广东新宏泽包装股份有限公司
2020年上半年财务报告
2020年8月
目 录
一、财务报表……………………………………………………… 第1-8页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第1页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第2页
（三）合并利润表………………………………………………… 第3页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第4页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第5页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第6页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第7页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第8页
二、财务报表附注……………………………………………… 第9-69页
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2020年6月30日 | ||||||
| 应收票据 应付票据17 37,000,000.00 应收账款358,203,363.08 87,698,833.74 应付账款1855,773,924.82 75,904,273.62 应收款项融资416,295,735.44 1,500,000.00 预收款项192,034,838.08 397,544.84 预付款项52,740,499.73 2,037,220.41 合同负债20142,973.40 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款6580,129.76 5,577,032.26 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬212,535,374.35 7,871,500.21 存货723,249,451.97 37,313,785.52 应交税费222,847,286.30 6,232,861.63 合同资产 其他应付款2321,092,409.13 74,044,429.92 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产890,268.87 1,186,143.69 持有待售负债 流动资产合计295,628,319.28 296,611,520.05 一年内到期的非流动负债2418,646,246.55 18,646,246.55 其他流动负债 流动负债合计103,073,052.63 220,096,856.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款2551,277,178.01 60,600,301.28 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债26 5,390,506.39 发放贷款和垫款 递延收益273,125,585.96 3,448,541.74 债权投资 递延所得税负债 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计54,402,763.97 69,439,349.41 长期股权投资9 2,337,517.37 负债合计157,475,816.60 289,536,206.18 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)28160,000,000.00 160,000,000.00 投资性房地产1053,075,342.77 53,776,583.53 其他权益工具 固定资产11158,354,667.88 233,545,098.80 其中：优先股 在建工程1216,253,283.41 22,421,406.26 永续债 生产性生物资产 资本公积2934,981,085.98 34,981,085.98 油气资产 减：库存股 使用权资产 其他综合收益 无形资产1312,209,141.44 45,520,322.14 专项储备 开发支出 盈余公积3040,978,501.42 40,978,501.42 商誉14 104,064,998.95 一般风险准备 长期待摊费用 未分配利润143,588,903.60 146,982,723.91 递延所得税资产15872,636.60 1,781,952.52 归属于母公司所有者权益合计379,548,491.00 382,942,311.31 其他非流动资产16630,916.22 514,039.99 少数股东权益88,094,922.12 非流动资产合计241,395,988.32 463,961,919.56 所有者权益合计379,548,491.00 471,037,233.43 资产总计537,024,307.60 760,573,439.61 负债和所有者权益总计537,024,307.60 760,573,439.61 法定代表人：肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍会计机构负责人：林镇链 | ||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||
| 2020年6月30日 | ||||
| 存货21,149,959.30 19,698,690.89 应交税费2,346,965.33 1,741,456.77 合同资产 其他应付款16,050,200.73 66,876,796.43 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债18,646,246.55 18,646,246.55 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计296,584,850.68 123,145,478.50 流动负债合计98,326,885.07 141,521,992.48 非流动负债： 长期借款51,277,178.01 60,600,301.28 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益807,697.13 949,134.41 长期股权投资376,019,143.23 297,819,143.23 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计52,084,875.14 61,549,435.69 投资性房地产 负债合计150,411,760.21 203,071,428.17 固定资产89,733,801.52 90,271,655.68 所有者权益(或股东权益)： 在建工程14,615,384.62 22,155,919.53 实收资本(或股本)160,000,000.00 160,000,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产10,365,441.98 10,557,008.96 资本公积53,514,774.04 53,514,774.04 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产872,636.60 1,097,869.57 盈余公积37,463,887.33 37,463,887.33 其他非流动资产402,607.36 178,000.00 未分配利润87,203,444.41 91,174,985.93 非流动资产合计192,009,015.31 422,079,596.97 所有者权益合计338,182,105.78 342,153,647.30 资产总计488,593,865.99 545,225,075.47 负债和所有者权益总计488,593,865.99 545,225,075.47 法定代表人：肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍会计机构负责人：林镇链 | ||||
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 七、综合收益总额12,619,413.03 24,715,325.82 归属于母公司所有者的综合收益总额12,606,179.69 21,374,831.63 归属于少数股东的综合收益总额13,233.34 3,340,494.19 八、每股收益： （一）基本每股收益0.08 0.13 （二）稀释每股收益0.08 0.13 | ||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||
| 注释号 | ||
| 1 | ||
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 6 | ||
| 10 | ||
| 11 | ||
| 法定代表人： 肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链 | ||
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额12,028,458.48 17,232,691.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链 |
| 119,179,790.09 112,535,677.40 -119,151,774.09 -110,645,677.40 93,100,000.00 93,100,000.00 9,323,123.27 4,655,000.00 1,857,121.26 82,307,831.29 11,180,244.53 86,962,831.29 -11,180,244.53 6,137,168.71 2,560.39 22,185.06 -100,169,567.36 -33,459,219.24 121,808,599.59 147,289,419.33 21,639,032.23 113,830,200.09 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 2020年1-6月 |
| 项 目 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | ||
| 2020年1-6月 | ||
| 本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金87,149,020.84 136,746,022.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金3,353,112.79 312,703.46 经营活动现金流入小计90,502,133.63 137,058,725.70 购买商品、接受劳务支付的现金45,362,608.53 77,620,995.25 支付给职工以及为职工支付的现金10,380,980.14 12,831,580.90 支付的各项税费6,535,362.10 5,593,293.90 支付其他与经营活动有关的现金27,198,527.97 5,004,622.70 经营活动现金流出小计89,477,478.74 101,050,492.75 经营活动产生的现金流量净额1,024,654.89 36,008,232.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28,016.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流入小计28,016.00 20,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,842,545.75 3,267,350.40 投资支付的现金 155,260,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金25,134,459.24 投资活动现金流出小计28,977,004.99 158,527,350.40 投资活动产生的现金流量净额-28,948,988.99 -138,527,350.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 93,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 93,100,000.00 偿还债务支付的现金9,323,123.27 4,655,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,857,121.26 80,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,307,831.29 筹资活动现金流出小计11,180,244.53 86,962,831.29 筹资活动产生的现金流量净额-11,180,244.53 6,137,168.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.01 -0.02 五、现金及现金等价物净增加额-39,104,578.62 -96,381,948.76 加：期初现金及现金等价物余额39,881,752.08 133,188,220.51 六、期末现金及现金等价物余额777,173.46 36,806,271.75 | ||
