重庆华森制药股份有限公司
2020年半年度报告
2020-071
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、监事、高级管理人员均保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人游洪涛、主管会计工作负责人刘小英及会计机构负责人(会计主管人员)彭晓燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 公司业务概要 ...... 14
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 28
第五节 重要事项 ...... 39
第六节 股份变动及股东情况 ...... 43
第七节 优先股相关情况 ...... 44
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 46
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 46
第十节 公司债相关情况 ...... 47
第十一节 财务报告 ...... 48
第十二节 备查文件目录 ...... 175
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 华森制药、本公司、公司、上市公司 | 指 | 重庆华森制药股份有限公司 |
| 成都地建 | 指 | 成都地方建筑机械化工程有限公司，公司控股股东 |
| 华森医药 | 指 | 重庆华森医药有限公司，为公司子公司 |
| 华森生物 | 指 | 重庆华森生物技术有限责任公司，为公司子公司 |
| 华森大药房 | 指 | 重庆华森大药房零售连锁有限公司，为华森医药子公司 |
| Pharscin US、美国华森、美国子公司 | 指 | Pharscin US Inc.（中文名：华森制药（美国）有限公司），为公司在美国纽约州设立的子公司 |
| 成都奥睿、奥睿药业、创新药研发合资公司 | 指 | 成都奥睿药业有限公司，为公司与四川大学生物治疗国家重点实验室教授、“长江学者奖励计划”特聘教授杨胜勇(“创始人”)共同出资设立的创新药研发合资公司。 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 现行有效的《重庆华森制药股份有限公司章程》 |
| A股 | 指 | 获准在境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易的普通股股票 |
| 华森转债、可转债 | 指 | 公司于2019年6月24日公开发行的总额3亿元的可转换为公司股票的债券 |
| FDA | 指 | Food and Drug Administration，即：美国食品和药物管理局 |
| 募投项目或五期项目 | 指 | 第五期新建GMP生产基地项目，为公司首次发行股份和公开发行可转换公司债券的募投项目 |
| MES系统 | 指 | Manufacturing Execution System，即：制造企业生产过程执行系统 |
| 处方药 | 指 | 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品 |
| GMP | 指 | Good Manufacturing Practices，即：药品生产质量管理规范 |
| cGMP | 指 | Current Good Manufacture Practices，即：动态药品生产质量管理规范，也翻译为现行药品生产质量管理规范 |
| 《国家医保目录》 | 指 | 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2019年版） |
| 《国家基药目录》 | 指 | 《国家基本药物目录》（2018版） |
| 生产批件 | 指 | 药品批准文号及相关法定文件，生产新药或者已有国家标准的药品的，须经相关药品监督管理部门批准，并在批准文件上规定该药品的批准文号 |
| 临床试验 | 指 | 在人体进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄，目的是确定试验药物的疗效与安全性。申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验），临床试验分为Ⅰ期、Ⅱ期、Ⅲ期、Ⅳ期。药物的临床试验，必须经过国家食药总局批准，且必须执行《药物临床试验质量管理规范》 |
| 仿制药质量和疗效一致性评价、一致性评价 | 指 | 要求已经批准上市的仿制药品，要在质量和疗效上与原研药品能够一致，临床上与原研药品可以相互替代 |
| "4+7" | 指 | 经中央全面深化改革委员会同意，国家组织药品集中采购试点，试点地区范围包括4个直辖市：北京、天津、上海、重庆和7个省会城市：沈阳、大连、厦门、广州、深圳、成都、西安，共11个城市(简称4+7城市) |
| 带量采购 | 指 | 指一种新的招标方式，从通过质量和疗效一致性评价(含视同)的仿制药对应的通用名药品中遴选试点品种入手，国家组织开展药品集中采购试点，以明显降低药价，减少企业交易成本，引导医院规范用药 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日~2020年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2019年1月1日~2019年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 华森制药 | 股票代码 | 002907 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 重庆华森制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 华森制药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Chongqing Pharscin Pharmaceutical Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Pharscin Pharma | ||
| 公司的法定代表人 | 游洪涛 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 游雪丹 | 葛磊 |
| 联系地址 | 重庆市渝北区黄山大道中段89号 | 重庆市渝北区黄山大道中段89号 |
| 电话 | 023-67038855 | 023-67038855 |
| 传真 | 023-67622903 | 023-67622903 |
| 电子信箱 | ir@pharscin.com | ir@pharscin.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 379,486,321.32 | 405,448,451.54 | -6.40% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 62,831,457.81 | 92,091,098.89 | -31.77% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 44,596,073.99 | 70,199,842.48 | -36.47% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 69,038,463.50 | -27,961,038.11 | 346.91% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1571 | 0.2302 | -31.75% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1571 | 0.2302 | -31.75% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.71% | 10.58% | -4.87% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,709,457,848.56 | 1,637,469,529.33 | 4.40% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,119,224,927.86 | 1,070,800,378.47 | 4.52% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 18,582,654.08 | 计入递延收益、其他收益的相关政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 | 3,072,297.76 |
| 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -401,549.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 198,991.96 | 代扣个人所得税手续费等 |
| 减：所得税影响额 | 3,217,010.52 | |
| 合计 | 18,235,383.82 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务及产品情况
秉承“兴民族医药，做中国好药，为生命护航”的企业宗旨，恪守“责任心、生命力”的企业理念，以满足临床用药需求为目标，公司专注于中成药、化学药的研发、生产和销售，拥有片剂、颗粒剂、胶囊剂、软胶囊剂、散剂、粉针剂、冻干粉针剂、小容量注射剂、化学原料药、中药提取等22条生产线（其中20条已能投入使用），共取得药品批准文号70个，其中入选《国家基本药物目录》的品规19个，入选《国家医保目录》的品规51个，拥有美国ANDA权益产品1个。 公司主要从事化学药、中成药的研发、生产和销售业务，并已开始介入创新药的研发。多年来公司在消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科等重点治疗领域深度耕耘，形成中西药优势互补的发展态势和独具特色的系列产品布局。公司主要产品在持续的创新投入下不断丰富，产品梯队及续航能力建设良好，拳头明星产品阵营建设初步形成。以威地美（铝碳酸镁片/咀嚼片）、长松（聚乙二醇4000散）、痛泻宁颗粒、都梁软胶囊以及甘桔冰梅片为首的拳头明星产品（五大权重品种）已逐步成长为各自细分领域的权重产品。 由于新冠肺炎疫情影响，国内医院普通门诊及住院诊疗受到严重限制，就诊患者大幅减少，公司整体销售在2020年第一季度遭遇一定困难，销售收入出现一定下滑，但该等情况在第二季度得到好转，第二季度公司医药工业销售收入较第一季度大幅回暖，环比增长26.37%，其中，铝碳酸镁咀嚼片受益于国家集采，销售收入较去年同期增长365.64%，第二季度较第一季度环比增长331.39%；都梁软胶囊环比增长34.12%，痛泻宁颗粒环比增长9.33%。 公司五大独家中成药（亦称“五朵金花”，即：六味安神胶囊、八味芪龙颗粒、甘桔冰梅片、都梁软胶囊、痛泻宁颗粒）全部进入《国家医保目录》，增长潜力巨大，销售放量可期。特别是六味安神胶囊和八味芪龙颗粒于2019年成功进入《国家医保目录》（其中，八味芪龙颗粒为谈判目录），两个品种本报告期销售收入分别较上年同期分别增长6.81%和99.37%，其中2020年第二季度较第一季度环比分别增长50.18%和188.64%。 此外，公司5个注射剂产品（盐酸戊乙奎醚注射液、注射用阿魏酸钠、注射用奥美拉唑钠、注射用甲磺酸加贝酯、注射用七叶皂苷钠）合计实现同比增长19.00%，其他口服固体制剂方面，阿昔洛韦片实现同比增长51.15%，奥利司他胶囊（合作产品）受药品线上电商普及的推动同比增长108.10%。 报告期内，公司持续推进创新药研发战略落地，聘任在肿瘤治疗（特别是肿瘤免疫方向）创新药研发领域拥有丰富经验的首席科学官，内部自主研发创新药项目HSN001（一种小分子免疫抗癌靶向药）、HSN002（一种小分子免疫抗癌靶向药）正在早期药物研发中，实现了公司创新药板块建设从0到1的突破。同时，与四川大学生物治疗国家重点实验室科学家团队强强联合，共同出资设立成都奥睿药业有限公司。（一家基于人工智能药物发现技术平台致力于小分子靶向创新药的新药研发公司），进行肿瘤、免疫1类创新药物开发等业务。公司拥有该平台的优先合作权，以“靶向细胞 Necroptosis 的小分子抑制剂的创新药物研发”项目为切入点，实现创新药项目合作的外部延伸。另外，公司于2019年在美国纽约州注册设立的创新药业务的前沿平台公司——华森制药（美国）有限公司（Pharscin US Inc.）。公司的研发创新形成内外合力，自主研发和合作研发同步推进，助力公司开启仿创结合时代。公司主要产品详细情况如下表所列示：
| 序号 | 药品名称 | 规格 | 国家医保目录 | 国家基药目录 | 省级增补 | 是否国内首仿 | 是否全国独家品种 | 获得专利数量 | |
| 医保目录 | 基药目录 | ||||||||
| 1 | 威地美 （铝碳酸镁片） | 0.5g | 乙类 | - | - | 上海、广东 | √ | - | 2 |
| 2 | 铝碳酸镁咀嚼片 | 0.5g | 乙类 | √ | - | - | - | - | - |
| 3 | 长松 （聚乙二醇4000散） | 每袋含聚乙二醇4000 10g | 甲类 | √ | - | - | √ | - | 2 |
| 4 | 痛泻宁颗粒 | 每袋装5g | 乙类 | - | - | - | - | √ | 3 |
| 5 | 胆舒软胶囊 | 每粒装0.27g | 乙类 | - | - | - | - | - | 2 |
| 6 | 注射用甲磺酸加贝酯 | 0.1g | 乙类 | - | - | - | √ | - | 2 |
| 7 | 注射用奥美拉唑钠 | 40mg （以C17H19N303S计算） | 乙类 | √ | - | - | - | - | 2 |
| 8 | 甘桔冰梅片 | 糖衣片（片芯重0.2g） | 乙类 | - | - | - | - | √ | 2 |
| 9 | 上清片 | 糖衣片（片芯重0.3g） | 乙类 | - | - | - | - | - | 2 |
| 10 | 都梁软胶囊 | 每粒装0.54g | 乙类 | - | - | - | - | √ | 4 |
| 11 | 六味安神胶囊 | 每粒装0.45g | 乙类 | - | 重庆、贵州 | - | - | √ | 2 |
| 12 | 八味芪龙颗粒 | 每袋装6g | 乙类 | - | - | - | - | √ | 2 |
| 13 | 融通 （注射用阿魏酸钠） | 0.1g | - | - | 重庆、吉林 山东、河北 西藏、甘肃 湖南 | - | - | - | - |
| 14 | 西洛他唑片 | 50mg | 乙类 | - | - | - | - | - | - |
| 15 | 卡托普利片 | 12.5mg | 甲类 | √ | - | - | - | - | - |
| 16 | 25mg | 甲类 | √ | - | - | - | - | - | |
| 17 | 水王 （螺旋藻胶囊） | 每粒装0.35g | - | - | - | 新疆 | - | - | 2 |
| 18 | 阿昔洛韦片 | 0.2g | 甲类 | √ | - | - | - | - | - |
| 19 | 甲硝唑片 | 0.2g | 甲类 | √ | - | - | - | - | - |
| 20 | 欧得曼 （盐酸特拉唑嗪胶囊） | 2mg | 甲类 | - | - | - | √ | - | - |
| 21 | 奥利司他胶囊 | 0.12g | - | - | - | - | √ | - | 1 |
| 22 | 注射用七叶皂苷钠 | 5mg | 乙类 | - | - | 安徽、甘肃 上海 | - | - | - |
| 23 | 10mg | 安徽、甘肃 上海、广东 | |||||||
| 24 | 注射用甲磺酸培氟沙星 | 0.2g | - | - | 北京、广西 广东、上海 吉林、浙江 | 北京 | - | - | - |
| 25 | 0.4g | - |
| 26 | 盐酸戊乙奎醚注射液 | 1ml:1mg | 乙类 | √ | - | - | - | - | 1 |
（二）公司所处行业情况
公司所处医药行业，根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的相关规定，公司属于医药制造业（分类代码C27）。根据2019年中国医学市场发展蓝皮书，2018年中国药品终端市场总销售额为17131亿元，2013-2018年度，中国药品终端市场总销售额年均复合增长率为9.3%，但仍超过GDP增速。 近年来医疗体制改革持续稳步推进，社会保障体系和医疗卫生体系框架建设逐步完成，医改政策逐步落地，改革红利在流通端、供给端以及支付端不断为医药市场提供了新的增长空间。同时，受新冠肺炎疫情影响，国家对医疗卫生事业的投入将进一步增加，叠加人民对美好生活（特别是健康生活）的向往越来越高，人口老龄化速度加快、城镇化水平提高、行业创新能力提升以及医保体系的健全等因素的驱动，预计未来我国医药产业仍将持续增长，高质量转型升级的药企将取得跨越式发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化 |
| 固定资产 | 主要为第五期新建GMP生产基地项目陆续完工转固所致 |
| 无形资产 | 无重大变化 |
| 在建工程 | 主要为第五期新建GMP生产基地项目陆续完工转固所致 |
| 货币资金 | 主要为销售商品收到的现金增加、用于购买理财的资金减少所致 |
| 交易性金融资产 | 主要为本期购买理财较少所致 |
| 应收票据 | 主要为银行承兑汇票到期解汇所致 |
| 预付款项 | 主要为外购技术预付款尚未办理技术交接和结算所致 |
| 其他流动资产 | 主要为待抵扣进项税减少所致 |
| 递延所得税资产 | 主要为计提可转债利息、限制性股票、预提费用、递延收益、坏账准备、存货跌价准备等账面价值与计税基础的可抵扣暂时性差异增加所致 |
| 其他非流动资产 | 主要为五期项目设备、老厂生产线改造预付款项增加所致 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 货币资金 | 境外子公司 自有资金 | 4,239,785.90元 | 美国 | 为公司日常经营业务所需 | 健全并有效执行资金管理控制制度 | 不适用 | 0.38% | 否 |
三、核心竞争力分析
以“兴民族医药，做中国好药，为健康护航”为企业宗旨，公司董事长游洪涛先生及其领导的核心团队不断追求公司核心竞争力的提高。华森制药的核心竞争力是公司通过20余年刻苦经营所累积的“产品优势”、“研发优势”、“营销优势”、“生产工艺及产品质量控制优势”、“品牌优势”、“管理团队优势”以及“企业文化和价值观优势”。
（一）产品优势
公司产品丰富、种类齐全、中西并重、结构合理，涵盖消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科、心脑血管系统、免疫系统用药等多个潜力较大的领域，截至2020年6月30日，公司共取得70个药品注册批件。公司拥有威地美（铝碳酸镁片/咀嚼片）、甘桔冰梅片、都梁软胶囊、长松（聚乙二醇4000散）、痛泻宁颗粒等多个在细分市场领域具备竞争优势的产品，公司产品治疗常见病、多发病，产品生命周期长，安全有效，性价比高。除上述主要产品外，公司还拥有全国独家专利产品六味安神胶囊、八味芪龙颗粒，精品中成药上清片，全国首仿产品欧得曼（盐酸特拉唑嗪胶囊）、注射用甲磺酸加贝酯、注射用甲磺酸
培氟沙星，以及注射用奥美拉唑钠等具备较强市场潜力的产品。为进一步丰富产品线，挖掘新的收入增长点，公司通过自行研发、合作研发、技术转让等方式获得更多的药品注册批件并择机生产、上市。截至2020年6月30日，公司共有18个药品在研项目。
（二）研发优势
公司将研发作为公司持续健康发展的驱动力。公司核心管理团队有着深厚的医药专业背景，将“创新驱动”作为公司发展的核心战略，打造满足临床需求、具有较高科技含量的新产品。公司集中资源，围绕一系列临床发病率高、缺乏有效治疗方案、市场前景广阔的常见病、慢性疾病，以消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科等核心治疗领域为主线，深入研究、集成创新，形成了中成药、化学药并重、优势互补、协同发展的独具特色的系列产品布局。公司注重知识产权保护及技术壁垒的建立，截至2020年6月30日，公司拥有国内专利58项，国际专利1项。
（三）营销优势
公司销售网络已覆盖全国31个省、市、自治区。公司对销售渠道管理力度较强，产品在医院、连锁药店等主要销售渠道占有率较高，现已覆盖全国近8,300家等级公立医院。专业的营销团队有利于公司对销售渠道、终端客户的管理，有利于公司品牌整体推广和传播，为公司进一步开拓市场打下坚实的基础。 公司专业化的营销团队对企业文化高度认同，经验丰富、队伍稳定。公司营销团队人员在公司统一的销售思想指导下，开展产品推广活动。公司销售人员采取学术推广的方式，直接与医院终端进行沟通，有效地建立起医院、医务工作者对公司和公司产品的信任，保证了公司产品在医院终端的竞争优势。同时公司利用产品在医院市场中形成的良好口碑，促进产品在零售终端市场的销售。在我国医疗体制改革的大环境下，优秀的营销团队是公司实现销售不断增长的直接动力。
（四）生产工艺及产品质量控制优势
现代化的生产工艺能够有效提高药品的安全性和质量的可控性，先进的生产工艺对于提升药品的品质尤为明显。在中药提取方面，公司经过多年研究和实践总结，成功实现了中药热敏活性成分提取技术的产业化。在口服固体制剂生产方面，公司全面实现了粉体输送的管道化，充分保证了车间的无尘水平，避免了不同药品生产的交叉污染。在软胶囊产品的生产上，公司掌握了软胶囊生产关键技术——软胶囊成型技术，解决了软胶囊产品存在的囊壳易老化、崩解差等问题。另外，公司正在进行生产自动化信息管理系统建设，对公司IPO及可转债募投项目“第五期新建GMP生产基地项目”采用MES系统，且按照欧美cGMP标准打造智能车间，努力实现生产管理的信息化、网络化、数字化和智能化。 同时，公司建立了严格的产品质量控制体系，从原材料选用、供应商审计、入厂检验、产品生产过程检验到成品检验、出厂质量把关的每一个环节都严格按照cGMP和公司内控质量标准的规定实施监控。
（五）品牌优势
品牌影响力是企业的核心竞争力之一，公司自成立时起即致力于公司及产品的品牌建设。经过多年的发展，公司及相关产品取得了良好的市场知名度和美誉度。报告期内，公司参评“国家企业技术中心”，并于2020年1月获批（2019年第26批）；2019年，公司还荣获 “新中国成立70周年医药行业标杆企业”荣誉称号，2019中国医药工业100强，2018年度中国中药企业TOP100，2018年度中国医药行业成长50强，中华中医药学会科学技术奖一等奖等奖项和荣誉，并在中国非处方药物协会举办的2019年度中国非处方药生产企业排名活动中取得第58位的佳绩。 为持续传播公司的创新理念及产品知识，公司长期与中华医学会及《中华消化杂志》、《中华神经科杂志》、《中华耳鼻喉头颈外科杂志》、《中医杂志》、《中国药房》等国内权威学术期刊开展合作，对公司重点产品进行专业学术传播，展示公司的品牌形象。 经过努力，公司的主要产品威地美（铝碳酸镁片/咀嚼片）、甘桔冰梅片、都梁软胶囊、长松（聚乙二醇4000散）及痛泻宁颗粒已经在市场中树立了广泛的知名度和良好的美誉度，在细分行业中的医院市场份额排名位于前列。
（六）管理团队优势
公司拥有一支专业的、富有创新力和共同价值观的优秀管理团队。从公司成立至今高层管理人员及核心技术团队稳定。公司高层管理人员拥有20年医药行业经营管理经历，既有良好的专业技术理论功底，也有丰富的医药行业职业实践经验，对我国医药产业政策及发展规律有着深刻的认识和全面的把握，在产品研发、生产管理、营销体系建设及营销运营模式等方面具有独到的见解。公司在多年经营过程中形成了高效的管理模式，为公司未来的进一步发展奠定了良好的基础。
（七）企业文化和价值观优势
二十多年来，公司秉承“兴民族医药，做中国好药，为健康护航”的企业宗旨，恪守“责任心、生命力”的企业理念，崇尚
“诚信、勤奋、感恩、学习、团队、创新”的企业精神，形成了良好的企业文化和价值观。 公司非常重视对员工企业文化和价值观的培养和教育，对员工进行企业文化和价值观宣讲活动，大力倡导“华森匠人精神”。经过多年发展，公司打造了一支稳定、高效、合作的员工团队，员工高度认同公司的企业文化和价值观，为公司长期健康发展提供了必要的条件。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，新冠肺炎疫情对全球经济及人们的生活秩序造成严重冲击，经济复苏面临严峻挑战。与此同时我国医疗卫生体制改革持续加速，新版《药品注册管理办法》及其配套文件于今年上半年相继出台，全国、省级4+7集采常态化实施，医保费用支出结构性调整加速，在此背景下医药行业迎来前所未有的挑战和机遇。 面对严峻的经济形势，公司坚决贯彻年初制定的“提质增效、创新增长”的这一经营目标，在董事会的带领下对外积极拓展市场，对内强化内部控制，布局创新，努力消除疫情冲击下的不利影响并为公司来年的快速发展赋能。2020年2月，公司被列为重庆疫情防控市级重点保障企业，在确保员工安全、健康的前提下，积极复工复产，生产及捐赠疫情防治相关医疗物资，保障市场供应；随着3月开始的全国性复工复产，公司积极应对市场，快速恢复终端市场的营销推广活动。但受疫情隔离措施等因素的影响，医院常规门诊未能正常接诊，患者在疫情下就医习惯发生改变，医院就医人数减少，尤其医疗机构耳鼻喉科等门诊量下降幅度较大，公司上半年整体经营业绩首次出现负增长。 报告期内公司实现营业收入3.79亿元， 比上年同期减少6.40%，其中医药工业下降4.73%，医药商业下降16.63%；实现归属于母公司所有者的净利润6,283.15万元，比上年同期减少31.77%；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为4,459.61万元，比上年同期减少36.47%。2020年上半年业绩变动因素主要来自于：一是由于今年上半年疫情影响；二是由于今年可转债非现金利息支出及五期项目固定资产折旧大幅增加。若扣除可转债非现金利息支出因素及新建GMP生产基地折旧因素的影响，公司2020年上半年归母净利润较上年同期下降19.49%。总的来说，公司经营风险可控，在疫情过后经营业绩修复的弹性更大。具体到经营管理层面可概括为研发管理、销售管理、生产质量管理三个方面。
（一）研发管理：创新药板块建设实现从0到1、在研项目有序推进
报告期内，公司持续加大研发投入，研发投入较上年同期大幅增长38.88%，展示出公司坚定不移推动创新转型的决心。报告期内公司成功组建创新药事业部，开始自主知识产权创新药项目研发，与四川大学生物治疗国家重点实验室科学家团队携手建立研发平台，创新药能力建设实现从0到1的突破；加速推进仿制药项目研发进度，力争加快新品上市节奏，为公司带来新的营收增量。具体而言：
创新药方面：报告期内公司引入首席科学官全面负责创新药板块能力建设，组建创新药事业部并完成了创新药实验室（药化实验室、DMPK实验室、生物实验室）的建设，目前内部自主研发创新药项目HSN001（一种小分子免疫抗癌靶向药）、HSN002（一种小分子免疫抗癌靶向药）正在早期药物研发中，实现了公司创新药板块建设从0到1的突破。另外，公司与四川大学生物治疗国家重点实验室科学家团队联合组建科研成果转换平台（一家基于人工智能药物发现技术平台致力于小分子靶向创新药的新药研发公司），公司拥有该平台的优先合作权，以“靶向细胞 Necroptosis 的小分子抑制剂的创新药物研发”项目为切入点，实现创新药项目合作的外部延伸。 仿制药方面：在集采常态化的大背景下，结合公司自身特色，公司积极布局仿药管线，力争做到仿制药研发速度快、制造成本低、技术壁垒高。报告期内，公司不断推进甲磺酸雷沙吉兰片（含API研发）、富马酸沃诺拉赞（含API研发）、盐酸丁螺环酮片（ANDA技术转移）、复方奥美拉唑碳酸氢钠胶囊等品种的研发及注册报批工作，其中进度靠前的复方奥美拉唑碳酸氢钠胶囊有望在今年下半年获批上市；进一步推进注射用甲磺酸加贝酯、注射用奥美拉唑碳酸氢钠、盐酸特拉唑嗪胶囊的仿制药一致性评价工作。仿制药的不断上市将为公司提供稳定的利润增量，将为公司转型升级提供有力的业绩保障。
（二）销售管理：积极应对市场变化、直面挑战
报告期内，公司持续强化市场准入管理，疫情下苦练内功加强市场人员学术能力培养，加大实施星火计划的力度, 扩拓宽销售渠道网络，践行以公立医院为主带动民营医院、基层医疗机构、零售连锁药房及电商平台齐头并进的发展思路，全力打造以五大独家中成药（全国医保）为核心的亿级黄金产品群，践行中西并重的发展战略，拓宽集采品种的院外市场，打造零售市场品牌，聚焦核心业务的快速发展。 今年上半年受到新冠肺炎疫情的影响，公司主要产品如耳鼻喉科用药甘桔冰梅片等医院终端销售量下滑，但部分集采中标品种、新进入全国医保目录品种均有较好的销量增长。2019年下半年，公司独家中成药品种六味安神胶囊和八味芪龙颗粒
新增进入《全国医保目录》，由此带来该品种市场放量带来机会。今年以来，公司积极开展相关品种的市场开发工作，即便在疫情的影响下，六味安神胶囊和八味芪龙颗粒均取得销售收入正增长，特别是八味芪龙颗粒销售收入较上年同期增长
99.37%。在集采药品放量方面，得益于国家政策的支持，公司S集采品种在中选省区市场全面铺开，铝碳酸镁咀品类销量实现同比增长15.41%。 在渠道管理方面，公司不断开拓增量医疗机构市场，深耕存量医疗机构终端。今年上半年得益于集采中标及新进医保目录，报告期内公司公立医院终端客户与基层医疗机构终端客户家数以及品种进院家数均大幅提升，等级公立医院终端客户较2019年末增长117%，基层医疗机构终端客较上年末增长811.54%。除公立医院渠道外，零售药店市场销售收入较上年同期增长5.81%。 2020年上半年公司产品终端销量受到疫情的冲击。随着3月后的全国性复工复产，医院就医场景的逐步开放，公司市场营销活动从今年二季度开始逐步恢复正轨。以五大权重品种为例，该等产品市场销售情况在第二季度得到好转，第二季度公司医药工业销售收入较第一季度大幅回暖，环比增长26.37%。于2019年成功进入《国家医保目录》的六味安神胶囊和八味芪龙颗粒（其中，八味芪龙颗粒为谈判目录），本报告期销售收入分别较上年同期分别增长6.81%和99.37%，其中2020年第二季度较第一季度环比分别增长50.18%和188.64%。此外，公司5个注射剂产品（盐酸戊乙奎醚注射液、注射用阿魏酸钠、注射用奥美拉唑钠、注射用甲磺酸加贝酯、注射用七叶皂苷钠）合计实现同比增长19.00%，一、二季度环比增长42.88%，其他口服固体制剂方面，阿昔洛韦片实现同比增长51.15%，一、二季度环比增长38.67%，奥利司他胶囊（合作产品）受药品线上电商普及的推动同比增长108.10%，一、二季度环比增长110.75%。 2020年下半年公司将持续加强市场推广活动，在防疫工作常态化的情况下积极探索新环境下产品放量的新路径，努力降低新冠疫情对公司市场活动造成的影响，保障公司在受到疫情冲击后平稳过渡。
（三）生产质量管理：快速复工复产、募投项目基本建成、重点品种生产技术转移成功 报告期内，公司在产品生产及质量管控方面持续优化流程，不断提高生产效率和产品质量，有效防范生产过程中的质量与安全风险，产品始终保持出厂成品检验、药监局抽检、国家评价性抽检和市场抽检合格率“四个100%”，坚决保障市场产品的高质量供应。为保障市场供应，在符合防疫要求的情况下，公司于今年2月份快速恢复生产活动。随着公司募投项目“第五期新建GMP生产基地”的逐步完工，公司已于今年上半年完成重点产品的生产技术转移。铝碳酸镁咀嚼片是2020年一季度首个成功转移至募投项目的产品，标志着公司募投项目可正式用于上市药品的生产。铝碳酸镁咀嚼片作为全国带量采购中标品种，其成功转移至募投项目进行生产后，可更好地保证其作为集采品种的药品质量及市场供应。截至目前公司共有8个品种已经转移至五期项目。募投项目建成并正式投产令人鼓舞，预示着公司产能将得到极大地释放，解决过去公司面临的产能严重不足的问题，有利于公司更好地满足销售端需求，在形成规模效应后进一步降低生产成本。在质量管理体系国际化方面（cGMP车间美国FDA和欧盟认证），公司已经开始着手大量的工作。预计相关国际生产技术移认证将在2020四季度进行。“第五期新建GMP生产基地项目”的相关cGMP验证对实现公司药品质量国际化的战略目标具有里程碑意义，公司在生产端将有能力承接欧美高端制剂项目。 综上所述，一场突如其来的新冠肺炎疫情对各行各业带来挑战。公司始终坚信目前所面临的环境变化既是挑战，更是机遇，公司将坚持“立足‘国内大循环’、做好‘国内国际双循环’”的原则，在董事会的带领下坚持“提质增效、创新增长”这一经营目标，努力控制疫情带来的不利影响，保障平稳过渡，实现快速发展。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 379,486,321.32 | 405,448,451.54 | -6.40% | 主要为疫情原因导致销量下降 |
