恒达新材：2020年半年度报告

浙江恒达新材料股份有限公司2020年半年度报告 公告编号：2020-040证券代码：835147 证券简称：恒达新材 主办券商：中天国富证券

2020

半年度报告恒达新材

NEEQ : 835147

恒达新材

NEEQ : 835147

浙江恒达新材料股份有限公司Zhejiang Hengda New Material Co.,Ltd.

公司半年度大事记

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和经营情况 ...... 8

第四节 重大事件 ...... 16

第五节 股份变动和融资 ...... 19

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 22

第七节 财务会计报告 ...... 25

第八节 备查文件目录 ...... 102

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘昌、主管会计工作负责人叶民及会计机构负责人（会计主管人员）张依群保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否
是否审计	□是 √否

豁免披露事项：公司主要客户名称。豁免披露原因：为保护公司与客户之间的商业秘密，公司遵守已签署的《客户保密协议书》的规定，对主要客户豁免披露。

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
公司治理风险	随着公司的快速发展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司规范治理的要求会越来越高，未来公司经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续稳定健康发展的风险。
汇率变动风险	报告期内，公司原材料主要以进口为主，人民币汇率变动风险对公司业务的影响，可能使公司的汇兑损失增加。
污染环境被处罚风险	公司属于造纸和纸制品行业，已严格按照国家有关环境保护的法律法规对污水、废气等进行妥善处理，未来如果公司在生产经营过程中对污染物处理不当，可能会造成相关污染而遭到环境监管部门的处罚。
税收政策变化风险	公司高新技术企业原认定有效期为2014年至2017年，公司已于2017年11月13日通过高新重新认定，新的认定有效期为2017年至2020年。公司已于2020年8月提交重新认定材料，若本次认定期限届满后高新技术企业重新认定未通过或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行25%的企业所得税税率，

	届时无法获得企业所得税税收优惠，将给公司的税负、盈利能力带来一定程度影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

释义项目		释义
公司、本公司、母公司、恒达新材	指	浙江恒达新材料股份有限公司
有限公司、恒达有限	指	浙江恒达纸业有限公司
主办券商、中天国富证券	指	中天国富证券有限公司
三会	指	股东大会、董事会、监事会
股东大会	指	浙江恒达新材料股份有限公司股东大会
董事会	指	浙江恒达新材料股份有限公司董事会
监事会	指	浙江恒达新材料股份有限公司监事会
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
报告期	指	2020年1月1日至2020年6月30日
公司章程	指	《浙江恒达新材料股份有限公司章程》
子公司	指	浙江恒川新材料有限公司
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
元、万元	指	人民币元、万元

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	浙江恒达新材料股份有限公司
英文名称及缩写	Zhejiang Hengda New Material Co.,Ltd.
证券简称	恒达新材
证券代码	835147
法定代表人	潘昌

董事会秘书	郑洲娟
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
联系地址	浙江省龙游县湖镇镇工业园区大明路8号
电话	0570-7061199
传真	0570-7061234
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.hengdaxincai.com
办公地址	浙江省龙游县湖镇镇工业园区大明路8号
邮政编码	324401
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2002年5月22日
挂牌时间	2015年12月31日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C制造业-C22造纸和纸制品业-C222造纸-C2221机制纸及纸板制造
主要产品与服务项目	包装新材料技术研发；机制纸、深加工纸制造、销售，纸浆销售及造纸技术开发咨询服务，货物进出口。
普通股股票交易方式	集合竞价交易
普通股总股本（股）	67,110,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	潘昌
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为潘昌，无一致行动人

项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码	913308007392199400	否
注册地址	浙江省龙游县湖镇镇工业园区大明路8号	否
注册资本（元）	67,110,000	否

主办券商（报告期内）	中天国富证券
主办券商办公地址	贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城B区金融商务区集中商业（北）
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	中天国富证券

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	281,735,778.16	268,158,462.96	5.06%
毛利率%	28.20%	17.62%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	28,060,074.91	10,203,639.49	175.00%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	26,748,825.63	8,636,156.98	209.73%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	8.08%	3.19%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	7.70%	2.70%	-
基本每股收益	0.42	0.15	180.00%

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	685,552,190.18	685,522,264.56	0.00%
负债总计	324,159,865.32	352,190,014.61	-7.96%
归属于挂牌公司股东的净资产	361,392,324.86	333,332,249.95	8.42%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	5.39	4.97	8.45%
资产负债率%（母公司）	29.99%	35.45%	-
资产负债率%（合并）	47.28%	51.38%	-
流动比率	1.83	1.62	-
利息保障倍数	6.53	4.15	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	2,950,452.05	-44,266,319.39	106.67%
应收账款周转率	2.60	2.57	-
存货周转率	0.88	1.29	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	0.00%	-0.73%	-
营业收入增长率%	5.06%	17.34%	-
净利润增长率%	175.00%	-40.45%	-

项目	金额
非流动资产处置损益	2,897.11
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,711,523.57
委托他人投资或管理资产的损益	65,391.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-129,970.42
非经常性损益合计	1,649,841.33
减：所得税影响数	338,592.05
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	1,311,249.28

财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，公司自2020年1月1日起执行新收入准则。

此次会计政策变更不涉及财务报表更正。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

主要为医用产品、医疗器具的最终灭菌用包装袋；公司食品包装原纸的终端应用为汉堡、薯条等食品的包装袋。经过多年发展，公司在中高端医疗和食品等消费产品的一次包装用纸领域取得了一定的市场地位，产品在行业内拥有广泛的知名度和良好的品牌形象。

公司采用“以销定产”和完全自主的生产模式，销售统一采用直销的模式。公司拥有完整的销售业务体系，并搭建起一支整体素质较高、专业能力较强的销售队伍。

报告期内公司的商业模式未发生改变。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生改变。

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

2020年上半年，公司围绕年度经营目标和任务，稳步推进各项业务发展，发挥专业医用物品生产配套企业及食品快消行业品牌影响力的优势，加大研发投入，在新产品开发上取得成效，保持了公司整体生产经营持续稳步发展的态势。

1、公司财务状况

截至2020年6月30日，公司资产总额68,555.22万元，较期初68,552.23万元基本持平。负债总额为32,415.99万元，比期初35,219.00万元下降7.96%。净资产总额为36,139.23万元，比期初33,333.22万元增长8.42%。

2、公司经营成果

2020年1-6月公司实现营业收入28,173.58万元，较上年同期26,815.85万元增长5.06%；营业成本20,229.52万元，较上年同期22,089.74万元下降8.42%。报告期内，公司生产扩张，采购成本、生产成本均有所下降。

2020年1-6月公司净利润为2,806.01万元，较上年同期1,020.36万元增长175.00% 。公司上半年净利润大幅增长。

报告期内，公司主营业务未发生变化。

（二） 行业情况

特种纸应用范围广泛，性能及附加价值高，需求量也是逐年上涨，从2014年中国特种纸及纸板需求量205万吨，到2019年中国特种纸及纸板需求量309万吨。

2020年对特种纸行业来说充满了机遇和挑战。特种纸的应用涉及到人民日常生活的方方面面，终端消费需求的升级促使了原纸市场需求的提升，各种各样的新品种层出不穷，整体市场正在向着积极的方向发展。

2020年新冠疫情后，医用包装材料已被列入国家重点战略物资储备，加快了产业链的整合、规范和提升，纸塑包装将逐步替代塑料包装，医用包装用纸将迎来新的市场增长。

随着全球禁塑令的实施，以及国家发改委、生态环境部对限塑令的进一步推行，明确以更环保的纸质产品或其它可降解的生物塑料替代普通塑料，未来食品包装用纸市场将迎来飞速增长。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的	金额	占总资产的

		比重%		比重%
货币资金	61,834,594.66	9.02%	74,107,213.97	10.81%	-16.56%
应收票据	-	-	-	-	-
应收账款	102,953,158.57	15.02%	95,170,354.06	13.88%	8.18%
应收款项融资	23,317,420.58	3.40%	32,604,105.04	4.76%	-28.48%
存货	241,266,853.40	35.19%	219,950,386.24	32.09%	9.69%
固定资产	184,850,906.89	26.96%	194,815,841.20	28.42%	-5.12%
在建工程	6,018,694.46	0.88%	2,233,055.44	0.33%	169.53%
短期借款	172,705,492.71	25.19%	181,253,254.77	26.44%	-4.72%
长期借款	72,899,088.88	10.63%	77,916,483.88	11.37%	-6.44%
资产总计	685,552,190.18	-	685,522,264.56	-

、在建工程较上年期末增加

.

%，主要系本期新增项目尚未完工所致。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	281,735,778.16	-	268,158,462.96	-	5.06%
营业成本	202,295,174.09	71.80%	220,897,355.20	82.38%	-8.42%
毛利率	28.20%	-	17.62%	-	-
销售费用	11,206,697.18	3.98%	8,948,788.43	3.34%	25.23%
管理费用	12,189,061.67	4.33%	9,787,380.58	3.65%	24.54%
研发费用	13,235,151.25	4.70%	10,960,497.64	4.09%	20.75%
财务费用	7,481,107.87	2.66%	5,828,037.04	2.17%	28.36%
其他收益	1,725,923.53	0.61%	1,531,900.12	0.57%	12.67%
资产处置收益	2,897.11	-	190,305.09	0.07%	-98.48%
营业利润	34,491,201.16	12.24%	12,053,663.07	4.49%	186.15%
营业外支出	300,000.00	0.11%	-	-	-
净利润	28,060,074.91	9.96%	10,203,639.49	3.81%	175.00%

、资产处置收益较上年同期减少

.

%，主要系本期处置固定资产减少所致。

、营业利润较上年同期增长

.

%，主要系本期收入增加成本下降所致。

、净利润较上年同期增长

.