| 法定代表人：肖海兰 主管会计工作的负责人：李艳萍 会计机构负责人：林镇链 |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年1-6月 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 四、本期期末余额160,000,000.00 34,981,085.98 40,978,501.42 143,588,903.60 379,548,491.00 160,000,000.00 34,981,085.98 37,172,555.30 145,885,174.52 89,946,055.71 467,984,871.51 法定代表人：肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍会计机构负责人：林镇链 | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1-6月 | ||||||||||||||||||||||||
| -3,971,541.52 -3,971,541.52 -62,767,308.56 -62,767,308.56 （一）综合收益总额 12,028,458.48 12,028,458.48 17,232,691.44 17,232,691.44 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 （三）利润分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00 1. 提取盈余公积 2. 对所有者（或股东）的分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额160,000,000.00 53,514,774.04 37,463,887.33 87,203,444.41 338,182,105.78 160,000,000.00 53,514,774.04 33,657,941.21 74,154,162.27 321,326,877.52 法定代表人：肖海兰主管会计工作的负责人：李艳萍 | 会企04表 | |||||||||||||||||||||||
| 编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||||||
| 会计机构负责人：林镇链 | ||||||||||||||||||||||||
广东新宏泽包装股份有限公司
财务报表附注
2020年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广东新宏泽包装有限公司（原名潮州新宏泽包装有限公司，以下简称新宏泽包装公司)。新宏泽包装公司系经广东省新闻出版局《关于同意设立潮州新宏泽包装有限公司的批复》（粤新出印复〔2006〕13号文）和广东省对外经济贸易合作厅《关于设立合作企业潮州新宏泽包装有限公司的批复》（粤外经贸资字〔2006〕81号文）批准，由广东香溢股份有限公司、潮州宏泽印务有限公司（2013年2月27日更名为潮州宏泽信息科技咨询有限公司）和亿泽控股有限公司共同投资组建，于2006年3月1日取得《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资粤潮合作证字〔2006〕0004号），于2006年3月22日在潮州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企作粤潮总副字第190296号的企业法人营业执照，成立时注册资本为399万美元。
新宏泽包装公司以2011年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年8月25 日在广东省潮州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省潮州市。公司现持有统一社会信用代码为91445100784885395B的营业执照，注册资本16,000万元，股份总数16,000万股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2016年12月29日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属包装印刷行业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷。产品主要有：烟标制品。
本财务报表业经公司2020年8月24日第四届第一次董事会批准对外报出。
本公司将深圳新宏泽包装有限公司（以下简称深圳新宏泽公司）和新宏泽包装（香港）有限公司（以下简称香港新宏泽公司）等2家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日起至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3-4年 | 20.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 10.00 | 9.00-2.25 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00-10.00 | 31.67-18.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 10.00 | 22.50 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 38年3个月—50年 |
| 办公软件 | 10年 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售烟标产品收入：将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 397,544.84 | -40,554.40 | 356,990.44 |
| 合同负债 | 40,554.40 | 40,554.40 | |
② 对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 | 9%、13% |
| 额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12%[注1] |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%[注2]、20% |
[注1]：根据《深圳经济特区房产税实施办法》第五条“房产税依照房产原值的百分之七十计算缴纳。房产出租的，以租金收入为房产税的计税依据。以租金收入为房产税的计税依据，只适用于个人、房管部门、国家机关、人民团体、军队(含武装警察)、公园、名胜古迹、宗教寺庙和国家财政部门拨付事业经费的单位出租的房产。”，公司子公司深圳新宏泽公司的房屋建筑物均按照房产原值的百分之七十计算缴纳房产税。
[注2]：公司子公司香港新宏泽公司注册地为中国香港，适用香港的利得税税率16.5%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 深圳新宏泽公司 | 15% |
| 香港新宏泽公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于广东省2018年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕86号），公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201844010025），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2018年11月28日至2021年11月28日。2018年至2020年按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于深圳市2019年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕51号），公司子公司深圳新宏泽公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201944206333），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2019年12月9日至2022年12月9日。2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 252,766.24 | 93,672.64 |
| 银行存款 | 47,025,623.29 | 152,804,831.79 |
| 其他货币资金 | 8,400,000.00 | |
| 合 计 | 47,278,389.53 | 161,298,504.43 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 667,905.23 | 663,349.62 |
(2) 使用有限制的货币资金明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款[注] | 25,639,357.30 | 31,089,904.84 |
| 其他货币资金 | 8,400,000.00 | |
| 其中：票据保证金 | 7,400,000.00 | |
| 保函保证金 | 1,000,000.00 | |
| 小 计 | 25,639,357.30 | 39,489,904.84 |
[注]：根据广东省深圳市龙华区人民法院（2019）粤0309执保3654号执行裁定书，深圳新宏泽公司因房屋租赁纠纷被依法冻结基本户余额504,898.06元，详见本财务报表附注十一(二)1之说明；根据江阴市人民法院出具(2020)苏0281民初3347号《传票》，本公司因与江苏联通纪元公司利益责任纠纷案被依法冻结相关银行户余额共25,134,459.24元，详见本财务报表附注十一(二)2之说明。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 147,190,480.90 |
| 其中：权益工具投资[注] | 147,190,480.90 | |
| 合 计 | 147,190,480.90 |
[注]：2020年3月开始，公司对江苏联通纪元公司的控制权实质上已经失去，不再从江苏联通纪元公司的经营活动中获取投资利益，详见本财务报表附注十三(二)4之说明。在失去控制和重大影响日，将江苏联通纪元公司的长期股权投资的公允价值、相关商誉及商誉减值准备、明确不予以支付的其他应付款-股权转让款转入交易性金融资产以净额列示。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 61,266,697.98 | 100.00 | 3,063,334.90 | 5.00 | 58,203,363.08 |
| 合 计 | 61,266,697.98 | 100.00 | 3,063,334.90 | 5.00 | 58,203,363.08 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 92,314,561.83 | 100.00 | 4,615,728.09 | 5.00 | 87,698,833.74 |
| 合 计 | 92,314,561.83 | 100.00 | 4,615,728.09 | 5.00 | 87,698,833.74 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 61,266,697.98 | 3,063,334.90 | 5.00 |
| 小 计 | 61,266,697.98 | 3,063,334.90 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,615,728.09 | -25,466.11 | 1,526,927.08 | 3,063,334.90 | ||||
| 小 计 | 4,615,728.09 | -25,466.11 | 1,526,927.08 | 3,063,334.90 | ||||
[注]：本期减少其他为合并范围变动减少的江苏联通纪元公司期初坏账准备。
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北中烟工业有限责任公司 | 24,097,486.05 | 39.33 | 1,204,874.30 |