| 营业成本 | 177,533,405.93 | 146,522,069.36 | 21.16% | 主要因为单位成本较高的产品销量比上年同期大幅增加而使总成本增加; 同时，五期项目设备设施陆续转固投入使用，折旧费用增加，受疫情影响产品产量有所下降，从而使产品单位成本有所上升 |
| 销售费用 | 102,721,927.60 | 143,899,085.25 | -28.62% | 主要为疫情影响营销减少所致 |
| 管理费用 | 21,313,620.25 | 17,125,309.55 | 24.46% | 主要为股权激励费用摊销增加所致 |
| 财务费用 | 5,875,605.68 | 97,409.04 | 5,931.89% | 主要为本期可转债计提利息费用所致 |
| 所得税费用 | 11,219,178.07 | 16,335,815.62 | -31.32% | 主要为本期利润总额减少所致 |
| 研发投入 | 20,678,473.39 | 14,889,248.66 | 38.88% | 公司本期加大研发投入 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,038,463.50 | -27,961,038.11 | 346.91% | 主要为本期销售商品收到的现金增加、以及受新冠疫情影响销售费用减少所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,282,416.96 | -117,758,541.81 | 123.17% | 主要为本期赎回理财产品增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,992,261.11 | 252,659,973.41 | -95.25% | 主要为上年同期收到可转债募集资金，而本期未发生所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 108,375,055.13 | 106,940,393.49 | 1.34% | 无重大变化 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 379,486,321.32 | 100% | 405,448,451.54 | 100% | -6.40% |
| 分行业 | |||||
| 医药工业 | 317,696,772.54 | 83.72% | 333,479,562.85 | 82.25% | -4.73% |
| 医药商业 | 57,992,799.61 | 15.28% | 69,563,207.33 | 17.16% | -16.63% |
| 医药零售 | 854,794.84 | 0.23% | 581,629.22 | 0.14% | 46.97% |
| 其他业务 | 2,941,954.33 | 0.78% | 1,824,052.14 | 0.45% | 61.29% |
| 分产品 | |||||
| 消化系统用药 | 102,840,367.02 | 27.10% | 128,894,009.25 | 31.79% | -20.21% |
| 耳鼻喉科用药 | 75,761,373.30 | 19.96% | 99,038,474.85 | 24.43% | -23.50% |
| 精神神经系统用药 | 44,177,045.41 | 11.64% | 52,183,047.03 | 12.87% | -15.34% |
| 激素及调节内分泌功能药物 | 69,251,799.89 | 18.25% | 33,278,483.59 | 8.21% | 108.10% |
| 其他领域用药 | 25,666,186.92 | 6.76% | 20,085,548.13 | 4.95% | 27.78% |
| 商业流通 | 57,992,799.61 | 15.28% | 69,563,207.33 | 17.16% | -16.63% |
| 医药零售 | 854,794.84 | 0.23% | 581,629.22 | 0.14% | 46.97% |
| 其他业务 | 2,941,954.33 | 0.78% | 1,824,052.14 | 0.45% | 61.29% |
| 分地区 | |||||
| 西南 | 218,363,184.37 | 57.54% | 222,327,671.12 | 54.84% | -1.78% |
| 华中 | 49,679,426.65 | 13.09% | 67,107,091.59 | 16.55% | -25.97% |
| 华东 | 48,738,922.32 | 12.84% | 43,268,611.75 | 10.67% | 12.64% |
| 华北 | 24,527,403.20 | 6.46% | 24,703,214.15 | 6.09% | -0.71% |
| 华南 | 18,855,576.26 | 4.97% | 19,049,669.43 | 4.70% | -1.02% |
| 东北 | 11,578,408.89 | 3.05% | 18,791,317.62 | 4.63% | -38.38% |
| 西北 | 7,743,399.63 | 2.04% | 10,200,875.88 | 2.52% | -24.09% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药工业 | 317,696,772.54 | 121,763,261.95 | 61.67% | -4.73% | 49.75% | -13.94% |
| 医药商业 | 57,992,799.61 | 53,552,265.31 | 7.66% | -16.63% | -16.64% | 0.01% |
| 分产品 | ||||||
| 消化系统用药 | 102,840,367.02 | 29,669,666.17 | 71.15% | -20.21% | 38.03% | -12.17% |
| 耳鼻喉科用药 | 75,761,373.30 | 11,406,761.85 | 84.94% | -23.50% | -16.61% | -1.25% |
| 精神神经系统用药 | 44,177,045.41 | 10,463,857.83 | 76.31% | -15.34% | 6.66% | -4.89% |
| 激素及调节内分 | 69,251,799.89 | 64,348,581.64 | 7.08% | 108.10% | 106.84% | 0.56% |
| 泌功能药物 | ||||||
| 其他领域用药 | 25,666,186.92 | 5,874,394.46 | 77.11% | 27.78% | 12.55% | 3.10% |
| 分地区 | ||||||
| 西南 | 218,363,184.37 | 137,434,761.35 | 37.06% | -1.78% | 18.86% | -10.93% |
| 华中 | 49,679,426.65 | 10,986,267.67 | 77.89% | -25.97% | -3.33% | -5.18% |
| 华东 | 48,738,922.32 | 15,470,131.79 | 68.26% | 12.64% | 92.01% | -13.12% |
| 华北 | 24,527,403.20 | 4,674,253.62 | 80.94% | -0.71% | 19.26% | -3.19% |
| 华南 | 18,855,576.26 | 4,803,955.93 | 74.52% | -1.02% | 62.95% | -10.00% |
| 东北 | 11,578,408.89 | 2,480,446.04 | 78.58% | -38.38% | -16.19% | -5.67% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1.分行业：
医药工业：营业成本较上年同期增加49.75%。主要为单位成本较高的产品销量比上年同期大幅增加而使总成本增加; 同时，五期项目设备设施陆续转固投入使用，折旧费用增加，受疫情影响产品产量有所下降，从而使产品单位成本有所上升；医药零售：营业收入较上年同期增加46.97%。主要为公司逐步拓展零售市场业务所致；其他业务：营业收入较上年同期增加61.29%。主要为公司增加闲置固定资产对外租赁所致。
2.分产品：
激素及调节内分泌功能药物：营业收入、营业成本分别较上年同期增加108.10%、106.84%。主要由于合作产品受线上电商促进持续放量所致； 消化系统用药：营业成本较上年同期增加38.03%。主要为公司通过一致性评价药品对原料药、生产工艺要求更高引起成本增加；同时，五期项目设备设施陆续转固投入使用，折旧费用增加，受疫情影响整体产品产量有所下降，从而使产品单位成本有所上升。
3、分地区：
华东：营业成本较上年同期增加92.01%。主要为销量较上年同期增加52.08%；以及公司通过一致性评价药品对原料药、生产工艺要求更高引起成本增加所致； 华南：营业成本较上年同期增加62.95%。主要为销量较上年同期增加20.22%；以及公司通过一致性评价药品对原料药、生产工艺要求更高引起成本增加所致；东北：营业收入较上年同期下降38.38%。主要为新冠疫情影响，客户对药品需求量减少所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,930,007.76 | 2.61% | 理财产品的投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,142,290.00 | 1.54% | 理财产品的公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -222,929.62 | -0.30% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 110,012.58 | 0.15% | 收理赔款、罚款等 | 否 |
| 营业外支出 | 511,562.04 | 0.69% | 主要为对外捐赠支出 | 否 |
| 其他收益 | 18,781,646.04 | 25.36% | 政府补助等 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 395,171,347.80 | 23.12% | 350,256,707.63 | 24.08% | -0.96% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 192,062,314.89 | 11.24% | 239,762,746.05 | 16.49% | -5.25% | 无重大变化 |
| 存货 | 99,431,377.43 | 5.82% | 64,647,867.72 | 4.44% | 1.38% | 主要为准备市场销售所需产品而增加的原材料储备所致 |
| 投资性房地产 | 25,227,504.26 | 1.48% | 31,115,196.09 | 2.14% | -0.66% | 无重大变化 |
| 长期股权投资 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 无重大变化 | |
| 固定资产 | 543,317,924.48 | 31.78% | 111,447,181.12 | 7.66% | 24.12% | 主要为第五期新建GMP生产基地项目陆续转固所致 |
| 在建工程 | 92,660,909.92 | 5.42% | 323,439,429.70 | 22.24% | -16.82% | 主要为第五期新建GMP生产基地项目陆续转固所致 |
| 短期借款 | 12,000,000.00 | 0.70% | 0.00 | 0.00% | 0.70% | 主要为本期新增银行短期贷款所致 |
| 长期借款 | 0.00% | 4,700,000.00 | 0.32% | -0.32% | 主要为上期持有的银行长期贷款已归还，而本期未发生所致 | |
| 交易性金融资产 | 143,252,832.88 | 8.38% | 92,490,643.84 | 6.36% | 2.02% | 主要为购买银行理财增加所致 |
| 应收票据 | 73,618,388.23 | 4.31% | 1,164,280.00 | 0.08% | 4.23% | 主要为上年同期末将大部份承兑汇票划分为应收款项融资（拟用于第五期新建GMP生产基地项目建设） |
| 应收款项融资 | 0.00 | 0.00% | 54,407,546.44 | 3.74% | -3.74% | 主要为上年同期末将大部份承兑汇票划分为应收款项融资（拟用于第五期新建GMP生产基地项目建设），本期末无 |
| 其他应收款 | 3,269,617.58 | 0.19% | 13,086,903.73 | 0.90% | -0.71% | 主要为本期省区备用金报销所致 |
| 其他流动资产 | 8,795.38 | 0.00% | 2,767,193.67 | 0.19% | -0.19% | 主要为待抵扣进项税减少所致 |
| 其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 0.88% | 0.00 | 0.00% | 0.88% | 主要为向合伙企业投入资金所致 |
| 长期待摊费用 | 90,441.58 | 0.01% | 49,137.36 | 0.00% | 0.01% | 无重大变化 |
| 递延所得税资产 | 12,471,268.00 | 0.73% | 4,232,481.31 | 0.29% | 0.44% | 主要为计提可转债利息、限制性股票、预提费用、递延收益、坏账准备、存货跌价准备等账面价值与计税基础的可抵扣暂时性差异增加所致 |
| 其他非流动资产 | 25,837,666.14 | 1.51% | 74,276,038.19 | 5.11% | -3.60% | 主要为第五期新建GMP生产基地项目预付款项正常结算所致 |
| 应付账款 | 159,169,192.64 | 9.31% | 90,704,798.50 | 6.24% | 3.07% | 主要为准备市场销售所需产品增加原材料备货未结算所致 |
| 预收款项 | 762,126.22 | 0.04% | 2,942,664.54 | 0.20% | -0.16% | 主要为本期开始执行新收入准则，预收货款重分类所致 |
| 合同负债 | 2,017,889.14 | 0.12% | 0.00 | 0.00% | 0.12% | 主要为本期开始执行新收入准则，预收货款重分类所致 |
| 应付职工薪酬 | 10,436,402.73 | 0.61% | 7,222,469.46 | 0.50% | 0.11% | 主要为员工数量及工资薪酬正常增加所致 |
| 其他流动负债 | 262,325.59 | 0.02% | 0.00 | 0.00% | 0.02% | 主要为本期开始执行新收入准则，合同负债预提增值税所致 |
| 递延收益 | 42,573,460.00 | 2.49% | 10,640,000.00 | 0.73% | 1.76% | 主要为收到与资产相关的政府补助增加所致 |
| 递延所得税负债 | 1,726,863.19 | 0.10% | 228,266.32 | 0.02% | 0.08% | 主要为计提公允价值变动账面价值与计税基础的应纳税暂时性差异所致 |
| 库存股 | 15,129,516.00 | 0.89% | 0.00 | 0.00% | 0.89% | 主要为本期新增限制性股票所致 |
| 其他综合收益 | -43,352.51 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 主要为子公司PharscinUS.Inc.外币报表折算产生的汇兑差额所致 |
| 盈余公积 | 58,793,181.87 | 3.44% | 42,047,927.93 | 2.89% | 0.55% | 主要为本期计提盈余公积增加所致 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍 | 193,245,306.85 | 1,142,290.00 | 200,000,000.00 | 250,000,000.00 | 143,252,832.88 | |||
| 生金融资产） | ||||||||
| 其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 208,245,306.85 | 1,142,290.00 | 200,000,000.00 | 250,000,000.00 | 158,252,832.88 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2020年3月6日，公司与中国农业银行股份有限公司重庆荣昌支行签订了《质押合同》，将下述资产进行质押：
| 质押/抵押人 | 质押、抵押权人 | 质押资产 | 种类 | 类别 | 账面价值 | 评估价 | 担保方式 | 担保期限 |
| （元） | （元） | |||||||
| 重庆华森制药股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司重庆荣昌支行 | 一种都梁复方中药软胶囊 | 发明 | 专利 技术 | 0.00 | 21,075,000.00 | 质押 | 2020.3.19-2021.3.18 |
| 合计 | 0.00 | 21,075,000.00 | ||||||
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 157,000,000.00 | 0.00 | - |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入 金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资 收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 157,000,000.00 | 1,142,290.00 | 0.00 | 200,000,000.00 | 250,000,000.00 | 1,930,007.76 | 158,252,832.88 | 自筹 |
| 合计 | 157,000,000.00 | 1,142,290.00 | 0.00 | 200,000,000.00 | 250,000,000.00 | 1,930,007.76 | 158,252,832.88 | -- |
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 29,505.66 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,874.77 |
| 已累计投入募集资金总额 | 29,505.66 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆华森制药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕222号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商第一创业证券承销保荐有限责任公司采用原股东优先配售、网下对机构投资者配售和网上通过深交所交易系统向社会公众投资者发售的方式发行可转换公司债券300万张，面额为人民币100元/张，发行总额为人民币3亿元。截至2019年7月12日，公司实际已向社会公众公开发行人民币可转债3,000,000.00张，募集资金总额为人民币300,000,000.00元。扣除承销费用人民币3,000,000.00元后的募集资金为人民币297,000,000.00元，已由第一创业证券承销保荐有限责任公司于2019年6月28日存入公司开立在中国民生银行股份有限公司重庆龙湖支行账号为631162778的人民币账户；减除保荐费及其他发行费用人民币1,943,396.23元后，募集资金净额为人民币295,056,603.77元。上述资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具“大华验字[2019]000263号”验证报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。 截至2020年6月30日，公司已累计使用募集资金295,056,603.77元（截至2019年12月31日累计使用276,308,934.29元，2020年上半年使用18,747,669.48元），其中公司于2019年用于置换前期已投入募投项目的自筹资金214,558,619.35元，2019年直接投入募投项目的募集资金为61,750,314.94元，2020年使用银行承兑汇票支付募投项目应付工程款、设备采购款及材料采购款等，并以募集资金等额置换金额为18,747,669.48元。募集资金专户自开立至转为一般户期间共产生利息收入（扣除银行手续费后的净额）1,542,954.61元（其中，2019年1,524,746.35元，2020年上半年18,208.26元）。 截至2020年3月16日，募集资金已使用完毕，余额为0.00元，募集资金专户已转为一般户。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 第五期新建GMP生产基地项目 | 否 | 29,505.66 | 29,505.66 | 1,874.77 | 29,505.66 | 100.00% | 2020年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 29,505.66 | 29,505.66 | 1,874.77 | 29,505.66 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| - | ||||||||||
| 合计 | -- | 29,505.66 | 29,505.66 | 1,874.77 | 29,505.66 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| 公司于2019年7月19日分别召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，董事会和监事会会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。同意使用募集资金人民币21,455.86万元置换预先投入募投项目的自筹资金人民币21,455.86万元。具体内容详见公司于2019年7月22日在指定信息披露媒体刊载的《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的公告》（公告编号：2019-069）。 公司于2019年7月19日分别召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，董事会和监事会分别审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》。2020年使用银行承兑汇票支付募投项目应付工程款、设备采购款及材料采购款等，并以募集资金等额置换金额为18,747,669.48元。 | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 不适用 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
| 募集资金项目概述 | 披露日期 | 披露索引 |
| 《2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2020-073） | 2020年08月26日 | 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 重庆华森医药有限公司 | 子公司 | 经营范围为药品批发，医疗器械、食品、消毒产品（不含危险化学品）、玻璃仪器、化工产品（不含危险化学品和易制毒化学物品）、化妆品、货物进出口业务（不含国家禁止或限制进出口项目）、包装材料、五金机电产品的销售；中药材研发及技术推广；中药材种植及种植培育、销售；普通货运"。 | 20,000,000.00 | 85,611,753.05 | 38,937,456.07 | 62,242,623.61 | 2,492,958.14 | 2,081,455.70 |
| 重庆华森生物技术有限责任公司 | 子公司 | 经营范围为医药产品研发、技术转让，Ⅰ类医疗器械、化工产品原辅料的生产、销售；货物进出口。 | 106,292,304.44 | 89,746,454.55 | 88,520,383.05 | 2,638,331.67 | -158,486.29 | -157,057.23 |
| 重庆华森大药房零售连锁有限公司 | 子公司 | 经营范围为药品、生物制品、消毒产品（不含化危品）、化工产品（不含化学危险品和易制毒化学物品）、化妆品、食品及乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）的销售。 | 10,000,000.00 | 8,374,210.42 | 7,701,823.94 | 1,234,445.70 | -452,419.48 | -411,857.42 |
| Pharscin US Inc. | 子公司 | 药物研发、信息调研、药品技术开发服务与咨询等 | 4,290,960.00 | 4,239,785.90 | 4,236,246.15 | 0.00 | -6,903.61 | -6,903.61 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险
医药行业为我国强监管行业，受政策因素影响明显，具有明显的政策驱动特征。随着我国医疗行业供给侧结构性改革的深入、相关政策法规将持续调整或出台，现行药品政策的趋势仍将持续，尤其是医保局对药品支付、使用范围设置限制标准，以及辅助用药、处方受限、按病种付费等药品准入政策的推进，全国公立医院药品招标政策均以降价为主导思路，二次议价、最低价联动的政策频出,“4+7”药品集中采购已经扩展为全国性集采，医药行业竞争格局加剧，药品招标降价的压力巨大。在此背景下公司产品的销售价格与销量可能面临下降风险，公司主要产品可能面临无法中标的风险、中标后以价换量的量无法对冲因价格带来的毛利下降的风险。面对上述风险，公司将坚持“中西并重”的产品结构，整体抵御系统性风险。具体到经营层面，一是用好“第五期新建GMP生产基地项目”这一生产平台，使该平台奠定未来通过欧美主流国家cGMP认证的基础，具备参与国际竞争的能力；二是加快布局创新药研发，开启仿创结合年代，提升创新能力与研发水平，尽快推出具有高毛利属性的创新药产品；三是加快仿制药项目开发，确保具有成本优势的仿药品种可以快速上市，为公司快速带来新的利润增长点；三是持续优化现有营销管理体系，整合公司在招标准入、学术品牌以及专业化自营营销团队的资源优势，确保在全国招标降价的大趋势下公司整体利益最大化。四是拓展渠道、壮大销售团队，重视网上业务的开展，对冲传统渠道的政策风险。
（二）主要产品不能进入国家及省级《医保目录》和《基本药物目录》的风险
随着国内医保体系覆盖范围日趋广泛、基层医疗卫生机构网络日趋完善，国家基本药物制度的全面实施，医药产品进入国家及省级医保目录和基本药物目录对其销售量有较大的促进作用。国家及省级医保目录和基本药物目录会根据药品的使用情况在一定时间内进行调整，公司产品如不能进入国家及省级医保目录和基本药物目录，将对公司的产品在医院终端尤其是基层医院终端的销售造成较大的不利影响，因此公司存在产品不能进入国家及省级医保目录和基本药物目录导致经营业绩下滑的风险。对此公司将加强学术推广工作，通过各种学术活动不断提高公司产品的产品力与市场美誉度，在化学药方面通过技术升级、产品引进、一致性评价等方面不断提升化学药产品质量，在中成药方面通过上市后再评价深挖精品专科用中成药特色，为进入医保及基药目录打好基础；同时公司亦将提高市场准入能力，培养团队对医药行业政策事务的解读能力。
（三）创新药研发风险
目前公司正式启动创新药板块投入，引入首席科学官并着手打造公司自主知识产权的研发管线、自建创新药研发平台及创新药人才队伍。但是医药行业创新药的研发具有投入巨大、研发周期长、高风险的特点，且对研发团队的素质要非常高，产品从研发到上市需要耗费7到10年甚至更多的时间，这期间任何决策的偏差、技术上的失误都将影响整个项目的成败。面对以上风险，公司将加强自身研发团队的建设，不断引进高端科研技术人才，审慎评估研发项目，通过与拥有先进技术的国外技术团队和国内高端研发机构合作以提高项目成功概率，以License-In与License-Out相结合的方式，降低创新药研发风险。
（四）质量控制风险
药品是特殊商品，产品质量尤其重要，直接关系到患者生命健康。2011年3月1日起施行的《药品生产质量管理规范（2010年修订）》（卫生部令第79号），对药品生产企业的生产质量管理进行规范。公司产品种类多，生产流程长、工艺复杂，导致影响公司产品质量的因素较多，原材料采购、产品生产、存储和运输等过程均可能会出现差错，使产品发生物理、化学等变化，影响产品质量。虽然公司建立了比较完善的质量保证体系和标准，覆盖生产经营全部过程，但是不排除未来仍有可能会出现产品质量问题，给公司带来经营风险。对此，公司将做好研究部门、生产部门、质量部门等相关各部门的工作衔接，践行QBD原则，依托信息系统建设、完善全流程SOP，将新规的要求全面、有效地予以落实，确保各个环节无质量瑕疵。
（五）安全生产风险
公司主要从事中成药、化学药的研发、生产和销售，产品品种丰富，涵盖消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科、心脑血管系统、免疫系统等领域。由于公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，因此存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。对此，公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和各部门的安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作。
（六）管理风险
报告期内，公司规模日益扩大，这对公司的人才储备、管理能力、经营能力、品牌推广能力等方面提出了更高的要求，
现有的管理架构、管理团队将面临更大的挑战。虽然公司管理层在企业经营管理方面积累了一定经验，但如果公司管理层的业务素质、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将给公司带来较大的管理风险。对此，公司会严抓内控管理体系，加强管理团队建设以及高端管理人才的引进，建立管理人才梯队，以应对相应风险。
（七）市场竞争风险
尽管公司自设立以来注重药品研发、生产质量控制，在产品布局、研发和生产管理上不断铸造产品的竞争优势，公司主导产品威地美（铝碳酸镁片/咀嚼片）、甘桔冰梅片、都梁软胶囊、长松（聚乙二醇4000散）、痛泻宁颗粒等均在各细分市场占有一定的市场地位，临床应用广泛，但是医药行业属于国家政策鼓励产业，公司主导产品所处的消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科等细分市场容量较大、市场前景良好，未来将会有更多的国内和国外企业进入到该市场中，行业内现有企业也会加大投入，可能会不断推出较公司产品更具疗效优势或价格优势的同类甚至是升级换代产品，公司将面临市场竞争加剧的风险。为此，公司将加快在研项目的上市进程，建立健全具有华森特色的产品管线，加强营销管理，充分发挥公司在市场准入、招标定价、品牌影响以及学术推广的优势，不断提高自己的核心竞争力以抵御市场风险。
（八）新增固定资产折旧对业绩增长造成的风险
公司募投项目“第五期新建GMP生产基地项目”已经基本建成，目前已有部分品种完成生产技术转移，2020年公司固定资产会有所增加。如果“第五期新建GMP生产基地项目”不能尽快达产，或者达产后相关产品市场环境发生重大变化，公司可能面临固定资产折旧、无形资产摊销大量增加从而不能实现预期收益的风险。为此，公司将尽快提高募投项目的产能利用率，严控生产制造费用，以此来对冲相关风险。
（九）因可转债计提财务费用带来净利润下降的风险