%，主要系本期产品毛利率大幅上涨所致。

（2） 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	281,710,743.11	265,308,075.99	6.18%

其他业务收入	25,035.05	2,850,386.97	-99.12%
主营业务成本	202,288,727.00	218,321,518.78	-7.34%
其他业务成本	6,447.09	2,575,836.42	-99.75%

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
医疗包装系列原纸	143,131,481.89	102,501,671.60	28.39%	37.17%	20.50%	53.64%
食品包装系列原纸	100,171,377.14	71,412,665.77	28.71%	-10.38%	-21.72%	56.21%
卷烟配套系列原纸	12,054,885.09	8,970,200.04	25.59%	-37.80%	-45.66%	72.63%
工业特种纸系列原纸	26,352,998.99	19,404,189.59	26.37%	-11.61%	-23.97%	83.10%
小 计	281,710,743.11	202,288,727.00	28.19%	6.18%	-7.34%	59.19%

1、医疗包装系列原纸较上年同期增长37.17%，主要系本期受新冠肺炎疫情影响, 医疗包装系列原纸需求增长，销量增加所致。

2、卷烟配套系列原纸较上年同期下降37.80%，主要系本期产品结构调整，医疗包装系列原纸销量增加所致。

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	2,950,452.05	-44,266,319.39	106.67%
投资活动产生的现金流量净额	-6,088,668.69	-2,473,883.52	-146.12%
筹资活动产生的现金流量净额	-14,728,760.49	741,160.18	-2,087.26%

1、公司经营活动产生的现金流量净额上升106.67%，主要系本期销售增加且回笼货款加快所致。

2、投资活动产生的现金流量净额下降146.12%，主要系本期固定资产投入较上年同期增加所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额下降2,087.26%，主要系本期银行贷款减少所致。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
浙江恒川新材料有限公司	子公司	消费品一次包装原纸和其他特种纸的研发、生产和销售	与公司主营业务相同	-	125,000,000.00	345,887,777.76	146,541,387.51	126,824,908.86	8,335,914.30
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司	参股公司	银行业务	与公司主营业务无关	-	110,000,000.00	881,825,279.22	122,273,872.96	16,477,903.29	3,260,420.71
龙游县昊诚融资性担保有限公司	参股公司	担保业务	与公司主营业务无关	-	100,000,000.00	98,997,500.73	98,506,703.69	185,236.64	-5,926,437.66

□是 √否

（三） 合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

□适用 √不适用

十二、 评价持续经营能力

报告期内，公司业务进展顺利，各项资产、人员、财务完全独立，公司拥有完善的治理机制与经营所需的各种资源，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等各项经营指标健康，经营管理层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法、违规行为，所属行业也未发生重大变化。因此，我们认为公司持续经营情况良好。特别是公司登陆“新三板”后，打开了与资本市场接轨的通道，为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。

十三、 公司面临的风险和应对措施

应对措施：采用新工艺、新装备从源头上减少污染物的产生及处理效率的提升；加强对环保设备的点检和维护，保障各处理设施的正常运行，多管齐下，保障环保工作的达标、规范。

4、税收政策变化风险

公司高新技术企业原认定有效期为2014年至2017年，公司已于2017年11月13日通过高新重新认定，新的认定有效期为2017年至2020年。公司已于2020年8月提交重新认定材料，若本次认定期限届满后高新技术企业重新认定未通过或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行25%的企业所得税税率，届时无法获得企业所得税税收优惠，将给公司的税负、盈利能力带来一定程度影响。

应对措施：国家对高新技术企业持扶持政策，预计短期内不会发生重大变化，此外，随着公司商誉增大、销售能力增强、产品投放增多，公司的盈利能力将会得到进一步保障，风险抵抗能力增强，税收优惠政策变化所产生的风险影响也将逐渐下降。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.(二)
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重要事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务	15,000,000	2,333,050.09
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他	450,000,000	227,904,208.25

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人	2015/12/31	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业	正在履行中

或控股股东					竞争
董监高	2015/12/31	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2015/12/31	-	挂牌	限售承诺	对所持股份自愿锁定承诺	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015/12/31	-	挂牌	规范关联交易承诺	规范、避免和减少关联交易	正在履行中
董监高	2015/12/31	-	挂牌	规范关联交易承诺	规范、避免和减少关联交易	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015/12/31	-	挂牌	公积金兜底承诺	公积金兜底承诺	正在履行中

1、避免同业竞争承诺

为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》，在报告期内，控股股东、实际控制人严格履行了该承诺，未有任何违背。

2、避免同业竞争承诺

为避免产生潜在的同业竞争，公司所有董事、监事、高管签署了《避免同业竞争承诺函》，在报告期内，所有董事、监事、高管严格履行了该承诺，未有任何违背。

3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺

在报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了该承诺，未有任何违背。

4、规范关联交易承诺

为规范公司关联交易，公司控股股东、实际控制人签署了《规范关联交易承诺函》，在报告期内，控股股东、实际控制人严格履行了该承诺，未有任何违背。

5、规范关联交易承诺

为规范公司关联交易，公司所有董事、监事、高管签署了《规范关联交易承诺函》，在报告期内，所有董事、监事、高管严格履行了该承诺，未有任何违背。

6、公积金兜底承诺

公司目前为全部员工缴纳了住房公积金。公司实际控制人已做出书面承诺，如果公司住房公积金主管部门要求公司对报告期内的住房公积金进行补缴，公司实际控制人将无条件按照主管部门核定的金额无偿代公司补缴；如果公司因住房公积金的缴纳问题而带来其他任何费用支出或经济损失，公司实际控制人将无条件全部无偿代公司承担。在报告期内，公司实际控制人履行了该承诺，未有任何违背。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	质押	1,525,327.60	0.22%	海关进口增值税保函保证金及其利息
货币资金	流动资产	质押	7,746,276.96	1.13%	质押票据到期仍在保证金账户
应收款项融资	流动资产	质押	3,965,424.72	0.58%	质押给银行开应付票据

存货	流动资产	质押	100,703,537.66	14.69%	质押给银行开立信用证
固定资产	非流动资产	抵押	163,345,855.21	23.83%	用于借款及开立信用证、保函抵押担保
无形资产	非流动资产	抵押	32,926,477.18	4.80%	用于借款及开立信用证、保函抵押担保
总计	-	-	310,212,899.33	45.25%	-

-

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	37,408,500	55.74%		37,408,500	55.74%
	其中：控股股东、实际控制人	7,837,500	11.68%		7,837,500	11.68%
	董事、监事、高管	9,900,500	14.75%		9,900,500	14.75%
	核心员工	-			-
有限售条件股份	有限售股份总数	29,701,500	44.26%		29,701,500	44.26%
	其中：控股股东、实际控制人	23,512,500	35.04%		23,512,500	35.04%
	董事、监事、高管	29,701,500	44.26%		29,701,500	44.26%
	核心员工
总股本		67,110,000	-	0	67,110,000	-
普通股股东人数		56

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押或司法冻结股份数量
1	潘昌	31,350,000		31,350,000	46.71%	23,512,500	7,837,500
2	衢州广汇投资管理合伙企业（有限合伙）	15,401,000		15,401,000	22.95%		15,401,000
3	姜文龙	8,252,000		8,252,000	12.30%	6,189,000	2,063,000
4	龙游联龙股权投资基金合伙企业（有	8,110,000		8,110,000	12.08%		8,110,000

	限合伙）
5	北京九州风雷新三板投资中心（有限合伙）	2,000,000		2,000,000	2.98%		2,000,000
6	九州证券股份有限公司	1,335,000		1,335,000	1.99%		1,335,000
7	安徽安华基金投有限公司	241,000		241,000	0.36%		241,000
8	方冰梅	141,000		141,000	0.21%		141,000
9	马莉	120,000	10,800	130,800	0.19%		130,800
10	杨央	84,000	12,000	72,000	0.11%		72,000
合计		67,034,000	-	67,032,800	99.88%	29,701,500	37,331,300
普通股前十名股东间相互关系说明： （1）潘昌系衢州广汇投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人，通过衢州广汇投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司275万股。 （2）姜文龙系衢州广汇投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人，通过衢州广汇投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司271.5万股。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
潘 昌	董事长	男	1986年7月	2015年8月6日	2021年8月2日
姜文龙	副董事长、总经理	男	1960年4月	2015年8月6日	2021年8月2日
叶素芳	董事、副总经理	女	1963年10月	2015年8月6日	2021年8月2日
方 宏	董事、副总经理	男	1965年6月	2015年8月6日	2021年8月2日
赵新民	董事、副总经理	男	1969年6月	2015年8月6日	2021年8月2日
郑洲娟	董事、董事会秘书、总经理助理	女	1989年2月	2016年11月8日	2021年8月2日
周 青	监事会主席	男	1961年9月	2015年8月6日	2021年8月2日
黄 凯	监事	男	1988年9月	2018年8月3日	2021年8月2日
杨菊红	监事	女	1981年10月	2020年2月18日	2021年8月2日
叶 民	财务总监	男	1965年12月	2015年8月6日	2021年8月2日
陈雪洪	营销总监	男	1962年8月	2015年8月6日	2021年8月2日
伊财富	总工程师	男	1983年5月	2020年4月8日	2021年8月2日
董事会人数：					6
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					8

董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
潘 昌	董事长	31,350,000		31,350,000	46.71%
姜文龙	副董事长、总经理	8,252,000		8,252,000	12.30%
叶素芳	董事、副总经理
方 宏	董事、副总经理
赵新民	董事、副总经理

郑洲娟	董事、董事会秘书、总经理助理
周 青	监事会主席
黄 凯	监事
杨菊红	监事
叶 民	财务总监
陈雪洪	营销总监
伊财富	总工程师
合计	-	39,602,000	-	39,602,000	59.01%	0	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
杨菊红	-	新任	监事	新任
周珠凤	-	离任	-	退休
伊财富	-	新任	总工程师	新任

杨菊红，女，汉族，1981年10月出生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权。2001年7月至2003年1月任杭州向阳造纸厂技术员；2003年2月至今任职于浙江恒达新材料股份有限公司，2018年1月至今任浙江恒达新材料股份有限公司技术研发中心主管。

伊财富，男，汉族，1983年5月出生，中国国籍，研究生学历，无境外永久居留权。2010年7月至2012年5月，任浙江三和控股集团有限公司总工程师兼厂长；2012年6月至今，任职于本公司，担任公司技术研发中心主任。

(四) 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
行政人员	52		1	51

生产人员	376	8		384
销售人员	13	1		14
技术人员	106	2		108
财务人员	10		1	9
员工总计	557	11	2	566

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	1
本科	54	49
专科	103	102
专科以下	399	414
员工总计	557	566

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	五(一)	61,834,594.66	74,107,213.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五(二)	102,953,158.57	95,170,354.06
应收款项融资	五(三)	23,317,420.58	32,604,105.04
预付款项	五(四)	2,290,077.51	199,396.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五(五)	475,000.00	658,054.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五(六)	241,266,853.40	219,950,386.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五(七)	11,205,995.80	13,398,468.83
流动资产合计		443,343,100.52	436,087,979.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	五(八)	7,864,610.27	7,864,610.27
其他非流动金融资产
投资性房地产