| 云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 14,899,169.09 | 24.32 | 744,958.45 |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 9,420,954.26 | 15.38 | 471,047.71 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 7,084,525.58 | 11.56 | 354,226.28 |
| 四川中烟工业有限责任公司 | 2,767,766.23 | 4.52 | 138,388.31 |
| 小 计 | 58,269,901.21 | 95.11 | 2,913,495.05 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 16,295,735.44 | 16,295,735.44 | ||||
| 合 计 | 16,295,735.44 | 16,295,735.44 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,087,305.09 | |
| 小 计 | 3,087,305.09 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,663,858.40 | 97.20 | 2,663,858.40 | 1,905,752.40 | 93.55 | 1,905,752.40 | ||
| 1-2 年 | 16,541.33 | 0.61 | 16,541.33 | 71,368.01 | 3.50 | 71,368.01 | ||
| 3 年以上 | 60,100.00 | 2.19 | 60,100.00 | 60,100.00 | 2.95 | 60,100.00 | ||
| 合 计 | 2,740,499.73 | 100.00 | 2,740,499.73 | 2,037,220.41 | 100.00 | 2,037,220.41 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 深圳市中级人民法院 | 1,071,642.96 | 39.10 |
| 潮州市湘桥区人民法院 | 533,490.00 | 19.47 |
| 山东富扬科技包装材料有限公司 | 204,337.24 | 7.46 |
| 深圳市翔宏泰印刷器材有限公司 | 99,009.90 | 3.61 |
| 湖州吴兴天瑞包装物资商行 | 94,690.44 | 3.46 |
| 小 计 | 2,003,170.54 | 73.10 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 632,741.31 | 100.00 | 52,611.55 | 8.31 | 580,129.76 |
| 合 计 | 632,741.31 | 100.00 | 52,611.55 | 8.31 | 580,129.76 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,002,203.32 | 100.00 | 425,171.06 | 7.08 | 5,577,032.26 |
| 合 计 | 6,002,203.32 | 100.00 | 425,171.06 | 7.08 | 5,577,032.26 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 632,741.31 | 52,611.55 | 8.31 |
| 其中：1年以内 | 489,031.33 | 24,451.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 120,000.00 | 12,000.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 3,500.00 | 700.00 | 20.00 |
| 4-5年 | 9,500.00 | 4,750.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,709.98 | 10,709.98 | 100.00 |
| 小 计 | 632,741.31 | 52,611.55 | 8.31 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 242,326.78 | 63,500.00 | 119,344.28 | 425,171.06 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -6,000.00 | 6,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | -105,006.56 | 6,000.00 | -18,184.30 | -117,190.86 |
| 其他变动[注] | -106,868.65 | -63,500.00 | -85,000.00 | -255,368.65 |
| 期末数 | 24,451.57 | 12,000.00 | 16,159.98 | 52,611.55 |
[注]：其他变动系合并范围变动减少的江苏联通纪元公司期初坏账准备。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 478,376.67 | 5,938,384.44 |
| 应收暂付款 | 108,106.32 |
| 个人备用金 | 30,648.34 | 48,885.90 |
| 其他 | 15,609.98 | 14,932.98 |
| 合 计 | 632,741.31 | 6,002,203.32 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 辽宁光华招标有限公司 | 保证金 | 160,000.00 | 1年以内 | 25.29 | 8,000.00 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 15.80 | 10,000.00 |
| 湖北省招标股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内及1-2年 | 15.80 | 6,000.00 |
| 广州市百业建设顾问有限公司贵州分公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 7.90 | 2,500.00 |
| 深圳市蜂群物联产业服务有限公司 | 其他 | 50,000.00 | 1年以内 | 7.90 | 2,500.00 |
| 小 计 | 460,000.00 | 72.69 | 29,000.00 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,514,935.59 | 7,514,935.59 | 12,904,446.80 | 231,326.58 | 12,673,120.22 | |
| 在产品 | 5,456,975.60 | 5,456,975.60 | 1,202,335.82 | 1,202,335.82 | ||
| 库存商品 | 4,554,170.79 | 4,554,170.79 | 20,021,400.45 | 20,021,400.45 | ||
| 发出商品 | 3,838,040.04 | 3,838,040.04 | 574,493.79 | 574,493.79 | ||
| 包装物 | 661,353.38 | 661,353.38 | 1,247,774.04 | 1,247,774.04 | ||
| 其他周转材料 | 1,223,976.57 | 1,223,976.57 | 1,594,661.20 | 1,594,661.20 | ||
| 合 计 | 23,249,451.97 | 23,249,451.97 | 37,545,112.10 | 231,326.58 | 37,313,785.52 | |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他[注] | |||
| 原材料 | 231,326.58 | 231,326.58 | ||||
| 小 计 | 231,326.58 | 231,326.58 | ||||
[注]：其他变动为合并范围变动减少的江苏联通纪元公司期初存货跌价准备。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预缴所得税 | 3,897.24 | 1,186,143.69 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 86,371.63 | |
| 合 计 | 90,268.87 | 1,186,143.69 |
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,337,517.37 | 2,337,517.37 | ||||
| 合 计 | 2,337,517.37 | 2,337,517.37 | ||||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州绿恒包装有限公司 | 2,337,517.37 | ||||
| 小 计 | 2,337,517.37 | ||||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他[注] | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州绿恒包装有限公司 | -2,337,517.37 | |||||
| 小 计 | -2,337,517.37 | |||||
[注]：其他变动为合并范围变动减少的江苏联通纪元公司期初长期股权投资。
10. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 57,998,341.64 | 4,869,281.07 | 62,867,622.71 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 57,998,341.64 | 4,869,281.07 | 62,867,622.71 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 7,654,601.23 | 1,436,437.95 | 9,091,039.18 |
| 本期增加金额 | 652,547.94 | 48,692.82 | 701,240.76 |
| 1) 计提或摊销 | 652,547.94 | 48,692.82 | 701,240.76 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 8,307,149.17 | 1,485,130.77 | 9,792,279.94 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 49,691,192.47 | 3,384,150.30 | 53,075,342.77 |
| 期初账面价值 | 50,343,740.41 | 3,432,843.12 | 53,776,583.53 |
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 157,925,468.66 | 21,242,549.98 | 325,997,009.28 | 8,635,771.90 | 513,800,799.82 |
| 本期增加金额 | 22,477.06 | 4,533,318.47 | 4,555,795.53 | ||
| 1) 购置 | 22,477.06 | 2,766,077.09 | 2,788,554.15 | ||
| 2) 在建工程转入 | 1,767,241.38 | 1,767,241.38 | |||
| 本期减少金额 | 57,235,070.57 | 8,079,818.31 | 147,756,004.64 | 3,167,185.07 | 216,238,078.59 |
| 1) 处置或报废 | 422,520.59 | 422,520.59 | |||
| 2) 企业合并减少 | 57,235,070.57 | 8,079,818.31 | 147,333,484.05 | 3,167,185.07 | 215,815,558.00 |
| 期末数 | 100,690,398.09 | 13,185,208.73 | 182,774,323.11 | 5,468,586.83 | 302,118,516.76 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 48,748,659.73 | 17,009,909.12 | 203,814,252.42 | 6,894,905.10 | 276,467,726.37 |