公司实际支付可转债利息是按照募集说明书中较低的票面利率（第一年0.50%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年
1.50%、第五年1.80%、第六年3.00%）计算，但是会计报表中列示的财务费用（非现金支付），则是依据企业会计准则的要求，按照与公司具有相同主体评级的市场债券利率（7.2232%）计算。可转债的财务费用存在导致公司整体利润降低的风险。该等财务费用的计提并不改变公司实际的基本面，亦不影响公司实际偿债能力。公司将积极通过拓展销售渠道，寻求销售规模的增长、新产品上市新的利润增长点来对冲相关风险。
（十）受新冠肺炎疫情影响业绩下滑的风险
2020年初爆发的新冠肺炎疫情对公司上半年业务具有一定的影响，各大医院普通门诊关闭、供应商复工复产延迟，导致公司销售推广活动及原材料采购活动短期内无法正常开展。虽然二季度国内疫情得到了有效控制，公司业务亦有明显回升，但上半年收入及利润相比去年同期依然下降。下半年疫情发展仍存在一定的不确定因素，国内若出现疫情反复，仍可能对公司业务产生影响。公司将在一如既往做好自身疫情防控工作的前提下，加大市场推广力度，抢抓市场机遇，努力实现销售增长。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 86.02% | 2020年05月20日 | 2020年05月21日 | 具体内容详见公司于2020年5月21日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2019年年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-042） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）2019年4月30日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于<公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司第二届监事会第二次会议审议通过了相关议案并发表了核查意见，公司独立董事发表了同意的独立意见。 （二）公司于2019年5月6日至2019年5月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）和公司公告宣传栏对本次激励计划拟授予的激励对象名单的姓名和职务进行公示。在公示期内，公司监事会未接到与激励计划拟激励对象有关的任何异议。2019年5月15日，公司第二届监事会第三次会议结合公示情况对本次激励计划首次授予激励对象名单进行了核查，并于2019年5月16日以监事会决议的形式披露了对公司2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明。 （三）2019年5月21日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事
会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》，并披露了《关于2019年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》，公司对内幕信息知情人在公司本次激励计划公告前6个月内买卖公司股票的情况进行自查，未发现相关内幕信息知情人存在利用与本次激励计划相关的内幕信息进行股票买卖的行为。 （四）2019年5月21日，公司分别召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定以2019年5月21日为授予日，向126名激励对象首次授予154.48万股限制性股票，授予价格为10.18元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见。 （五）2019年7月12日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2019-061），公司本次授予限制性股票实际认购人数合计126人，授予148.62万股。授予的限制性股票于2019年7月15日在深交所中小板上市。 （六）2020年4月24日，公司分别召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。董事会同意对2019年限制性股票激励计划所涉及的2名因离职不再具备激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计1.45万股进行回购注销，回购价格为10.18元/股。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。 （七）2020年5月19日，公司召开第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定以2020年5月19日为预留部分限制性股票授予日，向67名激励对象授予预留部分的20.38万股限制性股票，剩余未授出的10.14万股预留限制性股票作废。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见。 （八）2020年7月8日，公司分别召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。董事会同意对2019年限制性股票激励计划所涉及的1名因离职不再具备激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计2,500股进行回购注销，回购价格为10.18元/股。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。 （九）2020年7月8日，公司分别召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。董事会同意公司本次为123名激励对象办理首次授予限制性股票第一个解除限售期的44.0760万股限制性股票的解锁手续。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。 （十）2020年7月9日，公司披露《关于2019年限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告》（公告编号：2020-053），公司本次授予限制性股票实际认购人数合计59人，授予18.28万股。授予的限制性股票于2020年7月10日在深交所中小板上市。 （十一）2020年7月17日，公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》及《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。同意将公司2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的回购价格由10.18元/股调整为10.14元/股，预留授予限制性股票的回购价格由9.31元/股调整为9.27元/股；同意对2019年限制性股票激励计划首次授予所涉及的1名因离职不再具备激励资格的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计9,100股进行回购注销，回购价格调整为10.14元/股。公司独立董事发表了同意的独立意见，律师事务所出具了相应的法律意见书。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 闲置自有资金 | 19,200 | 14,200 | 0 |
| 券商理财产品 | 闲置自有资金 | 5,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 24,200 | 14,200 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 重庆华森制药股份有限公司 | 杨胜勇 | 关于共同对外投资设立创新药研发公司之投资协议书 | 2020年06月12日 | 3,520 | 四川大家房地产资产评估有限公司 | 2020年03月31日 | 协商定价原则 | 1,704 | 否 | 公司与杨胜勇无关联关系 | 合资公司于2020年7月3日完成工商注册登记 | 2020年06月13日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司对外投资（参股）设立创新药研发合资公司的公告》（公 |
| 告编号：2020-046） | ||||||||||||||
| 重庆华森制药股份有限公司 | 中金资本运营有限公司、青岛汇融启德股权投资基金（有限合伙）、厦门金圆投资集团有限公司、中金启融（厦门）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、青岛西岸汇融启德股权投资基金（有限合伙）、厦门市翔安投资集团有限公司、启德智融（天津）股权投资合伙企 | 中金启德（厦门）创新生物医药股权投资基金合伙企业（有限合伙）份额 | 2019年11月22日 | 3,000 | 无 | 市场价格 | 3,000 | 否 | 公司与本合同签订各方均无关联关系 | 正常履约中 | 2019年11月25日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于投资合伙企业的公告》（公告编号：2019-096） |
| 业（有限合伙）、河北港口集团有限公司、四川欣闻投资有限责任公司、福建圣农控股集团有限公司、董淑君、深圳满溢通达科技企业（有限合伙）、佳德致远（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙） | ||||||||||||||
| 重庆华森制药股份有限公司 | 人福医药集团股份公司 | 战略合作框架协议 | 2019年06月26日 | 无 | 双方签订保密协议后，任何一方提出拟合作产品的合作建议，另一方根据需求方的建 | 否 | 公司与人福医药集团股份公司无关联关系 | 正常履约中 | 2019年06月28日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于与人福医药签署<战略合作框架协议>的公告》（公 |
| 议进行项目评估，做出合作计划并进行相应报价。经双方确定合作后，双方就每个具体产品签订合作协议，并履行相应条款。 | 告编号：2019-059） | |||||||||||||
| 重庆华森制药股份有限公司 | Epic Pharma. LLC. | 丁螺环酮片剂美国ANDA批文及相关技术转让 | 2019年06月13日 | 无 | 本次交易采取协商定价原则，经双方协商，确定成交价格。 | 1,383.86 | 否 | 公司与Epic Pharma. LLC.无关联关系 | 正常履约中 | 2019年06月14日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于签订<丁螺环酮片剂美国ANDA及相关技术转让协议书>的公告》（公告编号：2019-047） | |||
| 重庆华森制药股份有限公司 | 北京百奥药业有限责任公司 | 奥美拉 唑碳酸氢钠胶囊（规格：20mg： | 2018年06月28日 | 无 | 参照市场行情，由甲乙双方商务谈判协 | 否 | 公司与北京百奥药业有限责任公司无关联 | 正常履约中 | 2018年06月30日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于签订 |
| 1100mg）"项目技术开发的MAH权益及生产批件 所有人权益 | 定。 | 关系 | <技术开发及转让合同>的公告》（公告编号：2018-032） | |||||||||||
| 重庆华森制药股份有限公司 | 重庆博腾制药科技股份有限公司 | 框架性协议 | 2018年05月17日 | 无 | 博腾股份按照每个合作产品的不同需求和成本情况，进行生产相关费用的核算和报价，如遇到较大行情波动影响，双方均可提出重新协商生产费用核算原则。 | 否 | 公司与重庆博腾制药科技股份有限公司无关联关系 | 正常履约中 | 2018年05月19日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于与博腾股份签署<药物开发战略合作框架协议>的公告》（公告编号：2018-029） |
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 重庆华森制药股份有限公司 | 废水COD | 经污水处理站处理后达标排放至工业园区污水处理厂 | 1 | 企业内污水处理站 | ≤480mg/L | 《荣昌板桥园区污水处理厂设计进水浓度限值》 | 4.173吨 | 7.8吨 | 无 |
| 重庆华森制药股份有限公司 | 废水NH3-N | 经污水处理站处理后达标排放至工业园区污水处理厂 | 1 | 企业内污水处理站 | ≤35mg/L | 《荣昌板桥园区污水处理厂设计进水浓度限值》 | 0.096吨 | 1.04吨 | 无 |
| 重庆华森制药股份有限公司 | 废气SO2 | 15米排气筒直排 | 2 | 企业内锅炉房 | ≤100mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(DB50/658-2016)表2 | / | 1.226吨 | 无 |
| 重庆华森制药股份有限公司 | 废气NOX | 15米排气筒直排 | 2 | 企业内锅炉房 | ≤400mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(DB50/658-2016)表2 | 0.2765吨 | 4.906吨 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况 公司自成立以来，非常重视环境保护工作，有专职环保组织机构（环安部），有健全完善的环保管理制度，有专职环保人员负责管理环保处理设施；严格执行国家和地方的环保法规和政策，按国家和所属行业排放标准，对生产过程中产生的废水、废气、噪声和固体废弃物进行严格管理和治理，均达标排放。 目前环保设施运行情况良好，废水、废气、噪声和固体废弃物均能达标排放，污染物排放量均符合环保部门核定的总量控制指标；从未发生过任何污染事故及环保处罚。 公司厂区内产生的生产污水和生活污水全部经厂区污水管网进入污水处理站，经处理后达标排放至荣昌板桥工业园区污水处理厂；锅炉使用天然气锅炉，大气污染物排放量极低。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 2020年公司无新增在建项目，未进行环境影响评价及收到环境保护行政许可。公司建设项目均严格按照环保“三同时”的要求进行申报、施工和验收，均有环保批复，符合建设项目环境影响 评价的要求。突发环境事件应急预案 为有效防范突发环境事件的发生，及时、合理处置可能发生的各类突发环境事件，保障人民群众身心健康及正常生产、生活，依据《中华人民共和国环境保护法》等法律法规，制定了《突发环境事件应急预案》，备案编号：5002262019030001。公司于每年定期开展突发环境事件的应急演练，确保环境事件发生时，企业能够迅速、有序、高效的进行应急处置。环境自行监测方案公司的污水检测安装有COD在线监测设备，并与区环保局在线系统联网。同时，公司每周进行人工检测。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息 2019年,华森制药在重庆及荣昌区生态环境局的企业环境信用评价中，再次获得“环保诚信企业”称号。2019年11月通过ISO14001环境管理体系认证（注册号：KB18617E20468R0M，有效期至2020.11.13）年度监督审核。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2009年以来，公司作为重庆市人大扶贫集团成员单位，除在对口支援区域对一些绝对贫困户无偿捐献钱、物及药品，实施精准扶贫外，还通过扶持渝东北云阳、开州，渝东南南川、酉阳及荣昌区（县）中药专业种植户或中药种植合作社种植白芷、白术、桔梗等中药材，带动了重庆多个贫困区域数万农户增收致富。 2020年，由于新冠肺炎疫情爆发，公司在援助湖北疫情受灾区域及协助重庆本地相关单位防控疫情方面有针对性地加强了捐赠工作。
（2）半年度精准扶贫概要
报告期内，由于新冠肺炎疫情影响，公司开展精准扶贫工作受到一定限制，但公司通过捐赠防护用品、药品等方式加强了有关疫情防护方面的捐赠和援助活动。
①精准扶贫捐赠
2020年5月，购买重庆市丰都县三建乡农副产品，采购金额1万余元。
②抗疫捐赠
I.2020年1月30日，公司通过重庆市红十字会向抗疫一线捐赠价值100万元的甘桔冰梅片及急缺医用物资，用于坚守在一线的医务工作者、公安等疫情防护工作者，紧急支援新冠肺炎疫情防控前线； II.2020年2月，公司向重庆市荣昌区红十字会捐赠300件医用防护服，300个医用护眼罩，用以缓解阻击疫情一线医用防护品紧缺问题； III.2020年2月，公司向武汉和湖北其他抗疫一线医院捐赠价值40余万元新冠肺炎急救药品盐酸戊乙奎醚注射液，定向用于定点医院紧急救治新冠肺炎病人；3月向河南捐赠18.96万元盐酸戊乙奎醚注射液。 2020年7月，因在抗击新冠肺炎疫情中主动担当作为，公司被重庆市非公有制企业信用建设促进会、中共重庆市非公有制企业信用建设促进会支部评为“抗疫突出贡献单位”，公司党委书记、董事长游洪涛、公司员工刘果被评为“抗疫优秀个人”。
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
2020年下半年，随着疫情得到缓解和控制，公司将继续积极响应党和国家精准扶贫的号召，认真对接当地帮扶对象，持续通过产业扶贫、教育扶贫、就业扶贫和社会捐赠扶贫等方式积极履行社会责任。将主要围绕如下方面开展工作：
①公司作为重庆市人大常委办公厅扶贫集团的成员单位，将继续根据市人大的统一部署，有序开展相关扶贫工作；
②积极开展捐赠活动，关注孤寡老人生活，关注贫困地区儿童或残疾儿童成长；
③公司将继续在中药种植基地建设方面投入人力、物力和财力，做好产业扶贫工作。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 339,585,749 | 84.57% | -2,999,940 | -2,999,940 | 336,585,809 | 83.82% | |||
| 3、其他内资持股 | 339,575,749 | 84.57% | -2,999,940 | -2,999,940 | 336,575,809 | 83.82% | |||
| 其中：境内法人持股 | 188,100,000 | 46.84% | 188,100,000 | 46.84% | |||||
| 境内自然人持股 | 151,475,749 | 37.72% | -2,999,940 | -2,999,940 | 148,475,809 | 36.98% | |||
| 4、外资持股 | 10,000 | 0.00% | 10,000 | 0.00% | |||||
| 境外自然人持股 | 10,000 | 0.00% | 10,000 | 0.00% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 61,960,841 | 15.43% | 3,008,431 | 3,008,431 | 64,969,272 | 16.18% | |||
| 1、人民币普通股 | 61,960,841 | 15.43% | 3,008,431 | 3,008,431 | 64,969,272 | 16.18% | |||
| 三、股份总数 | 401,546,590 | 100.00% | 8,491 | 8,491 | 401,555,081 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）“华森转债”转股：“华森转债”于本报告期内共计转股8,491股；
（2）董监高限售股：根据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》和《上市公司规范运作指引》，公司董事、监事和高级管理人员所持股份按25%计算其本年度可转让股份法定额度；董事、监事和高级管理人员新增的无限售条件股份，按75%自动锁定。刘小英女士（董事、高管）所持股份按照上述规则自动锁定75%。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益详见本报告“第二节 四、主要会计数据和财务指标”。归属于公司普通股股东的每股净资产变动如下：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 股本 | 401,555,081.00 | 401,546,590.00 |
| 归属于普通股股东的净资产（人民币元） | 1,119,224,927.86 | 1,070,800,378.47 |
| 每股净资产（元/股） | 2.79 | 2.67 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 刘小英 | 32,099,549 | 2,999,940 | 0 | 29,099,609 | 高管锁定股 | 每年首个交易日按25%解除限售 |
| 合计 | 32,099,549 | 2,999,940 | 0 | 29,099,609 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 24,612 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 成都地方建筑 | 境内非国有法人 | 46.84% | 188,100,0 | 0 | 188,100,0 | 0 | 质押 | 19,507,664 | ||
| 机械化工程有限公司 | 00 | 00 | ||||||||
| 游洪涛 | 境内自然人 | 19.50% | 78,300,000 | 0 | 78,300,000 | 0 | 质押 | 8,360,428 | ||
| 王瑛 | 境内自然人 | 9.86% | 39,600,000 | 0 | 39,600,000 | 0 | ||||
| 刘小英 | 境内自然人 | 9.66% | 38,799,479 | 0 | 29,099,609 | 9,699,870 | ||||
| #王忠友 | 境内自然人 | 0.45% | 1,818,800 | 1,688,100 | 1,818,800 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.34% | 1,366,502 | 843,595 | 1,366,502 | |||||
| #赵策 | 境内自然人 | 0.12% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |||||
| #黄翠屏 | 境内自然人 | 0.09% | 341,500 | 341,500 | 341,500 | |||||
| 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所） | 境外法人 | 0.07% | 281,200 | 0 | 281,200 | |||||
| #王永春 | 境内自然人 | 0.06% | 256,400 | 256,400 | 256,400 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 本公司控股股东成都地方建筑机械化工程有限公司（以下简称“成都地建”）为游谊竹所控制，游谊竹与公司股东游洪涛为兄弟关系；公司股东游洪涛与王瑛为夫妻关系；根据《上市公司收购管理办法》的规定，游谊竹、游洪涛、王瑛、成都地建构成一致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 刘小英 | 9,699,870 | 人民币普通股 | 9,699,870 | |||||||
| #王忠友 | 1,818,800 | 人民币普通股 | 1,818,800 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 1,366,502 | 人民币普通股 | 1,366,502 | |||||||
| #赵策 | 500,000 | 人民币普通股 | 500,000 | |||||||
| #黄翠屏 | 341,500 | 人民币普通股 | 341,500 | |||||||
| 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金（交易所） | 281,200 | 人民币普通股 | 281,200 | |||||||
| #王永春 | 256,400 | 人民币普通股 | 256,400 | |||||||
| 尤伟风 | 187,900 | 人民币普通股 | 187,900 |
| 张向军 | 166,700 | 人民币普通股 | 166,700 |
| #范丹 | 140,227 | 人民币普通股 | 140,227 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东王忠友除通过普通证券账户有本公司股票3,200股以外，还通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,815,600股，实际合计持有1,818,800股； 公司股东赵策除通过普通证券账户有本公司股票0股以外，还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有500,000股，实际合计持有500,000股； 公司股东王永春除通过普通证券账户有本公司股票0股以外，还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有256,400，实际合计持有256,400股； 公司股东黄翠屏除通过普通证券账户有本公司股票155,700股以外，还通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有185,800股，实际合计持有341,500股； 公司股东范丹除通过普通证券账户有本公司股票0股以外，还通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有140,227股，实际合计持有140,227股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
公司于2019年6月24日发行了300 万张可转换公司债券，转股价格18.11元/股；可转债于2019年7月11日在深圳证券交易所上市交易，债券简称“华森转债”，债券代码“128069”。 公司于2019年7月12日披露了《关于“华森转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2019-062），2019年7月11日，公司完成2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的登记手续,2019年7月15日为公司2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票之上市日。根据《重庆华森制药股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的规定，公司对“华森转债”价格进行了调整，本次可转债的转股价格由初始转股价格18.11元/股调整为18.08元/股，调整后的转股价格于2019年7月15日开始生效。具体内容详见相关公告。 公司于2020年7月9日披露了《关于不调整“华森转债”转股价格的公告》（公告编号：2020-052），2020年7月8日，公司完成2019年限制性股票激励计划预留部分授予限制性股票的登记手续，2020年7月10日为该预留部分授予限制性股票之上市日。根据相关法规和《募集说明书》的规定，需要调整转股价格。经计算，本次限制性股票登记完成后，“华森转债”转股价格不变，为18.08元/股。具体内容详见相关公告。 公司于2020年7月13日披露了《关于“华森转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2019-060），公司因实施2019年度权益分派方案，需调整转股价格，本次可转债的转股价格由18.08元/股调整为18.04元/股，调整后的转股价格于2020年7月17日开始生效。具体内容详见相关公告。
二、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 | 累计转股金额（元） | 累计转股数（股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 华森转债 | 2019年12月30日 | 3,000,000 | 300,000,000.00 | 160,900.00 | 8,881 | 0.00% | 299,839,100.00 | 99.95% |
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | UBS AG | 境外法人 | 253,904 | 25,390,400.00 | 8.47% |
| 2 | 南方东英资产管理有限公司－南方东 | 境外法人 | 195,984 | 19,598,400.00 | 6.54% |
| 英龙腾中国基金（交易所） | |||||
| 3 | 唐雪茹 | 境内自然人 | 70,000 | 7,000,000.00 | 2.33% |
| 4 | 盈科创新资产管理有限公司 | 境内非国有法人 | 41,130 | 4,113,000.00 | 1.37% |
| 5 | 王鹏 | 境内自然人 | 39,914 | 3,991,400.00 | 1.33% |
| 6 | 孙鹏远 | 境内自然人 | 38,770 | 3,877,000.00 | 1.29% |
| 7 | 上海驰泰资产管理有限公司－驰泰卓越一号私募证券投资基金 | 其他 | 36,820 | 3,682,000.00 | 1.23% |
| 8 | 上海纯达资产管理有限公司－纯达红宝石1号私募基金 | 其他 | 36,464 | 3,646,400.00 | 1.22% |
| 9 | 赵玥 | 境内自然人 | 34,760 | 3,476,000.00 | 1.16% |
| 10 | 创金合信基金－工银理财“鑫得利”量化策略科技创新理财产品－创金合信泰利60号单一资产管理计划 | 其他 | 31,463 | 3,146,300.00 | 1.05% |
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
公司发行可转债3亿元，期限为自发行之日起6年，采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息，公司运转正常，资金压力较小。公司资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等指标如下：
| 指标 | 本期 | 上年同期 | 变动幅度 | 变动原因 |
| 资产负债率 | 34.53% | 31.97% | 2.56% | 无重大变化 |
| 利息保障倍数 | 9.77 | 105.93 | -90.77% | 主要为本期全额计提可转债利息，上年同期受可转债发行时间影响金额较小所致 |
| 贷款偿还率 | 0.00% | 100.00% | - | 主要为本期贷款尚未到期所致 |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | - | 无重大变化 |
2020年6月24日，公司披露了由中诚信国际信用评级有限责任公司为公司出具的《公开发行可转换公司债券跟踪评级报告（2020）》，该报告维持公司主体信用等级为AA-，评级展望为稳定；维持“华森转债”的信用等级为AA-。具体内容详巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| Yuxun Wang | 副总经理、首席科学官 | 聘任 | 2020年03月20日 | 聘任 |
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆华森制药股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 395,171,347.80 | 286,796,292.67 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 143,252,832.88 | 193,245,306.85 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 73,618,388.23 | 106,231,551.15 |