固定资产	五(九)	184,850,906.89	194,815,841.20
在建工程	五(十)	6,018,694.46	2,233,055.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五(十一)	35,224,400.63	35,707,516.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	五(十二)	4,679,301.25	5,043,081.06
递延所得税资产	五(十三)	3,571,176.16	3,526,881.49
其他非流动资产	五(十四)	-	243,300.00
非流动资产合计		242,209,089.66	249,434,285.53
资产总计		685,552,190.18	685,522,264.56
流动负债：
短期借款	五(十五)	172,705,492.71	181,253,254.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五(十六)	10,716,399.29	3,126,574.19
应付账款	五(十七)	41,412,856.49	66,826,424.78
预收款项	五(十八)		270,566.09
合同负债	五(十九)	787,503.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五(二十)	3,540,000.00	4,508,144.86
应交税费	五(二十一)	8,241,503.70	6,017,574.48
其他应付款	五(二十二)	1,589,342.76	2,054,649.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五(二十三)	7,710,480.56	5,207,785.56
其他流动负债
流动负债合计		246,703,579.48	269,264,974.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五(二十四)	72,899,088.88	77,916,483.88
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五(二十五)	4,557,196.96	5,008,556.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		77,456,285.84	82,925,040.44
负债合计		324,159,865.32	352,190,014.61
所有者权益（或股东权益）：
股本	五(二十六)	67,110,000.00	67,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五(二十七)	151,919,454.95	151,919,454.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五(二十八)	13,844,812.07	13,844,812.07
一般风险准备
未分配利润	五(二十九)	128,518,057.84	100,457,982.93
归属于母公司所有者权益合计		361,392,324.86	333,332,249.95
少数股东权益
所有者权益合计		361,392,324.86	333,332,249.95
负债和所有者权益总计		685,552,190.18	685,522,264.56

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		49,504,097.85	65,320,293.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十三(一)	79,214,991.30	68,221,583.56
应收款项融资		13,392,110.66	22,291,242.66
预付款项		2,031,806.59	115,396.00
其他应收款	十三(二)	475,000.00	610,045.69
其中：应收利息

应收股利
买入返售金融资产
存货		125,655,356.77	122,559,672.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		288,199.66	284,712.80
流动资产合计		270,561,562.83	279,402,946.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十三(三)	125,000,000.00	125,000,000.00
其他权益工具投资		7,864,610.27	7,864,610.27
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		58,614,974.05	63,014,645.36
在建工程		6,018,694.46	2,233,055.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		13,875,879.06	14,085,879.06
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,287,554.89	3,326,514.98
递延所得税资产		910,713.47	898,875.03
其他非流动资产		-	243,300.00
非流动资产合计		215,572,426.20	216,666,880.14
资产总计		486,133,989.03	496,069,826.87
流动负债：
短期借款		97,616,271.18	126,180,301.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		7,375,534.29	1,427,386.46
应付账款		30,295,938.56	37,389,832.02
预收款项			68,771.00
合同负债		384,209.14
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		2,540,000.00	3,126,349.63
应交税费		5,835,147.32	5,343,187.16
其他应付款		1,368,875.03	1,857,292.94
其中：应付利息
应付股利

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		145,415,975.52	175,393,120.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		378,249.97	443,758.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		378,249.97	443,758.57
负债合计		145,794,225.49	175,836,879.43
所有者权益（或股东权益）：
股本		67,110,000.00	67,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		151,919,454.95	151,919,454.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		13,844,812.07	13,844,812.07
一般风险准备
未分配利润		107,465,496.52	87,358,680.42
所有者权益合计		340,339,763.54	320,232,947.44
负债和所有者权益总计		486,133,989.03	496,069,826.87

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、营业总收入		281,735,778.16	268,158,462.96
其中：营业收入	五(三十)	281,735,778.16	268,158,462.96
利息收入
已赚保费

手续费及佣金收入
二、营业总成本		248,517,810.07	257,869,356.50
其中：营业成本	五(三十)	202,295,174.09	220,897,355.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五(三十一)	2,110,618.01	1,447,297.61
销售费用	五(三十二)	11,206,697.18	8,948,788.43
管理费用	五(三十三)	12,189,061.67	9,787,380.58
研发费用	五(三十四)	13,235,151.25	10,960,497.64
财务费用	五(三十五)	7,481,107.87	5,828,037.04
其中：利息费用		6,207,115.73	5,076,380.56
利息收入		-97,565.51	-48,765.39
加：其他收益	五(三十六)	1,725,923.53	1,531,900.12
投资收益（损失以“-”号填列）	五(三十七)	65,391.07	235,236.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五(三十八)	-520,978.64	-192,885.52
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五(三十九)	2,897.11	190,305.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		34,491,201.16	12,053,663.07
加：营业外收入	五(四十)	155,629.62	0.90
减：营业外支出	五(四十一)	300,000.00	-
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		34,346,830.78	12,053,663.97
减：所得税费用	五(四十二)	6,286,755.87	1,850,024.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		28,060,074.91	10,203,639.49
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		28,060,074.91	10,203,639.49
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		28,060,074.91	10,203,639.49
六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		28,060,074.91	10,203,639.49
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		28,060,074.91	10,203,639.49
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.42	0.15
（二）稀释每股收益（元/股）		0.42	0.15

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、营业收入	十三(四)	204,080,312.12	179,209,017.03
减：营业成本	十三(四)	152,982,997.64	149,170,930.04
税金及附加		1,420,375.11	828,281.62
销售费用		6,806,291.67	5,952,482.95
管理费用		8,068,650.27	6,078,225.30
研发费用		8,073,899.18	6,741,633.13
财务费用		3,615,691.95	2,676,779.20
其中：利息费用		2,714,552.08	2,290,795.31
利息收入		-80,517.12	-39,797.40
加：其他收益		864,697.22	580,438.60
投资收益（损失以“-”号填列）	十三(五)	22,718.81	223,258.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-209,938.87	204,597.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）		2,897.11	190,305.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		23,792,780.57	8,959,284.51
加：营业外收入		148,369.62	-
减：营业外支出		300,000.00	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		23,641,150.19	8,959,284.51
减：所得税费用		3,534,334.09	1,385,050.74
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,106,816.10	7,574,233.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		20,106,816.10	7,574,233.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		20,106,816.10	7,574,233.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		297,048,360.59	261,883,839.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五(四十三)1	2,159,000.26	1,454,738.58
经营活动现金流入小计		299,207,360.85	263,338,578.40
购买商品、接受劳务支付的现金		246,881,446.33	267,799,557.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		25,438,387.26	25,661,669.54
支付的各项税费		11,743,664.41	3,011,006.43
支付其他与经营活动有关的现金	五(四十三)2	12,193,410.80	11,132,664.31
经营活动现金流出小计		296,256,908.80	307,604,897.79
经营活动产生的现金流量净额		2,950,452.05	-44,266,319.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		-	235,236.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,000.00	263,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五(四十三)3	145,665,391.07	156,600,000.00
投资活动现金流入小计		145,674,391.07	157,098,236.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		6,163,059.76	2,972,120.44
投资支付的现金
质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五(四十三)4	145,600,000.00	156,600,000.00
投资活动现金流出小计		151,763,059.76	159,572,120.44
投资活动产生的现金流量净额		-6,088,668.69	-2,473,883.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		86,830,000.00	101,442,188.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五(四十三)5	2,476,786.83	240,000.00
筹资活动现金流入小计		89,306,786.83	101,682,188.99
偿还债务支付的现金		97,830,000.00	77,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,205,547.32	21,821,028.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五(四十三)6	-	1,620,000.00
筹资活动现金流出小计		104,035,547.32	100,941,028.81
筹资活动产生的现金流量净额		-14,728,760.49	741,160.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,022,674.11	-190,996.55
五、现金及现金等价物净增加额		-18,889,651.24	-46,190,039.28
加：期初现金及现金等价物余额		71,452,641.34	70,942,642.25
六、期末现金及现金等价物余额		52,562,990.10	24,752,602.97

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		218,451,037.34	180,116,669.40
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		1,579,372.83	703,549.47
经营活动现金流入小计		220,030,410.17	180,820,218.87
购买商品、接受劳务支付的现金		170,661,861.75	191,809,600.66
支付给职工以及为职工支付的现金		17,143,760.64	17,635,777.71
支付的各项税费		10,000,620.56	1,567,339.47
支付其他与经营活动有关的现金		8,357,876.28	7,527,764.70
经营活动现金流出小计		206,164,119.23	218,540,482.54
经营活动产生的现金流量净额		13,866,290.94	-37,720,263.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		-	223,258.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收		9,000.00	263,000.00

回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		121,622,718.81	145,000,000.00
投资活动现金流入小计		121,631,718.81	145,486,258.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,295,196.34	2,218,856.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		121,600,000.00	145,000,000.00
投资活动现金流出小计		125,895,196.34	147,218,856.88
投资活动产生的现金流量净额		-4,263,477.53	-1,732,598.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		52,000,000.00	85,743,661.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		52,000,000.00	85,743,661.70
偿还债务支付的现金		80,500,000.00	67,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,714,552.08	19,028,885.13
支付其他与筹资活动有关的现金		-	100,000.00
筹资活动现金流出小计		83,214,552.08	86,128,885.13
筹资活动产生的现金流量净额		-31,214,552.08	-385,223.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-745,081.88	7,064.35
五、现金及现金等价物净增加额		-22,356,820.55	-39,831,020.91
加：期初现金及现金等价物余额		65,142,507.39	58,877,085.20
六、期末现金及现金等价物余额		42,785,686.84	19,046,064.29

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	第三节、四（二）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

(二) 公司历史沿革

1．本公司前身浙江恒达纸业有限公司(以下简称恒达有限)于2002年5月22日在龙游县工商行政管理局登记注册，取得3308252000981号的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本及实收资本均为1,000.00万元人民币，其中：浙江立可达包装材料有限公司(2003年6月23日更名为立可达包装有限公司)出资850.00万元，占85%；姜文龙出资150.00万元，占15%。注册资本实收情况业经龙游宏宇会计师事务所有限公司于2002年5月21日出具龙会师验(2002)第041号验资报告验证。各股东出资情况如下：

股东名称	出资金额(人民币元)	出资方式	出资比例(%)
立可达包装有限公司	8,500,000.00	货币	85.00
姜文龙	1,500,000.00	货币	15.00
合 计	10,000,000.00		100.00

股东名称	出资金额(人民币元)	出资方式	出资比例(%)
立可达包装有限公司	17,000,000.00	货币	85.00
姜文龙	3,000,000.00	货币	15.00
合 计	20,000,000.00		100.00

