 26 | 235 |
| 财务人员 | 8 | 0 | 0 | 8 |
| 员工总计 | 745 | 1 | 91 | 655 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 12 | 10 |
| 本科 | 410 | 374 |
| 专科 | 319 | 267 |
| 专科以下 | 4 | 4 |
| 员工总计 | 745 | 655 |
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 附注五、1 | 1,339,775.53 | 26,166,080.35 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 附注五、2 | 11,595,727.62 | 920,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 附注五、3 | 42,195,257.35 | 38,018,154.39 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 附注五、4 | 648,670.13 | 590,088.69 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 附注五、5 | 2,101,274.25 | 2,063,695.96 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 附注五、6 | 25,536,567.56 | 19,967,720.80 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 附注五、7 | 2,607,274.45 | 725,299.79 |
| 流动资产合计 | 86,024,546.89 | 88,451,039.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 附注五、8 | 55,246,796.73 | 57,112,623.24 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 附注五、9 | 937,609.42 | 1,190,249.58 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 56,184,406.15 | 58,302,872.82 | |
| 资产总计 | 142,208,953.04 | 146,753,912.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 附注五、10 | 10,500,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 附注五、11 | 5,730,783.96 | 6,771,843.62 |
| 预收款项 | 附注五、12 | 18,388,760.88 | 17,163,573.03 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 附注五、13 | 5,636,095.81 | 16,700,533.62 |
| 应交税费 | 附注五、14 | 1,227,182.77 | 5,041,349.61 |
| 其他应付款 | 附注五、15 | 1,358,263.93 | 1,405,076.20 |
| 其中：应付利息 | 附注五、15.1 | 13,625.00 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 42,841,087.35 | 47,082,376.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 附注五、16 | 2,700,000.00 | 3,990,279.03 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,700,000.00 | 3,990,279.03 | |
| 负债合计 | 45,541,087.35 | 51,072,655.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 附注五、17 | 65,960,700.00 | 65,960,700.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 附注五、18 | 1,081.47 | 1,081.47 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 附注五、19 | 7,064,495.92 | 7,064,495.92 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 附注五、20 | 23,641,588.30 | 22,654,980.30 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 96,667,865.69 | 95,681,257.69 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 96,667,865.69 | 95,681,257.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 142,208,953.04 | 146,753,912.80 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 386,630.45 | 26,155,402.36 | |
| 交易性金融资产 | 11,595,727.62 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 附注十三、1 | 42,195,257.35 | 38,018,154.39 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 648,670.13 | 590,088.69 | |
| 其他应收款 | 附注十三、2 | 2,110,363.25 | 2,072,784.96 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 25,536,567.56 | 19,967,720.80 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,607,274.45 | 725,299.79 | |
| 流动资产合计 | 85,080,490.81 | 87,529,450.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 附注十三、3 | 993,721.50 | 993,721.50 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 55,246,796.73 | 57,112,623.24 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 937,746.07 | 1,190,386.23 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 57,178,264.30 | 59,296,730.97 | |
| 资产总计 | 142,258,755.11 | 146,826,181.96 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 10,500,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 5,730,783.96 | 6,771,843.62 | |
| 预收款项 | 18,388,760.88 | 17,163,573.03 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,603,095.81 | 16,667,533.62 | |
| 应交税费 | 1,226,047.06 | 5,041,349.61 | |
| 其他应付款 | 1,178,822.21 | 1,225,634.48 | |
| 其中：应付利息 | 13,625.00 | ||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 42,627,509.92 | 46,869,934.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 2,700,000.00 | 3,990,279.03 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,700,000.00 | 3,990,279.03 | |
| 负债合计 | 45,327,509.92 | 50,860,213.39 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 65,960,700.00 | 65,960,700.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 55,589.39 | 55,589.39 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 7,064,495.92 | 7,064,495.92 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 23,850,459.88 | 22,885,183.26 | |
| 所有者权益合计 | 96,931,245.19 | 95,965,968.57 | |
| 负债和所有者权益总计 | 142,258,755.11 | 146,826,181.96 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 39,100,406.83 | 38,510,437.19 | |
| 其中：营业收入 | 附注五、21 | 39,100,406.83 | 38,510,437.19 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 41,113,299.85 | 41,071,074.17 | |
| 其中：营业成本 | 附注五、21 | 10,963,105.13 | 9,841,989.06 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 附注五、22 | 546,986.28 | 490,346.59 |