| 本期增加金额 | 1,685,563.50 | 291,135.62 | 5,864,476.13 | 8,788.44 | 7,849,963.69 |
| 1) 计提 | 1,685,563.50 | 291,135.62 | 5,864,476.13 | 8,788.44 | 7,849,963.69 |
| 本期减少金额 | 30,120,229.87 | 7,068,958.68 | 101,344,696.74 | 2,019,955.89 | 140,553,841.18 |
| 1) 处置或报废 | 380,268.53 | 380,268.53 | |||
| 2) 企业合并减少 | 30,120,229.87 | 7,068,958.68 | 100,964,428.21 | 2,019,955.89 | 140,173,572.65 |
| 期末数 | 20,313,993.36 | 10,232,086.06 | 108,334,031.81 | 4,883,737.65 | 143,763,848.88 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 1) 计提 | |||||
| 本期减少金额 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 2) 企业合并减少 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 80,376,404.73 | 2,953,122.67 | 74,440,291.30 | 584,849.18 | 158,354,667.88 |
| 期初账面价值 | 109,176,808.93 | 4,232,640.86 | 118,394,782.21 | 1,740,866.80 | 233,545,098.80 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 专用设备 | 6,825,735.71 | 6,143,435.62 | 682,300.09 | ||
| 通用设备 | 1,198,772.43 | 1,078,895.57 | 119,876.86 | ||
| 小 计 | 8,024,508.14 | 7,222,331.19 | 802,176.95 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 厂房J幢 | 15,055,627.39 | 正在办理，尚未办妥 |
| 小 计 | 15,055,627.39 |
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 包装印刷生产建设项目 | 14,615,384.62 | 14,615,384.62 | 22,155,919.53 | 22,155,919.53 | ||
| 环保设备 | 265,486.73 | 265,486.73 | ||||
| 无尘车间建设 | 1,637,898.79 | 1,637,898.79 | ||||
| 合 计 | 16,253,283.41 | 16,253,283.41 | 22,421,406.26 | 22,421,406.26 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 包装印刷生产建设项目 | 9,058.75万元 | 22,155,919.53 | 1,767,241.38 | 5,773,293.53 | 14,615,384.62 | |
| 环保工程项目 | 491.32万元 | 265,486.73 | 265,486.73 | |||
| 无尘车间建设 | 300.00万元 | 1,637,898.79 | ||||
| 小 计 | 22,421,406.26 | 1,637,898.79 | 1,767,241.38 | 6,038,780.26 | 14,615,384.62 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 包装印刷生产建设项目 | 95.25 | 99.00 | 募集资金和自有资金 | |||
| 环保工程项目 | 93.64 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 无尘车间建设 | 54.67 | 90.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
[注]：其他减少的包装印刷生产建设项目为因质量问题退回卷对卷模切机；其他减少的环保工程项目为合并范围变动的江苏联通纪元公司期初在建工程。
13 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 53,425,953.37 | 505,856.48 | 53,931,809.85 |
| 本期增加金额 |
| 1) 购置 | |||
| 2) 内部研发 | |||
| 3) 企业合并增加 | |||
| 本期减少金额 | 37,964,344.39 | 37,964,344.39 | |
| 1)企业合并减少 | 37,964,344.39 | 37,964,344.39 | |
| 期末数 | 15,461,608.98 | 505,856.48 | 15,967,465.46 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 8,236,780.23 | 174,707.48 | 8,411,487.71 |
| 本期增加金额 | 192,802.20 | 25,292.82 | 218,095.02 |
| 1) 计提 | 192,802.20 | 25,292.82 | 218,095.02 |
| 2) 企业合并增加 | |||
| 本期减少金额 | 4,871,258.71 | 4,871,258.71 | |
| 1) 企业合并减少 | 4,871,258.71 | 4,871,258.71 | |
| 期末数 | 3,558,323.72 | 200,000.30 | 3,758,324.02 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 11,903,285.26 | 305,856.18 | 12,209,141.44 |
| 期初账面价值 | 45,189,173.14 | 331,149.00 | 45,520,322.14 |
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 江苏联通纪元公司 | 114,004,750.03 | 114,004,750.03 | |||
| 合 计 | 114,004,750.03 | 114,004,750.03 | |||
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江苏联通纪元公司 | 9,939,751.08 | 9,939,751.08 | ||||
| 小 计 | 9,939,751.08 | 9,939,751.08 |
(3) 其他说明
2020年3月开始，公司对江苏联通纪元公司的控制权实质上已经失去，不再从江苏联通纪元公司的经营活动中获取投资利益，详见本财务报表附注十三(二)4之说明。在失去控制和重大影响之日，将与江苏联通纪元公司相关的商誉及商誉减值准备转入交易性金融资产。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,091,987.40 | 463,798.12 | 5,236,575.82 | 785,486.38 |
| 应付职工薪酬 | 1,917,892.82 | 287,683.92 | 2,598,931.09 | 389,839.66 |
| 以后会计期间可抵扣费用 | 3,083,461.59 | 462,519.24 | ||
| 递延收益 | 807,697.13 | 121,154.56 | 949,134.41 | 142,370.16 |
| 未实现利润 | 11,580.55 | 1,737.08 | ||
| 合 计 | 5,817,577.35 | 872,636.60 | 11,879,683.46 | 1,781,952.52 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,787,974.65 | |
| 可抵扣亏损 | 4,994,654.62 | 5,554,075.29 |
| 小 计 | 4,994,654.62 | 9,342,049.94 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020年 | 9,642.56 | 14,198.17 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2021年 | 28,668.43 | 28,668.43 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2022年 | 24,666.79 | 24,666.79 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 2024年 | 4,931,676.84 | 5,486,541.90 | 期末为深圳新宏泽公司可抵扣亏损 |
| 小 计 | 4,994,654.62 | 5,554,075.29 |
16. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款 | 517,298.26 | 374,920.90 |
| 预付工程款 | 113,617.96 | 139,119.09 |
| 合 计 | 630,916.22 | 514,039.99 |
17. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 37,000,000.00 | |
| 合 计 | 37,000,000.00 |
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 51,160,940.38 | 64,155,947.21 |
| 工程及设备款 | 3,222,705.28 | 10,458,385.88 |
| 其他 | 1,390,279.16 | 1,289,940.53 |
| 合 计 | 55,773,924.82 | 75,904,273.62 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 中山松德印刷机械有限公司 | 1,346,915.00 | 设备款，尚未结算 |
| 深圳市博思通电脑科技开发有限公司 | 143,589.73 | 设备款，尚未结算 |
| 江苏兴广包装科技有限公司 | 755,806.75 | 货款，尚未结算 |
| 深圳市居众装饰设计工程有限公司 | 381,767.00 | 工程款，尚未结算 |
| 小 计 | 2,628,078.48 |
19. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租金 | 2,034,838.08 | 356,990.44 |
| 合 计 | 2,034,838.08 | 356,990.44 |
[注]：期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)1)之说明。
20. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 货款 | 142,973.40 | 40,554.40 |
| 合 计 | 142,973.40 | 40,554.40 |
[注]：期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)1)之说明。
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 7,645,229.49 | 12,396,739.87 | 17,506,831.75 | 2,535,137.61 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 226,270.72 | 171,437.29 | 397,471.27 | 236.74 |
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 7,871,500.21 | 12,568,177.16 | 17,904,303.02 | 2,535,374.35 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,416,321.15 | 11,135,316.69 | 16,039,298.49 | 2,512,339.35 |
| 职工福利费 | 623,475.79 | 623,475.79 | ||
| 社会保险费 | 126,988.68 | 256,347,.54 | 383,280.02 | 56.20 |