股东名称	出资金额(人民币元)	出资方式	出资比例(%)
立可达包装有限公司	46,750,000.00	注1	85.00
姜文龙	8,250,000.00	注2	15.00
合 计	55,000,000.00		100.00

股东名称	出资金额(人民币元)	出资比例(%)
潘军卫	23,650,000.00	43.00
黄伟立	23,100,000.00	42.00
姜文龙	8,250,000.00	15.00
合 计	55,000,000.00	100.00

股东名称	出资金额(人民币元)	出资比例(%)
潘军卫	46,750,000.00	85.00
姜文龙	8,250,000.00	15.00
合 计	55,000,000.00	100.00

股东名称	出资金额(人民币元)	出资比例(%)
潘昌	46,750,000.00	85.00
姜文龙	8,250,000.00	15.00
合 计	55,000,000.00	100.00

股东名称	出资金额(人民币元)	出资比例(%)
潘昌	31,350,000.00	57.00
衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)	15,400,000.00	28.00
姜文龙	8,250,000.00	15.00
合 计	55,000,000.00	100.00

股东名称	股本(人民币元)	股权比例(%)
潘昌	31,350,000.00	57.00
衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)	15,400,000.00	28.00
姜文龙	8,250,000.00	15.00
合 计	55,000,000.00	100.00

股东名称	股本(人民币元)	股权比例(%)
潘昌	31,350,000.00	57.00
衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)	15,400,000.00	28.00
姜文龙	8,250,000.00	15.00
合 计	55,000,000.00	100.00

股东名称	股本(人民币元)	股权比例(%)
潘昌	31,350,000.00	55.00
衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)	15,400,000.00	27.02
姜文龙	8,250,000.00	14.47
九州证券股份有限公司	1,500,000.00	2.63
华安证券股份有限公司	300,000.00	0.53
方正证券股份有限公司	200,000.00	0.35
合 计	57,000,000.00	100.00

17日出具中汇会验[2016]3467号验资报告验证。增资后公司股份结构如下:

股东名称	股本(人民币元)	股权比例(%)
潘昌	31,350,000.00	46.72
衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)	15,400,000.00	22.95
姜文龙	8,250,000.00	12.29
龙游联龙股权投资基金合伙企业(有限合伙)	8,110,000.00	12.08
北京九州风雷新三板投资中心(有限合伙)	2,000,000.00	2.98
九州证券股份有限公司	1,335,000.00	1.99
华安证券股份有限公司	241,000.00	0.36
方正证券股份有限公司	157,000.00	0.23
方冰梅	143,000.00	0.21
杨央	96,000.00	0.15
其他股东	28,000.00	0.04
合 计	67,110,000.00	100.00

股东名称	股本(人民币元)	股权比例(%)
潘昌	31,350,000.00	46.7143
衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)	15,401,000.00	22.9489
姜文龙	8,252,000.00	12.2962
龙游联龙股权投资基金合伙企业(有限合伙)	8,110,000.00	12.0846
北京九州风雷新三板投资中心(有限合伙)	2,000,000.00	2.9802
九州证券股份有限公司	1,335,000.00	1.9893
安徽安华基金投资有限公司	241,000.00	0.3591
方冰梅	141,000.00	0.2101
马莉	120,000.00	0.1788
杨央	84,000.00	0.1252
苏恒	7,000.00	0.0104
常虹	6,000.00	0.0089
李叶东	6,000.00	0.0089
赵秀君	5,000.00	0.0075
朱伟	4,000.00	0.0060
张明星	4,000.00	0.0060
汪潇蕾	4,000.00	0.0060
朱仰庆	3,000.00	0.0045
陈裕芬	3,000.00	0.0045
简道众创投资股份有限公司	3,000.00	0.0045
徐浩	2,000.00	0.0030
黄满祥	2,000.00	0.0030
杨杰	2,000.00	0.0030
刘玉华	2,000.00	0.0030
黄克贵	2,000.00	0.0030
桐乡市立盛高速公路服务区经营管理有限公司	2,000.00	0.0030
赵全明	1,000.00	0.0015
蒋亚萍	1,000.00	0.0015
张引南	1,000.00	0.0015
赵后银	1,000.00	0.0015
毕秀梅	1,000.00	0.0015
刘浏浏	1,000.00	0.0015
俞月利	1,000.00	0.0015
刘彦	1,000.00	0.0015
王兴华	1,000.00	0.0015
张博	1,000.00	0.0015
广州沐恩投资管理有限公司-沐恩资本富泽新三板私募投资基金一号	1,000.00	0.0015
赵立忠	1,000.00	0.0015
邹晓春	1,000.00	0.0015
常青	1,000.00	0.0015

何雪英	1,000.00	0.0015
张艳艳	1,000.00	0.0015
北京逸品资本管理有限公司	1,000.00	0.0015
刘东海	1,000.00	0.0015
安娜	1,000.00	0.0015
合 计	67,110,000.00	100.0000

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指

企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

(九) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源

生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确

认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一) 应收票据减值

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合	以合并范围内关联方款项组合

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

组合名称	确定组合的依据
关联方组合	以合并范围内关联方款项组合

投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期

股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十七) 固定资产1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	平均年限法	10-20	5.00	4.75-9.50
机器设备	平均年限法	3-12	5.00	7.92-31.67
运输工具	平均年限法	4	5.00	23.75
电子及其他设备	平均年限法	1-5	5.00	19.00-95.00

损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(十八) 在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十九) 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十) 无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
软件	预计受益期限	3-5
专利权	预计受益期限	5
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	43-48

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三

(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(二十三) 合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十四) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十五) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六) 收入

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有

现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)内销收入确认

1)按月结算客户，根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，并送至客户指定地点，经销售部人员每月约定时点与客户进行对账后，获得相应的收款凭据，确认收入。

2)按批次结算客户，根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，并送至客户指定地点，经客户签收确认后，确认收入。

(2)外销收入确认

根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，出库并办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期确认收入。

(二十七) 政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 租赁

1．租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。

2．经营租赁的会计处理

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(三十) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公

司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

2.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

4.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

5.所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

6.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。

(三十一) 主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	备注
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。	[注]

3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债：
预收款项	270,566.09	-	-270,566.09
合同负债	不适用	270,566.09	270,566.09

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债：
预收款项	68,771.00	-	-68,771.00
合同负债	不适用	68,771.00	68,771.00

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	16%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
浙江恒川新材料有限公司	25%

项 目	期末数	期初数
库存现金	2,188.93	1,937.87

项 目	期末数	期初数
银行存款	60,307,078.13	72,582,271.96
其他货币资金	1,525,327.60	1,523,004.14
合 计	61,834,594.66	74,107,213.97

账 龄	期末数
1年以内	104,311,367.89
1-2年	8,292,424.00
账面余额小计	112,603,791.89
减：坏账准备	9,650,633.32
账面价值合计	102,953,158.57

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	7,789,350.90	6.92	4,284,143.00	55.00	3,505,207.90
按组合计提坏账准备	104,814,440.99	93.08	5,366,490.32	5.12	99,447,950.67
合 计	112,603,791.89	100.00	9,650,633.32	8.57	102,953,158.57

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	8,289,350.90	7.95	4,284,143.00	51.68	4,005,207.90
按组合计提坏账准备	96,008,703.69	92.05	4,843,557.53	5.04	91,165,146.16
合 计	104,298,054.59	100.00	9,127,700.53	8.75	95,170,354.06

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

理由

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
东莞市石龙联兴实业有限公司	7,789,350.90	4,284,143.00	55.00	协商延长信用期后，大部分货款仍处于逾期状态

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	104,311,367.89	5,215,568.39	5.00
1-2年	503,073.10	150,921.93	30.00
小 计	104,814,440.99	5,366,490.32	5.12

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	4,284,143.00	-	-	-	4,284,143.00
按组合计提坏账准备	4,843,557.53	522,932.79	-	-	5,366,490.32
小 计	9,127,700.53	522,932.79	-	-	9,650,633.32

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	65,575.05

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	10,768,309.31	1年以内	9.56	538,415.47
第二名	8,139,934.60	1-2年	7.23	4,389,318.11
第三名	7,193,908.78	1年以内	6.39	359,695.44
第四名	5,182,825.91	1年以内	4.60	259,141.30
第五名	4,952,789.60	1年以内	4.40	247,639.48
小 计	36,237,768.20		32.18	5,794,209.80

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	23,317,420.58	32,604,105.04

项 目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	32,604,105.04	9,286,684.46	-	23,317,420.58

项 目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	32,604,105.04	23,317,420.58	-	-

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	23,317,420.58	-	-

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
小 计	-	-	-	-	-

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	3,965,424.72

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	18,144,880.66	-

账 龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,290,077.51	100	199,396.00	100

单位名称	期末数	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)	未结算原因
昆山陆联力华胶辊有限公司	548,250.00	1年以内	23.94	交易未完成

单位名称	期末数	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)	未结算原因
中国制浆造纸研究院衢州分院	300,000.00	1年以内	13.10	交易未完成
杭州润源不锈钢设备有限公司	291,400.00	1年以内	12.72	交易未完成
无锡市鸿翔机械有限公司	194,600.00	1年以内	8.50	交易未完成
嘉兴埃富得机械有限公司	148,500.00	1年以内	6.48	交易未完成
小 计	1,482,750.00		64.74

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收利息	-	-	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-	-	-
其他应收款	500,000.00	25,000.00	475,000.00	750,584.09	92,529.20	658,054.89
合 计	500,000.00	25,000.00	475,000.00	750,584.09	92,529.20	658,054.89

账 龄	期末数
1年以内	500,000.00
减：坏账准备	25,000.00
账面价值小计	475,000.00

款项性质	期末数	期初数
保证金	500,000.00	700,000.00
其他	-	50,584.09
账面余额小计	500,000.00	750,584.09
减：坏账准备	25,000.00	92,529.20
账面价值小计	475,000.00	658,054.89

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

小 计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	92,529.20	-	-	92,529.20
本期计提	-67,529.20	-	-	-67,529.20
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
2020年6月30日余额	25,000.00	-	-	25,000.00

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	500,000.00	25,000.00	5.00

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	92,529.20	-67,529.20	-	-	25,000.00
小 计	92,529.20	-67,529.20	-	-	25,000.00

单位名称	款项的性质或内容	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
龙游县金怡热电有限公司	保证金	500,000.00	1年以内	100.00	25,000.00