| 销售费用 | 附注五、23 | 16,219,900.53 | 16,244,677.68 |
| 管理费用 | 附注五、24 | 5,609,324.26 | 4,940,052.28 |
| 研发费用 | 附注五、25 | 7,621,157.39 | 8,943,956.33 |
| 财务费用 | 附注五、26 | 152,826.26 | 610,052.23 |
| 其中：利息费用 | 147,513.37 | 609,035.81 | |
| 利息收入 | 4,277.01 | 4,194.78 | |
| 加：其他收益 | 附注五、27 | 2,435,493.67 | 3,551,692.88 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 附注五、28 | 139,178.63 | 139,274.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 附注五、29 | 101,298.40 | -907,084.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 663,077.68 | 223,245.53 | |
| 加：营业外收入 | 附注五、30 | 577,506.19 | 850,107.32 |
| 减：营业外支出 | 附注五、31 | 200.00 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,240,383.87 | 1,073,352.85 | |
| 减：所得税费用 | 附注五、32 | 253,775.87 | 311,920.85 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 986,608.00 | 761,432.00 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 986,608.00 | 761,432.00 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 986,608.00 | 761,432.00 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 986,608.00 | 761,432.00 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 986,608.00 | 761,432.00 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.01 | 0.01 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.01 | 0.01 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业收入 | 附注十三、4 | 39,100,406.83 | 38,510,437.19 |
| 减：营业成本 | 附注十三、4 | 10,963,105.13 | 9,841,989.06 |
| 税金及附加 | 546,986.28 | 490,346.59 | |
| 销售费用 | 16,219,900.53 | 16,244,677.68 | |
| 管理费用 | 5,609,324.26 | 4,933,592.28 | |
| 研发费用 | 7,621,157.39 | 8,943,956.33 | |
| 财务费用 | 151,383.43 | 610,189.66 | |
| 其中：利息费用 | 147,513.37 | 609,035.81 | |
| 利息收入 | 4,277.01 | 4,194.78 |
| 加：其他收益 | 2,435,493.67 | 3,551,692.88 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 附注十三、5 | 115,268.71 | 139,274.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 101,298.40 | -907,084.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 640,610.59 | 229,568.10 | |
| 加：营业外收入 | 577,506.19 | 850,107.09 | |
| 减：营业外支出 | 200.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,217,916.78 | 1,079,675.19 | |
| 减：所得税费用 | 252,640.16 | 311,920.85 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 965,276.62 | 767,754.34 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 965,276.62 | 767,754.34 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 965,276.62 | 767,754.34 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 39,761,037.13 | 44,067,937.30 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,048,193.67 | 3,551,692.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,447,179.75 | 3,087,893.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 44,256,410.55 | 50,707,523.35 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,194,475.97 | 3,593,163.44 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,554,628.79 | 38,774,004.02 | |
| 支付的各项税费 | 10,432,027.97 | 11,397,291.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,637,380.28 | 14,054,628.23 | |
| 经营活动现金流出小计 | 68,818,513.01 | 67,819,087.04 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,562,102.46 | -17,111,563.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 75,320,000.00 | 39,200,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 93,451.01 | 139,274.47 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 75,413,451.01 | 39,339,274.47 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 93,465.00 | 4,000,000.00 |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 85,950,000.00 | 22,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 86,043,465.00 | 26,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,630,013.99 | 13,339,274.47 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,500,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,500,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 817,992.12 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 134,188.37 | 612,712.38 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 134,188.37 | 1,430,704.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 10,365,811.63 | -1,430,704.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,826,304.82 | -5,202,993.72 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 26,166,080.35 | 6,222,902.98 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,339,775.53 | 1,019,909.26 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 39,761,037.13 | 44,067,937.30 | |
| 收到的税费返还 | 2,048,193.67 | 3,551,692.88 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,447,165.58 | 3,086,355.51 | |
| 经营活动现金流入小计 | 44,256,396.38 | 50,705,985.69 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,194,475.97 | 3,593,163.44 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,554,628.79 | 38,771,004.02 | |
| 支付的各项税费 | 10,432,027.97 | 11,397,291.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,635,923.28 | 14,053,228.23 | |