| 其中：医疗保险费 | 100,659.01 | 185,949.31 | 286,552.12 | 56.20 |
| 工伤保险费 | 15,358.98 | 2,945.93 | 18,304.91 |
| 生育保险费 | 10,970.69 | 67,452.30 | 78,422.99 | |
| 住房公积金 | 76,728.57 | 226,715.00 | 302,543.57 | 900.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 25,191.09 | 154,884.85 | 158,233.88 | 21,842.06 |
| 小 计 | 7,645,229.49 | 12,396,739.87 | 17,506,831.75 | 2,535,137.61 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 219,414.02 | 168,241.96 | 387,422.06 | 233.92 |
| 失业保险费 | 6,856.70 | 3,195.33 | 10,049.21 | 2.82 |
| 医疗保险费（退休） | ||||
| 小 计 | 226,270.72 | 171,437.29 | 397,471.27 | 236.74 |
22. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,456,023.24 | 3,224,850.31 |
| 企业所得税 | 474,180.95 | 2,111,345.51 |
| 房产税 | 662,970.38 | 229,343.28 |
| 土地使用税 | 100,721.96 | 97,012.50 |
| 城市维护建设税 | 60,586.80 | 274,731.25 |
| 代扣代缴个人所得税 | 49,526.69 | 93,607.17 |
| 教育费附加 | 25,965.77 | 117,741.96 |
| 地方教育附加 | 17,310.51 | 78,494.65 |
| 印花税 | 5,735.00 | |
| 合 计 | 2,847,286.30 | 6,232,861.63 |
23. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 16,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 5,092,409.13 | 74,044,429.92 |
| 合 计 | 21,092,409.13 | 74,044,429.92 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 16,000,000.00 | |
| 小 计 | 16,000,000.00 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 股权转让款本金 | 66,540,000.00 | |
| 押金保证金 | 4,300,132.48 | 2,790,051.20 |
| 非经营性往来款 | 600,000.00 | 1,989,822.50 |
| 预提费用 | 143,075.92 | 2,661,031.87 |
| 其他 | 49,200.73 | 63,524.35 |
| 小 计 | 5,092,409.13 | 74,044,429.92 |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 18,620,000.00 | 18,620,000.00 |
| 应付利息 | 26,246.55 | 26,246.55 |
| 合 计 | 18,646,246.55 | 18,646,246.55 |
25. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 51,205,000.00 | 60,515,000.00 |
| 应付利息 | 72,178.01 | 85,301.28 |
| 合 计 | 51,277,178.01 | 60,600,301.28 |
26. 预计负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 补提社保和住房公积金 | 5,390,506.39 | ||
| 合 计 | 5,390,506.39 |
(2) 其他说明
本期减少系因合并范围变动减少的江苏联通纪元公司期初预计负债，期初数系补提江苏联通纪元公司2019年度单位及个人应承担的社保及公积金共计539.05万元。
27. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,448,541.74 | 322,955.78 | 3,125,585.96 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合 计 | 3,448,541.74 | 322,955.78 | 3,125,585.96 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保投入补贴 | 600,000.00 | 50,000.00 | 550,000.00 | 与资产相关 | |
| 技术改造补贴 | 76,746.41 | 23,349.28 | 53,397.13 | 与资产相关 | |
| 企业转型升级补贴 | 272,388.00 | 68,088.00 | 204,300.00 | 与资产相关 | |
| 粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 118,074.00 | 29,518.50 | 88,555.50 | 与资产相关 | |
| 深圳龙华区财政局产业发展专项资金 | 1,927,000.00 | 123,000.00 | 1,804,000.00 | 与资产相关 | |
| 市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 454,333.33 | 29,000.00 | 425,333.33 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 3,448,541.74 | 322,955.78 | 3,125,585.96 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
28. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 160,000,000 | 160,000,000 | |||||
29. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 27,364,901.20 | 27,364,901.20 | ||
| 其他资本公积 | 7,616,184.78 | 7,616,184.78 | ||
| 合 计 | 34,981,085.98 | 34,981,085.98 |
30. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 37,463,887.33 | 37,463,887.33 | ||
| 储备基金 | 2,343,076.06 | 2,343,076.06 | ||
| 企业发展基金 | 1,171,538.03 | 1,171,538.03 | ||
| 合 计 | 40,978,501.42 | 40,978,501.42 |
31. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 146,982,723.91 | 204,510,342.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,606,179.69 | 21,374,831.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 16,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 143,588,903.60 | 145,885,174.52 |
(2) 其他说明
根据2019年度股东大会审议批准的2019年度利润分配方案，按照公司2019年12月31日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 108,355,274.29 | 71,963,044.92 | 210,159,793.99 | 143,459,576.95 |
| 其他业务收入 | 4,846,838.91 | 701,240.76 | 4,065,626.20 | 804,627.67 |
| 合 计 | 113,202,113.20 | 72,664,285.68 | 214,225,420.19 | 144,264,204.62 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税 | 607,362.36 | 536,423.98 |
| 城市维护建设税 | 297,253.47 | 799,024.11 |
| 教育费附加 | 127,394.32 | 342,438.91 |
| 土地使用税 | 165,396.96 | 301,879.84 |
| 地方教育附加 | 84,929.54 | 228,292.60 |
| 印花税 | 62,316.70 | 114,447.16 |
| 车船税 | 5,280.00 | 7,500.00 |
| 环境保护税 | 3,600.00 | 7,200.00 |
| 合 计 | 1,353,533.35 | 2,337,206.60 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 371,145.50 | 1,243,740.00 |
| 运输装卸费 | 1,414,622.00 | 3,054,932.30 |
| 市场开发及业务招待费 | 669,690.20 | 2,405,697.55 |
| 办公及差旅费 | 499,095.70 | 680,436.08 |
| 其他 | 8,796.94 | 105,196.24 |
| 合 计 | 2,963,350.34 | 7,490,002.17 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 6,587,863.79 | 9,627,482.31 |
| 办公费、差旅费、水电及租赁费等 | 1,605,072.44 | 2,558,022.37 |
| 折旧与摊销费用 | 1,401,720.94 | 2,718,928.82 |
| 中介费用 | 4,722,581.92 | 1,746,827.80 |
| 业务招待费 | 142,748.84 | 717,260.65 |
| 其他 | 475,387.17 | 584,643.89 |
| 合 计 | 14,935,375.10 | 17,953,165.84 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 2,340,310.53 | 4,974,486.99 |
| 直接人工 | 2,919,452.29 | 3,756,157.84 |
| 折旧与摊销费用 | 882,360.27 | 938,482.84 |
| 其他费用 | 398,116.03 | 1,258,524.80 |
| 合 计 | 6,540,239.12 | 10,927,652.47 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 1,857,121.26 | 4,077,775.62 |
| 利息收入 | -520,074.54 | -1,073,823.89 |
| 汇兑净损益 | -2,560.39 | -22,185.06 |
| 手续费及其他 | 26,897.17 | 44,041.00 |
| 合 计 | 1,361,383.5 | 3,025,807.67 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 322,955.78 | 335,999.12 | 322,955.78 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 682,895.03 | 402,400.00 | 682,895.03 |
| 合 计 | 1,005,850.81 | 738,399.12 | 1,005,850.81 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 142,656.97 | 1,668,883.83 |
| 合 计 | 142,656.97 | 1,668,883.83 |
9. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -17,459.15 | -1,044,446.61 | -17,459.15 |
| 合 计 | -17,459.15 | -1,044,446.61 | -17,459.15 |
10. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 250,000.00 | ||
| 罚款支出 | 262.99 | 100,000.00 | 262.99 |
| 合 计 | 262.99 | 350,000.00 | 262.99 |
11. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 1,668,348.67 | 3,300,804.63 |
| 递延所得税费用 | 226,970.05 | 1,224,086.71 |
| 合 计 | 1,895,318.72 | 4,524,891.34 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 14,514,731.75 | 29,240,217.16 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,177,209.75 | 4,386,032.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 11,382.62 | 54,039.19 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 158,360.55 | 334,803.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -79,270.16 | 563,354.76 |
| 研发费加计扣除 | -377,998.13 | -813,338.96 |
| 其他 | 5,634.09 | |
| 所得税费用 | 1,895,318.72 | 4,524,891.34 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 682,895.03 | 402,400.00 |
| 银行存款利息收入 | 520,074.54 | 677,775.83 |
| 收到保证金、备用金等净额 | 5,667,786.17 | 169,649.00 |
| 其他 | 58,698.07 | 305,274.18 |
| 合 计 | 6,929,453.81 | 1,555,099.01 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的办公、差旅及维修费 | 2,892,620.53 | 3,417,034.17 |
| 支付的运输装卸费 | 1,283,801.51 | 2,596,648.85 |
| 支付的业务费及业务招待费 | 812,439.04 | 3,122,958.20 |
| 支付的中介机构费用 | 6,402,947.54 | 542,382.20 |
| 支付研发费用 | 332,309.15 | |
| 其他 | 894,407.40 | 1,995,397.81 |
| 合 计 | 12,618,525.17 | 11,674,421.23 |
3. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江苏联通纪元公司期末现金及现金等价物余额[注] | 87,168,564.32 | |
| 冻结资金 | 25,134,459.24 | |
| 合 计 | 112,303,023.56 |
[注]：因合并范围变动减少的江苏联通纪元公司期末现金及现金等价物余额。
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 12,619,413.03 | 24,715,325.82 |
| 加：资产减值准备 | -142,656.97 | -1,668,883.83 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,900,958.65 | 16,066,570.94 |
| 无形资产摊销 | 258,364.80 | 720,774.78 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 17,459.15 | 1,044,446.61 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,854,560.87 | 4,055,590.56 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 635,471.32 | 1,224,086.71 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -13,023,658.82 | 1,265,469.66 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 2,137,876.65 | 83,726,845.85 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 15,043,539.47 | -60,123,122.71 |
| 其他 | -141,437.28 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,159,890.87 | 71,027,104.39 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 21,639,032.23 | 113,830,200.09 |
| 减：现金的期初余额 | 121,808,599.59 | 147,289,419.33 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -100,169,567.36 | -33,459,219.24 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 21,639,032.23 | 121,808,599.59 |
| 其中：库存现金 | 252,766.24 | 93,672.64 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 21,386,265.99 | 121,714,926.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 21,639,032.23 | 121,808,599.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 4,087,305.09 | 16,723,190.19 |
| 其中：支付货款 | 4,087,305.09 | 16,723,190.19 |
(5) 现金流量表补充资料的说明
1) 期末现金和现金等价物与货币资金的差异：因诉讼被依法冻结的银行存款25,639,357.30元；
2) 期初现金和现金等价物与货币资金的差异：开立不可撤销银行保函存出的保证金1,000,000.00元；开具银行承兑汇票存出的保证金7,400,000.00元；因诉讼被依法冻结的银行存款504,898.06元；开具银行承兑汇票存出的大额存单以及期末计提的利息30,585,006.78元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,639,357.30 | 详见本财务报表附注五(一)1之说明 |
| 合 计 | 25,639,357.30 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 0.10 | 7.0795 | 0.71 |
| 港币 | 348,528.51 | 0.9134 | 318,345.94 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 环保投入补贴 | 600,000.00 | 50,000.00 | 550,000.00 | 其他收益 | 湘财企〔2017〕13号潮州市湘桥区财政局/潮州市湘桥区经济和信息化局拨付2017年治污保洁和节能减排专项补助资金 | |
| 技术改造补贴 | 76,746.41 | 23,349.28 | 53,397.13 | 其他收益 | 潮财工〔2013〕98号等 | |
| 企业转型升级补贴 | 272,388.00 | 68,088.00 | 204,300.00 | 其他收益 | 湘财企〔2016〕16号 | |
| 粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 118,074.00 | 29,518.50 | 88,555.50 | 其他收益 | ||
| 智能作业系统技术改造补贴 | 1,927,000.00 | 123,000.00 | 1,804,000.00 | 其他收益 | 龙华区经济促进局拨付2018年龙华区产业发展专项资金 | |
| 市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 454,333.33 | 29,000.00 | 425,333.33 | 其他收益 | 深经贸信息技术字〔2018〕271号 | |
| 小 计 | 3,448,541.74 | 322,955.78 | 3,125,585.96 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 研发资助项目政府补助 | 353,000.00 | 其他收益 | 深科技创新规[2019]5号深圳市科创委拨付19年研发资助补贴 |
| 科技创新奖 | 251,500.00 | 其他收益 | 江阴市财政局拨付奖励资金 |
| 电费基本电量政府补助 | 52,250.00 | 其他收益 | 深圳供电局有限公司拨付2020年2月基本电量补助 |
| 失业保险稳定岗位补助 | 26,145.03 | 其他收益 | 潮州市社会保险基金管理拨付局稳岗补贴 |
| 小 计 | 682,895.03 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为1,005,850.81元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 江苏联通纪元公司 | 股权回购[注] | 失去实际控制权 | 197,773,637.41 | 29,704.47 |
[注]：2020年3月开始，公司对江苏联通纪元公司的控制权实质上已经失去，不再从江苏联通纪元公司的经营活动中获取投资利益，详见本财务报表附注十三(二)4之说明。
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香港新宏泽公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳新宏泽公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 96.53 | 3.47 | 同一控制下企业合并 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的95.11 %(2019年12月31日：71.67%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 69,923,424.56 | 77,861,036.82 | 21,908,692.46 | 41,421,075.09 | 14,531,269.27 |
| 应付账款 | 55,773,924.82 | 55,773,924.82 | 55,773,924.82 | ||
| 其他应付款 | 21,092,409.13 | 21,092,409.13 | 21,092,409.13 | ||
| 小 计 | 146,789,758.51 | 154,727,370.77 | 98,775,026.41 | 41,421,075.09 | 14,531,269.27 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 79,246,547.83 | 87,497,150.18 | 22,147,536.05 | 41,421,075.09 | 23,928,539.04 |
| 应付票据 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 75,904,273.62 | 75,904,273.62 | 75,904,273.62 | ||
| 其他应付款 | 74,044,429.92 | 74,044,429.92 | 74,044,429.92 | ||
