证券代码：832735 证券简称：德源药业 主办券商：开源证券
江苏德源药业股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，根据有关法律法规及公司章程等相关规定，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年1-6月财务报表进行了审计。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司对前期会计差错事项进行了更正。
更正的主要内容包括2019年1-6月调整跨期收入及结转相应的成本、调整跨期费用、测算并调整往来款坏账准备、计提相应的递延所得税资产、重新计算所得税费用等。
是否创新层公司：√是 □否特别提示：挂牌公司因更正年报数据不会导致其不符合创新层标准。
二、表决和审议情况
2020年8月23日，公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议分别审议并通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
本次差错更正调整后的数据业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，使公司会计核算更准确、合理，能够更加准确的反映公司实际经营状况，使公司财务报表更符合审慎性原则，不存在损害公司及股东利益的情况，公司监事会同意本次会计差错进行更正。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
公司独立董事认为：公司本次对2019年1-6月财务报表的会计差错更正是合理的，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计评估变更和差错改正》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等的有关规定。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，我们同意本次会计差错更正事项。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对2019年1-6月财务报表会计差错进行了更正，并对2019年1-6月财务报表进行了追溯调整。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
| 项目 | 2019年6月30日和2019年1-6月 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 货币资金 | 7,351,494.20 | 31,500,000.00 | 38,851,494.20 | 428.48% |
| 应收账款 | 88,002,354.20 | -1,643,055.79 | 86,359,298.41 | -1.87% |
| 其他应收款 | 4,766,013.94 | 3,446,474.59 | 8,212,488.53 | 72.31% |
| 存货 | 23,625,623.51 | -87,907.60 | 23,537,715.91 | -0.37% |
| 其他流动资产 | 43,500,000.00 | -31,500,000.00 | 12,000,000.00 | -72.41% |
| 流动资产合计 | 203,385,115.92 | 1,715,511.20 | 205,100,627.12 | 0.84% |
| 递延所得税资产 | 3,484,924.60 | -15,998.27 | 3,468,926.33 | -0.46% |
| 非流动资产合计 | 124,560,491.41 | -15,998.27 | 124,544,493.14 | -0.01% |
| 资产总计 | 327,945,607.33 | 1,699,512.93 | 329,645,120.26 | 0.52% |
| 短期借款 | 33,000,000.00 | 42,986.46 | 33,042,986.46 | 0.13% |
| 应交税费 | 7,471,491.69 | 2,092,593.98 | 9,564,085.67 | 28.01% |
| 其他应付款 | 6,796,297.91 | -42,986.46 | 6,753,311.45 | -0.63% |
| 流动负债合计 | 60,283,307.70 | 2,092,593.98 | 62,375,901.68 | 3.47% |
| 负债合计 | 75,484,800.16 | 2,092,593.98 | 77,577,394.14 | 2.77% |
| 未分配利润 | 113,000,752.20 | -393,081.05 | 112,607,671.15 | -0.35% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 252,460,807.17 | -393,081.05 | 252,067,726.12 | -0.16% |
| 少数股东权益 | - | - | - | |
| 所有者权益合计 | 252,460,807.17 | -393,081.05 | 252,067,726.12 | -0.16% |
| 负债和所有者权益总计 | 327,945,607.33 | 1,699,512.93 | 329,645,120.26 | 0.52% |
| 营业收入 | 151,929,605.42 | -1,729,532.42 | 150,200,073.00 | -1.14% |
| 营业成本 | 26,282,833.61 | 87,907.60 | 26,370,741.21 | 0.33% |
| 销售费用 | 66,616,089.58 | -5,369,401.20 | 61,246,688.38 | -8.06% |
| 管理费用 | 14,198,496.92 | 401,809.99 | 14,600,306.91 | 2.83% |
| 研发费用 | 17,644,049.64 | 1,316,105.82 | 18,960,155.46 | 7.46% |
| 资产减值损失 | 763,290.46 | -763,290.46 | - | -100.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | - | -861,944.62 | -861,944.62 | |
| 营业利润 | 27,026,750.97 | 1,735,391.21 | 28,762,142.18 | 6.42% |
| 营业外收入 | 62,960.43 | -19,880.01 | 43,080.42 | -31.58% |
| 利润总额 | 27,054,079.59 | 1,715,511.20 | 28,769,590.79 | 6.34% |
| 所得税费用 | 3,131,739.60 | 2,108,592.25 | 5,240,331.85 | 67.33% |
| 净利润 | 23,922,339.99 | -393,081.05 | 23,529,258.94 | -1.64% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 23,922,339.99 | -393,081.05 | 23,529,258.94 | -1.64% |
| 少数股东损益 | - | - | - | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,431,272.94 | 2,456,099.12 | 7,887,372.06 | 45.22% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 61,523,691.34 | -2,456,099.12 | 59,067,592.22 | -3.99% |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 86,915,000.00 | -61,000,000.00 | 25,915,000.00 | -70.18% |
| 投资活动现金流入小计 | 87,401,687.51 | -61,000,000.00 | 26,401,687.51 | -69.79% |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 120,425,000.00 | -92,500,000.00 | 27,925,000.00 | -76.81% |
| 投资活动现金流出小计 | 124,048,443.82 | -92,500,000.00 | 31,548,443.82 | -74.57% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -36,646,756.31 | 31,500,000.00 | -5,146,756.31 | -85.96% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,196,101.40 | 31,500,000.00 | -3,696,101.40 | -89.50% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 7,351,494.20 | 31,500,000.00 | 38,851,494.20 | 428.48% |
《江苏德源药业股份有限公司第二届董事会第十四次会议决议》；《江苏德源药业股份有限公司第二届监事会第十三次会议决议》；《江苏德源药业股份有限公司2020年半年度报告》；《独立董事关于第二届董事会第十四次会议相关事项的独立意见》。
江苏德源药业股份有限公司
董事会2020年8月25日