| 经营活动现金流出小计 | 68,817,056.01 | 67,814,687.04 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,560,659.63 | -17,108,701.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 74,400,000.00 | 39,200,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 69,541.09 | 139,274.47 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 74,469,541.09 | 39,339,274.47 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 93,465.00 | 4,000,000.00 | |
| 投资支付的现金 | 85,950,000.00 | 22,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 86,043,465 | 26,000,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,573,923.91 | 13,339,274.47 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,500,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,500,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 817,992.12 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 134,188.37 | 612,712.38 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 134,188.37 | 1,430,704.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 10,365,811.63 | -1,430,704.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,768,771.91 | -5,200,131.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 26,155,402.36 | 6,177,123.96 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 386,630.45 | 976,992.58 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 三、27 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | √是 □否 | 五、16 |
4、公司法定地址及总部地址
山东省济南市高新技术产业开发区齐鲁文化创意基地5号楼4单元。
5、法定代表人
韩承志。
6、公司基本组织架构
公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
7、财务报告批准报出日
本财务报表及附注于2020年8月24日经公司董事会决议批准对外报出。
8、合并财务报表范围及其变化
截止2020年6月30日，公司合并财务报表范围为四家公司，包括母公司山东国子软件股份有限公司及其子公司河北国软科技有限公司、河北国子软件开发有限公司和北京世纪国子软件技术有限公司。本期合并财务报表范围变化的具体情况详见本附注六和本附注七。
二、 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
2、持续经营
公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、 公司重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三10、金融工具”、“三12、存货”、“三14、固定资产”、“三23、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
－合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。－合并报表采用的会计方法公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。－少数股东权益和损益的列报子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。－当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确认标准
公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；
“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。－金融资产的分类、确认及计量公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资在初始确认时不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
－金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，以及指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和应收款项融资划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1）应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
2）应收账款
应收账款组合1：应收企业类客户
应收账款组合2：应收非企业类客户
应收账款组合3：合并范围内关联方款项
3）应收款项融资
应收款项融资组合1：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
4）其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1）其他应收款组合1：押金及保证金
2）其他应收款组合2：员工备用金
3）其他应收款组合3：往来款及其他
4）其他应收款组合4：合并范围内关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
③预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
④预期信用损失准备的核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
－金融资产的终止确认满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
－金融负债的分类、确认及计量
公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
－金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
－权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
－存货的分类
存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的商品、处在项目实施过程中的未完工项目成本、项目实施或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、项目实施成本等。－存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。－发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
存货发出时，按照加权平均法计价。－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
13、长期股权投资
－长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。－长期股权投资的计量A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。－后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。－减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值
14、固定资产
－固定资产的标准和确认条件固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。－固定资产的计价方法固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。－固定资产的分类及其折旧方法、折旧率固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| （1）房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| （2）电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
| （3）运输工具 | 4 | 5 | 23.75 |
| （4）办公家具及其他设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
15、在建工程
－在建工程的类别公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。－在建工程的计量在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。－在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工
决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。－在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值
16、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用
一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
17、无形资产