| 小 计 | 266,195,251.37 | 274,445,853.72 | 209,096,239.59 | 41,421,075.09 | 23,928,539.04 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币69,825,000.00元(2019年12月31日：人民币79,135,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 16,295,735.44 | 16,295,735.44 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 16,295,735.44 | 16,295,735.44 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 亿泽控股有限公司 | 香港 | 贸易 | HKD10,000元 | 64.77 | 64.77 |
(2) 本公司最终控制方是自然人张宏清和孟学夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 宏泽集团有限公司 | 张宏清、孟学夫妇控制的公司 |
| 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 宏泽集团有限公司子公司 |
| 肖海兰 | 公司法定代表人、董事、总经理 |
| 广东富宏房地产开发有限公司 | 肖海兰任董事的公司 |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司子公司 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司孙公司 |
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 308,856.84 | 597,582.36 |
| 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 137,610.28 | |
| 小计 | 446,467.12 | 597,582.36 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 房屋建筑物 | 430,856.34 |
2. 关联方为公司提供担保
广东富宏房地产开发有限公司为本公司就江苏联通纪元公司诉讼财产保全事项提供担保事项，详见本财务报表附注十一（二）2之说明。
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,057,086.00 | 960,619.00 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 | 156,957.77 | 23,543.67 | ||
| 小 计 | 156,957.77 | 23,543.67 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 199,747.20 | |
| 其他应付款 | 深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 | 299,990.40 | |
| 小 计 | 299,990.40 | 199,747.20 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 公司借款资产质押情况
| 质押人 | 质押权人 | 质押物 | 质押物 账面价值 | 担保借款金额 | 借款最后到期日 | 备注 |
| 本公司 | 中国工商银行股份有限公司潮州分行 | 本公司持有的江苏联通纪元公司55.45%股权 | 147,190,480.90 | 69,825,000.00 | 2023/12/31 |
2. 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 与深圳市美兆环境股份有限公司房屋租赁纠纷案件
2019年9月，深圳新宏泽公司就房屋租赁合同纠纷事宜向深圳市龙华区人民法院起诉深圳市美兆环境股份有限公司（以下简称深圳美兆环境），要求解除双方的租赁合同并不予退还深圳美兆环境已支付的履约保证金1,725,355.00元（包括深圳美兆环境向深圳市和谐家园物业管理有限公司支付的126,246.00元物业押金），支付欠缴的租金2,913,935.60元及逾期付款违约金241,758.07元、物业管理费230,048.27元及违约金269,894.94元、支出的律师费120,000.00元，合计5,500,991.88元，并承担深圳美兆环境自2019年8月8日起按照每月533,027.00元的标准支付租赁物空置期间的租金损失，直至租赁物出租之日止，并承担诉讼费、保全费。同时，深圳新宏泽公司向法院提出对深圳美兆环境的诉讼财产保全申请，价值3,775,636.88元，并由深圳市汇融融资担保有限公司提供保函作担保。
2019年11月，深圳美兆环境向深圳市龙华区人民法院反诉深圳新宏泽公司，要求解除双方的租赁合同并退还履约保证金1,599,109.00元及首月租金533,037.00元，赔偿深圳美兆环境财产损失432,374.00元，合计2,564,520.00元，要求深圳新宏泽公司承担全部诉讼费和保全费。同时，深圳美兆环境向法院提出对深圳新宏泽公司的诉讼财产保全申请，并冻结了深圳新宏泽公司中国工商银行深圳新澜支行基本户，截至2020年6月30日该银行账户余额504,898.06元。
2. 与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件
江苏联通纪元公司2019年度实现的净利润及由此触发的业绩补偿等事宜，本公司与江苏联通纪元公司股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）、江阴源和投资企业（有限合伙）、江阴源顺投资企业（有限合伙）、六颖康、刘汉秋和周莉（以下简称江苏联通纪元公司原股东）未达成一致意见，通过起诉方式启动股权回购事项。
2020年3月，本公司就股权回购纠纷事宜向广东省深圳市深圳市中级人民法院起诉江苏联通纪元公司、江苏联通纪元公司原股东及莫源，要求江苏联通纪元公司原股东支付股权回购款164,340,495.90元，其中包括本公司已实际支付的股权转让款金额155,260,000.00元、资金占用费9,080,495.90元（资金占用费自2019年1月18日起按年利率5%暂计至2020年3月20日，其后应以155,260,000.00元为基数，按年利率5%计至实际支付之日止），并由江苏联通纪元公司承担受理费、保全费等诉讼费用。后我司增加诉讼请求，增加后的请
求金额暂计至2020年3月20日为197,608,595.08元。
2020年4月，本公司向广东省潮州市湘桥区人民法院起诉莫源及江苏联通纪元公司原股东中的六颖康，要求将非法控制的第三人江苏联通纪元公司的公章、财务专用章、合同专用章共2套及公司网银U盾1枚交付本公司保管，并共同赔偿本公司商誉减值损失5,500万元，并承担受理费、保全费等诉讼费用。同时，本公司向广东省潮州市湘桥区人民法院提出对江苏联通纪元公司诉讼财产保全申请，扣押江苏联通纪元公司的公章、财务专用章、合同专用章共2套及公司网银U盾1枚，并由广东富宏房地产开发有限公司提供房产作担保。2020年5月，本公司向广东省潮州市湘桥区人民法院提出变更诉讼请求，要求共同赔偿本公司商誉减值损失金额最终变更为4,200.00万元。2020年7月，经潮州市中级人民法院终审裁定，案件管辖由广东省潮州市湘桥区人民法院移送至深圳市龙华区人民法院。相关诉讼事项尚处一审审理中。2020年4月，江苏联通纪元公司向江阴市人民法院起诉本公司，要求本公司停止侵权行为，包括恶意干扰公司正常经营、对外恶意宣传公司、诽谤公司董事及高管，要求本公司赔偿江苏联通纪元公司遭受的经济损失4,000.00万元，并承担诉讼费及律师费用等。同时，江苏联通纪元公司向法院提出对本公司的诉讼财产保全申请，并冻结了本公司多个相关银行账户，截至2020年6月30日冻结银行账户总金额25,134,459.24元。2020年7月，江苏联通纪元公司向江阴市人民法院提出变更诉讼请求，要求本公司停止侵权行为，包括恶意阻挠和干扰其正常经营、对外恶意诽谤导致原告名誉权受损、恶意诉讼和违法保全导致自己账户被冻结无法使用，要求本公司在国家级报纸上登报公开道歉，并赔偿江苏联通纪元公司遭受的经济损失4,000.00万元，承担诉讼费等。相关诉讼事项尚处一审审理中。
3. 截至资产负债表日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
股权转让纠纷案件的资金冻结变动情况
2020年7月22日，公司向江阴法院提出申请，要求解除对名下的中国建设银行潮州湘桥支行账户的冻结，解除理由为法院冻结公司的其他账户总余额已经达到了保全标的4000万元并就此提供了有关余额凭证予以证明。
经江阴法院裁定，解除对广东新宏泽包装股份有限公司开设于中国建设银行潮州湘桥支
行账户的冻结。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称新冠疫情）于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及子公司从供应保障、社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。本公司主要生产经营地位于广东省，受新冠疫情影响，公司春节后复工时间均有不同程度的延迟，预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
(三) 截至财务报表批准报出日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 西南地区 | 42,179,993.64 | 26,532,637.22 |
| 华东地区 | 38,211,784.71 | 27,909,436.30 |
| 华南地区 | 2,011,231.88 | 823,855.76 |
| 华中地区 | 17,694,235.18 | 11,889,275.92 |
| 西北地区 | 7,778,153.08 | 4,426,497.43 |
| 国外地区 | 479,875.80 | 381,342.29 |
| 小 计 | 108,355,274.29 | 71,963,044.92 |
(二) 关于收购江苏联通纪元公司股权所及业绩承诺及其相关事项
1. 业绩承诺
根据2018年11月15日公司第三届董事会第七次会议决议和2018年12月24日公司
2018年第一次临时股东大会决议，公司通过支付现金的方式参考评估作价以22,180.00万元购买江阴颖鸿投资企业（有限合伙）、江阴源和投资企业（有限合伙）、江阴源顺投资企业（有限合伙）、六颖康、刘汉秋和周莉（以下简称江苏联通纪元公司原股东）分别持有的江苏联通纪元公司40.61%、6.47%、4.12%、1.25%、2.00%和1.00%共计55.45%的股权。
根据公司与江苏联通纪元公司原股东签订的《关于支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权之协议》及补充协议，江苏联通纪元公司原股东承诺江苏联通纪元公司2019年、2020年及2021年经审计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润金额应分别不低于2,900.00万元、3,150.00万元及3,350.00万元，江苏联通纪元公司原股东对未完成的业绩承诺向公司承担补偿义务。若2019年出现江苏联通纪元公司实际实现净利润小于当年承诺净利润的50%（含本数）及2020年和2021年任一年出现江苏联通纪元公司从承诺期开始累计实际实现净利润小于从承诺期开始至当年累计承诺净利润的50%（含本数），则双方应重新议价，不能达成一致意见的，公司有权要求江苏联通纪元公司原股东回购其向公司所转让的江苏联通纪元公司全部或部分股权，回购价格的资金支付以公司实际支付的资金为准。江苏联通纪元公司原股东在规定的时间内未履行回购义务，且在各方就重新议价不能达成一致意见的，公司有权要求交易对方及其担保人继续履行回购义务并按本次实际回购金额的20%追究交易对方及其担保人的违约责任。
2. 2019年度业绩承诺实际完成情况
江苏联通纪元公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,081.14万元，低于原2,900万元的承诺数1,818.86万元，完成本年预测盈利的37.28%。
3. 公司采取的措施
鉴于江苏联通纪元公司2019年度业绩承诺实际完成情况，公司已于2020年3月末就股权回购事项，在广东省深圳市中级人民法院起诉江苏联通纪元公司原股东及连带责任人莫源，要求其回购原向公司所转让的江苏联通纪元公司全部55.45%股权，回购价格的计算方式为：回购价格的资金支付金额＝江苏联通纪元公司原股东实付交易金额（X）＋（X*5％*实际占用天数／365天）－江苏联通纪元公司原股东实际已支付的业绩?偿款（含资金占用费）。本公司要求联通纪元公司原股东及连带责任人莫源支付股权回购款，其中包括本公司已实际支付的股权转让款金额15,526.00万元，以及资金占用费9,080,495.90元（资金占用费自2019年1月18日起按年利率5%暂计至2020年3月20日，期后以9,080,495.90元为基数，按年利率5%计至实际支付之日止）。相关诉讼后续情况详见本财务报表附注十一
（二）2之说明。