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	21,476,148.29	-	21,476,148.29	21,870,418.67	-	21,870,418.67
原材料	164,475,596.76	-	164,475,596.76	144,015,200.01	-	144,015,200.01
在产品	4,162,545.57	-	4,162,545.57	4,417,576.75	-	4,417,576.75
库存商品	45,534,448.37	-	45,534,448.37	46,399,005.40	-	46,399,005.40
发出商品	5,618,114.41	-	5,618,114.41	3,248,185.41	-	3,248,185.41
合 计	241,266,853.40	-	241,266,853.40	219,950,386.24	-	219,950,386.24

3．期末存货余额中无资本化利息金额。

(七) 其他流动资产

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税	10,917,796.14	-	10,917,796.14	13,113,756.03	-	13,113,756.03
待摊期间费用	288,199.66	-	288,199.66	284,712.80	-	284,712.80
合 计	11,205,995.80	-	11,205,995.80	13,398,468.83	-	13,398,468.83

项 目	期末数	期初数
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	7,864,610.27	7,864,610.27

项 目	期末数	期初数
固定资产	184,850,906.89	194,815,841.20
固定资产清理	-	-
合 计	184,850,906.89	194,815,841.20

项 目	期初数	本期增加				本期减少		期末数
		购置	在建工程转入	企业合并增加	其他	处置或报废	其他
(1)账面原值

项 目	期初数	本期增加				本期减少		期末数
		购置	在建工程转入	企业合并增加	其他	处置或报废	其他
房屋及建筑物	133,188,907.44	348,277.61	343,140.39	-	-	-	-	133,880,325.44
机器设备	219,478,253.22	416,318.60	-	-	-	-	-	219,894,571.82
运输工具	2,382,805.64	93,256.64	-	-	-	101,349.75	-	2,374,712.53
电子及其他设备	4,005,792.65	33,884.29	-	-	-	-	-	4,039,676.94
小 计	359,055,758.95	891,737.14	343,140.39	-	-	101,349.75	-	360,189,286.73
(2)累计折旧		计提
房屋及建筑物	44,651,779.07	3,171,475.63	-	-	-	-	-	47,823,254.70
机器设备	114,641,028.30	7,781,649.33	-	-	-	-	-	122,422,677.63
运输工具	2,221,830.25	37,566.70	-	-	-	96,282.26	-	2,163,114.69
电子及其他设备	2,725,280.13	204,052.69	-	-	-	-	-	2,929,332.82
小 计	164,239,917.75	11,194,744.35	-	-	-	96,282.26	-	175,338,379.84
(3)减值准备		计提
房屋及建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-	-	-	-	-
运输工具	-	-	-	-	-	-	-	-
电子及其他设备	-	-	-	-	-	-	-	-
小 计	-	-	-	-	-	-	-	-
(4)账面价值
房屋及建筑物	88,537,128.37	-	-	-	-	-	-	86,057,070.74
机器设备	104,837,224.92	-	-	-	-	-	-	97,471,894.19
运输工具	160,975.39	-	-	-	-	-	-	211,597.84
电子及其他设备	1,280,512.52	-	-	-	-	-	-	1,110,344.12
小 计	194,815,841.20	-	-	-	-	-	-	184,850,906.89

(十) 在建工程

1．明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	6,018,694.46	-	6,018,694.46	2,233,055.44	-	2,233,055.44
工程物资	-	-	-	-	-	-
合 计	6,018,694.46	-	6,018,694.46	2,233,055.44	-	2,233,055.44

工程名称	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
造纸流水线改造	2,158,675.02	-	2,158,675.02	-	-	-
热能系统	901,902.63	-	901,902.63	883,591.50	-	883,591.50
仓库大修工程	-	-	-	-	-	-
环保系统	2,958,116.81	-	2,958,116.81	1,349,463.94	-	1,349,463.94
小 计	6,018,694.46	-	6,018,694.46	2,233,055.44	-	2,233,055.44

工程名称	预算数	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其 他减少	期末余额
造纸流水线改造	-	-	2,158,675.02	-	-	2,158,675.02
热能系统	-	883,591.50	18,311.13	-	-	901,902.63
仓库大修工程	-	-	366,972.48	-	366,972.48	-
环保系统	-	1,349,463.94	1,951,793.26	343,140.39	-	2,958,116.81
小 计	-	2,233,055.44	4,495,751.89	343,140.39	366,972.48	6,018,694.46

项 目	期初数	本期增加				本期减少		期末数
		购置	内部研发	企业合并增加	其他	处置	其他转出
(1)账面原值
土地使用权	43,789,843.39	-	-	-	-	-	-	43,789,843.39

项 目	期初数	本期增加				本期减少		期末数
		购置	内部研发	企业合并增加	其他	处置	其他转出
专利权	200,000.00	-	-	-	-	-	-	200,000.00
软件	226,385.46	-	-	-	-	-	-	226,385.46
合 计	44,216,228.85	-	-	-	-	-	-	44,216,228.85
(2)累计摊销		计提	其他			处置	其他
土地使用权	8,082,327.32	483,115.44	-	-	-	-	-	8,565,442.76
专利权	200,000.00	-	-	-	-	-	-	200,000.00
软件	226,385.46	-	-	-	-	-	-	226,385.46
合 计	8,508,712.78	483,115.44	-	-	-	-	-	8,991,828.22
(3)减值准备		计提	其他			处置	其他
土地使用权	-	-	-	-	-	-	-	-
专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
软件	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-	-	-
(4)账面价值
土地使用权	35,707,516.07	-	-	-	-	-	-	35,224,400.63
专利权	-	-	-	-	-	-	-	-
软件	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	35,707,516.07	-	-	-	-	-	-	35,224,400.63

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少原因
恒川厂房、办公大楼房屋装修改造	3,732,531.52	-	584,485.32	-	3,148,046.20	-
绿化工程	43,543.59	-	9,009.00	-	34,534.59	-
仓库维修	1,267,005.95	366,972.48	137,257.97	-	1,496,720.46	-
合 计	5,043,081.06	366,972.48	730,752.29	-	4,679,301.25	-

未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	9,675,633.32	2,063,130.00	9,220,229.73	1,963,722.24
政府补助	4,557,196.96	1,101,474.25	5,008,556.56	1,207,763.28
内部交易未实现利润	433,831.43	86,263.45	141,258.21	35,087.51
可供出售金融资产减值准备	2,135,389.73	320,308.46	2,135,389.73	320,308.46
合 计	16,802,051.44	3,571,176.16	16,505,434.23	3,526,881.49

项 目	期末数	期初数
预付设备及工程款	-	243,300.00

借款类别	期末数	期初数
保证借款	30,000,000.00	20,000,000.00
保证+抵押借款	132,500,000.00	161,000,000.00
保证+质押借款	10,000,000.00	-
未到期应付利息	205,492.71	253,254.77
合 计	172,705,492.71	181,253,254.77

票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	10,716,399.29	3,126,574.19

账 龄	期末数	期初数
1年以内	39,184,823.08	62,839,559.37
1-2年	1,971,984.91	3,731,374.92
2-3年	211,548.50	74,917.00
3年以上	44,500.00	180,573.49

账 龄	期末数	期初数
合 计	41,412,856.49	66,826,424.78

账 龄	期末数	期初数
1年以内	-	262,934.62
1-2年	-	7,631.47
合 计	-	270,566.09

项 目	期末数	期初数
预收货款	787,503.97	-

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)短期薪酬	4,508,144.86	23,933,777.55	24,901,922.41	3,540,000.00
(2)离职后福利—设定提存计划	-	556,728.81	556,728.81	-
合 计	4,508,144.86	24,490,506.36	25,458,651.22	3,540,000.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	4,508,144.86	21,292,750.74	22,260,895.60	3,540,000.00
(2)职工福利费	-	1,179,591.04	1,179,591.04	-
(3)社会保险费	-	709,036.12	709,036.12	-
其中：医疗保险费	-	644,509.38	644,509.38	-
工伤保险费	-	64,526.74	64,526.74	-
(4)住房公积金	-	585,590.00	585,590.00	-
(5)工会经费和职工教育经费	-	166,809.65	166,809.65	-
小 计	4,508,144.86	23,933,777.55	24,901,922.41	3,540,000.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)基本养老保险	-	537,531.26	537,531.26	-
(2)失业保险费	-	19,197.55	19,197.55	-
小 计	-	556,728.81	556,728.81	-

项 目	期末数	期初数
增值税	1,388,460.47	3,635,569.64
代扣代缴个人所得税	1,470.00	23,738.00
城市维护建设税	54,154.85	114,000.79
印花税	13,580.80	16,768.60
教育费附加	32,492.91	68,400.47
地方教育附加	21,661.94	45,600.32
土地使用税	824,663.58	-
房产税	618,981.74	-
企业所得税	5,286,037.41	2,113,496.66
合 计	8,241,503.70	6,017,574.48

项 目	期末数	期初数
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	1,589,342.76	2,054,649.44
合 计	1,589,342.76	2,054,649.44

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	-	-
分期付息到期还本的长期借款利息	-	-
小 计	-	-

项 目	期末数	期初数
押金保证金	359,500.00	369,400.00
应付暂收款	-	-
其他	1,229,842.76	1,685,249.44
小 计	1,589,342.76	2,054,649.44

单位名称	期末数	款项性质或内容
衢州市财政局非税收入待清算专户	1,009,678.00	预提排污费

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	7,710,480.56	5,207,785.56

借款类别	期末数	期初数
抵押+保证借款	7,700,000.00	5,200,000.00
未到期应付利息	10,480.56	7,785.56
合 计	7,710,480.56	5,207,785.56

借款类别	期末数	期初数
抵押+保证借款	72,800,000.00	77,800,000.00
未到期应付利息	99,088.88	116,483.88
合 计	72,899,088.88	77,916,483.88

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	5,008,556.56	-	451,359.60	4,557,196.96	收到与资产相关的的的政府补助

项 目	期初数	本期新增补助金额	本期分摊		其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
			转入项目	金额