| 应收账款 | 192,062,314.89 | 191,665,756.60 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 11,965,084.73 | 4,441,120.22 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,269,617.58 | 2,553,763.28 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 99,431,377.43 | 86,394,552.49 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 8,795.38 | 172,346.36 |
| 流动资产合计 | 918,779,758.92 | 871,500,689.62 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 25,227,504.26 | 26,263,101.07 |
| 固定资产 | 543,317,924.48 | 292,027,354.28 |
| 在建工程 | 92,660,909.92 | 337,018,410.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 57,083,980.59 | 60,803,058.63 |
| 开发支出 | 18,988,394.67 | 16,831,340.94 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 90,441.58 | 237,764.66 |
| 递延所得税资产 | 12,471,268.00 | 12,219,449.74 |
| 其他非流动资产 | 25,837,666.14 | 5,568,359.70 |
| 非流动资产合计 | 790,678,089.64 | 765,968,839.71 |
| 资产总计 | 1,709,457,848.56 | 1,637,469,529.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 12,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 159,169,192.64 | 144,090,352.05 |
| 预收款项 | 762,126.22 | 916,438.59 |
| 合同负债 | 2,017,889.14 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 10,436,402.73 | 22,757,990.06 |
| 应交税费 | 12,950,270.13 | 17,545,292.05 |
| 其他应付款 | 120,545,959.26 | 117,804,243.39 |
| 其中：应付利息 | 47,205.18 | 781,840.44 |
| 应付股利 | 17,668,423.56 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 262,325.59 | |
| 流动负债合计 | 318,144,165.71 | 303,114,316.14 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 227,788,431.80 | 220,291,359.18 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 42,573,460.00 | 41,390,240.00 |
| 递延所得税负债 | 1,726,863.19 | 1,873,235.54 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 272,088,754.99 | 263,554,834.72 |
| 负债合计 | 590,232,920.70 | 566,669,150.86 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 401,555,081.00 | 401,546,590.00 |
| 其他权益工具 | 82,359,840.72 | 82,402,080.69 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 127,571,686.40 | 124,338,300.82 |
| 减：库存股 | 15,129,516.00 | 15,129,516.00 |
| 其他综合收益 | -43,352.51 | -105,231.04 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 58,793,181.87 | 58,793,181.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 464,118,006.38 | 418,954,972.13 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,119,224,927.86 | 1,070,800,378.47 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,119,224,927.86 | 1,070,800,378.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,709,457,848.56 | 1,637,469,529.33 |
法定代表人：游洪涛 主管会计工作负责人：刘小英 会计机构负责人：彭晓燕
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 376,043,677.02 | 258,948,859.48 |
| 交易性金融资产 | 143,252,832.88 | 193,245,306.85 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 73,097,766.23 | 105,129,655.49 |
| 应收账款 | 134,899,362.05 | 130,446,686.06 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,484,876.99 | 2,712,758.23 |
| 其他应收款 | 15,117,538.00 | 37,046,957.64 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 89,769,368.82 | 72,603,868.16 |
| 合同资产 | 0.00 | |
| 持有待售资产 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,780.76 | 3,060.19 |
| 流动资产合计 | 842,669,202.75 | 800,137,152.10 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 130,834,276.44 | 130,776,967.57 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 投资性房地产 | 1,283,238.00 | 2,276,406.20 |
| 固定资产 | 498,590,375.43 | 245,420,599.69 |
| 在建工程 | 92,660,909.92 | 337,018,410.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 47,873,908.45 | 51,469,084.21 |
| 开发支出 | 19,011,775.75 | 16,854,722.02 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 153,109.50 | 194,866.62 |
| 递延所得税资产 | 11,691,270.83 | 11,609,020.24 |
| 其他非流动资产 | 25,837,666.14 | 5,568,359.70 |
| 非流动资产合计 | 842,936,530.46 | 816,188,436.94 |
| 资产总计 | 1,685,605,733.21 | 1,616,325,589.04 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 12,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 137,964,115.09 | 123,570,287.26 |
| 预收款项 | 736,202.75 | |
| 合同负债 | 2,017,889.14 | |
| 应付职工薪酬 | 10,244,342.42 | 22,550,914.29 |
| 应交税费 | 12,108,375.20 | 17,216,110.69 |
| 其他应付款 | 118,966,356.95 | 116,299,372.61 |
| 其中：应付利息 | 47,205.18 | 781,840.44 |
| 应付股利 | 17,668,423.56 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 262,325.59 | |
| 流动负债合计 | 293,563,404.39 | 280,372,887.60 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 227,788,431.80 | 220,291,359.18 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 42,573,460.00 | 41,390,240.00 |
| 递延所得税负债 | 1,726,863.19 | 1,873,235.54 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 272,088,754.99 | 263,554,834.72 |
| 负债合计 | 565,652,159.38 | 543,927,722.32 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 401,555,081.00 | 401,546,590.00 |
| 其他权益工具 | 82,359,840.72 | 82,402,080.69 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 127,776,152.54 | 124,542,766.96 |
| 减：库存股 | 15,129,516.00 | 15,129,516.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 58,793,181.87 | 58,793,181.87 |
| 未分配利润 | 464,598,833.70 | 420,242,763.20 |
| 所有者权益合计 | 1,119,953,573.83 | 1,072,397,866.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,685,605,733.21 | 1,616,325,589.04 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 379,486,321.32 | 405,448,451.54 |
| 其中：营业收入 | 379,486,321.32 | 405,448,451.54 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 325,943,181.10 | 321,388,863.92 |
| 其中：营业成本 | 177,533,405.93 | 146,522,069.36 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,000,523.09 | 4,402,645.38 |
| 销售费用 | 102,721,927.60 | 143,899,085.25 |
| 管理费用 | 21,313,620.25 | 17,125,309.55 |
| 研发费用 | 13,498,098.55 | 9,342,345.34 |
| 财务费用 | 5,875,605.68 | 97,409.04 |
| 其中：利息费用 | 8,439,293.49 | 1,033,277.40 |
| 利息收入 | 2,570,364.25 | 947,023.66 |
| 加：其他收益 | 18,781,646.04 | 24,888,902.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,930,007.76 | 511,138.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 1,142,290.00 | 490,643.84 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -721,969.06 | -1,587,704.90 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -222,929.62 | 200,612.48 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 74,452,185.34 | 108,563,180.23 |
| 加：营业外收入 | 110,012.58 | 173,734.28 |
| 减：营业外支出 | 511,562.04 | 310,000.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 74,050,635.88 | 108,426,914.51 |
| 减：所得税费用 | 11,219,178.07 | 16,335,815.62 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,831,457.81 | 92,091,098.89 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,831,457.81 | 92,091,098.89 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 62,831,457.81 | 92,091,098.89 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 61,878.53 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 61,878.53 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 61,878.53 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 61,878.53 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 62,893,336.34 | 92,091,098.89 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 62,893,336.34 | 92,091,098.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1571 | 0.2302 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1571 | 0.2302 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：游洪涛 主管会计工作负责人：刘小英 会计机构负责人：彭晓燕
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 318,074,812.16 | 334,459,654.47 |
| 减：营业成本 | 122,420,682.86 | 81,533,396.93 |
| 税金及附加 | 4,260,640.82 | 4,023,251.05 |
| 销售费用 | 101,751,750.18 | 142,661,410.92 |
| 管理费用 | 18,809,774.02 | 13,765,907.89 |
| 研发费用 | 13,902,860.46 | 9,747,107.24 |
| 财务费用 | 5,988,887.11 | 172,795.92 |
| 其中：利息费用 | 8,439,293.49 | 1,033,277.40 |
| 利息收入 | 2,453,408.37 | 868,239.39 |
| 加：其他收益 | 18,764,373.76 | 24,888,902.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,930,007.76 | 511,138.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,142,290.00 | 490,643.84 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 617,596.63 | 986,328.98 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -22,791.66 | 9,509.80 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 73,371,693.20 | 109,442,308.33 |
| 加：营业外收入 | 109,861.84 | 173,734.28 |
| 减：营业外支出 | 511,562.04 | 310,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 72,969,993.00 | 109,306,042.61 |
| 减：所得税费用 | 10,945,498.94 | 16,320,138.22 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,024,494.06 | 92,985,904.39 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,024,494.06 | 92,985,904.39 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 62,024,494.06 | 92,985,904.39 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 341,378,489.51 | 270,275,525.60 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 107.15 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 25,718,386.71 | 30,123,832.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 367,096,983.37 | 300,399,358.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 83,672,972.50 | 85,806,190.48 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,020,475.60 | 54,978,466.27 |
| 支付的各项税费 | 45,716,737.51 | 50,235,947.43 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 96,648,334.26 | 137,339,792.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 298,058,519.87 | 328,360,396.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,038,463.50 | -27,961,038.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 250,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,249,109.59 | 541,806.85 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 253,252,109.59 | 108,541,806.85 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,969,692.63 | 26,300,348.66 |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 225,969,692.63 | 226,300,348.66 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,282,416.96 | -117,758,541.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,701,868.00 | 312,129,516.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 12,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 13,701,868.00 | 312,129,516.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 44,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,561,996.89 | 14,787,542.59 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 147,610.00 | 682,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,709,606.89 | 59,469,542.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,992,261.11 | 252,659,973.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 61,913.56 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 108,375,055.13 | 106,940,393.49 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 286,796,292.67 | 243,316,314.14 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 395,171,347.80 | 350,256,707.63 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 267,947,302.33 | 246,721,968.67 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 82,177,373.68 | 35,810,033.35 |
| 经营活动现金流入小计 | 350,124,676.01 | 282,532,002.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,571,385.95 | 24,239,952.68 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 70,452,440.91 | 53,347,715.26 |
| 支付的各项税费 | 43,959,857.61 | 48,457,822.57 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 125,325,452.07 | 168,214,927.58 |
| 经营活动现金流出小计 | 272,309,136.54 | 294,260,418.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 77,815,539.47 | -11,728,416.07 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 250,000,000.00 | 108,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,249,109.59 | 541,806.85 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 253,252,109.59 | 108,541,806.85 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,965,092.63 | 26,288,048.66 |
| 投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 225,965,092.63 | 226,288,048.66 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,287,016.96 | -117,746,241.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,701,868.00 | 312,129,516.00 |
| 取得借款收到的现金 | 12,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 13,701,868.00 | 312,129,516.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 44,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,561,996.89 | 14,787,542.59 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 147,610.00 | 682,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,709,606.89 | 59,469,542.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,992,261.11 | 252,659,973.41 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 117,094,817.54 | 123,185,315.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 258,948,859.48 | 224,227,656.05 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 376,043,677.02 | 347,412,971.58 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 401,546,590.00 | 82,402,080.69 | 124,338,300.82 | 15,129,516.00 | -105,231.04 | 58,793,181.87 | 418,954,972.13 | 1,070,800,378.47 | 1,070,800,378.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 401,546,590.00 | 82,402,080.69 | 124,338,300.82 | 15,129,516.00 | -105,231.04 | 58,793,181.87 | 418,954,972.13 | 1,070,800,378.47 | 1,070,800,378.47 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,491.00 | -42,239.97 | 3,233,385.58 | 61,878.53 | 45,163,034.25 | 48,424,549.39 | 48,424,549.39 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 61,878.53 | 62,831,457.81 | 62,893,336.34 | 62,893,336.34 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,491.00 | -42,239.97 | 3,233,385.58 | 3,199,636.61 | 3,199,636.61 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 8,491.00 | 148,608.21 | 157,099.21 | 157,099.21 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -42,239.97 | -42,239.97 | -42,239.97 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,084,777.37 | 3,084,777.37 | 3,084,777.37 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -17,668,423.56 | -17,668,423.56 | -17,668,423.56 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -17,668,423.56 | -17,668,423.56 | -17,668,423.56 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 401,555,081.00 | 82,359,840.72 | 127,571,686.40 | 15,129,516.00 | -43,352.51 | 58,793,181.87 | 464,118,006.38 | 1,119,224,927.86 | 1,119,224,927.86 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,060,000.00 | 106,849,877.40 | 42,047,927.93 | 279,956,244.64 | 828,914,049.97 | 828,914,049.97 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,060,000.00 | 106,849,877.40 | 42,047,927.93 | 279,956,244.64 | 828,914,049.97 | 828,914,049.97 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 82,404,030.92 | 78,088,998.89 | 160,493,029.81 | 160,493,029.81 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 92,091,098.89 | 92,091,098.89 | 92,091,098.89 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 82,404,030.92 | 82,404,030.92 | 82,404,030.92 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 82,404,030.92 | 82,404,030.92 | 82,404,030.92 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分 | -14,00 | -14,00 | -14,002 | ||||||||||||