－无形资产的计量无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。－无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。－无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值－无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。－短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。－离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。－辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
－其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。－公司收入确认的具体方法
① 软件产品销售收入确认和计量方法
软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
② 技术开发及服务收入确认和计量方法
技术开发是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。技术开发按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。技术服务是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务。合同约定技术服务期间的，在公司约定期间内按直线法确认收入。其他技术服务收入在劳务已经提供完成，收到价款或取得
收取款项的证据时，确认劳务收入。
③ 商品销售收入确认和计量方法
商品销售是指公司将自产或外购的硬件产品销售给客户的行为。对于商品销售业务，在商品送达客户并经客户验收后确认收入；需要安装商品的，在安装完成并经客户验收后确认收入。
24、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、经营租赁、融资租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。－经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计的变更
（1）根据股转公司规定，挂牌公司从 2020 年开始执行财会〔2017〕22 号关于《企业会计准则
第 14 号——收入》，以下简称“新收入准则”；关于收入确认原则和计量方法的表述需按新收
入准则进行表述，新准则已变为“控制权转移模型”。根据新收入准则的相关规定，本公司首次执行该准则对首次执行当年年初财务数据未产生影响。
（2）公司本年无会计估计的变更。
四、 税项
公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、主要税种及税率
| 税目 | 纳税（费）基础 | 税（费）率 |
| 增值税-销项税额 | 销售收入 | 16%、13%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 免抵税额和应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 免抵税额和应交流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 免抵税额和应交流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 20%、15%、5% |
公司于2018年8月16日取得证书编号为GR201837000154的高新技术企业证书，自2018年起享受15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2020年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司北京世纪国子软件技术有限公司、河北国子软件开发有限公司、河北国软科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
（2）增值税：
根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后（2018年5月1日后税率为16%，2019年4月1日后税率为13%），对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财税〔2018〕32 号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
根据财税[2019]39号《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 5,036.58 | 10,021.33 |
| 银行存款 | 1,334,738.95 | 26,156,059.02 |
| 其他货币资金 | - | - |
| 合计 | 1,339,775.53 | 26,166,080.35 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,595,727.62 | 920,000.00 |
| 其中：银行短期理财产品 | 11,595,727.62 | 920,000.00 |
| 合 计 | 11,595,727.62 | 920,000.00 |
| 类 别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 45,300,697.09 | 100.00 | 3,105,439.74 | 6.86 | 42,195,257.35 |
| 其中：应收企业类客户 | 5,256,851.45 | 11.60 | 448,457.82 | 8.53 | 4,808,393.63 |
| 应收非企业类客户 | 40,043,845.64 | 88.40 | 2,656,981.92 | 6.64 | 37,386,863.72 |
| 合 计 | 45,300,697.09 | 100.00 | 3,105,439.74 | 6.86 | 42,195,257.35 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 41,210,796.98 | 100.00 | 3,192,642.59 | 7.75 | 38,018,154.39 |
| 其中：应收企业类客户 | 5,936,031.50 | 14.40 | 503,053.87 | 8.47 | 5,432,977.63 |
| 应收非企业类客户 | 35,274,765.48 | 85.60 | 2,689,588.72 | 7.62 | 32,585,176.76 |
| 合 计 | 41,210,796.98 | 100.00 | 3,192,642.59 | 7.75 | 38,018,154.39 |
| 账 龄 | 2020.6.30 |
| 金 额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 3,488,690.07 | 154,196.05 | 4.42 |
| 1至2年 | 1,621,321.38 | 230,346.10 | 14.21 |
| 2至3年 | 143,340.00 | 61,098.17 | 42.62 |
| 3至4年 | 3,500.00 | 2,817.50 | 80.50 |
| 合 计 | 5,256,851.45 | 448,457.82 | 8.53 |
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 金 额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 32,518,433.03 | 1,279,992.81 | 3.94 |
| 1至2年 | 5,831,247.45 | 822,627.35 | 14.11 |
| 2至3年 | 1,660,975.17 | 533,661.09 | 32.13 |
| 3至4年 | 33,190.00 | 20,700.67 | 62.37 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 40,043,845.64 | 2,656,981.92 | 6.64 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 36,007,123.10 |
| 1-2年 | 7,452,568.83 |
| 2-3年 | 1,804,315.17 |
| 3-4年 | 36,690.00 |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 小计 | 45,300,697.09 |
| 减：坏账准备 | 3,105,439.74 |
| 合 计 | 42,195,257.35 |
| 2019-12-31 | 3,192,642.59 |
| 首次执行金融工具准则的调整金额 | |
| 2020-1-1 | 3,192,642.59 |
| 本期计提金额 | -87,202.85 |
| 本期收回或转回金额 | |
| 本期核销金额 | |
| 2020-6-30 | 3,105,439.74 |
| 账龄结构 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 648,670.13 | 100.00 | 590,088.69 | 100.00 |
| 1-2年 | - | - | - | - |
| 2-3年 | - | - | - | - |
| 合计 | 648,670.13 | 100.00 | 590,088.69 | 100.00 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 2,101,274.25 | 2,063,695.96 |
| 合计 | 2,101,274.25 | 2,063,695.96 |
（1）其他应收款按账龄披露：
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 1,221,607.18 | 1,207,915.15 |
| 1-2年 | 642,215.40 | 588,568.50 |
| 2-3年 | 234,742.67 | 262,091.01 |
| 3-4年 | 2,709.00 | 5,121.30 |
| 合 计 | 2,101,274.25 | 2,063,695.96 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 押金及保证金 | 2,428,964.00 | 2,361,558.05 |
| 往来款 | 70,000.00 | 92,000.00 |
| 员工备用金 | 47,600.00 | 69,523.21 |