年产20000吨特种纸生产线技改专项补助	228,570.94	-	其他收益	42,857.16	-	185,713.78	与资产相关
中水回用系统补助	94,999.92	-	其他收益	10,000.02	-	84,999.90	与资产相关
刷卡排污系统补助	32,092.27	-	其他收益	3,378.18	-	28,714.09	与资产相关
省级环保专项资金补助	88,095.42	-	其他收益	9,273.24	-	78,822.18	与资产相关
并购重组资产专项补助	1,130,298.86	-	其他收益	104,335.32	-	1,025,963.54	与资产相关
兼并重组奖励	469,444.50	-	其他收益	43,333.32	-	426,111.18	与资产相关
技术改造项目奖励	441,666.66	-	其他收益	25,000.02	-	416,666.64	与资产相关
循环化改造专项补助金	999,999.92	-	其他收益	92,307.72	-	907,692.20	与资产相关
年产4.2万吨特种纸补贴款	970,344.58	-	其他收益	89,570.28	-	880,774.30	与资产相关
省级环保专项资金补助	553,043.49	-	其他收益	31,304.34	-	521,739.15	与资产相关
小 计	5,008,556.56	-		451,359.60	-	4,557,196.96

	期初数	本次变动增减(+、—)					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	67,110,000.00	-	-	-	-	-	67,110,000.00

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	151,919,454.95	-	-	151,919,454.95

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	13,844,812.07	-	-	13,844,812.07

项 目	本期数	上年数
上年年末余额	100,457,982.93	87,402,861.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润	28,060,074.91	32,410,073.32
减：提取法定盈余公积	-	2,577,451.89
应付普通股股利	-	16,777,500.00
期末未分配利润	128,518,057.84	100,457,982.93

项 目	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	281,710,743.11	202,288,727.00	265,308,075.99	218,321,518.78
其他业务	25,035.05	6,447.09	2,850,386.97	2,575,836.42
合 计	281,735,778.16	202,295,174.09	268,158,462.96	220,897,355.20

行业名称	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
医疗包装系列原纸	143,131,481.89	102,501,671.60	104,343,780.94	85,065,415.16
食品包装系列原纸	100,171,377.14	71,412,665.77	111,769,611.12	91,227,660.13
卷烟配套系列原纸	12,054,885.09	8,970,200.04	19,381,076.93	16,508,184.94
工业特种纸系列原纸	26,352,998.99	19,404,189.59	29,813,607.00	25,520,258.55
小 计	281,710,743.11	202,288,727.00	265,308,075.99	218,321,518.78

地区名称	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
国内	274,361,507.06	197,122,843.59	255,179,713.35	211,907,731.56
国外	7,349,236.05	5,165,883.41	10,128,362.64	6,413,787.22
小 计	281,710,743.11	202,288,727.00	265,308,075.99	218,321,518.78

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	31,032,195.43	11.01

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第二名	14,843,398.37	5.27
第三名	11,353,704.24	4.03
第四名	8,989,852.92	3.19
第五名	8,052,633.79	2.86
小 计	74,271,784.75	26.36

项 目	本期数	上期数
房产税	618,981.74	610,563.96
土地使用税	824,663.58	567,719.80
城市维护建设税	293,427.10	93,933.03
教育费附加	176,056.26	56,359.83
地方教育附加	117,370.84	37,573.21
印花税	73,833.80	75,422.50
车船使用税	6,284.69	5,725.28
合 计	2,110,618.01	1,447,297.61

项 目	本期数	上期数
运输费	9,368,364.60	7,246,507.01
职工薪酬	998,577.77	754,585.85
业务招待费	464,181.36	538,562.60
外销费用	216,267.35	264,066.49
差旅费	107,930.68	124,225.59
广告宣传费	46,091.74	13,145.13
车辆杂费	1,335.00	5,040.63
其他	3,948.68	2,655.13
合 计	11,206,697.18	8,948,788.43

(三十三) 管理费用

项 目	本期数	上期数
职工薪酬	7,439,978.05	4,651,892.36
折旧与摊销	1,555,004.87	1,586,463.09
污水处理费	1,534,970.64	1,447,416.83
中介机构服务费	640,478.94	736,369.70
业务招待费	166,756.96	334,668.80
办公费	114,438.98	333,051.13
差旅费	36,511.35	73,074.78
车辆杂费	121,041.06	118,669.66
修理费	136,163.15	110,666.35
保险费	118,237.10	97,829.82
税费	-	11,460.63
检测费	128,758.71	134,040.83
其他	196,721.86	151,776.60
合 计	12,189,061.67	9,787,380.58

项 目	本期数	上期数
直接材料	6,784,886.35	5,098,993.73
职工薪酬	4,450,015.77	4,434,741.90
折旧与摊销	1,326,616.51	1,068,729.60
装备调试费	191,613.27	158,010.35
其他	482,019.35	200,022.06
合 计	13,235,151.25	10,960,497.64

项 目	本期数	上期数
利息费用	6,207,115.73	5,076,380.56
减：利息资本化	-	-

项 目	本期数	上期数
减：利息收入	97,565.51	48,765.39
汇兑损益	1,022,674.11	190,996.55
手续费支出	348,883.54	609,425.32
合 计	7,481,107.87	5,828,037.04

项 目	本期数	上期数
政府补助	1,711,523.57	1,531,900.12
其他	14,399.96	-
合 计	1,725,923.53	1,531,900.12

项 目	本期数	上期数
其他投资收益	65,391.07	235,236.92

项 目	本期数	上期数
应收账款坏账损失	-588,507.84	-217,885.52
其他应收款坏账损失	67,529.20	25,000.00
合 计	-520,978.64	-192,885.52

项 目	本期数	上期数
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益	2,897.11	190,305.09
其中：固定资产	2,897.11	190,305.09

项 目	本期数	上期数
其他	155,629.62	0.90

(四十一) 营业外支出

项 目	本期数	上期数
其他	300,000.00	-

项 目	本期数	上期数
本期所得税费用	6,331,050.54	2,091,137.63
递延所得税费用	-44,294.67	-241,113.15
合 计	6,286,755.87	1,850,024.48

项 目	本期数
利润总额	34,346,830.78
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,152,024.62
子公司适用不同税率的影响	1,179,025.92
研发费加计扣除对所得税的影响	-
残疾人工资加计对所得税的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-44,294.67
所得税费用	6,286,755.87

项 目	本期数	上期数
往来款	801,270.78	96,104.71
利息收入	97,565.51	48,765.39
政府补助	1,260,163.97	1,309,868.48
合 计	2,159,000.26	1,454,738.58

项 目	本期数	上期数
往来款	523,245.27	24,643.65

项 目	本期数	上期数
付现费用	11,670,165.53	11,108,020.66
合 计	12,193,410.80	11,132,664.31

项 目	本期数	上期数
收到理财产品本金及利息	145,665,391.07	156,600,000.00

项 目	本期数	上期数
购买理财产品	145,600,000.00	156,600,000.00

项 目	本期数	上期数
收回筹资保证金	2,476,786.83	240,000.00

项 目	本期数	上期数
支付筹资保证金	-	1,620,000.00

项 目	本期数	上期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	28,060,074.91	10,203,639.49
加：资产减值准备	-
信用减值损失	520,978.64	192,885.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,194,744.35	11,096,336.05
无形资产摊销	483,115.44	509,164.54
长期待摊费用摊销	730,752.29	965,455.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-2,897.11	-190,305.09
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-	-
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	7,229,789.84	5,267,377.11
投资损失(收益以“－”号填列)	-65,391.07	-235,236.92
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)	-	-

项 目	本期数	上期数
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-44,294.67	-241,113.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-	-
存货的减少(增加以“－”号填列)	-21,477,485.04	-45,772,801.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-3,830,727.24	-29,300,762.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-19,396,848.69	2,509,611.65
其他	-451,359.60	729,429.88
经营活动产生的现金流量净额	2,950,452.05	-44,266,319.39
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	52,562,990.10	24,752,602.97
减：现金的期初余额	71,452,641.34	70,942,642.25
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-18,889,651.24	-46,190,039.28

项 目	期末数	期初数
(1)现金	52,562,990.10	71,452,641.34
其中：库存现金	2,188.93	1,937.87
可随时用于支付的银行存款	52,560,801.17	71,450,703.47
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
(2)现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
(3)期末现金及现金等价物余额	52,562,990.10	71,452,641.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

7,746,276.96元。2019年度现金流量表中现金期末数为71,452,641.34元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为74,107,213.97元，差额2,654,572.63元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的海关进口增值税保函保证金及其利息1,523,004.14元,票据质押账户的余额1,131,568.49元。

(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,525,327.60	海关进口增值税保函保证金及其利息
货币资金	7,746,276.96	质押票据到期仍在保证金账户
应收款项融资	3,965,424.72	质押给银行开应付票据
存货	100,703,537.66	质押给银行开立信用证
固定资产	163,345,855.21	用于借款及开立信用证、保函抵押担保
无形资产	32,926,477.18	用于借款及开立信用证、保函抵押担保
合 计	310,212,899.33

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	451,665.20	7.0795	3,197,563.79
应收账款
其中：美元	221,411.42	7.0075	1,551,544.10
应付账款
其中：美元	671,244.76	7.0511	4,733,036.00

补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目	计入当期损益
				损益项目	金 额
年产20000吨特种纸生产线技改专项补助	2013年	800,000.00	递延收益	其他收益	42,857.16
中水回用系统补助	2014年	200,000.00	递延收益	其他收益	10,000.02
刷卡排污系统补助	2014年	67,000.00	递延收益	其他收益	3,378.18
省级环保专项资金补助	2015年	173,100.00	递延收益	其他收益	9,273.24

补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目	计入当期损益
				损益项目	金 额
并购重组资产专项补助	2016年	1,773,700.00	递延收益	其他收益	104,335.32
兼并重组奖励款	2017年	650,000.00	递延收益	其他收益	43,333.32
技术改造项目补贴	2018年	500,000.00	递延收益	其他收益	25,000.02
循环化改造专项补助金	2018年	1,200,000.00	递延收益	其他收益	92,307.72
年产4.2万吨特种纸补贴款	2019年	1,104,700.00	递延收益	其他收益	89,570.28
省级环保专项资金补助	2019年	600,000.00	递延收益	其他收益	31,304.34
知识产权奖励[注1]	2020年	34,000.00	其他收益	其他收益	34,000.00
外向型经济财政奖励[注2]	2020年	38,446.00	其他收益	其他收益	38,446.00
社会保险费返还[注3]	2020年	446,168.73	其他收益	其他收益	446,168.73
2018年专利产业化奖励[注4]	2020年	200,000.00	其他收益	其他收益	200,000.00
专利授权奖励[注5]	2020年	68,000.00	其他收益	其他收益	68,000.00
2018年并购重组超基数[注6]	2020年	188,000.00	其他收益	其他收益	188,000.00
龙游县社会保险费返还[注7]	2020年	221,088.24	其他收益	其他收益	221,088.24
2018年度科技创新认定类奖励[注8]	2020年	30,000.00	其他收益	其他收益	30,000.00
2018年度知识产权认定类奖励[注9]	2020年	17,000.00	其他收益	其他收益	17,000.00
2018年度县外向型经济项目奖励[注10]	2020年	17,461.00	其他收益	其他收益	17,461.00
合 计		-			1,711,523.57