| 配 | 2,100.00 | 2,100.00 | ,100.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,002,100.00 | -14,002,100.00 | -14,002,100.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,060,000.00 | 82,404,030.92 | 106,849,877.40 | 42,047,927.93 | 358,045,243.53 | 989,407,079.78 | 989,407,079.78 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 401,546,590.00 | 82,402,080.69 | 124,542,766.96 | 15,129,516.00 | 58,793,181.87 | 420,242,763.20 | 1,072,397,866.72 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 401,546,590.00 | 82,402,080.69 | 124,542,766.96 | 15,129,516.00 | 58,793,181.87 | 420,242,763.20 | 1,072,397,866.72 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,491.00 | -42,239.97 | 3,233,385.58 | 44,356,070.50 | 47,555,707.11 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 62,024,494.06 | 62,024,494.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,491.00 | -42,239.97 | 3,233,385.58 | 3,199,636.61 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 8,491.00 | 148,608.21 | 157,099.21 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -42,239.97 | -42,239.97 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,084,777.37 | 3,084,777.37 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -17,668,423.56 | -17,668,423.56 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -17,668,423.56 | -17,668,423.56 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权 | ||||||||||||
| 益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 401,555,081.00 | 82,359,840.72 | 127,776,152.54 | 15,129,516.00 | 58,793,181.87 | 464,598,833.70 | 1,119,953,573.83 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,060,000.00 | 107,054,343.54 | 42,047,927.93 | 283,537,577.71 | 832,699,849.18 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余 | 400,06 | 107,054 | 42,047, | 283,537,5 | 832,699,84 | |||||||
| 额 | 0,000.00 | ,343.54 | 927.93 | 77.71 | 9.18 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 82,404,030.92 | 78,983,804.39 | 161,387,835.31 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 92,985,904.39 | 92,985,904.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 82,404,030.92 | 82,404,030.92 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 82,404,030.92 | 82,404,030.92 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -14,002,100.00 | -14,002,100.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -14,002,100.00 | -14,002,100.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 400,060,000.00 | 82,404,030.92 | 107,054,343.54 | 42,047,927.93 | 362,521,382.10 | 994,087,684.49 |
三、公司基本情况
（一）公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
重庆华森制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为重庆华森制药有限公司（以下简称“华森有限公司”），于1996年11月4日在荣昌县工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市荣昌区。 截至2020年6月30日，本公司注册资本401,555,081.00元，股份总数401,555,081.00股，注册地址为重庆市荣昌区，母公司为成都地方建筑机械化工程有限公司。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司属医药制造行业，主要产品或服务为药品研发、生产和销售。
3.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月25日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共4户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 重庆华森医药有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 重庆华森生物技术有限责任公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| Pharscin US Inc. | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 重庆华森大药房零售连锁有限公司 | 全资孙公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体：无合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
I.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。II.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；iii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；iv.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。III.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。IV.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
I.以摊余成本计量的金融资产。II.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。III.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
I.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 II.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
I.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 II.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
I.能够消除或显著减少会计错配。 II.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
I.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。II.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。III.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
③金融资产和金融负债的终止确认
I.金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
i.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。ii.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。II.金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
I.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。II.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 III.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
i.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ii.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
I.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 II.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
I.终止确认部分在终止确认日的账面价值。 II.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
I.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 II.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 III.如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
I.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；II.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； III.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；IV.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；V.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
I.发行方或债务人发生重大财务困难；II.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；II.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；IV.债务人很可能破产或进行其他财务重组；V.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；VI.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
I.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 II.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 III.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 商业承兑汇票由客户进行承兑，存在一定的预期信用损失风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回的款项单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合法 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。本公司对存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款的原有条款收回的款项单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险组合 | 根据业务性质，认定为无信用风险，包括押金、保证金及员工借支的备用金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 账龄组合 | 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10、6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 ②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-30 | 5.00 | 4.75—3.17 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5% | 4.75%-3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 工具家具 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5% | 23.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5% | 31.67 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。I.使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 按产权证列示期限 |
| 专利权 | 10 | 按预计受益年限 |
| 非专利技术 | 10 | 按预计受益年限 |
| 软件 | 3 | 按预计受益年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。II.使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
| 项目 | 使用寿命不确定的依据 |
| 商标权 | 商标权有效期满可以续展，续展次数没有限制，可以永久使用，无法预见为企业带来经济利益的期限，因此视为使用寿命不确定的无形资产 |
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
本公司划分开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
I.对于自行或委托研发的新药项目，公司将研发项目进入III期临床试验前所处阶段界定为研究阶段，进入III期临床至获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段；II.对于外购药品技术进一步研发的项目，公司为降低药品研发风险，通常会选择已进入III期临床、研发成功几率较高的药品技术，并按约定支付技术购买款。对外购药品技术进一步研发的项目，公司将已进入III期临床至获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段条件，并同时满足以下5项标准时，予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益：
i.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；ii.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；iii.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；iv.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；v.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修改造 | 按预计受益年限 |
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公 司履约过程中在建商品或服务；
③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到2020年半年度报告履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户 就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品 的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该 商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品 或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 ②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司以销售药品为主，属于在某一时点履行履约义务。 产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十九）固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部《企业会计准则第14号-收入》（财会〔2017〕22号作相应变更 | 公司第二届董事会第十次会议决议； 公司第二届监事会第九次会议决议； 独立董事关于公司第二届董事会第十次会议相关事项的独立意见。 |
①会计政策变更的原因
2017年7月5日，财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。由于上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
②会计政策变更的时间
上述变更依据财政部相关文件规定的起始日开始执行。
③变更前公司采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。
④变更后公司采用的会计政策
本次变更后，公司将执行财政部修订后的《企业会计准则第14号—收入》的相关规定。
⑤《企业会计准则第14号-收入》（财会〔2017〕22号）变更的主要内容
将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。I.合并资产负债表
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 预收款项 | 916,438.59 | -736,204.22 | 180,234.37 |
| 合同负债 | - | 651,508.16 | 651,508.16 |
| 其他流动负债 | - | 84,696.06 | 84,696.06 |
II.母公司资产负债表
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 预收款项 | 736,202.75 | -736,202.75 | - | |
| 合同负债 | - | - | 651,506.86 |
| 其他流动负债 | - | - | 84,695.89 |
⑥执行《企业会计准则第14号-收入》准则对公司的影响
根据新旧准则转换的衔接规定，自2020年1月1日起施行，公司应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本次会计政策的变更系根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 286,796,292.67 | 286,796,292.67 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 193,245,306.85 | 193,245,306.85 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 106,231,551.15 | 106,231,551.15 | |
| 应收账款 | 191,665,756.60 | 191,665,756.60 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,441,120.22 | 4,441,120.22 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 |
| 其他应收款 | 2,553,763.28 | 2,553,763.28 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 86,394,552.49 | 86,394,552.49 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 172,346.36 | 172,346.36 | |
| 流动资产合计 | 871,500,689.62 | 871,500,689.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | 26,263,101.07 | 26,263,101.07 | |
| 固定资产 | 292,027,354.28 | 292,027,354.28 | |
| 在建工程 | 337,018,410.69 | 337,018,410.69 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 60,803,058.63 | 60,803,058.63 | |
| 开发支出 | 16,831,340.94 | 16,831,340.94 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 237,764.66 | 237,764.66 | |
| 递延所得税资产 | 12,219,449.74 | 12,219,449.74 | |
| 其他非流动资产 | 5,568,359.70 | 5,568,359.70 | |
| 非流动资产合计 | 765,968,839.71 | 765,968,839.71 | |
| 资产总计 | 1,637,469,529.33 | 1,637,469,529.33 | |
| 流动负债： |
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 144,090,352.05 | 144,090,352.05 | |
| 预收款项 | 916,438.59 | 180,234.37 | -736,204.22 |
| 合同负债 | 651,508.16 | 651,508.16 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 22,757,990.06 | 22,757,990.06 | |
| 应交税费 | 17,545,292.05 | 17,545,292.05 | |
| 其他应付款 | 117,804,243.39 | 117,804,243.39 | |
| 其中：应付利息 | 781,840.44 | 781,840.44 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 84,696.06 | 84,696.06 | |
| 流动负债合计 | 303,114,316.14 | 303,114,316.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 220,291,359.18 | 220,291,359.18 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 41,390,240.00 | 41,390,240.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,873,235.54 | 1,873,235.54 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 263,554,834.72 | 263,554,834.72 | |
| 负债合计 | 566,669,150.86 | 566,669,150.86 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 401,546,590.00 | 401,546,590.00 | |
| 其他权益工具 | 82,402,080.69 | 82,402,080.69 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 124,338,300.82 | 124,338,300.82 | |
| 减：库存股 | 15,129,516.00 | 15,129,516.00 | |
| 其他综合收益 | -105,231.04 | -105,231.04 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 58,793,181.87 | 58,793,181.87 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 418,954,972.13 | 418,954,972.13 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,070,800,378.47 | 1,070,800,378.47 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,070,800,378.47 | 1,070,800,378.47 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,637,469,529.33 | 1,637,469,529.33 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 258,948,859.48 | 258,948,859.48 | |
| 交易性金融资产 | 193,245,306.85 | 193,245,306.85 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 105,129,655.49 | 105,129,655.49 | |
| 应收账款 | 130,446,686.06 | 130,446,686.06 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,712,758.23 | 2,712,758.23 |
| 其他应收款 | 37,046,957.64 | 37,046,957.64 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 72,603,868.16 | 72,603,868.16 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,060.19 | 3,060.19 | |
| 流动资产合计 | 800,137,152.10 | 800,137,152.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 130,776,967.57 | 130,776,967.57 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | 2,276,406.20 | 2,276,406.20 | |
| 固定资产 | 245,420,599.69 | 245,420,599.69 | |
| 在建工程 | 337,018,410.69 | 337,018,410.69 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 51,469,084.21 | 51,469,084.21 | |
| 开发支出 | 16,854,722.02 | 16,854,722.02 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 194,866.62 | 194,866.62 | |
| 递延所得税资产 | 11,609,020.24 | 11,609,020.24 | |
| 其他非流动资产 | 5,568,359.70 | 5,568,359.70 | |
| 非流动资产合计 | 816,188,436.94 | 816,188,436.94 | |
| 资产总计 | 1,616,325,589.04 | 1,616,325,589.04 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 123,570,287.26 | 123,570,287.26 | |