| 合 计 | 2,546,564.00 | 2,523,081.26 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年12月31日余额 | 459,385.30 | 459,385.30 | ||
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -14,095.55 | -14,095.55 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 445,289.75 | 445,289.75 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 客 户 | 款项性质 | 2020.6.30 | 账龄 | 占总额比例（%） | 坏账准备 |
| 国网陕西招标有限公司 | 押金及保证金 | 130,500.00 | 1年以内 | 0.05 | 7,699.50 |
| 河北省公共资源交易中心 | 押金及保证金 | 105,440.00 | 1年以内 | 0.04 | 6,220.96 |
| 王永贵 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 0.04 | 35,560.00 |
| 亚德客（中国）有限公司 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.04 | 15,780.00 |
| 川北医学院 | 押金及保证金 | 79,860.00 | 1-2年 | 0.03 | 12,601.91 |
| 合 计 | 515,800.00 | 0.20 | 77,862.37 |
| 存货种类 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 585,458.28 | 585,458.28 | 606,568.34 | - | 606,568.34 | |
| 发出商品 | 980,162.21 | 980,162.21 | 1,079,778.87 | 1,079,778.87 | ||
| 项目实施成本 | 23,970,947.08 | 23,970,947.08 | 18,281,373.59 | 18,281,373.59 | ||
| 合计 | 25,536,567.56 | 25,536,567.56 | 19,967,720.80 | 19,967,720.80 | ||
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 理财产品 | ||
| 预缴税款 | 2,607,274.45 | 725,299.79 |
| 合 计 | 2,607,274.45 | 725,299.79 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 55,246,796.73 | 57,112,623.24 |
| 固定资产清理 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 合计 | 55,246,796.73 | 57,112,623.24 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 办公家具及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、2019.12.31余额 | 58,170,934.14 | 958,235.75 | 3,526,177.16 | 175,712.00 | 62,831,059.05 |
| 2、本期增加金额 | 69,438.06 | 69,438.06 | |||
| （1）购置 | 69,438.06 | 69,438.06 | |||
| （2）在建工程转入 | |||||
| 3、本期减少金额 | - | ||||
| （1）处置或报废 | - | ||||
| 4、2020.6.30余额 | 58,240,372.20 | 958,235.75 | 3,526,177.16 | 175,712.00 | 62,900,497.11 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2019.12.31余额 | 3,370,950.36 | 406,305.00 | 1,804,155.91 | 137,024.54 | 5,718,435.81 |
| 2、本期增加金额 | 1,396,687.44 | 75,776.94 | 447,690.88 | 15,109.31 | 1,935,264.57 |
| （1）计提 | 1,396,687.44 | 75,776.94 | 447,690.88 | 15,109.31 | 1,935,264.57 |
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、2020.6.30余额 | 4,767,637.80 | 482,081.94 | 2,251,846.79 | 152,133.85 | 7,653,700.38 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2019.12.31余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| 4、2020.6.30余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、2019.12.31账面价值 | 54,799,983.78 | 551,930.75 | 1,722,021.25 | 38,687.46 | 57,112,623.24 |
| 2、2020.6.30账面价值 | 53,472,734.40 | 476,153.81 | 1,274,330.37 | 23,578.15 | 55,246,796.73 |
（3）本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（4）本期未办妥产权证书的固定资产情况:
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 齐鲁文化创意基地5号楼4单元1-6层 | 11,656,821.49 | 正在办理中 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 3,550,729.49 | 532,609.42 | 3,652,027.89 | 547,804.18 |
| 预计负债 | 2,700,000.00 | 405,000.00 | 3,990,279.03 | 598,541.85 |
| 预提成本费用 | 292,690.31 | 43,903.55 | ||
| 合 计 | 6,250,729.49 | 937,609.42 | 7,934,997.23 | 1,190,249.58 |
| 账龄结构 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 10,500,000.00 | |
| 合计 | 10,500,000.00 |
| 账龄结构 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 1,119,087.19 | 2,117,323.34 |
| 1-2年 | 259,080.03 | 297,618.54 |
| 2-3年 | 20,836.74 | 25,121.74 |
| 3-4年 | 4,251,580.00 | 4,251,580.00 |
| 4-5年 | - | |
| 5年以上 | 80,200.00 | 80,200.00 |
| 合计 | 5,730,783.96 | 6,771,843.62 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东金奥电子科技有限公司 | 4,251,580.00 | 房产证未办好，暂未支付 |
| 合计 | 4,251,580.00 | - |
| 账龄结构 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 16,998,532.65 | 13,796,890.65 |
| 1-2年 | 832,381.56 | 2,787,735.72 |
| 2-3年 | 366,433.33 | 387,533.33 |
| 3-4年 | 69,080.00 | 69,080.00 |
| 4-5年 | 122,333.33 | 122,333.33 |
| 合 计 | 18,388,760.88 | 17,163,573.03 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2020.6.30 |
| 短期薪酬 | 16,700,533.62 | 33,935,522.92 | 44,999,960.73 | 5,636,095.81 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 2,721,390.60 | 2,721,390.60 | |
| 合 计 | 16,700,533.62 | 36,656,913.52 | 47,721,351.33 | 5,636,095.81 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2020.6.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,700,533.62 | 31,397,607.91 | 42,462,045.72 | 5,636,095.81 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2020.6.30 |
| 职工福利费 | - | |||
| 社会保险费 | - | 1,736,346.26 | 1,736,346.26 | |
| 其中：1、医疗保险费 | - | 1,690,718.70 | 1,690,718.70 | |
| 2、工伤保险费 | - | 45,627.56 | 45,627.56 | |
| 3、生育保险费 | - | |||
| 住房公积金 | - | 801,568.75 | 801,568.75 | |
| 工会经费和职工教育经费 | - | |||
| 其中：1、工会经费 | - | |||
| 2、职工教育经费 | - | |||
| 合 计 | 16,700,533.62 | 33,935,522.92 | 44,999,960.73 | 5,636,095.81 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加额 | 本期支付额 | 2020.6.30 |
| 基本养老保险费 | - | 2,607,319.68 | 2,607,319.68 | - |