4. 失去对江苏联通纪元公司控制权的情况
(1) 由于2020年3月下旬以来，公司对江苏联通纪元公司及其子公司的公章、财务章等印鉴失去控制，相关委派人员（财务负责人等）无法正常履职，公司对江苏联通纪元公司的财务和生产经营决策权无法正常履行，已在实质上失去对江苏联通纪元公司的控制。
(2) 公司采取必要的法律手段取得江苏联通纪元公司的控制权，行使作为江苏联通纪元公司控股股东的权利；同时通过起诉和对江苏联通纪元公司进行财产保全等方式，要求江苏联通纪元公司原股东回购股权。
公司2020年3月起，不再将江苏联通纪元公司纳入合并范围。
5. 关于业绩补偿款收取、未付股权转让款所及资金占用费支付
根据公司与江苏联通纪元公司原股东签订的《关于支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权之协议》及补充协议，公司收购江苏联通纪元公司55.45%股权，股权收购款总额为22,180.00万元，截至2020年6月30日累计已支付15,526.00万元，尚余6,654.00万元，上述未支付股权款依据协议需要从首笔付款完成之日起，未付部分按照5%的年化利率支付资金占用费，由公司于下一期支付股权转让价款时一并支付，触发业绩补偿部分应从资金占用费所计本金中扣除后计算资金占用费；由于江苏联通纪元公司2019年度业绩承诺未完成，江苏联通纪元公司原股东对未完成的业绩承诺向公司承担补偿义务。由于公司尚未就江苏联通纪元公司2019年实现的净利润及由此引致的业绩补偿等事宜，与江苏联通纪元公司股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）等达成一致意见，因此，账面未确认2019年度公司应收取的业绩补偿款，以及公司应支付的未付股权转让款所及2019年度和2020年1-6月资金占用费。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 61,266,697.98 | 100.00 | 3,063,334.90 | 5.00 | 58,203,363.08 |
| 合 计 | 61,266,697.98 | 100.00 | 3,063,334.90 | 5.00 | 58,203,363.08 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 61,776,020.20 | 100.00 | 3,088,801.01 | 5.00 | 58,687,219.19 |
| 合 计 | 61,776,020.20 | 100.00 | 3,088,801.01 | 5.00 | 58,687,219.19 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 61,266,697.98 | 3,063,334.90 | 5.00 |
| 小 计 | 61,266,697.98 | 3,063,334.90 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,088,801.01 | -25,466.11 | 3,063,334.90 | |||||
| 小 计 | 3,088,801.01 | -25,466.11 | 3,063,334.90 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北中烟工业有限责任公司 | 24,097,486.05 | 39.33 | 1,204,874.30 |
| 云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 14,899,169.09 | 24.32 | 744,958.45 |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 9,420,954.26 | 15.38 | 471,047.71 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 7,084,525.58 | 11.56 | 354,226.28 |
| 四川中烟工业有限责任公司 | 2,767,766.23 | 4.52 | 138,388.31 |
| 小 计 | 58,269,901.21 | 95.11 | 2,913,495.05 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 17,391,526.17 | 100.00 | 28,652.50 | 0.16 | 17,362,873.67 |
| 合 计 | 17,391,526.17 | 100.00 | 28,652.50 | 0.16 | 17,362,873.67 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,683,050.00 | 100.00 | 134,152.50 | 5.00 | 2,548,897.50 |
| 合 计 | 2,683,050.00 | 100.00 | 134,152.50 | 5.00 | 2,548,897.50 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 17,391,526.17 | 28,652.50 | 0.16 |
| 其中：1年以内 | 17,271,526.17 | 16,652.50 | 0.10 |
| 1-2年 | 120,000.00 | 12,000.00 | 10.00 |
| 小 计 | 17,391,526.17 | 28,652.50 | 0.16 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 134,152.50 | 134,152.50 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -6,000.00 | 6,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| 本期计提 | -111,500.00 | 6,000.00 | -105,500.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 16,652.50 | 12,000.00 | 28,652.50 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 16,938,476.17 | |
| 押金、保证金 | 453,050.00 | 2,683,050.00 |
| 合 计 | 17,391,526.17 | 2,683,050.00 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳新宏泽公司 | 往来款 | 16,938,476.17 | 1年以内 | 97.39 | |
| 辽宁光华招标有限公司 | 保证金 | 160,000.00 | 1年以内 | 0.92 | 8,000.00 |
| 重庆中烟工业有限责任公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 0.57 | 10,000.00 |
| 湖北省招标股份有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内及1-2年 | 0.57 | 6,000.00 |
| 广州市百业建设顾问有限公司贵州分公司 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.29 | 2,500.00 |
| 小 计 | 17,348,476.17 | 26,500.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 297,819,143.23 | 297,819,143.23 | ||
| 合 计 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 297,819,143.23 | 297,819,143.23 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 深圳新宏泽公司 | 73,219,143.23 | 73,219,143.23 | ||||
| 香港新宏泽公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | ||||
| 江苏联通纪元公司 | 221,800,000.00 | 221,800,000.00 | ||||
| 小 计 | 297,819,143.23 | 221,800,000.00 | 76,019,143.23 |
[注]：2020年3月开始，公司对江苏联通纪元公司的控制权实质上已经失去，不再从江苏联通纪元公司的经营活动中获取投资利益，详见本财务报表附注十三(二)4之说明。在失去控制和重大影响日，将对江苏联通纪元公司的投资成本转入交易性金融资产。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 93,190,034.66 | 59,627,941.78 | 114,874,176.20 | 75,821,651.84 |
| 其他业务收入 | 544,761.94 | 868,028.91 | ||
| 合 计 | 93,734,796.60 | 59,627,941.78 | 115,742,205.11 | 75,821,651.84 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -17,459.15 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,005,850.81 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -262.99 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 988,128.67 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 60,243.47 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 95,236.76 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 832,648.44 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.24 | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.02 | 0.07 | 0.07 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 12,606,179.69 | |
| 非经常性损益 | B | 832,648.44 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 11,773,531.25 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 382,942,311.31 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 16,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 其他 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 6.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 389,245,401.16 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.24% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.02% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 12,606,179.69 |
| 非经常性损益 | B | 832,648.44 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 11,773,531.25 |
| 期初股份总数 | D | 160,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 160,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.08 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.07 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东新宏泽包装股份有限公司
二〇二〇年八月二十四日