的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。

（6）根据龙游县人民政府下发的龙政发[2016]22号《龙游县人民政府关于进一步鼓励龙商回归促进企业并购重组的若干意见》，公司2020年度收到并购重组超基数补贴188,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。

（7）根据龙游县人力资源和社会保障局发布的《关于龙游县受疫情影响企业返还社会保险费及企业稳岗补贴申报相关事项的通知》，公司2020年度收到龙游县社会保险费返还补贴221,088.24元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。

（8）根据龙游县县委和龙游县人民政府下发的县委[2016]139号《关于促进工业经济转型跨越发展若干意见》，公司2020年度收到2018年度科技创新认定类奖励补贴30,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。

（9）根据衢州市科学技术局和衢州市财政局下发的衢市科[2018]28号《关于印发推进创新生态体系建设若干政策意见的实施细则（试行）的通知》，公司2020年度收到2018年度知识产权认定类奖励补贴17,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。

（10）根据龙游县经济和信息化局下发的龙游县委[2016]139号《关于促进工业经济转型升级跨越发展若干意见》和龙政法[2014]44号《关于进一步促进外向型经济发展的若干意见》，公司2020年度收到2018年度外向型经济项目奖励补贴17,461.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。

2.以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：

(1)根据龙游县经济贸易局下发的龙经技备案[2011]18号《浙江省企业技术项目备案通知书》,公司于2013年度收到年产20000吨特种纸生产线技改专项补助补贴800,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2013年5月至2022年8月，2020年1-6月计入其他收益的金额为42,857.16元。

(2)根据龙游县财政局与环境保护局下发的龙财建[2013]号《关于下达2013年省级环境保护专项资金安排计划的通知》，公司于2014年度收到中水回用系统补助补贴200,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法摊销，摊销期自2014年10月至2024年9月，2020年1-6月计入其他收益的金额为10,000.02元。 (3)根据龙游县环境保护局下发的龙环[2014]90号《关于下达第一批重点污染源刷卡排污系统建设补助经费的通知》，公司于2014年度收到刷卡排污系统补助补贴67,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2014年11月至2024年9月，2020年1-6月计入其他收益的金额为3,378.18元。

(4)根据龙游县环境保护局与龙游县财政局下发的龙环[2014]135号《关于龙游县申报2014年浙江省省级环境保护专项资金项目的报告》，公司2015年度收到省级环保专项资金补助补贴173,100.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2015年6月至2024年9月，2020年1-6月计入其他收益的金额为9,273.24元。

(5)根据龙游县人民政府下发的龙政发[2016]22号《龙游县人民政府关于进一步鼓励龙商回归促进企业并购重组的若干意见》，公司2016年收到并购补贴款1,773,700.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2016年12月至2025年5月，2020年1-6月计入其他收益金额为104,335.32元。

(6)根据中共龙游县委下发的县委[2016]]139号《中共龙游县委龙游县人民政府关于促进工业经济转型跨越发展若干意见》，公司2017年收到兼并重组奖励款650,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2017年12月至2025年5月，2020年1-6月计入其他收益金额为43,333.32元。 (7)根据浙江省财政厅 下发的浙财企[2018]10号《浙江省财政厅 浙江省经济和信息化委员会关于下达2018年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》，公司2018年收到技术改造项目补贴500,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2018年11月至2028年10月，2020年1-6月计入其他收益金额为25,000.02元。 (8)根据龙游县发改委下发的龙发改[2018]21号《关于印发龙游经济开发区循环化改造示范试点园区建设项目和资金管理办法的通知》,公司于2018年收到循环化改造专项补助1,200,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2018年12月至2025年5月，2020年1-6月计入其他收益金额为92,307.72元。

(9)根据浙江龙游经济开发区管理委员会下发的浙龙开[2017]44号《关于组织申报2016年度龙游县工业企业转型升级技术改造等项目财政奖励资金的通知》，公司2019年度收到生产线项目补贴1,104,700.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2019年4月至2025年5月，2020年1-6月计入其他收益的金额为89,570.28元。

(10)根据龙游县环境保护局与龙游县财政局下发的龙环[2018]84号《关于下达2018年省级环境保护专项资金安排计划的通知》，公司2019年度收到省级环保专项资金补助600,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，采用年限平均法进行摊销，摊销期自2019年4月至2028年11月，2020年1-6月计入其他收益的金额为31,304.34元。

六、 合并范围的变更

本期本公司未发生财务报表合并范围的变更。

七、 在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

在子公司中的权益

子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
浙江恒川新材料有限公司	一级	龙游	龙游	制造业	100.00	-	直接设立

五(四十七)“外币货币性项目”。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

汇率变化	对净利润的影响(万元)
	本期数	上年数
上升5%	-0.08	-100.05
下降5%	0.08	100.05

3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率(合并口径)为47.28%(2019年12月31日：51.38%)。

九、 公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	期末公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合 计
持续的公允价值计量
(1)应收款项融资	-	23,317,420.58	-	23,317,420.58
(2)其他权益工具投资	-	-	7,864,610.27	7,864,610.27
持续以公允价值计量的资产总额	-	23,317,420.58	7,864,610.27	31,182,030.85

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、 关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1．本公司的实际控制人情况

本公司的最终控制方为潘昌，潘昌直接持有本公司46.71%的股份，并通过衢州广汇投资管理合伙企业(有限合伙)持有本公司4.10%股份，合计持有公司50.81%股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司的关系
潘昌	实际控制人，董事长
姜文龙	副董事长，总经理
杨晶晶	董事长潘昌配偶
吴翠琴	总经理姜文龙配偶
浙江恒润装饰材料有限公司	潘昌曾任总经理
增和包装股份有限公司	基于谨慎性原则认定

关联方名称	关联交易内容	定价政策	本期数	上期数
增和包装股份有限公司	检测费	市场价	-	188.68

关联方名称	关联交易内容	定价政策	本期数	上期数
增和包装股份有限公司	货物	市场价	2,333,050.09	5,624,828.20

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒达新材料股份有限公司	8,000,000.00	2019-7-2	2020-7-1	否

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒达新材料股份有限公司	7,000,000.00	2019-7-9	2020-7-8	否
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒达新材料股份有限公司	2,500,000.00	2019-7-9	2020-7-8	否
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒达新材料股份有限公司	9,000,000.00	2019-9-9	2020-9-8	否
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒达新材料股份有限公司	9,000,000.00	2019-10-24	2020-10-23	否
潘昌、姜文龙[注1]	浙江恒达新材料股份有限公司	8,000,000.00	2020-4-13	2021-4-12	否
潘昌、姜文龙[注1]	浙江恒达新材料股份有限公司	9,000,000.00	2020-5-27	2021-5-26	否
潘昌、姜文龙、浙江恒润装饰材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	5,000,000.00	2019-8-2	2020-8-1	否
潘昌、姜文龙、浙江恒润装饰材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	5,000,000.00	2019-8-8	2020-8-7	否
潘昌、姜文龙[注4]	浙江恒达新材料股份有限公司	5,000,000.00	2020-2-17	2021-2-16	否
潘昌、姜文龙[注4]	浙江恒达新材料股份有限公司	5,000,000.00	2020-2-17	2021-2-16	否
潘昌、杨晶晶、姜文龙、吴翠琴[注2]	浙江恒达新材料股份有限公司	5,000,000.00	2020-4-7	2021-4-6	否
潘昌、姜文龙、浙江恒润装饰材料有限公司[注3][注5]	浙江恒达新材料股份有限公司	3,000,000.00	-	-	保函
潘昌、姜文龙[注3][注6]	浙江恒达新材料股份有限公司	$94,059.98	-	-	信用证
潘昌、杨晶晶、姜文龙、吴翠琴[注3][注6]	浙江恒达新材料股份有限公司	$1,488,033.61	-	-	信用证
潘昌、姜文龙[注4][注6]	浙江恒达新材料股份有限公司	$1,789,493.77	-	-	信用证
潘昌、姜文龙[注3][注6]	浙江恒达新材料股份有限公司	$1,729,835.10	-	-	信用证
潘昌[注6]	浙江恒达新材料股份有限公司	$545,008.80	-	-	信用证
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒川新材料有限公司	15,000,000.00	2019-12-16	2020-12-15	否
潘昌、姜文龙[注2]	浙江恒川新材料有限公司	20,000,000.00	2019-12-25	2020-12-24	否
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒川新材料有限公司	8,000,000.00	2020-1-9	2021-1-8	否
潘昌、姜文龙[注3]	浙江恒川新材料有限公司	5,000,000.00	2020-5-20	2021-5-19	否
潘昌、姜文龙	浙江恒川新材料有限公司	10,000,000.00	2020-2-18	2021-2-17	否
潘昌、姜文龙	浙江恒川新材料有限公司	10,000,000.00	2020-3-2	2021-3-1	否
潘昌、杨晶晶、姜文龙、吴翠琴[注2]	浙江恒川新材料有限公司	4,500,000.00	2019-11-20	2020-11-19	否

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
潘昌、杨晶晶、姜文龙、吴翠琴[注2]	浙江恒川新材料有限公司	2,500,000.00	2019-12-13	2020-11-20	否
潘昌、姜文龙[注2][注6]	浙江恒川新材料有限公司	$2,441,069.52	-	-	信用证
潘昌[注6]	浙江恒川新材料有限公司	$1,730,762.40	-	-	信用证

报告期间	本期数	上年数
关键管理人员人数	13	12
在本公司领取报酬人数	13	12
报酬总额(万元)	125.59	333.82

项目名称	关联方名称	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	增和包装股份有限公司	1,233,402.78	61,670.14	3,097,056.17	154,852.81

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保余额	借款到期日
浙江恒达新材料股份有限公司	中国建设银行股份有限公司龙游支行	机器设备	15,307.00	4,864.67	800.00	2021-4-12
					900.00	2021-5-26
		房屋建筑物、土地使用权			800.00	2020-7-1
					700.00	2020-7-8