| 失业保险费 | - | 114,070.92 | 114,070.92 | - |
| 合 计 | - | 2,721,390.60 | 2,721,390.60 | - |
| 类 别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 968,854.03 | 3,802,680.57 |
| 企业所得税 | 1,135.71 | 637,364.32 |
| 城市维护建设税 | 56,041.29 | 221,999.76 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 40,029.50 | 158,571.25 |
| 土地使用税及房产税 | 127,212.98 | 127,212.98 |
| 个人所得税 | 29,906.31 | 37,463.60 |
| 印花税 | 40,200.00 | |
| 地方水利建设基金 | 4,002.95 | 15,857.13 |
| 类 别 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 1,227,182.77 | 5,041,349.61 |
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | 13,625.00 | - |
| 其他应付款 | 1,344,638.93 | 1,405,076.20 |
| 合计 | 1,358,263.93 | 1,405,076.20 |
| 款 项 性 质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 短期借款利息 | 13,625.00 | |
| 合 计 | 13,625.00 |
| 款 项 性 质 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 往来款 | 350,921.72 | 192,521.72 |
| 待付报销款 | 993,477.21 | 1,212,314.48 |
| 其他 | 240.00 | 240.00 |
| 合 计 | 1,344,638.93 | 1,405,076.20 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 售后服务费 | 2,700,000.00 | 3,990,279.03 |
| 合 计 | 2,700,000.00 | 3,990,279.03 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增（＋）减（－）变动 | 2020.6.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 65,960,700.00 | - | - | - | 65,960,700.00 | ||
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 股本溢价 | 1,081.47 | - | - | 1,081.47 |
| 合计 | 1,081.47 | - | - | 1,081.47 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 |
| 法定盈余公积 | 7,064,495.92 | 7,064,495.92 | ||
| 合 计 | 7,064,495.92 | 7,064,495.92 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.6.30 |
| 期初未分配利润 | 22,654,980.30 | 20,790,300.53 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | - | |
| 调整后期初未分配利润 | 22,654,980.30 | 20,790,300.53 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 986,608.00 | 761,432.00 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 减：提取任意盈余公积 | - | |
| 减：应付普通股股利 | - | |
| 减：转作股本的普通股股利 | 15,221,700.00 | |
| 期末未分配利润 | 23,641,588.30 | 6,330,032.53 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 39,100,406.83 | 10,963,105.13 | 38,510,437.19 | 9,841,989.06 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 39,100,406.83 | 10,963,105.13 | 38,510,437.19 | 9,841,989.06 |
| 税 种 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 163,329.77 | 236,919.96 |
| 教育费附加 | 116,664.14 | 169,228.55 |
| 土地使用税 | 10,304.88 | 3,995.08 |
| 房产税 | 244,121.08 | 61,956.64 |
| 印花税 | 3.50 | |
| 车辆使用税 | 900.00 | 1,320.00 |
| 地方水利建设基金 | 11,666.41 | 16,922.86 |
| 合 计 | 546,986.28 | 490,346.59 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 工资薪酬 | 10,358,082.93 | 10,090,245.56 |
| 办公费 | 179,103.72 | 285,705.16 |
| 差旅费 | 2,113,621.95 | 3,502,127.93 |
| 业务招待费 | 7,088.73 | 165,700.97 |
| 招投标费 | 172,740.04 | 337,325.71 |
| 广告及业务宣传费 | 240104.76 | 210,970.37 |
| 其他 | 72,639.58 | |
| 折旧与摊销费 | 428,305.85 | 424,649.28 |
| 租赁费 | 71,572.41 | |
| 售后服务费 | 2,649,280.14 | 1,155,313.12 |
| 合 计 | 16,219,900.53 | 16,244,677.68 |
24、 管理费用
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 工资薪酬 | 3,282,033.06 | 2,602,406.85 |
| 办公费 | 436,021.19 | 354,810.79 |
| 折旧与摊销费 | 1,269,574.82 | 209,439.76 |
| 差旅费 | 163,304.92 | 213,168.97 |
| 招待费 | 61,268.14 | 176,410.85 |
| 租赁费 | 121,220.55 | 227,928.88 |
| 中介服务费 | 215,245.22 | 934,562.56 |
| 其他 | 60,656.36 | 221,323.62 |
| 合 计 | 5,609,324.26 | 4,940,052.28 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 工资薪酬 | 6,707,309.92 | 8,409,302.21 |
| 租赁及物业费 | 552,910.53 | 232,705.62 |
| 折旧与摊销费 | 360,936.94 | 279,320.50 |
| 其他费用 | 22,628.00 | |
| 合 计 | 7,621,157.39 | 8,943,956.33 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 利息支出 | 147,513.37 | 609,035.81 |
| 减：利息收入 | 4,277.01 | 4,194.78 |
| 担保费用 | ||
| 手续费及其他 | 9,589.90 | 5,211.20 |
| 合 计 | 152,826.26 | 610,052.23 |
27、 其他收益
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 软件产品即征即退税款 | 2,040,581.95 | 3,551,692.88 |
| 个税手续费返还 | 7,611.72 | |
| 2020年企业研发财政补助 | 387,300.00 | |
| 合 计 | 2,435,493.67 | 3,551,692.88 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
| 理财产品投资收益 | 139,178.63 | 139,274.47 |
| 合 计 | 139,178.63 | 139,274.47 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 坏账损失 | 101,298.40 | －907,084.84 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合 计 | 101,298.40 | －907,084.84 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 577,484.37 | 850,000.00 | 577,484.37 |
| 其他 | 21.82 | 107.32 | 21.82 |
| 合 计 | 577,506.19 | 850,107.32 | 577,506.19 |
| 政 府 补 贴 种 类 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 227,484.37 | 与收益相关 | |
| 新三板上市补助 | - | 750,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年度认定高新技术企业财政补助（市级） | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 首次突破1亿元区级补助 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 577,484.37 | 850,000.00 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款 | 200.00 | 200.00 | |