| 预收款项 | 736,202.75 | 0.00 | -736,202.75 |
| 合同负债 | 651,506.86 | 651,506.86 | |
| 应付职工薪酬 | 22,550,914.29 | 22,550,914.29 | |
| 应交税费 | 17,216,110.69 | 17,216,110.69 | |
| 其他应付款 | 116,299,372.61 | 116,299,372.61 | |
| 其中：应付利息 | 781,840.44 | 781,840.44 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 84,695.89 | 84,695.89 | |
| 流动负债合计 | 280,372,887.60 | 280,372,887.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 220,291,359.18 | 220,291,359.18 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 41,390,240.00 | 41,390,240.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,873,235.54 | 1,873,235.54 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 263,554,834.72 | 263,554,834.72 | |
| 负债合计 | 543,927,722.32 | 543,927,722.32 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 401,546,590.00 | 401,546,590.00 | |
| 其他权益工具 | 82,402,080.69 | 82,402,080.69 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 124,542,766.96 | 124,542,766.96 | |
| 减：库存股 | 15,129,516.00 | 15,129,516.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 58,793,181.87 | 58,793,181.87 | |
| 未分配利润 | 420,242,763.20 | 420,242,763.20 | |
| 所有者权益合计 | 1,072,397,866.72 | 1,072,397,866.72 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,616,325,589.04 | 1,616,325,589.04 |
调整情况说明
①会计政策变更的原因
2017年7月5日，财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。由于上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
②会计政策变更的时间上述变更依据财政部相关文件规定的起始日开始执行。
③变更前公司采用的会计政策本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。
④变更后公司采用的会计政策本次变更后，公司将执行财政部修订后的《企业会计准则第14号—收入》的相关规定。 ⑤《企业会计准则第14号-收入》（财会〔2017〕22号）变更的主要内容将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。 ⑥执行《企业会计准则第14号-收入》准则对公司的影响根据新旧准则转换的衔接规定，自2020年1月1日起施行，公司应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策的变更系根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
①合并资产负债表
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 预收款项 | 916,438.59 | -736,204.22 | 180,234.37 |
| 合同负债 | - | 651,508.16 | 651,508.16 | |
| 其他流动负债 | - | 84,696.06 | 84,696.06 |
②母公司资产负债表
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 预收款项 | 736,202.75 | -736,202.75 | - |
| 合同负债 | - | - | 651,506.86 | |
| 其他流动负债 | - | - | 84,695.89 |
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入、应税服务收入和房产出租租金收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） | 13.00%、9.00%、6.00%、3.00%、5.00% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、20.00%、25.00%、21.00% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准、出租房产的租金 | 1.20%、12.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 母公司 | 15.00% |
| 重庆华森大药房零售连锁有限公司 | 20.00% |
| 重庆华森医药有限公司 | 15.00% |
| 重庆华森生物技术有限责任公司 | 25.00% |
| Pharscin US Inc | 21.00% |
2、税收优惠
（1）母公司税收优惠政策及依据
公司于2008年12月获得高新技术企业认定，并分别于2011年10月、2014年10月及2017年12月通过高新技术企业资格复审。公司初次申请高新技术企业认定及复审时均符合国家科技部、财政部、国家税务总局于2008年4月14日联合印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）第十条有关认定为高新技术企业的条件，且报告期内持续符合相关条件。同时，公司目前符合国家科技部、财政部、国家税务总局于2018年1月23日联合印发的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2018]21号）第十一条有关认定为高新技术企业的条件。 另外，根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）和《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（2020年第4号）的有关规定，自2020年1月1日起，单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 根据财政部、国家税务总局及海关总署联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的有关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业
所得税。根据财政部 税务总局 国家发展改革委联合发布的《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经重庆市荣昌县发展和改革委员会出具的《西部地区鼓励类产业项目确认书》确认，公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，可以申报享受该税收优惠政策。 在实际经营中，本公司按照《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（2020年第4号）、《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、和《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定申报享受税收优惠政策，对于无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）子公司重庆华森医药有限公司税收优惠政策及依据
根据财政部、国家税务总局及海关总署联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的有关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经重庆市荣昌县发展和改革委员会出具的《西部地区鼓励类产业项目确认书》确认，公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，可以申报享受该税收优惠政策。根据财政部 税务总局 国家发展改革委联合发布的《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定申报享受税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）子公司重庆华森生物技术有限责任公司税收优惠政策及依据
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、税务总局发布《关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》。自2019年1月1日起，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。《公告》规定，本次减征优惠实行自行申报享受方式，不需额外提交资料，纳税人只要在申报表中勾选是否享受增值税小规模纳税人减征政策选项，系统自动计算减征金额，纳税人确认即可。 本公司子公司重庆华森生物技术有限责任公司符合小规模纳税人条件，享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减按50%征收政策。2020年2月起转为一般纳税人，不再享受上述优惠政策。
（4）孙公司重庆华森大药房零售连锁有限公司税收优惠政策及依据
依据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，本公司孙公司重庆华森大药房零售连锁有限公司符合小型微利企业年应纳税所得额低于300万元（含300万元）的条件，享受年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、税务总局发布《关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》。自2019年1月1日起，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。《公告》规定，本次减征优惠实行自行申报享受方式，不需额外提交资料，纳税人只要在申报表中勾选是否享受增值税小规模纳税人减征政策选项，系统自动计算减征金额，纳税人确认即可。 本公司孙公司重庆华森大药房零售连锁有限公司符合小规模纳税人条件，享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减按50%征收政策。 税务总局公告2020年第13号,因疫情原因小规模纳税人从2020年3月1日-2020年5月31日享受减按1％征收率征收增值税减免2％，后继续该政策至2020年底。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 395,171,347.80 | 286,796,292.67 |
| 合计 | 395,171,347.80 | 286,796,292.67 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 143,252,832.88 | 193,245,306.85 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 143,252,832.88 | 193,245,306.85 |
| 其中： | ||
| 合计 | 143,252,832.88 | 193,245,306.85 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 73,618,388.23 | 106,231,551.15 |
| 合计 | 73,618,388.23 | 106,231,551.15 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 73,618,388.23 | 100.00% | 73,618,388.23 | 106,231,551.15 | 100.00% | 106,231,551.15 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 73,618,388.23 | 100.00% | 73,618,388.23 | 106,231,551.15 | 100.00% | 106,231,551.15 | ||||
| 合计 | 73,618,388.23 | 100.00% | 73,618,388.23 | 106,231,551.15 | 100.00% | 106,231,551.15 | ||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 42,021,156.22 | 0.00 |
| 合计 | 42,021,156.22 | 0.00 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 205,288,908.73 | 100.00% | 13,226,593.84 | 6.44% | 192,062,314.89 | 204,161,720.93 | 100.00% | 12,495,964.33 | 6.12% | 191,665,756.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 205,288,908.73 | 100.00% | 13,226,593.84 | 6.44% | 192,062,314.89 | 204,161,720.93 | 100.00% | 12,495,964.33 | 6.12% | 191,665,756.60 |
| 合计 | 205,288, | 100.00% | 13,226,5 | 6.44% | 192,062,3 | 204,161,7 | 100.00% | 12,495,96 | 6.12% | 191,665,75 |
| 908.73 | 93.84 | 14.89 | 20.93 | 4.33 | 6.60 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备： 13,226,593.84
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内小计 | 197,994,886.02 | 9,899,744.29 | 5.00% |
| 1至2年 | 3,580,894.36 | 358,089.44 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,488,736.48 | 744,368.24 | 50.00% |
| 3年以上 | 2,224,391.87 | 2,224,391.87 | 100.00% |
| 合计 | 205,288,908.73 | 13,226,593.84 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 197,994,886.02 |
| 1至2年 | 3,580,894.36 |
| 2至3年 | 1,488,736.48 |
| 3年以上 | 2,224,391.87 |
| 3至4年 | 349,383.19 |
| 4至5年 | 577,992.08 |
| 5年以上 | 1,297,016.60 |
| 合计 | 205,288,908.73 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 12,495,964.33 | 730,629.51 | 13,226,593.84 | |||
| 合计 | 12,495,964.33 | 730,629.51 | 13,226,593.84 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 35,056,876.98 | 17.08% | 1,752,843.85 |
| 客户2 | 34,272,363.48 | 16.69% | 1,713,618.17 |
| 客户3 | 7,853,528.49 | 3.83% | 392,676.42 |
| 客户4 | 6,937,512.77 | 3.38% | 346,875.64 |
| 客户5 | 6,820,712.57 | 3.32% | 341,035.63 |
| 合计 | 90,940,994.29 | 44.30% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 11,489,647.38 | 96.03% | 4,356,751.52 | 98.10% |
| 1至2年 | 396,443.88 | 3.31% | 70,553.61 | 1.59% |
| 2至3年 | 70,253.00 | 0.59% | 9,451.48 | 0.21% |
| 3年以上 | 8,740.47 | 0.07% | 4,363.61 | 0.10% |
| 合计 | 11,965,084.73 | -- | 4,441,120.22 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额 的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 7,042,160.00 | 58.86 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商2 | 532,500.00 | 4.45 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商3 | 522,000.00 | 4.36 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商4 | 483,221.24 | 4.04 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 供应商5 | 430,000.00 | 3.59 | 1年以内 | 未到结算期 |
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,269,617.58 | 2,553,763.28 |
| 合计 | 3,269,617.58 | 2,553,763.28 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,477,413.37 | 922,019.60 |
| 保证金 | 818,200.00 | 868,200.00 |
| 其他 | 2,823,103.61 | 2,621,303.53 |
| 合计 | 5,118,716.98 | 4,411,523.13 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,857,759.85 | 1,857,759.85 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -8,660.45 | -8,660.45 | ||
| 2020年6月30日余额 | 1,849,099.40 | 1,849,099.40 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,576,848.02 |
| 1至2年 | 529,918.96 |
| 2至3年 | 656,333.71 |
| 3年以上 | 1,355,616.29 |
| 3至4年 | 956,460.90 |
| 4至5年 | 399,155.39 |
| 合计 | 5,118,716.98 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 离职员工 | 1,857,759.85 | -8,660.45 | 1,849,099.40 | |||
| 合计 | 1,857,759.85 | -8,660.45 | 1,849,099.40 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位1 | 其他 | 12,727.61 | 1-2年 | 0.25% | 12,727.61 |
| 其他 | 695,937.34 | 3年以上 | 13.60% | 695,937.34 | |
| 往来单位2 | 保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 9.77% | |
| 往来单位3 | 其他 | 352,919.09 | 1年以内 | 6.89% | |
| 往来单位4 | 其他 | 261,678.83 | 1年以内 | 5.11% | 261,678.83 |
| 往来单位5 | 其他 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.91% | |
| 合计 | -- | 2,023,262.87 | -- | 39.53% | 970,343.78 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 44,185,899.97 | 44,185,899.97 | 28,689,940.49 | 28,689,940.49 | ||
| 在产品 | 23,397,837.84 | 23,397,837.84 | 21,055,593.26 | 21,055,593.26 | ||
| 库存商品 | 28,632,476.65 | 156,845.86 | 28,475,630.79 | 29,650,170.19 | 57,312.16 | 29,592,858.03 |
| 委托加工物资 | 213,348.24 | 213,348.24 | 665,880.15 | 665,880.15 | ||
| 自制半成品 | 2,968,056.25 | 2,968,056.25 | ||||
| 低值易耗品 | 3,158,660.59 | 3,158,660.59 | 3,422,224.31 | 3,422,224.31 | ||
| 合计 | 99,588,223.29 | 156,845.86 | 99,431,377.43 | 86,451,864.65 | 57,312.16 | 86,394,552.49 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 57,312.16 | 142,774.20 | 43,240.50 | 156,845.86 | ||
| 合计 | 57,312.16 | 142,774.20 | 43,240.50 | 156,845.86 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 5,014.62 | 169,286.17 |
| 待处理流动资产 | 3,780.76 | 3,060.19 |
| 合计 | 8,795.38 | 172,346.36 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 38,304,925.45 | 38,304,925.45 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,517,047.88 | 2,517,047.88 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 2,517,047.88 | 2,517,047.88 | ||
| 4.期末余额 | 35,787,877.57 | 35,787,877.57 | ||
| 二、累计折旧和累计摊 |
| 销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,041,824.38 | 12,041,824.38 | ||
| 2.本期增加金额 | 180,711.15 | 180,711.15 | ||
| （1）计提或摊销 | 180,711.15 | 180,711.15 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,662,162.22 | 1,662,162.22 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 1,662,162.22 | 1,662,162.22 | ||
| 4.期末余额 | 10,560,373.31 | 10,560,373.31 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 25,227,504.26 | 25,227,504.26 | ||
| 2.期初账面价值 | 26,263,101.07 | 26,263,101.07 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 543,317,924.48 | 292,027,354.28 |
| 合计 | 543,317,924.48 | 292,027,354.28 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 工具家具 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 289,860,678.19 | 66,434,390.50 | 26,877,122.02 | 7,120,297.44 | 6,642,594.56 | 396,935,082.71 |
| 2.本期增加金额 | 2,778,515.77 | 247,766,251.67 | 17,320,017.41 | 236,310.14 | 268,101,094.99 | |
| （1）购置 | 311,710.14 | 2,813,102.45 | 214,386.92 | 3,339,199.51 | ||
| （2）在建工程转入 | 261,467.89 | 247,454,541.53 | 14,506,914.96 | 21,923.22 | 262,244,847.60 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 投资性房地产转入 | 2,517,047.88 | 2,517,047.88 | ||||
| 3.本期减少金额 | 220,512.81 | 220,512.81 | ||||
| （1）处置或报废 | 220,512.81 | 220,512.81 | ||||
| 转入投资性房地产 | ||||||
| 4.期末余额 | 292,639,193.96 | 314,200,642.17 | 43,976,626.62 | 7,120,297.44 | 6,878,904.70 | 664,815,664.89 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 36,499,761.31 | 41,316,020.46 | 16,628,772.09 | 6,148,753.23 | 4,314,421.34 | 104,907,728.43 |
| 2.本期增加金额 | 7,508,663.94 | 6,504,720.46 | 1,980,491.19 | 242,291.16 | 563,332.40 | 16,799,499.15 |
| （1）计提 | 5,846,501.72 | 6,504,720.46 | 1,980,491.19 | 242,291.16 | 563,332.40 | 15,137,336.93 |
| 投资性房地产转入 | 1,662,162.22 | 1,662,162.22 | ||||
| 3.本期减少金额 | 209,487.17 | 209,487.17 | ||||
| （1）处置或报废 | 209,487.17 | 209,487.17 |
| 转入投资性房地产 | ||||||
| 4.期末余额 | 44,008,425.25 | 47,820,740.92 | 18,399,776.11 | 6,391,044.39 | 4,877,753.74 | 121,497,740.41 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 248,630,768.71 | 266,379,901.25 | 25,576,850.51 | 729,253.05 | 2,001,150.96 | 543,317,924.48 |
| 2.期初账面价值 | 253,360,916.88 | 25,118,370.04 | 10,248,349.93 | 971,544.21 | 2,328,173.22 | 292,027,354.28 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 92,543,081.55 | 337,018,410.69 |
| 工程物资 | 117,828.37 | |
| 合计 | 92,660,909.92 | 337,018,410.69 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 第五期新建GMP生产基地项目 | 92,543,081.55 | 92,543,081.55 | 337,018,410.69 | 337,018,410.69 | ||
| 合计 | 92,543,081.55 | 92,543,081.55 | 337,018,410.69 | 337,018,410.69 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 第五期新建GMP生产基地项目 | 577,930,818.12 | 337,018,410.69 | 17,769,518.47 | 262,244,847.60 | 92,543,081.56 | 94.11% | 94.11% | 募集及自筹 | ||||
| 合计 | 577,930, | 337,018, | 17,769,5 | 262,244, | 92,543,0 | -- | -- | -- |
| 818.12 | 410.69 | 18.47 | 847.60 | 81.56 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 117,828.37 | 117,828.37 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 117,828.37 | 117,828.37 | 0.00 | |||
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 31,243,580.38 | 19,890,793.70 | 53,237,385.85 | 4,484.89 | 255,963.35 | 104,632,208.17 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 31,243,580.38 | 19,890,793.70 | 53,237,385.85 | 4,484.89 | 255,963.35 | 104,632,208.17 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 5,954,153.61 | 16,966,386.54 | 20,836,861.25 | 71,748.14 | 43,829,149.54 | |