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保余额	借款到期日
					250.00	2020-7-8
					900.00	2020-9-8
					900.00	2020-10-23
					$172.98	信用证
浙江恒达新材料股份有限公司	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	房屋建筑物、土地使用权	613.28	513.90	$9.41	信用证
浙江恒达新材料股份有限公司	中国银行股份有限公司龙游县支行	房屋建筑物、土地使用权、机器设备	5,219.68	1,681.23	500.00	2021-4-6
		房屋建筑物、土地使用权			300.00	保函
					$148.80	信用证
浙江恒达新材料股份有限公司	中国工商银行龙游县支行	房屋建筑物、土地使用权、机器设备	9,665.59	8,468.93	1,000.00	2021-2-13
					1,000.00	2021-2-13
浙江恒川新材料有限公司	中国工商银行龙游县支行				700.00	2020-11-20
	中国工商银行龙游县支行荣昌分理处				270.00	2020-12-20
					500.00	2021-6-20
					500.00	2021-12-20
					1,000.00	2022-6-20
					980.00	2022-12-20
					1,100.00	2023-6-20
					1,100.00	2023-12-20
					1,400.00	2024-6-20
					1,200.00	2024-8-9
浙江恒川新材料有限公司	上海浦东发展银行衢州支行	房屋建筑物、土地使用权、机器设备	5,747.61	4,098.50	1,500.00	2020-12-24
					500.00	2020-12-24
					$244.11	信用证
		房屋建筑物、土地使用权			800.00	2021-1-8
					500.00	2021-5-19

担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保余额	借款到期日
					700.00	2020-12-15
					800.00	2020-12-15
小 计			36,553.16	19,627.23	-

担保单位	质押权人	质押标的物	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款余额	备注
浙江恒达新材料股份有限公司	上海浦东发展银行衢州支行	木浆、成品纸	10,070.35	10,070.35	$178.95	信用证
					1,000.00	借款
浙江恒达新材料股份有限公司	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	银行承兑汇票、银行存款	825.31	825.31	737.55	开具应付票据
浙江恒川新材料有限公司	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	银行承兑汇票、银行存款	345.86	345.86	334.09	开具应付票据
小 计			11,241.52	11,241.52	-

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
浙江恒达新材料股份有限公司	浙江恒川新材料有限公司	中国工商银行股份有限公司龙游支行	450.00	2020-11-20	-
			250.00	2020-11-20	-
浙江恒达新材料股份有限公司	浙江恒川新材料有限公司	中国工商银行龙游县支行荣昌分理处	270.00	2020-12-20	-
			500.00	2021-6-20	-
			500.00	2021-12-20	-
			1,000.00	2022-6-20	-
			980.00	2022-12-20	-
			1,100.00	2023-6-20	-
			1,100.00	2023-12-20	-
			1,400.00	2024-6-20	-
			1,200.00	2024-8-9	-
浙江恒达新材料股份有限公司	浙江恒川新材料有限公司	上海浦东发展银行衢州支行	2,000.00	2020-12-24	-

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款余额	借款到期日	备注
浙江恒达新材料股份有限公司	浙江恒川新材料有限公司	中国建设银行股份有限公司龙游支行	1,000.00	2021-2-17	-
			1,000.00	2021-3-1	-
浙江恒达新材料股份有限公司	浙江恒川新材料有限公司	上海浦东发展银行衢州支行	$244.11	信用证	-
浙江恒达新材料股份有限公司	浙江恒川新材料有限公司	中国农业银行股份有限公司龙游支行	$173.08	信用证	-
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	中国建设银行股份有限公司龙游支行	800.00	2021-4-12	-
			900.00	2021-5-26	-
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	中国工商银行股份有限公司龙游支行	2,000.00	2021-2-13	-
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	上海浦东发展银行衢州支行	1,000.00	2021-2-16	-
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	$9.41	信用证	-
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	中国银行股份有限公司龙游县支行	$148.80	信用证	-
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	上海浦东发展银行衢州支行	$178.95	信用证	-

担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押标的物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余额	备注
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	房屋建筑物、土地使用权	613.28	513.9	$9.41	信用证
浙江恒川新材料有限公司	浙江恒达新材料股份有限公司	中国工商银行龙游县支行	房屋建筑物、土地使用权、机器设备	9,665.59	8,468.93	2,000.00	借款

开证申请人	开证行	付款日	信用证金额
浙江恒达新材料股份有限公司	上海浦东发展银行股份有限公司衢州支行	2020年7-9月	178.95
浙江恒达新材料股份有限公司	浙商银行股份有限公司衢州龙游支行	2020年7-9月	9.41
浙江恒达新材料股份有限公司	中国农业银行股份有限公司龙游县支行	2020年7-9月	54.50
浙江恒达新材料股份有限公司	中国建设银行股份有限公司龙游支行	2020年7-9月	172.98
浙江恒达新材料股份有限公司	中国银行股份有限公司龙游县支行	2020年7-9月	148.80
浙江恒川新材料有限公司	上海浦东发展银行股份有限公司衢州支行	2020年7-9月	244.11

开证申请人	开证行	付款日	信用证金额
浙江恒川新材料有限公司	中国农业银行股份有限公司龙游县支行	2020年7-9月	173.07
合 计			981.82

账 龄	期末数
1年以内	82,244,701.58
1-2年	503,073.10
账面余额小计	82,747,774.68
减：坏账准备	3,532,783.38
账面价值合计	79,214,991.30

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	82,747,774.68	100.00	3,532,783.38	4.30	79,214,991.30
合 计	82,747,774.68	100.00	3,532,783.38	4.30	79,214,991.30

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	71,544,933.07	100.00	3,323,349.51	4.65	68,221,583.56
合 计	71,544,933.07	100.00	3,323,349.51	4.65	68,221,583.56

组 合

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
关联方组合	14,607,472.68	-	-
账龄组合	68,140,302.00	3,532,783.38	5.18
小 计	82,747,774.68	3,532,783.38	4.27

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	67,637,228.90	3,381,861.45	5.00
1-2年	503,073.10	150,921.93	30.00
小 计	68,140,302.00	3,532,783.38	5.04

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	3,323,349.51	209,433.87	-	-	3,532,783.38
小 计	3,323,349.51	209,433.87	-	-	3,532,783.38

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
浙江恒川新材料有限公司	14,607,472.68	1年以内	17.65	-
第二名	5,182,825.91	1年以内	6.26	259,141.30
第三名	4,952,789.60	1年以内	5.99	247,639.48
第四名	4,615,947.40	1年以内	5.58	230,797.37
第五名	4,361,536.34	1年以内	5.27	218,076.82
小 计	33,720,571.93		40.75	955,654.97

单位名称	与本公司关系	期末余额	占应收账款余额的比例(%)
浙江恒川新材料有限公司	子公司	14,607,472.68	17.65
增和包装股份有限公司	基于谨慎性原则认定	1,233,402.78	1.49
小 计		15,840,875.46	19.14

项 目	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收利息	-	-	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-	-	-
其他应收款	500,000.00	25,000.00	475,000.00	700,048.09	90,002.40	610,045.69
合 计	500,000.00	25,000.00	475,000.00	700,048.09	90,002.40	610,045.69

账 龄	期末数
1年以内	500,000.00
减：坏账准备	25,000.00
账面价值小计	475,000.00

款项性质	期末数	期初数
保证金	500,000.00	700,000.00
其他	-	48.09
账面余额小计	500,000.00	700,048.09
减：坏账准备	25,000.00	90,002.40
账面价值小计	475,000.00	610,045.69

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1余额	90,002.40	-	-	90,002.40
本期计提	-65,002.40	-	-	-65,002.40
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
2020年6月30日余额	25,000.00	-	-	25,000.00

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	500,000.00	25,000.00	5.00

本期计提坏账准备情况

种类	期初数	本期变动金额			期末数
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	90,002.40	-65,002.40	-	-	25,000.00
小 计	90,002.40	-65,002.40	-	-	25,000.00

单位名称	款项的性质或内容	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
龙游县金怡热电有限公司	保证金	500,000.00	1年以内	100.00	25,000.00

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	125,000,000.00	-	125,000,000.00	125,000,000.00	-	125,000,000.00

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江恒川新材料有限公司	125,000,000.00	-	-	125,000,000.00	-	-

项 目	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	175,466,136.03	124,469,559.01	171,003,176.58	141,070,985.72
其他业务	28,614,176.09	28,513,438.63	8,205,840.45	8,099,944.32
合 计	204,080,312.12	152,982,997.64	179,209,017.03	149,170,930.04

行业名称	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
医疗包装系列原纸	89,255,238.30	62,123,885.07	75,417,651.59	61,264,403.79
食品包装系列原纸	49,126,195.23	35,109,428.00	52,009,128.77	42,719,946.95
卷烟配套系列原纸	12,054,885.09	8,970,200.04	19,381,829.18	16,520,836.33

行业名称	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
工业特种纸系列原纸	25,029,817.41	18,266,045.90	24,194,567.04	20,565,798.65
小 计	175,466,136.03	124,469,559.01	171,003,176.58	141,070,985.72

地区名称	本期数		上期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
国内	171,078,630.77	121,558,480.47	165,915,474.81	138,522,996.86
国外	4,387,505.26	2,911,078.54	5,087,701.77	2,547,988.86
小 计	175,466,136.03	124,469,559.01	171,003,176.58	141,070,985.72

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	14,843,398.37	7.27
第二名	13,681,662.99	6.70
第三名	11,353,704.24	5.56
第四名	8,989,852.92	4.41
第五名	8,052,633.79	3.95
小 计	56,921,252.31	27.89

项 目	本期数	上期数
其他投资收益	22,718.81	223,258.72

项 目	金 额	说 明
非流动资产处置损益	2,897.11	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-

项 目	金 额	说 明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	1,711,523.57	-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	65,391.07	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-129,970.42	-
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小 计	1,649,841.33	-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)	338,592.05	-
非经常性损益净额	1,311,249.28	-
其中：归属于母公司股东的非经常性损益	1,311,249.28	-
归属于少数股东的非经常性损益	-	-

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.08	0.42	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.70	0.40	0.40

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	28,060,074.91
非经常性损益	2	1,311,249.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	26,748,825.63
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	333,332,249.95
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	-
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	-
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9	-
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	-
报告期月份数	11	6.00
加权平均净资产	12[注]	347,362,287.41
加权平均净资产收益率	13=1/12	8.08%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	14=3/12	7.70%

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	28,060,074.91
非经常性损益	2	1,311,249.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	26,748,825.63
期初股份总数	4	67,110,000.00

项 目	序号	本期数
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6	-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	-
报告期因回购等减少股份数	8	-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	-
报告期缩股数	10	-
报告期月份数	11	6.00
发行在外的普通股加权平均数	12	67,110,000.00
基本每股收益	13=1/12	0.42
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.40

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室。