| 合 计 | 200.00 | 200.00 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 1,135.71 | 161,951.28 |
| 递延所得税调整 | 252,640.16 | 149,969.57 |
| 合 计 | 253,775.87 | 311,920.85 |
| 项 目 | 2020年1-6月 |
| 利润总额 | 1,240,383.87 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 186,057.59 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,259.07 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,131.41 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 研发支出加计扣除的影响 | -754,572.37 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 820,418.31 |
| 所得税费用 | 253,775.87 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 政府补助 | 1,097,784.37 | 850,000.00 |
| 存款利息 | 4,291.18 | 4,194.78 |
| 押金及保证金 | 1,194,933.97 | 2,233,591.07 |
| 其他 | 150,170.23 | 107.32 |
| 合 计 | 2,447,179.75 | 3,087,893.17 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 期间费用 | 7,355,210.44 | 12,312,327.53 |
| 押金及保证金 | 1,277,240.00 | 1,737,089.50 |
| 银行手续费 | 4,929.84 | 5,211.20 |
| 合 计 | 8,637,380.28 | 14,054,628.23 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 关联方资金往来 | ||
| 非关联方资金往来 | ||
| 合 计 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 关联方资金往来 | ||
| 融资担保费 | ||
| 其他 | ||
| 合 计 |
| 补 充 资 料 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 986,608.00 | 761,432.00 |
| 加：资产减值准备 | -101,298.40 | 907,084.84 |
| 固定资产折旧 | 1,935,264.57 | 751,887.23 |
| 无形资产摊销 | - | - |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 147,513.37 | 609,035.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -139,178.63 | -139,274.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 252,640.16 | 149,969.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,568,846.76 | -8,491,743.87 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -7,927,854.81 | -4,855,277.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,146,949.96 | -6,804,677.15 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -24,562,102.46 | -17,111,563.69 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： |
| 补 充 资 料 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 现金的期末余额 | 1,339,775.53 | 2,023,770.11 |
| 减：现金的年初余额 | 26,166,080.35 | 7,226,763.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -24,826,304.82 | -5,202,993.72 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、现金 | 1,339,775.53 | 2,023,770.11 |
| 其中：库存现金 | 5,036.58 | 48,764.33 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,334,738.95 | 1,975,005.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,339,775.53 | 2,023,770.11 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
| 项目名称 | 补助类型（与资产相关/与收益相关） | 2020年1-6月 | 列报项目 |
| 软件产品即征即退税款 | 与收益相关 | 2,040,581.95 | 其他收益 |
| 个税手续费返还 | 与收益相关 | 7,611.72 | 其他收益 |
| 2019年企业研发财政补助 | 与收益相关 | 387,300.00 | 其他收益 |
| 项目名称 | 补助类型（与资产相关/与收益相关） | 2020年1-6月 | 列报项目 |
| 2018年度认定高新技术企业财政补助（市级） | 与收益相关 | 100,000.00 | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | 与收益相关 | 227,484.37 | 营业外收入 |
| 首次突破1亿元区级补助 | 与收益相关 | 250,000.00 | 营业外收入 |
| 合 计 | 3,012,978.04 |
| 项目名称 | 补助类型（与资产相关/与收益相关） | 2020年1-6月 | 列报项目 |
| 软件产品即征即退税款 | 与收益相关 | 2,040,581.95 | 其他收益 |
| 个税手续费返还 | 与收益相关 | 7,611.72 | 其他收益 |
| 2019年企业研发财政补助 | 与收益相关 | 387,300.00 | 其他收益 |
| 2018年度认定高新技术企业财政补助（市级） | 与收益相关 | 100,000.00 | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | 与收益相关 | 227,484.37 | 营业外收入 |
| 首次突破1亿元区级补助 | 与收益相关 | 250,000.00 | 营业外收入 |
| 合 计 | 3,012,978.04 |
| 公 司 名 称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京世纪国子软件技术有限公司 | 北京 | 北京 | 有限责任公司 | 100.00 | - | 同一控制企业 |
| 合并 | ||||||
| 河北国子软件开发有限公司 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 有限责任公司 | 100.00 | - | 设立 |
| 河北国软科技有限公司 | 河北石家庄 | 河北石家庄 | 有限责任公司 | 100.00 | - | 设立 |
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和价格风险。
（1）利率风险
公司向银行融资取得借款，在目前央行执行稳健与局部宽松的货币政策环境下，借款利率上行的风险较小，公司的融资成本趋于稳定。本年度公司的财务费用支出见“附注五、29”。
（2）价格风险
公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人及最终控制方为韩承志，直接持有本公司76.63%的股份，通过济南国子学投资有限公司控制本公司15.37%的股份。
2、公司子公司情况
公司子公司情况详见附注七、1。
3、其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 济南国子学投资有限公司 | 持股5%以上的股东，实际控制人韩承志控制的公司 |
| 庞瑞英 | 董事长，持股5%以上的股东 |
| 闻明星 | 董事 |
| 董伟伟 | 董事 |
| 相金明 | 董事 |
| 钟又琴 | 监事 |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 赵振江 | 监事 |
| 王丽丽 | 监事 |
| 杨兰 | 董秘 |
| 王欣 | 财务总监 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 韩承志 | 山东国子软件股份有限公司 | 1050.00 | 2020-2-27 | 2023-2-26 | 否 |
| 庞瑞英 | 山东国子软件股份有限公司 | 1050.00 | 2020-2-27 | 2023-2-26 | 否 |
| 闻明星 | 山东国子软件股份有限公司 | 1050.00 | 2020-2-27 | 2023-2-26 | 否 |
| 董伟伟 | 山东国子软件股份有限公司 | 1050.00 | 2020-2-27 | 2023-2-26 | 否 |
| 相金明 | 山东国子软件股份有限公司 | 1050.00 | 2020-2-27 | 2023-2-26 | 否 |
关键管理人员报酬情况：
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 关键管理人员薪酬 | 921,217.74 | 1,001,688.46 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 关键管理人员人数 | 10 | 10 |
| 关联方名称 | 核算科目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 韩承志 | 其他应付款 | 177,621.72 | 177,621.72 |
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