| 2.本期增加金额 | 312,636.48 | 794,411.76 | 2,569,369.26 | 42,660.54 | 3,719,078.04 | |
| （1）计提 | 312,636.48 | 794,411.76 | 2,569,369.26 | 42,660.54 | 3,719,078.04 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 6,266,790.09 | 17,760,798.30 | 23,406,230.51 | 114,408.68 | 47,548,227.58 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 24,976,790.29 | 2,129,995.40 | 29,831,155.34 | 4,484.89 | 141,554.67 | 57,083,980.59 |
| 2.期初账面价值 | 25,289,426.77 | 2,924,407.16 | 32,400,524.60 | 4,484.89 | 184,215.21 | 60,803,058.63 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| C3002 | 8,012,058.31 | 8,012,058.31 | ||||||
| C3102 | 7,452,123.36 | 1,155,307.82 | 8,607,431.18 | |||||
| C1202 | 1,367,159.27 | 1,001,745.91 | 2,368,905.18 | |||||
| 合计 | 16,831,340.94 | 2,157,053.73 | 18,988,394.67 | |||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造 | 237,764.66 | 66,550.00 | 60,763.58 | 153,109.50 | 90,441.58 |
| 合计 | 237,764.66 | 66,550.00 | 60,763.58 | 153,109.50 | 90,441.58 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 156,845.86 | 22,658.25 | 57,312.16 | 7,857.66 |
| 内部交易未实现利润 | 556,752.66 | 80,584.05 | 749,231.79 | 109,705.05 |
| 递延收益 | 42,573,460.00 | 6,386,019.00 | 41,390,240.00 | 6,208,536.00 |
| 信用减值损失 | 15,075,693.24 | 2,221,576.13 | 14,353,724.18 | 2,132,920.46 |
| 预提费用 | 12,805,363.19 | 1,920,804.48 | 12,805,363.19 | 1,920,804.48 |
| 股权激励 | 3,838,421.13 | 575,763.17 | 3,838,421.13 | 575,763.17 |
| 可转换公司债券利息 | 8,425,752.83 | 1,263,862.92 | 8,425,752.83 | 1,263,862.92 |
| 合计 | 83,432,288.91 | 12,471,268.00 | 81,620,045.28 | 12,219,449.74 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产税前一次扣除 | 10,465,213.73 | 1,569,782.37 | 11,313,419.15 | 1,697,012.87 |
| 公允价值变动 | 1,047,205.49 | 157,080.82 | 1,174,817.78 | 176,222.67 |
| 合计 | 11,512,419.22 | 1,726,863.19 | 12,488,236.93 | 1,873,235.54 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 12,471,268.00 | 12,219,449.74 | ||
| 递延所得税负债 | 1,726,863.19 | 1,873,235.54 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 6,133,290.34 | 9,629,536.89 |
| 合计 | 6,133,290.34 | 9,629,536.89 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 3,676,545.08 | ||
| 2023 | 2,192,904.72 | 2,192,904.72 | |
| 2024 | 2,815,236.08 | 2,815,236.08 | |
| 2025 | 944,851.01 | 944,851.01 | |
| 2026 | 180,298.53 | ||
| 合计 | 6,133,290.34 | 9,629,536.89 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程款 | 8,340,166.00 | 8,340,166.00 | 202,500.00 | 202,500.00 | ||
| 设备款及物资款 | 17,497,500.14 | 17,497,500.14 | 5,365,859.70 | 5,365,859.70 | ||
| 合计 | 25,837,666.14 | 25,837,666.14 | 5,568,359.70 | 5,568,359.70 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | |
| 信用借款 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 12,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 85,025,322.71 | 64,078,638.48 |
| 应付工程款 | 36,441,059.31 | 20,782,261.28 |
| 应付设备款 | 37,574,675.42 | 56,729,418.10 |
| 其他 | 128,135.20 | 2,500,034.19 |
| 合计 | 159,169,192.64 | 144,090,352.05 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | ||
| 预收房租款 | 762,126.22 | 180,234.37 |
| 合计 | 762,126.22 | 180,234.37 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,017,889.14 | 651,508.16 |
| 合计 | 2,017,889.14 | 651,508.16 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 货款 | 1,366,380.98 | 主要系公司根据2020年1月1日执行新收入准则进行调整 |
| 合计 | 1,366,380.98 | —— |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,757,990.06 | 60,660,155.39 | 72,981,742.72 | 10,436,402.73 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 378,239.12 | 378,239.12 | ||
| 合计 | 22,757,990.06 | 61,038,394.51 | 73,359,981.84 | 10,436,402.73 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 22,666,359.66 | 57,198,809.23 | 69,495,361.15 | 10,369,807.74 |
| 2、职工福利费 | 497,496.75 | 497,496.75 | ||
| 3、社会保险费 | 1,122,623.83 | 1,122,623.83 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,087,848.00 | 1,087,848.00 | ||
| 工伤保险费 | 25,571.70 | 25,571.70 | ||
| 雇主责任险 | 4,389.00 | 4,389.00 | ||
| 意外伤害险 | 4,815.13 | 4,815.13 | ||
| 4、住房公积金 | 1,752,610.50 | 1,752,610.50 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 91,630.40 | 88,615.08 | 113,650.49 | 66,594.99 |
| 合计 | 22,757,990.06 | 60,660,155.39 | 72,981,742.72 | 10,436,402.73 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 366,453.62 | 366,453.62 | ||
| 2、失业保险费 | 11,785.50 | 11,785.50 | ||
| 合计 | 378,239.12 | 378,239.12 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,279,982.10 | 5,183,062.20 |
| 企业所得税 | 6,738,891.00 | 11,604,594.82 |
| 个人所得税 | 237,938.48 | 102,338.66 |
| 城市维护建设税 | 364,331.37 | 333,738.96 |
| 教育费附加 | 156,142.01 | 143,030.99 |
| 地方教育费附加 | 104,094.68 | 95,353.98 |
| 印花税 | 68,215.60 | 82,321.50 |
| 应交环境保护税 | 674.89 | 850.94 |
| 合计 | 12,950,270.13 | 17,545,292.05 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 47,205.18 | 781,840.44 |
| 应付股利 | 17,668,423.56 | |
| 其他应付款 | 102,830,330.52 | 117,022,402.95 |
| 合计 | 120,545,959.26 | 117,804,243.39 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 40,121.86 | 781,840.44 |
| 短期借款应付利息 | 7,083.32 | |
| 合计 | 47,205.18 | 781,840.44 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 17,668,423.56 | |
| 合计 | 17,668,423.56 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 市场费用报销款 | 65,600,044.19 | 85,552,548.01 |
| 风险金 | 13,029,378.11 | 8,585,460.03 |
| 保证金 | 5,163,926.87 | 4,658,024.97 |
| 其他 | 2,353,207.35 | 3,096,853.94 |
| 限制性股票回购义务 | 16,683,774.00 | 15,129,516.00 |
| 合计 | 102,830,330.52 | 117,022,402.95 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 262,325.59 | 84,696.06 |
| 合计 | 262,325.59 | 84,696.06 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 227,788,431.80 | 220,291,359.18 |
| 合计 | 227,788,431.80 | 220,291,359.18 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
| 可转换公司债券 | 100.00 | 2019年6月24日 | 6年 | 300,000,000.00 | 220,291,359.18 | 749,685.26 | 8,400,557.88 | 153,800.00 | 227,788,431.80 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 300,000,000.00 | 220,291,359.18 | 749,685.26 | 8,400,557.88 | 153,800.00 | 227,788,431.80 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]222号”文核准，公司于2019年6月24日公开发行了300万张可转换公司债券（以下简称可转债），每张面值100元，发行总额3亿元，票面利率为第一年0.5%、第二年0.7%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年3.0%，可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。 可转债存续期限为6年，即自2019年6月24日至2025年6月24日，转股期为2019年12月30日至2025年6月24日，转股价格为
18.08元/股。2020年上半年，可转债因转股减少153,800元（1,538张），转股数量为8,491股。截至2020年6月30日，可转债剩余金额为299,839,100.00元。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 2,999,929 | 82,402,080.69 | 1,538 | 42,239.97 | 2,998,391 | 82,359,840.72 | ||
| 合计 | 2,999,929 | 82,402,080.69 | 1,538 | 42,239.97 | 2,998,391 | 82,359,840.72 | ||
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 41,390,240.00 | 3,440,000.00 | 2,256,780.00 | 42,573,460.00 | 详见表1 |
| 合计 | 41,390,240.00 | 3,440,000.00 | 2,256,780.00 | 42,573,460.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收荣昌区财政局2017年创新驱动专项补助资金 | 5,600,000.00 | 400,000.00 | 5,200,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 冻干粉针剂及包装智能制造关键技术研究及示范应用科目 | 300,000.00 | 7,500.00 | 292,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 第五期新建GMP生产基地项目冻干粉针及中药软胶囊生产线建设 | 4,340,000.00 | 108,500.00 | 4,231,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 推进荣昌工业经济稳增长促发展二十五条（固定资产投资补助） | 150,240.00 | 18,780.00 | 131,460.00 | 与资产相关 | ||||
| 华森制药第五期新建 | 31,000,000.00 | 3,440,000.00 | 1,722,000.00 | 32,718,000.00 | 与资产相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
GMP生产基地项目项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 401,546,590.00 | 8,491.00 | 8,491.00 | 401,555,081.00 | |||
其他说明：
2020年上半年，华森转债因转股减少153,800元（1,538张），转股数量为8491股，因而增加股本人民币8491元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]222号”文核准，公司于2019年6月24日公开发行了300万张可转换公司债券（以下简称可转债），每张面值100元，发行总额3亿元，票面利率为第一年0.5%、第二年0.7%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年3.0%，可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。 可转债存续期限为6年，即自2019年6月24日至2025年6月24日，转股期为2019年12月30日至2025年6月24日，转股价格为
18.08元/股。2019年第四季度，可转债因转股减少7,100元（71张），转股数量为390股，2020年上半年，可转债因转股减少153,800.00元（1538张），转股数量为8491股。截至2020年6月30日，可转债剩余金额为299,839,100.00元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 82,402,080.69 | 42,239.97 | 82,359,840.72 | |||||
| 合计 | 82,402,080.69 | 42,239.97 | 82,359,840.72 | |||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本公司2020年上半年发生可转债转股事宜，相应结转其他权益工具42,239.97元。其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 120,499,879.69 | 148,608.21 | 120,648,487.90 | |
| 其他资本公积 | 3,838,421.13 | 3,084,777.37 | 6,923,198.50 | |
| 合计 | 124,338,300.82 | 3,233,385.58 | 127,571,686.40 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）华森制药2020年上半年，可转债因转股减少153,800.00元（1538张），转股数量为8491股，冲减其他权益工具人民币 42,239.97元，应付债券（利息调整）人民币38,940.76元，增加股本人民币8491元，资本公积人民币148,608.21元。 （2）因限制性股票激励计划，2020年第一季度摊销限制性股票的股份支付费用人民币1,642,270.44元，第二季度摊销限制性股票的股份支付费用人民币1,442,506.93元。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实行股权激励回购 | 15,129,516.00 | 15,129,516.00 | ||
| 合计 | 15,129,516.00 | 15,129,516.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
华森制药2019限制性股票激励计划，实际激励对象为126人，限制性股票数量为148.62万股，每股价格为人民币10.18元，共收到缴纳的限制性股票出资款为人民币15,129,516.00元。
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -105,231.04 | 61,878.53 | -43,352.51 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -105,231.04 | 61,878.53 | -43,352.51 | |||||
| 其他综合收益合计 | -105,231.04 | 61,878.53 | -43,352.51 | |||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 58,793,181.87 | 58,793,181.87 | ||
| 合计 | 58,793,181.87 | 58,793,181.87 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 418,954,972.13 | 279,956,244.64 |
| 调整后期初未分配利润 | 418,954,972.13 | 279,956,244.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,831,457.81 | 92,091,098.89 |
| 应付普通股股利 | 17,668,423.56 | 14,002,100.00 |
| 期末未分配利润 | 464,118,006.38 | 358,045,243.53 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 376,544,366.99 | 175,923,321.93 | 403,624,399.40 | 145,975,002.61 |
| 其他业务 | 2,941,954.33 | 1,610,084.00 | 1,824,052.14 | 547,066.75 |
| 合计 | 379,486,321.32 | 177,533,405.93 | 405,448,451.54 | 146,522,069.36 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明我公司与客户以签订开口合同为主，无法具体列示尚未履行或尚未履行完毕的履约义务对应的金额。
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,647,799.85 | 1,812,419.78 |
| 教育费附加 | 706,097.94 | 776,705.36 |
| 房产税 | 1,333,904.44 | 431,606.46 |
| 土地使用税 | 698,148.65 | 630,463.90 |
| 车船使用税 | 6,960.00 | 7,792.20 |
| 印花税 | 134,406.50 | 224,191.40 |
| 地方教育费附加 | 470,731.96 | 517,803.56 |
| 环境保护税 | 1,517.04 | 1,662.72 |
| MTA附加费 | 956.71 | |
| 合计 | 5,000,523.09 | 4,402,645.38 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 66,311,170.63 | 95,675,797.27 |
| 办公费 | 2,550,598.36 | 5,146,168.27 |
| 职工薪酬 | 32,556,434.96 | 32,719,530.41 |
| 差旅费 | 925,128.48 | 8,788,668.42 |
| 运输费 | 271,043.75 | 1,362,113.53 |
| 其他 | 107,551.42 | 206,807.35 |
| 合计 | 102,721,927.60 | 143,899,085.25 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,928,488.47 | 7,188,834.65 |
| 办公费 | 1,727,064.43 | 997,692.25 |
| 差旅费 | 425,545.87 | 825,224.63 |
| 折旧摊销费 | 5,573,990.95 | 6,052,397.62 |
| 中介服务费 | 1,109,935.85 | 1,285,057.44 |
| 其他 | 3,548,594.68 | 776,102.96 |
| 合计 | 21,313,620.25 | 17,125,309.55 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仿制药研发 | 4,024,679.55 | 4,185,858.25 |
| 一致性评价研究 | 5,156,392.54 | 3,472,375.64 |
| 创新药研发 | 518,180.55 | |
| 其他 | 3,798,845.91 | 1,674,254.94 |
| 经典名方 | 9,856.51 | |
| 合计 | 13,498,098.55 | 9,342,345.34 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,439,293.49 | 1,033,277.40 |
| 减：利息收入 | 2,570,364.25 | 947,023.66 |
| 银行手续费 | 6,676.44 | 11,155.30 |
| 合计 | 5,875,605.68 | 97,409.04 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 18,582,654.08 | 24,877,800.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 198,991.96 | 11,102.65 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品的投资收益 | 1,930,007.76 | 511,138.54 |
| 合计 | 1,930,007.76 | 511,138.54 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,142,290.00 | 490,643.84 |
| 合计 | 1,142,290.00 | 490,643.84 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 8,660.45 | -48,623.56 |
| 应收账款坏账损失 | -730,629.51 | -1,539,081.34 |
| 合计 | -721,969.06 | -1,587,704.90 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -222,929.62 | 200,612.48 |
| 合计 | -222,929.62 | 200,612.48 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 110,012.58 | 173,734.28 | |
| 合计 | 110,012.58 | 173,734.28 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产报废、毁损损失 | 8,083.89 | ||
| 对外捐赠 | 231,543.82 | 310,000.00 | |
| 其他 | 271,934.33 | ||
| 合计 | 511,562.04 | 310,000.00 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,820,987.46 | 16,436,069.82 |
| 递延所得税费用 | 398,190.61 | -100,254.20 |
| 合计 | 11,219,178.07 | 16,335,815.62 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 74,050,635.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,319,442.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 29,055.48 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -129,320.08 |
| 所得税费用 | 11,219,178.07 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金和押金 | 1,575,901.90 | 2,230,658.05 |
| 职工归还的备用金 | 5,000.00 | |
| 补贴款 | 19,748,601.80 | 24,477,800.00 |
| 经营性的利息收入 | 2,574,850.74 | 947,023.66 |
| 其他 | 1,819,032.27 | 2,463,350.91 |
| 合计 | 25,718,386.71 | 30,123,832.62 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金和押金 | 899,766.00 | 3,678,675.29 |
| 支付销售费用、管理费用等 | 93,898,440.29 | 133,338,046.64 |
| 银行费用及其他 | 11,428.52 | 11,642.89 |
| 员工备用金 | 254,331.09 | 71,000.00 |
| 其他 | 1,584,368.36 | 240,427.33 |
| 合计 | 96,648,334.26 | 137,339,792.15 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权激励 | 147,610.00 | |
| 可转债发行费用 | 682,000.00 | |
| 合计 | 147,610.00 | 682,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 62,831,457.81 | 92,091,098.89 |
| 加：资产减值准备 | 944,898.68 | 1,387,092.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,980,210.30 | 6,934,416.49 |
| 无形资产摊销 | 3,719,078.04 | 3,908,580.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 60,763.58 | 23,087.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,083.89 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,142,290.00 | -490,643.84 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,875,605.68 | 1,033,277.40 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,930,007.76 | -511,138.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -251,818.26 | -328,520.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -146,372.35 | 228,266.32 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,136,358.64 | -8,285,683.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 23,254,816.76 | -22,195,734.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -28,029,604.23 | -101,755,136.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,038,463.50 | -27,961,038.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 395,171,347.80 | 350,256,707.63 |