| 类 别 | 2020.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 45,300,697.09 | 100.00 | 3,105,439.74 | 6.86 | 42,195,257.35 |
| 其中：应收企业类客户 | 5,256,851.45 | 11.60 | 448,457.82 | 8.53 | 4,808,393.63 |
| 应收非企业类客户 | 40,043,845.64 | 88.40 | 2,656,981.92 | 6.64 | 37,386,863.72 |
| 合 计 | 45,300,697.09 | 100.00 | 3,105,439.74 | 6.86 | 42,195,257.35 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 41,210,796.98 | 100.00 | 3,192,642.59 | 7.75 | 38,018,154.39 |
| 其中：应收企业类客户 | 5,936,031.50 | 14.40 | 503,053.87 | 8.47 | 5,432,977.63 |
| 应收非企业类客户 | 35,274,765.48 | 85.60 | 2,689,588.72 | 7.62 | 32,585,176.76 |
| 合 计 | 41,210,796.98 | 100.00 | 3,192,642.59 | 7.75 | 38,018,154.39 |
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 金 额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 3,488,690.07 | 154,196.05 | 4.42 |
| 1至2年 | 1,621,321.38 | 230,346.10 | 14.21 |
| 2至3年 | 143,340.00 | 61,098.17 | 42.62 |
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 金 额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 3至4年 | 3,500.00 | 2,817.50 | 80.50 |
| 合 计 | 5,256,851.45 | 448,457.82 | 8.53 |
| 账 龄 | 2020.6.30 | ||
| 金 额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 32,518,433.03 | 1,279,992.81 | 3.94 |
| 1至2年 | 5,831,247.45 | 822,627.35 | 14.11 |
| 2至3年 | 1,660,975.17 | 533,661.09 | 32.13 |
| 3至4年 | 33,190.00 | 20,700.67 | 62.37 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 40,043,845.64 | 2,656,981.92 | 6.64 |
| 账 龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 36,007,123.10 |
| 1-2年 | 7,452,568.83 |
| 2-3年 | 1,804,315.17 |
| 3-4年 | 36,690.00 |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | |
| 小计 | 45,300,697.09 |
| 减：坏账准备 | 3,105,439.74 |
| 合 计 | 42,195,257.35 |
| 坏账准备金额 | |
| 2019-12-31 | 3,192,642.59 |
| 首次执行金融工具准则的调整金额 | |
| 2020-1-1 | 3,192,642.59 |
| 本期计提金额 | -87,202.85 |
| 本期收回或转回金额 | |
| 本期核销金额 | |
| 2020-6-30 | 3,105,439.74 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 2,110,363.25 | 2,072,784.96 |
| 合 计 | 2,110,363.25 | 2,072,784.96 |
| 账 龄 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 1,221,607.18 | 1,207,915.15 |
| 1-2年 | 642,215.40 | 588,568.50 |
| 2-3年 | 243,831.67 | 271,180.01 |
| 3-4年 | 2,709.00 | 5,121.30 |
| 合 计 | 2,110,363.25 | 2,072,784.96 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 押金及保证金 | 2,428,964.00 | 2,361,558.05 |
| 往来款 | 80,000.00 | 102,000.00 |
| 员工备用金 | 47,600.00 | 69,523.21 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 2,556,564.00 | 2,533,081.26 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 460,296.30 | - | - | 460,296.30 |
| 2019年12月31日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -14,095.55 | - | - | -14,095.55 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 合并增加 | - | - | - | - |
| 汇率变动影响 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 446,200.75 | - | - | 446,200.75 |
| 客 户 | 款项性质 | 2020.6.30 | 账龄 | 占总额比例(%) | 坏账准备 |
| 国网陕西招标有限公司 | 押金及保证金 | 130,500.00 | 1年以内 | 0.05 | 7,699.50 |
| 河北省公共资源交易中心 | 押金及保证金 | 105,440.00 | 1年以内 | 0.04 | 6,220.96 |
| 王永贵 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 0.04 | 35,560.00 |
| 亚德客（中国）有限公司 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.04 | 15,780.00 |
| 客 户 | 款项性质 | 2020.6.30 | 账龄 | 占总额比例(%) | 坏账准备 |
| 川北医学院 | 押金及保证金 | 79,860.00 | 1-2年 | 0.03 | 12,601.91 |
| 合 计 | 515,800.00 | 0.2 | 77,862.37 |
| 项 目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司的投资 | 993,721.50 | 993,721.50 | 993,721.50 | - | 993,721.50 | |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | |||
| 合 计 | 993,721.50 | 993,721.50 | 993,721.50 | - | 993,721.50 | |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.6.30 | 本期计提减值准备 | 期末余额 |
| 北京世纪国子软件技术有限公司 | 993,721.50 | - | - | 993,721.50 | 993,721.50 | |
| 河北国软科技有限公司 | - | |||||
| 河北国子软件开发有限公司 | - | - | - | |||
| 合 计 | 993,721.50 | - | - | 993,721.50 | 993,721.50 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 39,100,406.83 | 10,963,105.13 | 38,510,437.19 | 9,841,989.06 |
| 其他业务 | - | - | ||
| 合 计 | 39,100,406.83 | 10,963,105.13 | 38,510,437.19 | 9,841,989.06 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
| 理财产品投资收益 | 115,268.71 | 139,274.47 |
| 合 计 | 115,268.71 | 139,274.47 |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 577,484.37 | 850,000.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 139,178.63 | 139,274.47 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 项 目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -178.18 | 107.09 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小 计 | 716,484.82 | 989,381.56 |
| 减：非经常性损益相应的所得税 | 107,472.72 | 148,407.23 |
| 减：少数股东损益影响数 | - | |
| 非经常性损益影响的净利润 | 609,012.10 | 840,974.33 |
| 报 告 期 利 润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.03% | 0.01 | 0.01 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.39% | 0.006 | 0.006 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会办公室和财务办公室