| 减：现金的期初余额 | 286,796,292.67 | 243,316,314.14 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 108,375,055.13 | 106,940,393.49 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 395,171,347.80 | 286,796,292.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 395,171,347.80 | 286,796,292.67 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 395,171,347.80 | 286,796,292.67 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 0.00 | 质押 |
其他说明：
2020年3月6日，公司与中国农业银行股份有限公司重庆荣昌支行签订了《质押合同》，将下述资产进行质押：
| 质押/抵押人 | 质押、抵押权人 | 质押资产 | 种类 | 类别 | 账面价值 | 评估价 | 担保方式 | 担保期限 |
| （元） | （元） | |||||||
| 重庆华森制药股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司重庆荣昌支行 | 一种都梁复方中药软胶囊 | 发明 | 专利 技术 | 0.00 | 21,075,000.00 | 质押 | 2020.3.19-2021.3.18 |
| 合计 | 0.00 | 21,075,000.00 | ||||||
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 4,239,785.90 |
| 其中：美元 | 598,882.11 | 7.0795 | 4,239,785.90 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司Pharscin US Inc.，因企业注册地为美国纽约州，且经营所处的主要经济环境以美元进行计价和结算，故记账本位币选择为美元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 3,440,000.00 | 见附注51 | 2,256,780.00 |
| 计入其他收益的政府补助 | 18,582,654.08 | 见附注67 | 18,582,654.08 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆华森医药有限公司 | 荣昌区 | 荣昌区 | 医药产品采购和销售 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆华森生物技术有限责任公司 | 重庆市渝北区 | 重庆市渝北区 | 医药产品的研发和技术转让 | 100.00% | 设立 | |
| 重庆华森大药房零售连锁有限公司 | 荣昌区 | 荣昌区 | 医药产品采购和销售 | 100.00% | 设立 | |
| Pharscin US Inc. | 5 PENN PlZ FL | 5 PENN PlZ FL | 药物研发、信息 | 100.00% | 设立 | |
| 23RD-2302 NEW YORK, NY10001 | 23RD-2302 NEW YORK, NY10001 | 调研、药品技术开发服务与咨询等 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2020年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 73,618,388.23 | |
| 应收账款 | 205,288,908.73 | 13,226,593.84 |
| 其他应收款 | 5,118,716.98 | 1,849,099.40 |
| 合计 | 284,026,013.94 | 15,075,693.24 |
于2020年6月30日，本公司财务担保合同的具体情况参见附注十一/(五)7.关联担保情况。于2020年1月1日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2020上半年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额11,000.00万元，其中：
已使用授信金额为1,200.00万元。截止2020年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 账面价值 | 未折现的合同现金流量总额 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 |
| 非衍生金融负债 | |||||
| 应付账款 | 159,169,192.64 | 159,169,192.64 | 159,169,192.64 | 159,169,192.64 | |
| 其他应付款 | 120,545,959.26 | 120,545,959.26 | 120,545,959.26 | 120,545,959.26 | |
| 应付债券 | 227,788,431.80 | 227,788,431.80 | 227,788,431.80 | 227,788,431.80 | |
| 合计 | 507,503,583.70 | 507,503,583.70 | 279,715,151.90 | 227,788,431.80 | 507,503,583.70 |
（三）市场风险
1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2020年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||
| 货币资金 | 598,882.11 | 598,882.11 |
| 小计 | 598,882.11 | 598,882.11 |
2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换等安排来降低利率风险。3．价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 2015年6月1日前，国家对药品价格实行调控管理，对国家基本药物、国家基本医疗保障用药中的处方药及生产经营具有垄断性的特殊药品制定了最高零售价。根据《关于印发推进药品价格改革意见的通知》（发改价格[2015]904号），自2015年6月1日起，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消原政府制定的药品价格。麻醉、第一类精神药品仍暂时由国家发改委实行最高出厂价格和最高零售价格管理。随着国家药品价格改革及医疗保险制度改革的进一步深入，未来药品的降价趋势仍将继续,药品价格下降将对公司的销售收入、盈利能力造成较大不利影响，公司存在药品价格下降导致经营业绩下滑的风险。4．市场开发风险 近年来随着经济水平提高，国家对民生投入的重视，以及终端医药消费能力的提高，我国医药行业保持着较高发展速度，药品市场销售规模持续增长。面对市场机遇，本公司通过加快新药研发、开发既有产品的新适应症、改进完善销售体系等方式，不断开发新的市场。本公司所面临的市场开发风险包括：
（1）政策风险
医药行业为我国强监管行业，受政策因素影响明显，具有明显的政策驱动特征。随着我国医疗行业供给侧结构性改革的深入、相关政策法规将持续调整或出台，现行药品政策的趋势仍将持续，尤其是医保局对药品支付、使用范围设置限制标准，以及辅助用药、处方受限、按病种付费等药品准入政策的推进，全国公立医院药品招标政策均以降价为主导思路，二次议价、最低价联动的政策频出,“4+7”药品集中采购已经扩展为全国性集采，医药行业竞争格局加剧，药品招标降价的压力巨大。在此背景下公司产品的销售价格与销量可能面临下降风险，公司主要产品可能面临无法中标的风险、中标后以价换量的量无法对冲因价格带来的毛利下降的风险。面对上述风险，公司将坚持“中西并重”的产品结构，整体抵御系统性风险。具体到经营层面，一是用好 “第五期新建GMP生产基地项目”这一生产平台，使该平台奠定未来通过欧美主流国家cGMP认证的基础，具备参与国际竞争的能力；二是加快布局创新药研发，开启仿创结合年代，提升创新能力与研发水平，尽快推出具有高毛利属性的创新药产品；三是加快仿制药项目开发，确保具有成本优势的仿药品种可以快速上市，为公司快速带来新的利润增长点；三是持续优化现有营销管理体系，整合公司在招标准入、学术品牌以及专业化自营营销团队的资源优势，确保在全国招标降价的大趋势下公司整体利益最大化。四是拓展渠道、壮大销售团队，重视网上业务的开展，对冲传统渠道的政策风险。
（2）主要产品不能进入国家及省级《医保目录》和《基本药物目录》的风险
随着国内医保体系覆盖范围日趋广泛、基层医疗卫生机构网络日趋完善，国家基本药物制度的全面实施，医药产品进入国家及省级医保目录和基本药物目录对其销售量有较大的促进作用。国家及省级医保目录和基本药物目录会根据药品的使用情况在一定时间内进行调整，公司产品如不能进入国家及省级医保目录和基本药物目录，将对公司的产品在医院终端尤其是基层医院终端的销售造成较大的不利影响，因此公司存在产品不能进入国家及省级医保目录和基本药物目录导致经营业绩下滑的风险。对此公司将加强学术推广工作，通过各种学术活动不断提高公司产品的产品力与市场美誉度，在化学药方面通过技术升级、产品引进、一致性评价等方面不断提升化学药产品质量，在中成药方面通过上市后再评价深挖精品专科用中成药特色，为进入医保及基药目录打好基础；同时公司亦将提高市场准入能力，培养团队对医药行业政策事务的解读能力。
（3）创新药研发风险
目前公司正式启动创新药板块投入，引入首席科学官并着手打造公司自主知识产权的研发管线、自建创新药研发平台及创新药人才队伍。但是医药行业创新药的研发具有投入巨大、研发周期长、高风险的特点，且对研发团队的素质要非常高，产品从研发到上市需要耗费7到10年甚至更多的时间，这期间任何决策的偏差、技术上的失误都将影响整个项目的成败。面对以上风险，公司将加强自身研发团队的建设，不断引进高端科研技术人才，审慎评估研发项目，通过与拥有先进技术的国外技术团队和国内高端研发机构合作以提高项目成功概率，License-In与License-Out相结合的方式，降低创新药研发风险。
（4）质量控制风险
药品是特殊商品，产品质量尤其重要，直接关系到患者生命健康。2011年3月1日起施行的《药品生产质量管理规范（2010年修订）》（卫生部令第79号），对药品生产企业的生产质量管理进行规范。公司产品种类多，生产流程长、工艺复杂，导致影响公司产品质量的因素较多，原材料采购、产品生产、存储和运输等过程均可能会出现差错，使产品发生物理、化学等变化，影响产品质量。虽然公司建立了比较完善的质量保证体系和标准，覆盖生产经营全部过程，但是不排除未来仍有可能会出现产品质量问题，给公司带来经营风险。对此，公司将做好研究部门、生产部门、质量部门等相关各部门的工作衔接，践行QBD原则，依托信息系统建设、完善全流程SOP，将新规的要求全面、有效地予以落实，确保各个环节无质量瑕疵。
（5）安全生产风险
公司主要从事中成药、化学药的研发、生产和销售，产品品种丰富，涵盖消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科、心脑血管系统、免疫系统等领域。由于公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，因此存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。对此，公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和各部门的安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作。
（6）管理风险
报告期内，公司保持了良好的发展势头，营业规模不断扩大，这对公司的人才储备、管理能力、经营能力、品牌推广能力等方面提出了更高的要求，现有的管理架构、管理团队将面临更大的挑战。虽然公司管理层在企业经营管理方面积累了一定经验，但如果公司管理层的业务素质、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将给公司带来较大的管理风险。对此，公司会严抓内控管理体系，加强管理团队建设以及高端管理人才的引进，建立管理人才梯队，以应对相应风险。
（7）市场竞争风险
尽管公司自设立以来注重药品研发、生产质量控制，在产品布局、研发和生产管理上不断铸造产品的竞争优势，公司主导产品威地美（铝碳酸镁片/咀嚼片）、甘桔冰梅片、都梁软胶囊、长松（聚乙二醇4000散）、痛泻宁颗粒等均在各细分市场占有一定的市场地位，临床应用广泛，但是医药行业属于国家政策鼓励产业，公司主导产品所处的消化系统、精神神经系统、耳鼻喉科等细分市场容量较大、市场前景良好，未来将会有更多的国内和国外企业进入到该市场中，行业内现有企业也会加大投入，可能会不断推出较公司产品更具疗效优势或价格优势的同类甚至是升级换代产品，公司将面临市场竞争加剧的风险。为此，公司将加快在研项目的上市进程，建立健全具有华森特色的产品管线，加强营销管理，充分发挥公司在市场准入、招标定价、品牌影响以及学术推广的优势，不断提高自己的核心竞争力以抵御市场风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 143,252,832.88 | 143,252,832.88 | ||
| （1）债务工具投资 | 143,252,832.88 | 143,252,832.88 | ||
| （八）其他非流动金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的 | 母公司对本企业的 |
| 持股比例 | 表决权比例 | ||||
| 成都地方建筑机械化工程有限公司 | 四川成都 | 建筑工程 | 25,000.00 | 46.84% | 46.84% |
本企业的母公司情况的说明 成都地方建筑机械化工程有限公司，成立于1994年01月11日，统一社会信用代码：915101247092426218，住所成都市郫都区安靖镇土地村。经营范围：土木工程建筑；房地产开发经营；基础打桩；建筑安装；工程准备；公路桥梁工程施工；建筑装饰；建筑材料（不含危险化学品）、建筑机械及配件销售、维修；金属结构件制作（凭资质证经营），公路工程建筑；河湖治理及防洪设施工程建筑，园林绿化工程设计、施工；园林绿化养护；古建筑工程设计、施工；环境治理；土地整理服务；建筑劳务分包；市政公用工程、水利水电工程、城市及照明工程、防水防腐保温工程施工（以上范围不含国家法律、行政法规、国务院决定限制或禁止的项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本企业最终控制方是游谊竹、游洪涛、王瑛。其他说明：
成都地方建筑机械化工程有限公司是游谊竹间接控制的企业。通过控制成都地建公司，游谊竹控制本公司46.84%股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、主要控股参股公司分析。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 游洪涛 | 实际控制人之一、公司董事长 |
| 刘小英 | 自然人股东、公司董事、总经理 |
| 王瑛 | 实际控制人之一、公司董事、副总经理 |
| 杭永禄 | 公司董事、副总经理 |
| 游苑逸（Yuanyi You） | 公司董事 |
| 梁燕 | 公司董事 |
| 高学敏 | 公司独立董事 |
| 王桂华 | 公司独立董事 |
| 杨庆英 | 公司独立董事 |
| 徐开宇 | 公司监事会主席 |
| 邓志春 | 公司监事 |
| 张玲 | 公司监事 |
| 游雪丹 | 公司副总经理、董事会秘书 |
| Yuxun Wang | 公司副总经理、首席科学官 |
| 彭晓燕 | 公司财务总监 |
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| 成都吉通资产管理有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都和誉企业管理咨询有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都合润云祥文化传播有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都禾裕电子科技有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都禾福文化旅游开发有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都浩渺文化传播有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都古锦盆景艺术有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都凤栖山居置业有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都枫庭建设工程有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 成都翡马悦享贸易有限责任公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 澳门中华天工文化产业投资（控股）有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 澳门中华普世文化产业投资（控股）有限公司 | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Starlink Capital Inc. | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Sky China International Limited | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Scea Du Chateau Grillon | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Sca Moulin à Vent | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| La Salagre | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Chateau Rocher Bellevue | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Chateau Bourdicotte et Grand Ferrand | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Bordeaux Vineam Vignobles | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Bordeaux Vineam (Hong Kong) Limited | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| Bordeaux Vineam | 本公司共同实际控制人之一游谊竹及其近亲属控制的其他企业 |
| 珠海东方神韵艺术博物馆 | 实际控制人控制的民办非企业单位 |
| 四川原道文化博物馆 | 实际控制人控制的民办非企业单位 |
| 洛带民间艺术保护发展中心 | 实际控制人控制的民办非企业单位 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,497,566.03 | 948,652.38 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股、元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 14,500.00 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 10.18 元/股，23 个月 |
其他说明 2020年4月24日，公司分别召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。董事会同意对2019年限制性股票激励计划所涉及的2名因离职不再具备激励资格的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计1.45万股进行回购注销，回购价格为10.18元/股。公司独立董事发表
了独立意见，律师出具了法律意见书。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日权益工具公允价值的确定方法 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予日权益工具公允价值的确定方法最佳估计 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 20,566,514.50 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,084,777.37 |
其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 142,685,431.86 | 100.00% | 7,786,069.81 | 5.46% | 134,899,362.05 | 137,659,788.82 | 100.00% | 7,213,102.76 | 5.24% | 130,446,686.06 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 142,685,431.86 | 100.00% | 7,786,069.81 | 5.46% | 134,899,362.05 | 137,659,788.82 | 100.00% | 7,213,102.76 | 5.24% | 130,446,686.06 |
| 合计 | 142,685,431.86 | 100.00% | 7,786,069.81 | 5.46% | 134,899,362.05 | 137,659,788.82 | 100.00% | 7,213,102.76 | 5.24% | 130,446,686.06 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：7,786,069.81
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 142,685,431.86 | 7,786,069.81 | 5.46% |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 139,838,076.07 |
| 1至2年 | 1,931,942.81 |
| 2至3年 | 628,882.50 |
| 3年以上 | 286,530.48 |
| 3至4年 | 242,194.00 |
| 4至5年 | 11,330.00 |
| 5年以上 | 33,006.48 |
| 合计 | 142,685,431.86 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 7,213,102.76 | 572,967.05 | 7,786,069.81 | |||
| 合计 | 7,213,102.76 | 572,967.05 | 7,786,069.81 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 34,272,363.48 | 24.02% | 1,713,618.17 |
| 客户2 | 6,937,512.77 | 4.86% | 346,875.64 |
| 客户3 | 6,820,712.57 | 4.78% | 341,035.63 |
| 客户4 | 4,057,671.09 | 2.84% | 202,883.55 |
| 客户5 | 3,787,114.24 | 2.65% | 189,355.71 |
| 合计 | 55,875,374.15 | 39.15% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 15,117,538.00 | 37,046,957.64 |
| 合计 | 15,117,538.00 | 37,046,957.64 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方 | 13,212,907.64 | 36,850,255.26 |
| 备用金 | 981,762.88 | 610,404.71 |
| 保证金 | 650,000.00 | 700,000.00 |
| 其他 | 2,782,576.41 | 2,586,570.28 |
| 合计 | 17,627,246.93 | 40,747,230.25 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,842,512.76 | 1,857,759.85 | 3,700,272.61 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -1,181,867.37 | -8,696.31 | -1,190,563.68 | |
| 2020年6月30日余额 | 660,645.39 | 1,849,063.54 | 2,509,708.93 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 15,594,502.27 |
| 1至2年 | 215,269.21 |
| 2至3年 | 625,059.16 |
| 3年以上 | 1,192,416.29 |
| 3至4年 | 794,460.90 |
| 4至5年 | 397,955.39 |
| 合计 | 17,627,246.93 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 3,700,272.61 | -1,190,563.68 | 2,509,708.93 | |||
| 合计 | 3,700,272.61 | -1,190,563.68 | 2,509,708.93 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位1 | 关联方 | 13,212,907.64 | 1年以内 | 74.96% | 660,645.38 |
| 往来单位2 | 其他 | 12,727.61 | 1-2年 | 0.07% | 12,727.61 |
| 其他 | 695,937.34 | 3年以上 | 3.95% | 695,937.34 | |
| 往来单位3 | 保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 2.84% | |
| 往来单位4 | 备用金 | 352,919.09 | 1年以内 | 2.00% | |
| 往来单位5 | 其他 | 261,678.83 | 1年以内 | 1.48% | 261,678.83 |
| 合计 | -- | 15,036,170.51 | -- | 85.30% | 1,630,989.16 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 130,834,276.44 | 130,834,276.44 | 130,776,967.57 | 130,776,967.57 | ||
| 合计 | 130,834,276.44 | 130,834,276.44 | 130,776,967.57 | 130,776,967.57 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 重庆华森医药有限公司 | 20,193,703.13 | 56,271.37 | 20,249,974.50 | ||||
| 重庆华森生物技术有限责任公司 | 106,292,304.44 | 106,292,304.44 | |||||
| Pharscin US.Inc. | 4,290,960.00 | 4,290,960.00 | |||||
| 重庆华森大药房零售连锁有限公司 | 1,037.50 | 1,037.50 | |||||
| 合计 | 130,776,967.57 | 57,308.87 | 130,834,276.44 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 316,961,665.68 | 121,680,580.22 | 333,729,025.90 | 81,419,197.62 |
| 其他业务 | 1,113,146.48 | 740,102.64 | 730,628.57 | 114,199.31 |
| 合计 | 318,074,812.16 | 122,420,682.86 | 334,459,654.47 | 81,533,396.93 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
我公司与客户以签订开口合同为主，无法具体列示尚未履行或尚未履行完毕的履约义务对应的金额。
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,930,007.76 | 511,138.54 |
| 合计 | 1,930,007.76 | 511,138.54 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 18,582,654.08 | 计入递延收益、其他收益的相关政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 3,072,297.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -401,549.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 198,991.96 | 代扣个人所得税手续费等 |
| 减：所得税影响额 | 3,217,010.52 | |
| 合计 | 18,235,383.82 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.71% | 0.1571 | 0.1571 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.10% | 0.1119 | 0.1119 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事长游洪涛先生签名的公司《2020年半年度报告》文本原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内公司在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本。